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GKB — Audit Report / Information 2022
Jun 6, 2023
51890_rns_2023-06-06_0760660e-bf26-4f1c-99ee-0f58236220bf.pdf
Audit Report / Information
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中華民國一一二年五月三十一日
目 錄
壹、會議議程.....................................................................2 貳、報告事項.....................................................................3 參、承認事項 .....................................................................4 肆、討論事項 .....................................................................5 伍、臨時動議 .....................................................................8 陸、散會 ............................................................................8 柒、附錄............................................................................9 一、審計委員會審查報告書 ...............................................9 二、會計師查核報告及一一一年度個體暨合併財務報表.....10 三、一一一年度盈餘分配表 .............................................30 四、公司章程 ......................................................................31 五、股東會議事規則( 修正前).........................................35 六、董事持股情形 ..........................................................37
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會計師查核報告
葡萄王生技股份有限公司 公鑒:
查核意見
葡萄王生技股份有限公司民國 111 年及 110 年 12 月 31 日之個體資產負 債表,暨民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個 體權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註(包括重大會計政策 彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則編製,足以允當表達葡萄王生技股份有限公司民國 111 年及 110 年 12 月 31 日之個體財務狀況,暨民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。 本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步 說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範, 與葡萄王生技股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會 計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。 關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對葡萄王生技股份有限公司 民國 111 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體 財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項 單獨表示意見。
10
茲對葡萄王生技股份有限公司民國 111 年度個體財務報表之關鍵查核事 項敘明如下:
存貨評價
葡萄王生技股份有限公司銷售之產品主要係保健食品及飲料品等,此類 產品均有保存期限且市場競爭激烈,致存貨因毀損或過期而跌價之風險較高。 葡萄王生技股份有限公司係依目前市場狀況、類似產品之歷史銷售經驗及存 貨之淨變現價值等資訊,以估計可能發生之存貨減損。與存貨評價之相關資
訊,請參閱個體財務報表附註四、五及十一。截至民國 111 年 12 月 31 日, 葡萄王生技股份有限公司存貨淨額為 529,877 仟元,對個體財務報表係屬重大, 且不同類別存貨之減損提列條件有所不同並涉及重大會計估計,因此將存貨 評價列為關鍵查核事項。
本會計師對於上述所述層面事項已執行之主要查核程序如下:
-
瞭解並測試存貨評價之主要內部控制的設計及執行有效性;
-
瞭解並評估管理階層存貨評價政策及估計之合理性;
-
觀察年底存貨之盤點,評估有無已毀損或過期之存貨而未提列備抵存貨 跌價損失之情形;
-
自年底存貨明細表及庫齡等資料選樣,核算存貨淨變現價值及有效期計 算之正確性,並核算備抵存貨跌價損失是否依照政策提列。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個 體財務報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體 財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估葡萄王生技股份有 限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用, 除非管理階層意圖清算葡萄王生技股份有限公司或停止營業,或除清算或停 業外別無實際可行之其他方案。
葡萄王生技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報 導流程之責任。
11
-
會計師查核個體財務報表之責任
-
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導
-
因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係高度確信,惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報 表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個 別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策,則 被認為具有重大性。
-
本會計師依照審計準則查核時,運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦
-
執行下列工作:
-
辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程序,惟其目的非對葡萄王生技股份有限公司內部控制之有效性表示 意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使葡萄王生技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事 件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件 或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者 注意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意 見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟 未來事件或情況可能導致葡萄王生技股份有限公司不再具有繼續經營之 能力。
-
評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個 體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
12
-
對於葡萄王生技股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之 查核證據,以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、 監督及執行,並負責形成葡萄王生技股份有限公司查核意見。
-
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及
-
重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員
-
已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。 本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對葡萄王生技股份有限公司
-
民國 111 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘 明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會 計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面 影響大於所增進之公眾利益。
勤業眾信聯合會計師事務所
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會 計 師 黃 裕 峰
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會 計 師 鍾 鳴 遠
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證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1050024633 號
中 華 民 國 1 1 2 年 2 月 2 2 日
13
| 單位:新台幣仟元 | 110年12月31日 | 額 % |
18,284 - |
192,060 2 |
402,321 4 |
1,102 - |
129,135 2 |
14,078 - |
2,856 - |
6,990 - |
766,826 8 |
87,375 1 |
69,001 1 |
50,883 - |
5,488 - |
212,747 2 |
979,573 10 |
1,481,374 15 |
2,869,691 29 |
1,198,125 12 |
86,465 1 |
3,444,844 34 |
4,729,434 47 |
92,205 ) ( 1 ) |
92,205 ) ( 1 ) |
8,988,294 90 |
9,967,867 100 |
||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | $ | ( | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 111年12月31日 | 額 % |
24,470 - |
238,291 2 |
521,953 5 |
939 - |
176,400 2 |
10,959 - |
6,909 - |
- - |
979,921 9 |
- - |
69,378 1 |
54,055 - |
3,554 - |
126,987 1 |
1,106,908 10 |
1,481,374 14 |
2,874,232 27 |
1,328,240 13 |
92,205 1 |
3,864,549 36 |
5,284,994 50 |
70,828 ) ( 1 ) |
9,569,772 90 |
10,676,680 100 |
||||||||||||||||
| 葡萄王生技股份有限公司 | 個體資產負債表 | 民國111 年及110 年12 月31 日 | 111年12月31日 110年12月31日 |
額 % 金 額 % 代 碼 負 債 及 權 益 金 |
流動負債 | 900,612 8 $ 531,713 5 2130 合約負債(附註二二) $ |
2170 應付票據及帳款 |
- - 200,379 2 2200 其他應付款(附註十九) |
2220 其他應付款-關係人(附註三十) |
15,973 - 13,940 - 2230 本期所得稅負債(附註二四) |
2280 租賃負債(附註十四及三十) |
64,123 1 53,822 1 2300 其他流動負債(附註十九) |
2322 一年內到期長期借款(附註十八及三 |
380,036 4 303,853 3 一) |
2,364 - 1,315 - 21XX 流動負債總計 |
81,586 1 74,151 1 |
529,877 5 568,177 6 非流動負債 |
17,576 - 35,564 - 2540 長期借款(附註十八及三一) |
1,992,147 19 1,782,914 18 2570 遞延所得稅負債(附註二四) |
2580 租賃負債(附註十四及三十) |
2600 其他非流動負債(附註十九及三十) |
25XX 非流動負債總計 |
14,344 - 11,390 - |
2XXX 負債總計 |
20,800 - 9,600 - |
3,531,227 33 3,302,366 33 權益(附註二一) |
股 本 | 4,659,885 44 4,461,666 45 3110 普通股股本 |
63,800 1 63,452 1 3200 資本公積 |
233,902 2 234,169 2 保留盈餘 |
31,701 - 17,627 - 3310 法定盈餘公積 |
3,466 - 405 - 3320 特別盈餘公積 |
125,408 1 84,278 1 3350 未分配盈餘 |
8,684,533 81 8,184,953 82 3300 保留盈餘總計 |
3400 其他權益 ( |
3XXX 權益總計 |
10,676,680 100 $ 9,967,867 100 負 債 及 權 益 總 計 $ |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。 | 經理人:曾盛麟 會計主管:洪俊銘 |
||
| 代 碼 資 產 金 |
流動資產 | 1100 現金及約當現金(附註六) $ |
1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
(附註七) | 1136 按攤銷後成本衡量之金融資產(附註 |
九) | 1170 應收票據及帳款淨額(附註十及二 |
二) | 1180 應收帳款-關係人淨額(附註二二及 |
三十) | 1200 其他應收款 |
1210 其他應收款-關係人(附註三十) |
130X 存貨(附註十一) |
1470 其他流動資產(附註十七) |
11XX 流動資產總計 |
非流動資產 | 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 |
金融資產(附註八) | 1535 按攤銷後成本衡量之金融資產(附註 |
九及三一) | 1550 採用權益法之投資(附註十二) |
1600 不動產、廠房及設備(附註十三、三 |
一及三二) | 1755 使用權資產(附註十四) |
1760 投資性不動產(附註十五) |
1780 無形資產(附註十六) |
1840 遞延所得稅資產(附註二四) |
1900 其他非流動資產(附註十七及二十) |
15XX 非流動資產總計 |
1XXX 資 產 總 計 $ |
董事長:曾盛麟 |
14
葡萄王生技股份有限公司
個體綜合損益表
民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 代 碼 4000 營業收入淨額(附註二二及三 十) 5000 營業成本(附註十一及二三) 5900 調整前營業毛利 5910 已(未)實現銷貨利益 5950 營業毛利 營業費用(附註二十、二三及 三十) 6100 銷售費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及支出(附註十 二、二三及三十) 7100 利息收入 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7070 採用權益法認列之子公司 及關聯企業損益之份額 7000 營業外收入及支出合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用(附註二四) 8200 本年度淨利 |
111年度 | ||
|---|---|---|---|
| 金 |
(接次頁)
15
(承前頁)
| 111年度 代 碼 金 額 其他綜合(損)益(附註二一) 8310 不重分類至損益之項目: 8311 確定福利計畫之再衡 量數 $ 1,883 8316 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權 益工具投資未實現 評價損益 2,954 8331 採用權益法認列之子 公司之確定福利計 畫再衡量數 725 8349 與不重分類之項目相 關之所得稅 ( 522 ) 8360 後續可能重分類至損益之 項目: 8361 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 17,352 8371 關聯企業之國外營運 機構財務報表換算 之兌換差額 1,071 8300 其他綜合(損)益合計 23,463 8500 本年度綜合(損)益總額 $ 1,480,575 每股盈餘(附註二五) 9750 基 本 $ 9.84 9850 稀 釋 $ 9.78 |
111年度 | % - - - - 1 - 1 53 |
110年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 983 2,052 ( 67 ) ( 184 ) ( 7,325 ) ( 467) ( 5,008) $ 1,295,415 $ 8.81 $ 8.76 |
% | |||||
| - - - - - - - 53 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
董事長:曾盛麟 經理人:曾盛麟 會計主管:洪俊銘
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16
| 葡萄王生技股份有限公司 | 個體權益變動表 | 民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日 | 單位:新台幣仟元 | 其 他 權 益 |
透過其他綜合 | 國外營運機構 損益按公允價值 | 普 通 股 股 本 保 留 盈 餘 財務報表換算 衡量之金融資產 |
代 碼 股數(仟股) 金 額 資 本 公 積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未 分 配 盈 餘 之 兌 換 差 額 未實現(損)益 權 益 總 計 |
A1 110年1月1日餘額 136,286 $ 1,362,864 $ 971,717 $ 1,070,880 $ 100,752 $ 3,204,726 ( $ 67,775 ) ( $ 18,690 ) $ 6,624,474 |
109年度盈餘分配 | B1 法定盈餘公積 - - - 127,245 - ( 127,245 ) - - - |
B3 特別盈餘公積 - - - - ( 14,287 ) 14,287 - - - |
B5 現金股利 - - - - - ( 948,079 ) - - ( 948,079 ) |
C17 其他資本公積變動數 - - 1,814 - - - - - 1,814 |
D1 110年1月1日至12月31日淨利 - - - - - 1,300,423 - - 1,300,423 |
D3 110年1月1日至12月31日其他綜合(損)益 - - - - - 732 ( 7,792 ) 2,052 ( 5,008 ) |
D5 110年1月1日至12月31日綜合(損)益總額 - - - - - 1,301,155 ( 7,792 ) 2,052 1,295,415 |
E1 現金增資 11,851 118,510 1,896,160 - - - - - 2,014,670 |
Z1 110年12月31日餘額 148,137 1,481,374 2,869,691 1,198,125 86,465 3,444,844 ( 75,567 ) ( 16,638 ) 8,988,294 |
110年度盈餘分配 | B1 法定盈餘公積 - - - 130,115 - ( 130,115 ) - - - |
B3 特別盈餘公積 - - - - 5,740 ( 5,740 ) - - - |
B5 現金股利 - - - - - ( 903,638 ) - - ( 903,638 ) |
C7 採用權益法認列之關聯企業之資本公積變動數 - - 2,809 - - - - - 2,809 |
C17 其他資本公積變動數 - - 1,732 - - - - - 1,732 |
D1 111年1月1日至12月31日淨利 - - - - - 1,457,112 - - 1,457,112 |
D3 111年1月1日至12月31日其他綜合(損)益 - - - - - 2,086 17,644 2,954 22,684 |
D5 111年1月1日至12月31日綜合(損)益總額 - - - - - 1,459,198 17,644 2,954 1,479,796 |
M3 處分子公司 - - - - - - 779 - 779 |
Z1 111年12月31日餘額 148,137 $ 1,481,374 $ 2,874,232 $ 1,328,240 $ 92,205 $ 3,864,549 ( $ 57,144 ) ($ 13,684 ) $ 9,569,772 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。 | 董事長:曾盛麟 經理人:曾盛麟 會計主管:洪俊銘 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
17
葡萄王生技股份有限公司 個體現金流量表 民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位:新台幣仟元
| 代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 收益費損項目: A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20400 透過損益按公允價值衡量金融資 產之利益 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22300 採用權益法認列之子公司及關聯 企業損益之份額 A22500 處分不動產、廠房及設備利益 A22700 處分投資性不動產利益 A23200 處分子公司之損失 A23700 存貨呆滯及跌價損失 A23700 採用權益法之投資減損損失 A23900 未(已)實現銷貨利益 A30000 營業資產及負債淨變動數 A31150 應收票據及帳款淨額 A31160 應收帳款-關係人 A31180 其他應收款 A31190 其他應收款-關係人 A31200 存 貨 A31240 其他流動資產 A32125 合約負債 A32150 應付票據及帳款 A32180 其他應付款 A32190 其他應付款-關係人 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之淨現金流入 A33100 收取之利息 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 |
111年度 $ 1,531,456 292,159 8,490 ( 631 ) 747 ( 1,591 ) - ( 1,124,146 ) ( 15 ) - 779 21,273 2,538 14,429 ( 10,301 ) ( 76,183 ) ( 603 ) ( 7,435 ) 17,027 17,988 6,186 46,231 41,000 ( 163 ) 4,053 ( 2,386) 780,902 1,591 ( 141 ) ( 30,140) 752,212 |
110年度 |
|---|---|---|
| $ 1,342,087 271,311 5,367 ( 799 ) 1,328 ( 272 ) ( 2 ) ( 1,079,659 ) - ( 1,261 ) - - - ( 6,575 ) ( 7,006 ) ( 64,231 ) ( 242 ) ( 1,966 ) ( 22,876 ) 14,891 18,284 16,111 2,959 ( 220 ) ( 13,895 ) ( 2,488) 470,846 272 ( 1,204 ) ( 22,546) 447,368 |
(接次頁)
18
(承前頁)
| 代 碼 投資活動之現金流量 B00040 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 B00050 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 B00060 按攤銷後成本衡量之金融資產到期還 本 B00100 取得透過損益按公允價值衡量之金融 資產 B00200 處分透過損益按公允價值衡量之金融 資產 B01800 取得採用權益法之投資 B02300 處分子公司之淨現金流入 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B03700 存出保證金增加 B03800 存出保證金減少 B04500 取得無形資產 B05500 處分投資性不動產 B06700 其他非流動資產增加 B07600 收取之股利 BBBB 投資活動之淨現金流入 籌資活動之現金流量 C00200 短期借款減少 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金增加 C03100 存入保證金減少 C04020 租賃本金償還 C04500 支付現金股利 C04600 現金增資 C09900 其他籌資活動 CCCC 籌資活動之淨現金流出 EEEE 現金及約當現金淨增加數 E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額 |
111年度 ( $ 27,173 ) 8,940 5,000 ( 800,000 ) 1,001,010 ( 8,089 ) 27,586 ( 442,272 ) 15 ( 1,886 ) 4,536 ( 13,698 ) - - 879,408 633,377 - 100 ( 94,465 ) 1,554 ( 3,488 ) ( 18,485 ) ( 903,638 ) - 1,732 ( 1,016,690) 368,899 531,713 $ 900,612 |
110年度 |
|---|---|---|
| ( $ 5,000 ) - - ( 1,200,000 ) 1,000,420 - - ( 241,412 ) - ( 1,514 ) 3,122 ( 1,106 ) 1,382 ( 151 ) 845,496 401,237 ( 500,000 ) - ( 1,207,868 ) 794 ( 4,523 ) ( 15,106 ) ( 948,079 ) 2,014,670 1,814 ( 658,298) 190,307 341,406 $ 531,713 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
董事長:曾盛麟 經理人:曾盛麟 會計主管:洪俊銘
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19
會計師查核報告
葡萄王生技股份有限公司 公鑒:
查核意見
葡萄王生技股份有限公司及其子公司民國 111 年及 110 年 12 月 31 日之 合併資產負債表,暨民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合 損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括 重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報 導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達葡萄王生技股 份有限公司及其子公司民國 111 年及 110 年 12 月 31 日之合併財務狀況,暨 民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。 查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工 作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進 一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德 規範,與葡萄王生技股份有限公司及其子公司保持超然獨立,並履行該規範 之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核 意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對葡萄王生技股份有限公司 及其子公司民國 111 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已 於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不 對該等事項單獨表示意見。
20
茲對葡萄王生技股份有限公司及其子公司民國 111 年度合併財務報表之 關鍵查核事項敘明如下:
存貨評價
葡萄王生技股份有限公司及其子公司銷售之產品主要係保健食品及飲料 品等,此類產品均有保存期限且市場競爭激烈,致存貨因毀損或過期而跌價 之風險較高。葡萄王生技股份有限公司及其子公司係依目前市場狀況、類似 產品之歷史銷售經驗及存貨之淨變現價值等資訊,以估計可能發生之存貨減 損。與存貨評價之相關資訊,請參閱合併財務報表附註四、五及十一。截至 民國 111 年 12 月 31 日,葡萄王生技股份有限公司及其子公司存貨淨額為 688,391 仟元,對合併財務報表係屬重大,且不同類別存貨之減損提列條件有 所不同並涉及重大會計估計,因此將存貨評價列為關鍵查核事項。
本會計師對於上述所述層面事項已執行之主要查核程序如下:
-
瞭解並測試存貨評價之主要內部控制的設計及執行有效性;
-
瞭解並評估管理階層存貨評價政策及估計之合理性;
-
觀察年底存貨之盤點,評估有無已毀損或過期之存貨而未提列備抵存貨 跌價損失之情形;
-
自年底存貨明細表及庫齡等資料選樣,核算存貨淨變現價值及有效期計 算之正確性,並核算備抵存貨跌價損失是否依照政策提列。
其他事項
葡萄王生技股份有限公司業已編製民國 111 及 110 年度之個體財務報 告,並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。 管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理 委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告編製允當表達之合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內 部控制,以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。 於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估葡萄王生技股份有 限公司及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基 礎之採用,除非管理階層意圖清算葡萄王生技股份有限公司及其子公司或停 止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
21
-
葡萄王生技股份有限公司及其子公司之治理單位(含審計委員會)負有
-
監督財務報導流程之責任。
-
會計師查核合併財務報表之責任
-
本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導
-
因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係高度確信,惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報 表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個 別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策,則 被認為具有重大性。
-
本會計師依照審計準則查核時,運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦
-
執行下列工作:
-
辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程序,惟其目的非對葡萄王生技股份有限公司及其子公司內部控制之 有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使葡萄王生技股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重 大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認 為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務 報表使用者注意合併財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時 修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據 為基礎。惟未來事件或情況可能導致葡萄王生技股份有限公司及其子公 司不再具有繼續經營之能力。
22
-
評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合 併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於葡萄王生技股份有限公司及其子公司內組成個體之財務資訊取得足 夠及適切之查核證據,以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團 查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意見。 本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及
重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員
已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。 本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對葡萄王生技股份有限公司
及其子公司民國 111 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查 核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情 況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所 產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
勤業眾信聯合會計師事務所
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證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1050024633 號
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23
| 單位:新台幣仟元 | 110年12月31日 | 額 % |
129,174 1 |
268,964 2 |
1,817,560 13 |
66,810 1 |
925,723 7 |
48,311 - |
30,766 - |
6,990 - |
3,294,298 24 |
87,375 1 |
7,362 - |
69,001 - |
129,082 1 |
44,346 - |
337,166 2 |
3,631,464 26 |
1,481,374 11 |
2,869,691 20 |
1,198,125 9 |
86,465 1 |
3,444,844 24 |
4,729,434 34 |
92,205 ) ( 1 ) |
92,205 ) ( 1 ) |
8,988,294 64 |
1,441,121 10 |
10,429,415 74 |
14,060,879 100 |
||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | $ | ( | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 111年12月31日 | 額 % |
173,389 1 |
293,843 2 |
2,051,370 14 |
92,071 1 |
1,026,091 7 |
46,943 - |
28,704 - |
- - |
3,712,411 25 |
- - |
9,652 - |
69,702 - |
110,809 1 |
9,391 - |
199,554 1 |
3,911,965 26 |
1,481,374 10 |
2,874,232 19 |
1,328,240 9 |
92,205 - |
3,864,549 26 |
5,284,994 35 |
70,828 ) - |
9,569,772 64 |
1,571,301 10 |
11,141,073 74 |
15,053,038 100 |
||||||||||||||||
| 葡萄王生技股份有限公司及子公司 | 合併資產負債表 | 民國111 年及110 年12 月31 日 | 111年12月31日 110年12月31日 |
額 % 金 額 % 代 碼 負 債 及 權 益 金 |
流動負債 | 4,672,852 31 $ 3,635,197 26 2130 合約負債(附註二四) $ |
2170 應付票據及帳款 |
- - 200,379 1 2200 其他應付款(附註二十) |
2220 其他應付款-關係人(附註三二) |
117,049 1 61,858 - 2230 本期所得稅負債(附註二六) |
2280 租賃負債(附註十五及三二) |
196,680 1 232,957 2 2300 其他流動負債(附註二十及三二) |
2322 一年內到期長期借款(附註十九及三 |
72,967 1 67,739 1 三) |
14,359 - 13,125 - 21XX 流動負債總計 |
- - - - |
688,391 5 719,257 5 非流動負債 |
38,964 - 54,785 - 2540 長期借款(附註十九及三三) |
5,801,262 39 4,985,297 35 2550 負債準備(附註二一) |
2570 遞延所得稅負債(附註二六) |
2580 租賃負債(附註十五及三二) |
2600 其他非流動負債(附註二十及三二) |
14,344 - 11,390 - 25XX 非流動負債總計 |
24,520 - 13,320 - 2XXX 負債總計 |
44,651 - 25,353 - |
歸屬於本公司業主之權益(附註二三) | 7,360,082 49 7,207,655 51 股 本 |
186,268 1 209,768 2 3110 普通股股本 |
1,416,269 10 1,459,577 11 3200 資本公積 |
43,757 - 33,340 - 保留盈餘 |
14,662 - 8,705 - 3310 法定盈餘公積 |
3320 特別盈餘公積 |
147,223 1 106,474 1 3350 未分配盈餘 |
9,251,776 61 9,075,582 65 3300 保留盈餘總計 |
3400 其他權益 ( |
31XX 本公司業主之權益總計 |
36XX 非控制權益(附註十二及二三) |
3XXX 權益總計 |
15,053,038 100 $ 14,060,879 100 負 債 及 權 益 總 計 $ |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。 | 經理人:曾盛麟 會計主管:洪俊銘 |
|||
| 代 碼 資 產 金 |
流動資產 | 1100 現金及約當現金(附註六) $ |
1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
(附註七) | 1136 按攤銷後成本衡量之金融資產(附註 |
九) | 1170 應收票據及帳款淨額(附註十及二 |
四) | 1180 應收帳款-關係人淨額(附註二四及 |
三二) | 1200 其他應收款 |
1210 其他應收款-關係人(附註三二) |
130X 存貨(附註十一) |
1470 其他流動資產(附註十八) |
11XX 流動資產總計 |
非流動資產 | 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 |
金融資產(附註八) | 1535 按攤銷後成本衡量之金融資產(附註 |
九及三三) | 1550 採用權益法之投資(附註十三) |
1600 不動產、廠房及設備(附註十四、三 |
三及三四) | 1755 使用權資產(附註十五) |
1760 投資性不動產(附註十六) |
1780 無形資產(附註十七) |
1840 遞延所得稅資產(附註二六) |
1900 其他非流動資產(附註十八、二二及 |
三二) | 15XX 非流動資產總計 |
1XXX 資 產 總 計 $ |
董事長:曾盛麟 |
24
葡萄王生技股份有限公司及子公司 合併綜合損益表
民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
| 代 碼 4000 營業收入淨額(附註二四及三 二) 5000 營業成本(附註十一及二五) 5900 調整前營業毛利 5920 未實現銷貨利益 5950 營業毛利 營業費用(附註二二、二五及 三二) 6100 銷售費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及支出(附註十 三、二五及三二) 7100 利息收入 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7060 採用權益法認列之關聯企 業損益之份額 7000 營業外收入及支出合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用(附註二六) 8200 本年度淨利 |
111年度 | ||
|---|---|---|---|
| 金 |
(接次頁)
25
(承前頁)
| 代 碼 其他綜合(損)益(附註二二 及二三) 8310 不重分類至損益之項目: 8311 確定福利計畫之再衡 量數 8316 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權 益工具投資未實現 評價損益 8349 與不重分類之項目相 關之所得稅 8360 後續可能重分類至損益之 項目: 8361 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 8371 關聯企業之國外營運 機構財務報表換算 之兌換差額 8300 其他綜合(損)益合 計 8500 本年度綜合(損)益總額 8600 淨利歸屬於: 8610 本公司業主 8620 非控制權益 8700 綜合損益總額歸屬於: 8710 本公司業主 8720 非控制權益 每股盈餘(附註二七) 9750 基 本 9850 稀 釋 |
111年度 | % - - - - - - 21 14 7 21 14 7 21 |
110年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 3,092 2,954 ( 619 ) 17,347 1,071 23,845 $ 2,193,532 $ 1,457,112 712,575 $ 2,169,687 $ 1,480,575 712,957 $ 2,193,532 $ 9.84 $ 9.78 |
金 額 $ 870 2,052 ( 174 ) ( 7,325 ) ( 467) ( 5,044) $ 1,942,945 $ 1,300,423 647,566 $ 1,947,989 $ 1,295,415 647,530 $ 1,942,945 $ 8.81 $ 8.76 |
% | ||||
| - - - - - - 20 13 7 20 13 7 20 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長:曾盛麟 經理人:曾盛麟 會計主管:洪俊銘
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26
| 單位:新台幣仟元 | 益 | 益 總 計 非控制權益 權 益 總 計 |
6,624,474 $ 1,353,980 $ 7,978,454 |
- - - |
- - - |
948,079 ) - ( 948,079 ) |
- ( 560,389 ) ( 560,389 ) |
1,814 - 1,814 |
1,300,423 647,566 1,947,989 |
5,008 ) ( 36 ) ( 5,044 ) |
1,295,415 647,530 1,942,945 |
2,014,670 - 2,014,670 |
8,988,294 1,441,121 10,429,415 |
- - - |
- - - |
903,638 ) - ( 903,638 ) |
- ( 582,777 ) ( 582,777 ) |
2,809 - 2,809 |
1,732 - 1,732 |
1,457,112 712,575 2,169,687 |
22,684 382 23,066 |
1,479,796 712,957 2,192,753 |
779 - 779 |
9,569,772 $ 1,571,301 $ 11,141,073 |
|||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 葡萄王生技股份有限公司及子公司 | 合併權益變動表 | 民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日 | 於 本 公 司 業 主 之 權 |
其 他 權 益 |
透過其他綜合 | 國外營運機構 損益按公允價值 | 股 本 保 留 盈 餘 財務報表換算 衡量之金融資產 |
額 資 本 公 積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 之兌換差額 未實現(損)益 權 |
1,362,864 $ 971,717 $ 1,070,880 $ 100,752 $ 3,204,726 ( $ 67,775 ) ( $ 18,690 ) $ |
- - 127,245 - ( 127,245 ) - - |
- - - ( 14,287 ) 14,287 - - |
- - - - ( 948,079 ) - - ( |
- - - - - - - |
- 1,814 - - - - - |
- - - - 1,300,423 - - |
- - - - 732 ( 7,792 ) 2,052 ( |
- - - - 1,301,155 ( 7,792 ) 2,052 |
118,510 1,896,160 - - - - - |
1,481,374 2,869,691 1,198,125 86,465 3,444,844 ( 75,567 ) ( 16,638 ) |
- - 130,115 - ( 130,115 ) - - |
- - - 5,740 ( 5,740 ) - - |
- - - - ( 903,638 ) - - ( |
- - - - - - - |
- 2,809 - - - - - |
- 1,732 - - - - - |
- - - - 1,457,112 - - |
- - - - 2,086 17,644 2,954 |
- - - - 1,459,198 17,644 2,954 |
- - - - - 779 - |
1,481,374 $ 2,874,232 $ 1,328,240 $ 92,205 $ 3,864,549 ($ 57,144 ) ( $ 13,684 ) $ |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。 | 經理人:曾盛麟 會計主管:洪俊銘 |
|||||||
| 歸 屬 |
普 通 股 |
代 碼 股數(仟股) 金 |
A1 110年1月1日餘額 136,286 $ |
109年度盈餘分配 | B1 法定盈餘公積 - |
B3 特別盈餘公積 - |
B5 現金股利 - |
O1 子公司股東現金股利 - |
C17 其他資本公積變動數 - |
D1 110年1月1日至12月31日淨利 - |
D3 110年1月1日至12月31日其他綜合(損)益 - |
D5 110年1月1日至12月31日綜合(損)益總額 - |
E1 現金增資 11,851 |
Z1 110年12月31日餘額 148,137 |
110年度盈餘分配 | B1 法定盈餘公積 - |
B3 特別盈餘公積 - |
B5 現金股利 - |
O1 子公司股東現金股利 - |
C7 採用權益法認列之關聯企業之變動數 - |
C17 其他資本公積變動數 - |
D1 111年1月1日至12月31日淨利 - |
D3 111年1月1日至12月31日其他綜合(損)益 - |
D5 111年1月1日至12月31日綜合(損)益總額 - |
M3 處分子公司 - |
Z1 111年12月31日餘額 148,137 $ |
董事長:曾盛麟 |
27
| 葡萄王生技股份有限公司及子公司 | 葡萄王生技股份有限公司及子公司 | 葡萄王生技股份有限公司及子公司 | 葡萄王生技股份有限公司及子公司 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合併現金流量表 | ||||||
| 民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日 | ||||||
| 單位:新台幣仟元 | ||||||
| 代 碼 |
111年度 | 110年度 | ||||
| 營業活動之現金流量 |
||||||
| A10000 | 本年度稅前淨利 |
$ | 2,687,878 | $ | 2,414,906 | |
| A20010 | 收益費損項目: |
|||||
| A20100 | 折舊費用 |
435,359 | 416,401 | |||
| A20200 | 攤銷費用 |
14,279 | 11,052 | |||
| A20300 | 預期信用減損損失 |
- | 373 | |||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融資產 | |||||
| 之利益 |
( | 631 ) | ( | 799 ) | ||
| A20900 | 財務成本 |
2,367 | 4,011 | |||
| A21200 | 利息收入 |
( | 19,923 ) | ( | 6,287 ) | |
| A21300 | 股利收入 |
- | ( | 2 ) | ||
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業損益之 | |||||
| 份額 |
( | 10,822 ) | ( | 2,230 ) | ||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備淨損 |
408 | 437 | |||
| A22700 | 處分投資性不動產利益 |
( | 4,943 ) | ( | 1,261 ) | |
| A23200 | 處分子公司之損失 |
779 | - | |||
| A23700 | 存貨呆滯及跌價損失 |
21,273 | - | |||
| A23700 | 採用權益法之投資減損損失 |
2,538 | - | |||
| A23900 | 未實現銷貨利益 |
1,096 | 570 | |||
| A29900 | 租賃修改利益 |
( | 106 ) | - | ||
| A30000 | 營業資產及負債淨變動數 |
|||||
| A31150 | 應收票據及帳款淨額 |
36,277 | ( | 33,882 ) | ||
| A31160 | 應收帳款-關係人 |
( | 5,228 ) | ( | 65,491 ) | |
| A31180 | 其他應收款 |
2,294 | ( | 9,537 ) | ||
| A31190 | 其他應收款-關係人 |
- | 12 | |||
| A31200 | 存 貨 |
9,452 | ( | 29,793 ) | ||
| A31240 | 其他流動資產 |
15,821 | 17,243 | |||
| A32125 | 合約負債 |
44,215 | 32,934 | |||
| A32150 | 應付票據及帳款 |
24,879 | 13,646 | |||
| A32180 | 其他應付款 |
150,477 | 30,127 | |||
| A32190 | 其他應付款-關係人 |
25,261 | 29,169 | |||
| A32200 | 負債準備 |
( | 779 ) | ( | 40 ) | |
| A32230 | 其他流動負債 |
( | 31,806 ) | ( | 18,093 ) | |
| A32240 | 淨確定福利負債 |
( | 2,718) | ( | 2,565) | |
| A33000 | 營運產生之淨現金流入 |
3,397,697 | 2,800,901 | |||
| A33100 | 收取之利息 |
16,395 | 6,232 | |||
| A33300 | 支付之利息 |
( | 199 ) | ( | 2,641 ) | |
| A33500 | 支付之所得稅 |
( | 423,456) | ( | 262,288) | |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 |
2,990,437 | 2,542,204 |
(接次頁)
28
(承前頁)
| 代 碼 投資活動之現金流量 B00040 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 B00050 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 B00060 按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本 B00100 取得透過損益按公允價值衡量之金融資 產 B00200 處分透過損益按公允價值衡量之金融資 產 B01800 取得採用權益法之投資 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B03700 存出保證金增加 B03800 存出保證金減少 B04500 取得無形資產 B05400 取得投資性不動產 B05500 處分投資性不動產 B06800 其他非流動資產減少 B07600 收取之股利 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金增加 C03100 存入保證金減少 C04020 租賃本金償還 C04500 支付本公司股東現金股利 C04600 現金增資 C05800 支付子公司股東現金股利 C09900 其他籌資活動 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 現金及約當現金淨增加數 E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額 |
111年度 ( $ 77,173 ) 8,940 5,000 ( 800,000 ) 1,001,010 ( 8,089 ) ( 486,685 ) 21 ( 6,475 ) 6,948 ( 15,784 ) - 40,181 1,797 - ( 330,309) 205,000 ( 205,000 ) 100 ( 94,465 ) 8,122 ( 12,028 ) ( 45,597 ) ( 903,638 ) - ( 582,777 ) 1,732 ( 1,628,551) 6,078 1,037,655 3,635,197 $ 4,672,852 |
110年度 |
|---|---|---|
| ( $ 5,000 ) 19,926 - ( 1,200,000 ) 1,000,420 ( 9,722 ) ( 275,198 ) 10 ( 4,822 ) 11,011 ( 3,203 ) ( 724 ) 1,382 3,574 2 ( 462,344) - ( 500,000 ) - ( 1,326,896 ) 2,369 ( 8,384 ) ( 44,118 ) ( 948,079 ) 2,014,670 ( 560,389 ) 1,814 ( 1,369,013) ( 2,679) 708,168 2,927,029 $ 3,635,197 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。 董事長:曾盛麟 經理人:曾盛麟 會計主管:洪俊銘
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29
��� 葡萄王生技股份有限公司 盈餘分配表 民國111年度
| 盈餘分配表 民國111年度 |
||
|---|---|---|
| 金額單位:新台幣元 | ||
| 項 目 | 金 額 | 備註 |
| 股東紅利(現金)-每股6.9元 期末未分配盈餘 迴轉(提列)項目: 提列法定盈餘公積(10%) 迴轉特別盈餘公積 本年度可供分配盈餘小計 分配項目: 加(減): 其他綜合損益(確定福利之再衡量數(111年度)) 其他綜合損益(採用權益法之投資調節數) 111年度稅後淨利 小計 期初未分配盈餘 |
2,405,350,154 1,506,420 580,328 1,457,111,885 |
|
| 3,864,548,787 (145,919,863) 21,376,591 |
||
| 3,740,005,515 (1,022,147,874) |
||
| 2,717,857,641 |
註:1.盈餘分配以111年度未分配盈餘優先分配。
- 2.上述股東紅利係依本公司截至112年2月14日已發行普通股股數148,137,373股 為計算基準。
負責人: 經理人: 會計主管:
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