AI assistant
GLOBAL PMX Interim / Quarterly Report 2018
52403_rns_2018-11-12_7c3ef016-ace6-490e-bdc0-a93f9e9d2b1a.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
智伸科技股份有限公司及子公司
$\sim 10$
$\langle \cdot \rangle$
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國107及106年第2季
地址:新北市汐止區新台五路1段102號16樓B棟 電話: (02)26962060
$SH$ 錄§
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 頁 | 次 附 | 註 | 編 | 號 | ||||||
| 一、封 | 面 | $\mathbf{1}$ | |||||||||
| 二、目 | 銯 | $\overline{2}$ | |||||||||
| 三、會計師核閱報告 | 3 | ||||||||||
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | ||||||||||
| 五、合併綜合損益表 | $5\sim 6$ | ||||||||||
| 六、合併權益變動表 | $\overline{7}$ | ||||||||||
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | ||||||||||
| 八、合併財務報表附註 | |||||||||||
| (一)公司沿革 | 10 | ||||||||||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 10 | $=$ | |||||||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $10 - 14$ | $\equiv$ | |||||||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $14 - 22$ | 四 | |||||||||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | $22 \sim 23$ | $\overline{\mathbf{E}}$ | |||||||||
| 定性之主要來源 | |||||||||||
| (六) 重要會計科目之說明 | $24 \sim 46$ | 六〜ニセ | |||||||||
| (七) 關係人交易 | $46 - 48$ | ニハ | |||||||||
| (八) 質抵押之資產 | 48 | 二九 | |||||||||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 48 | 三十 | |||||||||
| 承諾 | |||||||||||
| (十) 重大之災害損失 | 48 | $\Xi$ - | |||||||||
| (十一)重大之期後事項 | 48 | 三二 | |||||||||
| (十二)外幣金融資產及負債之匯率資訊 | $48\sim50$ | E E | |||||||||
| (十三)附註揭露事項 | |||||||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $50 \cdot 52 \sim 58$ | 三四 | |||||||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $50 \cdot 58$ | 三四 | |||||||||
| 3. 母子公司間業務關係及重要 50~51、56~57 | 三四 | ||||||||||
| 交易往來情形 | |||||||||||
| 4. 大陸投資資訊 | $51 \cdot 59 \sim 60$ | 三四 | |||||||||
| (十四)部門資訊 | 51 | 三五 |
$\frac{1}{2}$
Deloitte
勤業眾信聯合會計師事務所 11073 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche 20F, Taipei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
智伸科技股份有限公司 公鑒:
前 言
智伸科技股份有限公司及其子公司民國107年及106年6月30日之合併 資產負債表,暨民國107年及106年4月1日至6月30日,以及民國107年 及106年1月1日至6月30日之合併綜合損益表、民國107年及106年1月 1日至6月30日之合併權益變動表與合併現金流量表,以及合併財務報表附 註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報 告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號 「期中財務報導」編製允當表達之財務報表係管理階層之責任,本會計師之 責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。 圍
簕.
本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核閱」執行核閱 工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計 事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查 核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大 事項,故無法表示查核意見。
結 論
依本會計師核閱結果,並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未 依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效 之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製,致無法允當表達智伸科技股 份有限公司及其子公司民國107年及106年6月30日之合併財務狀況,暨民 國107年及106年4月1日至6月30日之合併財務績效,以及民國107年及 106年1月1日至6月30日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
| 會 낡 |
勤業眾信聯合會計師事務所 翁 師 |
博 金博石 |
仁 | 會 | 計 | 師 | 陳 庚 |
慧 梦 |
銘 $\frac{1}{4}$ $\chi$ F |
震嘆 17 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1010028123號 |
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號 |
||||||||||
| ф | 華 | 民 | 國 | 107 | 年 | 8 | 月 | 10 | 日 |
| 智伸 | .子公司 | |
|---|---|---|
| 民國 107年6月30 | 月 31 日及 6 月 30 日 |
| 107年6月30日(經核閱) | 106年12月31日 (經查核) | 106年6月30日(經核関) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 蕡 產金 |
額 | 96 | 金 额 |
% | 全 | 96 頱 |
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | \$1,486,034 | 20 | \$ 563,091 |
10 | \$ 667,900 |
13 |
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 (附註八) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 68,904 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1150 | 應收票據一非關係人(附註九) | 33,613 | $\mathbf{1}$ | 15,941 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 26,494 | $\mathbf{1}$ |
| 1170 | 應收帳款一非關係人(附註九) | 1,328,032 | 18 | 1,302,508 | 22 | 1,042,420 | 21 |
| 1180 | 應收帳款一關係人 (附註九及二八) | 16,727 | $\overline{a}$ | 13,608 | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||
| 1200 | 其他應收款(附註九) | 10,936 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 32,923 | 1 | 12,294 | $\sim$ |
| 1210 | 其他應收款一關係人(附註九及二八) | 32 | 223 | $\blacksquare$ | 13,645 | ||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 15,469 | $\overline{\phantom{0}}$ | 9,592 | $\blacksquare$ | 804 | |
| 130X | 存貨 (附註十) | 593,221 | 8 | ||||
| 1410 | 預付款項(附註十四) | 3 | 567,361 | 10 | 495,985 | 10 | |
| 1470 | 其他流動資產(附註十四及二九) | 214,066 | 179,393 | 3 | 160,458 | 3 | |
| 11XX | 流動資產總計 | 2,054 | 2,157 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,305 | $\blacksquare$ | |
| 3,700,184 | 50 | 2,686,797 | 46 | 2,491,209 | 49 | ||
| 非流動資產 | |||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註 | ||||||
| $\pm$ ) | |||||||
| 1600 | 不動產丶廠房及設備(附註十二及二九) | 1,050 | |||||
| 1801 | 電腦軟體淨額 (附註十三) | 2,729,527 | 37 | 2,531,364 | 43 | 1,969,311 | 39 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 13,600 26,337 |
$\tilde{\phantom{a}}$ 1 |
8,715 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,340 | $\bullet$ |
| 1915 | 預付設備款(附註十四) | 36,528 | 1 | 40,231 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1920 | 存出保證金 (附註十四及二八) | 746,608 | 10 | 548,198 | 9 | 500,318 | 10 |
| 1985 | 長期預付租金(附註十四及二九) | 1,130 164.463 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 1,442 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,855 | |
| 15XX | 非流動資產總計 | $\overline{2}$ | 29,134 | 1 | 29,104 | 1 | |
| 3,682,715 | 50 | 3,155,381 | 54 | 2,546,159 | 51 | ||
| 1XXX | 資 產 總 旪 |
\$7,382,899 | 100 | \$5,842,178 | $\bot$ 00 | \$5.037.368 | 100 |
| 代码 | 債 及 摧 頁 益 |
||||||
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款(附註十五) | \$1,391,839 | 19 | \$ 1,432,145 | $\sim 24$ | \$1,020,538 $\mathbf{a}$ |
20 |
| 2170 | 應付帳款一非關係人 (附註十七) | 260,597 | 3 | 269,341 | 5 | 189,924 | 4 |
| 2180 | 應付帳款一關係人(附註十七及二八) | 53,752 | $\mathbf{1}$ | 54,315 | $\mathbf{1}$ | 69,638 | $\mathbf{2}$ |
| 2219 | 其他應付款(附註十八) | 1,244,941 | 17 | 915,989 | 16 | 987,426 | 20 |
| 2220 | 其他應付款一關係人 (附註十八及二八) | 8,772 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 3,060 | $\overline{a}$ | 17,012 | $\tilde{\phantom{a}}$ |
| 2230 | 本期所得税負債 | 47,215 | $\mathbf{1}$ | 84,791 | 1 | 63,035 | $\mathbf{1}$ |
| 2399 | 其他流動負債(附註十八) | 3,193 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,793 | $\overline{a}$ | 14,672 | |
| 21XX | 流動負債總計 | 3,010,309 | $-41$ | 2,765,434 | $-47$ | 2,362,245 | 47 |
| 非流動負債 | |||||||
| 2530 | 應付公司債 (附註十六) | 1,466,245 | 20 | ||||
| 2640 | 净確定福利負債一非流動(附註十九) | 4,860 | ٠ | 4,880 | 4,672 | ||
| 2645 | 存入保證金(附註十八) | 281 | $\overline{\phantom{a}}$ | 278 | 723 | ||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 200,754 | $\overline{2}$ | 164,105 | $\overline{3}$ | 129,937 | $\overline{\mathbf{3}}$ |
| 25XX | 非流動負債總計 | 1,672,140 | $_{22}$ | 169,263 | 3 | 135,332 | 3 |
| 2XXX | 負債總計 | 4,682,449 | $-63$ | 2,934,697 | $-50$ | 2,497,577 | -50 |
| 歸屬於本公司業主之權益(附註二十) | |||||||
| 本 股 |
|||||||
| 3110 | 普通股 | 819,340 | $_11$ | 819,340 | $\overline{\phantom{0}14}$ | 819,340 | |
| 3200 | 資本公積 | 1,107,664 | 15 | 1,064,002 | 18 | 1,064,002 | 16 21 |
| 保留盈餘 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 217,679 | 3 | 157,712 | 3 | 157,712 | 3 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 84,243 | 1 | 64,310 | 1 | 64,310 | $\mathbf{1}$ |
| 3350 | 未分配盈餘 | 520,651 | $\mathbf{Z}$ | 886,360 | 15 | 551,361 | 11 |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 822,573 | 11 | 1,108,382 | $\overline{19}$ | 773,383 | 15 |
| 其他權益 | |||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 49,127) | 84,243) | 1) € |
116,938) | 2) € |
|
| 3425 | 備供出售金融資產未實現損益 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{4}$ | ||||
| 3400 | 其他權益總計 | 49.127) | $\sim$ $\sim$ | 84,243) | $\perp$ | 116,934) | $\overline{-2}$ |
| 3XXX | 權益總計 | 2,700,450 | 37 | 2,907,481 | $-50$ | 2,539,791 | 50 |
| 負債與權益總計 | \$7,382,899 | 100 | \$5,842,178 | 100 | \$5.037.368 | 100 |
會計主管:黄姚鈴
| 智伸 | 【皺子公司 |
|---|---|
| 民國 107年及 106年4月1日至6層 僅經核閱 |
[5] [5] 107年及106年1月1日至6月30日 - 計準則查核 |
單位:新台幣仟元,惟
每股盈餘為元
| 107年4月1日至6月30日 | 106年4月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 码 |
金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 營業收入(附註二一及二八) | |||||||||
| 4100 | 銷貨收入 | ||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | \$1,100,083 | 101 | \$963,581 | 103 | \$2,215,164 | 101 | \$1,916,773 | 102 |
| 4170 | 銷貨退回 | 8,013) | (1) | 13,689) | 2) | 21,221) € |
1) € |
16,198) | 1) € |
| 4190 | 銷貨折讓 | 3,384) | 10,626) | $\overline{\bot}$ | 5,673) | 20,888) | |||
| 4000 | 營業收入合計 | 1,088,686 | 100 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\perp$ | ||||
| 939,266 | 100 | 2,188,270 | 100 | 1,879,687 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本(附註二二及二八) | 795,693) | $(_73)$ | 652,031) | $(-69)$ | (1,574,383) | $(_72)$ | (1,283,382) | 68) €. |
| 5900 | 營業毛利 | 292,993 | 27 | 287,235 | $\overline{-31}$ | 613,887 | $\frac{28}{2}$ | 596,305 | $\frac{32}{2}$ |
| 營業費用(附註二二及二八) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 21,064) | 2) | 21,011) | 2) | 41,798) | 2) | 36,443) | 2) |
| 6200 | 管理費用 | 54,217) | 5) | 48,623) | 5) | 99,496) | 4) | 88,452) | 5) |
| 6300 | 研究發展費用 | 43,973) | 4) | 24,486) | 3) | 79,353) | 4) | 37,397) | 2) |
| 6450 | 預期信用減損損失 | 6,704) | 1) | 412) | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | 125,958) | 12) | 94,120) | 10) | 221,059) | 10) | 162,292) | $\overline{2}$ |
| 6900 | 營業淨利 | 167,035 | 15 | 193,115 | $\frac{21}{2}$ | 392,828 | 18 | 434,013 | $-23$ |
| 營業外收入及支出(附註二 | |||||||||
| 二及二八) | |||||||||
| 7190 | 其他收入 | 9,014 | 1 | 2,083 | 11,717 | 1 | 5,185 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 29,923) | 3) | 1,016 | 35,580) | 2) | 55,694) | 3) | |
| 7050 | 財務成本 | 10,487) | $\mathbf{1}$ | 2,625) | 18,305) | $\mathbf{1})$ | 5,787) | ||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||||
| 合計 | 31,396) | $\overline{3})$ | 474 | 42,168) | $\mathbf{2}$ | 56,296) | $\frac{3}{2}$ | ||
| 7900 | 税前淨利 | 135,639 | 12 | 193,589 | 21 | 350,660 | 16 | 377,717 | 20 |
| 7950 | 所得稅費用 (附註二三) | 37,792) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}\end{matrix} \right)$ | 55,290) | $\overline{6}$ | 116,188) | $\left( \underline{\qquad 5} \right)$ | 113,316) | $(\underline{\phantom{0}}6)$ |
| 8200 | 本期淨利 | 97,847 | $\overline{9}$ | 138,299 | $_15$ | 234,472 | 11 | 264,401 | $_{14}$ |
| 其他綜合損益 | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 之項目: |
||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||||||
| 報表換算之兒換 | |||||||||
| 差額 | 9,518) € |
1) | 39,882 | 4 | 35,116 | 1 | 52,621) € |
3) | |
| 8362 | 備供出售金融資產 | ||||||||
| 未實現損失 | $\overline{4}$ | $\overline{3}$ € |
|||||||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | ||||||||
| (稅後淨額) | 9,518) | (1) | 39,886 | $\overline{4}$ | 35,116 | $\overline{\phantom{0}}^1$ | 52,624) | $\frac{3}{2}$ | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 88,329 \$ |
$\frac{8}{2}$ | \$178,185 | $\mathbf{\underline{12}}$ | \$269,588 | $\frac{12}{2}$ | \$ 211,777 | $\overline{\mathbf{11}}$ |
| 淨利歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 本公司業主 | \$ 97,847 |
9 | \$138,299 | 15 | \$234,472 | 11 | \$ 264,401 | 14 |
| 8620 | 非控制權益 | ||||||||
| 8600 | 97,847 £ |
$\frac{9}{2}$ | 138,299 ₤ |
15 | 234,472 \$ |
$\overline{\mathbf{u}}$ | \$ 264,401 | $\overline{\phantom{0}14}$ |
(接次頁)
(承前頁)
| 107年4月1日至6月30日 | 106年4月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 8710 8720 8700 |
綜合損益總額歸屬於: 本公司業主 非控制權益 |
\$ | 88,329 88,329 |
8 o |
\$ | 178,185 \$178,185 |
19 19 |
S. | 269,588 \$269,588 |
12 $\mathbf{I}$ |
\$211,777 \$211.777 |
11 | |||
| 9710 9810 |
每股盈餘 (附註二四) 來自繼續營業單位 基 本 稀 釋 |
1.19 12ء |
1.69 .68 |
2.86 2.70 |
3.23 3.22 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
$R = \frac{10}{4 \times 10} \times 10^{10} \times 10^{10} \times 10^{10} \times 10^{10} \times 10^{10} \times 10^{10} \times 10^{10} \times 10^{10} \times 10^{10} \times 10^{10} \times 10^{10} \times 10^{10} \times 10^{10} \times 10^{10} \times 10^{10} \times 10^{10} \times 10^{10} \times 10^{10} \times 10^{10} \times 10^{10} \times 10^{10} \times 10^{10} \times 10^{1$
| 喓 雪 |
矣 | ₩ | 丽 ∢ |
辦 | 州 | $\boldsymbol{\lambda}$ | × Ħ |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 奨 其他 |
E 评 糊 |
|||||||||
| 張 | 陱 S |
\$ | ÷ ₩ 帐 财務報 |
欅 楜 当物 # 議 準 섺. |
||||||
| 仟股 股数 眼 |
本願 41 |
横 $\Leftrightarrow$ * $\left\vert \mathbf{z}\right\vert$ |
₩ 國德公 法代 |
₩ ∢ 雄 喇 灵 # |
\$ RI, . N ♦ * |
鴬 喇 ₩ $\mathfrak{p}$ $\boldsymbol{\psi}$ |
պ 漂 龄 躯 ∗⊬ |
穰 Ŗ 챼 楪 |
||
| $\frac{4}{\sqrt{1}}$ | 106年1月1日徐颖 | 81,934 | 819,340 ఱ |
\$1,064,002 | 108,937 G9 |
e9 | 776,941 en, |
64.317 ≝ |
r eəl |
2,704,910 49 |
| BS. $\mathbb{E}^2$ 呂 |
105年度盈餘指撥及分配 提列特别盈餘公務 提列法定盈餘公積 现金股利 |
$\pmb{\cdot}$ $\mathbf{I}$ |
$\pmb{\cdot}$ ٠ $\ddot{\phantom{1}}$ |
48,775 | 64,310 | $\begin{array}{c} 48,775 \ 64,310 \ 376,896 \end{array}$ | 376,896) | |||
| D | 106年1月1日至6月30日净利 | 264,401 | 264,401 | |||||||
| B | 6月30日税後其他綜合 뻬 œ $\blacksquare$ 106年1月 損益 |
$\blacksquare$ | 52,621) | $\frac{1}{2}$ | 52,624 | |||||
| b5 | 106年1月1日至6月30日綜合損益總額 | 264,401 | 52,621 | ကျ | 211/77 | |||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 106年6月30日餘額 | 81.934 | 819,340 e۹ |
1,064,002 | 157.712 e۶ |
64,310 ⇔∦ |
551,361 69 |
116,938 옌 |
₩ | 2.539.791 ക് |
| $\mathbf{z}$ | 107年1月1日徐額 | 81,934 | 819,340 H) |
1,064,002 ω. |
157,712 ఱ |
64,310 କା |
886,360 ക |
84,243) ⊕ |
ea. | \$2,907,481 |
| ö | 本公司發行可轉換公司債認列權益組 其他资本公務變動: 成部分 |
$\ddot{\phantom{0}}$ | $\mathbf{I}$ | 43,662 | 43,662 | |||||
| $\mathbf{B}$ B5 Ξ |
106年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 现金股利 |
$\mathbf{I}$ | $\mathbf{E} = \mathbf{E}$ ٠ |
59,967 | 19,933 | 59,967) 19,933) 520,281) |
520,281) | |||
| E | 107年1月1日至6月30日净利 | t | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | 234,472 | 234,472 | |||||
| B | 6月30日税後其他綜合 ŃЧ $107 + 1818$ 損益 |
35,116 | 35,116 | |||||||
| B D | 107年1月1日至6月30日綜合損益總額 | 234,472 | 35,116 | 269,588 | ||||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 107年6月30日徐颖 | 81.934 | 819,340 €P |
1.107,664 ۰N |
217.679 €d |
84.243 ₩ |
520.651 예 |
49.127 ⊕ |
₩ | 2.700.450 ᆈ |
| Ē 董事長:林正盛 |
經理人:林恩道 | 之胜挂盘 後 |
合併时務報告之 | $\bullet$ 今部一 |
會計主管:黃姚鈴 | 22.0 |
$-7-$
| 智伸科 | 课题制及子公司 | 表 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民 國 | 107年及 | 42 日至6月30 | В |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$ 350,660 |
\$ 377,717 |
|
| A20010 | 收益費損項目: | |||
| A20100 | 折舊費用 | 162,475 | 123,287 | |
| A20200 | 攤銷費用 | 3,055 | 1,225 | |
| A20300 | 預期信用減損損失 | 412 | ||
| A20300 | 呆帳費用 | 1,129 | ||
| A20900 | 財務成本 | 18,305 | 5,787 | |
| A21200 | 利息收入 | 3,645) | 1,840) | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備淨利 | |||
| 益 | 1,038) | 3,709) | ||
| A23100 | 處分備供出售金融資產淨利益 | 17) | ||
| A23700 | 存貨跌價及呆滯回升利益 | 21,259) | 2,824) | |
| A29900 | 預付租賃款攤銷 | 1,078 | 378 | |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金 | |||
| 融資產及負債淨損失 | 1,207 | |||
| A24100 | 外幣兌換損益 | 10,479 | 31,430 | |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||
| A31130 | 應收票據 | 17,672) | 26,494) | |
| A31150 | 應收帳款 | 29,203) | 4,643) | |
| A31180 | 其他應收款 | 22,178 | 12,235 | |
| A31200 | 存 貨 |
5,673) | 72,852) | |
| A31230 | 預付款項 | 34,673) | 13,686) | |
| A31240 | 其他流動資產 | 103 | 3,513 | |
| A32150 | 應付帳款 | 9,307) | 76,901 | |
| A32180 | 其他應付款 | 47,328) | 254) | |
| A32230 | 其他流動負債 | 2,600) | 4,412) | |
| A32240 A33000 |
淨確定福利負債 | 20) | ||
| A33300 | 營運產生之現金 | 397,534 | 502,871 | |
| A33500 | 支付之利息 | 12,701) | 5,900) | |
| 支付之所得稅 | 119,608) | 86,556) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 265,225 | 410,415 |
(接次頁)
(承前頁)
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 投資活動之現金流量 | ||||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | \$ | $($ \$ | 68,900) |
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 42,313 | ||
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 677,013) | 531,704) | |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 8,748 | 19,771 | |
| B03800 | 存出保證金減少 | 312 | 9,459 | |
| B04500 | 購置無形資產 | 7,886) | € | 4,241) |
| B07300 | 長期預付租金增加 | 137,128) | ||
| B07500 | 收取之利息 | 3,645 | 1,823 | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 809,322) | 531,479 ) | |
| C00200 | 籌資活動之現金流量 | |||
| 短期借款減少 | 40,306) | 1,424) | ||
| C01200 | 發行可轉換公司債 | 1,502,500 | ||
| C03000 | 存入保證金增加 (減少) | 3,136) | ||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 1,462,197 | 4,560) | |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 4,843 | 16,146 ) | |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加 (減少) | 922,943 | 141,770) | |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 563,091 | 809,670 | |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$ 1,486,034 |
$\mathfrak{L}$ | 667,900 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
智伸科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 107年及 106年1月1日至6月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
智伸科技股份有限公司(以下稱「本公司」)設立於76年2月, 原名「智伸實業股份有限公司」,於88年10月更名為「智伸科技股份 有限公司」,主要經營業務為電子器材、塑膠零件、五金手工具、金屬 零件等製造、買賣及進出口、工業用塑膠製品製造、其他非金屬製品 製造、鋼鐵鑄造、鋼鐵鍛造、鋼材二次加工、鋁材二次加工等。
本公司股票自104年8月10日起在台灣證券交易所上市買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於107年8月10日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重 大變動:
- IFRS 9「金融工具」及相關修正
IFRS $9^{\lceil}$ 金融工具 , 取代 IAS 39 $^{\lceil}$ 金融工具: 認列與衡量 , , 並配套修正 IFRS 7「金融工具:揭露」等其他準則。IFRS 9 之 新規定涵蓋金融資產之分類、衡量與減損及一般避險會計,相 關會計政策請參閱附註四。
合併公司於107年1月1日,追溯適用金融資產之分類、 衛量與減損之處理,並推延適用一般避險會計。106年12月31 日(含)以前已除列之項目不予適用 IFRS 9。
金融資產之分類、衡量與減損
合併公司依據107年1月1日所存在之事實及情況,於該 日評估已存在金融資產之分類予以追溯調整,並選擇不予重編 比較期間。於107年1月1日,各類別金融資產依IAS39及IFRS 9所決定之衡量種類及帳面金額及其變動情形彙總如下:
| 衡 | 量 | 種 | 類 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | 類 | 別 | IAS 39 | IFRS 9 | IAS39 | IFRS 9 | |||||||||||
| 現金及約當現金 | 放款及應收款 | 按摊銷後成本衡量 | \$563,091 | \$563,091 | ||||||||||||||||
| 應收票據、應收帳款及其他應收款 | 放款及應收款 | 按推銷後成本衡量 | 1,365,203 | 1,365,203 | ||||||||||||||||
| 存出保證金 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 1.442 | 1,442 | ||||||||||||||||
| 107年1月1日 | 107年1月1日 | 107年1月1日 | 107年1月1日 | |||||||||||||||||
| 面 帳 |
全額 | 帳 面 |
額 金 |
保 | 盈 -97 |
餘 | 其 | 摧 他 |
益 | |||||||||||
| (IAS 39) | 重 | 分 | 類 | 再 | 衛 | 量 | (IFRS 9) | 影 | 響 | 數 | 影 | 響 | 數 | |||||||
| 按抛銷後成本衡量之金融資產 自放款及應收款 (IAS 39) |
||||||||||||||||||||
| 重分類 | \$1,929,736 | \$1,929,736 |
應收票據、應收帳款及其他應收款原依IAS39分類為放款 及應收款,依IFRS9則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產, 並評估預期信用損失。
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。相關會計 政策請參閱附註四。
收入認列金額、已收及應收金額之淨結果係認列為合約資 產(負債)。適用 IFRS 15 前,依 IAS 18 處理之合約係於認列收 入時認列應收款或預收收入之減少。
(二) 108 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2015-2017 週期之年度改善」 | 2019年1月1日 |
| IFRS9之修正「具負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 (註2) |
| IFRS $16$ 「租賃」 | 2019年1月1日 |
| IAS19之修正「計畫修正、縮減或清償」 | 2019年1月1日 (註3) |
| IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
| IFRIC 23「所得稅務處理之不確定性」 | 2019年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 金管會允許合併公司得選擇提前於107年1月1日適用此項 修正。
- 註 3: 2019年1月1日以後發生之計畫修正、縮減或清償適用此項 修正。
IFRS $16$ 「 租 賃 」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租賃」 及相關解釋。
租賃定義
首次適用 IFRS 16 時, 合併公司將選擇僅就 108 年1月1日以後 簽訂 (或變動)之合約依 IFRS 16 評估是否係屬 (或包含)租賃,目 前已依 IAS 17 及 IFRIC 4 辨認為租賃之合約將不予重新評估並將依 IFRS 16 之過渡規定處理。
合併公司為承租人
首次適用 IFRS 16 時,除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按 直線基礎認列費用外,其他租賃將於合併資產負債表認列使用權資 產及租賃負債。合併綜合損益表將分別表達使用權資產之折舊費用 及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。於合併現金流量表 中, 償付租賃負債之本金金額將表達為籌資活動,支付利息部分將 列為營業活動。適用 IFRS 16 前,分類為營業租賃之合約係按直線基 礎認列費用,為取得中國土地使用權預付之租賃給付係認列於預付 租賃款,因租金平穩化所產生與支付金額之差額係認列為預付租賃 款。營業租賃現金流量於合併現金流量表係表達於營業活動。
合併公司預計選擇將追溯適用 IFRS 16 之累積影響數調整於 108 年1月1日保留盈餘,不重編比較資訊。
目前依 IAS 17 以營業租賃處理之協議,於108年1月1日租賃 負債之衡量將以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利率折現, 全部使用權資產將以該日之租賃負債金額衡量。除預計適用下述權 宜作法者外,所認列之使用權資產均將適用IAS 36 評估減損。
合併公司預計將適用下列權宜作法:
-
- 對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃負 倩。
-
- 107 年底認列之虧損性租賃合約負債準備將調整 108 年 1 月 1 日使用權資產,而不依IAS 36評估減損。
-
- 租賃期間於 108年12月31日以前結束之租賃將依短期租賃處 理。
-
- 不將原始直接成本計入108年1月1日之使用權資產衡量中。
-
- 進行租賃負債之衡量時,對諸如租賃期間之決定將使用後見之 明。
對於依 IAS 17 分類為融資租賃之租賃,將以 107 年 12 月 31 日 租賃資產及租賃負債之帳面金額作為使用權資產及租賃負債於 108 年1月1日之帳面金額。
合併公司為出租人
於過渡時對出租人之租賃將不作任何調整,且自108年1月1 日起始適用 IFRS 16。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註1) IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未 定 合資間之資產出售或投入」 IFRS $17 \nightharpoonup$ 保險合約 2021年1月1日
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司仍持續評估其他 準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估 完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報 告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計書 資產公允價值認列之淨確定福利負債外,本合併財務報告係依歷史 成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值;係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。 (三)合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體(子公司) 之財務報告。子公司之財務報告已予調整,以使其會計政策與合併
公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時,各個體間之交易、 帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十一及附表六。 (四)其他重大會計政策
除金融工具及收入認列相關會計政策及下列說明外,請參閱106 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明。
- 金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一 方時認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債 非屬透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸 屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可 歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融 負債之交易成本,則立即認列為損益。
(1) 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
A.衡量種類
107 年
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允 價值衡量之金融資產與按攤銷後成本衡量之金融資產。 a. 透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括強制透 過損益按公允價值衡量之金融資產。強制透過損益按 公允價值衡量之金融資產包括合併公司未指定透過其 他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資,及不符 合分類為按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公 允價值衡量之債務工具投資。
诱過捐益按公允價值衡量之金融資產係按公允價 值衡量,其再衡量產生之利益或損失(包含該金融資 產所產生之任何股利或利息)係認列於損益。公允價 值之決定方式請參閱附註二七。
b. 按攤銷後成本衡量之金融資產
合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件, 則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產:
- (a) 係於某經營模式下持有,該模式之目的係持有金 融資產以收取合約現金流量;及
- (b)合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流 量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當 現金與按攤銷後成本衡量之應收帳款)於原始認列 後,係以有效利息法決定之總帳面金額減除任何減損 損失之攤銷後成本衡量,任何外幣兌換損益則認列於 損益。
除下列兩種情況外,利息收入係以有效利率乘以 金融資產總帳面金額計算:
- (a) 購入或創始之信用減損金融資產,利息收入係以 信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計 算。
- (b) 非屬購入或創始之信用減損,但後續變成信用減 損之金融資產,利息收入係以有效利率乘以金融 資產攤銷後成本計算。
約當現金包括自取得日起3個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款,係用於滿足短期現金承諾。
106年
合併公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資 產與放款及應收款。
a. 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備 供出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日 投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售 貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與 以有效利息法計算之利息收入,以及備供出售權益投 資之股利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳 面金額之變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或 確定減損時重分類為損益。
備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利 確立時認列。
b. 放款及應收款
放款及應收款 (包括現金及約當現金與應收帳款) 係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金 額衡量,惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情 況除外。
約當現金包括自取得日起3個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款, 係用於滿足短期現金承諾。
B. 金融資產之減損
107年
合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估 按攤銷後成本衡量之金融資產(含應收帳款)之減損損 失。
應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損失。 其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著 增加,若未顯著增加,則按12個月預期信用損失認列備 抵損失,若已顯著增加,則按存續期間預期信用損失認 列備抵損失。
$-17-$
預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權 平均信用損失。12個月預期信用損失係代表金融工具於 報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損 失,存續期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續 期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。
所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳 面金額,惟透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工 具投資之備抵損失係認列於其他綜合損益,並不減少其 帳面金額。
106年
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,合併公 司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損 客觀證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後 發生之單一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金 流量受損失者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款,該資 產若經個別評估未有客觀減損證據,另再集體評估減 損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司 過去收款經驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增加 情況,以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性 經濟情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該 資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有 效利率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失 金額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事 項有關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳 戶予以迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面 金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成 本。
$-18-$
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大 幅或持久性下跌時,係為客觀減損證據。
其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之 重大財務困難、違約(例如利息或本金支付之延滯或不 償付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增 或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其 他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不 得透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升 金額係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允 價值若於後續期間增加,而該增加能客觀地連結至減損 捐失認列於捐益後發生之事項,則減損損失予以迴轉並 認列於損益。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面 金額中扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金 額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原 先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收 帳款無法收回而沖銷備抵帳戶外,備抵帳戶帳面金額之 變動認列於損益。
C. 金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利 失效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風 險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於106年(含)以前,於一金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之 任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。自 107 年起,於一按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列 時,其帳面金額與所收取對價間之差額係認列於損益。 於一透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資
整體除列時,其帳面金額與所收取對價加計已認列於其 他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認 列於損益。於一透過其他綜合損益按公允價值衡量之權 益工具投資整體除列時,累積損益直接移轉至保留盈 餘,並不重分類為損益。
(2) 權益工具
合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實 質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。
合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發 行成本後之金額認列。
再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減 除。購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認 列於損益。
(3) 金融負債
A.後續衡量
金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
B. 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含 任何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列 為捐益。
(4)可轉換公司債
合併公司發行之複合金融工具(可轉換公司債)係依 據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義,於原始 認列時將其組成部分分別分類為金融負債及權益。
原始認列時,負債組成部分之公允價值係以類似之不 可轉換工具當時市場利率估算,並於執行轉換或到期日 前,以有效利息法計算之攤銷後成本衡量。屬嵌入非權益 衍生工具之負債組成部分則以公允價值衡量。
分類為權益之轉換權係等於該複合工具整體公允價值 減除經單獨決定之負債組成部分公允價值之剩餘金額,經 扣除所得稅影響數後認列為權益,後續不再衡量。於該轉 換權被執行時,其相關之負債組成部分及於權益之金額將 轉列股本及資本公積一發行溢價。可轉換公司債之轉換權 若於到期日仍未被執行,該認列於權益之金額將轉列資本 公積一發行溢價。
發行可轉換公司債之相關交易成本,係按分攤總價款 之比例分攤至該工具之負債(列入負債帳面金額)及權益 組成部分 (列入權益)。
- 收入認列
107年
合併公司於客戶合約辨認履約義務後,將交易價格分攤至 各履約義務,並於滿足各履約義務時認列收入。
商品銷貨收入
商品銷貨收入來自汽車零件、電腦3C零組件及醫療器械之 銷售。合併公司係於產品交付且法定所有權移轉時認列收入。
去料加工時,加工產品所有權之控制並未移轉,是以去料 時不認列收入。
106年
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之 客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。
(1) 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- A. 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買 方;
- B. 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未 維持有效控制;
- C. 收入金額能可靠衡量;
- D. 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司;及
- E. 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
去料加工時,加工產品所有權之重大風險及報酬並未 移轉,是以去料時不作銷貨處理。
(2) 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認 列,惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公
司,且收入金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併 公司,且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間 之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認 列。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。期中期間因稅法修正發生 之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一 致,與認列於損益之外之交易有關之稅率變動係於發生當期一 次認列於其他綜合損益或直接計入權益。與認列於損益之交易 有 關 之 稅 率 變 動 係 納 入 年 度 平 均 有 效 稅 率 之 估 計 , 於 期 中 期 間 逐期認列。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
(一)金融資產分類之經營模式判斷(適用於107年)
合併公司依據反映金融資產群組為達成特定經營目的而共同管 理之層級,評估金融資產所屬經營模式。此評估需考量所有攸關證 據,包括資產績效衡量方式、影響績效之風險及相關經理人之薪酬 決定方式,且需運用判斷。合併公司持續評估其經營模式判斷是否 適當,並為此監控於到期日前除列之按攤銷後成本衡量之金融資產 及透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資,瞭解其處分 原因以評估該處分是否經營模式之目標一致。若發現經營模式已有 變更,合併公司推延調整後續取得金融資產之分類。
(二)應收帳款之估計減損(適用於107年)
應收帳款之估計減損係基於合併公司對於違約率及預期損失率 之假設。合併公司考量歷史經驗、現時市場情況及前瞻性資訊,以 作成假設並選擇減損評估之輸入值。所採用重要假設及輸入值請參 閱附註九。若未來實際現金流量少於預期,可能會產生重大減損損 失。
(三) 應收帳款之估計減損 (適用於106年)
當有客觀證據顯示減損跡象時,合併公司考量未來現金流量之 估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量 (排除尚未發生之未來信用損失)按該金融資產之原始有效利率折 現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期,可能會產 生重大減損損失。應收帳款帳面金額請參閱附註九。
(四)存貨之減損
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計,該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。存貨帳面金額請參閱附註十。
六、現金及約當現金
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 808 | S. | 728 | \$ 1,122 |
|
| 銀行支票及活期存款 | 1,215,589 | 356,382 | 635,495 | ||
| 約當現金 (原始到期日在3 | |||||
| 個月以內之投資) | |||||
| 銀行定期存款 | 269,637 | 205,981 | 31,283 | ||
| 1,486,034 | 563,091 | 667,900 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
107年6月30日
金融資產一非流動 強制透過損益按公允價值衡量 衍生工具 (未指定避險) 一可轉換公司債贖回 權(附註十六)
$$1,050$
嵌入衍生性商品係本公司發行之可轉換公司債與債務主契約無緊 密關聯之多項金融商品(投資人轉換權及發行人贖回權),以選擇權訂 價模式估計之公允價值,請參閱附註十六。
八、備供出售金融資產-106年
| 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|
| 動 流 |
||
| 國內投資 | ||
| 基金受益憑證 | $\overline{\phantom{0}}$ | 68.904 |
九、應收票據、應收帳款及其他應收款
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | |||
| 因營業而發生 | 33,613 | S. 15,941 |
S 26,494 |
| 應收帳款一非關係人 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面金額 | \$1,358,639 | \$1,332,555 | \$1,061,284 |
| 減:備抵損失 | 30,607) | 30,047) | 18,864 ) |
| \$1,328,032 | \$1,302,508 | \$1,042,420 | |
| 應收帳款一關係人 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面金額 | 16,727 | 13,608 | 12.294 |
(接次頁)
(承前頁)
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 其他應收款 應收營業稅退稅款 |
\$ 5.442 |
S | 31.734 | 3,502 | |
| 應收利息 | 17 | ||||
| 其他應收款一關係人 | 32 | 223 | 804 | ||
| 其 他 |
5,494 | 1,189 | 10,126 | ||
| 10,968 | 33,146 | 14.449 |
107年1月1日至6月30日
合併公司對商品銷售之平均授信期間為60至120天,應收帳款不 予計息。合併公司採行之政策係僅與評等相當於投資等級以上(含) 之對象進行交易,並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產 生財務損失之風險。合併公司將使用其他公開可得之財務資訊及歷史 交易記錄對主要客戶予以評等。合併公司持續監督信用暴險及交易對 方之信用等級,並透過每年複核及核准之交易對方信用額度以管理信 用暴險。
為減輕信用風險,合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度 之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取 適當行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可 回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。
合併公司採用IFRS9之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應 收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算,其 考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢,並同時考量 GDP 預測及產業展望。因合併公司之信用損失歷史經驗顯示,不同客 戶群之損失型態並無顯著差異,因此準備矩陣未進一步區分客戶群, 僅以應收帳款立帳天數訂定預期信用損失率。
合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下:
107年6月30日
| $1 \sim 60$ $\pm$ 61~120 $\pm$ 121~180 $\pm$ 181~360 $\pm$ 361 $\pm$ 以上 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | $0\%$ | $1\% - 5\%$ | 10%~15% | 20% | 100% | |
| 總帳面金額 | \$753,529 | \$492.625 | \$111.604 | \$15.979 | 1.629 | \$1,375,366 |
| 備抵損失(存續期間預期信 | ||||||
| 用损失) | $\overline{\phantom{a}}$ | 12.742 | 13.040 | 3,196 | 1.629 | 30.607 |
| 攤銷後成本 | 753.529 | \$479.883 | 98,564 | .344.759 |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下:
| 107年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|
| 期初餘額 (IAS 39) | \$ 30,047 |
| 追溯適用 IFRS 9 調整數 | |
| 期初餘額 (IFRS9) | 30,047 |
| 減:本期提列減損損失 | 412 |
| 外幣換算差額 | 148 |
| 期末餘額 | 30,607 |
106年1月1日至6月30日
合併公司於 106年之授信政策與前述 107年授信政策相同。於應 收帳款之備抵呆帳評估,對商品銷售之授信期間多為60至120天,於 決定應收帳款可回收性時,合併公司考量應收帳款自原始授信日至資 產負債表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示立帳超過 360 天 之應收帳款無法回收,合併公司對於立帳超過 360 天之應收帳款認列 100%備抵呆帳,對於在61天360天之間之應收帳款,其備抵呆帳係參 考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計無法回收之 金額。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|
| 0~60 $\bar{x}$ | 824,234 | 652,861 \$ |
| $61 - 90$ 天 | 254,105 | 231,301 |
| 91 $\sim$ 120 $\pm$ | 117,318 | 126,509 |
| 121 $\sim$ 150 $\overline{\chi}$ | 83,752 | 32,186 |
| $151 - 360$ 天 | 63,838 | 29,008 |
| 361 天以上 | 2,916 | 1,713 |
| 計 승 |
\$1,346,163 | \$1,073,578 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。 合併公司於資產負債表日無已逾期未認列備抵呆帳之應收帳款。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 106年1月1日 |
|---|
| 至6月30日 |
| \$18,050 |
| 1,129 |
| 315) |
| 18,81 |
加:本期提列呆帳費用 外幣換算差額 期末餘額
十、存鱼貨
期初餘額
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 製成品 | \$197,099 | \$191,171 | \$201,051 |
| 在製品 | 232,512 | 255,998 | 205,208 |
| 原物料 | 163,610 | 120,192 | 89,726 |
| \$593,221 | \$567,361 | \$495,985 |
107年及106年4月1日至6月30日之銷貨成本分別包括存貨淨 變現價值回升利益 22,715 仟元及 4,644 仟元,107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之銷貨成本分別包括存貨淨變現價值回升利益 21,259 仟元及 2,824 仟元,存貨淨變現價值回升主係清理呆滯存貨。
十一、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 持 所 107年 |
權 百 股 106年 |
分 比 106年 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 公司 投資 |
稱 名 司 子 公 |
務 業 |
性 質 |
6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | 明 說. |
| 智伸科技股份有限 公司 |
Fortune Tower Holding Co., Ltd. |
主要經營投資控股活動 | 100% | 100% | 100% | 101年1月投資設立 | |
| 智伸科技股份有限 公司 |
Seamax International Ltd. |
主要從事貨物進出口 | 100% | 100% | 100% | 101年1月投資設立 | |
| 智伸科技股份有限 公司 |
Ace Plus Technology Limited |
主要從事貨物進出口 | 100% | 100% | 100% | 105年8月投資成立 | |
| Fortune Tower Holding Co., Ltd. |
Seamax Manufacturing Pte. Limited |
主要經營投資控股活動 | 100% | 100% | 100% | 101年1月以購買方 式直接或間接取 得 100% |
|
| Fortune Tower Holding Co., Ltd. |
Global Win Limited | 主要經營投資控股活動 | 100% | 100% | 100% | 101年1月以購買方 式直接或間接取 得 100% |
|
| Fortune Tower Holding Co., Ltd. |
Global Advance Technology Limited |
主要經營投資控股活動 | 100% | 100% | 100% | 101年1月以購買方 式直接或間接取 得 100% |
(接次頁)
| 持 ŕπ |
權 股 百 |
分 - ⊧t |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年 | 106年 | 106年 | ||||
| 投資公司名稱 | 子公 名 稱 司 |
業 務 性 質 |
6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | 說 明 |
| Seamax Manufacturing Pte. Limited |
東莞海益機械配件有 限公司 |
生產和銷售電腦硬碟零 件、工業控制零組 件、精冲模、模具標 准件、高檔五金件、 高檔建築五金件、水 暖器材及五金件、新 |
100% | 100% | 100% | 101年1月以購買方 式直接或間接取 得 100% |
| 型雷子元器件、汽車 關鍵零部件、防鎖死 煞車系統 |
||||||
| Global Win Limited |
東莞海盛電子科技有 限公司 |
生產和銷售磁碟驅動器 部件、新型電子元器 件、水暖器材及五金 件、汽車關鍵客部 件、防鎖死煞車系統 |
100% | 100% | 100% | 101年1月以購買方 式直接或間接取 得 100% |
| Global Advance Technology Limited |
浙江智泓科技有限公 司 |
開發研究和生產銷售各 類大容量光、磁盤驅 動器及其部件,半導 體元器件、新型電子 元器件、數字照相 機、精密在線測量儀 器、精沖模、模具標 准件和醫療類精密零 件、汽車用精密零件 |
100% | 100% | 100% | 101年1月以購買方 式直接或間接取 得 100% |
| Global Advance Technology Limited |
嘉興智興科技有限公 ลิ |
開發研究和生產銷售汽 車零部件、通用零部 件、第一類醫療器 械、計算機軟硬件、 電子元器件技術研發 |
100% | 100% | 106年12月投資設 立 |
十二、不動產、廠房及設備
| 述 建 ф 之 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有 土地 自 |
築 物 建 |
舂 换 倩 設 |
運 耣 發 備 |
公 辨 投 倩 |
他 設 其 備 |
動 產 不 |
合 计 |
||
| 成 本 106年1月1日徐額 |
\$ 16,801 |
\$ 340,445 | \$2,472,810 | 11,528 \$ |
32,062 £. |
255,835 \$ |
105,065 \$ |
\$3,234,546 | |
| 添 増 |
123,920 | 2.627 | 415 | 15,676 | 42,011 | 184,649 | |||
| 分 虔 |
41,546) | 1,230) | 491) | 11,831) | $1,009$ ) | 56,107) | |||
| 重分 類 |
131,834 | 4,546 | 2,702) | 133,678 | |||||
| 淨兒換差額 | 11,079) | 86,502 | 385 | 969 | 8,676 | 3,358 | 110,969) | ||
| 106年6月30日餘額 | 16,801 \$_ |
329,366 \$. |
\$2,600,516 | 12,540 | 31,017 \$. |
255,550 | 140,007 | \$3,385,797 | |
| 累計折舊及減損 | |||||||||
| 106年1月1日餘額 折舊費用 |
\$ | 117,222 \$ |
\$1,085,198 | \$ 4,492 |
25,226 \$ |
\$ 150,983 |
\$ | \$1,383,121 | |
| 分 處 |
7,549 | 93,861 28,378) |
849 1,092) |
1,103 491) |
19,925 10,084) |
123,287 | |||
| 重分 類 |
40,045) | ||||||||
| 淨兒換差額 | 3,826 | 40,074 | 154 | 731 | 5,092) | 49,877) | |||
| 106年6月30日徐額 | S. | 120.945 S. |
\$1,110,607 | 4.095 | 25.10Z | \$ 155,732 | \$1,416,486 | ||
| 106年6月30日淨額 | 16.801 S |
\$208.421 | \$1,489,909 | \$. 8,445 |
5,910 $\mathbf{s}$ |
\$ 99,818 | \$140,007 | \$1,969.311 | |
| ≴. 成 |
|||||||||
| 107年1月1日徐額 | \$ 16,801 |
483,373 £. |
\$3,239,166 | \$. 13,075 |
39,400 \$ |
\$ 288,159 |
\$ 2,831 |
\$4,082,805 | |
| 添 增 |
55,059 | 85 | 703 | 13,254 | 4,172 | 73,273 | |||
| 分 處 |
42,233) | 506) | 822) | 22,755) | 66,316) | ||||
| 频 重分 |
256,525 | 49 | 28 | 9,964 | 2,883 | 269,449 | |||
| 淨兒換差額 | 5,011 | 34,693 | 144 | 385 | 3,101 | 20) | 43,314 | ||
| 107年6月30日徐額 | 16.801 | 488,384 | \$3,543,210 | 12.847 | 39,694 | 291,723 | 9,866 | \$4,402,525 |
(承前頁)
| 地 自 有 $\pm$ |
物 築 建 |
쥼 備 機 投 |
輸 備 運 玫 |
備 投 辨 公 |
備 其 投 他 |
建 造 ቀ 之 產 動 不 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 累計折舊及減損 | 26,386 \$ |
167,462 \$ |
\$ | \$1,551,441 | ||||
| 107年1月1日餘額 | \$ $\tilde{\phantom{a}}$ |
130,327 S |
\$1,222,637 125,254 |
4,629 S 1.028 |
1,858 | 23,081 | 162.475 | |
| 折舊費用 分 處 |
۰ | 11,254 | 35,386) | 236) | 780) | 22,204) | 58,606) | |
| 重分類 | $\bullet$ | 4) | ||||||
| 淨兒換差額 | 1,276 | 14,334 | 44 | 236 | 1,798 | 17,688 | ||
| 107年6月30日餘額 | 142.857 | \$1,326,843 | 5.465 | 27.700 | \$170,133 | \$1,672,998 | ||
| 106年12月31日及 | ||||||||
| 107年1月1日淨額 | 16.801 | \$ 353,046 | \$2,016,529 | 8.446 | 13.014 | 120.697 Я. |
2.831 | \$2,531,364 |
| 107年6月30日淨額 | 16,801 | \$345.527 | \$2,216,367 | 7.382 | 11.994 | \$121.590 | 9.866 | \$2,729,527 |
於107年及106年1月1日至6月30日由於並無任何減損跡象, 故合併公司並未進行減損評估。
折舊費用以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 建築物 | |
|---|---|
| 廠房主建物一台灣 | 55年 |
| 廠房主建物一大陸 | 20年 |
| 裝潢設備 | 3年 |
| 機器設備 | 3至15年 |
| 運輸設備 | 2至10年 |
| 辦公設備 | 3至10年 |
| 其他設備 | 3至5年 |
設定作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請參閱附註二九。
十三、電腦軟體淨額
| 107年6月30日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|
| 成 本 |
||
| 期初餘額 | \$ 12,784 |
\$ 3,788 |
| 單獨取得 | 7,886 | 4,241 |
| 列 除 |
46) | |
| 淨兌換差額 | 73 | 108) |
| 期末餘額 | 20,743 \$ |
$\overline{\mathfrak{D}}$ 7,875 |
| 累計攤銷及減損 | ||
| 期初餘額 | (\$ 4,069) |
(\$ 1,397) |
| 攤銷費用 | 3,055) | 1,225) |
| 除 列 |
46 | |
| 淨兌換差額 | 19) | 41 |
| 期末餘額 | $\overline{\mathfrak{P}}$ 7,143 ) |
2,535) `\$ |
| 期初淨額 | \$ 8,715 |
\$ 2,391 |
| 期末淨額 | \$ 13,600 |
\$ 5,340 |
攤銷費用係以直線基礎按2至5年計提。
十四、其他資產
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 預付款項 | |||
| 用品盤存 | \$112,586 | \$101,344 | \$110,060 |
| 留抵税額 | 51,430 | 46,862 | 22,675 |
| 進項稅額 | 18,347 | 15,010 | 10,615 |
| 其 他 |
31,703 | 16,177 | 17,108 |
| 214,066 | 179,393 | 160,458 | |
| 其他流動資產 | 2,031 | 2,135 | 2,282 |
| 其他金融資產 | 23 | 22 | 23 |
| \$216,120 | \$181,550 | \$162,763 | |
| 非流動 | |||
| 預付設備款 | \$746,608 | \$548,198 | \$500,318 |
| 存出保證金 | 1,130 | 1,442 | 1,855 |
| 長期預付租金(一) | 164,463 | 29,134 | 29,104 |
| \$912,201 | \$578,774 | \$531,277 |
(一) 長期預付租金
長期預付租金係位於中國之土地使用權。
十五、借款
短期借款
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保借款 | |||
| 信用額度借款 | \$1,391,839 | \$1,432,145 | \$1,020,538 |
信用額度借款之利率於107年6月30日暨106年12月31日及6 月 30 日分別為 0.97%-3.12%、0.80%-2.43%及 0.80%-1.95%。
十六、應付公司債
| 107年6月30日 | |
|---|---|
| 國內無擔保可轉換公司債 | \$1,500,000 |
| 減:應付公司債折價 | 33,755) |
| 計 小 |
1,466,245 |
| 減:列為一年內到期部分 | |
| \$1,466,245 |
國內無擔保可轉換公司債
本公司於107年2月5日在台灣發行15仟單位、利率為0%之新 台幣計價無擔保可轉換公司債,本金金額共計1,500,000仟元。
- (一)每單位公司債持有人有權以每股193元轉換為本公司之普通股。轉 換期間為107年5月6日至110年2月5日。
- (二) 自 107年5月6日至109年12月27日止,若本公司普通股收盤價 格連續30個營業日超過當時轉換價格達30%(含)以上或該可轉換 公司債流通在外餘額低於原發行總額之 10%時,本公司得按債券面 額以現金收回流通在外之公司債。
此可轉換公司債包括資產及權益組成部分,權益組成部分於權益 項下以資本公積一認股權表達。負債組成部分原始認列之有效利率為 $0.073%$
| 發行價款(減除交易成本5,000仟元) | \$1,502,500 |
|---|---|
| 權益組成部分 (減除分攤至權益之交易成本346仟元) | 43,662) |
| 可轉換公司債贖回權 | 2,257 |
| 發行日負債組成部分(減除分攤至負債之交易成本 4,647 | |
| 仟元) | 1,461,095 |
| 以有效利率 0.073%計算之利息 | 5,150 |
| 107年6月30日負債組成部分 | \$1,466,245 |
可轉換公司債贖回權係透過損益按公允價值衡量之金融資產,於 107年2月5日至6月30日認列公允價值變動之評價損失金額為1,207 任元,截至107年6月30日止該金融資產之公允價值為1,050仟元, 請參閱附註七。
十七、應付帳款
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 因營業而發生 | |||
| 應付帳款一非關係人 | \$260,597 | \$269,341 | \$189,924 |
| 應付帳款一關係人 | 53,752 | 54,315 | 69,638 |
| \$314,349 | \$323,656 | \$259,562 |
合併公司訂有財務風險管理政策,以確保所有應付款於預先約定 之信用期限內償還。
十八、其他負債
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 其他應付款 | |||
| 應付薪資及獎金 | $\mathfrak{S}$ 81,828 |
$\mathbb{S}$ 105,524 |
\$ 72,120 |
| 應付社保費 | 116,279 | 117,111 | 120,848 |
| 應付水電費 | 2,661 | 2,572 | 2,446 |
| 應付設備款 | 90,688 | 229,431 | 44,573 |
| 應付利息 | 1,880 | 1,426 | 1,175 |
| 應付員工酬勞 | 28,383 | 24,948 | 25,409 |
| 應付董監酬勞 | 14,244 | 17,769 | 12,752 |
| 應付勞務費 | 1,210 | 1,625 | 1,500 |
| 應付稅捐及規費 | 13,888 | 12,119 | 11,672 |
| 應付加工費 | 119,527 | 144,231 | 138,706 |
| 應付股利 | 520,281 | 376,896 | |
| 其 他 |
254,072 | 259,233 | 179,329 |
| \$1,244,941 | $\mathbf{\mathfrak{L}}$ 915,989 |
$\frac{6}{5}$ 987,426 |
|
| 其他應付款一關係人 | \$ 8,772 |
$\overline{P}$ 3,060 |
$\mathfrak{S}$ 17,012 |
| 其他負債 | |||
| 暫收款 | \$ 2,344 |
\$ 2,129 |
\$ 12,672 |
| 代收 款 |
849 | 3,664 | 1,540 |
| 其 他 |
460 | ||
| $\mathbb{S}$ 3,193 |
\$ 5,793 |
\$ 14,672 |
|
| 非流動 | |||
| 存入保證金 | $\mathfrak{L}$ 281 |
$\overline{P}$ 278 |
$\overline{P}$ 723 |
十九、退職後福利計畫
107年及106年4月1日至6月30日與107年及106年1月1日 至 6 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金係以 106 及 105 年精算決 定之退休金成本率計算,金額分別為4仟元、49仟元、65仟元及99 仟元。
$\sim 300$
二十、權益
(一)股 本
普通股
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 150,000 | 150,000 | 150,000 |
| 額定股本 | \$1,500,000 | \$1,500,000 | \$1,500,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 81,934 | 81,934 | 81,934 |
| 已發行股本 | 819,340 | 819,340 | 819,340 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | $106$ 年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現 金或撥充股本(1) |
|||
| 股票發行溢價 | \$1,064,002 | \$1,064,002 | \$1,064,002 |
| 不得作為任何用途 | |||
| 認股權 (附註十六) | 43,662 \$1,107,664 |
\$1,064,002 | \$1,064,002 |
- (1) 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定 比率為限。
- (三)保留盈餘及股利政策
依本公司章程之盈餘分派政策規定,本公司每年度決算如有盈 餘時,應依法先提繳稅款、彌補歷年虧損,如尚有餘額應依法提列 百分之十法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司資本總額時, 不在此限。其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積,如尚有餘 額連同以前年度累積未分配盈餘作為可供分配盈餘,由董事會擬定 盈餘分派案,並提經股東會決議分派股東紅利。本公司之股利政策 依公司未來年度營運規劃及衡量資金需求,每年就可供分配盈餘提 撥不低於30%分配股東紅利,惟股東紅利每股低於0.5元時,得保留
可供分配盈餘不予分派;分派股利時得以現金或股票之方式分派, 其中現金股利不低於股利總額之10%。其金額由董事會擬訂分配 案,提請股東會決議之。本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派 政策,參閱附註二二之(七)員工酬勞及董監事酬勞。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
本公司於107年6月29日及106年6月16日舉行股東常會, 分別決議通過106及105年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股利 | 元 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年度 | 105年度 | 106年度 | 105年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | 59.967 | 48,775 | S. | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||
| 特別盈餘公積 | 19,933 | 64.310 | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| 現金股利 | 520,281 | 376,896 | 6.35 | 4.60 |
(四) 特别盈餘公積
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 期初餘額 | 64.310 | $\overline{\phantom{m}}$ |
| 提列特別盈餘公積 | ||
| 其他權益項目提列數 | 19,933 | 64,310 |
| 期末餘額 | 84,243 | 64,310 |
(五) 其他權益項目
1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 期初餘額 | 84,243) \$ |
64,317) \$ |
| 稅率變動 | 1,522 | |
| 當期產生 | ||
| 换算國外營運機構 | ||
| 淨資產所產生之 | ||
| 兌換差額 | 41,993 | 63,399) |
| 轉換國外營運淨資 | ||
| 產所產生利益之 | ||
| 相關所得稅 | 8,399) | 10,778 |
| 期末餘額 | 49,127 | \$116,938 |
2. 備供出售金融資產未實現損益
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 期初餘額 | ||
| 備供出售金融資產未實 | ||
| 現損益 | ||
| 期末餘額 |
二一、收入
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 客户合约收入 商品銷貨收入 |
\$1,088,686 | 939,266 | \$2,188,270 | \$1,879,687 |
客户合约收入之细分
收入細分資訊請參閱附註三五。
二二、本期淨利
(一)其他收入
| 107年4月1日 至6月30日 |
106年4月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | ||||
| 銀行存款 | 2,111 \$ |
858 \$ |
3,645 | 1,840 |
| 租賃收入 | ۰ | 1,200 | 200 | 2,400 |
| 政府補助收入 | 6,833 | 6,833 | 903 | |
| 其 他 |
70 | 25 | 1,039 | 42 |
| 9,014 | 2.083 | 11,717 | 5,185 |
合併公司之子公司浙江智泓於 107年4月獲得工業信息化財政 專項資金補助及106年3月獲得工業發展扶持資金補助,分別為人 民幣 1,473 仟元及 200 仟元,分别约為新台幣 6,833 仟元及 903 仟元。 (二) 其他利益及損失
| 107年4月1日 至6月30日 |
106年4月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設 備淨利益 處分備供出售金融資產 |
\$ 984 |
\$ 3,070 |
\$ 1,038 |
3,709 \$ |
| 損益 透過損益按公允價值衡 |
17 | |||
| 量之金融資產淨損失 淨外幣兌換損益 |
1,500) 29,169) |
2,044) € |
1,207) 35,172) |
59,410) |
| 其 他 |
238) (\$ 29,923) |
10) $\overline{2}$ 1,016 |
239) $$35,580$ ) |
10) (\$_ 55,694) |
| (三) 財務成本 | ||||
| 107年4月1日 至6月30日 |
106年4月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
|
| 銀行借款利息 可轉換公司債利息 |
7,280 \$ 3,207 \$ 10,487 |
\$ 2,625 \$ 2,625 |
\$13,155 5,150 \$18,305 |
$\mathbb{S}$ 5,787 \$ 5,787 |
| (四) 折舊及攤銷 | ||||
| 107年4月1日 至6月30日 |
106年4月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
|
| 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 |
\$74,819 8,332 \$83,151 |
56,307 \$ 5,910 \$62,217 |
\$147,720 14,755 \$162,475 |
\$111,761 11,526 \$123,287 |
| 攤銷費用依功能別彙總 管理費用 |
1,750 \$ |
623 \$ |
3,055 S |
1,225 S |
(五)發生即認列為費用之研究及發展支出
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 研究及發展費用 | \$43,973 | \$24,486 | \$79,353 | \$ 37,397 |
(六)員工福利費用
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 短期員工福利 | \$199,917 | \$147,044 | \$382,553 | \$293,283 |
| 退職後福利(附註十九) | ||||
| 確定提撥計畫 | 7,109 | 8,795 | 13,968 | 17,490 |
| 確定福利計畫 | 4 | 49 | 65 | 99 |
| 離職福利 | 5,794 | 1,747 | 5,794 | 2,028 |
| 其他員工福利 | 11,718 | 8,801 | 23,738 | 19,890 |
| 員工福利費用合計 | \$224,542 | \$166,436 | \$426,118 | \$332,790 |
| 依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | \$163,954 | \$124,350 | \$313,623 | \$254,976 |
| 營業費用 | 60,588 | 42,086 | 112,495 | 77,814 |
| \$224,542 | \$166,436 | \$426,118 | \$332,790 |
(七)員工酬勞及董監事酬勞
本公司依章程規定係按當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅 前利益分別以不低於 2%及不高於 2.24%提撥員工酬勞及董監事酬 勞。107年及106年1月1日至6月30日估列之員工酬勞及董監事 酬 勞 如 下:
估列比例
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 員工酬勞 | 2.69% | 2.69% | 2.69% | 2.69% | |
| 董監事酬勞 | 1.35% | 1.35% | 1.35% | 1.35% |
金额
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 員工酬勞 | 3.627 | 4.667 | 8.549 | 8.926 | |
| 董監事酬勞 | 1,820 | 2.343 | 4.290 | 4.480 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
106 及 105 年度員工酬勞及董監事酬勞分別於 107 年 3 月 23 日 及106年3月24日經董事會決議如下:
金 額
| 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 現 | 金 | |
| 員工酬勞 | \$19,835 | \$16,483 | ||
| 董監事酬勞 | 9,954 | 8,272 |
106 及 105 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 106 及105年度合併財務報告之認列金額並無差異。
有關本公司 107 及 106 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞 資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(八)外幣兌換損益
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 外幣兌換利益總額 | \$10.720 | \$12,794 | \$70,906 | \$13,002 |
| 外幣兌換損失總額 | 39,889) | 14,838) | 106,078) | 72,412) |
| 淨損益 | \$29,169 | 2.044 S |
\$35,172) | (5.59, 410) |
二三、所 得 稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 107年4月1日 至6月30日 |
106年4月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||||
| 當期產生者 | S 24,407 |
38,508 S. |
\$ 75,755 |
\$ 88,061 |
| 以前年度之調整 | 400 | 3,545 | 400 | 3,545 |
| 24,807 | 42,053 | 76,155 | 91,606 | |
| 遞延所得稅 | ||||
| 當期產生者 | 6,238 | 13,237 | 26,538 | 21,710 |
| 稅率變動 | 6.747 | 13,495 | ||
| 12,985 | 13,237 | 40,033 | 21,710 | |
| 認列於損益之所得稅費 | ||||
| 用 | 37,792 | 55,290 | \$116.188 | \$113,316 |
我國於 107年修正中華民國所得稅法,將營利事業所得稅稅率 由 17%調整為 20%,因稅率變動應認列於損益之遞延所得稅損失為 26,990 仟元,截至107年6月30日止,尚未認列之遞延所得稅損失 為 13,495 仟元。此外,107年度未分配盈餘所適用之稅率將由10% 調降為5%。
合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 20%; 中國地區之子公司東莞海益機械配件有限公司取得國家高新企業資 格適用優惠稅率15%,其餘中國地區子公司所適用之稅率為25%。 (二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 107年4月1日 至6月30日 |
106年4月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅 稅率變動 當期產生 |
\$ | 761 | \$ | - | \$ | 1,522 | \$ | |
| 一國外營運機構換 算 認列於其他綜合損益之 |
2,569 | 8,168) | 8,399) | 10,778 | ||||
| 所得稅 | 3,330 | S. | 8.168) | 6.877 | 10.778 |
(三)所得税核定情形
本公司之營利事業所得稅申報經稅捐稽徵機關核定至105年度。 二四、每股盈餘
單位:每股元
| 107年4月1日 至6月30日 |
106年4月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 來自繼續營業單位 |
1.19 | 1.69 | 2.86 | 3.23 |
| 稀釋每股盈餘 來自繼續營業單位 |
1.12 | 1.68 | 2.70 | 3.22 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本期淨利
| 107年4月1日 至6月30日 |
106年4月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於本公司業主之淨利 具稀释作用潛在普通股之 影響: |
\$97,847 | \$138,299 | \$234,472 | \$264,401 |
| 可轉換公司債稅後 利息 用以計算稀釋每股盈餘之 |
2.565 | 4.120 | ||
| 淨利 | \$100,412 | \$138,299 | \$238,592 | \$264,401 |
股 數
單位:仟股
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之 | ||||
| 普通股加權平均股數 | 81,934 | 81,934 | 81,934 | 81,934 |
| 具稀釋作用潛在普通股之 | ||||
| 影響: | ||||
| 可轉換公司債 | 7,772 | 6,192 | ||
| 員工酬勞 | 56 | 61 | 108 | 90 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之 | ||||
| 普通股加權平均股數 | 89,762 | 81,995 | 88,234 | 82,024 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛 在普通股之稀釋作用。
二五、營業租賃協議
(一)合併公司為承租人
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 779 | 6,846 | 11,440 |
| $1 - 5 +$ | $\sim$ | 2,593 | 5,684 |
| 超過5年 | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 77Q | 9.439 | 17.124 |
(二)合併公司為出租人
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,400 | 800 | ||
| $1 - 5 +$ | - | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 超過5年 | - | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| $\blacksquare$ | 1,400 | 80C |
二六、資本風險管理
合併公司之資本風險管理之目標、政策及程序,以及合併公司資 本結構之組成與106年度合併財務報告相同。相關說明請參閱106年 度合併財務報告附註二四。
二七、金融工具
(一)公允價值之資訊一非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之帳面金額到期日甚近,或未來收付價格與帳面金額相當,其帳 面金額趨近其公允價值。
- (二)公允價值資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
-
- 公允價值層級
107年6月30日
| 第 | 等級 第 2 等級 第 3 等級 | 合 | 計 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||||
| 量之金融資產 | ||||||||||
| 可轉換公司債贖回權 | $\sim$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 1 กรก | 1.050 | ||||||
106年12月31日:無。
106年6月30日:無。
107年及106年1月1日至6月30日無第1等級與第2等 級公允價值衡量間移轉之情形。
- 金融工具以第3等級公允價值衡量之調節
107年1月1日至6月30日
| 損 益 過 透 按公允價值衡量 衍生性一可轉換 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | 司債贖回權 公 |
| 期初餘額 | S | |||
| 新 | 增 | 2,257 | ||
| 認列於損益(帳列其他利益及損失) | 1,207) | |||
| 期末餘額 | 1,050 |
- 第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
衍生工具一可轉換公司債贖回權係採用二元樹可轉債評價 模型估算公允價值,採用之重大不可觀察輸入值為股價波動 度。當股價波動度增加,該等衍生工具公允價值將會增加。於 107年6月30日所採用之股價波動度為38.37%。
若為反映合理可能之替代假設而變動下列輸入值,在所有 其他輸入值維持不變之情況下,將使贖回權公允價值增加(減 少)之金額如下:
| 107年6月30日 | |
|---|---|
| 波動度 | |
| 增加1% | |
| 減少 1% | Œ |
(三)金融工具之種類
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||
| 量 | |||||
| 強制透過損益按公 | |||||
| 允價值衡量 | S | 1.050 | \$ | \$ | |
| 放款及應收款 (註1) | 1,929,758 | 1,765,435 | |||
| 備供出售金融資產 | 68,904 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金 | |||||
| 融資產 (註2) | 2,876,527 | ||||
金融負債
以攤銷後成本衡量(註3) 4,426,427 2,675,128 2,285,261
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應 收款、其他金融資產及存出保證金等按攤銷後成本衡量之放 款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應 收款、其他金融資產及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金 融資產。
- 註3:餘額係包含短期借款、應付帳款、其他應付款、應付公司債及 存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。
(四) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括應收款項、應付款項、借款及應付 公司債。合併公司營運有關之財務風險包括市場風險(包含匯率風 險及利率風險)、信用風險及流動性風險,合併公司致力於確保公司
因應營運所需時具有足夠且具成本效益之營運資本。合併公司審慎 管理與營運活動相關之外幣匯率風險、權益工具價格風險、信用風 险及流動性風險等,以降低市場之不確定性對公司財務產生潛在之 不利影響。
- 市場風險
(1) 匯率風險
本公司之數個子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交 易,因而使合併公司產生匯率變動暴險。針對匯率風險之 管理,合併公司之專責單位定期檢視受匯率影響之資產負 債部位,運用適當之避險工具,以控管外匯波動產生之風 險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額如下:
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 資 美 |
產 金 |
\$1,785,449 | \$1,387,066 | \$1,099,824 |
| 負 美 |
債 金 |
1,038,224 | 883,890 | 594,623 |
敏感度分析
合併公司主要受到美金貨幣匯率波動之影響。並以美 金對新台幣升值及貶值 1%時之敏感度分析作為對內部主 要管理階層報告匯率變動之風險,亦代表管理階層對外幣 匯率之合理可能變動範圍之評估。
敏感度分析包含合併公司於資產負債表日非功能性貨 幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額,並於年底受 外幣匯率波動1%之影響情形。下列彙總表之正數代表當美 金升值時,倘其他條件維持不變下,將增加本期稅前淨利 之金額。
| 全 | 影 | 響 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | ||||
| 損 | 益 | 5 052 |
(2) 利率風險
合併公司因從事浮動利率之借款,故有利率變動之暴 險。合併公司現行之政策為維持浮動利率借款以減低利率 變動風險,故合併公司管理階層評估借款利率浮動對合併 公司影響不大。
合併公司持有銀行存款,因存款利率波動不大,故合 併公司的收入和營運現金流量不受市場利率的變化。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 具現金流量利率風險 | |||
| 一金融資產 | \$1,485,249 | 562,385 SS. |
666,801 |
| 一金融負債 | 1,391.839 | 1,432,145 | 1,020,538 |
下列敏感度分析係以財務報導期間結束日之非衍生工 具之利率暴險額為基礎。
敏感度分析
合併公司以0.5%增加或減少作為向管理階層報導利率 變動之合理風險評估。倘其他條件維持不變,且未考慮利 息資本化之因素外,利率上升0.5%,對合併公司107年及 106年1月1日至6月30日之税前淨利將分別增加234仟 元及減少 884 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務 損失之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未 履行義務損失之最大信用風險曝險主要係來自應收款項,合併 公司會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收 款項已提列適當減損損失,因此不預期有重大之信用風險,逾 期及減損情形詳附註九。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 107年6月30日暨106年12月31日及6月30日止,合併公司 未動用之短期銀行融資額度分別為 2,233,880 仟元、663,445 仟 元及 420,678 仟元。
非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能 被要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量(包含本金及 估計利息)編製。因此,合併公司可被要求立即還款之銀行借 款,係列於下表最早之期間內,不考慮銀行立即執行該權利之 機率;其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。
以 浮 動 利 率 支 付 之 利 息 現 金 流 量 , 其 未 折 現 之 利 息 金 額 係 依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。
107年6月30日
| 加權平均 有效利率 % |
1年以内 | 1年至5年 | 5年以上 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 銀行借款 | 2.43 | \$1,391,839 | \$ | \$ | |
| 應付帳款 | 314,349 | ||||
| 其他應付款 | 1,253,713 | ||||
| 應付公司債 | 0.073 | 1,466,245 | |||
| \$4,426,146 |
106年12月31日
| 加權平均 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 有效利率 | |||||
| % | 1年以內 | 1年至5年 | 5年以上 | ||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 銀行借款 | 1.35 | \$1,432,145 | \$ | \$ | |
| 應付帳款 | 323,656 | ||||
| 其他應付款 | 919,049 | ||||
| \$2,674,850 |
106年6月30日
| 加權平均 有效利率 % |
1年以內 | 1年至5年 | 5年以上 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 銀行借款 | 1.19 | \$1,020,538 | \$ | \$ | |
| 應付帳款 | 259,562 | ||||
| 其他應付款 | 1,004,438 | ||||
| \$2,284,538 |
二八、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與其 他關係人間之交易如下。
(一)關係人名稱及其關係
| 關 | 係 | 稱 | 與合併公司之關係 | |
|---|---|---|---|---|
| 六方精機股份有限公司(以下簡稱「六方」) | 具重大影響之投資者 | |||
| 旭申國際科技股份有限公司(以下簡稱「旭申」) | 其他關係人 | |||
| 創發精機科技(昆山)有限公司(以下簡稱「創發」) | 其他關係人 |
(二) 營業收入
| 關 係 人 類 別 | 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列項目 | $\mathcal{Z}$ | - 稱 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 |
| 銷貨收入 | 其他關係人 | \$ 8.112 | \$10,368 | \$15,932 | \$12,680 |
(三) 進 貨
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關係人類別/名稱 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||
| 具重大影響之投資者 | \$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 560 | ||||
| 其他關係人 | $\overline{\phantom{0}}$ | 15,886 | - | 26,383 | ||||
| 由 旭 |
39.220 | 33.074 | 77.092 | 72,201 | ||||
| \$ 39.220 | 48.960 | \$77.092 | 99.144 |
(四)應收關係人款項 (不含對關係人放款及合約資產)
| 關係人類別/ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳列項目 | 名 | 稱 | 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 |
| 應收帳款 | 申 旭 |
\$ 16,727 |
\$ 13,608 |
12,150 | |
| 其他關係人 | 144 | ||||
| 16,727 | 13,608 | 12,294 | |||
| 其他應收款 | ਥਾ 旭 |
\$ 32 |
\$ 223 |
\$ 422 |
|
| 其他關係人 | 382 | ||||
| 32 | 223 | 804 |
(五)應付關係人款項(不含對關係人借款)
| 關係人類別/ | ||||
|---|---|---|---|---|
| 帳列項目 | Z | 107年6月30日 稱 |
106年12月31日 | 106年6月30日 |
| 應付帳款 | 申 旭 |
53.752 | 54.315 | 53,476 |
| 其他關係人 | 16,162 | |||
| 53,752 | 54,315 | 69,638 | ||
| 其他應付款 | ₱ 旭 |
3,060 | 17.012 |
上述向關係人進銷貨之交易條件與其他非關係人比較並無重大 差異。
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金清 償,應收關係人款項未收取保證。107年及106年1月1日至6月 30日應收關係人款項並未提列備抵損失。
(六)不動產、廠房及設備交易
財產交易
| 107年1月1日至6月30日 交 易 內 容 交 易 金 額 出 售 利 得 價款收取情形 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | 購入固定資產 \$ 5,749 | and the contract of the contract of | 尚未付款 |
| 106年1月1日至6月30日 | 交易內容交易金額出售利得價款收取情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | 出售固定資產 | SS. | 360 | 216 | 已全數收回 | |||
| 其他關係人 | 購入固定資產 | 13.937 | $\overline{\phantom{0}}$ | 尚未付款 |
(七)其他關係人交易
| 關係人類別 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列項目 / 名 稱 107年6月30日 106年12月31日 106年6月30日 | ||||||
| 存出保證金 六 | 200 | 200 | 200 |
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳 列 項 目 |
關係人類別/ 名稱 |
至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 |
| 租金支出 | 具重大影響之投資者 | 45 | 45 | 90 | 90 |
| 勞務費 | 其他關係人 | 65 | |||
| 費 開發 |
其他關係人 | 443 | 2,340 | 523 | 2.340 |
| 租金收入 | 申 旭 |
1,200 | 200 | 2,400 |
(八) 主要管理階層獎酬
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 短期員工福利 | 4.375 | 4.766 | 9.789 S. |
9.299 |
| 退職後福利 | 56 | 56 | 140 | 111 |
| 4,431 | 4,822 | 9.929 | 9.410 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二九、質抵押之資產
下列資產業經提供為融資借款及進出口貿易保證金之擔保品,其 各該科目及帳面價值如下:
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 長期預付租金 | - 8.361 | 8.321 | 8.325 |
| 建築物 | 152,968 | 154,908 | 157,386 |
| 其他金融資產 | 23 | 22 | 23 |
| \$161.352 | \$163.251 | \$165.734 |
三十、重大或有負債及未認列之合約承諾
截至107年6月30日止,合併公司並無重大或有負債及未認列之 合約承諾。
三一、重大之災害損失;無。
三二、重大之期後事項:無。
三三、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
107年6月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 金 額 面 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美 | 元 | \$ | 58,616 | 30.46 | \$1,785,449 | |||
| 人民 | 幣 | 29,015 | 4.593 | 133,267 | ||||
| 歐 | 元 | 3,366 | 35.4 | 119,142 | ||||
| $\Box$ | 圓 | 80,923 | 0.2754 | 22,286 | ||||
| 港 | 幣 | 753 | 3.881 | 2,921 | ||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | |||||
| 美 | 元 | 34,085 | 30.46 | 1,038,224 | ||||
| 歐 | 元 | 1,223 | 35.4 | 43,290 | ||||
| $\boxminus$ | 圓 | 106,945 | 0.2754 | 29,453 | ||||
| 港 | 幣 | 531 | 3.881 | 2,061 | ||||
| 106年12月31日 | ||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 額 面 金 |
||||
| 外 | 幣 | 資 | 產 | |||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美 | 元 | \$ | 46,608 | 29.76 | \$1,387,066 | |||
| 人 | 幣 民 |
27,182 | 4.565 | 124,084 | ||||
| 歐 | 元 | 2,492 | 35.57 | 88,652 | ||||
| $\boxminus$ | 圓 | 80,788 | 0.2642 | 21,344 | ||||
| 港 | 幣 | 1,056 | 3.807 | 4,019 | ||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | |||||
| 美 | 元 | 29,701 | 29.76 | 883,890 | ||||
| 歐 | 元 | 14,596 | 35.57 | 519,190 | ||||
| 港 | 幣 | 501 | 3.807 | 1,906 | ||||
| $\boxminus$ | 圓 | 788,050 | 0.2642 | 208,203 | ||||
| 106年6月 | 30 1 | |||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 金 額 帳 面 |
||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||
| 貨幣性項目 | 30.42 | \$1,099,824 | ||||||
| 美 | 元 | \$ | 36,155 | 4.486 | 89,597 | |||
| 人 | 幣 民 |
19,973 | 34.72 | 98,727 | ||||
| 歐 | 元 | 2,844 | ||||||
| $\Box$ | 圓 | 240,131 | 0.2716 | 65,219 | ||||
| 港 | 幣 | 1,065 | 3.897 | 4,152 |
(接次頁)
(承前頁)
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||
| 美 | 元 | \$ | 19,547 | 30.42 | 594,623 | ||||||
| 歐 | 元 | 14,294 | 34.72 | 496,301 | |||||||
| 日 | 圓 | 709,022 | 0.2716 | 192,571 | |||||||
| 港 | 幣 | 754 | 3.897 | 2,940 | |||||||
| 瑞士法郎 | 3 | 31.735 | 98 |
合併公司主要承擔新台幣、人民幣及美元之外幣匯率風險。以下 資訊係按持有外幣個體之功能性貨幣彙總表達,所揭露之匯率係指該 等功能性貨幣換算至表達貨幣之匯率。具重大影響之外幣兌換損益如 $F$ :
| 107年4月1日至6月30日 | 106年4月1日至6月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 功能性貨幣 | 功能性貨幣兌表達貨幣 | 净兑换损益 | 功能性貨幣兌表達貨幣 | 净兑换损益 | |||||||
| 新台幣 | ( 新台幣:新台幣 ) | S | 33.082 | (新台幣:新台幣) | 10.824 | ||||||
| 人民幣 | (人民幣:新台幣) | 19.334) | (人民幣:新台幣) | 10.812 | |||||||
| 美 | 元 | (美元:新台幣) | 42,917) | (美元:新台幣) | 23,680 | ||||||
| S | 29,169 | \$ | 2,044 |
107年1月1日至6月30日
| 功能性貨幣 | 功能性货幣兑表達货幣 淨 兌 换 损 益 功能性货幣兑表達货幣 净 兌 换 損 益 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 新台幣 | (新台幣:新台幣) | 19.181 | (新台幣:新台幣) | 6 S | 31,856) | |
| 人民幣 | (人民幣:新台幣) | 3.931) | (人民幣:新台幣) | 12.099 | ||
| 美 | 元 | (美元:新台幣) | $50,422$ ) | (美元:新台幣) | 39,653) | |
| 35,172 ) | - 59,410 \ |
106年1月1日至6月30日
三四、附註揭露事項
- (一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人。(附表一)
-
- 為他人背書保證。(附表二)
-
- 期末持有有價證券情形。無
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上。無
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上。無
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上。無
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上。(附表三)
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上。(附表 四)
-
- 從事衍生工具交易。無
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額。(附表五)
-
- 被投資公司資訊。(附表六)
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。(附表七)
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:(附表七)
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等。
- 三五、營運部門財務資訊
合併公司之營運決策者用以分配資源及評量部門績效係著重於廠 別之財務資訊,而每一廠別皆具有相類似之經濟特性,每一廠別使用 類似之製程以生產類似之產品,且透過集團統一之銷售方式銷售,是 以合併公司彙總為單一營運部門報導。另合併公司提供給營運決策者 覆核之部門資訊,其衡量基礎與財務報表相同,是以107年及106年1 月1日至6月30日應報導之部門收入與107年及106年6月30日營 運結果暨資產衡量金額可參照 107 及 106 年第 2 季之合併資產負債表 及合併綜合損益表。
| 15 | |
|---|---|
| 섟 | |
| N- | |
| 啖 | |
| 宿 | ≺ |
| 소 | 귚 |
| 些 | e. |
| 45 | 紘 |
| 소 | 44 |
| 쉆 | 微 |
| 쎲 | |
| 牢 | |
| 垂 | |
| 如 |
民國 107年1月1日至6月30日
附表一
單位:新台幣仟元
| 拦 | ||
|---|---|---|
| $\frac{1}{2}$ | 想 | |
| 幸 扇 뵧 |
||
| $\vert$ \$ 2,700,450 $\vert$ \$ 2,700,450 | 2,700,450 | |
| 2,700,450 | ||
| i值 個別對象資金 資 金 貨 |
||
| Ý. | ||
| 播保品名稱 糖保品 | ↔ | |
| l | I | |
| 案務往來金額 有短期融通寶 提 列 備 技 案務往來金額 泌 要之原因 呆 帳 金 額 |
||
| ↮ | ||
| 營運週轉 | 營運型轉 | |
| e | ||
| 興賀 | $\pm\pi$ | |
| in | 有短期融通資 啷 |
|
| 4 | ₹ | 有短期融通 金之必要 |
| 全全 | ||
| 資性 E |
||
| ا افغا |
||
| $1,126,476$ 3%~5% | ||
| 211,764 | ||
| 49 | ||
| 211,764 | ||
| 214,823 | ||
| 吙 | ||
| 開係人 | 蘭係人 | |
| $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 象往來科目服後人本期最高餘額期 末 餘 額實際勁支金額利率『 | ||
| Ħ | ||
| ą | ||
| 公会 | 公司 | |
| TECHNOLOGY URILIMITE |
限公司 | |
| 就貸出資金之公司貸 | CLOBAL ADVANCE 浙江智泓科技有限 其他應收款 是 9 1,448,726 9 1,448,726 | 東莞海盛電子科技有 浙江智泓科技有限 其他應收款 $\mathbf{\Omega}$ |
註一: 依智伸科技股份有限公司资金贷予他人限额计算如下:
(1) 與本公司有業務往來之公司或行號,個別貨與金額以不超過雙方問業務往來金額為限,貨與總額以不超過當期淨值的百分之二十為限。所稱業務往來係指雙方間最近一年內追貨或銷貨金額孰高者。 有短期融通资金之必要之公司或行號,個別贷與總額以不超過當期净值的百分之二十為限,貸與總額以不超過當期淨值的百分之四十為限。
(2)本公司直接及間接持有表决摧股份百分之百之國外公司間,從事資金貸與其個別公司資金貸與限額以本公司净值的百分之百為限。貸與總額以不超過净值的百分之一百為限。
资金最高限额為净值 2,700,450 (仟元) x100%=2,700,450 (仟元)
民國 107年1月1日至6月 30日 智伸科技股份有限公司及子公司 為他人背書保證
附表二
| 눰 | 拙 | 結 | 想 | |
|---|---|---|---|---|
| 德 鹨 特 综 |
z | z | z | |
| 證属母公司對子 屬子公司對母 屬對大陸地區 額 公司背書保證 公司背書保證 背 |
z | z | ||
| ≻ | ||||
| 架 咝 40 $\pm \Xi$ |
5,400,900 G9 |
5,400,900 | 5,400,900 | |
| 累计背音保證金 | 產擔保之 额佔最近期财務 背 保證金額 報表净值之比率 最 X |
113 | 9.02 | 21.43 |
| 财务 以背 |
ı ₩ |
ı | ı | |
| W 際勤支金 |
30,460 s, |
237,588 | 535,030 | |
| . H 扇 40 背餘 长岩 |
30,460 | 243,680 | 578,740 | |
| 三神 镇保 |
Ģ 30,460 |
243,680 | 704,705 | |
| 毕 - 企業本期最低部 書 保 證保 證 餘 限 額保 證 餘 |
43 \$4,320,720 |
4,320,720 | 4,320,720 | |
| "封" 荊 |
一倍 $\frac{1}{2}$ |
子公司 | 孫公司 | 孫公司 |
| 锦 年 年 he. |
維國 44 丽 |
HOLDING CO., LTD. | MANUFACTURING PTE LIMITED |
TECHNOLOGY LIMITED. |
| Ħ 뼕 |
||||
| 編號博書保證者公司名稱 | 0 省仲科技股份有限公司 FORTUNE TOWER | 0 智伸科技股份有限公司 SEAMAX | 0 指伸科技股份有限公司 GLOBAL ADVANCE | |
註一:依智伸科技股份有限公司為他人背書保證作業程序限額計算如下:
(1)本公司對外背書保證之總額不得超過當期净值百分之二百。對單一企業背書保證之累積金額不得超過當期净值百分之一百六十為限,如因業務關係而對單一企業從事背書保證者,除受前項規範 外,其背音保證金額不得超過最近一年度與本公司交易之總額(雙方問進貿或銷貨金額孰高者)。
(2) 依上述规定 , 對外瓣理背音保證之最高限额為净值 2,700,450(仟元)×200%=5,400,900(仟元); 另對單一企業背音保證之限额為净值 2,700,450(仟元)×160%=4,320,720(仟元)。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上
智伸科技股份有限公司及子公司
$\mathbf{m}$
民國 107年1月1日至6月30
| 萩 帳 $\cdot$ 樂縣 |
佔總應收(付)備 額票據、帳款 빾 싶 $\boldsymbol{\lambda}$ |
48% | 18% | 9% | 48% | 11% | 9% | 4% |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (村) 表 感 |
646,228 應收帳款 ക |
248,114 應收帳款 |
118,329 應收帳款 |
640,386 應收帳款 |
151,922 應收帳款 |
118,329 應收帳款 |
48,438 應收帳款 |
|
| 同因 | 徐 뜵 |
|||||||
| $\overline{\mathsf{K}}$ 易原 |
鄚 | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | $\blacksquare$ | $\pmb{\mathfrak{r}}$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ |
| ₩ | 售 | |||||||
| 般及 $\overline{\phantom{a}}$ |
價投 | |||||||
| 與形 件 |
||||||||
| 條情 | n | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\mathbf I$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf t$ | f, | |
| 易 交 之 |
叫 | |||||||
| 琐 | 噩 | |||||||
| 邦 信 |
90 K 月結 |
月結90天 | 月結 90天 | 月結90天 | 90 K 36 œ |
90天 月结 |
月結90天 | |
| 零 | 绶 4H 铜估總進(銷) 開货 プ |
16% | 27% | 8% | 16% | 10% | 8% | 15% |
| 昵 | 358,919 | 580,119 | 168,989 | 351,012 | 209,943 | 169,316 | 336,776 | |
| 쇈 | ŧ9 | |||||||
| (銷)貨 | केल | ₩ | 貨 | ήĸ, | $\frac{1}{2}m$ | 宸 | 飒 | |
| ₩ | 쁹 | 嬦 | 鬶 | 蔼 | 鍼 | 鎬 | 靖 | 謜 |
| 德 | ||||||||
| 母子公司 | 母子公司 | 最终母公司相同 | 最終母公司相同 | 最终母公司相同 | 最終母公司相同 | |||
| 稱屬 | ||||||||
| \$ ФŔ |
INTERNATIONAL | INTERNATIONAL | INTERNATIONAL | |||||
| 對 易 |
智伸科技股份有限公司SEAMAX LTD. |
智伸科技股份有限公司 母子公司 | 智伸科技股份有限公司 | 浙江智泓科技有限公司 | 東莞海益機械配件有限 SEAMAX | TECHNOLOGY LIMITED 東莞海益機械配件有限 ACE PLUS R美海益機械配件有限 ACE PLUS |
浙江智泓科技有限公司 SEAMAX LTD. |
|
| 医同 | ||||||||
| (銷)貨之公 | $\begin{tabular}{ l l } \hline \texttt{INTERNATIONAL} \ \hline \texttt{LTD} \ \texttt{LTD} \ \texttt{ACF P LUS} \ \texttt{TECHNOLOGY} \ \texttt{ILMTED} \ \texttt{SEANAX} \ \hline \end{tabular}$ | INTERNATIONAL LTD. |
||||||
| SEAMAX | 公司 | 公司 | ||||||
| 쒶 |
註:屬合併個體之採權益法之長期股權投資業已調整沖銷。
附表三
應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上 智伸科技股份有限公司及子公司
民國 107年1月1日至6月30日
附表四
| 빾 | 紫 剣 |
嗯 | 收 關 係 入 款 项应收开系入款项提 | 买 | 備 | 核 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 恨列應收款項之公司交 | 4 œ≼ $\frac{1}{2}$ 易 |
稱圖 | 係應收關係人 週 項. |
零 | 섞 | 額處 | 몞 | $\frac{1}{2}$ | 式期後收回金額呆 | 帳 | 쉒 | 韻 | ||
| 智伸科技股份有限公司 | SEAMAX | 母子公司 | \$646,228 | 1.25 次/年 | မာ | l | ÷, | 2,921 | e | |||||
| INTERNATIONAL LTD. | ||||||||||||||
| SEAMAX | 智伸科技股份有限公司 | 母子公司 | 248,114 | 4.68 次/年 | I | 60,266 | ||||||||
| INTERNATIONAL LTD. | ||||||||||||||
| ACE PLUS TECHNOLOGY 智伸科技股份有限公司 | 母子公司 | 18,329 | $3.28 \pm 4$ | ١ | 25,087 | |||||||||
| LIMITED | ||||||||||||||
| SEAMAX | 浙江智泓科技有限公司 | 最終母公司相同 | 540,386 | $1.23 \pm 4$ | I | S | ||||||||
| INTERNATIONAL LTD. | ||||||||||||||
| 東莞海益機械配件有限公司 | SEAMAX | 最终母公司相同 | 51,922 | 2.90 次/年 | I | |||||||||
| INTERNATIONAL LTD. | ||||||||||||||
| 東莞海益機械配件有限公司 | ACE PLUS TECHNOLOGY 最終母公司相同 | 118,329 | $3.29 \pm 4$ | ł | ||||||||||
| LIMITED | ||||||||||||||
| GLOBAL ADVANCE | 浙江智泓科技有限公司 | 电子子公司 | ,178,988 | にま ま |
I | |||||||||
| TECHNOLOGY LIMITED | ||||||||||||||
| 束莞海盛電子科技有限公司 浙江智泓科技有限公司 | 最终母公司相同 | 213,050 | 註2 | l | 233 | |||||||||
註1:屬合併個體之採權益法之長期股權投資業已調整沖銷。
註 2:係其他應收款,故不計算週轉率。
母子公司間業務關係及重要交易往來情形及金額 民國 107年1月1日至6月30日
附表五
智伸科技股份有限公司及子公司
| 坊 | 塚 수 合併總營 佔 |
빢 보 $\sqrt{ }$ 用 $\langle \mathbb{R} \rangle$ 戀 |
피 ᡡ 쎫 |
S | $\mathfrak{g}$ | $\frac{8}{2}$ | N | ∞ | $\sim$ | م | $\sim$ | ໑ | $\mathfrak{a}$ | $\frac{5}{1}$ | $^{16}$ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 奖 來 |
$\frac{4}{4}$ 條 喝 |
註四 | 註四 | 註四 | Đ 눫 |
註四 | 註四 | g 뉇 |
註四 | g 씳 |
β 썳 |
Ð 拙 |
g 씼 |
四封 | 註四 | 註四 | 註四 | ||
| 往 | ₩ 镉 섺 |
646,228 U) |
248,114 | 358,919 | 580,119 | 118,329 | 168,989 | 151,922 | 209,943 | 14,779 | 37,883 | 640,386 | 48,438 | 351,012 | 336,776 | 15,268 1,178,988 |
|||
| 易 К |
m 厚 |
應收(付)帳款 | 應付(收)帳款 | (追貨 鎮鎮 |
(銷貨) 貨 뿩 |
(收)帳款 應付 |
(銷貨) $\frac{1}{2}$ 剉 |
(收)帳款 應付 |
(銷貨) 進貨 |
(收)帳款 應付 |
(銷貨 Pax 뼆 |
(付)帳款 應收 |
(收)帳款 應付 |
(進貨) $\frac{1}{2}$ 鷨 |
(銷貨) 道 |
(收)帳款 | (付)帳款 其他應付 ( 其他應收 ( |
||
| 之關係 易人 $\mathbb{R}^2$ 촥 |
۱١ 쎫 |
∞ | ∞ | ಌ | S | 3 | S | S | 3 | ||||||||||
| 账 對 來 往 暘 稱文 |
SEAMAX INTERNATIONAL | LTD. | SEAMAX INTERNATIONAL LTD. |
SEAMAX INTERNATIONAL LTD. |
SEAMAX INTERNATIONAL LTD. |
ACE PLUS TECHNOLOGY LIMITED |
ACE PLUS TECHNOLOGY LIMITED |
東莞海益機械配件有限公司 | 東莞海益機械配件有限公司 | 東莞海盛電子科技有限公司 | 東莞海盛電子科技有限公司 | 冗 浙江智泓科技有限公 |
浙江智泓科技有限公司 | 浙江智泓科技有限公司 | 厛 浙江智泓科技有限公 |
東莞海盛電子科技有限公司 浙江智泓科技有限公司 |
|||
| \$ $\prec$ 易 |
智伸科技股份有限公司 | 智伸科技股份有限公司 | 智伸科技股份有限公司 | 智伸科技股份有限公司 | 智伸科技股份有限公司 | 智伸科技股份有限公司 | SEAMAX INTERNATIONAL LTD. |
SEAMAX INTERNATIONAL LTD. |
SEAMAX INTERNATIONAL LTD. |
SEAMAX INTERNATIONAL LTD. |
SEAMAX INTERNATIONAL LTD. |
${\tt SRAMAX INTERNATIONAL}$ ${\tt LTD}.$ | SEAMAX INTERNATIONAL LTD. |
SEAMAX INTERNATIONAL LTD. |
GLOBAL WIN LIMITED | TECHNOLOGY LIMITED GLOBAL ADVANCE |
|||
| 跳文 编 |
## | $\circ$ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | N | S |
(接次頁)
(承前頁)
| 型或率 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收比 警义 半總 產 # 合資 |
피 씷 |
S | $\mathbf{I}$ | $\sim$ | ∞ | ||||
| 台 | 總 | ||||||||
| 訾 | $\overline{\ast}$ | ||||||||
| 條 | 链链链 | 註四 | |||||||
| щŖ | |||||||||
| 來 | |||||||||
| 仪 | |||||||||
| 颕 | |||||||||
| 徃 | 섺 | 213,050 e |
11,344 118,329 |
.69,316 | |||||
| m | |||||||||
| щB | i 他應付(收)帳款 i 他應付(收)帳款 ii 付(收)帳款 |
||||||||
| ήщ. 塚 |
|||||||||
| 42 | |||||||||
| ⊀ | 寒 | 其其 | 鬯 | 뿨 | |||||
| 延 뚣 |
|||||||||
| ∛ | $\mathcal{N}$ | ||||||||
| ≺ 易註 |
S | S | က | 3 | |||||
| 仪 | |||||||||
| 與 | |||||||||
| ₩ | |||||||||
| 荪 | |||||||||
| ₩ | |||||||||
| 往 | |||||||||
| 易 | ·莞海盛電子科技有限公司 ·莞海益機械配件有限公司 |
東莞海益機械配件有限公司 | 東莞海益機械配件有限公司 | ||||||
| 稱文 | 夾 | 咲 | |||||||
| メ | ACE PLUS TECHNOLOGY | ACE PLUS TECHNOLOGY | |||||||
| 易 | 浙江智泓科技有限公司 | 浙江智泓科技有限公司 | INITED | IMITEI | |||||
| K 號 |
|||||||||
| 龍 | $\frac{1}{45}$ | 4 | 5 | 5 | |||||
註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
- 母公司填 0。
$\circ$ 2. 子公司依公司別由阿拉伯数字1開始依序編號
註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
-
母公司對子公司。
-
子公司對母公司。
-
子公司對子公司。
註三:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期中累積金額佔合併總營收之
方式計算。
註四:因無相關同類交易可循,其交易條件係由雙方視實際營運需求議定。
註五:上述交易已於合併報表中沖銷。
智伸科技股份有限公司及子公司
被投资公司名称、所在地区....等相關資訊 民國 107年1月1日至6月30日
附表六
$\bar{z}$
| 妕 ιP. ∜ |
44 资 公 寅 稱 被 投 |
뉯 桩 律 年 |
₩ 園主 要 昝 |
我 我 $\frac{d}{dt}$ |
¦¤ | (d | 調期 | HĶ | # | 有核 投 資 公 司本 期 認 列 351本 期 ( 损 ) 益投 資 ( 损 ) |
$\overline{N}$ | 準 | 씷 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\mathbb{R}$ , 宋 * |
$\frac{1}{\ast}$ | ≌∣ 墂 |
米段 | 敦比率 (%) 帳 | ほ |
∜ | 37 本期(損) | 糊 | |||||||||
| 智伸科技股份有限公司 | HOLDING CO., LTD FORTUNE TOWER |
TMF Chambers,P.O. Box 3269, Apia, Samoa |
一般投資業務 | \$ 2,465,997 | \$1,522,863 | 83,750 | 100.00 | \$3,435,451 | u, | 110,162 | မာ | 110,715 | |||||
| 智伸科技股份有限公司 | INTERNATIONAL LTD. Chambers ,P.O.Box SEAMAX |
217, Apia, Samoa Offshore |
p 從事貨物進出 |
28,995 | 28,995 | 1,000 | 100.00 | 31,050 | $\widehat{22}$ | 22) | |||||||
| 智伸科技股份有限公司 | TECHNOLOGY LIMITED ACE PLUS |
Chambers, P.O.Box 217, Apia, Samoa Offshore |
D 從事貨物進出 |
1,564 | 1,564 | SO | 100.00 | 1,430 | 35) | 35) | |||||||
| HOLDING CO., LTD. ORTUNE TOWER |
MANUFACTURING PTE. LIMITED SEAMAX |
1004AXA Centre, 151 一般投資業務 Gloucester Road, Wan Chai, Hong Kong |
363,000 | 363,000 | 12,200 | 100.00 | 505,004 | 51,854 | 51,854 | ||||||||
| HOLDING CO., LTD. ORTUNE TOWER |
GLOBAL WIN LIMITED | Chambers, P.O.Box 217, Apia, Samoa Offshore |
一般投資業務 | 364,103 | 364,103 | 10,000 | 100.00 | 354,671 | 2,532) | 2,532) | |||||||
| HOLDING CO., LTD. ORTUNE TOWER |
GLOBAL ADVANCE TECHNOLOGY LIMITED |
Chambers, P.O.Box 217, Apia, Samoa Offshore |
一般投資業務 | 1,711,334 | 768,200 | 55,750 | 100.00 | 2,640,121 | 68,326 | 68,326 |
註:屬合併個體之採權益法之長期股權投資業已調整沖銷。
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形:
附表七
$\mathfrak{m}$
民國 107年1月1日至6月30 大陸投資資訊
智伸科技股份有限公司及子公司
| 눫 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 術 | ||||||
| 긕 | $\mathbf{E}$ *1 |
ı | 1 | |||
| ş | ₫ | 26,252 | ||||
| * Иή |
圏 撫 |
|||||
| 截已投 | θĐ | |||||
| 家 | ब | |||||
| 投債 | 746,162 | 333,403 | 1,940,188 | 296,377 | ||
| 未由 | ||||||
| es | ||||||
| 羃 冡 |
睾 | |||||
| 탾 | $\bar{\theta}$ 渠 |
54,673 | 2,481) | 110,138 | 5,255 | |
| 粟 | 資益 | |||||
| 49 | ||||||
| 本 公 司本 直接或間接 投 |
||||||
| 之持股比例 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||
| 'nΓ | 쩨 | |||||
| ∜ | 樂 | 54,673 | 2,481) | 110,138 | 5,255 | |
| $\frac{1}{2}$ | 冥 | |||||
| 投 核 |
₩ | s | ||||
| 术 | $\overline{H}$ | |||||
| 票 | 積投資金額 뻼 |
363,000 | 364,103 | 839,569 | 292,450 | |
| 霙 | 熱物 | |||||
| * | . ⊞ Pé |
59 | ||||
| 扇 | Ξ | ı | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | ||
| 섺 ĶТ |
||||||
| 썫 | ||||||
| 回 戎 |
头 | €Ĥ | ||||
| 嵴 | 丑 | |||||
| ュ 圜 |
59,870 | 292,450 | ||||
| 雲 | ŧθ | |||||
| * | 뻼 | |||||
| 本期期初 创 台 灣 匯 出 累積投資金額 |
1 | |||||
| 363,000 | 364,103 | 779,699 | ||||
| 49 | ||||||
| 本钢(註一) | 2 | $\mathbf{\Omega}$ | $\sim$ | $\mathbf{\hat{z}}$ | ||
| ٢ | ||||||
| 359,046 | 294,300 | 952,984 | 292,450 | |||
| : < |
$\frac{1}{2}$ Ķ |
|||||
| 軟 | ₩ | |||||
| אי די אי די | œ | 量光、硅盤碾動器及其部件、新型管件、新型管子、数字照相機、精神的传染型管例的传统系统、数字照相機、精彩系统、 | ||||
| 贾 | 高檔建築五金件、水暖器材 及五金件、新型電子元器 件、汽車關鍵零部件、防抱 工業控制零組件、精沖模、 模具標准件、高檔五金件 產和銷售電腦硬盤零組件 |
及五金件,汽車關鍵零部 件,防抱死制動系統。 新型電子元器件,水暖器材 生產和銷售磁盤驅動器部件, |
開發研究和生產銷售各類大容 零件、汽车用精密等 |
開發研究和生產銷售汽車零部 件、通用零部件、第一類醫 療器械、計算機軟硬件、電 子元器件技術研發。 |
||
| 輲 | ||||||
| 铷 | ||||||
| コド ミュメー | 啷 | 死制動系統。 | ||||
| ᆔ | ||||||
| 써 # |
||||||
| 百名 | 東莞海益機械配件有限公司 | 東莞海盛電子科技有限公司 | ||||
| ∜ $\frac{1}{2}$ |
||||||
| 被投 | ||||||
| こくまき ないきょう | 쏊 | 浙江智泓科技有限公司 | 嘉興智興科技有限公司 | |||
| $\star$ |
註一:投資方式區分為下列三種:
1.直接赴大陸地區從事投資。
2.透過第三地區公司再投資大陸
×
3.其他方式。
註二:上述投資損益係按同期間經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表認列投資損益。
- 赴大陸地區投資限額:
| ţ | |||
|---|---|---|---|
| 曾依經濟部投審曾規定 額赴大陸地區投資限額 |
|||
| ↔ | |||
| 学会 | |||
| 投 | |||
| $\eta_{\rm eff}$ | |||
| 爺 | 椝 | \$2,449,936 | |
| 庾 | 榫 | ||
| 本期期末累计自台灣匯出 經 | 赴大陸地區投資金額概 | ||
| 2,449,936 | |||
| G) | |||
| 德 | $\mathbf{H}$ | ||
| 40 | |||
| 智伸科技股份有限公司 | |||
| 俪 | |||
| ۵ | |||
$\ddot{\phantom{0}}$ 註:本公司已於 106年10月24日取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件,自106年10月19日起生放,故不受經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額之規定
$-59 -$
- 大陸投資公司直接與問接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形;無。 4. 與大陸投資公司直接與問接經由第三地區提供資金融通情形;詳附表一。 5. 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項;無。 $\hat{\mathcal{A}}$