Global Infotech Co.,LTD. — Audit Report / Information 2015

Apr 24, 2016

高伟达软件股份有限公司

2015年度

审计报告

索引	页码
审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表	1-2
— 母公司资产负债表	3-4
— 合并利润表	5
— 母公司利润表	6
— 合并现金流量表	7
— 母公司现金流量表	8
— 合并所有者权益变动表	9-10
— 母公司所有者权益变动表	11-12
— 财务报表附注	33-62
— 公司财务报表补充资料	63

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信永中和会计师事务所

北京市东城区朝阳门北大 联系电话 : +86(010)6554 2288 街 telephone: +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing , 传真 : +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190

审计报告

XYZH/2016BJA80148

高伟达软件股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的高伟达软件股份有限公司（以下简称高伟达公司）财务报表，包括 2015 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是高伟达公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、 审计意见

我们认为，高伟达公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了高伟达公司2015 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2015 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国 北京 二〇一六年四月二十二日

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合并资产负债表

编制单位：高伟达软件股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：高伟达软件股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	2015 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	六、1	411,329,772.48	222,067,711.88
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产
应收票据
应收账款	六、2	275,433,209.10	263,488,838.42
预付款项	六、3	4,214,827.04	12,785,670.84
应收利息
应收股利
其他应收款	六、4	5,267,862.49	9,658,797.17
存货	六、5	19,618,448.61	69,004,412.90
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、6		40,000,000.00
流动资产合计		715,864,119.72	617,005,431.21
非流动资产：
可供出售金融资产	六、7	50,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	六、8	19,500,000.00
投资性房地产
固定资产	六、9	55,806,509.33	54,697,901.52
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、10	6,411,890.33	1,953,713.71
开发支出	六、11	14,278,954.58
商誉
长期待摊费用	六、12	1,219,731.41	2,328,217.79
递延所得税资产	六、13	3,634,882.41	3,208,165.19
其他非流动资产
非流动资产合计		150,851,968.06	62,187,998.21
资产总计		866,716,087.78	679,193,429.42

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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1

合并资产负债表(续）

编制单位：高伟达软件股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：高伟达软件股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	2015 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
流动负债：
短期借款	六、14	20,000,000.00	146,700,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债
应付票据
应付账款	六、15	40,895,634.32	92,595,785.56
预收款项	六、16	28,524,600.09	62,815,244.73
应付职工薪酬	六、17	7,469,995.07	2,959,199.64
应交税费	六、18	22,633,739.94	18,365,824.94
应付利息
应付股利
其他应付款	六、19	2,106,008.50	341,846.15
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		121,629,977.92	323,777,901.02
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		121,629,977.92	323,777,901.02
股东权益：
股本	六、20	133,340,000.00	100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	六、21	355,146,053.05	40,044,411.05
减：库存股
其他综合收益
盈余公积	六、22	22,838,357.75	19,451,564.54
未分配利润	六、23	233,761,699.06	195,919,552.81
归属于母公司股东权益合计		745,086,109.86	355,415,528.40
少数股东权益
股东权益合计		745,086,109.86	355,415,528.40
负债和股东权益总计		866,716,087.78	679,193,429.42

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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2

母公司资产负债表

编制单位：高伟达软件股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	2015 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
流动资产：
货币资金		407,610,841.93	216,580,519.07
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产
应收票据
应收账款	十三、1	260,127,715.66	246,367,992.42
预付款项		4,082,778.73	12,706,991.78
应收利息
应收股利
其他应收款	十三、2	4,631,256.08	8,653,681.81
存货		16,989,837.47	60,621,766.06
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产			40,000,000.00
流动资产合计		693,442,429.87	584,930,951.14
非流动资产：
可供出售金融资产		50,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十三、3	29,500,000.00	10,000,000.00
投资性房地产
固定资产		54,676,942.32	53,954,286.07
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		7,236,646.70	3,208,777.77
开发支出		14,278,954.58
商誉
长期待摊费用		426,940.84	1,319,606.59
递延所得税资产		3,529,682.15	3,037,258.72
其他非流动资产
非流动资产合计		159,649,166.59	71,519,929.15
资产总计		853,091,596.46	656,450,880.29

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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3

母公司资产负债表(续）

编制单位：高伟达软件股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：高伟达软件股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	2015 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
流动负债：
短期借款		20,000,000.00	146,700,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债
应付票据
应付账款		35,730,745.28	88,263,802.75
预收款项		25,457,538.33	58,726,663.23
应付职工薪酬		5,952,291.43	2,594,246.90
应交税费		19,909,838.18	15,863,049.18
应付利息
应付股利
其他应付款		43,339,374.42	23,910,883.49
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		150,389,787.64	336,058,645.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		150,389,787.64	336,058,645.55
股东权益：
股本		133,340,000.00	100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		355,090,562.68	39,988,920.68
减：库存股
其他综合收益
盈余公积		21,893,848.12	18,507,054.91
未分配利润		192,377,398.02	161,896,259.15
股东权益合计		702,701,808.82	320,392,234.74
负债和股东权益总计		853,091,596.46	656,450,880.29

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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4

合并利润表

编制单位：高伟达软件股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：高伟达软件股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	2015 年度	2014 年度
一、营业总收入	六、24	938,623,959.01	995,930,625.91
二、营业总成本		893,234,067.85	922,327,594.12
其中：营业成本	六、24	712,197,972.00	769,271,397.73
营业税金及附加	六、25	1,534,629.80	2,568,653.42
销售费用	六、26	82,332,899.18	68,429,501.72
管理费用	六、27	89,780,376.08	66,304,821.95
财务费用	六、28	1,584,209.67	8,154,825.10
资产减值损失	六、29	5,803,981.12	7,598,394.20
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		45,389,891.16	73,603,031.79
加：营业外收入	六、30	1,877,138.63	966,895.70
其中：非流动资产处置利得		70,793.20	295.95
减：营业外支出	六、31	610,555.49	163,427.49
其中：非流动资产处置损失		130,555.49	890.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		46,656,474.30	74,406,500.00
减：所得税费用	六、32	5,427,534.84	8,325,612.33
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		41,228,939.46	66,080,887.67
其中：被合并方在合并日前实现利润
归属于母公司股东的净利润		41,228,939.46	66,080,887.67
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		41,228,939.46	66,080,887.67
其中：归属于母公司股东的综合收益总额		41,228,939.46	66,080,887.67
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.35	0.66
（二）稀释每股收益		0.35	0.66

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人

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5

母公司利润表

编制单位：高伟达软件股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：高伟达软件股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	2015 年度	2014 年度
一、营业收入	十三、4	797,308,908.66	855,044,725.08
减：营业成本	十三、4	602,811,715.41	660,054,983.45
营业税金及附加		1,060,729.60	2,078,365.33
销售费用		70,596,419.22	57,396,959.85
管理费用		78,445,142.56	57,856,267.75
财务费用		1,581,160.40	8,164,030.89
资产减值损失		5,877,069.74	7,632,734.19
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		36,936,671.73	61,861,383.62
加：营业外收入		1,661,402.53	516,895.70
其中：非流动资产处置利得		5,057.10	295.95
减：营业外支出		608,502.62	160,800.00
其中：非流动资产处置损失		128,502.62
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		37,989,571.64	62,217,479.32
减：所得税费用		4,121,639.56	6,670,255.87
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		33,867,932.08	55,547,223.45
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		33,867,932.08	55,547,223.45

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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6

合并现金流量表

编制单位：高伟达软件股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：高伟达软件股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	2015 年度	2014 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		968,652,701.64	1,044,549,618.22
收到的税费返还		377,618.83	94,967.75
收到其他与经营活动有关的现金	六、33	21,395,600.74	28,966,975.87
经营活动现金流入小计		990,425,921.21	1,073,611,561.84
购买商品、接受劳务支付的现金		537,945,148.15	647,964,037.14
支付给职工以及为职工支付的现金		334,275,002.97	303,867,864.57
支付的各项税费		26,794,533.14	25,976,957.18
支付其他与经营活动有关的现金	六、33	60,732,390.75	56,267,499.02
经营活动现金流出小计		959,747,075.01	1,034,076,357.91
经营活动产生的现金流量净额		30,678,846.20	39,535,203.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额		203,186.93	3,100.53
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		203,186.93	3,100.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金		30,892,945.61	6,892,914.50
投资支付的现金		69,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		100,392,945.61	6,892,914.50
投资活动产生的现金流量净额		-100,189,758.68	-6,889,813.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		336,441,642.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		70,000,000.00	150,590,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	六、33	12,000,000.00
筹资活动现金流入小计		418,441,642.00	150,590,000.00
偿还债务支付的现金		196,700,000.00	98,890,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		4,230,682.37	9,823,319.10
其中:子公司支付少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		200,930,682.37	108,713,319.10
筹资活动产生的现金流量净额		217,510,959.63	41,876,680.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		4.19	0.17
五、现金及现金等价物净增加额	六、33	148,000,051.34	74,522,071.03
加：期初现金及现金等价物余额		256,957,260.08	182,435,189.05
六、期末现金及现金等价物余额		404,957,311.42	256,957,260.08

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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7

母公司现金流量表

编制单位：高伟达软件股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	2015 年度	2014 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		809,826,721.72	887,348,510.23
收到的税费返还		377,618.83	94,967.75
收到其他与经营活动有关的现金		62,794,546.56	71,592,694.92
经营活动现金流入小计		872,998,887.11	959,036,172.90
购买商品、接受劳务支付的现金		451,819,394.06	543,483,468.24
支付给职工以及为职工支付的现金		277,991,996.20	256,888,980.48
支付的各项税费		20,434,562.01	21,467,736.88
支付其他与经营活动有关的现金		91,757,626.06	92,460,378.37
经营活动现金流出小计		842,003,578.33	914,300,563.97
经营活动产生的现金流量净额		30,995,308.78	44,735,608.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额		66,200.00	2,465.53
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		66,200.00	2,465.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金		29,847,400.31	5,698,211.00
投资支付的现金		69,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		99,347,400.31	5,698,211.00
投资活动产生的现金流量净额		-99,281,200.31	-5,695,745.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		336,441,642.00
取得借款收到的现金		70,000,000.00	150,590,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		12,000,000.00
筹资活动现金流入小计		418,441,642.00	150,590,000.00
偿还债务支付的现金		196,700,000.00	98,890,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		4,230,682.37	9,823,319.10
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		200,930,682.37	108,713,319.10
筹资活动产生的现金流量净额		217,510,959.63	41,876,680.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		4.19	0.17
五、现金及现金等价物净增加额		149,225,072.29	80,916,544.53
加：期初现金及现金等价物余额		252,195,708.58	171,279,164.05
六、期末现金及现金等价物余额		401,420,780.87	252,195,708.58

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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8

合并股东权益变动表

编制单位：高伟达软件股份有限公司

单位：人民币元

					2015 年度	2015 年度	2015 年度
项目					归属于母公司股东权益							少数 股东 权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	100,000,000.00				40,044,411.05	-	-		19,451,564.54		195,919,552.81	-	355,415,528.40
加：会计政策变更													-
前期差错更正													-
同一控制下企业合并
其他													-
二、本年年初余额	100,000,000.00				40,044,411.05	-	-		19,451,564.54		195,919,552.81	-	355,415,528.40
三、本年增减变动金额（减少以"-" 号填列）	33,340,000.00	-	-	-	315,101,642.00	-	-	-	3,386,793.21	-	37,842,146.25	-	389,670,581.46
（一）综合收益总额											41,228,939.46		41,228,939.46
（二）股东投入和减少资本	33,340,000.00				315,101,642.00	-	-						348,441,642.00
1.股东投入普通股	33,340,000.00				303,101,642.00								336,441,642.00
2.其他权益工具持有者投入资本													-
3.股份支付计入股东权益的金额													-
4.其他					12,000,000.00								12,000,000.00
（三）利润分配	-				-	-	-		3,386,793.21		-3,386,793.21	-	-
1.提取盈余公积									3,386,793.21		-3,386,793.21		-
2.对股东的分配													-
3.其他													-
（四）股东权益内部结转	-				-	-	-		-		-	-	-
1.资本公积转增股本													-
2.盈余公积转增股本													-
3.盈余公积弥补亏损													-
4.其他													-
（五）专项储备	-				-	-	-		-		-	-	-
1.本年提取													-
2.本年使用													-
（六）其他													-
四、本年年末余额	133,340,000.00				355,146,053.05	-	-		22,838,357.75		233,761,699.06	-	745,086,109.86

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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9

合并股东权益变动表

编制单位：高伟达软件股份有限公司

单位：人民币元

					2014 年度	2014 年度	2014 年度
项目					归属于母公司股东权益							少数 股东 权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	100,000,000.00				40,044,411.05	-	-		13,896,842.20		135,393,387.48	-	289,334,640.73
加：会计政策变更													-
前期差错更正													-
同一控制下企业合并													-
其他													-
二、本年年初余额	100,000,000.00				40,044,411.05	-	-		13,896,842.20		135,393,387.48	-	289,334,640.73
三、本年增减变动金额（减少以"-" 号填列）									5,554,722.34		60,526,165.33		66,080,887.67
（一）综合收益总额											66,080,887.67		66,080,887.67
（二）股东投入和减少资本	-				-	-	-						-
1.股东投入普通股													-
2.其他权益工具持有者投入资本													-
3.股份支付计入股东权益的金额													-
4.其他													-
（三）利润分配	-				-	-	-		5,554,722.34		-5,554,722.34	-	-
1.提取盈余公积									5,554,722.34		-5,554,722.34		-
2.对股东的分配													-
3.其他													-
（四）股东权益内部结转	-				-	-	-		-		-	-	-
1.资本公积转增股本													-
2.盈余公积转增股本													-
3.盈余公积弥补亏损													-
4.其他													-
（五）专项储备	-				-	-	-		-		-	-	-
1.本年提取													-
2.本年使用													-
（六）其他													-
四、本年年末余额	100,000,000.00				40,044,411.05	-	-		19,451,564.54		195,919,552.81	-	355,415,528.40

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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10

母公司股东权益变动表

编制单位：高伟达软件股份有限公司

单位：人民币元

		2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度
项目	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综 合收益	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	100,000,000.00				39,988,920.68	-	-	18,507,054.91	161,896,259.15	320,392,234.74
加：会计政策变更										-
前期差错更正										-
其他
二、本年年初余额	100,000,000.00				39,988,920.68	-	-	18,507,054.91	161,896,259.15	320,392,234.74
三、本年增减变动金额（减少以"-" 号填列）	33,340,000.00	-	-	-	315,101,642.00	-	-	3,386,793.21	30,481,138.87	382,309,574.08
（一）综合收益总额									33,867,932.08	33,867,932.08
（二）股东投入和减少资本	33,340,000.00	-	-	-	315,101,642.00	-	-	-	-	348,441,642.00
1.股东投入普通股	33,340,000.00				303,101,642.00					336,441,642.00
2.其他权益工具持有者投入资本										-
3.股份支付计入股东权益的金额										-
4.其他					12,000,000.00					12,000,000.00
（三）利润分配	-				-	-	-	3,386,793.21	-3,386,793.21	-
1.提取盈余公积								3,386,793.21	-3,386,793.21	-
2.对股东的分配										-
3.其他										-
（四）股东权益内部结转	-				-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本										-
2.盈余公积转增股本										-
3.盈余公积弥补亏损										-
4.其他										-
（五）专项储备	-				-	-	-	-	-	-
1.本年提取										-
2.本年使用										-
（六）其他										-
四、本年年末余额	133,340,000.00				355,090,562.68	-	-	21,893,848.12	192,377,398.02	702,701,808.82

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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11

母公司股东权益变动表

编制单位：高伟达软件股份有限公司

单位：人民币元

		2014 年度	2014 年度	2014 年度	2014 年度
项目	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综 合收益	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	100,000,000.00				39,988,920.68	-	-	12,952,332.57	111,903,758.04	264,845,011.29
加：会计政策变更										-
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	100,000,000.00				39,988,920.68	-	-	12,952,332.57	111,903,758.04	264,845,011.29
三、本年增减变动金额（减少以"-" 号填列）								5,554,722.34	49,992,501.11	55,547,223.45
（一）综合收益总额									55,547,223.45	55,547,223.45
（二）股东投入和减少资本	-				-	-	-
1.股东投入普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额										-
4.其他										-
（三）利润分配	-				-	-	-	5,554,722.34	-5,554,722.34	-
1.提取盈余公积								5,554,722.34	-5,554,722.34	-
2.对股东的分配										-
3.其他										-
（四）股东权益内部结转	-				-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本										-
2.盈余公积转增股本										-
3.盈余公积弥补亏损										-
4.其他										-
（五）专项储备	-				-	-	-	-	-	-
1.本年提取										-
2.本年使用										-
（六）其他
四、本年年末余额	100,000,000.00				39,988,920.68	-	-	18,507,054.91	161,896,259.15	320,392,234.74

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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12

高伟达软件股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、 公司的基本情况

高伟达软件股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身北京高伟达软件技术有限公 司（以下简称高伟达有限），原名称为北京高伟达系统集成有限公司，成立于1998 年11 月23 日。高伟达有限成立时注册资本1,000 万元，其中深圳市高伟达投资有限公司出资 800 万元，占注册资本的80%；北京高伟达科技发展有限公司出资200 万元，占注册资本 的20%。上述出资业经北京金昊审计师事务所于1998 年11 月16 日以（98）金审事验字 第101 号验资报告予以确认。

2001 年4 月20 日，北京高伟达系统集成有限公司更名为北京高伟达软件技术有限公 司。2001 年5 月21 日，高伟达有限召开股东会议，同意增加注册资本3,000 万元，增资 后的注册资本为4,000 万元，其中深圳市高伟达投资有限公司持股比例为80%，北京高伟 达科技发展有限公司持股比例为20%。上述出资业经北京全企会计师事务所于2001 年5 月26 日以京全企验字[2001]第165 号验资报告予以确认。

根据2001 年7 月31 日高伟达有限的股东会决议，高伟达有限股东北京高伟达科技发 展有限公司将其持有的高伟达有限全部20%股权转让，其中：9.53%股权转让给深圳市高 伟达投资有限公司，10.47%股权转让给詹滨等11 人。

2003 年1 月20 日，高伟达有限所有股东一致同意将公司的股权全部转让给高伟达控 股有限公司（GLOBALINFOTECHHOLDINGS.INC.），公司变更为外商独资企业，高伟达控股 有限公司持股比例为100%。2003 年4 月25 日，高伟达有限董事会决议决定同意高伟达控 股以现金出资将高伟达有限注册资本增加至5,600 万元人民币。上述出资业经北京全企会 计师事务所有限责任公司于2003 年8 月21 日以京全企验字[2003]第Z-137 号验资报告予 以确认。2003 年9 月4 日，高伟达有限取得变更后的企独京总字第018282 号营业执照。

2004 年1 月16 日，高伟达有限董事会决议决定同意高伟达控股以现金出资将高伟达 有限注册资本增加至6,500 万元人民币。2004 年5 月24 日，北京华安东会计师事务所出 具华验字[2004]第039 号《验资报告》对本次增资予以验证。2004 年6 月18 日，公司于 北京市工商行政管理局完成了本次增资的工商登记变更手续。

2011 年3 月15 日，高伟达有限董事会决议决定同意高伟达控股转让其所持有的高伟 达有限53.945%的股权，其中48.032%的股权以890,400 元的价格转让给鹰潭市鹰高投资 咨询有限公司；2.034%的股权以37,700 元的价格转让给鹰潭市鹰伟投资咨询有限公司； 1.629%的股权以30,200 元的价格转让给鹰潭市鹰达投资咨询有限公司；1.387%的股权以 25,700 元的价格转让给鹰潭市鹰杰投资咨询有限公司；0.863%的股权以16,000 的价格转 让给鹰潭市鹰飞投资咨询有限公司，此次五个股权转让方均为境内公司,转让后公司变更 为中外合资企业。2011 年4 月2 日，公司于北京市工商行政管理局完成了本次股权转让 的工商登记变更手续。本次股权转让前后的股东构成及出资情况如下：

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13

高伟达软件股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

股东名称	股权变更前	股权变更前	出资变动	股权变更后	股权变更后
	出资金额	出资比例		出资金额	出资比例
高伟达控股有限公 司	65,000,000.00	100.000%	-35,064,250.00	29,935,750.00	46.055%
鹰潭市鹰高投资咨 询有限公司	0.00	0.000%	31,220,800.00	31,220,800.00	48.032%
鹰潭市鹰伟投资咨 询有限公司	0.00	0.000%	1,322,100.00	1,322,100.00	2.034%
鹰潭市鹰飞投资咨 询有限公司	0.00	0.000%	560,950.00	560,950.00	0.863%
鹰潭市鹰杰投资咨 询有限公司	0.00	0.000%	901,550.00	901,550.00	1.387%
鹰潭市鹰达投资咨 询有限公司	0.00	0.000%	1,058,850.00	1,058,850.00	1.629%
合计	65,000,000.00	100.000%	0.00	65,000,000.00	100.000%

2011 年5 月10 日，高伟达有限全体股东一致同意股东高伟达控股有限公司将所持公 司1,043.575 万元、占变更前注册资本16.055% 的股权转让给贵昌有限公司 （NobleEffortLimited）；将所持公司1,950 万元、占变更前注册资本30%的股权转让给 银联科技有限公司（SilverTeamTechnologyLimited）。同时，申请增加注册资本人民币 722.2222 万元，其中：由股东鹰潭市鹰伟投资咨询有限公司以货币方式增资67.9178 万 元；由股东鹰潭市鹰飞投资咨询有限公司以货币方式增资70.5828 万元；由股东鹰潭市鹰 杰投资咨询有限公司以货币方式增资50.895 万元；由股东鹰潭市鹰达投资咨询有限公司 以货币方式增资95.0372 万元；由新增股东鹰潭市华鹰投资咨询有限公司以货币方式增资 217.5116 万元；由新增股东鹰潭市锐鹰投资咨询有限公司以货币方式增资220.2778 万元。 高伟达有限增资后的注册资本变更为人民币7,222.2222 万元。上述变更业经信永中和会 计师事务所有限责任公司于2011 年5 月20 日以XYZH/2010A8023-1 号验资报告予以确认。 2011 年5 月25 日，公司于北京市工商行政管理局完成了本次股权转让及增资的工商登记 变更手续，并领取了本次工商变更后的营业执照。本次股权转让及新增注册资本前后的股 东构成及出资情况如下：

股东名称	股权变更前	股权变更前	出资变动	股权变更后	股权变更后
	出资金额	出资比例		出资金额	出资比例
高伟达控股有限 公司	29,935,750.00	46.055%	-29,935,750.00	0.00	0.000%
鹰潭市鹰高投资 咨询有限公司	31,220,800.00	48.032%	0.00	31,220,800.00	43.228%
鹰潭市鹰伟投资 咨询有限公司	1,322,100.00	2.034%	679,178.00	2,001,278.00	2.771%
鹰潭市鹰飞投资 咨询有限公司	560,950.00	0.863%	705,828.00	1,266,778.00	1.754%
鹰潭市鹰杰投资 咨询有限公司	901,550.00	1.387%	508,950.00	1,410,500.00	1.953%

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14

高伟达软件股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

股东名称	股权变更前	股权变更前	出资变动	股权变更后	股权变更后
	出资金额	出资比例		出资金额	出资比例
鹰潭市鹰达投资 咨询有限公司	1,058,850.00	1.629%	950,372.00	2,009,222.00	2.782%
贵昌有限公司	0.00	0.000%	10,435,750.00	10,435,750.00	14.450%
银联科技有限公 司	0.00	0.000%	19,500,000.00	19,500,000.00	27.000%
鹰潭市华鹰投资 咨询有限公司	0.00	0.000%	2,175,116.00	2,175,116.00	3.012%
鹰潭市锐鹰投资 咨询有限公司	0.00	0.000%	2,202,778.00	2,202,778.00	3.050%
合计	65,000,000.00	100.000%	7,222,222.00	72,222,222.00	100.000%

2011 年7 月4 日，北京高伟达软件技术有限公司召开第十四届董事会第四次会议， 一致同意高伟达有限以截至2011 年5 月31 日经审计的净资产折股整体变更为中外合资股 份有限公司，变更后的总股本为10,000 万元。上述变更业经信永中和会计师事务所有限 责任公司于2011 年11 月18 日以XYZH/2011A8020-1 号验资报告予以确认。2011 年11 月 21 日，本公司于北京市工商行政管理局完成了工商登记变更手续，并领取了本次工商变 更后的营业执照。本次整体变更为中外合资股份有限公司后公司的股本结构如下：

股东名称	所持股份（股）	股权比例
鹰潭市鹰高投资咨询有限公司	43,228,000.00	43.228%
鹰潭市鹰飞投资咨询有限公司	1,754,000.00	1.754%
鹰潭市鹰伟投资咨询有限公司	2,771,000.00	2.771%
鹰潭市鹰达投资咨询有限公司	2,782,000.00	2.782%
鹰潭市鹰杰投资咨询有限公司	1,953,000.00	1.953%
鹰潭市华鹰投资咨询有限公司	3,012,000.00	3.012%
鹰潭市锐鹰投资咨询有限公司	3,050,000.00	3.050%
贵昌有限公司（NobleEffortLimited）	14,450,000.00	14.450%
银联科技有限公司（SilverTeamTechnologyLimited）	27,000,000.00	27.000%
合计	100,000,000.00	100.000%

本公司因业务发展需要，增加了营业范围，于2012 年12 月25 日取得了变更后北京 市工商行政管理局颁发的110000410182828 号企业法人营业执照。

2015 年5 月8 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准高伟达软件股份有限公司 首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]833 号）核准，本公司公开发行人民币普通 股股票33,340,000 股，公开发行后股份总额为133,340,000 股。上述公开发行募集资金 业经信用中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具XYZH/2015BJA80052-1 号验资报告审验。 本次公开发行后的股本结构如下：

本次公开发行后的股本结构如下：
股东名称	所持股份（股）	股权比例
鹰潭市鹰高投资咨询有限公司	43,228,000.00	32.419%

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高伟达软件股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

股东名称	所持股份（股）	股权比例
鹰潭市鹰飞投资咨询有限公司	1,754,000.00	1.316%
鹰潭市鹰伟投资咨询有限公司	2,771,000.00	2.078%
鹰潭市鹰达投资咨询有限公司	2,782,000.00	2.086%
鹰潭市鹰杰投资咨询有限公司	1,953,000.00	1.465%
鹰潭市华鹰投资咨询有限公司	3,012,000.00	2.259%
鹰潭市锐鹰投资咨询有限公司	3,050,000.00	2.287%
贵昌有限公司（NobleEffortLimited）	14,450,000.00	10.837%
银联科技有限公司（SilverTeamTechnologyLimited）	27,000,000.00	20.249%
普通股	33,340,000.00	25.004%
合计	133,340,000.00	100.000%

公司注册地址：北京市海淀区大慧寺8 号北区20 栋604 房间。公司法定代表人：于 伟。公司的经营范围：开发计算机软件及配套硬件、系统集成；销售自产产品、批发机电 设备产品；售后技术服务、技术咨询；承接计算机网络工程安装。（上述经营范围不涉及 国营贸易管理商品；涉及配额、许可证管理商品的按照国家有关规定办理申请。）

二、 合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围包括上海高伟达计算机系统工程有限公司、江苏高伟达信息 技术有限公司2 家公司。与上年相比，本年无变化。

详见本附注七、在其他主体中的权益相关内容。

三、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计 政策和会计估计编制。

2. 持续经营

本公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能力、 偿债能力、财务弹性以及管理层改变经营政策的意向等因素，认为本公司自报告期末起 12 个月内不存在影响持续经营能力的事项。

四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。

1. 会计期间

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高伟达软件股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本公司的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

1. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

1. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并 方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非 现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的 各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易 的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产 或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

1. 合并财务报表的编制方法

本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收 益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、 归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取 得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取 得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制 方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合 并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司 合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下

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2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

高伟达软件股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有 的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日 起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表 期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步 取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及 权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权 益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损 益 。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

1. 现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金且价值变动风险很小的投资。

1. 外币业务

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高伟达软件股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化 的原则处理外，直接计入当期损益。

1. 金融资产和金融负债

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产

1） 金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之 一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于 进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利 方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属 于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件 之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该 金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所 嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续 的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利 息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为 投资损益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后 续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损 失，均计入当期损益。

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2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

高伟达软件股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划 分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按 成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计 量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价 值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资 产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价 值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利 息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益 计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 按成本计量。

2） 金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分 摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。

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高伟达软件股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益 的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出 售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的， 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投 资，期后公允价值上升直接计入股东权益。

（2） 金融负债

1） 金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损 益。

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2） 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分 的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即 第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使 用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大 意义的输入值所属的最低层次决定。

1. 应收款项坏账准备

2. （1） 坏账损失确认标准

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高伟达软件股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； 债务单位逾期未履行偿债义务超过5 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性 不大。

（2） 坏账准备计提方法

本公司同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。

1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将单项金额超过1000 万元的应收款项视为重大应收款项，对其单独进行减值 测试，当存在客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备。

2） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额非重大的应收款项，若存在涉及诉讼、客户信用状况恶化等明显减值迹象， 则单独对其进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备。

3） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

对于未单独测试的单项金额不重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的 应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）一起按信用风险特征划分为若干组合， 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率 为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏 账准备。本公司将应收款项中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分为 特定资产组合，全额计提坏账准备。

应收款项按账龄分析法作为确定信用风险组合的依据计提坏账准备，计提比例如下：

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1 年以内	3%	3%
1-2 年	10%	10%
2-3 年	30%	30%
3 年以上	100%	100%

1. 存货

本公司存货主要包括为持有以备出售的商品和处在生产过程中的在产品等，按成本与 可变现净值孰低列示。

存货取得和发出的计价方法：公司存货在取得时，按实际成本入账，实行永续盘存制。 领用和发出时，采用个别认定法确定其实际成本。

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高伟达软件股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：年末存货按成本与可变现净 值孰低原则计价。

存货可变现净值确定方法：为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算；持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可 变现净值以一般销售价格为基础计算。

11. 长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。

本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时， 通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考 虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策 制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投 资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取 得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通 过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易 的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的， 在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本 公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如： 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子 交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易 的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益

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2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

高伟达软件股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入 其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股 权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方 法。

本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政 策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的 有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交 易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权

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2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

高伟达软件股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应 的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入 丧失控制权的当期损益。

1. 投资性房地产

本公司投资性房地产为已出租的房屋建筑物，采用成本模式进行计量。

本公司对投资性房地产按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊 销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	预计残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	30	10	3

13. 固定资产

固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租（不包括出租的房 屋建筑物）或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确 认。本公司的固定资产包括房屋建筑物、办公设备、运输设备、电子设备。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资 产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值 率、折旧率如下：

率、折旧率如下：
资产类别	折旧年限(年)	预计残值率	年折旧率
房屋建筑物	30	10%	3%
电子设备	3-5	4%	19.2%-32%
办公设备	5	4%	19.2%
运输设备	4	10%	22.5%

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者 作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认 融资费用。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届 满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入 固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

14. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开 始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时， 停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者 生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至 资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

15. 无形资产

本公司无形资产包括软件著作权及外购软件等，按取得时的实际成本计量，其中，自 行研究开发的无形资产，按实际成本计量；购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的 其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际 成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并 中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始 确认时，按公允价值确认为无形资产。

软件著作权及外购软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限 三者中最短者分期平均摊销，摊销年限为3 至5 年。摊销金额按其受益对象计入相关资产 成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了 进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如 有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

1. 研究与开发支出

本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有 较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

• （1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3） 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• （4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

• 力使用或出售该无形资产；

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（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支 出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

17. 长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固 定资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值 测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值 测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

18. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指办公场所装修费、邮箱服务费，该等费用在受益期内平均摊 销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值 全部转入当期损益。办公场所装修费、邮箱服务费的摊销年限为3-5年。

19. 职工薪酬

本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利、 其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按 照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括养老保险、年金、失业保险、其他离职后福利等，按照公司承担 的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负 债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照 受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励 职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日 确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系 计划或裁减建议所提供的辞退福利时。2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的 成本或费用时。

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。 20. 预计负债

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当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关 的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

1. 收入确认原则

收入确认的具体方法

公司的主营业务类型包括IT解决方案、IT运维服务和系统集成，主营业务与具体收入 确认原则对应关系如下：

确认原则对应关系如下：
主营业务类型	业务内容	收入确认具体方法
IT 解决方案	应用软件开发服务	按提供劳务确认收入
	应用软件运维服务
IT 运维服务	数据中心IT 运维服务	按提供劳务确认收入
系统集成	系统集成服务	按商品销售收入相关规定

（1） 应用软件开发收入

应用软件开发收入是指针对客户的IT应用需求而提供的软件开发与实施服务维护服 务所取得的收入。该类业务的实质是提供软件开发劳务，公司实际操作中按如下具体标准 确认收入：

对于在同一会计年度开始并完工的软件开发项目，公司在取得客户的最终验收证明 （包括但不限于完工报告、验收报告或其他完工证明）时，按合同金额确认收入。

对于跨期的软件开发项目，公司于资产负债表日按照完工百分比法确认收入：公司编 写《项目实施进度确认》函，就项目实施阶段（含工程质量）以及按照已发生的成本占项 目预算总成本的比例计算出已完成合同金额与客户进行核对:

如果上述项目实施阶段、已完成合同金额客户确认无误，公司按已完成合同金额扣除 以前会计期间累计已确认的收入后的金额，确认为当期收入；

若客户确认的已完成合同金额大于公司计算的已完成合同金额，公司仍按原有完工进 度确认当期收入；

若客户确认的已完成合同金额小于公司计算的已完成合同金额，则公司将分析差异形 成的原因，在必要时对预算总成本及完工进度进行调整，并按调整后完工进度确认当期收 入；

如果未能取得以上两项确认，则在取得客户的最终验收证明（包括但不限于完工报告、

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验收报告或其他完工证明）时，以合同总金额确认收入。

（2） 运维服务收入

公司的运维服务收入主要包括为客户数据中心提供的IT系统优化升级、日常变更操 作、健康检查、故障分析及恢复、数据/存储/容灾管理、信息安全管理等技术服务，以及 与IT解决方案相关的应用软件系统运行维护服务，通常包括按期（如年度）提供的服务和 按次提供的服务。

按期提供的服务，公司按照合同约定的内容提供劳务，在服务期间分期确认技术服务 收入；按次提供的服务，公司在劳务已经提供完毕，并符合合同约定的服务条款时一次性 确认技术服务收入。

（3） 系统集成收入

系统集成服务是指应客户需求，代客户采购数据中心相关的软硬件设备，并提供相应 的集成服务，包括数据中心集成设计、机房一体化建设、智能化综合布线、产品选型、软 硬件详细配置、软硬件供货、软硬件安装调试、IT系统软硬件改造升级、技术咨询等。公 司按照合同约定，在相关货物发出并经客户验收合格后确认系统集成收入。

（4） 让渡资产使用权

公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时 确认让渡资产使用权收入。

22. 租赁

本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。

23. 政府补助

政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的 金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。

24. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可

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抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认 相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递 延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

25. 所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得 税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。

当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税 务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所 得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

26. 重大会计判断和估计

编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，包括对未来事项的合理预期， 这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情 况可能与这些估计不同；本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行 持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重 要风险。

（1） 应收款项减值

本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并在 出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项 预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务 状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。

（2） 存货减值准备

本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌 价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生 的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时， 管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之

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后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准 备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损 益。

（3） 固定资产减值准备

本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、电子设备等固定资产进行减值 测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费 用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订 后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率 高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固 定资产减值准备。

（4） 递延所得税资产确认

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计， 递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的 变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上 述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

（5） 固定资产、无形资产的可使用年限

本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计 使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术 更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费 用。

1. 重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

2014年，财政部新颁布或修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项具 体会计准则，本公司在编制2014年度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔 接规定进行了处理。

上述会计政策变更对本公司2012年度、2013年度、2014年度财务报表各项目未产生重 要影响。

（2）重要会计估计变更

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本公司本年度无重要会计估计变更。

五、 税项

本公司适用的主要税种及税率如下：

1. 企业所得税

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）的规定，本公司于 2014 年10 月30 日通过了高新技术企业资格复审，取得了GR201411001902 号《高新技术 企业证书》，有效期三年，2014 年至2016 年企业所得税的适用税率为15%。

本公司全资子公司上海高伟达计算机系统工程有限公司于2015 年10 月30 日通过了 高新技术企业资格复审，取得了GR201531000765 号《高新技术企业证书》，有效期三年， 2015 年至2017 年企业所得税的适用税率为15%。

本公司全资子公司江苏高伟达信息技术有限公司于2014年6月30日取得了江苏省科学 技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的GR201432000316 号《高新技术企业证书》，有效期三年，2014年至2016年企业所得税的适用税率为15%。

2. 增值税

本公司为增值税一般纳税人，税率为17%，系统集成收入以及自行开发生产的软件产 品收入适用增值税。符合规定的进项税额从销项税额中抵扣，增值税应纳税额为当期销项 税抵减当期进项税后的余额。

根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税字[2011]100 号）文件规定，本公司及本公司全资子公司上海高伟达计算机系统工程有限公司自行开发 生产的软件产品收入享受增值税“即征即退”优惠，按17%的法定税率征收增值税后，对 实际税负超过3%的部分实行即征即退。

根据财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税 改征增值税试点的通知》（财税[2011]111 号）（2013 年8 月1 日起废止）、《关于在全 国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税 [2013]37 号）（2014 年1 月1 日起废止）、《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征 增值税试点的通知》（财税[2013]106 号）（自2014 年1 月1 日起执行）等文件规定， 本公司全资子公司上海高伟达计算机系统工程有限公司自2012 年1 月1 日起部分应税收 入由缴纳营业税改为缴纳增值税，增值税适用税率为6%；上海高伟达计算机系统工程有 限公司自2012 年1 月1 日起提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务 取得的收入，免征增值税。

根据财政部、国家税务总局《关于在北京等8 省市开展交通运输业和部分现代服务业 营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）（2013 年8 月1 日起废止）、《关 于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财 32

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高伟达软件股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

税[2013]37 号）（2014 年1 月1 日起废止）、《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改 征增值税试点的通知》（财税[2013]106 号）（自2014 年1 月1 日起执行）等文件规定， 本公司自2012 年9 月1 日起、本公司之全资子公司江苏高伟达信息技术有限公司自2012 年10 月1 日起部分应税收入由缴纳营业税改为缴纳增值税，增值税适用税率为6%；本公 司自2012 年9 月1 日起、本公司之全资子公司江苏高伟达信息技术有限公司自2012 年 10 月1 日起提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务取得的收入，免 征增值税。

3. 营业税

本公司技术服务类收入适用营业税，适用税率5%。

根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实〈中共中央、国务院关于加强技术创新， 发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》（财税字[1999]273 号）规定， “对单位和个人（包括外商投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外国企业和外籍个 人）从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免 征营业税。”公司从事符合条件的技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术 服务业务取得的收入，免征营业税。

4. 城建税及教育费附加

本公司为外商投资企业，2010 年11 月以前免交城建税、教育费附加。自2010 年12 月起，城建税按照应纳流转税的7%上缴，教育费附加按照应纳流转税3%上缴。公司的子 公司上海高伟达计算机系统工程有限公司、江苏高伟达信息技术有限公司按应纳流转税额 的2%计缴地方教育费附加。本公司自2012 年1 月起，地方教育附加按照应纳流转税的2% 上缴。

5. 房产税

本公司以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。

1. 其他税项

本公司的其他税项按国家有关规定计算缴纳。

六、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2015 年1 月1 日，“年 末”系指2015 年12 月31 日，“本年”系指2015 年1 月1 日至12 月31 日，“上年” 系 指2014 年1 月1 日至12 月31 日，货币单位为人民币元。

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高伟达软件股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1. 货币资金

（1） 货币资金明细表

项目	年末余额	年初余额
库存现金	335,639.77	306,308.48
银行存款	404,621,671.65	216,650,951.60
其他货币资金	6,372,461.06	5,110,451.80
合计	411,329,772.48	222,067,711.88

（2） 年末其他货币资金中6,190,061.06 元系存放在银行用于开具银行保函之保证 金；

（3） 年末其他货币资金中182,400.00 元系南通建行南通市人社局社会保障卡项目 设备（第二批）项目款项，款项账户为本公司与中国建设银行股份有限公司南通分行双方 共管账户，由双方监管使用；

（4） 除其他货币资金外，本公司无使用范围受到限制的货币资金。

1. 应收账款

（1） 应收账款风险分类

（1） 应收账款	风险分类	风险分类	风险分类	风险分类	风险分类
类别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款	297,873,316.79	100.00	22,440,107.69	7.53	275,433,209.10
单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的应收账款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	297,873,316.79	—	22,440,107.69	—	275,433,209.10

续表

续表
类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

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高伟达软件股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

类别	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款	278,075,257.05	100.00	14,586,418.63	5.25	263,488,838.42
单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的应收账款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	278,075,257.05	—	14,586,418.63	—	263,488,838.42

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	228,703,188.67	6,861,095.66	3.00
1-2 年	29,890,693.70	2,989,069.37	10.00
2-3 年	38,127,845.37	11,438,353.61	30.00
3 年以上	1,151,589.05	1,151,589.05	100.00
合计	297,873,316.79	22,440,107.69	—

• （2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额7,853,689.06 元；本年收回或转回坏账准备金额0.00 元。

（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位名称	年末余额	账龄	占应收账款年 末余额合计数 的比例(%)	坏账准备 年末余额
中国建设银行股份有 限公司	66,181,084.28	1 年以内	22.22	1,985,432.53
	4,754,872.02	1-2 年	1.60	475,487.20
	7,528,783.04	2-3 年	2.53	2,258,634.91
中国邮政储蓄银行股 份有限公司	37,538,640.56	1 年以内	12.60	1,126,159.22
	7,395,382.99	1-2 年	2.48	739,538.30
	3,067,200.00	2-3 年	1.03	920,160.00
新华人寿保险股份有 限公司	26,688,439.76	1 年以内	8.96	800,653.19
	104,130.04	1-2 年	0.03	10,413.00
成都农村商业银行股 份有限公司	488,754.68	1 年以内	0.16	14,662.64
	251,218.47	1-2 年	0.08	25,121.85
	19,414,036.85	2-3 年	6.52	5,824,211.06
四川省农村信用社联 合社	15,180,186.08	1 年以内	5.10	455,405.58
	1,793,000.00	1-2 年	0.60	179,300.00

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2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称	年末余额	账龄	占应收账款年 末余额合计数 的比例(%)	坏账准备 年末余额
	1,986,000.00	2-3 年	0.67	595,800.00
合计	192,371,728.77	--	64.58	15,410,979.48

3. 预付款项

（1） 预付款项账龄

项目	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1 年以内	4,099,361.09	97.26	12,207,933.32	95.48
1-2 年	115,465.95	2.74	0.00	0.00
2-3 年	0.00	0.00	577,737.52	4.52
合计	4,214,827.04	100.00	12,785,670.84	100.00

（2） 预付款项主要单位

（2） 预付款项主要单位
单位名称	年末余额	账龄	占预付款项年末余 额合计数的比例(%)
北京英伦国际建筑装饰工程有限公司	1,482,600.00	1 年以内	35.18
戴尔(中国)有限公司	1,099,967.28	1 年以内	26.10
北京高斓汉威物业管理有限公司	315,620.00	1 年以内	7.49
北京长瑞时代科技有限公司	285,110.24	1 年以内	6.76
北京世纪京洲家具有限责任公司	232,760.00	1 年以内	5.52
合计	3,416,057.52	--	81.05

4. 其他应收款

（1） 其他应收款风险分类

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款	7,060,304.14	100.00	1,792,441.65	25.39	5,267,862.49
单项金额不重大但单项 计提坏账准备的其他应 收款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	7,060,304.14	—	1,792,441.65	—	5,267,862.49

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2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

续表

续表
类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款	13,500,946.76	100.00	3,842,149.59	28.46	9,658,797.17
单项金额不重大但单项 计提坏账准备的其他应 收款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	13,500,946.76	—	3,842,149.59	—	9,658,797.17

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	4,750,200.95	142,506.03	3.00
1-2 年	413,772.00	41,377.20	10.00
2-3 年	411,103.95	123,331.18	30.00
3 年以上	1,485,227.24	1,485,227.24	100.00
合计	7,060,304.14	1,792,441.65	—

（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况

本年计提坏账准备金额-2,049,707.94 元；本年收回或转回坏账准备金额0.00 元。

（3） 其他应收款按款项性质分类情况

（3） 其他应收款按款项性质	分类情况
款项性质	年末账面余额	年初账面余额
投标保证金	2,204,160.00	1,219,000.00
集成履约保证金	977,904.85	1,001,754.85
软件履约保证金	1,503,900.00	1,341,600.00
备用金借款	941,127.16	1,387,412.25
押金	906,570.61	902,511.34
上市中介机构费用	0.00	6,662,641.47
质量服务保证金	449,229.00	898,458.00
其他	77,412.52	87,568.85
合计	7,060,304.14	13,500,946.76

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2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应 收款总额 的比例（%）	坏账准备 年末余额
中捷通信有限公司	投标保证金	600,000.00	1 年以内	8.50	18,000.00
福建省农村信用社 联合社	投标、履约保证金	598,000.00	1 年以内	8.47	17,940.00
广西壮族自治区农 村信用社联合社	质量服务保证金	449,229.00	3 年以上	6.36	449,229.00
乐山市商业银行	投标、履约保证金	400,000.00	1 年以内	5.67	12,000.00
凉山州商业银行	集成履约保证金	300,000.00	1 年以内	4.25	9,000.00
合计	—	2,347,229.00	--	33.25	506,169.00

5. 存货

（1） 存货分类

项目	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值
系统集 成商品	12,472,683.72	0.00	12,472,683.72	52,234,957.55	0.00	52,234,957.55
在产品	7,145,764.89	0.00	7,145,764.89	16,769,455.35	0.00	16,769,455.35
合计	19,618,448.61	0.00	19,618,448.61	69,004,412.90	0.00	69,004,412.90

（2） 年末存货不存在减值迹象。

6. 其他流动资产

6. 其他流动资产
项目	年末余额	年初余额	性质
岁月流金“黄金周”理财计划	0.00	40,000,000.00	理财产品
合计	0.00	40,000,000.00	—

1. 可供出售金融资产

（1） 可供出售金融资产情况

项目	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余 额	减值准 备	账面价 值
按成本计量的	50,000,000.00	0.00	50,000,000.00	0.00	0.00	0.00
合计	50,000,000.00	0.00	50,000,000.00	0.00	0.00	0.00

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2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 年末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被投 资单位 持股比 例(%)	本年 现金 红利
	年初	本年增加	本年 减少	年末	年初	本年 增加	本年 减少	年末
兴业数字金融 服务(上海)股 份有限公司	0.00	50,000,000.00	0.00	50,000,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	10.00	0.00
合计	0.00	50,000,000.00	0.00	50,000,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	--	0.00

本公司于2015 年9 月23 日召开第二届董事会第十次会议，会议审议通过了《关于使 用自有资金对外投资设立合资公司的议案》（以下简称“议案”）。根据议案，本公司与 兴业财富资产管理有限公司、上海倍远投资管理中心（有限合伙）、福建新大陆云商股权 投资企业（有限合伙）和深圳市金正科技股份有限公司共同签订了《发起设立兴业数字金 融服务（上海）股份有限公司之发起人协议》（以下简称“协议”），协议约定以上各方 共同投资设立一家股份有限公司，即兴业数字金融服务(上海)股份有限公司（以下简称“兴 业数金”），兴业数金注册资本人民币50,000.00 万元人民币，其中本公司出资金额人民 币5,000.00 万元人民币，持股比例10.00%。

2015 年11 月10 日，兴业数金已在上海市工商局完成注册登记并领取了营业执照， 2015 年12 月18 日，本公司缴纳了出资款人民币5,000.00 万元人民币。

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2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8. 长期股权投资

被投资单位	年初 余额	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	年末余额	减值准 备年末 余额
		追加投资	减少投资	权益法下 确认的投 资损益	其他综合 收益调整	其他权益 变动	宣告发放 现金股利 或利润	计提减值 准备	其他
盈行金融信息 技术（上海） 有限公司	0.00	19,500,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	19,500,000.00	0.00

本公司于2015 年11 月16 日召开第二届董事会第十五次会议，会议审议通过了《关于使用自有资金收购盈行金融信息服务（上海）有限公司 30%股权的议案》（以下简称“议案”）。根据议案，本公司与上海易能投资管理合伙企业（有限合伙）签订了《盈行金融信息服务（上海）有限 公司股权转让协议》（以下简称“协议”），协议约定本公司根据对盈行金融信息服务（上海）有限公司（后更名为盈行金融信息技术（上海）有 限公司，以下简称“盈行金融”）1.30 亿元的估值，分两期收购盈行金融30.00%股权，其中首期购股以货币资金1,950.00 万元人民币收购盈行金 融15.00%的股权；第二期购股根据盈行金融2016 年相关业绩承诺完成情况（经审计的扣除非经常性损益后的净利润不低于371.48 万元，平台流 水不低于50.00 亿元人民币），收购盈行金融另外15.00%股权，购股对价为：若盈行金融完成2016 年相关业绩承诺，公司对盈行金融的估值不进 行调整，第二期购股的对价为1,950.00 万元人民币；若盈行金融未完成2016 年相关业绩承诺，公司会对盈行金融的估值进行调整，同时公司有权 选择暂停或终止第二期购股，或有权选择以下两种方式之一完成第二期购股，（1）以2016 年估值为基础购买盈行金融公司15.00%的股权，或（2） 以1,950.00 万元人民币的价格购买根据2016 年估值计算得出的相应比例的盈行金融股权。

2015 年11 月24 日，本公司支付了首期购股款项1,950.00 万元。

2016 年1 月22 日，盈行金融完成了工商变更并取得了新换发的企业法人营业执照。

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高伟达软件股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9. 固定资产

（1） 固定资产明细表

项目	房屋建筑物	电子设备	办公设备	运输设备	合计
一、账面原值
1. 2014年12月31日余额	52,820,769.66	15,764,352.51	653,532.21	5,666,714.23	74,905,368.61
2.本年增加金额	0.00	3,868,400.81	148,798.94	2,571,796.85	6,588,996.60
（1）购置	0.00	3,868,400.81	148,798.94	2,571,796.85	6,588,996.60
3.本年减少金额	0.00	3,007,516.94	32,480.00	815,811.00	3,855,807.94
（1）处置或报废	0.00	3,007,516.94	32,480.00	815,811.00	3,855,807.94
4. 2015年12月31日余额	52,820,769.66	16,625,236.38	769,851.15	7,422,700.08	77,638,557.27
二、累计折旧
1. 2014年12月31日余额	5,414,128.58	11,035,523.00	175,955.24	3,581,860.27	20,207,467.09
2.本年增加金额	1,584,623.01	2,562,158.52	120,151.44	953,992.87	5,220,925.84
（1）计提	1,584,623.01	2,562,158.52	120,151.44	953,992.87	5,220,925.84
3.本年减少金额	0.00	2,877,260.71	31,180.80	687,903.48	3,596,344.99
（1）处置或报废	0.00	2,877,260.71	31,180.80	687,903.48	3,596,344.99
4. 2015年12月31日余额	6,998,751.59	10,720,420.81	264,925.88	3,847,949.66	21,832,047.94
三、减值准备
1. 2014年12月31日余额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2.本年增加金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）计提	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3.本年减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）处置或报废	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4. 2015年12月31日余额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
四、账面价值
1. 2014年12月31日账面价值	47,406,641.08	4,728,829.51	477,576.97	2,084,853.96	54,697,901.52
2. 2015年12月31日账面价值	45,822,018.07	5,904,815.57	504,925.27	3,574,750.42	55,806,509.33

（2） 年末固定资产中，原值为14,573,404.00 元的办公用房、车库抵押予中国民生银 行股份有限公司总行营业部，用于最高额授信担保，担保金额为80,000,000.00 元，该担 保项下的授信合同已于2012 年12 月26 日到期。截至2015 年12 月31 日，因该授信合同 项下部分保函未到期，该固定资产抵押尚未解除，尚未到期的保函明细如下：

保函种 类	期限	保函金额	保证金余额
履约	2012.01.19-2017.04.19	3,991,797.00	1,197,539.10
履约	2012.08.30-2017.08.30	169,102.50	84,551.25
履约	2012.09.07-2017.12.10	425,000.00	212,500.00
--	--	4,585,899.50	1,494,590.35

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2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10.无形资产

10. 无形资产
项目	专用软件	软件著作权	合计
一、账面原值
1.2014 年12 月31 日余额	3,339,706.23	0.00	3,339,706.23
2.本年增加金额	1,439,785.44	3,784,125.70	5,223,911.14
(1)购置	1,439,785.44	0.00	1,439,785.44
(2)内部研发	0.00	3,784,125.70	3,784,125.70
3.本年减少金额	0.00	0.00	0.00
(1)处置	0.00	0.00	0.00
4.2015 年12 月31 日余额	4,779,491.67	3,784,125.70	8,563,617.37
二、累计摊销
1.2014 年12 月31 日余额	1,385,992.52	0.00	1,385,992.52
2.本年增加金额	660,619.92	105,114.60	765,734.52
(1)计提	660,619.92	105,114.60	765,734.52
3.本年减少金额	0.00	0.00	0.00
(1)处置	0.00	0.00	0.00
4.2015 年12 月31 日余额	2,046,612.44	105,114.60	2,151,727.04
三、减值准备
1.2014 年12 月31 日余额	0.00	0.00	0.00
2.本年增加金额	0.00	0.00	0.00
(1)计提	0.00	0.00	0.00
3.本年减少金额	0.00	0.00	0.00
(1)处置	0.00	0.00	0.00
4.2015 年12 月31 日余额	0.00	0.00	0.00
四、账面价值
1.2014 年12 月31 日账面价值	1,953,713.71	0.00	1,953,713.71
2.2015 年12 月31 日账面价值	2,732,879.23	3,679,011.10	6,411,890.33

本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例44.19%。

11.开发支出

11. 开发支出
项目	年初 余额	本年增加	本年减少		年末余额
		内部开发支出	确认为 无形资产	转入当期损益
高伟达保险业务系统开发平台	0.00	11,571,879.22	0.00	3,749,656.12	7,822,223.10
高伟达核心业务系统	0.00	8,130,806.50	0.00	3,917,923.05	4,212,883.45
高伟达大数据分析平台	0.00	4,980,621.16	0.00	3,736,915.92	1,243,705.24
高伟达业务管理集成系统	0.00	1,061,687.76	0.00	61,544.97	1,000,142.79

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高伟达软件股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年初 余额	本年增加	本年减少	本年减少	年末余额
		内部开发支出	确认为 无形资产	转入当期损益
EasyCMS 信用风险缓释管理系 统	0.00	3,784,125.70	3,784,125.70	0.00	0.00
高伟达新信贷业务系统	0.00	9,251,297.61	0.00	9,251,297.61	0.00
高伟达新一代基础开发框架	0.00	7,819,780.74	0.00	7,819,780.74	0.00
高伟达云平台	0.00	4,512,708.62	0.00	4,512,708.62	0.00
高伟达资产交易平台	0.00	4,054,817.89	0.00	4,054,817.89	0.00
高伟达证券业务系统	0.00	3,772,768.01	0.00	3,772,768.01	0.00
高伟达其他研究开发项目	0.00	3,492,795.56	0.00	3,492,795.56	0.00
高伟达新一代营销系统	0.00	3,279,284.51	0.00	3,279,284.51	0.00
合计	0.00	65,712,573.28	3,784,125.70	47,649,493.00	14,278,954.58

12.长期待摊费用

项目	年初余额	本年增加	本年摊销	本年其他 减少	年末余额
高斓大厦15、16 层装修费	704,375.75	0.00	699,700.25	0.00	4,675.50
重庆、成都办公 室装修费	343,355.84	0.00	118,230.84	0.00	225,125.00
网易邮箱服务费	271,875.00	43,160.38	117,895.04	0.00	197,140.34
江苏办公室装修	390,051.27	0.00	90,011.83	0.00	300,039.44
上海办公室装修	618,559.93	0.00	125,808.80	0.00	492,751.13
合计	2,328,217.79	43,160.38	1,151,646.76	0.00	1,219,731.41

长期待摊费用在其预计受益期3-5 年内平均摊销。

13.递延所得税资产

已确认递延所得税资产

项目	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	24,232,549.34	3,634,882.41	18,428,568.22	2,764,285.24
已计提未发放 应付职工薪酬	0.00	0.00	2,959,199.64	443,879.95
合计	24,232,549.34	3,634,882.41	21,387,767.86	3,208,165.19

14.短期借款

（1） 短期借款分类

（1） 短期借款分类
借款类别	年末余额	年初余额
保证借款	20,000,000.00	146,700,000.00
合计	20,000,000.00	146,700,000.00

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43

高伟达软件股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 本公司从民生银行总行营业部借入2,000.00 万元，由自然人于伟提供最高额保 证担保；保证明细见本附注八、（二）、1；

（3） 民生银行总行营业部的最高额保证担保合同于2015 年2 月19 日到期，本公司于 2015 年4 月9 日重新签订最高额保证担保合同，到期日2016 年4 月9 日，最高担保额为 10,000.00 万元。

• （4） 借款明细

（4） 借款明细
单位名称	金额	期限
民生银行总行营业部	20,000,000.00	2015.9.21-2016.9.21
合计	20,000,000.00	--

• 注：本公司从民生银行总行营业部借入的2,000.00 万元借款已于2016 年1 月5 日提

• 前归还。

• （5） 截至2015 年12 月31 日，短期借款中无已到期未偿还的款项。

15.应付账款

15. 应付账款
项目	年末余额	年初余额
合计	40,895,634.32	92,595,785.56
其中：1 年以上	11,717,132.55	19,783,173.58

16.预收款项

16. 预收款项
项目	年末余额	年初余额
合计	28,524,600.09	62,815,244.73
其中：1 年以上	0.00	0.00

17. 应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬分类

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
短期薪酬	2,959,199.64	333,402,467.08	330,390,092.51	5,971,574.21
离职后福利-设定提 存计划	0.00	26,393,449.63	24,895,028.77	1,498,420.86
辞退福利	0.00	341,913.56	341,913.56	0.00
合计	2,959,199.64	360,137,830.27	355,627,034.84	7,469,995.07

本公司本年度因解除劳动关系给予的补偿金额为341,913.56 元。

（2） 短期薪酬

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
工资、奖金、津贴和 补贴	2,959,199.64	293,535,802.37	292,668,259.87	3,826,742.14
职工福利费	0.00	2,797,556.20	2,797,556.20	0.00

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44

高伟达软件股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
社会保险费	0.00	13,363,920.70	12,588,482.83	775,437.87
其中：医疗保险费	0.00	11,873,956.54	11,176,098.60	697,857.94
工伤保险费	0.00	537,816.63	513,932.17	23,884.46
生育保险费	0.00	952,147.53	898,452.06	53,695.47
住房公积金	0.00	21,205,747.16	19,986,197.96	1,219,549.20
工会经费和职工教 育经费	0.00	8,820.00	8,820.00	0.00
其他短期薪酬	0.00	2,490,620.65	2,340,775.65	149,845.00
合计	2,959,199.64	333,402,467.08	330,390,092.51	5,971,574.21

（3） 设定提存计划

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
基本养老保险费	0.00	24,851,011.46	23,428,999.46	1,422,012.00
失业保险费	0.00	1,542,438.17	1,466,029.31	76,408.86
合计	0.00	26,393,449.63	24,895,028.77	1,498,420.86

18.应交税费

18. 应交税费
项目	年末余额	年初余额
增值税	13,410,674.89	5,939,602.73
企业所得税	6,164,775.66	10,028,199.95
个人所得税	2,300,458.17	1,537,942.96
城市维护建设税	405,200.12	478,778.56
教育费附加	173,657.19	205,190.81
地方教育附加	115,771.47	136,793.87
河道管理费	0.00	0.12
价格调节基金	352.64	439.73
印花税	62,849.80	38,876.21
合计	22,633,739.94	18,365,824.94

19.其他应付款

其他应付款按款项性质分类

款项性质	年末余额	年初余额
员工社保公积金	1,968,767.91	0.00
员工门禁卡押金	10,350.00	12,600.00
押金	5,675.30	5,000.00
其他	121,215.29	324,246.15
合计	2,106,008.50	341,846.15

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45

高伟达软件股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

20.股本

20. 股本
股东名称	年初余额	本年变动增减（+、-）					年末余额
		发行新股	送股	公积 金转 股	其他	小计
有限售条件股 份	100,000,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	100,000,000.00
无限售条件股 份	0.00	33,340,000.00	0.00	0.00	0.00	33,340,000.00	33,340,000.00
合计:	100,000,000.00	33,340,000.00	0.00	0.00	0.00	33,340,000.00	133,340,000.00

股本变动情况参见本附注一、公司的基本情况相关内容。

21.资本公积

21. 资本公积
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
股本溢价	22,044,411.05	315,101,642.00	0.00	337,146,053.05
其他	18,000,000.00	0.00	0.00	18,000,000.00
合计	40,044,411.05	315,101,642.00	0.00	355,146,053.05

本公司本年度资本公积增加系：

2015 年5 月8 日，本公司公开发行人民币普通股股票33,340,000 股，每股发行价格 11.26 元，募集资金总额375,408,400.00 元，扣除发行费用38,966,758.00 元，实际募集 资金净额336,441,642.00 元，溢价303,101,642.00 元计入资本公积-股本溢价，公开发行 股票详细情况参见本附注一相关内容。

2015 年5 月18 日及2015 年5 月21 日，本公司接受股东现金捐赠合计人民币 12,000,000.00 元，计入资本公积-股本溢价。其中：鹰潭市鹰高投资咨询有限公司捐赠 10,161,360.00 元；鹰潭市锐鹰投资咨询有限公司捐赠366,000.00 元；鹰潭市华鹰投资咨 询有限公司捐赠361,440.00 元；鹰潭市鹰达投资咨询有限公司捐赠333,840.00 元；鹰潭 市鹰伟投资咨询有限公司捐赠332,520.00 元；鹰潭市鹰杰投资咨询有限公司捐赠 234,360.00 元；鹰潭市鹰飞投资咨询有限公司捐赠210,480.00 元。

22.盈余公积

22. 盈余公积
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	19,451,564.54	3,386,793.21	0.00	22,838,357.75
合计	19,451,564.54	3,386,793.21	0.00	22,838,357.75

本年变动原因系按本年度净利润的10.00%提取盈余公积。

23.未分配利润

（1） 盈余公积计提比例

项目	分配基础	本年	上年
提取法定盈余公积金	母公司净利润	10.00%	10.00%

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46

高伟达软件股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 利润分配表

（2） 利润分配表
项目	本年	上年
年初未分配利润	195,919,552.81	135,393,387.48
加：本年净利润	41,228,939.46	66,080,887.67
减：提取法定盈余公积	3,386,793.21	5,554,722.34
分配普通股股利	0.00	0.00
转作股本的普通股股利	0.00	0.00
年末未分配利润	233,761,699.06	195,919,552.81

24.营业收入、营业成本

项目	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	938,623,959.01	712,197,972.00	995,930,625.91	769,271,397.73
合计	938,623,959.01	712,197,972.00	995,930,625.91	769,271,397.73

（1） 主营业务—按产品分类

（1） 主营业务—按产品分类
产品名称	本年发生额	上年发生额
主营业务收入
IT 解决方案	418,496,452.71	394,445,501.82
IT 运维服务	104,945,851.64	100,608,652.66
系统集成	415,181,654.66	500,876,471.43
合计	938,623,959.01	995,930,625.91
主营业务成本
IT 解决方案	243,864,562.58	230,213,798.99
IT 运维服务	82,633,638.9	76,048,695.53
系统集成	385,699,770.52	463,008,903.21
合计	712,197,972.00	769,271,397.73

（2） 2015 年公司前五名客户营业收入总额519,851,856.45 元，占本年营业收入总额 的55.38%；

的55.38%；
单位名称	2015 年营业收入总额	占本年营业收入总额的比例 （%）
中国建设银行股份有限公司	307,692,040.96	32.78
中信证券股份有限公司	83,648,993.20	8.91
兴业银行股份有限公司	44,008,278.75	4.69
新华人寿保险股份有限公司	42,627,953.26	4.54
华泰证券股份有限公司	41,874,590.28	4.46
合计	519,851,856.45	55.38

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47

高伟达软件股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

25.营业税金及附加

25. 营业税金及附加
项目	本年发生额	上年发生额
营业税	0.00	35,455.13
城市维护建设税	881,839.67	1,465,271.92
教育费附加	377,931.28	627,973.71
地方教育附加	251,954.20	418,649.13
价格调节基金	1,035.85	1,520.37
其他	21,868.80	19,783.16
合计	1,534,629.80	2,568,653.42

26.销售费用

26. 销售费用
项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	51,058,013.95	41,017,069.77
业务招待费	11,200,252.27	10,533,955.08
差旅费	10,216,373.10	7,324,315.59
折旧及摊销	2,820,268.06	2,843,197.17
场租费	2,349,185.12	1,935,893.31
其他	4,688,806.68	4,775,070.80
合计	82,332,899.18	68,429,501.72

27.管理费用

27. 管理费用
项目	本年发生额	上年发生额
研发费用	47,649,493.00	38,045,884.06
职工薪酬	20,977,341.37	12,042,221.62
咨询费	4,557,367.77	3,530,222.93
折旧及摊销	4,194,173.59	3,638,402.73
业务招待费	2,462,801.63	1,511,416.07
场租费	2,740,185.52	1,631,336.69
税费	1,611,505.61	1,584,172.29
差旅费	1,614,408.45	844,262.10
培训费	337,901.53	210,121.90
其他	3,635,197.61	3,266,781.56
合计	89,780,376.08	66,304,821.95

28.财务费用

28. 财务费用
项目	本年发生额	上年发生额
利息支出	4,230,682.37	9,824,807.29
减：利息收入	2,721,264.74	1,765,800.60
加：汇兑损失	-4.19	-0.17

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48

高伟达软件股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额
加：其他支出	74,796.23	95,818.58
合计	1,584,209.67	8,154,825.10

29.资产减值损失

29. 资产减值损失
项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	5,803,981.12	7,598,394.20
合计	5,803,981.12	7,598,394.20

30.营业外收入

（1） 营业外收入

（1） 营业外收入
项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损 益的金额
非流动资产处置利得	70,793.20	295.95	70,793.20
其中：固定资产处置利得	70,793.20	295.95	70,793.20
政府补助	1,777,618.83	944,967.75	1,400,000.00
其他	28,726.60	21,632.00	28,726.60
合计	1,877,138.63	966,895.70	1,499,519.80

（2） 政府补助明细

项目	本年发生额	上年发生额	来源及依据	与资产相关/ 与收益相关
北京市科学技 术委员会补贴 款	1,000,000.00	0.00	北京市高新技术成果转化项目认 定办法（京科发[2012]329 号）	与收益相关
北京市科委科 技服务专项款	250,000.00	0.00	2015 年“北京市科技服务业促进 专项”申报通知	与收益相关
软件增值税即 征即退	377,618.83	94,967.75	《关于软件产品增值税政策的通 知》（财税字[2011]100号）	与收益相关
上市扶持资金	0.00	400,000.00	《海淀区促进企业上市支持的办 法》（海行规发[2010]11号）	与收益相关
玄武区财政局 财税补助	0.00	50,000.00	《玄国税营改增流优备案 [2012]5号》	与收益相关
促进经济发展 专项资金	150,000.00	400,000.00	上海市静安区金融和投资服务办 公司《促进经济发展专项资金》 (静金投办拨字（2013）01 号/(静 投办拨字（2014）08号	与收益相关
合计	1,777,618.83	944,967.75	--	--

31.营业外支出

31. 营业外支出
项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失	130,555.49	890.68	130,555.49
其中：固定资产处置损失	130,555.49	890.68	130,555.49

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49

高伟达软件股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性 损益的金额
对外捐赠	480,000.00	161,400.00	480,000.00
其他	0.00	1,136.81	0.00
合计	610,555.49	163,427.49	610,555.49

32.所得税费用

（1） 所得税费用

（1） 所得税费用
项目	本年发生额	上年发生额
当年所得税费用	5,854,252.06	9,461,971.96
递延所得税费用	-426,717.22	-1,136,359.63
合计	5,427,534.84	8,325,612.33

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本年发生额
本年合并利润总额	46,656,474.30
按法定/适用税率计算的所得税费用	6,998,471.14
子公司适用不同税率的影响	0.00
调整以前期间所得税的影响	-2,459,281.48
非应税收入的影响	0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	888,345.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	0.00
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	0.00
所得税费用	5,427,534.84

33.现金流量表

• （1） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
收回银行保函保证金	621,737.83	11,747,522.14
利息收入	2,721,764.74	1,765,800.60
收到的押金	100,592.00	37,933.71
收回备用金借款	2,454,795.97	3,346,539.07
政府补助拨款	1,400,000.00	850,000.00
收回投标、履约保证金	13,124,641.88	8,127,467.70
其他	972,068.32	3,091,712.65
合计	21,395,600.74	28,966,975.87

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50

高伟达软件股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2） 支付的其他与经营活动有关的现金

2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
支付银行保函保证金	2,426,988.40	2,310,158.36
支付备用金借款	7,334,824.36	6,788,366.57
期间费用	35,561,318.64	35,279,681.49
支付的押金	58,551.27	200,172.00
支付投标、履约保证金	14,381,160.00	7,811,845.96
其他	969,548.08	3,877,274.64
合计	60,732,390.75	56,267,499.02

3） 收到的其他与筹资活动有关的现金

3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
股东捐赠	12,000,000.00	0.00
合计	12,000,000.00	0.00

（2） 合并现金流量表补充资料

（2） 合并现金流量表补充资料
项目	本年发生额	上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	41,228,939.46	66,080,887.67
加：资产减值准备	5,803,981.12	7,598,394.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧	5,220,925.84	5,063,321.89
无形资产摊销	765,734.52	498,423.88
长期待摊费用摊销	1,151,646.76	1,015,162.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”填列）	59,762.29	594.73
固定资产报废损失（收益以“-”填列）	0.00	0.00
公允价值变动损益（收益以“-”填列）	0.00	0.00
财务费用（收益以“-”填列）	4,230,682.37	9,824,807.29
投资损失（收益以“-”填列）	0.00	0.00
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	-426,717.22	-1,136,359.63
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）	0.00	0.00
存货的减少（增加以“-”填列）	49,385,964.29	69,695,611.61
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	-1,674,992.64	-21,352,411.58
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	-75,067,080.59	-97,753,228.38
其他	0.00	0.00
经营活动产生的现金流量净额	30,678,846.20	39,535,203.93
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	0.00	0.00
一年内到期的可转换公司债	0.00	0.00

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51

高伟达软件股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额 0.00 216,957,260.08 182,435,189.05 40,000,000.00 0.00 74,522,071.03
融资租入固定资产	0.00
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	404,957,311.42
减：现金的年初余额	216,957,260.08
加：现金等价物的年末余额	0.00
减：现金等价物的年初余额	40,000,000.00
现金及现金等价物净增加额	148,000,051.34

（3） 现金及现金等价物

（3） 现金及现金等价物
项目	本年发生额	上年发生额
现金	404,957,311.42	216,957,260.08
其中：库存现金	335,639.77	306,308.48
可随时用于支付的银行存款	404,621,671.65	216,650,951.60
可随时用于支付的其他货币资金	0.00	0.00
现金等价物	0.00	40,000,000.00
其中：三个月内到期的债权投资	0.00	0.00
年末现金和现金等价物余额	404,957,311.42	256,957,260.08

34.所有权或使用权受到限制的资产

项目	年末账面价值	受限原因
货币资金	6,372,461.06	保函保证金、共同监管户
固定资产	12,642,428.03	抵押担保
合计	19,014,889.09	--

35.外币货币性项目

35. 外币货币性项目
项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金	--	--	49.22
其中：美元	7.58	6.4936	49.22

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52

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

高伟达软件股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

七、 在其他主体中的权益

在子公司中的权益

企业集团的构成

企业集团的构成
子公司名称	主要经营 地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
上海高伟达计算机系统 工程有限公司	上海市	上海市	信息技术 服务	100.00	0.00	同一控制下 企业合并
江苏高伟达信息技术有 限公司	南京市	南京市	信息技术 服务	100.00	0.00	其他方式

八、 关联方关系及其交易

（一）关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

（1） 控股股东及最终控制方

控股股东及最终控制方名称	企业类型	注册地	业务性质	法人 代表	组织机构代 码
鹰潭市鹰高投资咨询有限公司	有限责任	江西省鹰潭市	投资咨询	于伟	56865513-0
于伟	自然人

自然人于伟先生持有本公司股东鹰潭市鹰高投资咨询有限公司99.756%的股权；持有本 公司股东鹰潭市华鹰投资咨询有限公司90%的股权；持有本公司股东鹰潭市锐鹰投资咨询有 限公司75.657%的股权，合计间接持有本公司36.104%的股权；自然人于伟先生为公司的实 际控制人。

（2） 控股股东注册资本及其变化

控股股东	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
鹰潭市鹰高投资咨 询有限公司	2,000,000.00	0.00	0.00	2,000,000.00

（3） 控股股东所持权益及其变化

控股股东	持股金额	持股金额	持股比例（%）	持股比例（%）
	年末余额	年初余额	年末余额	年初余额
鹰潭市鹰高投资咨询有限公司	43,228,000.00	43,228,000.00	32.419	43.228

1. 子公司

子公司情况详见本附注七、在其他主体中的权益相关内容。

3. 其他关联方

3. 其他关联方
关联关系类型	关联方名称	主要交易内 容	组织机 构代码
有重大影响的投资方

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53

高伟达软件股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

关联关系类型	关联方名称	主要交易内 容	组织机 构代码
	鹰潭市鹰飞投资咨询有限公司	无	56865518-1
	鹰潭市鹰伟投资咨询有限公司	无	56865509-3
	鹰潭市鹰达投资咨询有限公司	无	56865461-3
	鹰潭市鹰杰投资咨询有限公司	无	56865462-1
	鹰潭市华鹰投资咨询有限公司	无	57118703-2
	鹰潭市锐鹰投资咨询有限公司	无	57118747-0
	贵昌有限公司	无	53731743-000-01-11-2
	银联科技有限公司	无	53810858-000-02-11-A

（二）关联交易

1. 关联担保情况

1） 对短期借款的担保情况

被担保方名称	担保种类	担保金额 (万元)	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
高伟达软件股 份有限公司	最高额保证担保	2,000.00	2015.9.21	2016.9.21	否

2） 对保函的担保情况

自然人于伟为本公司因履约、投标等事项向银行申请开具的保函提供最高额保证担保， 保函明细及到期情况参见本附注十、承诺事项所述。

2. 关键管理人员薪酬

本年发生额	上年发生额
444.11 万元	353.44 万元

九、 或有事项

1. 未决诉讼仲裁事项

2012 年7 月，本公司与成都农村商业银行股份有限公司（以下简称“成都农商行”） 签订《成都农村商业银行股份有限公司系统资源建设项目合同书》（以下简称“合同”）， 合同约定本公司就合同项下的“系统资源建设项目”向成都农商行提供硬件设备及相关服 务，成都农商向公司采购设备及相关服务，合同款项总金额共计人民币4,486.00 万元，由 成都农商行分四个阶段支付，其中第三阶段款项人民币1,570.10 万元，应于本公司完成系 统集成并上线运行，经成都农商行验收合格后，在收到本公司有效税务发票7 个工作日内 支付，第四阶段款项人民币224.30 万元，应于本公司完成系统集成并上线运行，经成都农 商行验收合格3 年后，在收到本公司有效税务发票7 个工作日内支付；成都农商行迟延付 款的，应每日向本公司支付延期付款部分金额的千分之一的违约金。

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54

高伟达软件股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本公司已于2014 年6 月18 日完成系统集成并上线运行并经成都农商行验收合格，且 本公司已于2014 年7 月7 日为成都农商开具金额为1,570.10 万元的有效税务发票，截至 财务报告报出日，成都农商行尚未支付合同约定应付本公司的第三阶段款项人民币 1,570.10 万元，本公司已就该合同纠纷一案向成都市武侯区人民法院提起诉讼，涉案金额 合计1,570.10 万元及相应违约金，该案件已立案正等待开庭。

2. 对外提供担保事项

截至2015 年12 月31 日，本公司为进口货物代理商北京中北万兴国际贸易有限公司以 进口本公司货物为目的向中国民生银行股份有限公司亚运村支行申请的1,000.00 万美元的 最高额授信业务提供连带责任担保，期限为2015 年3 月18 日至2016 年3 月18 日。

1. 除存在上述或有事项外，截至2015 年12 月31 日，本公司无其他重大或有事项。

十、 承诺事项

截至2015 年12 月31 日，本公司因履约、投标等事项申请银行向以下单位开具的尚未 到期或解约的银行保函如下：

受益人	保函种 类	期限	保函金额	保证金余额
中国人寿保险股份有限公司	履约	2012.01.19-2017.04.19	3,991,797.00	1,197,539.10
中国银行股份有限公司	履约	2012.08.30-2017.08.30	169,102.50	84,551.25
中国人寿保险股份有限公司	履约	2012.09.07-2017.12.10	425,000.00	212,500.00
中国人寿保险股份有限公司	履约	2013.02.20-2018.08.20	113,784.00	113,784.00
中国邮政储蓄银行股份有限公司	履约	2013.08.30-2017.03.31	149,500.00	149,500.00
新华人寿保险股份有限公司	履约	2013.12.26-2014.12.31	8,000,000.00	1,600,000.00
中国人寿保险股份有限公司	投标	2015.10.16-2016.4.20	70,000.00	35,000.00
中国人寿保险股份有限公司	投标	2015.11.26-2016.5.29	900,000.00	450,000.00
中国邮政储蓄银行股份有限公司	履约	2014.03.20-2017.06.18	837,296.70	251,189.01
中国人寿保险股份有限公司	履约	2014.04.02-2019.09.30	398,702.00	199,351.00
中国邮政储蓄银行股份有限公司	履约	2014.04.02-2017.8.4	34,811.00	10,443.30
中国邮政储蓄银行股份有限公司	履约	2014.05.07-2017.08.04	93,800.00	46,900.00
中国邮政储蓄银行股份有限公司	履约	2014.11.4-2018.02.04	17,000.00	8,500.00
中国邮政储蓄银行股份有限公司	履约	2014.07.31-2017.10.29	6,000.00	3,000.00
中国邮政储蓄银行股份有限公司	履约	2014.11.4-2018.02.04	813,000.00	406,500.00
中国邮政储蓄银行股份有限公司	履约	2014.12.31-2018.04.14	2,029,000.00	1,014,500.00
中国邮政储蓄银行股份有限公司	履约	2015.2.3-2018.06.04	248,000.00	124,000.00
中国邮政储蓄银行股份有限公司	履约	2015.4.17-2018.07.23	73,200.00	36,600.00
中国邮政储蓄银行股份有限公司	履约	2015.8.21-2018.12.09	478,186.80	239,093.40
中国保险信息技术管理有限责任 公司	履约	2015.12.31-2016.12.14	14,220.00	7,110.00

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55

高伟达软件股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

受益人	保函种 类	期限	保函金额	保证金余额
合计	--	--	18,862,400.00	6,190,061.06

以上保函金额的受益人名下有数份履约（招标）保函的，期限为保函有效期限中的较 长者；

由中国民生银行股份有限公司总行营业部出具的保函金额为13,819,183.50 元；由招 商银行股份有限公司北京分行朝阳公园支行出具的保函金额为5,043,216.50 元。

截至2015 年12 月31 日，本公司因履约、投标等事项申请银行向以下单位开具的已到 期未解约的银行保函如下：

期未解约的银行保函如下：
受益人	保函种 类	期限	保函金额	保证金余额
新华人寿保险股份有限公司	履约	2013.12.26-2014.12.31	8,000,000.00	1,600,000.00

上述已到期的银行保函未解约的原因系解约手续尚在办理中。

十一、 资产负债表日后事项

1. 限制性股票激励计划事项

根据本公司2016 年1 月5 日召开的2016 年第一次临时股东大会审议通过的《关于<高 伟达软件股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》，本公司拟 实施股权激励计划，向100 名核心管理、业务与技术人员以定向增发的方式授予1,600,000 股流通受限股份，每股认购价格20.89 元。截至2016 年1 月11 日止，本公司已收到授予 股权激励股份的100 名人员中全部100 名人员缴纳的股份认购款合计人民币33,424,000.00 元，均为货币资金缴纳，并经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）于2016 年1 月13 日出具XYZH/2016BJA80009 号验资报告验证。

截至财务报告报出日，本公司股本134,940,000.00 元，代表每股人民币1.00 元的股 份134,940,000.00 股。

2. 控股股东股份质押事项

2016 年1 月20 日，本公司控股股东鹰潭市鹰高投资咨询有限公司将其持有的本公司 300,000 股股份质押予广州证券股份有限公司，用以补充流动资金。

3. 利润分配情况

本公司2015 年度归属于母公司的净利润41,228,939.46 元，加上期初未分配利润 195,919,552.81 元，减去按照《公司法》和《公司章程》规定，按净利润的10.00%提取法 定公积金3,386,793.21 元，年末可供股东分配的利润为233,761,699.06 元。根据2016 年 4 月22 日董事会决议，本公司拟以总股本134,940,000 股为基数，以资本公积向全体股东 每10 股转增0 股，向全体股东每10 股派发现金股利0.46 元（含税），预计派发现金股利 6,207,240.00 元，其余未分配利润结转以后年度分配，此分配预案尚需提请股东大会批准。

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56

高伟达软件股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事

项。

十二、 其他重要事项

截至2015 年12 月31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十三、 母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1） 应收账款风险分类

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款	281,952,836.82	100.00	21,825,121.16	7.74	260,127,715.66
单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的应收账款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	281,952,836.82	—	21,825,121.16	—	260,127,715.66

续表

续表
类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款	260,289,316.94	100.00	13,921,324.52	5.35	246,367,992.42
单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的应收账款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	260,289,316.94	—	13,921,324.52	—	246,367,992.42

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57

高伟达软件股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例 （%）
1 年以内	214,448,739.08	6,433,462.17	3.00
1-2 年	28,328,413.32	2,832,841.33	10.00
2-3 年	38,024,095.37	11,407,228.61	30.00
3 年以上	1,151,589.05	1,151,589.05	100.00
合计	281,952,836.82	21,825,121.16	—

（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额7,903,796.64 元；本年收回或转回坏账准备金额0.00 元。

（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位名称	年末余额	账龄	占应收账款 总额的比例 (%)	坏账准备年末余 额
中国建设银行股份有限公司	66,181,084.28	1 年以内	23.47	1,985,432.53
	4,754,872.02	1-2 年	1.69	475,487.20
	7,528,783.04	2-3 年	2.67	2,258,634.91
中国邮政储蓄银行股份有限公司	37,538,640.56	1 年以内	13.31	1,126,159.22
	7,395,382.99	1-2 年	2.62	739,538.30
	3,067,200.00	2-3 年	1.09	920,160.00
新华人寿保险股份有限公司	26,688,439.76	1 年以内	9.47	800,653.19
	104,130.04	1-2 年	0.04	10,413.00
成都农村商业银行股份有限公司	488,754.68	1 年以内	0.17	14,662.64
	251,218.47	1-2 年	0.09	25,121.85
	19,414,036.85	2-3 年	6.89	5,824,211.06
四川省农村信用社联合社	15,180,186.08	1 年以内	5.38	455,405.58
	1,793,000.00	1-2 年	0.64	179,300.00
	1,986,000.00	2-3 年	0.70	595,800.00
合计	192,371,728.77	--	68.23	15,410,979.48

2. 其他应收款

（1） 其他应收款风险分类

类别	年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%）	年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%）	年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%）	年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%）	年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%）
			坏账准备		账面价值
		比例（%）	金额	计提比 例（%）

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58

高伟达软件股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款	6,337,349.20	100.00%	1,706,093.12	26.92	4,631,256.08
单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的其他应收款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	6,337,349.20	—	1,706,093.12	—	4,631,256.08

续表

续表
类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款	12,386,501.83	100.00	3,732,820.02	30.14	8,653,681.81
单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的其他应收款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	12,386,501.83	—	3,732,820.02	—	8,653,681.81

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	4,240,550.01	127,216.50	3.00
1-2 年	255,722.00	25,572.20	10.00
2-3 年	411,103.95	123,331.18	30.00
3 年以上	1,429,973.24	1,429,973.24	100.00
合计	6,337,349.20	1,706,093.12	—

• （2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况

• 本年计提坏账准备金额-2,026,726.90 元；本年收回或转回坏账准备金额0.00 元。 （3） 其他应收款按款项性质分类情况

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高伟达软件股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
投标保证金	1,904,160.00	699,000.00
集成履约保证金	930,654.85	846,754.85
软件履约保证金	1,503,900.00	1,341,600.00
备用金借款	804,482.22	1,271,263.32
押金	677,510.61	600,215.34
上市中介机构费用	0.00	6,662,641.47
质量服务保证金	449,229.00	898,458.00
其他	67,412.52	66,568.85
合计	6,337,349.20	12,386,501.83

（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应 收款总额 的比例（%）	坏账准备年 末余额
中捷通信有限公司	投标保证金	600,000.00	1 年以内	9.47	18,000.00
福建省农村信用社联合社	投标、履约 保证金	598,000.00	1 年以内	9.44	17,940.00
广西壮族自治区农村信用 社联合社	质量服务保 证金	449,229.00	3 年以上	7.09	449,229.00
乐山市商业银行	投标、履约 保证金	400,000.00	1 年以内	6.31	12,000.00
凉山州商业银行	集成履约保 证金	300,000.00	1 年以内	4.73	9,000.00
合计	--	2,347,229.00	--	37.04	506,169.00

3. 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

项目	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
其他[注]	19,500,000.00	0.00	19,500,000.00	0.00	0.00	0.00
对子公司投资	10,000,000.00	0.00	10,000,000.00	10,000,000.00	0.00	10,000,000.00
合计	29,500,000.00	0.00	29,500,000.00	10,000,000.00	0.00	10,000,000.00

注：其他为本公司对盈行金融的长期股权投资，具体参见本附注六、8 长期股权投资注

释。

（2） 对子公司投资

被投资单位	年初余额	本年 增加	本年 减少	年末余额	本年计提 减值准备	减值准备 年末余额
上海高伟达计算机 系统工程有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

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高伟达软件股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

被投资单位	年初余额	本年 增加	本年 减少	年末余额	本年计提 减值准备	减值准备 年末余额
江苏高伟达信息技 术有限公司	10,000,000.00	0.00	0.00	10,000,000.00	0.00	0.00
合计	10,000,000.00	0.00	0.00	10,000,000.00	0.00	0.00

上海高伟达计算机系统工程有限公司原为本公司持股40%的参股企业，2010 年10 月本 公司以60 万元的价格从受同一控制人控制的关联方北京高伟达科技发展有限公司取得该公 司剩余60%的股权，上述合并符合《企业会计准则-企业合并》关于同一控制下企业合并的 要求，投资成本应当采用合并日被合并方的账面净资产确定：合并日（2010 年10 月31 日）， 上海高伟达计算机系统工程有限公司的账面净资产为-4,716,639.25 元，确认的投资成本为 0.00 元，支付的对价与投资成本之间的差异冲减资本公积-股本溢价及留存收益。

4. 营业收入、营业成本

项目	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	797,308,908.66	602,811,715.41	855,044,725.08	660,054,983.45
合计	797,308,908.66	602,811,715.41	855,044,725.08	660,054,983.45

（1） 主营业务—按产品分类

产品名称	本年发生额	上年发生额
主营业务收入
IT 解决方案	371,326,361.05	347,589,388.52
IT 运维服务	89,189,268.64	88,345,220.70
系统集成	336,793,278.97	419,110,115.86
合计	797,308,908.66	855,044,725.08
主营业务成本
IT 解决方案	219,111,232.43	207,573,947.85
IT 运维服务	69,673,100.19	65,806,218.75
系统集成	314,027,382.79	386,674,816.85
合计	602,811,715.41	660,054,983.45

（2） 2015 年度公司前五名客户营业收入总额484,962,424.66 元，占本年营业收入总 额的60.83%；

额的60.83%；
单位名称	2015 年营业收入总额	占本年营业收入总额的比例（%）
中国建设银行股份有限公司	290,671,256.86	36.46
中信证券股份有限公司	83,648,993.20	10.49
新华人寿保险股份有限公司	42,627,953.26	5.35
中国邮政储蓄银行股份有限公 司	40,124,281.36	5.03
凉山州商业银行	27,889,939.98	3.50

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61

高伟达软件股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称	2015 年营业收入总额	占本年营业收入总额的比例（%）
合计	484,962,424.66	60.83

十四、 财务报表批准

本财务报表于2016 年4 月22 日由本公司董事会批准报出。

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2012 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

高伟达软件股份有限公司财务报表补充资料

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

财务报表补充资料

（1） 非经常性损益表

按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号―非经常性损益 （2008）》的要求，本公司非经常性损益如下：

项目	本年发生额	上年发生额
非流动资产处置损益	-59,762.29	-594.73
计入当期损益的政府补助	1,400,000.00	850,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-451,273.40	-139,768.00
小计	888,964.31	709,637.27
所得税影响额	-133,344.65	-106,445.59
合计	755,619.66	603,191.68

（2） 净资产收益率及每股收益

按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每 股收益的计算及披露》（2010 修订）的要求，本公司净资产收益率及每股收益如下：

报告期利润	加权平均	每股收益	每股收益
	净资产收益率	基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润	10.43%	0.35	0.35
扣除非经常性损益后归属于母 公司股东的净利润	10.23%	0.34	0.34

高伟达软件股份有限公司 二〇一六年四月二十二日

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