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Global Communication Planning Co., Ltd. Annual Report 2021
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年９月30日 |
| 【事業年度】 | 第26期(自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社ジィ・シィ企画 |
| 【英訳名】 | Global Communication Planning Co., Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 矢ヶ部 啓一 |
| 【本店の所在の場所】 | 千葉県佐倉市王子台一丁目28番８号 |
| 【電話番号】 | 043-464-3348(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役経営管理本部長 坂井 正人 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 千葉県佐倉市王子台一丁目28番８号 |
| 【電話番号】 | 043-464-3348(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役経営管理本部長 坂井 正人 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E36666 40730 株式会社ジィ・シィ企画 Global Communication Planning Co., Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP false cte 2020-07-01 2021-06-30 FY 2021-06-30 2019-07-01 2020-06-30 2020-06-30 1 false false false E36666-000 2021-09-30 E36666-000 2016-07-01 2017-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36666-000 2017-07-01 2018-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36666-000 2018-07-01 2019-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36666-000 2019-07-01 2020-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36666-000 2020-07-01 2021-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36666-000 2017-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36666-000 2018-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36666-000 2019-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36666-000 2020-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36666-000 2021-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36666-000 2020-07-01 2021-06-30 E36666-000 2021-09-30 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E36666-000 2021-06-30 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E36666-000 2021-06-30 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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第22期 | 第23期 | 第24期 | 第25期 | 第26期 |
| 決算年月 | | 2017年６月 | 2018年６月 | 2019年６月 | 2020年６月 | 2021年６月 |
| 売上高 | (千円) | 1,122,227 | 1,341,935 | 1,546,156 | 2,638,337 | 2,078,125 |
| 経常利益 | (千円) | 96,089 | 110,425 | 95,594 | 377,305 | 191,615 |
| 当期純利益 | (千円) | 76,383 | 87,937 | 80,482 | 268,087 | 126,576 |
| 持分法を適用した場合の
投資利益 | (千円) | － | － | － | － | － |
| 資本金 | (千円) | 186,030 | 186,030 | 186,030 | 186,030 | 190,650 |
| 発行済株式総数 | (株) | 50,884 | 50,884 | 50,884 | 50,884 | 2,088,160 |
| 純資産額 | (千円) | 285,544 | 373,481 | 433,616 | 681,357 | 781,565 |
| 総資産額 | (千円) | 906,778 | 934,567 | 1,073,659 | 2,013,397 | 1,336,864 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 5,613.45 | 7,342.18 | 213.11 | 334.87 | 374.40 |
| １株当たり配当額 | (円) | － | 400.00 | 400.00 | 700.00 | 16.00 |
| (１株当たり中間配当額) | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) |
| １株当たり当期純利益金額 | (円) | 1,501.60 | 1,728.73 | 39.55 | 131.76 | 61.39 |
| 潜在株式調整後
１株当たり当期純利益金額 | (円) | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 31.5 | 40.0 | 40.4 | 33.8 | 58.5 |
| 自己資本利益率 | (％) | 30.9 | 26.7 | 19.9 | 48.1 | 17.3 |
| 株価収益率 | (倍) | － | － | － | － | － |
| 配当性向 | (％) | － | 23.1 | 25.3 | 13.3 | 26.1 |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | － | － | 171,281 | 357,633 | 214,077 |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | － | － | △127,767 | △100,287 | △136,803 |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | － | － | △11,162 | 520,052 | △670,704 |
| 現金及び現金同等物
の期末残高 | (千円) | － | － | 317,322 | 1,095,092 | 502,219 |
| 従業員数 | (人) | 78 | 84 | 106 | 116 | 114 |
| (外、平均臨時雇用者数) | (3) | (5) | (6) | (8) | (8) |
| 株主総利回り | (％) | － | － | － | － | － |
| (比較指標：― ) | (％) | (-) | (-) | (-) | (-) | (-) |
| 最高株価 | (円) | － | － | － | － | － |
| 最低株価 | (円) | － | － | － | － | － |
(注) １．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．持分法を適用した場合の投資利益については、当社は関連会社を有していないため記載しておりません。
４．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であったため、期中平均株価が把握できないことから記載しておりません。
５．第22期及び第23期については、キャッシュ・フロー計算書を作成しておりませんので、キャッシュ・フローに係る各項目については記載しておりません。
６．従業員数は就業人員数であり、臨時雇用者数(契約社員)は、年間の平均雇用人員数を( )外数で記載しております。
７．第24期、第25期及び第26期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。なお、第22期及び第23期については、「会社計算規則」(平成18年法務省令第13号)の規定に基づき算出した各数値を記載しており、当該数値については金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく、監査証明を受けておりません。
８．当社は、2021年３月12日付で普通株式１株につき40株の株式分割を行っておりますが、第24期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定しております。なお、１株当たり配当額については、当該株式分割前の実際の配当金の額を記載しております。また、第26期の１株当たり配当額16円には東証マザーズ上場記念配当3円が含まれております。
９．株価収益率、株主総利回り、比較指標、最高株価及び最低株価については、当社株式は非上場であったため、期中平均株価が把握できないことから記載しておりません。
なお、当社株式は2021年９月28日付で、東京証券取引所マザーズに上場いたしました。 ### ２ 【沿革】
当社の創業者である現取締役会長金子哲司は、1989年より７年間、セイコーシステム株式会社(現セイコーソリューションズ株式会社)においてシステムエンジニアとして、クレジットカード決済システムなどの研究開発を行い、大型汎用機が必要とされた決済システムのダウンサイジングを図り、小型化、低コスト化を実現させることに中心的な役割を果たしました。
将来、カード会社と契約してクレジットカード決済を行う加盟店（以下、「カード会社加盟店」（注１）といいます。）が決済のデータを自在に活用するニーズが高まると予想し、カード会社加盟店のPOSシステムと連動可能なカード決済パッケージシステムを開発し販売する事業を目的に、1995年に千葉県佐倉市において当社の前身であります有限会社ジィ・シィ企画を創業いたしました。
当社創業以降の主な沿革は以下のとおりであります。
| 年月 | 概要 |
| 1995年９月 | クレジットカード等の決済に関連するシステム開発の提供を目的に有限会社ジィ・シィ企画(資本金4,000千円)を千葉県佐倉市千成に設立 |
| 1995年12月 | 携帯電話、長距離電話サービス事業を開始 |
| 1997年11月 | 株式会社に組織変更 |
| 1997年12月 | パソコン教室「GCコミューン」を開設 |
| 1999年３月 | 第１世代カード決済システムパッケージ「CASS4.51」の販売を開始（注３) |
| 1999年６月 | 携帯電話、長距離電話サービスを事業撤退 |
| 1999年９月 | パソコン教室の運営等を目的に株式会社ハッシュシステムを子会社として設立 |
| 2001年３月 | 第２世代カード決済システムパッケージ「CARD CREW」の販売を開始 |
| 2002年５月 | 品質マネジメントに関する国際規格「ISO 9001」を認証取得 |
| 2002年６月 | 決済システムのデータセンター(ジィ・シィ企画データセンター)を神奈川県横浜市に開設 クレジット・デビットカード決済ASPサービスの提供を開始 |
| 2002年11月 | 東京事務所を東京都新宿区荒木町に開設 |
| 2006年５月 | パソコン教室「GCコミューン」を事業譲渡 |
| 2006年６月 | 本社を千葉県佐倉市王子台に移転 |
| 2006年８月 | パッケージ製品の開発拠点として米沢事務所を山形県米沢市泉町に開設 |
| 2006年12月 | 情報セキュリティマネジメントに関する国際規格「ISO/IEC 27001」を認証取得 |
| 2007年９月 | 第３世代カード決済システムパッケージ「CARD CREW PLUS」の販売を開始 |
| 2009年９月 | 「カード決済用端末向け組込アプリケーション」が「千葉ものづくり認定製品」（注４）に認定 |
| 2010年２月 | クレジットカード業界における国際的なセキュリティ規準「PCI DSS」（注５）を認証取得 |
| 2017年２月 | 株式会社ハッシュシステムを清算 |
| 2017年10月 | 米沢事務所を山形県米沢市大町に移転 |
| 2018年11月 | システムの開発と研究拠点として北大BS R&Dセンターを北海道札幌市北区に開設 |
| 2019年２月 | 東京事務所を東京都千代田区神保町に移転 |
| 2021年９月 | 東京証券取引所マザーズに株式を上場 |
(注)
１ カード会社加盟店：クレジットカード、デビットカード、電子マネー、コード決済（スマートフォン決済）等のアクワイアラ（注２）と契約してサービスを提供する店舗、又は、その上位組織を総称してカード会社加盟店と呼んでいます。
２ アクワイアラ：加盟店と契約し上記サービスを提供するカード会社をアクワイアラと言い、同じカード会社であってもカード等の発行会社はイシュアと呼んで区別しています。
３ カード決済システム：創業当時はクレジットカードのように決済媒体がカードである決済に必要な手続きを電子化するシステムを言いました。近年では、カードのみならず、QRコードや電子マネー等のカードを使わないキャッシュレス決済手段が普及したため、総称して「キャッシュレス決済」と表記しておりますが、時代や制度により「カード決済」と表示する場合があります。
当社は創業以来一貫してキャッシュレスシステムの構築と提供を行っております。
４ 「千葉ものづくり認定製品」とは、県内の中小企業が開発・製造する優れた工業製品を千葉県が認定し、全国に向けて情報発信するとともに、販売開拓の支援を行う制度であります。
５ 「PCI DSS」とは、カード会社加盟店やサービスプロバイダにおいて、クレジットカード会員データを安全に取り扱う事を目的として策定された、クレジットカード業界のセキュリティ基準であります。国際カードブランド５社(American Express、Discover、JCB、Mastercard、VISA)が共同で設立したPCI SSC(Payment Card Industry Security Standards Council)によって運用、管理されております。 ### ３ 【事業の内容】
当社は、「社会に貢献する企業として、高品質の商品とサービスの提供により、顧客満足度を高め、社員一人一人が高いモラルを維持し、社会にとってなくてはならない会社となる。」を経営理念として、電子マネーの急速な普及に伴い多様化するカード取引に対応するシステムを開発し、「キャッシュレス決済サービス事業」としてカード会社加盟店や企業への導入及びクラウドによる決済ASPサービスを行ってまいりました。また、導入後の保守・運用に関するサポートサービスは自社でヘルプデスクを備え、24時間体制でタイムリーに対応できるよう整備しております。
なお、当社の事業は「キャッシュレス決済サービス事業」の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しておりますが、サービス区分は「情報システム開発」、「アウトソーシングサービス」としております。
(1) ビジネスモデルの概要（事業の特徴）
買い物は現金決済が当たり前で、クレジットカードはお金持ちが使うものという時代から、日々の買い物をカードや、電子マネーで決済することが普通に行われる時代へと、世の中はキャッシュレス時代に向けて大きく舵を切ってきました。当社は創業時よりこれらのキャッシュレス決済の仕組みを提供してまいりましたが、国内決済に占めるキャッシュレス決済の比率は26.8％(注１)であり、国家戦略により2025年には40％、将来的には80%を目指しており、今後ますます需要が高まるものと考えられます。
当社の顧客は中堅から大手の流通事業者が中心となっております。これら事業者は複数のテナントがあったり、フランチャイズで多店舗展開を行ったりしており、複数のレジで発生するクレジットカードや電子マネー等の決済をこなし、これに伴う与信処理や取消・返品の対応、決済後のクレジットカード会社等との精算業務などが必要です。
当社が提供するキャッシュレス決済サービスはこれらカード会社加盟店とカード会社を接続し、クレジットカード会社などの事業者の間に入って決済処理、精算データ生成のうえ、カード会社加盟店にデータ還元を行うなどのプロセシング（注２）の一部を担います。
(注)
１ 2020年６月23日 経済産業省資料「日本のキャッシュレス決済比率、決済事業者及び国の開示の在り方について」から引用
２ プロセシングとは、会員管理や加盟店管理に関する業務の総称です。当社では、その業務のうち決済に必要な通信環境やシステムを用意し、売上集計や請求等の加盟店業務を補佐するとともに、日々の運用に必要なメンテナンスやコールセンター業務を提供しております。
（注）POS：販売時点情報管理（英語:Point of sale system、略称POS system）
ここでは、店舗に置かれたPOSシステムにつながれたレジスターを意味します。
（注）決済端末：クレジットカード決済に対応するために設置する信用照会端末を言います。クレジットカードの有効性をスイッチングセンターを通じてカード会社に問合せて決済を行います。
（注）スイッチングセンター：カード会社加盟店とカード会社、金融機関をネットワークで結び、決済を実行するための環境を提供しています。株式会社エヌ・ティ・ティ・データが構築するCAFIS、株式会社日本カードネットワークが構築するCARDNETを指しています。
（注）CARD CREW PLUS：当社が開発した決済パッケージソフトウェアです。2007年にリリースされて以降、数々の機能向上を行い、今も常に新しい機能と性能を更新し続けております。
(2) 具体的な商品又はサービスの内容
当社の提供するキャッシュレス決済サービス事業は、カード会社加盟店の運用負担やコスト低減、セキュリティの確保など多様なニーズにお応えするため、カード会社加盟店が自身で管理する環境へシステム構築を行うオンプレミス型（注１）に加え、当社が保有するシステムをクラウドとしてご利用いただく決済ASPサービスを提供しております。いずれの場合にもカード会社加盟店向けのサービスとして24時間365日のヘルプデスクを設置し、開発、導入から保守、運用までワンストップで提供しております。
① 情報システム開発
プロセシング業務を顧客自身が運用する場合に必要な決済処理システムを提供するものです。顧客は当社が直接契約するカード会社加盟店と大手システムインテグレータを通して契約するカード会社加盟店となっております。基本機能は決済パッケージソフトウェアCARD CREWシリーズ（注２）をライセンス提供しております。顧客ニーズに合わせてオンプレミス型、決済ASPサービス型で提供しておりますが、オンプレミス型ではほとんどの場合、カスタマイズが発生し、決済ASPサービス型では顧客環境に合わせたカスタマイズが発生することがあります。これら顧客に対し直接営業することにより発注をいただくほか、既存顧客からの照会にお応えしプロポーザル方式でのご用命をいただくケースもございます。特にPOSシステムとの親和性が高い事から対面販売事業者（注３）を中心にユーザーを獲得しております。
また、対面販売での決済に欠かせない決済端末の販売もこのカテゴリーに含んでおります。決済端末アプリケーションは全て自社開発し、基本パッケージをベースにご希望のカスタマイズを承っています。収益構造としてはフロー収益であり、需要により売上が変動します。
② アウトソーシングサービス
上記に対し、ストック収益となっているのが、以下の２つのサービスです。顧客にとってはアウトソーシングとなることから、社内でもこの名称で区分しております。
(a) 決済ASPサービス(クラウド型)
顧客環境に当社の決済システムを設置又は導入するのではなく、当社がプロセシングに必要なソフトウェア、通信専用回線、サーバー、保守・運用までを用意しご利用いただくクラウド型のサービスです。当社ではセキュリティが厳しく安定的なシステム運用が可能な外部事業者が提供するデータセンター内にサービスに必要なシステムと通信環境を設置した当社専用データセンターで運用しております（注４）
初期費用を抑え永くご利用いただくことで、顧客にとっては導入しやすく、当社にとっては安定的なストック収益となっています。
第26期事業年度においては、収益全体のうち開発売上のフロー収益が56.7%、アウトソーシングサービスのストック収益は43.3%であります。
クレジット取引セキュリティ対策協議会(注５）が2020年３月までにPCI DSSの準拠又はカード情報の非保持化を求めたことから管理コストが上昇したため、顧客にとっては、面倒なシステム管理が不要で、多様化する決済手段にも柔軟に対応することが可能なことから、当初オンプレミス型でスタートした顧客がリプレースの段階でクラウド型の決済ASPサービスに切替えるケースが増加しております。
（注）
１ オンプレミスとは自社で情報システムを保有し自社内の設備で運用することを指します。これに対し、クラウド上に置いた情報システムを利用しその管理までを委託するクラウド型の対語となっております。
２ 決済パッケージソフトウェア CARD CREWシリーズとは、キャッシュレス決済を実行するために必要な機能を揃えた基本パッケージソフトウェアです。顧客環境でご利用いただくためにライセンス供与し、運用も顧客自らが行うオンプレミス型で提供するほか、決済ASPサービスもこのパッケージソフトウェアで運用します。
３ 対面販売とは、消費者と対面して販売する一般的な販売形式です。インターネットによるEC決済が非対面であることから区分するために使用しています。
４ この施設は当社専用ルームとなっており、「ジィ・シィ企画データセンター」（略称ＧＤＣ）と呼んでおります。
５ クレジット取引セキュリティ対策協議会とは「国際水準のセキュリティ環境」を整備することを目指し、 クレジット取引に関わる幅広い事業者（カード会社、カード会社加盟店・関係業界団体、国際ブランド(注６）、端末機器メーカー、決済代行業者、セキュリティ事業者、情報処理センター等）及び行政が参画して2015年に設立されました。割賦販売法に基づき、クレジットカードの不正を防止するための実行計画を立て、クレジットカード番号等取扱契約締結事業者が定められた加盟店調査義務を果たさない場合は経済産業大臣が業務改善命令や登録の取消しを行います。当社の業務ではクレジットカード番号等取扱契約締結事業者の登録は不要とされていますが、その他関係事業者として決済端末やソリューション等の機能・仕様面で情報漏えい防止のための必要なセキュリティ対策を講じることが求められています。
６ 国際ブランドとは、世界各地に数多くのカード会社加盟店を持ち、国際的に通用するクレジットカードブランドを言います。 VISA（ビザ）、Mastercard（マスターカード）、American Express（アメリカン・エキスプレス）、DinersClub（ダイナースクラブ）、JCB（ジェーシービー）の５大国際ブランドに加え、Discover Card（ディスカバーカード）と銀聯（ぎんれん）を含めることもあります。
(b)保守運用サービス
当社がオンプレミス型で提供したシステムの保守並びに運用サービスを行っております。24時間365日対応の保守運用体制とヘルプデスクを自社で用意し、緊急時には開発者も交えながら万全の体制で決済システムを監視サポートしております。
事業の系統図は、次のとおりであります。
### ４ 【関係会社の状況】
該当事項はありません。 ### ５ 【従業員の状況】
(1) 提出会社の状況
| 2021年６月30日現在 | ||||
| 従業員数(人) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(千円) | |
| 114 | (8) | 40.2 | 6.2 | 5,293 |
(注) １．従業員数は就業人員数であり、臨時雇用者数(契約社員)は、年間平均雇用人員数（１日８時間換算）を( )外数で記載しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．当社は、キャッシュレス決済サービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
(2) 労働組合の状況
当社の労働組合は、結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
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第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において、当社が判断したものであります。
(1) 経営方針・経営戦略等
当社は、「社会に貢献する企業として、高品質の商品とサービスの提供により、顧客満足度を高め、社員一人一人が高いモラルを維持し、社会にとってなくてはならない会社を目指します。」という理念のもと、お客様をはじめとする全てのステークホルダーに対し、常に最適な商品・サービスを提供するため、先進的で創造性溢れる技術に挑戦し、成長・発展する企業を目指しております。
こうした経営方針の下、当社は多店舗展開を行う小売事業者を主なターゲット顧客とし、キャッシュレス決済に係るシステム開発と決済サービスの提供を行っております。
キャッシュレス決済の普及は当社にとって追い風となっておりますが、更なる収益の向上と持続的な成長を確保するため、利用いただくカード会社加盟店にとって導入が容易（ワンストップ）で低コストとなるクラウド型の決済ASPサービスの拡充に努めてまいります。また、自社で決済システムを管理・運用を行っている既存顧客についても、リプレースを迎える際に決済ASPサービスに誘導することにより、ストックビジネスであるアウトソーシングサービス売上を伸長する戦略を行っております。
① 情報システム開発
＜成長戦略＞
ａ．コンタクトレス決済などの多様化する決済手段の対応により、幅広い顧客層への普及をめざす。
ｂ．当社独自の標準決済端末の開発と展開により開発コストの低減と高性能端末の提供を進める。
② アウトソーシングサービス
＜成長戦略＞
ａ．当社が保有する国際ブランド決済ネットワーク（注１）接続資格を活用することにより、カード会社加盟店にこれまでより廉価な決済環境を提供するとともに、トランザクションフィービジネスとすることで収益の増加を目指す。
ｂ．決済ASPサービスにおける決済手段拡張により、キャッシュレスシーンを拡大させ、一層のキャッシュレス決済の普及に貢献する。
(2) 経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社は、持続的な成長と企業価値向上を図るため、主な経営指標として売上高及び売上高営業利益率を重視しております。また、経営基盤の安定化に資するアウトソーシングサービス売上の成長率を経営指標としております。算出は以下の方法により行っております。
| 経営指標 | 算出方法 | 評価、モニタリング |
| 売上高 | ‐ | 月次、四半期、年次 |
| 売上高営業利益率 | 営業利益÷総売上高 | 四半期、年次 |
| アウトソーシングサービス売上の成長率 | 前期比、前年同期比 | 四半期、年次 |
また、取引先とエンドユーザーを継続的に増加させること並びに契約額の大きい取引先を獲得することがアウトソーシングサービス売上の継続的な成長の支えであることから、アウトソーシングサービスのエンドユーザーの契約数及び月額平均単価について、それぞれ重視しております。
(3) 当社の強み
① 技術力・開発力について業界内で一定の評価
当社は開業以来25年間、キャッシュレス決済システムの開発と決済サービスの提供を継続的に行なってきたことから、技術力・開発力については業界内で一定の評価を頂いていると認識しております。中でも大手システムインテグレータに当社製品への通信接続が簡易に実現できるモジュールを提供したことや、ソフトウェアのパッケージ化によってユーザーがシステムの利用を早期かつ安定的に実現できる環境を整えてきたことから、引き合いを受けるケースがございます。また国内の決済ネットワーク運営法人である株式会社エヌ・ティ・ティ・データがサービス提供するCAFIS（注２）や株式会社日本カードネットワークのCARDNET（注３）に対し、当社パッケージが製品登録されている事からも信用と評価に繋がっていると考えられます。
（注）
１ 国際ブランド決済ネットワーク ：クレジットカード決済などの統合ネットワークシステムの一種のことを言います。全国のカード会社加盟店（お店・企業）とクレジットカード会社や金融機関をつなぎ、取引や決済を処理しています。各国際ブランドが運営しており、ビザはVisaNet（ビザネット）、マスターカードはBANKNET（バンクネット）という決済ネットワークを運営しています。世界各地で標準的に利用されていますが、日本ではほとんどのクレジットカード決済が以下に記載するCAFISまたはCARDNETを利用して行われています。
２ CAFIS ：クレジットカード決済などの統合ネットワークシステムの一種のことを言います。NTTデータが運 営しており全国のカード会社加盟店（お店・企業）とクレジットカード会社や金融機関をつなぎ、取引や決済を処理しています。日本国内専用の決済ネットワークとなっております。
３ CARDNET：クレジットカード決済などの統合ネットワークシステムの一種のことを言います。JCBグループの株式会社日本カードネットワークが運営しており全国のカード会社加盟店（お店・企業）とクレジットカード会社や金融機関をつなぎ、取引や決済を処理しています。日本国内専用の決済ネットワークとなっております。
② 開発から保守までのワンストップサービス
システム開発やサービス構築の設計から開発までを内製しており、更にヘルプデスクや保守サービス、運用サポートも自社内で運営していることから、システムの導入から運用までをワンストップで提供可能となっております。さらに、ユーザーの環境に合わせたカスタマイズ対応も自社内で可能なことは強みとなっており、顧客の安心感や満足度は高いと自負しております。
③ 安定的な経営を支えるストック売上
当社のユーザーに提供している決済ASPサービスや保守運用サービスは、端末台数に応じた定額料金制であり、サブスクリプション方式であるため、安定した売上を確保しております。アウトソーシングサービス売上は2017年6月期以降、年率平均10％程度の成長を遂げておりますが、今後は新たなサービスの投入により一層の成長を見込んでおり、更に安定的な経営を目指してまいります。
④ 高いセキュリティと信頼性
キャッシュレス決済では、顧客（消費者）の決済に関わる情報を取り扱います。これが漏えいすると、不正使用につながりその被害は甚大になる可能性があります。当社は情報セキュリティマネジメントシステムの国際規格であるISO/IEC 27001（ISMS）やPCI DSS（Payment Card Industry Data Security Standard）を取得・準拠し、不正アクセスや情報の不正使用、情報漏えいなどセキュリティインシデントのリスク低減に努めております。これらによって当社のセキュリティレベルは高く評価され、カード会社加盟店やシステムインテグレータ、カード会社などから高い信頼を得ております。
⑤ 多様な決済端末への対応
当社は国内外の多種多様な決済端末、POSシステムとの接続実績がありカード会社加盟店のニーズに応えてまいりました。POSシステムを開発するシステムインテグレータへ当社サービスへの接続プログラムを無償で提供することにより、リーズナブルな価格で且つ短期間にシステム構築を実現させることを可能にしております。そのため、カード会社加盟店が使用する決済端末やPOSシステムのメーカーを問わず信用照会データや債権データを中継し決済を成立させるシステムとなっております。
⑥ 国際ブランド決済ネットワーク接続
当社は国際ブランドであるVISAとの契約によりVISAの決済ネットワークであるVISANETに直接接続する権利を有しております。この契約により国内専用の決済ネットワークの利用を迂回するシステムを構築することで、カード会社やカード会社加盟店のコスト負担を低減することが可能となります。国際ブランド決済ネットワーク接続は、今後は当社にとって大きな強みになると考えております。
(4) 経営環境
当社は、情報サービス産業に属しており、中でもクレジットカード等によるキャッシュレス決済システムの開発やクラウド方式による決済ASPサービスの提供を中核事業としております。日本におけるキャッシュレス決済の比率は、2019年の時点で26.8％（注）となっており、韓国97.7%（注）、中国70.2%（注）といったキャッシュレス先進国と比較すると大きく出遅れています。こうした現状を受け、経済産業省はキャッシュレス決済比率を40％、将来的には世界最高水準の80％を目指す（注）という方針を打ち出しております。
また、2020年に開催予定であった東京オリンピック、パラリンピックに向け、クレジットカードの安全性を高めインバウンド需要を取り込むことを目的として改正割賦販売法が施行されました。これにより、2020年３月を完了時期として、カード会社加盟店がカード情報を保持できないようにすること、クレジットカード及びこれを取り扱う決済端末は全てIC化すること（両者を合わせて「ICクレジット対応」といいます）、カード情報を保持する事業者はPCI DSSへ準拠すること等が定められました。更に2019年10月１日の消費税率引き上げに伴うキャッシュレス・ポイント還元事業がスタートしました。これらキャッシュレス化推進とカードセキュリティ向上への取り組みは、当社にとって特需ともいえる急激な受注の増加につながり、2020年６月期は創業以来最高の売上と営業利益を計上しております。2021年６月期はその反動減があったものの、キャッシュレス市場はオンラインショッピングを中心に利用率・利用額ともに増加傾向にあり、今後も利用シーンの多様化が進み、更なる市場規模の拡大が見込まれるものと想定しております。
一方で、決済手段は多様化の一途をたどっており、スマートフォンを利用したバーコード決済やQRコード決済（総称して「コード決済」といいます）や、乱立と言われるほどの多種多様な電子マネーによる決済が普及し大きな環境の変化も起きております。これらの変化に柔軟な事業戦略を有していること、そこで求められる新技術やノウハウを常に先行して蓄積していること、それらを可能にする体制が構築されていることが重要であると考えております。
足元では新型コロナウィルス感染症の世界的な拡大が続き、経済環境の先行きは不透明な状況が続いております。現時点において大きな影響はありませんが、引き続き状況を注視してまいります。
（注）
各国のキャッシュレス決済比率の状況（2017年）
出典：世界銀行「Household final consumption expenditure(2017年（2019/12/19更新）)」
BIS「Redbook(2017年)」
「Euromonitor International」
一般社団法人キャッシュレス推進協議会「キャッシュレス・ロードマップ2020」
成長戦略フォローアップ（令和元年６月21日閣議決定）
経済産業省「キャッシュレス・ビジョン」（平成30年４月11日 キャッシュレス検討会策定）
(5) 中長期的な経営戦略
経営環境に記載した通り、キャッシュレス市場は急速な勢いで拡大を続けております。しかしながら、同時に競合する事業者の参入も加速されることとなり、差別化は喫緊の課題であると認識しております。創業以来築き上げてきたノウハウ並びに顧客からの信用をベースに、多様化する決済手段への柔軟な対応と、顧客の利便性・経済性を一層高めるためのサービスを追求することにより、キャッシュレス決済市場の拡大とともに売上を伸長させてまいります。
他方、新型コロナウィルス対策としては、従業員及びその家族の健康に配慮すべく、在宅勤務制度導入等により事態の長期化に備えることで、経営基盤の安定化を図ることが重要と考えております
① ストック収益の拡大
当社のサービスは前述のとおり「情報システム開発」及び「アウトソーシングサービス」の両輪であります。景気動向による顧客のIT投資意欲に左右される「情報システム開発」は時に大きな商談をもたらしますが、変動のあるフロー収益であり開発要員の確保や売上計画における不確定要素となります。これに対し、「アウトソーシングサービス」は定期契約に基づくストック収益であり、経営基盤の強化につながっております。過去に「情報システム開発」として納めたシステム等が更新を迎える時は、当社の「アウトソーシングサービス」の基軸であります決済ASPサービスに誘導することで顧客の負担を軽減するとともに当社のストック収益を増強してまいります。また、以下に掲げます新たなサービスを追加することで他社との差別化を図り、顧客ニーズに沿ったサービスの提供に努めます。
② 国際ブランド決済ネットワーク接続によるカード会社加盟店コスト低減とトランザクションフィー売上の強化
当社は国際ブランドであるVISAとの契約によりVISAの決済ネットワークであるVISANETに直接接続する権利を有しております。現在我が国においては国内専用の決済ネットワークが運用されており、そこには国内のカード会社が接続され信用照会や債権データの取引が行われております。歴史的に見れば国内専用の決済ネットワークが前述のVISANETに先駆けて構築された為でありますが、世界的には稀な仕組みであり、結果的に我が国の決済コストを高めています。カード会社加盟店の手数料が他国より比較的高額であるのはこの事実と無関係ではありません。当社の決済ASPサービスは現在国内専用の決済ネットワークに接続されておりますが、この契約を有効的に活用し、2022年４月よりVISANETへ順次切り替えてまいります。これによりカード会社の運用コストを引き下げ、ひいてはカード会社加盟店の手数料などのコスト低減を進めることにより、当社の決済ASPサービスを契約するカード会社加盟店を増加させる計画です。
一方、カード会社（アクワイアラ）がこれまで負担していたトランザクションフィー（取引1件ごとに加算される手数料）は国内専用の決済ネットワーク事業者に支払われておりましたが、この分が減額されることから、その一部を当社収益とすることで、ストック収益の増加につなげます。
③ 研究開発から創出する新事業
既存ビジネスだけにとらわれると、市場のシュリンクまたは様変わりによって持続的な成長が阻害される恐れがあります。そのため、研究開発に力を入れ、以下の２つの柱で取り組んでまいります。
a.既存ビジネスの改善と新たな付加価値の創造に係る開発
b.大学研究機関との共同研究による実証研究開発
北海道大学並びに専修大学との共同研究を行っており、決済にまつわる各種情報の流通理論や地域通貨を研究対象とし、各種実証実験にも取り組んでおります。
(6) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当社では、キャッシュレス決済分野に特化した高品質なサービスの提供により、業界における存在価値を高めるため、以下の課題に取り組み、経営基盤の強化を図ってまいります。
① システム開発力と競争力の強化
当社は、長年蓄積されたノウハウを生かし、多様なキャッシュレス決済ニーズに対応したシステムを提供しております。情報通信の技術革新は日進月歩であり、常に新技術、新サービスが出現する状況です。当社は競争力のある商品・サービスをお客様にご提供するために、それらの技術やサービスをタイムリーにキャッチし、先行して対応することが重要と認識しております。システム開発においては、プロジェクトの見える化を推進し、問題点の把握・早急な対応策の実施等をとおして、品質、コスト、納期の三面からの管理に取り組んでおります。また、リリース時の検証に十分な時間をかけ、安全性と信頼性の高いサービスの提供に取り組んでまいります。
② 優秀な人材の獲得及び育成
当社は、新しい技術への対応が常に要求される事業を営んでおります。最先端の技術を習得し、高度な技術力に裏付けられた、顧客にとって使いやすく、顧客業務の効率化に資する商品・サービスの提供を目指しております。決済端末やサーバー関連の技術力及び高品質なサービスの企画・開発力が競争力の源泉になると認識しております。その確保のためには、優秀なスタッフと、それらによって構成された開発体制が必要になります。今後の当社の成長のため、積極的な人材採用活動を進めるとともに、人材育成のために外部機関などを活用し計画的に研修を行ってまいります。
③ サービス品質の向上
当社は、サービスの一層の品質向上に向けて、開発技術の精錬に努め、トラブルや不具合などが発生しないよう保守及び運用サービスを強化すると共に、品質保証による信頼を獲得、維持することが重要であると考えております。そのため、品質マネジメントシステムの有効性を継続的に改善するために要求される国際標準規格であるISO 9001の認証を取得しておりますが、引き続き、品質管理を徹底し、企業価値の向上に努めてまいります。
④ 情報セキュリティの強化
当社が提供するシステムやサービスの顧客数が増加しデータの規模が拡大するのに伴い、外部からの不正な手段による侵入等によって、決済情報やクレジットカード情報等の重要なデータが消去される、あるいは、外部に流出するリスクも増加することになります。これらの情報の保護等の体制強化のため、当社は情報セキュリティマネジメントシステムの国際標準規格であるISO 27001（ISO/IEC 27001）及びクレジットカード業界のセキュリティ基準であるPCI DSS（Payment Card Industry Data Security Standards）の認証を取得しておりますが、在宅ワークの普及や、情報犯罪の高度化により、情報漏洩またはコンピュータウィルスの侵入リスク等に晒されていることを認識しております。そのため、情報セキュリティ事務局を置き、情報管理やアクセス管理を実施するとともに、情報の取扱いに関する教育・訓練等を含め、情報セキュリティ管理体制の継続的な強化に努めてまいります。
⑤ 内部管理体制の強化
当社は、現在成長途上にあるため、企業規模が比較的小さく、内部管理体制も企業規模に相応の体制となっております。そのため、内部管理部門の強化を図ってまいります。コンプライアンスに関する社内研修や定期的な内部監査の実施によるコンプライアンス体制の強化を行い、コーポレート・ガバナンス機能の充実等を図ってまいります。 ### ２ 【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクには、以下のようなものがあります。また、必ずしもそのようなリスク要因に該当しない事項についても投資家の投資判断上、あるいは当社の事業活動を理解する上で重要と考えられる事項について、投資家に対する積極的な情報開示の観点から以下に開示しております。
当社は、これらのリスク発生の可能性を認識した上で、発生の回避及び発生した場合の対応に努めております。
なお、文中における将来に関する記載事項は、有価証券報告書提出日現在において当社が判断したものであります。
(1) 事業環境に関するリスクについて
① 価格競争について
顧客のIT投資に対する価格要求はますます厳しさを増しており、価格面、品質面から常に同業他社との競争に晒されております。顧客からの価格低減圧力は依然として強いままとなっており、競争激化の傾向は当面続くものと見込まれております。このような市場環境の中で当社は、キャッシュレス決済分野のノウハウ等得意分野を活かし、より付加価値の高いサービスの提供と、国際ブランド決済ネットワーク接続によりカード会社加盟店の負担軽減を図るなどの方策に努めておりますが、競合相手との価格競争により、当社の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
② 新型コロナウイルス感染症拡大による影響について
新型コロナウイルス感染症の拡大は国際的な経済活動の停滞や外出制限による市場縮小の危険性をはらんでおります。また、社内クラスターが発生した場合は当社の事業継続に係る重大なリスクになると認識しております。そのため、感染拡大への対策として従業員への検温、不要不急の外出禁止依頼、手洗いマスク着用の励行、体調不良時の出社禁止、在宅勤務環境の整備により影響を最小限に留める施策を実施しております。想定以上のパンデミックが発生し、取引先の業務停滞がある場合には、当社の業績及び財政状況に影響を及ぼす可能性があります。
(2) 事業に関するリスクについて
① 経営上の重要な契約について
当社のキャッシュレス決済における中継処理サービスについては、接続契約にもとづき、株式会社エヌ・ティ・ティ・データが運営する「CAFIS」及び株式会社日本カードネットワークが運営する「CARDNET」のいずれかのネットワークを経由してデータ処理を行っております。
また、前述したとおりVISA との契約により国際ブランド決済ネットワークへの接続のための契約が締結済みです。何らかの理由により同契約が継続できなくなった場合には、当社の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
② 重要な資格の喪失について
当社では、リスク管理体制強化として、情報セキュリティマネジメントシステムの国際規格ISO/IEC27001の認証を取得しているほか、国際クレジットカードブランド５社(American Express、Discover、JCB、Mastercard、VISA)が共同で策定した、クレジット業界におけるグローバルセキュリティ基準PCI DSSに準拠し、資格確保のための更新審査を受けております。しかしながら、何らかの事情により更新ができず、資格を失った場合には、当社の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
③ プロジェクトの不採算リスクについて
当社の行うシステム開発においては、ISO9001に準拠した品質標準に基づく品質管理のほか、品質管理部を設置し、開発プロセス毎に行うプロジェクトレビューの取組みなどにより納期・品質・コストについて管理しております。しかしながら、開発途中の大幅な仕様変更の発生や、作業工数が当初の見積もり以上に増加するといった、受注時には予測できなかった要因により不採算プロジェクトが発生した場合、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
また、上記のような大幅な変更等によるトラブルが発生した場合、納期の未達成や契約条件等の不履行などにより、売上計上の遅延、追加コストの発生、損害賠償請求等により、当社の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
④ 決済端末の仕入に関するリスクについて
当社は、決済端末の大部分をCastles Technology社より仕入れております。
当社は、これまで同社とは販売代理店契約を締結して信頼関係を構築し、継続的な取引関係を維持してまいりました。しかしながら、将来において何らかの予期せぬ要因により、同社からの仕入れが困難になった場合には、当社の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
⑤ 労務管理のリスク
ソフトウェアによるシステム開発は、知識集約型かつ労働集約型の業務であります。このため、当社では過重労働の撲滅を経営課題として、常に従業員の健康に配慮した労働環境の整備に努めております。しかしながら、予想外のトラブルや開発工程の品質、納期を厳守するために、一時的に特定の従業員に業務負荷がかかる可能性があります。こうした場合には、従業員の健康問題や労務問題に発展し、他の従業員の士気の低下等により、当社の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
⑥ 協力会社に関するリスク
当社は、社内の工数が不足する場合や当社技術で対応が難しい場合などに協力会社（外注先）に対して外部委託又は役務の提供を受けることがあります。今後、協力会社技術者の需要バランスの変化による要員の確保難や価格の高騰が生じた場合には、当社の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(3) その他のリスクについて
① 自然災害等について
当社が事業展開する地域において、自然災害、電力・通信・交通その他の社会インフラの障害、大規模な事故等が発生した場合には、当社又は当社の取引先の事業活動に悪影響を及ぼし、当社の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。また、自然災害やパンデミックの影響により、一時的に想定以上の決済データが発生し、決済ASPサービスの許容量をオーバーしてしまう可能性があります。
これに備え、季節的な変動要素と当社の成長性を考慮した上で計画的な設備投資を行っております。更に事業継続計画（BCP)を作成し、予防訓練、想定訓練等を実施したうえ、BCPは年毎の見直しを行っております。
② 法的規制等について
当社が事業運営を行う上で、下請代金支払遅延等防止法、製造物責任法、労働基準法等の一般的な法的規制等を受けており、今後その規制が強化されることも考えられます。また、現時点では存在しない新たな法規制が制定される可能性もあります。その場合、事業活動に対する制約の拡大、規制の変化に対応するための負荷やコストの増加も予想され、当社の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。そのため、法令等の改正については、加盟する各種団体からの情報を得るほか、弁護士、社労士との契約に基づき、早期の対応ができるよう体制を整えております。
③ 知的財産権について
当社は、第三者が所有する特許権、商標権、意匠権等(以下、「知的財産権」という。)を侵害しないように、新製品や新サービスの企画段階においては、業界動向や関連情報などを確認し、必要に応じて特許情報プラットフォームにて同種の出願もしくは登録のある知的財産権の有無に関する調査を行っており、疑わしい場合は特許事務所において調査を実施しております。しかしながら、当社の認識の範囲外で第三者が所有する知的財産権を侵害する可能性があります。このような場合、当社への損害賠償請求及び差止請求等の訴訟を起こされる可能性があるほか、信用の低下、風評等により、当社の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
④ 訴訟等について
当社は、2021年7月12日付で当社を被告とする旨の特許権侵害に基づく損害賠償請求の提起を受けております。これは、当社の販売する決済端末を利用した決済システム（以下「当該製品」）が原告の特許権及び当該特許権の専用実施権を侵害することによって損害を被ったとして損害賠償請求訴訟を提起されたものであります。
当社は、当社の販売する当該製品に原告の主張するような特許権侵害はなく原告らの請求には理由がないものと考えており、特許権に知見を有する弁護士・弁理士に依頼の上、裁判上で請求の棄却を求めて争う方針であります。しかしながら、当社の損害賠償責任等が認められた場合には、当社の事業や財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
⑤ 新株予約権の行使による株式価値の希薄化について
当社は、当社の役員及び従業員等に対するインセンティブを目的として新株予約権を付与しているほか、今後も優秀な人材確保のために付与する可能性があります。これらの新株予約権が権利行使された場合には、既存の株主が保有する当社株式の価値及び議決権割合が希薄化する可能性があります。本書提出日現在、新株予約権による潜在株式数は236,000株であり、発行済株式総数の11.3％に相当しております。 ### ３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績等の状況の概要
当社における財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要は、以下のとおりであります。
① 財政状態の状況
ａ．資産の部
流動資産は、前事業年度末と比べて743,465千円減少し、1,012,915千円となりました。これは主に、新型コロナウイルス感染症に対する備えとして前事業年度に実施した借入について、当事業年度に返済を行ったことにより、現金及び預金が589,269千円減少したこと、売掛金が57,186千円減少、商品が89,771千円減少したことによるものであります。
固定資産は、前事業年度末と比べて66,932千円増加し、323,948千円となりました。これは主に、工具、器具及び備品が29,770千円減少した一方、自社利用ソフトウエアの開発によりソフトウエアが73,014千円増加及びソフトウエア仮勘定が27,827千円増加したことによるものであります。
この結果、当事業年度末における資産合計は、前事業年度末に比べ、676,533千円減少し、1,336,864千円となりました。
ｂ．負債の部
流動負債は、前事業年度末に比べて686,828千円減少し、490,018千円となりました。これは主に、新型コロナウイルス感染症に対する備えとして前事業年度に実施した借入について、当事業年度に返済を行ったことにより、短期借入金が530,000千円、1年内返済予定の長期借入金が22,897千円減少したこと、未払賞与の減少等により未払金が59,123千円減少したこと、及び未払法人税等が55,155千円減少したことによるものであります。
固定負債は、前事業年度末と比べて89,913千円減少し、65,280千円となりました。これは主に、新型コロナウイルス感染症に対する備えとして前事業年度に実施した借入について、当事業年度に返済を行ったことにより、長期借入金が88,667千円減少したものであります。
この結果、当事業年度末における負債合計は、前事業年度末に比べ776,741千円減少し、555,299千円となりました。
ｃ．純資産の部
純資産合計は、前事業年度末に比べて100,208千円増加し、781,565千円となりました。これは、新株予約権の行使による新株の発行で資本金が4,620千円、資本準備金が4,620千円増加したこと、利益剰余金が当期純利益の計上により126,576千円増加した一方で、配当金の支払により35,607千円減少したことによるものであります。
② 経営成績の状況
当事業年度における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響を受けて、依然として厳しい状況が続いておりますが、ワクチン接種の進捗により、業種・業態で景気回復ペースにばらつきがみられるものの、今後感染症の影響が収束していけば、徐々に回復していくものとみられています。
当社が属する情報サービス産業においては、コロナ禍におけるテレワークなどの業務ツールの普及、業務効率化、ペーパーレス化、非接触対応など、IT投資需要の更なる増加が期待されています。また、クラウドサービスの普及拡大、ビッグデータやAI（人工知能）の活用拡大、IoTの推進などのDX技術への取り組みも継続していくものとみられています。
当社の主要な事業領域であるクレジットカード業界においては、経済産業省の特定サービス産業動態統計調査によると、クレジットカード業の取扱高は2021年6月度における前年同月比で10.7％増加しております。キャッシュレス化の機運に加え新型コロナウイルス感染症の影響により、クレジットカード等の利用機会は増加が見込まれ、個人の消費行動、働き方の変革と相まって、クレジットカード等の普及は、今後ますます増加が継続するものとみられます。
このような状況の中、当社は、スーパーマーケットやディスカウントストア等の小売業を中心にクレジットIC化に対応した決済システム及び決済端末の提案や導入を進めてまいりました。一方で、昨年度の「キャッシュレス・消費者還元事業」などの特殊案件が終了し、その反動減の影響により、売上高・利益率ともに減少しました。
以上により、会社全体の当事業年度の売上高は2,078,125千円（前年同期比21.2％減）、売上高のサービス別の内訳として、情報システム開発の売上高は1,179,128千円、アウトソーシングサービスの売上高は898,996千円となり、営業利益199,591千円（同48.3％減）、経常利益191,615千円（同49.2％減）、当期純利益126,576千円（同52.8％減）となりました。
なお、当社は、キャッシュレス決済サービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
新型コロナウイルス感染症につきましては、現時点において大きな影響はありませんが、短期的に解消されるものとは考えておらず、引き続き状況を注視してまいります。
③ キャッシュ・フローの状況
当事業年度における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、502,219千円となり、前事業年度末に比べ592,873千円減少しました。当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果獲得した資金は214,077千円となりました。これは主に、税引前当期純利益の計上191,564千円、減価償却費61,355千円、売上債権の増減額57,186千円、販売用決済端末在庫の減少に伴うたな卸資産の増減額98,801千円、法人税等の支払額△132,671千円によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果支出した資金は△136,803千円となりました。これは主に、社内用PC、サーバー購入等、有形固定資産の取得による支出△15,673千円、自社利用ソフトウエアの開発を中心に無形固定資産の取得による支出△117,526千円によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果支出した資金は△670,704千円となりました。これは主に、新型コロナウイルス感染症に対する備えとして前事業年度に実施した借入の返済により短期借入金の純増減額△530,000千円、長期借入金の返済による支出△111,564千円及び配当金の支払額△35,607千円によるものであります。
④ 生産、受注及び販売の実績
ａ．生産実績
当社の事業は、キャッシュレス決済に関連したサービスの提供であり、生産実績の記載になじまないため、記載を省略しております。
ｂ．受注実績
当事業年度における受注実績は次のとおりであります。なお、当社はキャッシュレス決済サービス事業の単一セグメントであるため、サービス別に記載しております。
| サービスの名称 | 受注高 （千円） |
前期比 （％） |
受注残高 （千円） |
前期比 （％） |
| 情報システム開発 | 538,010 | 30.7 | 136,425 | 17.6 |
| 合計 | 538,010 | 30.7 | 136,425 | 17.6 |
（注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
２．アウトソーシングサービスについては、その事業の性質上、受注生産形態になじまないため、受注実績は記載しておりません。
ｃ．販売実績
当事業年度における販売実績は次のとおりであります。なお、当社はキャッシュレス決済サービス事業の単一セグメントであるため、サービス別に記載しております。
| サービスの名称 | 販売高 （千円） |
前期比 （％） |
| 情報システム開発 | 1,179,128 | 67.2 |
| アウトソーシングサービス | 898,996 | 101.6 |
| 合計 | 2,078,125 | 78.8 |
（注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
２．主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。
| 相手先 | 第25期事業年度 （自 2019年７月１日 至 2020年６月30日） |
第26期事業年度 （自 2020年７月１日 至 2021年６月30日） |
||
| 金額 （千円） |
割合 （％） |
金額 （千円） |
割合 （％） |
|
| ユニー株式会社 | 46,326 | 1.8 | 344,381 | 16.6 |
| 株式会社アイネット | 647,542 | 24.5 | 293,932 | 14.1 |
| 株式会社ドン・キホーテ | 376,413 | 14.3 | 74,773 | 3.6 |
（注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。
① 重要な会計方針及び見積り
当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。重要な会計方針については、「第５ 経理の状況 １ 財務諸表等 (1)財務諸表 注記事項 重要な会計方針」に記載されているとおりであります。
この財務諸表の作成にあたっては、会計上の見積りを行う必要があり、特に以下の事項は、経営者の会計上の見積りの判断が財政状態及び経営成績に重要な影響を及ぼす可能性があると考えております。経営者は過去の実績等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積りによる不確実性のため、これらの見積りと異なる場合があります。
（受注制作ソフトウエアの工事進行基準）
当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約については、工事進行基準を適用しております。適用にあたって、工事進行基準による売上高は進捗率に基づき測定され、進捗率はプロジェクトの見積原価総額に対する当事業年度末までの発生原価の割合に基づき算定しております。
工事進行基準による売上高の計上の基礎となる見積原価総額は、受注制作ソフトウエアの完成のために必要となる作業内容及び工数等の見積りに不確実性を伴うため、想定していない原価の発生が見込まれ、見積原価総額を見直した場合には、工事進行基準の対象となる案件に関する売上高が影響を受け、当社の業績を変動させる可能性があります。
（受注損失引当金）
受注制作ソフトウエア取引に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末において損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積ることができる取引について、損失見込額を計上しております。
当社では、受注損失引当金が適切かどうかを常に確認しており、発生が見込まれる損失額について、必要十分な金額を引当計上していると考えていますが、実際の発生は、見積りと異なることがあり、受注損失引当金の計上金額が大きく修正される可能性があります。
② 財政状態の状況
財政状態の状況につきましては、「（１）経営成績等の状況の概要①財政状態の状況」をご参照ください。
③ 経営成績等の状況
ａ．売上高
当事業年度における売上高は、前事業年度に比べ560,212千円減少し、2,078,125千円(前期比21.2％減)となりました。当社の経営指標の１つである、アウトソーシングサービス売上成長率は1.6%であり、前事業年度特需案件が多かったため、目標値10%は未達となりました。
ｂ．売上原価、売上総利益
当事業年度における売上原価は、前事業年度に比べ244,769千円減少し、1,203,754千円(前期比16.9％減)となりました。これは主に、決済端末の販売減に伴う、仕入の減少によるものであります。その結果、当事業年度における売上総利益は874,370千円（同26.5％減）となりました。売上総利益率は3.0ポイント低下し、42.1％となりました。
ｃ．販売費及び一般管理費、営業利益
当事業年度における販売費及び一般管理費は、前事業年度に比べ128,851千円減少し、674,779千円(前期比16.0％減)となりました。これは主に、人件費及び研究開発費の減少によるものであります。
人件費は、前事業年度は特需案件が多かったため、賞与を中心に人件費が多額であったためであります。
研究開発費は、新たに採用予定の決済端末用アプリケーションの開発・検証、将来の事業化に向けた健康サポートサービスの研究開発活動に継続して取り組みましたが、当事業年度は、ソフトウエア資産及びソフトウエア仮勘定に計上いたしました社内利用ソフトウエアの開発にも注力したため、研究開発の金額は減少しております。研究開発への投資は、売上高に対して6.7%となり、前事業年度より0.4ポイント低下しました。
この結果、営業利益は、前事業年度に比べ186,590千円減少し、199,591千円(前期比48.3％減)となりました。また、当社の経営指標の１つである売上高営業利益率は5.0ポイント低下し、9.6%となりました。
ｄ．営業外損益、経常利益
当事業年度における営業外収益は、前事業年度に比べ3,038千円減少し、2,762千円となりました。また、営業外費用は、前事業年度に比べ3,938千円減少し、10,738千円となりました。
この結果、経常利益は、前事業年度に比べ185,690千円減少し、191,615千円(前期比49.2％減)となりました。
ｅ．特別損益、当期純利益
当事業年度における特別損益は、特別損失に固定資産除却損50千円を計上しました。
この結果、当期純利益は、前事業年度に比べ141,510千円減少し、126,576千円(前期比52.8％減)となりました。
④ キャッシュ・フローの状況
キャッシュ・フローの状況につきましては、「（１）経営成績等の状況の概要③キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。
⑤ 経営成績に重要な影響を与える要因について
経営成績に重要な影響を与える要因については、「第２ 事業の状況 ２ 事業等のリスク」をご参照ください。
⑥ 資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社の運転資金需要のうち主なものは、労務費、外注加工費、商品仕入、並びに販売費及び一般管理費となります。これらにつきましては、基本的に営業活動によるキャッシュ・フローや自己資金を充当し、新たなパッケージソフトの開発や、データセンター等への投資が必要な場合には、状況に応じて金融機関からの借入等による資金調達で対応していくこととしております。
なお、現在の現金及び現金同等物の残高、営業活動から得る現金及び現金同等物の水準については、当事業を継続していくうえで十分な流動性を確保しているものと考えております。
今後の重要な資本的支出としては、「第３ 設備の状況 ３ 設備の新設、除却等の計画」に記載した内容の支出を予定しており、自己資金、金融機関からの長期借入金、及び新株発行による調達資金により充当することとしております。
キャッシュ・フローの状況につきましては、「(1) 経営成績等の状況の概要 ③キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
⑦ 経営戦略の現状と見通し
当社の中長期における最重要課題は、当社商品とサービスの機能拡張を行うことにあります。具体的には非接触ICクレジット決済への対応、QRコード決済をはじめとするコード決済への対応、更に決済端末はAndroid OS搭載機種へリニューアルします。開発は順調に進捗しており、具体的な受注、商談が発生していますので翌年度には収益獲得に大きく寄与するものと考えております。
⑧ 経営者の問題意識と今後の方針
経営者の問題意識と今後の方針は、「第２ 事業の状況 １ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」をご参照ください。 ### ４ 【経営上の重要な契約等】
(1) 決済ネットワークに関する契約
当社は、決済処理に必要な決済ネットワークとの接続契約を締結しております。
| 相手先の名称 | 契約の名称 | 契約期間 | 契約の内容 |
| 株式会社エヌ・ティ・ティ・データ | CAFISサービス利用申込書 | 2006年４月４日から 解約の意思表示まで |
カード会社との接続に必要なデータ通信サービスの供与 |
| 株式会社日本カードネットワーク | 接続基本契約書 | 2005年３月９日から 2006年３月８日まで (自動更新) |
カード会社との接続に必要なデータ通信サービスの供与 |
| Visa Inc | Visa Net Letter of Agreement | 2014年６月29日 Visaからの書面による監査不適合通知を受け10日以内に是正されないときまで |
Visaが開発したシステムの利用に関する同意 |
(2) 決済端末の販売に関する契約
当社は、Castles Technology Co., Ltd. （台湾法人）との間で決済端末の販売に関する契約を締結しております。締結している契約は、以下のとおりであります。
| 相手先の名称 | 契約の名称 | 契約期間 | 契約の内容 |
| Castles Technology Co., Ltd. | Distribution Agreement (販売店契約書) |
2020年３月１日から 2021年３月31日まで (自動更新) |
端末製品の供給及び 製品サポート |
当社は、決済及びそれらに係る新技術の基礎研究及び既存サービスの機能強化のための研究開発に取り組んでおります。
当事業年度における研究開発費の金額は140,052千円であります。主な活動内容は次のとおりであります。
既存事業の拡張に向けた研究開発として、新たに採用予定の決済端末用アプリケーションの開発・検証、現行決済端末やASPサービスの性能改善に係る開発があります。当該活動に係る研究開発費の金額は76,362千円であります。
また、将来の事業化に向けた研究開発として、健康経営に取り組む企業向けに健康経営サポートサービスを提供するため、研究開発活動やコミュニティ内の相互扶助の活性化、地域経済の活性化を目的とした「地域通貨・コミュニティ通貨」の事業化に向けた大学等との共同研究・実証実験などを行っております。当該活動に係る研究開発費の金額は63,690千円であります。
0103010_honbun_9211000103307.htm
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当事業年度における設備投資総額は、207,084千円であります。その主な内容は、自社利用ソフトウエアの開発等192,278千円、サーバー等機器類の購入5,357千円であります。 ### ２ 【主要な設備の状況】
当社における主要な設備は、以下のとおりであります。
当社は、キャッシュレス決済サービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
| 2021年６月30日現在 | ||||||||
| 事業所名 (所在地) |
設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数 (人) |
|||||
| 建物 | 工具、器具 及び備品 |
リース 資産 |
ソフト ウエア |
その他 | 合計 | |||
| 本社 (千葉県佐倉市) |
内部造作 情報機器及び ソフトウエア |
13,265 | 33,886 | 2,493 | 110,978 | 3,620 | 164,244 | 81(8) |
| 東京事務所 (東京都千代田区) |
内部造作 情報機器及び ソフトウエア |
6,931 | 3,303 | - | 22 | - | 10,257 | 14(0) |
| 米沢事務所 (山形県米沢市) |
内部造作 情報機器 |
2,308 | 2,100 | - | - | - | 4,409 | 10(0) |
| 北大BS R&Dセンター （北海道札幌市北区） |
内部造作 情報機器及び ソフトウエア |
561 | 1,443 | - | 5,721 | - | 7,726 | 9(0) |
(注) １．現在休止中の主要な設備はありません。
２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
３．帳簿価額のうち「その他」は、車両運搬具及び商標権であります。
４．各事業所の建物はすべて賃貸物件であり、年間賃借料は51,489千円であります。
５．従業員数欄の( )は、臨時従業員の年間平均雇用人員を外数で記載しております。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】
(1) 重要な設備の新設等
| 事業所名 (所在地) |
設備の内容 | 投資予定金額 | 資金調達 方法 |
着手及び完了予定年月 | 完成後の増加能力 | ||
| 総額 (千円) |
既支払額 (千円) |
着手 | 完了 | ||||
| 未定 （未定） |
DRセンター構築(注３) | 160,000 | － | 増資資金 | 2021年８月 | 2024年６月 | (注)４ |
| ジィ・シィ企画データセンター （神奈川県横浜市） |
GDCセンター機器類等 | 180,000 | － | 増資資金 自己資金 |
2021年８月 | 2024年６月 | (注)４ |
| ジィ・シィ企画データセンター （神奈川県横浜市） |
センター運用監視ソフトウェア | 60,000 | － | 増資資金 自己資金 |
2021年８月 | 2024年６月 | (注)４ |
| 本社 (千葉県佐倉市) |
|||||||
| 米沢事務所 (山形県米沢市) |
|||||||
| 各拠点(注５) | 社内情報機器類等 | 45,000 | － | 増資資金 自己資金 |
2021年８月 | 2024年６月 | (注)４ |
| 北大BS R&Dセンター(北海道札幌市北区) | 事務所(移転) | 60,000 | － | 自己資金 | 2021年８月 | 2024年６月 | (注)４ |
| 東京事務所 （東京都千代田区） |
|||||||
| 本社 (千葉県佐倉市) |
社内用基幹 システムの構築 |
100,000 | － | 増資資金 | 2021年８月 | 2024年６月 | (注)４ |
| 合計 | 605,000 | － |
（注）１．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
２．当社の事業セグメントは、キャッシュレス決済サービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
３．DRセンターは、データセンターと同様のシステムを稼働状態で維持し、災害などによりデータセンターが 機能を果たせない場合、即座に処理を引き継ぐ予備設備になります。
４．完成後の増加能力については、計数的把握が困難であるため、記載を省略しております。
５．以下の各拠点に設置するものです。
本社 千葉県佐倉市
東京事務所 東京都千代田区
米沢事務所 山形県米沢市
北大BS R&Dセンター 北海道札幌市北区
(2) 重要な設備の除却等
該当事項はありません。
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第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 8,000,000 |
| 計 | 8,000,000 |
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (2021年６月30日) |
提出日現在 発行数(株) (2021年９月30日) |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 2,088,160 | 2,288,160 | 東京証券取引所 マザーズ |
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 2,088,160 | 2,288,160 | ― | ― |
(注) １．提出日現在の発行数には、2021年９月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
２．2021年９月27日を払込期日とする公募による新株式の発行による増資により、発行済株式総数は200,000株増加しております。
３．当社株式は2021年９月28日付で東京証券取引所マザーズに上場いたしました。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
第３回新株予約権
2013年４月19日臨時株主総会決議及び2014年３月17日取締役会決議
| 決議年月日 | 2014年３月17日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役 1 当社顧問 1 （注）７ 当社従業員 38 子会社取締役 1 |
| 新株予約権の数（個） ※ | 327 （注）１、２ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、 内容及び数（株） ※ |
普通株式 130,800 （注）１、２、６ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 200 （注）３、４、６ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2016年７月１日 至 2022年６月30日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 200（注）６ 資本組入額 100 |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）５ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 譲渡による新株予約権の取得については取締役会の承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | － |
※ 当事業年度の末日（2021年６月30日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2021年８月31日）において、これらの事項に変更はありません。
（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式の数は、400株であります。ただし、２.に定める株式の数の調整を行った場合には、同様の調整を行う。
２．当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合は、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。但し、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で権利行使していない新株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果１株未満の端数が生じた場合は、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数 ＝ 調整前株式数 × 株式分割・株式併合の比率
さらに、当社が合併又は会社分割を行い本新株予約権が承継される場合等、新株予約権の目的となる株式の数の調整を必要とする場合には、当社は合理的な範囲で新株予約権の目的となる株式の数の調整を行うものとする。
３．新株予約権の割当日後、当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合には、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 株式分割・併合の比率 |
４．割当日後、当社が行使価額を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分をする場合、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 既発行株式数 ＋ | 新規発行株式数×１株当たり払込金額 |
| 調整前行使価額 | |||||
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
上記計算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
さらに、当社が合併又は会社分割を行う場合等、行使価額の調整を必要とする場合には、当社は合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うものとする。
５．新株予約権の行使条件に関する事項は次のとおりであります。
(1) 新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においても当社又は当社関係会社の取締役、監査役、顧問又は従業員その他これに準ずる地位にあることを要する。但し、任期満了による退任又は定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。
(2) 本新株予約権は、当社の株式がいずれかの証券取引所に上場され、取引が開始されるまでは行使することはできないものとする。
(3) 新株予約権者は、次の一に該当した場合には、本新株予約権を行使できないものとする。
・禁固以上の刑に処せられた場合
・破産の申立を受けた場合もしくは自らこれを申立てた場合、又は差押、仮差押、保全差押、仮処分の申し立てもしくは滞納処分を受けた場合
・就業規則により出勤停止以上の制裁を受けた場合
・法令又は就業規則、その他内部規律に違反する行為があった場合
・人事評価が著しく悪化した場合
・当社又は当社の関係会社と競業関係にある業務を自ら行い、又は競業関係にある業務を行う会社の役員、従業員又はコンサルタントに就いた場合（但し、当社の取締役会において事前に承認された場合はこの限りではない。）
・不正行為もしくは職務上の義務違反があった場合
(4) 相続人は新株予約権を行使できるものとする。但し、（５）で規定する「新株予約権割当契約書」に定める条件による。
(5) その他の新株予約権行使の条件は、当社と付与対象者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
６．2015年９月18日付で普通株式１株につき10株の株式分割を行っております。また、2021年２月12日の開催の取締役会決議により、2021年３月12日付で普通株式１株につき40株の株式分割を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」の調整がされております。
７．付与対象者の退職等による権利の喪失、従業員の取締役就任及び子会社役員の退任により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は取締役３名、従業員28名及び元子会社取締役１名となっております。
第４回新株予約権
2015年９月18日定時株主総会決議及び2015年９月18日取締役会決議
| 決議年月日 | 2015年９月18日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社従業員 66 （注）７ 子会社取締役 1 |
| 新株予約権の数（個） ※ | 98 （注）１、２ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、 内容及び数（株） ※ |
普通株式 39,200 （注）１、２、６ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 225 （注）３、４、６ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2015年９月18日 至 2025年９月17日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 225 （注）６ 資本組入額 112 |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）５ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 譲渡による新株予約権の取得については取締役会の承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | － |
※ 当事業年度の末日（2021年６月30日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2021年８月31日）において、これらの事項に変更はありません。
（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式の数は、400株であります。ただし、２.に定める株式の数の調整を行った場合には、同様の調整を行う。
２．当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合は、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。但し、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で権利行使していない新株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果１株未満の端数が生じた場合は、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数 ＝ 調整前株式数 × 株式分割・株式併合の比率
さらに、当社が合併又は会社分割を行い本新株予約権が承継される場合等、新株予約権の目的となる株式の数の調整を必要とする場合には、当社は合理的な範囲で新株予約権の目的となる株式の数の調整を行うものとする。
３．新株予約権の割当日後、当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合には、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 株式分割・併合の比率 |
４．割当日後、当社が行使価額を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分をする場合、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 既発行株式数 ＋ | 新規発行株式数×１株当たり払込金額 |
| 調整前行使価額 | |||||
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
上記計算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
さらに、当社が合併又は会社分割を行う場合等、行使価額の調整を必要とする場合には、当社は合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うものとする。
５．新株予約権の行使条件に関する事項は次のとおりであります。
(1) 新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においても当社又は当社関係会社の取締役、監査役、顧問又は従業員その他これに準ずる地位にあることを要する。但し、任期満了による退任又は定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。
(2) 新株予約権者は、次の一に該当した場合には、本新株予約権を行使できないものとする。
・禁固以上の刑に処せられた場合
・破産の申立を受けた場合もしくは自らこれを申立てた場合、又は差押、仮差押、保全差押、仮処分の申し立てもしくは滞納処分を受けた場合
・就業規則により出勤停止以上の制裁を受けた場合
・法令又は就業規則、その他内部規律に違反する行為があった場合
・人事評価が著しく悪化した場合
・当社又は当社の関係会社と競業関係にある業務を自ら行い、又は競業関係にある業務を行う会社の役員、従業員又はコンサルタントに就いた場合（但し、当社の取締役会において事前に承認された場合はこの限りではない。）
・不正行為もしくは職務上の義務違反があった場合
(3) 相続人は新株予約権を行使できるものとする。但し、（４）で規定する「新株予約権割当契約書」に定める条件による。
(4) その他の新株予約権行使の条件は、当社と付与対象者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
６．2015年９月18日付で普通株式１株につき10株の株式分割を行っております。また、2021年２月12日の開催の取締役会決議により、2021年３月12日付で普通株式１株につき40株の株式分割を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」の調整がされております。
７．付与対象者の退職による権利の喪失、従業員の取締役就任及び子会社役員の退任により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は取締役２名、従業員47名及び元子会社取締役１名となっております。
第５回新株予約権
2016年９月21日定時株主総会決議及び2016年９月21日取締役会決議
| 決議年月日 | 2016年９月21日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役 3 （注）７ 当社従業員 8 |
| 新株予約権の数（個） ※ | 1,160 （注）１、２ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、 内容及び数（株） ※ |
普通株式 46,400 （注）１、２、６ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 250 （注）３、４、６ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2016年９月21日 至 2026年９月20日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 250 （注）６ 資本組入額 125 |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）５ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 譲渡による新株予約権の取得については取締役会の承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | － |
※ 当事業年度の末日（2021年６月30日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2021年８月31日）において、これらの事項に変更はありません。
（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式の数は、40株であります。ただし、２.に定める株式の数の調整を行った場合には、同様の調整を行う。
２．当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合は、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。但し、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で権利行使していない新株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果１株未満の端数が生じた場合は、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数 ＝ 調整前株式数 × 株式分割・株式併合の比率
さらに、当社が合併又は会社分割を行い本新株予約権が承継される場合等、新株予約権の目的となる株式の数の調整を必要とする場合には、当社は合理的な範囲で新株予約権の目的となる株式の数の調整を行うものとする。
３．新株予約権の割当日後、当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合には、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 株式分割・併合の比率 |
４．割当日後、当社が行使価額を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分をする場合、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 既発行株式数 ＋ | 新規発行株式数×１株当たり払込金額 |
| 調整前行使価額 | |||||
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
上記計算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
さらに、当社が合併又は会社分割を行う場合等、行使価額の調整を必要とする場合には、当社は合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うものとする。
５．新株予約権の行使条件に関する事項は次のとおりであります。
(1) 新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においても当社又は当社関係会社の取締役、監査役、顧問又は従業員その他これに準ずる地位にあることを要する。但し、任期満了による退任又は定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合はこの限りではない。
(2) 新株予約権者は、次の一に該当した場合には、本新株予約権を行使できないものとする。
・禁固以上の刑に処せられた場合
・破産の申立を受けた場合もしくは自らこれを申立てた場合、又は差押、仮差押、保全差押、仮処分の申し立てもしくは滞納処分を受けた場合
・就業規則により出勤停止以上の制裁を受けた場合
・法令又は就業規則、その他内部規律に違反する行為があった場合
・人事評価が著しく悪化した場合
・当社又は当社の関係会社と競業関係にある業務を自ら行い、又は競業関係にある業務を行う会社の役員、従業員又はコンサルタントに就いた場合（但し、当社の取締役会において事前に承認された場合はこの限りではない。）
・不正行為もしくは職務上の義務違反があった場合
(3) 新株予約権者が死亡した場合は、相続人がこれを行使できるものとする。但し、（４）で規定する「新株予約権割当契約書」に定める条件による。
(4) その他の新株予約権行使の条件は、当社と付与対象者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
６．2021年２月12日の開催の取締役会決議により、2021年３月12日付で普通株式１株につき40株の株式分割を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」の調整がされております。
７．付与対象者の退職による権利の喪失及び取締役の退任により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は取締役２名、従業員２名及び元取締役１名となっております。
第６回新株予約権
2018年９月27日定時株主総会決議及び2019年５月31日取締役会決議
| 決議年月日 | 2019年５月31日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役 2 （注）７ 当社従業員 54 |
| 新株予約権の数（個） ※ | 530 〔490〕（注）１、２ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、 内容及び数（株） ※ |
普通株式 20,800 〔19,600〕 （注）１、２、６ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 300 （注）３、４、６ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2021年７月１日 至 2028年６月30日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 300 （注）６ 資本組入額 150 |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）５ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 譲渡による新株予約権の取得については取締役会の承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | － |
※ 当事業年度の末日（2021年６月30日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末（2021年８月31日）現在にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を〔〕内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式の数は、40株であります。ただし、２.に定める株式の数の調整を行った場合には、同様の調整を行う。
２．当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合は、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。但し、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で権利行使していない新株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果１株未満の端数が生じた場合は、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数 ＝ 調整前株式数 × 株式分割・株式併合の比率
さらに、当社が合併又は会社分割を行い本新株予約権が承継される場合等、新株予約権の目的となる株式の数の調整を必要とする場合には、当社は合理的な範囲で新株予約権の目的となる株式の数の調整を行うものとする。
３．新株予約権の割当日後、当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合には、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 株式分割・併合の比率 |
４．割当日後、当社が行使価額を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分をする場合、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 既発行株式数 ＋ | 新規発行株式数×１株当たり払込金額 |
| 調整前行使価額 | |||||
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
上記計算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
さらに、当社が合併又は会社分割を行う場合等、行使価額の調整を必要とする場合には、当社は合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うものとする。
５．新株予約権の行使条件に関する事項は次のとおりであります。
(1) 新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においても当社又は当社関係会社の取締役、監査役、顧問又は従業員その他これに準ずる地位にあることを要する。但し、任期満了による退任又は定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合はこの限りではない。
(2) 新株予約権者は、次の一に該当した場合には、本新株予約権を行使できないものとする。
・禁固以上の刑に処せられた場合
・破産の申立を受けた場合もしくは自らこれを申立てた場合、又は差押、仮差押、保全差押、仮処分の申し立てもしくは滞納処分を受けた場合
・就業規則により出勤停止以上の制裁を受けた場合
・法令又は就業規則、その他内部規律に違反する行為があった場合
・人事評価が著しく悪化した場合
・当社又は当社の関係会社と競業関係にある業務を自ら行い、又は競業関係にある業務を行う会社の役員、従業員又はコンサルタントに就いた場合（但し、当社の取締役会において事前に承認された場合はこの限りではない。）
・不正行為もしくは職務上の義務違反があった場合
(3) 新株予約権者が死亡した場合は、相続人がこれを行使できるものとする。但し、（４）で規定する「新株予約権割当契約書」に定める条件による。
(4) その他の新株予約権行使の条件は、当社と付与対象者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
６．2021年２月12日の開催の取締役会決議により、2021年３月12日付で普通株式１株につき40株の株式分割を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」の調整がされております。
７．付与対象者の退職により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は取締役２名及び従業員43名となっております。 #### ② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2020年12月24日(注１) | 1,320 | 52,204 | 4,620 | 190,650 | 4,620 | 74,250 |
| 2021年３月12日(注２) | 2,035,956 | 2,088,160 | － | 190,650 | － | 74,250 |
(注) １．新株予約権の行使による増加であります。
２．株式分割（１：40）によるものであります。
３．決算日後、2021年９月27日を払込期日とする有償一般募集増資による新株式200,000株（発行価格1,890円、引受価額1,738.80円、資本組入額869.40円）発行により、資本金及び資本準備金はそれぞれ173,880千円増加しております。 #### (5) 【所有者別状況】
| 2021年６月30日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況 （１単元の株式数100株） |
単元未満株式の状況 (株) |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数 (人) |
― | ― | ― | 2 | ― | ― | 54 | 56 | － |
| 所有株式数 (単元) |
― | ― | ― | 7,674 | ― | ― | 13,205 | 20,879 | 260 |
| 所有株式数 の割合(％) |
― | ― | ― | 36.75 | ― | ― | 63.25 | 100.0 | － |
(注) 自己株式640株については、「個人その他」に６単元及び「単元未満株式の状況」40株含めて記載しております。 #### (6) 【大株主の状況】
2021年６月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 株式会社コミューン | 千葉県佐倉市田町43番地１ | 607,440 | 29.10 |
| 金子 哲司 | 千葉県佐倉市 | 250,000 | 11.98 |
| 矢ヶ部 啓一 | 茨城県龍ケ崎市 | 203,600 | 9.75 |
| 株式会社アイネット | 神奈川県横浜市西区みなとみらい３丁目３番１号 三菱重工横浜ビル23階 | 160,000 | 7.66 |
| 坂井 正人 | 千葉県印西市 | 158,000 | 7.57 |
| ジィ・シィ企画従業員持株会 | 千葉県佐倉市王子台１丁目28番８号ちばぎん臼井ビル３階 | 145,240 | 6.96 |
| 金子 京子 | 千葉県佐倉市 | 134,400 | 6.44 |
| 小坂 大輔 | 千葉県佐倉市 | 61,200 | 2.93 |
| 近藤 茂男 | 千葉県鎌ケ谷市 | 46,800 | 2.24 |
| 髙橋 恵二 | 千葉県四街道市 | 45,760 | 2.19 |
| 計 | ― | 1,812,440 | 86.82 |
(注) 持株比率は、自己株式（640株）を控除して計算しております。
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年６月30日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
－
－
－
議決権制限株式(自己株式等)
－
－
－
議決権制限株式(その他)
－
－
－
完全議決権株式(自己株式等)
(自己保有株式)
| 普通株式 | 600 |
－
権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。
完全議決権株式(その他)
| 普通株式 | 2,087,300 |
20,873
権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。
単元未満株式
| 260 |
－
－
発行済株式総数
2,088,160
－
－
総株主の議決権
－
20,873
－ ##### ② 【自己株式等】
| 2021年６月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式 総数に対する 所有株式数の 割合(％) |
| （自己保有株式） 株式会社ジィ・シィ企画 |
千葉県佐倉市王子台 １丁目28番８号 |
600 | - | 600 | 0.03 |
| 計 | - | 600 | - | 600 | 0.03 |
２ 【自己株式の取得等の状況】
| | |
| --- | --- |
| 【株式の種類等】 | 普通株式 | #### (1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数(株) | 処分価額の総額 (千円) |
株式数(株) | 処分価額の総額 (千円) |
|
| 引き受ける者の募集を行った 取得自己株式 |
－ | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他( － ) | － | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 640 | － | 640 | － |
(注) 当社は、2021年３月12日付で普通株式１株につき40株の株式分割を行っております。 ### ３ 【配当政策】
当社は、株主への利益還元を重要課題として認識し、経営基盤、財務体質強化に向けた内部留保の確保に留意しつつ、財務状況及び業績等を総合的に勘案し、継続的に安定した配当を実施することを基本方針としております。剰余金の配当は年１回の期末配当を基本方針としており、配当の決定機関は、株主総会であります。なお、当社は中間配当を取締役会決議により行うことができる旨を定款に定めております。
当事業年度の剰余金の配当につきましては、株主各位への利益還元と企業体質の強化並びに事業展開を勘案し、１株当たりの期末配当16円としております。内部留保資金については、今後の事業発展のための資金に充当する所存であります。
当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当金 （円） |
| 2021年９月29日 定時株主総会決議 |
33,400 | 16 |
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、企業価値の最大化を図るためには、全てのステークホルダーに対する経営の透明性と健全性の確保及び説明責任の明確化、並びに経営環境の変化に迅速に対応できる意思決定と事業遂行を実現することが不可欠と考えております。また、コンプライアンス(法令遵守)につきましては、経営陣のみならず従業員全員が認識し、実践することが重要であると考えております。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
イ．企業統治の体制の概要
当社は、会社法に基づく機関として株主総会、取締役会及び監査役会を設置しております。また、日常的に業務を監視する内部監査室、企業統治を担保するためのコンプライアンス委員会、リスク管理委員会を設置しております。これらの各機関が相互に連携することで、経営の意思決定における監督機能と業務執行の適正性を確保し、経営スピード及び経営効率を図る上で最適と判断しました。更に経営の健全性及び透明性を高めることを目的として取締役７名中２名、監査役４名中３名の社外役員を登用しております。
提出日現在の当社の企業統治の体制は以下のとおりであります。
ａ．取締役会
当社の取締役会は、代表取締役社長 矢ヶ部啓一が議長を務め、取締役会長 金子哲司、取締役 坂井正人、取締役 髙木洋介、取締役 小関哲、社外取締役 周防賢三、社外取締役 西田光志の７名で構成されております。取締役会は、毎月１回の定時取締役会の他、必要に応じて臨時取締役会を開催し、重要事項の意思決定をするとともに、取締役間で相互に職務の執行を監督しております。また、取締役会には監査役３名が出席し、必要に応じて意見陳述を行っております。
ｂ．監査役及び監査役会
当社の監査役会は、社外監査役（常勤）中村敏宏が議長を務め、社外監査役（常勤）中村敏宏、常勤監査役 小坂大輔、社外監査役 齋藤浩史、社外監査役 阿部通子の常勤監査役２名及び非常勤監査役２名の４名で構成されております。監査役は、毎月１回開催される取締役会への出席をとおして取締役の職務の執行及び企業経営の適法性を監視しております。また、監査役及び監査役会は、監査計画に基づく監査役監査を実施するとともに、原則として隔週金曜日に開催される経営会議にも出席し、日常的な経営監視を行っております。なお、毎月１回開催される監査役会において、監査役は取締役会及び経営会議への出席、取締役からの意見聴取、資料閲覧などを通じて得た事項につき協議しております。また、必要に応じて臨時の監査役会を開催しております。
ｃ．経営会議
当社の経営会議は取締役と執行役員である各部門長の他、必要に応じて代表取締役社長が指名する者が参加し、毎月２回(原則として隔週金曜日)に開催しております。経営会議は取締役会の諮問機関として、経営計画の達成及び会社業務の円滑な運営を図ることを目的として機能しております。具体的には、取締役会の決定した基本方針に基づいて全般的業務執行方針及び計画並びに重要な業務の実施に関する事項を協議しております。また、各部門から業務執行状況及び事業実績の報告がなされ、月次業績の予実分析と審議が行われております。加えて、重要事項の指示・伝達の徹底を図り、認識の統一を図る機関として機能しております。
（経営会議構成員の氏名等）
議 長：代表取締役社長 矢ヶ部啓一
構成員：取締役会長 金子哲司、取締役 坂井正人、取締役 髙木洋介、取締役 小関哲、社外取締役 周防賢三、社外取締役 西田光志、執行役員 近藤茂男、執行役員 秋山晃一、執行役員 丸山英幸、総務人事部長 岩谷利宏、経営管理本部副本部長 小野坂賢二、事業戦略企画室長 村本充、社外監査役（常勤）中村敏宏、常勤監査役 小坂大輔、社外監査役 齋藤浩史、社外監査役 阿部通子
ｄ．コンプライアンス委員会
代表取締役社長を委員長として部門を統括する取締役、執行役員及び部長を構成員としてコンプライアンス委員会を設置しております。コンプライアンス委員会は職務権限上の意思決定機関ではありませんが、コンプライアンスは当社にとって重要であると認識していることから「コンプライアンス規程」にて、当社としてのコンプライアンスの方針、体制、運用方法等を定めた上で、コンプライアンス委員会を四半期に１回開催しております。コンプライアンス委員会は、コンプライアンスの推進のための施策及び法令違反に対する未然防止策の協議並びに全従業員に対する法令遵守意識の浸透と徹底を図ることを目的とした機関として機能しております。
（コンプライアンス委員会構成員の氏名等）
議 長：代表取締役社長 矢ヶ部啓一
構成員：取締役会長 金子哲司、取締役 坂井正人、取締役 髙木洋介、取締役 小関哲、執行役員 近藤茂男、執行役員 秋山晃一、執行役員 丸山英幸、総務人事部長 岩谷利宏、事業戦略企画室長 村本充
委員会には社外取締役、監査役も参加して開催しております。
ｅ．指名・報酬委員会
当社は、取締役の指名・報酬等に関する手続きの公正性・透明性・客観性を強化しコーポレート・ガバナンスの充実を図るため、2021年６月の取締役会決議で、取締役会の諮問機関として任意の指名・報酬委員会を設置しております。
（指名・報酬委員会構成員の氏名等）
議 長：独立社外取締役 周防賢三
構成員：代表取締役社長 矢ヶ部啓一、独立社外取締役 西田光志
ｆ．内部監査室
当社は、代表取締役社長直轄の内部監査室を設置しており、内部監査室は室員２名で構成されております。内部監査室は、会計監査及び業務監査を実施し、代表取締役社長に対して監査結果を報告しております。代表取締役社長は監査結果を受け、被監査部門に監査結果及び要改善事項を通達し、改善状況報告を内部監査室に提出させることとしております。また、内部監査室、監査役及び会計監査人は連携し、三様監査を実施しております。
③ 企業統治に関するその他の事項
イ．内部統制システムの整備状況
当社は業務の適正性を確保するための体制として、取締役会にて「内部統制システムの整備に関する基本方針」の決議を行っております。同方針の概要は次のとおりであります。
ａ．取締役、使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
(ａ)経営理念、経営方針の周知徹底に努め、取締役及び使用人が日々実践していくことで、業務遂行上においての法令及び定款の遵守を徹底するものとする。
(ｂ)コンプライアンス委員会、稟議制度、内部監査室及び顧問弁護士からの助言等によりコンプライアンス体制を構築し、コンプライアンスの遵守状況や事業上のリスクの把握に努め、コンプライアンスの実効性を確保するものとする。
(ｃ)社外取締役及び社外監査役を設置して、取締役の職務の執行に対する牽制及び監督機能の向上を図り、コーポレート・ガバナンスの強化に努めるものとする。
(ｄ)内部監査により、使用人の法令、定款及び社内規程等の遵守状況を確認し、必要に応じて是正を講じるものとする。
(ｅ)内部通報制度を設けるほか、コンプライアンスに関する教育研修を実施して、コンプライアンス体制の充実に努めるものとする。
ｂ．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
(ａ)文書管理規程及び情報資産管理規程に基づき、取締役の職務の執行に係る情報を保存・管理するものとする。
(ｂ)取締役及び監査役が、必要に応じて上記の情報を閲覧できるように整備するものとする。
ｃ．損失の危険の管理に関する規程その他の体制
(ａ)リスク管理規程を整備して、潜在的なリスクの早期発見及び事故・不祥事等に対する迅速かつ適切な対応を図るものとする。
(ｂ)経営上や業績に重大な影響を与える恐れのあるリスクについて、その発生を未然に防ぐため、リスク管理委員会において十分な審議を行い、その結果を取締役会に報告するものとする。
ｄ．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
(ａ)取締役会は、原則として毎月１回定期的に開催するほか、必要に応じて臨時に開催し、取締役の職務執行を監督するものとする。
(ｂ)取締役は、その執行状況を取締役会に報告するものとする。
(ｃ)組織規程、業務分掌規程及び職務権限規程等の規程に基づき、業務執行の責任体制と業務プロセスを明確にすることにより、取締役の職務執行が効率的かつ迅速に行える体制を構築するものとする。
ｅ．当社における業務の適正を確保するための体制
当社は、取締役及び使用人の職務遂行の適合性を確保するため、代表取締役社長直属の内部監査室を設置し、内部監査規程に基づいて内部監査を実施するものとする。また、内部監査室は適宜、会計監査人及び監査役と情報交換を行い、効率的な内部監査を実施するものとする。
ｆ．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項
監査役が必要とした場合、職務を補助すべき使用人を置くものとする。
ｇ．前項の使用人の取締役からの独立性に関する事項及び当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
(ａ)監査役の職務を補助すべき期間中の指揮権は、監査役に委嘱されたものとして、取締役の指揮命令は受けないものとする。
(ｂ)監査役の職務を補助すべき使用人の人事については、監査役の意見を考慮して行うものとする。
ｈ．取締役及び使用人が監査役に報告するための体制及び当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制
(ａ)監査役は、取締役会のほか経営会議など重要な会議に出席し、取締役及び使用人から職務執行状況の報告を求めることができるものとする。
(ｂ)取締役及び使用人は、監査役の求めに応じて、必要な報告及び情報提供を行うものとする。
(ｃ)取締役及び使用人は、監査役会の定めに従い、監査役からの業務執行に関する事項の報告を求められた場合には、速やかに報告するものとする。
(ｄ)取締役及び使用人が、監査役へ報告したことを理由とする不利な取り扱いを受けないものとする。
ｉ．監査役の職務の執行について生ずる費用の前払又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
監査役がその職務の執行に必要な費用については、速やかに会社で負担するものとする。
j. その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
(ａ)監査役は、定期的に代表取締役社長と意見交換を行うものとする。また、必要に応じて他の取締役及び重要な使用人からヒアリングを行うものとする。
(ｂ)監査役は、経営会議等の重要会議に出席し、意見を述べることができるものとする。
(ｃ)監査役は定期的に会計監査人及び内部監査室から監査の状況報告を受けることにより、監査環境を整備し、監査の有効性及び効率性を高めるよう努めるものとする。
(ｄ)監査役は、監査業務に必要と判断した場合は、弁護士、公認会計士、その他専門家の意見を聴取できるものとする。
ｋ. 反社会的勢力排除に向けた基本的方針
(ａ)基本方針を整備し、反社会的勢力との取引関係を含めて一切の関係を持たず、また、反社会的勢力による不当要求は一切を拒絶するものとする。
(ｂ)反社会的勢力排除規程に基づき、反社会的勢力の排除に向けた体制の整備、運用を図るものとする。
ｌ.財務報告の信頼性を確保するための体制
(ａ)経理業務に係る規程等を整備するとともに、金融商品取引法及びその他の関係法令等を遵守して、財務報告の信頼性を確保するための体制の充実を図るものとする。
(ｂ)内部監査による継続的なモニタリングにより、財務報告の適正性の確保に努めるものとする。
ロ．リスク管理体制の整備状況
当社では、代表取締役社長を委員長として代表取締役社長が任命した委員で構成されたリスク管理委員会を設置しております。内部統制における重要な点のひとつがリスク管理であると考えております。そこで「リスク管理規程」を定め、全社的リスクの識別、評価及びリスク対応策を決定するとともに、運用の徹底を図っております。リスク管理委員会は１年に１回定例で開催し、事業環境の変化等による新たなリスクの可能性が生じた場合やリスク発生の兆候を把握した場合は随時開催しております。リスクを積極的に予見することにより、会社に及ぼす影響を最小限に抑えるための体制作りを推進しております。
また、当社は事業運営上、多数のカード会員情報を取り扱う企業でもあるため、機密情報管理の重要性を強く認識しており、情報セキュリティ管理に関しては2006年12月にISO/IEC 27001(ISMS)を認証取得し、2010年２月に、クレジットカード会員データを安全に取り扱う事を目的として策定された、クレジットカード業界のセキュリティ基準であるPCI DSS(Payment Card Industry Data Security Standard)の認証を取得しております。
④ 取締役及び監査役の責任免除
当社では、職務の遂行にあたり期待される役割を十分に果たすことができるようにするため、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議によって同法第423条第１項の取締役(取締役であった者を含む)及び監査役(監査役であった者を含む)の損害賠償責任を法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に定めております。
⑤ 非業務執行取締役及び監査役との責任限定契約
当社は、非業務執行取締役及び監査役が職務の執行にあたり期待される役割を十分に発揮できるように会社法第427条第１項の規定により、非業務執行取締役及び監査役との間において、任務を怠ったことによる損害賠償責任を限定する契約を締結しております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該非業務執行取締役及び監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意かつ重大な過失がないときに限られます。
⑥ 取締役の定数
当社の取締役は10名以内とする旨を定款に定めております。
⑦ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらない旨を定款に定めております。
⑧ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。これは株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
⑨ 中間配当
当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって、毎年12月31日を基準日として中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
⑩ 自己株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議により、自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に応じて機動的な資本政策の遂行を可能にするためであります。 ### (2) 【役員の状況】
① 役員一覧
男性10名 女性1名 (役員のうち女性の比率9％)
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
取締役会長
金子 哲司
1951年４月21日生
| 1974年４月 | ㈱堀切バネ製作所(現：㈱ホリキリ)入社 |
| 1989年10月 | セイコーシステム㈱(現：セイコーソリューションズ㈱)入社 |
| 1995年９月 | ㈲ジィ・シィ企画設立(現：㈱ジィ・シィ企画） 代表取締役社長 |
| 2016年４月 | 当社代表取締役会長 |
| 2019年９月 | 当社取締役会長(現任) |
(注)３
200,000
代表取締役
社長
矢ヶ部 啓一
1962年３月２日生
| 1985年４月 | ㈱糧友福岡（現：㈱リョーユーパン）入社 |
| 1991年８月 | セイコーシステム㈱(現：セイコーソリューションズ㈱)入社 |
| 1997年12月 | 当社入社 システム部長 |
| 1998年９月 | 当社取締役システム部長 |
| 2000年９月 | 当社取締役営業部長 |
| 2012年７月 | 当社取締役システム開発部長 |
| 2013年７月 | 当社取締役品証工程管理部長 |
| 2014年１月 | 当社取締役総合情報管理室長 |
| 2016年４月 | 当社代表取締役社長(現任) |
(注)３
153,600
取締役
経営管理本部長
坂井 正人
1965年１月29日生
| 1985年４月 | 公認会計士・税理士望月登事務所入所 |
| 1989年10月 | アイ・ビー・エイ㈱入社 |
| 1993年７月 | ㈲ライズシステム設立 取締役就任 |
| 1995年９月 | ㈱ハルシステム設計入社 |
| 1999年５月 | 当社入社 経理部長 |
| 2000年９月 | 当社取締役経理部長 |
| 2002年９月 | 当社取締役総務部長 |
| 2005年９月 | 当社取締役管理部長 |
| 2006年９月 | 当社取締役経理部長 |
| 2014年１月 | 当社取締役経理財務部長 |
| 2017年１月 | 当社取締役経営管理部長 |
| 2019年７月 | 当社取締役経営管理本部長兼経理財務部長(現任) |
(注)３
108,000
取締役
ペイメントビジネス本部長
髙木 洋介
1979年６月30日生
| 2000年４月 | 当社入社 |
| 2012年７月 | 当社執行役員営業部長 |
| 2014年４月 | 当社執行役員システムソリューション営業部長 |
| 2016年４月 | 当社取締役ソリューション営業部長 |
| 2017年１月 | 当社取締役ペイメントビジネス本部長兼ソリューションセールス部長(現任) |
(注)３
21,720
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
取締役
インテグレーション本部長
小関 哲
1969年７月17日生
| 1988年４月 | (有)ミドリヤ（後に社名変更し(有)ミドリヤネットシステム）入社 |
| 1994年７月 | ㈱しんきん企画(後に社名変更し㈱コムネットバンクとなり、その後整理済み)入社 |
| 2005年９月 | 当社入社 |
| 2010年７月 | 当社執行役員システムテクノロジー部長 |
| 2012年７月 | 当社執行役員システム営業部長 |
| 2014年４月 | 当社執行役員カスタマーサービス部長 |
| 2016年４月 | 当社取締役インテグレーションサービス部長 |
| 2017年１月 | 当社取締役インテグレーション本部長(現任) |
| 2018年５月 | 当社取締役インテグレーション本部長兼技術推進部長 |
| 2020年６月 | 当社取締役インテグレーション本部長兼調達部長(現任) |
(注)３
22,400
取締役
周防 賢三
1952年７月７日生
| 1976年４月 | 東洋エンジニアリング㈱入社 |
| 1988年８月 | TOYO U.S.A(同社米国子会社)派遣 |
| 1991年８月 | 東洋エンジニアリング㈱経理部資金管理室長 |
| 1995年７月 | 同社秘書室長 |
| 1997年７月 | 同社経理部資金管理室長 |
| 2000年７月 | 東洋ビジネスエンジニアリング㈱（現：ビジネスエンジニアリング㈱）企画部長 |
| 2001年４月 | 同社執行役員経営計画副本部長兼アライアンス部長 |
| 2003年４月 | 同社執行役員アライアンス本部長 |
| 2008年４月 | 同社執行役員経営企画副本部長兼アライアンス部長 |
| 2010年６月 | 東洋ビジネスシステムサービス㈱（現：ビジネスシステムサービス㈱）取締役社長 |
| 2017年４月 | 当社取締役(現任) |
(注)３
－
取締役
西田 光志
1951年９月29日生
| 1977年４月 | ㈱東洋情報システム（現：TIS㈱）入社 |
| 2001年６月 | 同社取締役企画本部企画部長兼同本部事業開発室長兼社長室長 |
| 2003年４月 | 同社取締役企画部長兼事業開発室長 |
| 2004年４月 | 同社取締役金融・カード第１事業部長 |
| 2005年10月 | 同社取締役カード第２事業部長 |
| 2006年４月 | 同社取締役事業統括本部カード第２事業部長 |
| 2008年４月 | クオリカ㈱代表取締役社長 |
| 2013年４月 | TIS㈱代表取締役副社長 |
| 2016年４月 | 同社代表取締役副社長執行役員 |
| 2018年４月 | 同社代表取締役 |
| 2018年９月 | ㈱W&Bay consulting代表取締役（現任） |
| 2020年６月 | ㈱エコミック社外取締役（現任） |
| 2020年９月 | 当社取締役(現任) |
(注)３
－
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
常勤監査役
中村 敏宏
1953年10月30日生
| 1978年４月 | セイコーシステム㈱(現：セイコーソリューションズ㈱）入社 |
| 1998年４月 | セイコープレシジョン㈱開発部長 |
| 2003年５月 | 同社システム事業部長 |
| 2005年６月 | 同社ソリューション事業本部副本部長 |
| 2006年６月 | 同社取締役栃木事業所長 |
| 2007年６月 | 同社取締役電子デバイス事業本部長 |
| 2009年１月 | ㈱オハラ社外取締役 |
| 2009年６月 | セイコープレシジョン㈱代表取締役 |
| 2013年４月 | セイコーホールディングス㈱顧問 |
| 2014年３月 | (公財)服部報公会専務理事 |
| 2018年９月 | 当社監査役(現任) |
(注)４
－
常勤監査役
小坂 大輔
1955年３月27日生
| 1980年４月 | 千葉県成田市立向台小学校教諭 |
| 1992年４月 | 千葉県印旛郡印西町教育委員会学校教育課 |
| 1997年10月 | 当社入社 |
| 2007年11月 | 当社管理部長 |
| 2010年７月 | 当社執行役員管理部長 |
| 2012年７月 | 当社執行役員サービス運用部長 |
| 2015年１月 | 当社執行役員社長秘書 |
| 2016年１月 | 当社執行役員総務人事部長 |
| 2017年１月 | 当社執行役員内部監査室長 |
| 2020年４月 | 当社内部監査室長 |
| 2021年９月 | 当社監査役（現任） |
(注)６
61,200
監査役
齋藤 浩史
1956年８月６日生
| 1982年12月 | 公認会計士登録と同時に監査法人太田哲三事務所（現：EY新日本有限責任監査法人）入所 |
| 1989年12月 | センチュリー監査法人（現：EY新日本有限責任監査法人）入所 齋藤公認会計士事務所設立 所長（現任） ㈱AGSコンサルティング取締役 |
| 2000年７月 | ㈱AGSコンサルティング専務取締役 |
| 2017年７月 | ㈱柏の葉キャピタル設立 CEO（現任） |
| 2017年10月 | ㈱TBC顧問（現任） |
| 2018年９月 | ㈱マーキュリー社外取締役（監査等委員） |
| 2019年９月 | 当社監査役（現任） |
| 2021年３月 | ㈱AGSコンサルティング 監査役（現任） |
(注)４
－
監査役
阿部 通子
1972年６月18日生
| 1995年４月 | ㈱ビーエスピー（現：㈱ユニリタ）入社 |
| 2003年10月 | ㈱スカイラピス転籍 |
| 2010年２月 | 学校法人東京理科大学 入職 |
| 2011年11月 | 最高裁判所司法研修所 入所 |
| 2012年12月 | 弁護士登録（第二東京弁護士会） |
| 2013年１月 | ㈱ドワンゴ 入社 |
| 2013年11月 | 恒心綜合法律事務所（現：法律事務所Steadiness）入所 |
| 2014年９月 | 竹橋法律事務所 設立 |
| 2020年７月 | 八雲法律事務所 入所（現任） |
| 2021年４月 | 当社監査役（現任） |
(注)５
－
計
566,920
(注) １．取締役周防賢三及び西田光志は、社外取締役であります。
２．監査役中村敏宏、齋藤浩史及び阿部通子は、社外監査役であります。
３．2021年３月12日開催の臨時株主総会の終結の時から２年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
４．2021年３月12日開催の臨時株主総会の終結の時から４年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
５．2021年４月23日開催の臨時株主総会の終結の時から４年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
６．2021年９月29日開催の定時株主総会の終結の時から４年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
７．当社は、業務執行機能の強化を図るため、執行役員制度を導入しております。執行役員は３名で、品質管理部長 近藤茂男、ソリューション開発部長 秋山晃一、カスタマーサービス部長 丸山英幸の３名です。
② 社外役員の状況
当社の社外取締役は２名、社外監査役は３名であります。
当社は、社外取締役及び社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針について特段の定めはありませんが、選任に際しましては、知識・経験及び能力を評価すると共に、一般株主と利益相反が生じることがないように株式会社東京証券取引所が定める独立性に関する判断基準を参考にしております。
社外取締役の周防賢三は、長年に渡り経営管理体制の構築維持に従事しており、また、取締役社長を務めるなどの経験から経営的な視点での助言、指導を受けております。当社との間で人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外取締役の西田光志は、長年企業経営に携わり、企業経営者としての豊富な経験と幅広い知識を有しており、これらの視点・知識を活かした助言、指導を受けております。当社との間で人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役の中村敏宏は、長年に渡り開発部門の責任者に従事しており、当社事業に関連する専門的な知識を有しております。また、代表取締役としての経験もあり、企業経営者としての豊富な経験と高い見識を生かし、当社の経営に対する適切な監査が行われるものと判断しております。当社との間で人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役の齋藤浩史は、公認会計士としての経験と幅広い見識を有しており、当社に対して適切な監査が行われるものと判断しております。当社との間で人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役の阿部通子は、弁護士としての経験と幅広い見識を有しており、当社の業務執行の適法性が監査されるものと判断しております。当社との間で人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査人監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役又は社外監査役による監督は、主に取締役会の報告及び議案の審査を通じて行い、経営管理本部がこれを補佐します。内部監査、監査役監査、及び会計監査との相互連携は四半期ごとに開催される三様監査によって行っております。また、社外監査役は内部監査室とも適宜意見交換を行い、監査効率及び監査効果の向上を図っております。 (3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社の監査役会は、監査役４名（うち社外監査役３名）で構成されており、２名は常勤監査役で２名は非常勤監査役であります。社外監査役の齋藤浩史は、公認会計士の資格を有しており、財務及び会計に関しての豊富な専門的見識を有しております。監査役は、毎月１回開催される取締役会への出席をとおして取締役の職務の執行及び企業経営の適法性を監視しております。また、監査役及び監査役会は、監査計画に基づく監査役監査を実施するとともに、原則として隔週金曜日に開催される経営会議にも出席し、日常的な経営監視を行っております。なお、毎月１回開催される監査役会において、監査役は取締役会及び経営会議への出席、取締役からの意見聴取、資料閲覧などを通じて得た事項につき協議しております。また、必要に応じて臨時の監査役会を開催しております。
当事業年度における、個々の監査役の出席状況については、つぎのとおりであります。
| 氏 名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 中村 敏宏（常勤） | 15回 | 15回 |
| 小坂 大輔（常勤） | - | - |
| 小澤 慶和（非常勤） | 15回 | 11回 |
| 齋藤 浩史（非常勤） | 15回 | 15回 |
| 阿部 通子（非常勤） | 4回 | 4回 |
（注）１．監査役 阿部通子は2021年４月23日の臨時株主総会で選任されております。
２．監査役 小澤慶和は2021年７月７日付で逝去により退任しております。
３．監査役 小坂大輔は2021年９月29日の定時株主総会で選任されたため、当事業年度における出席状況は記載しておりません。
監査役会における主な検討事項は、監査計画及び監査方針の策定、内部監査計画の承認、会計監査人の報酬等に関する同意、重要会議への出席、監査報告書の作成等であります。また、常勤監査役の活動として、内部監査担当者との連携、業務執行取締役との個別面談等を実施している他、必要に応じて業務執行部門からの報告を求め、当社の業務執行状況に関する情報を収集した上で、他の監査役への報告を適時実施することにより、監査役監査の機能充実を図っております。
② 内部監査の状況
当社は、代表取締役社長直轄の内部監査室（室員２名）を設置しております。
内部監査室は、年間の内部監査計画に基づき、各部門に対し、内部統制システムの整備、コンプライアンス、リスク管理体制の遵守、整備状況を監査するとともに、内部監査の結果については、改善状況を確認し、その内容を代表取締役社長へ報告しております。具体的には、期初に作成した監査計画に基づき内部監査を実施し、被監査部署に対して監査結果及び要改善事項を通知するとともに、代表取締役社長に対し監査結果及び要改善事項を報告の上、改善が必要な内容については、改善実施状況及び改善結果を確認しております。
企業の持続的な発展のため、コンプライアンス経営が前提であり、不祥事の未然防止のため、監査役、会計監査人、内部監査部門がそれぞれ実効性のある監査職務を遂行するとともに、監査役が調整的役割を担うこととして、内部監査室、会計監査人と相互に連携しております。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
同監査法人又は同監査法人の業務執行社員と当社の間に利害関係はありません。
b. 継続監査期間
３年間
c. 業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 山本 秀仁
指定有限責任社員 業務執行社員 井澤 依子
d. 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士10名、補助者13名であります。
e. 監査法人の選定方針と理由
監査法人の選定に際しては、監査法人の品質管理体制、独立性、当社のビジネスに対する知識・理解に問題がないこと、監査計画並びに監査報酬の妥当性等を総合的に勘案して判断することとしております。
監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。
また、監査役会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目等に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後、最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨及びその理由を報告いたします。
EY新日本有限責任監査法人の選定理由については、独立性、専門性、効率性などを総合的に勘案した結果、当社の会計監査が適正に行われる体制を備えていると判断したためであります。
f. 監査役及び監査役会による会計監査人の評価
監査役及び監査役会では、会計監査人との面談や提出された報告書類等により、会計監査人の独立性、品質管理の状況、職務遂行体制の適切性及び過年度における監査状況等を総合的に評価しております。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 前事業年度 | 当事業年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
| 25,540 | － | 28,360 | － |
b. 監査公認会計士と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（ａ.を除く）
(前事業年度)
該当事項はありません。
(当事業年度)
該当事項はありません。
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
(前事業年度)
該当事項はありません。
(当事業年度)
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
当社の事業規模や特性に照らして監査計画、監査内容、監査日数等を勘案し、双方協議の上で監査報酬を決定しております。
e. 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画、監査業務の進行状況及び概算見積もり等が、当社の規模や内容に対して適切であるか否かの検証を行い、会計監査人の報酬等について同意の判断を行っております。 (4) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針
当社は、2021年６月25日開催の取締役会において、コーポレート・ガバナンス体制のより一層の強化を図るため、取締役会の諮問機関として取締役の報酬等の内容を検討するため、任意の「指名・報酬委員会」の設置を決議いたしました。委員会の構成メンバーは３名で、うち２名は委員長も含め独立社外取締役としております。
a. 基本方針
当社の取締役報酬は、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分機能するよう、個々の取締役の報酬の決定に際しては、役位、職責、貢献度等を踏まえた適正な水準とすることを基本方針とし、毎月固定額を支給する「基本報酬」と、当該事業年度の業績に連動した「業績連動報酬」によって構成されております。監督機能を担う業務執行を行わない社外取締役については、その職務に鑑み、基本報酬のみとし、監査役については、株主総会決議により定められた監査役報酬の枠内で、監査役の協議により決定しております。
種類別の報酬割合については、当社と同様の業態に属する企業の報酬水準等を踏まえ、当社の特性を考慮した上で、基本報酬額をベースとして定め、その役位・職責・貢献度等を考慮して、業績連動報酬の割合について、指名・報酬委員会にて検討を行うものとしております。
b. 取締役の個人別の報酬等の内容についての決定に関する事項
・個人別の報酬額については、「指名・報酬委員会」にて検討を行うものとし、取締役会は、「指名・報酬委員会」の答申内容を尊重し、当該答申で示された範囲内で取締役の個人別の報酬等の内容を決定することとしております。
・取締役の基本報酬は、月額の固定報酬とし、株主総会で決議された報酬限度額の範囲内で、役位、職責、貢献度等に応じて総合的に勘案して決定することとしております。
・取締役（社外取締役を除く）の業績連動報酬等は、各取締役の職責に基づき、各事業年度の営業利益率に基づいた支給割合が設定されております。
当社の役員報酬については、株主総会決議により取締役及び監査役それぞれの報酬等の限度額を決定しております。
2021年９月29日開催の第26期定時株主総会において、取締役の報酬限度額は年額200,000千円以内（うち社外取締役年額16,000千円以内。ただし、使用人分の給与は含まない。）、監査役の報酬限度額は年額30,000千円と決議しております。
取締役の報酬等の額については、上記株主総会で決議した限度額の範囲内で、独立社外取締役及び代表取締役社長にて構成される指名・報酬委員会にて審議を行った上で、取締役会にて決議されております。
指名・報酬委員会は2021年９月に開催され、各委員の全員が出席しました。同委員会では、各取締役の報酬案について審議され、当該審議を踏まえ、同月の取締役会にて取締役報酬を決議しております。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる役員の員数（名） | ||
| 固定報酬 | 業績連動報酬 | 左記のうち、非金銭報酬等 | |||
| 取締役 （社外取締役を除く） |
90,360 | 90,360 | - | - | 5 |
| 監査役 （社外監査役を除く） |
- | - | - | - | - |
| 社外役員 | 17,820 | 17,820 | - | - | 7 |
（注）１．上記には、2020年９月29日開催の第25期定時株主総会終結の時をもって退任した取締役１名を含んでおります。
２．上記には、2021年７月７日に逝去により退任した社外監査役１名を含んでおります。
３．取締役の報酬等の総額には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。
③ 役員ごとの報酬等の総額等
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
④ 使用人兼務役員の使用人部分支給のうち重要なもの
該当事項はありません。 (5) 【株式の保有状況】
該当事項はありません。
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第５ 【経理の状況】
１．財務諸表の作成方法について
当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度(2020年７月１日から2021年６月30日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
３．連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について迅速に対応できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、また、財務・会計専門情報誌の定期購読及び監査法人やディスクロージャー支援会社等が主催するセミナーに参加しております。
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１ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2020年６月30日) |
当事業年度 (2021年６月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,150,062 | 560,792 | |||||||||
| 売掛金 | 410,220 | 353,034 | |||||||||
| 商品 | 138,475 | 48,704 | |||||||||
| 仕掛品 | ※２ 13,696 | 4,666 | |||||||||
| 前払費用 | 42,309 | 45,375 | |||||||||
| その他 | 1,616 | 343 | |||||||||
| 流動資産合計 | 1,756,381 | 1,012,915 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 36,126 | 36,126 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △8,754 | △11,118 | |||||||||
| 建物（純額） | 27,372 | 25,007 | |||||||||
| 車両運搬具 | 11,595 | 11,381 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △5,153 | △7,813 | |||||||||
| 車両運搬具（純額） | 6,441 | 3,567 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | ※１ 308,926 | ※１ 311,209 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △225,756 | △257,811 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 83,169 | 53,398 | |||||||||
| リース資産 | 35,418 | 35,418 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △32,403 | △33,203 | |||||||||
| リース資産（純額） | 3,014 | 2,214 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 119,998 | 84,188 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 57,247 | 130,262 | |||||||||
| ソフトウエア仮勘定 | － | 27,827 | |||||||||
| リース資産 | 2,008 | 278 | |||||||||
| その他 | 116 | 52 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 59,372 | 158,421 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 出資金 | 160 | 160 | |||||||||
| 敷金及び保証金 | 22,275 | 21,198 | |||||||||
| 長期前払費用 | 44,367 | 33,285 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 10,816 | 26,668 | |||||||||
| その他 | 25 | 25 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 77,645 | 81,339 | |||||||||
| 固定資産合計 | 257,016 | 323,948 | |||||||||
| 資産合計 | 2,013,397 | 1,336,864 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2020年６月30日) |
当事業年度 (2021年６月30日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 26,836 | 31,936 | |||||||||
| 短期借入金 | ※３ 530,000 | － | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 111,564 | 88,667 | |||||||||
| 未払金 | 166,859 | 107,735 | |||||||||
| 未払費用 | 29,907 | 23,785 | |||||||||
| 未払消費税等 | 45,668 | 28,273 | |||||||||
| 未払法人税等 | 95,141 | 39,986 | |||||||||
| 前受金 | 27,972 | － | |||||||||
| 預り金 | 65,814 | 48,333 | |||||||||
| 前受収益 | 72,023 | 120,054 | |||||||||
| リース債務 | 2,773 | 1,246 | |||||||||
| 受注損失引当金 | ※２ 2,245 | － | |||||||||
| その他 | 41 | － | |||||||||
| 流動負債合計 | 1,176,847 | 490,018 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 152,255 | 63,588 | |||||||||
| リース債務 | 2,938 | 1,692 | |||||||||
| 固定負債合計 | 155,193 | 65,280 | |||||||||
| 負債合計 | 1,332,040 | 555,299 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 186,030 | 190,650 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 69,630 | 74,250 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 69,630 | 74,250 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| 利益準備金 | 1,520 | 1,520 | |||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | 424,264 | 515,233 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 425,784 | 516,753 | |||||||||
| 自己株式 | △87 | △87 | |||||||||
| 株主資本合計 | 681,357 | 781,565 | |||||||||
| 純資産合計 | 681,357 | 781,565 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 2,013,397 | 1,336,864 |
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② 【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2019年７月１日 至 2020年６月30日) |
当事業年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
||||||||||
| 売上高 | 2,638,337 | 2,078,125 | |||||||||
| 売上原価 | |||||||||||
| 製品売上原価 | |||||||||||
| 当期製品製造原価 | 1,057,500 | 997,664 | |||||||||
| 製品売上原価 | ※１ 1,057,500 | ※１ 997,664 | |||||||||
| 商品売上原価 | |||||||||||
| 商品期首たな卸高 | 23,786 | 138,475 | |||||||||
| 当期商品仕入高 | 505,713 | 116,318 | |||||||||
| 合計 | 529,500 | 254,794 | |||||||||
| 商品期末たな卸高 | 138,475 | 48,704 | |||||||||
| 商品売上原価 | 391,024 | 206,089 | |||||||||
| 売上原価合計 | 1,448,524 | 1,203,754 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,189,812 | 874,370 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※２,※３ 803,630 | ※２,※３ 674,779 | |||||||||
| 営業利益 | 386,181 | 199,591 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 為替差益 | － | 557 | |||||||||
| 保険金収入 | 2,160 | － | |||||||||
| 助成金収入 | 3,092 | 2,091 | |||||||||
| その他 | 548 | 113 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 5,800 | 2,762 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 5,409 | 4,387 | |||||||||
| 株式交付費 | － | 3,332 | |||||||||
| 支払手数料 | 8,001 | 500 | |||||||||
| 上場関連費用 | － | 2,000 | |||||||||
| その他 | 1,266 | 518 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 14,676 | 10,738 | |||||||||
| 経常利益 | 377,305 | 191,615 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | ※４ 20 | ※４ 50 | |||||||||
| 特別損失合計 | 20 | 50 | |||||||||
| 税引前当期純利益 | 377,285 | 191,564 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 103,586 | 80,840 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 5,612 | △15,852 | |||||||||
| 法人税等合計 | 109,198 | 64,988 | |||||||||
| 当期純利益 | 268,087 | 126,576 |
| 前事業年度 (自 2019年７月１日 至 2020年６月30日) |
当事業年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
||||
| 区分 | 注記 番号 |
金額(千円) | 構成比 (％) |
金額(千円) | 構成比 (％) |
| Ⅰ 労務費 | 567,017 | 45.5 | 567,614 | 44.5 | |
| Ⅱ 経費 | ※１ | 678,827 | 54.5 | 709,257 | 55.5 |
| 当期総製造費用 | 1,245,845 | 100.0 | 1,276,871 | 100.0 | |
| 仕掛品期首たな卸高 | 17,450 | 13,696 | |||
| 合計 | 1,263,295 | 1,290,567 | |||
| 仕掛品期末たな卸高 | 13,696 | 4,666 | |||
| 他勘定振替高 | ※２ | 192,099 | 288,236 | ||
| 当期製品製造原価 | 1,057,500 | 997,664 |
（注）原価計算の方法は、実際原価によるプロジェクト別の個別原価計算を採用しております。
※１ 主な内訳は、次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 (自 2019年７月１日 至 2020年６月30日) |
当事業年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
| 外注費(千円) | 216,663 | 257,174 |
| 通信費(千円) | 122,259 | 125,395 |
| 支払手数料(千円) | 106,171 | 107,374 |
| 地代家賃(千円) | 43,364 | 43,046 |
| 賃借料(千円) | 40,312 | 42,338 |
| 減価償却費(千円) | 50,808 | 47,261 |
※２ 他勘定振替高の内容は、次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 (自 2019年７月１日 至 2020年６月30日) |
当事業年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
| ソフトウエア(千円) | 13,468 | 82,225 |
| ソフトウエア仮勘定(千円) | ― | 27,827 |
| 販売費及び一般管理費（千円） | ||
| （研究開発費） | 140,427 | 140,052 |
| （その他） | 38,203 | 38,130 |
| 計(千円) | 192,099 | 288,236 |
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③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2019年７月１日 至 2020年６月30日)
| (単位：千円) | |||||||||
| 株主資本 | 純資産合計 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 |
|||||
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 |
利益準備金 | その他利益 剰余金 |
利益剰余金合計 | |||||
| 繰越利益 剰余金 |
|||||||||
| 当期首残高 | 186,030 | 69,630 | 69,630 | 1,520 | 176,524 | 178,044 | △87 | 433,616 | 433,616 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 剰余金の配当 | △20,347 | △20,347 | △20,347 | △20,347 | |||||
| 当期純利益 | 268,087 | 268,087 | 268,087 | 268,087 | |||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | 247,740 | 247,740 | － | 247,740 | 247,740 |
| 当期末残高 | 186,030 | 69,630 | 69,630 | 1,520 | 424,264 | 425,784 | △87 | 681,357 | 681,357 |
当事業年度(自 2020年７月１日 至 2021年６月30日)
| (単位：千円) | |||||||||
| 株主資本 | 純資産合計 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 |
|||||
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 |
利益準備金 | その他利益 剰余金 |
利益剰余金合計 | |||||
| 繰越利益 剰余金 |
|||||||||
| 当期首残高 | 186,030 | 69,630 | 69,630 | 1,520 | 424,264 | 425,784 | △87 | 681,357 | 681,357 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 新株の発行 | 4,620 | 4,620 | 4,620 | 9,240 | 9,240 | ||||
| 剰余金の配当 | △35,607 | △35,607 | △35,607 | △35,607 | |||||
| 当期純利益 | 126,576 | 126,576 | 126,576 | 126,576 | |||||
| 当期変動額合計 | 4,620 | 4,620 | 4,620 | － | 90,968 | 90,968 | － | 100,208 | 100,208 |
| 当期末残高 | 190,650 | 74,250 | 74,250 | 1,520 | 515,233 | 516,753 | △87 | 781,565 | 781,565 |
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④ 【キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2019年７月１日 至 2020年６月30日) |
当事業年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税引前当期純利益 | 377,285 | 191,564 | |||||||||
| 減価償却費 | 70,444 | 61,355 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △1,007 | － | |||||||||
| 受注損失引当金の増減額（△は減少） | △1,377 | △2,245 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △25 | △24 | |||||||||
| 支払利息 | 5,409 | 4,387 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 20 | 50 | |||||||||
| 助成金及び保険金収入 | △5,252 | △2,091 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | △371 | △557 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △63,204 | 57,186 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △110,935 | 98,801 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 3,555 | 5,099 | |||||||||
| その他 | 132,482 | △67,207 | |||||||||
| 小計 | 407,022 | 346,319 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 25 | 24 | |||||||||
| 利息の支払額 | △7,726 | △1,687 | |||||||||
| 助成金及び保険金の受取額 | 5,252 | 2,091 | |||||||||
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △46,940 | △132,671 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 357,633 | 214,077 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期積金の預入による支出 | △3,604 | △3,604 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △71,021 | △15,673 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △24,657 | △117,526 | |||||||||
| その他 | △1,004 | － | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △100,287 | △136,803 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 430,000 | △530,000 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 200,000 | － | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △86,635 | △111,564 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △2,964 | △2,773 | |||||||||
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | － | 9,240 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △20,347 | △35,607 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 520,052 | △670,704 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 371 | 557 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 777,770 | △592,873 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 317,322 | 1,095,092 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 1,095,092 | ※ 502,219 |
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【注記事項】
(重要な会計方針)
1. たな卸資産の評価基準及び評価方法
(1)商品
月別総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)
(2)仕掛品
個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)
2. 固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。但し、2016年４月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ８年～15年
車両運搬具 ３年～６年
工具、器具及び備品 ３年～15年
(2)無形固定資産(リース資産を除く)
自社利用のソフトウエア
社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法により償却しております。
(3)リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
3. 引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2)受注損失引当金
受注制作ソフトウエア開発に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末において、損失の発生が見込まれ、かつ、金額を合理的に見積もることができる案件について、損失見込額を計上しております。
4. 収益及び費用の計上基準
受注制作ソフトウエア取引に係る収益及び費用の計上基準
当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる受注契約
工事進行基準(進捗率の見積りは原価比例法)
その他のソフトウエア取引
工事完成基準(検収基準)
5. キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
6. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
（1）ヘッジ会計の方法
①ヘッジ会計の方法
金利スワップを実施し、特例処理の要件を満たしておりますので、特例処理を採用しております。
②ヘッジ手段とヘッジ対象
（ヘッジ手段）金利スワップ
（ヘッジ対象）借入金の利息
③ヘッジ方針
当社は借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っており、ヘッジ対象の識別は個別契約毎に行っております。
④ヘッジ有効性の評価
金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、有効性の判定を省略しております。
（2）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。 （重要な会計上の見積り）
受注制作ソフトウエアの工事進行基準における原価総額の見積り
（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
工事進行基準による売上高 325,808千円
（2）会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
①当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法
工事進行基準による売上高は、進捗率に基づき測定され、進捗率はプロジェクトの見積原価総額に対する当事業年度末までの発生原価の割合に基づき算定しております。
②当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
工事進行基準による売上高の算定において、原価総額の見積りが必要となります。見積原価総額の算定においては、将来必要と見込まれる工数及び外注費を主要な仮定としております。将来必要と見込まれる工数及び外注費は、プロジェクトごとに類似契約の過去の実績等を参考に、個別の積上げにより算定しております。
③翌事業年度の財務諸表に与える影響
受注制作ソフトウエアは、その仕様が顧客の要求に基づいて定められており、プロジェクトごとの個別性が強く、契約時に予見できなかった仕様変更や不具合の発生等による作業工程の遅れ等により見積原価総額が変動することがあります。見積原価総額に変更が生じた場合、翌事業年度以降の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
(未適用の会計基準等)
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日 企業会計基準委員会)
(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
2022年６月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。 ##### (表示方法の変更)
(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。 ##### (追加情報)
(新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り)
新型コロナウイルス感染症について、今後の広がり方や収束時期を予測することは困難ですが、当事業年度における当社の事業活動へ与える影響は限定的であります。
したがって、当事業年度においては、新型コロナウイルス感染症の影響は軽微であると仮定して会計上の見積りを行っております。
しかしながら、新型コロナウイルス感染症の影響が長期化・深刻化し、当社の事業活動に支障が生じる場合、翌事業年度以降の財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。
(貸借対照表関係)
※１ 圧縮記帳額
国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は次のとおりであります。
| 前事業年度 (2020年６月30日) |
当事業年度 (2021年６月30日) |
|
| 工具、器具及び備品 | 47,340千円 | 47,553千円 |
損失が見込まれる受注制作ソフトウエア開発契約に係る棚卸資産と受注損失引当金は、相殺せずに両建てで表示しております。
受注損失引当金に対応するたな卸資産の額
| 前事業年度 (2020年６月30日) |
当事業年度 (2021年６月30日) |
|
| 仕掛品 | 2,204千円 | ‐千円 |
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行と当座貸越契約、取引銀行１行とコミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末における借入未実行残高はそれぞれ次のとおりであります。
| 前事業年度 (2020年６月30日) |
当事業年度 (2021年６月30日) |
|
| 当座貸越限度額の総額 | 100,000千円 | 50,000千円 |
| 借入実行残高 | ‐ 〃 | ‐ 〃 |
| 差引額 | 100,000千円 | 50,000千円 |
| 前事業年度 (2020年６月30日) |
当事業年度 (2021年６月30日) |
|
| コミットメントライン設定金額 | 500,000千円 | 500,000千円 |
| 借入実行残高 | ‐ 〃 | ‐〃 |
| 差引額 | 500,000千円 | 500,000千円 |
(損益計算書関係)
※１ 売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額は、次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 2019年７月１日 至 2020年６月30日) |
当事業年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
| △1,377千円 | △2,245千円 |
| 前事業年度 (自 2019年７月１日 至 2020年６月30日) |
当事業年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
|||
| 役員報酬 | 102,780 | 千円 | 108,180 | 千円 |
| 給与手当 | 143,858 | 〃 | 142,285 | 〃 |
| 減価償却費 | 19,636 | 〃 | 14,093 | 〃 |
| 研究開発費 | 188,568 | 〃 | 140,052 | 〃 |
| おおよその割合 | ||
| 販売費に属する割合 | 15.8％ | 17.0％ |
| 一般管理費に属する割合 | 84.2％ | 83.0％ |
| 前事業年度 (自 2019年７月１日 至 2020年６月30日) |
当事業年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
||
| 188,568 | 千円 | 140,052 | 千円 |
| 前事業年度 (自 2019年７月１日 至 2020年６月30日) |
当事業年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
|||
| 工具、器具及び備品 | 20 | 千円 | 50 | 千円 |
| 計 | 20 | 千円 | 50 | 千円 |
(株主資本等変動計算書関係)
前事業年度(自 2019年７月１日 至 2020年６月30日)
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末 |
| 普通株式(株) | 50,884 | － | － | 50,884 |
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末 |
| 普通株式(株) | 16 | － | － | 16 |
該当事項はありません。 #### ４ 配当に関する事項
（1）配当金支払額
| 決議日 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2019年９月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 20,347 | 400.00 | 2019年６月30日 | 2019年９月27日 |
（注）当社は、2021年３月12日付で普通株式１株につき40株の割合で株式分割を行っております。１株当たり配当額につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。
（2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
| 決議日 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2020年９月29日 定時株主総会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 35,607 | 700.00 | 2020年６月30日 | 2020年９月30日 |
（注）当社は、2021年３月12日付で普通株式１株につき40株の割合で株式分割を行っております。１株当たり配当額につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。
当事業年度(自 2020年７月１日 至 2021年６月30日)
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末 |
| 普通株式(株) | 50,884 | 2,037,276 | － | 2,088,160 |
（注）１．2020年12月24日に第２回新株予約権の権利行使により1,320株増加しております。
２．2021年３月12日付で普通株式１株につき40株の割合で株式分割を行っております。普通株式の発行済株式総数の増加2,035,956株は、株式分割によるものであります。
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末 |
| 普通株式(株) | 16 | 624 | － | 640 |
（注）当社は、2021年３月12日付で普通株式１株につき40株の割合で株式分割を行っております。普通株式の自己株式数の増加624株は、株式分割によるものであります。 #### ３ 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。 #### ４ 配当に関する事項
（1）配当金支払額
| 決議日 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2020年９月29日 定時株主総会 |
普通株式 | 35,607 | 700.00 | 2020年６月30日 | 2020年９月30日 |
（注）当社は、2021年３月12日付で普通株式１株につき40株の割合で株式分割を行っております。１株当たり配当額につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。
（2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
| 決議日 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2021年９月29日 定時株主総会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 33,400 | 16.00 | 2021年６月30日 | 2021年９月30日 |
（注）当社は、2021年３月12日付で普通株式１株につき40株の割合で株式分割を行っております。１株当たり配当額につきましては、当該株式分割後の金額を記載しております。
(キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 2019年７月１日 至 2020年６月30日) |
当事業年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
|||
| 現金及び預金残高 | 1,150,062 | 千円 | 560,792 | 千円 |
| 預入期間３ヶ月超の定期積金 | △54,969 | 〃 | △58,573 | 〃 |
| 現金及び現金同等物 | 1,095,092 | 千円 | 502,219 | 千円 |
ファイナンス・リース取引
（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
・有形固定資産 主に事務機器等であります。
・無形固定資産 社内利用ソフトウエアであります。
② リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「２．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。 ###### (金融商品関係)
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また設備投資等について必要な資金は銀行借入れによる方針であります。デリバティブ取引は、リスクをヘッジする目的に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、当社の与信管理規程に従い、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとの期日及び残高を確認することにより、信用状況を把握しリスクの低減を図っております。また、営業債務は、流動性リスクに晒されておりますが、当社では、資金繰り表を作成する等の方法により実績管理しております。
長期借入金については、金利変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、主として固定金利による契約とすることで、金利変動リスクの低減を図っております。
デリバティブ取引については、変動金利型借入の金利変動リスクを回避する目的により、ヘッジ手段として利用しております。取引に関しては、取引権限を定めた社内規程に従い行っており、信用リスクを軽減するため、大手金融機関に限定して取引を行っております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額の他、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)２．参照)。
前事業年度(2020年６月30日)
| 貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1) 現金及び預金 | 1,150,062 | 1,150,062 | － |
| (2) 売掛金 | 410,220 | 410,220 | － |
| 資産計 | 1,560,282 | 1,560,282 | － |
| (3) 買掛金 | 26,836 | 26,836 | － |
| (4) 未払金 | 166,859 | 166,859 | － |
| (5) 預り金 | 65,814 | 65,814 | － |
| (6) 短期借入金 | 530,000 | 530,000 | － |
| (7) 長期借入金(※) | 263,819 | 263,744 | △74 |
| 負債計 | 1,053,329 | 1,053,254 | △74 |
(※)１年内返済予定の長期借入金を含めております。
当事業年度(2021年６月30日)
| 貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1) 現金及び預金 | 560,792 | 560,792 | － |
| (2) 売掛金 | 353,034 | 353,034 | － |
| 資産計 | 913,826 | 913,826 | － |
| (3) 買掛金 | 31,936 | 31,936 | － |
| (4) 未払金 | 107,735 | 107,735 | － |
| (5) 預り金 | 48,333 | 48,333 | － |
| (7) 長期借入金(※) | 152,255 | 152,131 | △123 |
| 負債計 | 340,260 | 340,137 | △123 |
(※)１年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注)１．金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(3) 買掛金、(4) 未払金、(5) 預り金、(6) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7) 長期借入金(１年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額と同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
| (単位：千円) | ||
| 区分 | 2020年６月30日 | 2021年６月30日 |
| 出資金 | 160 | 160 |
| 合計 | 160 | 160 |
３．金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年６月30日)
| (単位：千円) | |
| 区分 | １年以内 |
| 現金及び預金 | 1,150,062 |
| 売掛金 | 410,220 |
| 合計 | 1,560,282 |
当事業年度(2021年６月30日)
| (単位：千円) | |
| 区分 | １年以内 |
| 現金及び預金 | 560,792 |
| 売掛金 | 353,034 |
| 合計 | 913,826 |
４．短期借入金及び長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年６月30日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ２年以内 (千円) |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 (千円) |
４年超 ５年以内 (千円) |
５年超 (千円) |
|
| 短期借入金 | 530,000 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 111,564 | 88,667 | 53,552 | 10,036 | － | － |
| 合計 | 641,564 | 88,667 | 53,552 | 10,036 | － | － |
当事業年度(2021年６月30日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ２年以内 (千円) |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 (千円) |
４年超 ５年以内 (千円) |
５年超 (千円) |
|
| 長期借入金 | 88,667 | 53,552 | 10,036 | － | － | － |
| 合計 | 88,667 | 53,552 | 10,036 | － | － | － |
該当事項はありません。 ###### (デリバティブ取引関係)
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
金利関連
前事業年度(2020年６月30日)
| ヘッジ会計 の方法 |
取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （千円） |
契約額等のうち１年超（千円） | 時価（千円） |
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 受取変動・支払固定 |
長期借入金 | 27,095 | 2,099 | （注） |
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当事業年度(2021年６月30日)
| ヘッジ会計 の方法 |
取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （千円） |
契約額等のうち１年超（千円） | 時価（千円） |
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 受取変動・支払固定 |
長期借入金 | 2,099 | ― | （注） |
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。 ###### (退職給付関係)
該当事項はありません。 ###### (ストック・オプション等関係)
１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
| 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権 | 第４回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2011年６月20日 | 2014年３月17日 | 2015年９月18日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社監査役 １名 当社従業員 40名 子会社取締役 １名 子会社顧問 １名 子会社従業員 ４名 |
当社取締役 １名 当社顧問 １名 当社従業員 38名 子会社取締役 １名 |
当社従業員 66名 子会社取締役 １名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数(注)１ | 普通株式 66,800株 | 普通株式 330,400株 | 普通株式 48,000株 |
| 付与日 | 2011年６月24日 | 2014年３月28日 | 2015年９月18日 |
| 権利確定条件 | (注)２ | 同左 | 同左 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 自 2013年７月１日 至 2021年６月20日 |
自 2016年７月１日 至 2022年６月30日 |
自 2015年９月18日 至 2025年９月17日 |
| 第５回新株予約権 | 第６回新株予約権 | ||
| 決議年月日 | 2016年９月21日 | 2019年5月31日 | |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ３名 当社従業員 ８名 |
当社取締役 ２名 当社従業員 54名 |
|
| 株式の種類別のストック・オプションの数(注)１ | 普通株式 49,600株 | 普通株式 24,000株 | |
| 付与日 | 2016年９月21日 | 2019年５月31日 | |
| 権利確定条件 | (注)２ | 同左 | |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 | |
| 権利行使期間 | 自 2016年９月21日 至 2026年９月20日 |
自 2021年７月１日 至 2028年６月30日 |
(注) １．株式数に換算して記載しております。なお、2015年９月18日付株式分割(１株につき10株の割合)及び2021年３月12日付株式分割(１株につき40株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。
２．「第一部 企業情報 第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度(2021年６月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権 | 第４回新株予約権 | ||
| 決議年月日 | 2011年６月20日 | 2014年３月17日 | 2015年９月18日 | |
| 権利確定前 | (株) | |||
| 前事業年度末 | ― | 132,800 | ― | |
| 付与 | ― | ― | ― | |
| 失効 | ― | 2,000 | ― | |
| 権利確定 | ― | ― | ― | |
| 未確定残 | ― | 130,800 | ― | |
| 権利確定後 | (株) | |||
| 前事業年度末 | 57,200 | ― | 40,400 | |
| 権利確定 | ― | ― | ― | |
| 権利行使 | 52,800 | ― | ― | |
| 失効 | 4,400 | ― | 1,200 | |
| 未行使残 | ― | ― | 39,200 | |
| 第５回新株予約権 | 第６回新株予約権 | |||
| 決議年月日 | 2016年９月21日 | 2019年5月31日 | ||
| 権利確定前 | (株) | |||
| 前事業年度末 | ― | 23,200 | ||
| 付与 | ― | ― | ||
| 失効 | ― | 2,400 | ||
| 権利確定 | ― | ― | ||
| 未確定残 | ― | 20,800 | ||
| 権利確定後 | (株) | |||
| 前事業年度末 | 46,400 | ― | ||
| 権利確定 | ― | ― | ||
| 権利行使 | ― | ― | ||
| 失効 | ― | ― | ||
| 未行使残 | 46,400 | ― |
(注) 2015年９月18日付株式分割(１株につき10株の割合)及び2021年３月12日付株式分割(１株につき40株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
| 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権 | 第４回新株予約権 | ||
| 決議年月日 | 2011年６月20日 | 2014年３月17日 | 2015年９月18日 | |
| 権利行使価格 | (円) | 175 | 200 | 225 |
| 行使時平均株価 | (円) | 400 | － | － |
| 付与日における公正な評価単価 | (円) | － | － | － |
| 第５回新株予約権 | 第６回新株予約権 | |||
| 決議年月日 | 2016年９月21日 | 2019年5月31日 | ||
| 権利行使価格 | (円) | 250 | 300 | |
| 行使時平均株価 | (円) | － | － | |
| 付与日における公正な評価単価 | (円) | － | － |
(注) 2015年９月18日付株式分割(１株につき10株の割合)及び2021年３月12日付株式分割(１株につき40株の割合)による分割後の価格に換算して記載しております。
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
ストック・オプションの付与時点において、当社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価は、単位当たり本源的価値を見積もる方法により算定しております。
なお、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる当社株式の評価方法は、DCF法（ディスカウンテッド・キャッシュフロー法）と類似会社比準方式の併用方式を採用しております。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
| (1) 当事業年度末における本源的価値の合計額 | 65,780千円 |
| (2) 当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額 | 11,880千円 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (2020年６月30日) |
当事業年度 (2021年６月30日) |
||
| 繰延税金資産 | |||
| 未払賞与否認 | ―千円 | 19,016千円 | |
| 繰延資産償却 | 574 〃 | 299 〃 | |
| 未払事業税 | 5,637 〃 | 2,726 〃 | |
| 敷金償却否認 | 1,751 〃 | 2,074 〃 | |
| 受注損失引当金 | 671 〃 | ― 〃 | |
| 支払手数料 | 2,181 〃 | 1,433 〃 | |
| その他 | 1,056 〃 | 1,925 〃 | |
| 繰延税金資産小計 | 11,872千円 | 27,476千円 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,056 〃 | △807 〃 | |
| 評価性引当額小計 | △1,056 〃 | △807 〃 | |
| 繰延税金資産合計 | 10,816千円 | 26,668千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 (2020年６月30日) |
当事業年度 (2021年６月30日) |
||
| 法定実効税率 | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。 | 29.9％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.0％ | ||
| 住民税均等割 | 0.7％ | ||
| 留保金課税 | 2.9％ | ||
| 評価性引当額 | △0.1％ | ||
| その他 | 0.4％ | ||
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 33.9％ | ###### (資産除去債務関係) |
当社は、本社オフィス等の不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復にかかる債務を資産除去債務として認識しております。
なお、賃貸借契約に関する敷金が資産に計上されているため、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当事業年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。 ###### (セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社の事業は、キャッシュレス決済サービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前事業年度(自 2019年７月１日 至 2020年６月30日)
１．製品及びサービスごとの情報
| (単位：千円) | |||
| 情報システム開発 | アウトソーシングサービス | 合計 | |
| 外部顧客への売上高 | 1,753,754 | 884,582 | 2,638,337 |
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦以外の外部顧客への売上高はありませんので、該当事項はありません。 ##### (2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産はありませんので、該当事項はありません。 #### ３．主要な顧客ごとの情報
| (単位：千円) | ||
| 顧客の氏名又は名称 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| 株式会社アイネット | 647,542 | キャッシュレス決済サービス事業 |
| 株式会社ドン・キホーテ | 376,413 | キャッシュレス決済サービス事業 |
(注) 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
当事業年度(自 2020年７月１日 至 2021年６月30日)
１．製品及びサービスごとの情報
| (単位：千円) | |||
| 情報システム開発 | アウトソーシングサービス | 合計 | |
| 外部顧客への売上高 | 1,179,128 | 898,996 | 2,078,125 |
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦以外の外部顧客への売上高はありませんので、該当事項はありません。 ##### (2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産はありませんので、該当事項はありません。 #### ３．主要な顧客ごとの情報
| (単位：千円) | ||
| 顧客の氏名又は名称 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| ユニー株式会社 | 344,381 | キャッシュレス決済サービス事業 |
| 株式会社アイネット | 293,932 | キャッシュレス決済サービス事業 |
(注) 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】
該当事項はありません。 ###### (１株当たり情報)
| 前事業年度 (自 2019年７月１日 至 2020年６月30日) |
当事業年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
|
| １株当たり純資産額 | 334円87銭 | 374円40銭 |
| １株当たり当期純利益金額 | 131円76銭 | 61円39銭 |
(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であったため、期中平均株価が把握できないことから記載しておりません。
２．当社は2021年３月12日付で１株につき40株の株式分割を行っており、前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算出しております。
３．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 (自 2019年７月１日 至 2020年６月30日) |
当事業年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
| １株当たり当期純利益金額 | ||
| 当期純利益(千円) | 268,087 | 126,576 |
| 普通株主に帰属しない金額 (千円) |
－ | － |
| 普通株式に係る当期純利益 (千円) |
268,087 | 126,576 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 2,034,720 | 2,061,986 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含まれなかった潜在株式の概要 | 第２回新株予約権(新株予約権の目的となる株式の数 57,200株) 第３回新株予約権(新株予約権の目的となる株式の数132,800株) 第４回新株予約権(新株予約権の目的となる株式の数 40,400株) 第５回新株予約権(新株予約権の目的となる株式の数 46,400株) 第６回新株予約権(新株予約権の目的となる株式の数 23,200株) |
第３回新株予約権(新株予約権の目的となる株式の数130,800株) 第４回新株予約権(新株予約権の目的となる株式の数 39,200株) 第５回新株予約権(新株予約権の目的となる株式の数 46,400株) 第６回新株予約権(新株予約権の目的となる株式の数 20,800株) |
４．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 (2020年６月30日) |
当事業年度 (2021年６月30日) |
| 純資産の部の合計額(千円) | 681,357 | 781,565 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る期末の純資産額(千円) | 681,357 | 781,565 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた 期末の普通株式の数(株) |
2,034,720 | 2,087,520 |
（公募による新株式の発行）
当社は、2021年９月28日付で東京証券取引所マザーズに上場いたしました。上場にあたり、2021年８月24日及び2021年９月３日開催の取締役会において、以下のとおり公募による新株式の発行を決議し、2021年９月27日に払込が完了いたしました。
| 1 | 募集方法 | 一般募集(ブックビルディング方式による募集） |
| 2 | 発行した株式の種類及び数 | 普通株式 200,000株 |
| 3 | 発行価格 | １株につき1,890円 |
| 4 | 引受価額 | １株につき1,738.80円 |
| 5 | 払込期日 | 2021年９月27日 |
| 6 | 発行価額の総額 | 378,000千円 |
| 7 | 引受価額の総額 | 347,760千円 |
| 8 | 増加した資本金及び資本準備金に関する事項 | 増加した資本金の額 173,880千円 増加した資本準備金の額 173,880千円 |
| 9 | 申込期間 | 2021年９月16日から2021年９月22日まで |
| 10 | 株式受渡期日 | 2021年９月28日 |
| 11 | 資金の使途 | 公募による株式発行の調達資金は、第三者割当増資による新株式発行の調達資金と合わせて、事業拡大に向けて、設備資金及び人材採用費並びに残額を借入金返済に充当する予定であります。 |
（第三者割当増資による新株式の発行）
当社は、2021年８月24日及び2021年９月３日開催の取締役会において、以下のとおり、オーバーアロットメントによる売出しに関連して、第三者割当増資による新株式の発行を決議いたしました。
| 1 | 募集方法 | 第三者割当増資(オーバーアロットメントによる売出し) |
| 2 | 発行する株式の種類及び数 | 普通株式 60,000株 |
| 3 | 割当価格 | １株につき1,738.80円 |
| 4 | 申込期日 | 2021年10月21日 |
| 5 | 払込期日 | 2021年10月22日 |
| 6 | 割当価格の総額 | 104,328千円 |
| 7 | 増加する資本金及び資本準備金に関する事項 | 増加する資本金の額 52,164千円 増加する資本準備金の額 52,164千円 |
| 8 | 資金の使途 | 公募による株式発行の調達資金は、第三者割当増資による新株式発行の調達資金と合わせて、事業拡大に向けて、設備資金及び人材採用費並びに残額を借入金返済に充当する予定であります。 |
注：オーバーアロットメントによる売出しは、上記の公募による新株式発行に伴い、その需要状況を勘案し、岡三証券株式会社が行う売出しであります。従って、オーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式は上限株式数を示したものであり、需要状況等により減少する場合、又はオーバーアロットメントによる売出しが全く行われない場合があります。
0105410_honbun_9211000103307.htm
⑤ 【附属明細表】
【有価証券明細表】
該当事項はありません。 ###### 【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
減価償却 累計額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
差引当期末 残高 (千円) |
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物 | 36,126 | - | - | 36,126 | 11,118 | 2,364 | 25,007 |
| 車両運搬具 | 11,595 | - | 213 | 11,381 | 7,813 | 2,659 | 3,567 |
| 工具、器具及び備品 | 308,926 | 5,591 | 3,308 | 311,209 | 257,811 | 35,311 | 53,398 |
| リース資産 | 35,418 | - | - | 35,418 | 33,203 | 800 | 2,214 |
| 有形固定資産計 | 392,065 | 5,591 | 3,522 | 394,135 | 309,947 | 41,137 | 84,188 |
| 無形固定資産 | |||||||
| ソフトウエア | 88,999 | 91,440 | 1,874 | 178,564 | 48,302 | 18,425 | 130,262 |
| ソフトウエア仮勘定 | ― | 110,053 | 82,225 | 27,827 | - | - | 27,827 |
| リース資産 | 9,674 | - | - | 9,674 | 9,395 | 1,729 | 278 |
| その他 | 1,333 | - | - | 1,333 | 1,281 | 63 | 52 |
| 無形固定資産計 | 100,007 | 201,493 | 84,100 | 217,400 | 58,978 | 20,218 | 158,421 |
| 長期前払費用 | 78,309 | 5,577 | 27,991 | 55,894 | 22,608 | 15,827 | 33,285 |
(注) １．当期増加額のうち、主なものは次のとおりであります。
| 工具、器具及び備品 | ：サーバ等機器類の購入 | 5,357千円 |
| ソフトウエア | ：自社利用ソフトウエアの取得 | 82,225千円 |
| ソフトウエア仮勘定 | ：自社利用ソフトウエアの開発 | 110,053千円 |
２．当期減少額のうち、主なものは次のとおりであります。
| ソフトウエア仮勘定 | ：完成に伴う振替 | 82,225千円 |
該当事項はありません。 ###### 【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (％) |
返済期限 |
| 短期借入金 | 530,000 | － | － | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 111,564 | 88,667 | 0.8 | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 2,773 | 1,246 | 1.0 | － |
| 長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。) | 152,255 | 63,588 | 0.9 | 2022年７月１日～ 2023年12月10日 |
| リース債務(１年以内に返済予定のものを除く。) | 2,938 | 1,692 | 1.1 | 2022年７月１日～ 2024年６月３日 |
| 合計 | 799,530 | 155,193 | － | － |
(注) １．平均利率については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)の貸借対照表日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 (千円) |
２年超３年以内 (千円) |
３年超４年以内 (千円) |
４年超５年以内 (千円) |
５年超 (千円) |
|
| 長期借入金 | 53,552 | 10,036 | － | － | － |
| リース債務 | 837 | 854 | － | － | － |
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (目的使用) (千円) |
当期減少額 (その他) (千円) |
当期末残高 (千円) |
| 受注損失引当金 | 2,245 | － | 2,245 | － | － |
資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうちの当期の負担に属する金額を費用に計上する方法を採用しているため、該当事項はありません。 #### (2) 【主な資産及び負債の内容】
① 流動資産
イ．現金及び預金
| 区分 | 金額(千円) |
| 現金 | ― |
| 預金 | |
| 普通預金 | 502,219 |
| 定期積金 | 58,573 |
| 小計 | 560,792 |
| 合計 | 560,792 |
ロ．売掛金
相手先別内訳
| 相手先 | 金額(千円) |
| 東神開発株式会社 | 74,844 |
| 株式会社アイネット | 46,468 |
| 日本電気株式会社 | 31,265 |
| ユニー株式会社 | 30,384 |
| 株式会社日本カードネットワーク | 27,818 |
| その他 | 142,252 |
| 合計 | 353,034 |
売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
当期首残高
(千円)
(Ａ)
当期発生高
(千円)
(Ｂ)
当期回収高
(千円)
(Ｃ)
当期末残高
(千円)
(Ｄ)
回収率(％)
| (Ｃ) | ×100 |
| (Ａ)＋(Ｂ) |
滞留期間(日)
| (Ａ)＋(Ｄ) |
| ２ |
| (Ｂ) |
| 365 |
410,220
2,286,281
2,343,467
353,034
86.9
60.9
(注) 当期発生高には消費税等が含まれております。
ハ．商品
| 項目 | 金額(千円) |
| カード決済端末機器及び附属品 | 48,704 |
| 合計 | 48,704 |
ニ．仕掛品
| 項目 | 金額(千円) |
| システム受託開発 | 4,666 |
| 合計 | 4,666 |
② 流動負債
イ．買掛金
| 相手先 | 金額(千円) |
| 東芝テック株式会社 | 9,719 |
| SB C&S株式会社 | 7,260 |
| 株式会社iD | 5,060 |
| 株式会社アイネット | 4,469 |
| 日本ペイメント・テクノロジー株式会社 | 2,640 |
| その他 | 2,787 |
| 合計 | 31,936 |
ロ．１年内返済予定の長期借入金
| 相手先 | 金額(千円) |
| 株式会社千葉銀行 | 55,427 |
| 株式会社京葉銀行 | 33,240 |
| 合計 | 88,667 |
ハ．未払金
| 相手先 | 金額(千円) |
| 未払賞与 | 63,559 |
| 株式会社NTTPCコミュニケーションズ | 5,441 |
| グローリー株式会社 | 3,927 |
| BSIグループジャパン株式会社 | 3,555 |
| 宝印刷株式会社 | 3,445 |
| その他 | 27,807 |
| 合計 | 107,735 |
③ 固定負債
イ．長期借入金
| 相手先 | 金額(千円) |
| 株式会社千葉銀行 | 46,688 |
| 株式会社京葉銀行 | 16,900 |
| 合計 | 63,588 |
当事業年度における四半期情報等
| (累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当事業年度 | |
| 売上高 | (千円) | ― | ― | 1,516,080 | 2,078,125 |
| 税引前 四半期(当期)純利益 |
(千円) | ― | ― | 116,736 | 191,564 |
| 四半期(当期)純利益 | (千円) | ― | ― | 88,500 | 126,576 |
| １株当たり 四半期(当期)純利益 |
(円) | ― | ― | 43.10 | 61.39 |
| (会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり 四半期純利益 |
(円) | ― | ― | 27.23 | 18.24 |
(注) 当社は、2021年９月28日付で東京証券取引所マザーズに上場いたしましたので、当事業年度の四半期報告書は提出しておりませんが、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間及び第３四半期累計期間の四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
0106010_honbun_9211000103307.htm
第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 毎年７月１日から翌年の６月30日まで |
| 定時株主総会 | 毎事業年度終了後３か月以内 |
| 基準日 | 毎年６月30日 |
| 株券の種類 | － |
| 剰余金の配当の基準日 | 毎年６月30日、毎年12月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 株式の名義書換え (注)１ | |
| 取扱場所 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 全国各支店 |
| 名義書換手数料 | 無料 |
| 新券交付手数料 | － |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 全国各支店 （注）１ |
| 買取手数料 | 無料 （注）２ |
| 公告掲載方法 | 電子公告の方法により行います。ただし、事故その他やむ得えない事由によって電子公告による公告が行えない場合は、日本経済新聞に掲載しております。 当社の掲載URLは次のとおりであります。 https://www.gck.co.jp |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
(注) １．当社株式は、2021年９月28日付で株式会社東京証券取引所マザーズへ上場したことに伴い、社債、株式等の振替に関する法律第128条第１項に規定する振替株式となったことから、該当事項はなくなっております。
２．単元未満株式の買取手数料は、当社株式が株式会社東京証券取引所マザーズに上場された2021年９月28日から「株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額」に変更されました。
３．当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができません。
①会社法第189条第２項各号に掲げる権利
②会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
③株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
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第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。 ### ２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券届出書及びその添付書類
有償一般募集増資(ブックビルディング方式による募集)及び株式売出し(ブックビルディング方式による売出し) 2021年８月24日 関東財務局長に提出。
(2) 有価証券届出書の訂正届出書
上記(1)に係る訂正届出書を2021年９月６日及び2021年９月14日 関東財務局長に提出。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。