Skip to main content

AI assistant

Sign in to chat with this filing

The assistant answers questions, extracts KPIs, and summarises risk factors directly from the filing text.

GKB Audit Report / Information 2022

Jun 6, 2023

51890_rns_2023-06-06_0760660e-bf26-4f1c-99ee-0f58236220bf.pdf

Audit Report / Information

Open in viewer

Opens in your device viewer

==> picture [596 x 629] intentionally omitted <==

中華民國一一二年五月三十一日

目 錄

壹、會議議程.....................................................................2 貳、報告事項.....................................................................3 參、承認事項 .....................................................................4 肆、討論事項 .....................................................................5 伍、臨時動議 .....................................................................8 陸、散會 ............................................................................8 柒、附錄............................................................................9 一、審計委員會審查報告書 ...............................................9 二、會計師查核報告及一一一年度個體暨合併財務報表.....10 三、一一一年度盈餘分配表 .............................................30 四、公司章程 ......................................................................31 五、股東會議事規則( 修正前).........................................35 六、董事持股情形 ..........................................................37

1

������

������������

�������������

  • �����������������������

  • ��������������������������

  • �����������

  • �������

  • �������

  • �������

  • ����������������

  • ������������������

  • ������������������������

  • �������

  • ���������������������������

  • ���������������������

  • �������

  • �������������������

  • �������

  • �����

2

������

�����������������������

���������������������������������������������� ������������������������������������������������ ������������������������������������������

���������������������������������������������� ���������������������������������������������� ���������������������������������������������� ������������������������������������������������ ��������������������������������

���������������������������������������������� ������������������������������������������������� ����������������� �4 ����������������������������� ����������������������������������������������� ������������������������������������������������� ����������������

���������������������������������������������� ���������������������������������������������� ��������������������������������������������������

��������������������������������������������� ���������������������������������������������� ���������������������

�����������������������������

�����������������������������������������������������������������������

�������������������������

�������������������������

3

�������������������������������

����

  • �������������������������������������������������������� ����������������������������������������������� ����������������������

  • ��������������������������

�������

  • ��� �����

  • ������������������������������

�����

  • ������������������������������������������������ ��������������������

  • ���������������������������������

  • ���������������������

  • ���������������������������������������

  • �����

  • ��� ����

  • �������������������������

  • �����

  • ������������������������������������������������� ���������������������������������������������������� �������������������������������������������� ��������������

  • ��������������������������������������������������

  • �����������������������������

  • �����

4

�������

��� ����

����������������������������

������

�����������������������������������������������������

�����������������

�����������������������

�� ���� ��� ��
��� �������������������
������������
�������������������
�������������������
��������
�������������������
������������
�������������������
���������������
������
������
��������
������



�����������
�����
��� �������������������
�������������������
�������������������
�������������������
������
�������������������
�����
�������������������
�������������������
����
�������������������
�������������������
�������������������
�����������
�������������������
����������
������������������
��������������������
�����������������
��������������
������������������
���������������
����������
������������������
������������
������������������
���������������
���������������
���������������
��������������
���������������
��������������
�������
������������������
���������������
��������������������
�����������������
�������������������
�������������������
�������������������
�������������������
������
������
������
��������
������



�����������
�����

5

�� ���� ��� ��
�����
��� ������������������
����������
�������������������
�������������������
�������������������
�������������
�������������������
�������������������
��������
�������������������
�����������������
������������������
����������
������
������
��������
������



�����������
�����
��� �������������������
�������������������
�������������������
�������������������
�������������������
�������������������
�������������������
���������
�������������������
�������������������
�������������������
�������������������
�������������������
�������������������
��
�������������������
�������������������
�������������������
���������
�������������������
�������������������
�������������������
�������������������
�������������������
���������������
�������������������
�������������������
�����������������
�������������������
�������������������
�������������������
���������
������
������
��������
������



�����������
�����
��� �������������������
��������������������
���������
�������������������
�������������������
�����
�������������������
�������������������
������
�������������������
�������������������
������������������
�������������������
�������������������
��������������
�������������������
�������������������
����
�������������������
��������������������
���������
�������������������
�������������������
�����
�������������������
�������������������
������
������
������
��������
������



�����������
�����
���
�������������������
������������������
�������������������
�������������������
������
�������������������
�������������������
�������������������
������������������
�������������������
�������������������
������
������
������
��������
������



�����������
�����

6

�� ���� ��� ��
�������������������
�������������������
������
�������������������
�������������������
����
�������������������
�������������������
�������������������
�������������������
�����������������
�������������������
�������������������
�������������������
�������������������
��
���
�������������������
�������������������
�������������������
�������������������
�������������������
�������������������
������������������
�������������������
�������������������
�������������������
����������
~~�������������������~~ ������
������
��������
������



�����������
�����
�������
������
��
���
��
�������������������
�������������������
�������������������
�������������������
��
���� ������
������
��������
������



�����������
�������
���
��
�������������������
�������������������
��������
���� ������
������
��������
������



�����������
�������
���
��
�������������������
�������������������
�������������������
���
�������������������
�������������������
�������������������
�������������������
�������������������
�������������������
�������������������
�������������������
����
�������������������
�������������������
���� ������
������
��������
������



�����������
�������

7

�� ���� ��� ��
���
�������������������
�������������������
�������������������
�������������������
�������������������
�������
������������������
�������������������
�������������������
��
�������������������
�������������������
�������������������
������������������
������������������
�������������������
�������������������
������������������
�������
�������������������
�������������������
�������������������
��������������
�������������������
�������������������
������������������
�������������������
�������������������
���������������
���
��
�������������������
�������������������
���
���� ������
������
��������
������



�����������
�������
���
��
������������������� ���� ������
�������

�����

�������

�����

==> picture [5 x 842] intentionally omitted <==

8

����� ����

9

���

會計師查核報告

葡萄王生技股份有限公司 公鑒:

查核意見

葡萄王生技股份有限公司民國 111 年及 110 年 12 月 31 日之個體資產負 債表,暨民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個 體權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註(包括重大會計政策 彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則編製,足以允當表達葡萄王生技股份有限公司民國 111 年及 110 年 12 月 31 日之個體財務狀況,暨民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。 本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步 說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範, 與葡萄王生技股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會 計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。 關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對葡萄王生技股份有限公司 民國 111 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體 財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項 單獨表示意見。

10

茲對葡萄王生技股份有限公司民國 111 年度個體財務報表之關鍵查核事 項敘明如下:

存貨評價

葡萄王生技股份有限公司銷售之產品主要係保健食品及飲料品等,此類 產品均有保存期限且市場競爭激烈,致存貨因毀損或過期而跌價之風險較高。 葡萄王生技股份有限公司係依目前市場狀況、類似產品之歷史銷售經驗及存 貨之淨變現價值等資訊,以估計可能發生之存貨減損。與存貨評價之相關資

訊,請參閱個體財務報表附註四、五及十一。截至民國 111 年 12 月 31 日, 葡萄王生技股份有限公司存貨淨額為 529,877 仟元,對個體財務報表係屬重大, 且不同類別存貨之減損提列條件有所不同並涉及重大會計估計,因此將存貨 評價列為關鍵查核事項。

本會計師對於上述所述層面事項已執行之主要查核程序如下:

  1. 瞭解並測試存貨評價之主要內部控制的設計及執行有效性;

  2. 瞭解並評估管理階層存貨評價政策及估計之合理性;

  3. 觀察年底存貨之盤點,評估有無已毀損或過期之存貨而未提列備抵存貨 跌價損失之情形;

  4. 自年底存貨明細表及庫齡等資料選樣,核算存貨淨變現價值及有效期計 算之正確性,並核算備抵存貨跌價損失是否依照政策提列。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個 體財務報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體 財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估葡萄王生技股份有 限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用, 除非管理階層意圖清算葡萄王生技股份有限公司或停止營業,或除清算或停 業外別無實際可行之其他方案。

葡萄王生技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報 導流程之責任。

11

  • 會計師查核個體財務報表之責任

  • 本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導

  • 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係高度確信,惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報 表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個 別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策,則 被認為具有重大性。

  • 本會計師依照審計準則查核時,運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦

  • 執行下列工作:

  • 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

  • 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程序,惟其目的非對葡萄王生技股份有限公司內部控制之有效性表示 意見。

  • 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

  • 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使葡萄王生技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事 件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件 或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者 注意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意 見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟 未來事件或情況可能導致葡萄王生技股份有限公司不再具有繼續經營之 能力。

  • 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個 體財務報表是否允當表達相關交易及事件。

12

  1. 對於葡萄王生技股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之 查核證據,以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、 監督及執行,並負責形成葡萄王生技股份有限公司查核意見。

  2. 本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及

  3. 重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員

  4. 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。 本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對葡萄王生技股份有限公司

  5. 民國 111 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘 明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會 計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面 影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

==> picture [64 x 62] intentionally omitted <==

會 計 師 黃 裕 峰

==> picture [109 x 35] intentionally omitted <==

==> picture [62 x 61] intentionally omitted <==

會 計 師 鍾 鳴 遠

==> picture [114 x 39] intentionally omitted <==

證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1050024633 號

中 華 民 國 1 1 2 年 2 月 2 2 日

13

單位:新台幣仟元 110年12月31日
18,284
-
192,060
2
402,321
4
1,102
-
129,135
2
14,078
-
2,856
-
6,990
-
766,826
8
87,375
1
69,001
1
50,883
-
5,488
-
212,747
2
979,573
10
1,481,374
15
2,869,691
29
1,198,125
12
86,465
1
3,444,844
34
4,729,434
47
92,205 )
(
1 )
92,205 )
(
1 )
8,988,294
90
9,967,867
100
$ ( $
111年12月31日
24,470
-
238,291
2
521,953
5
939
-
176,400
2
10,959
-
6,909
-
-
-
979,921
9
-
-
69,378
1
54,055
-
3,554
-
126,987
1
1,106,908
10
1,481,374
14
2,874,232
27
1,328,240
13
92,205
1
3,864,549
36
5,284,994
50
70,828 )
(
1 )
9,569,772
90
10,676,680
100
葡萄王生技股份有限公司 個體資產負債表 民國111 年及110 年12 月31 日 111年12月31日
110年12月31日






碼 負



益 金
流動負債 900,612
8
$ 531,713
5
2130
合約負債(附註二二)
$
2170
應付票據及帳款
-
-
200,379
2
2200
其他應付款(附註十九)
2220
其他應付款-關係人(附註三十)
15,973
-
13,940
-
2230
本期所得稅負債(附註二四)
2280
租賃負債(附註十四及三十)
64,123
1
53,822
1
2300
其他流動負債(附註十九)
2322
一年內到期長期借款(附註十八及三
380,036
4
303,853
3
一)
2,364
-
1,315
-
21XX
流動負債總計
81,586
1
74,151
1
529,877
5
568,177
6
非流動負債
17,576
-
35,564

-
2540
長期借款(附註十八及三一)
1,992,147
19
1,782,914

18
2570
遞延所得稅負債(附註二四)
2580
租賃負債(附註十四及三十)
2600
其他非流動負債(附註十九及三十)
25XX
非流動負債總計
14,344
-
11,390
-
2XXX
負債總計
20,800
-
9,600
-
3,531,227
33
3,302,366
33
權益(附註二一)
股 本 4,659,885
44
4,461,666
45
3110
普通股股本
63,800
1
63,452
1
3200
資本公積
233,902
2
234,169
2
保留盈餘
31,701
-
17,627
-
3310
法定盈餘公積
3,466
-
405
-
3320
特別盈餘公積
125,408
1
84,278

1
3350
未分配盈餘
8,684,533
81
8,184,953

82
3300
保留盈餘總計
3400
其他權益
(
3XXX
權益總計
10,676,680
100
$ 9,967,867
100
負 債 及 權 益 總 計
$
後附之附註係本個體財務報告之一部分。 經理人:曾盛麟
會計主管:洪俊銘

碼 資
產 金
流動資產 1100
現金及約當現金(附註六)
$
1110
透過損益按公允價值衡量之金融資產
(附註七) 1136
按攤銷後成本衡量之金融資產(附註
九) 1170
應收票據及帳款淨額(附註十及二
二) 1180
應收帳款-關係人淨額(附註二二及
三十) 1200
其他應收款
1210
其他應收款-關係人(附註三十)
130X
存貨(附註十一)
1470
其他流動資產(附註十七)
11XX
流動資產總計
非流動資產 1517
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產(附註八) 1535
按攤銷後成本衡量之金融資產(附註
九及三一) 1550
採用權益法之投資(附註十二)
1600
不動產、廠房及設備(附註十三、三
一及三二) 1755
使用權資產(附註十四)
1760
投資性不動產(附註十五)
1780
無形資產(附註十六)
1840
遞延所得稅資產(附註二四)
1900
其他非流動資產(附註十七及二十)
15XX
非流動資產總計
1XXX
資 產 總 計
$
董事長:曾盛麟

14

葡萄王生技股份有限公司

個體綜合損益表

民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元




4000
營業收入淨額(附註二二及三
十)
5000
營業成本(附註十一及二三)
5900
調整前營業毛利

5910
已(未)實現銷貨利益

5950
營業毛利

營業費用(附註二十、二三及
三十)
6100
銷售費用

6200
管理費用

6300
研究發展費用

6000
營業費用合計

6900
營業淨利

營業外收入及支出(附註十
二、二三及三十)
7100
利息收入

7010
其他收入

7020
其他利益及損失

7050
財務成本

7070
採用權益法認列之子公司
及關聯企業損益之份額
7000
營業外收入及支出合計
7900
稅前淨利

7950
所得稅費用(附註二四)

8200
本年度淨利
111年度

(接次頁)

15

(承前頁)

111年度




其他綜合(損)益(附註二一)
8310
不重分類至損益之項目:
8311
確定福利計畫之再衡
量數
$ 1,883
8316
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之權
益工具投資未實現
評價損益
2,954
8331
採用權益法認列之子
公司之確定福利計
畫再衡量數
725
8349
與不重分類之項目相
關之所得稅
(
522 )
8360
後續可能重分類至損益之
項目:
8361
國外營運機構財務報
表換算之兌換差額
17,352
8371
關聯企業之國外營運
機構財務報表換算
之兌換差額

1,071

8300
其他綜合(損)益合計
23,463

8500
本年度綜合(損)益總額
$ 1,480,575

每股盈餘(附註二五)

9750
基 本
$ 9.84
9850
稀 釋
$ 9.78
111年度

-
-
-

-
1
-

1

53


110年度


$ 983

2,052
(
67 )
(
184 )
(
7,325 )
(
467)

(
5,008)

$ 1,295,415

$ 8.81
$ 8.76








-
-

-

-

-
-
-
53

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長:曾盛麟 經理人:曾盛麟 會計主管:洪俊銘

==> picture [47 x 46] intentionally omitted <==

16

葡萄王生技股份有限公司 個體權益變動表 民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日 單位:新台幣仟元


透過其他綜合 國外營運機構 損益按公允價值







餘 財務報表換算 衡量之金融資產


股數(仟股) 金
額 資


積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未



餘 之



額 未實現(損)益 權


A1
110年1月1日餘額
136,286
$ 1,362,864
$ 971,717
$ 1,070,880
$ 100,752
$ 3,204,726
( $ 67,775 )
( $ 18,690 )
$ 6,624,474
109年度盈餘分配 B1
法定盈餘公積
-
-
-
127,245
-
(
127,245 )
-
-
-
B3
特別盈餘公積
-
-
-
-
(
14,287 )
14,287
-
-
-
B5
現金股利
-
-
-
-
-
(
948,079 )
-
-
(
948,079 )
C17
其他資本公積變動數
-
-
1,814
-
-
-
-
-
1,814
D1
110年1月1日至12月31日淨利
-
-
-
-
-
1,300,423
-
-
1,300,423
D3
110年1月1日至12月31日其他綜合(損)益
-

-

-

-

-

732
(
7,792 )

2,052
(
5,008 )
D5
110年1月1日至12月31日綜合(損)益總額
-

-

-

-

-

1,301,155
(
7,792 )

2,052
1,295,415
E1
現金增資
11,851

118,510

1,896,160

-

-

-
-

-
2,014,670
Z1
110年12月31日餘額
148,137
1,481,374
2,869,691
1,198,125
86,465
3,444,844
(
75,567 )
(
16,638 )
8,988,294
110年度盈餘分配 B1
法定盈餘公積
-
-
-
130,115
-
(
130,115 )
-
-
-
B3
特別盈餘公積
-
-
-
-
5,740
(
5,740 )
-
-
-
B5
現金股利
-
-
-
-
-
(
903,638 )
-
-
(
903,638 )
C7
採用權益法認列之關聯企業之資本公積變動數
-
-
2,809
-
-
-
-
-
2,809
C17
其他資本公積變動數
-
-
1,732
-
-
-
-
-
1,732
D1
111年1月1日至12月31日淨利
-
-
-
-
-
1,457,112
-
-
1,457,112
D3
111年1月1日至12月31日其他綜合(損)益
-

-

-

-

-

2,086
17,644

2,954
22,684
D5
111年1月1日至12月31日綜合(損)益總額
-

-

-

-

-

1,459,198
17,644

2,954
1,479,796
M3
處分子公司
-

-

-

-

-

-
779

-
779
Z1
111年12月31日餘額
148,137
$ 1,481,374
$ 2,874,232
$ 1,328,240
$ 92,205
$ 3,864,549
( $ 57,144 )
($ 13,684 )
$ 9,569,772
後附之附註係本個體財務報告之一部分。 董事長:曾盛麟
經理人:曾盛麟
會計主管:洪俊銘

17

葡萄王生技股份有限公司 個體現金流量表 民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位:新台幣仟元



營業活動之現金流量

A10000
本年度稅前淨利

A20010
收益費損項目:

A20100
折舊費用

A20200
攤銷費用

A20400
透過損益按公允價值衡量金融資
產之利益
A20900
財務成本

A21200
利息收入

A21300
股利收入

A22300
採用權益法認列之子公司及關聯
企業損益之份額
A22500
處分不動產、廠房及設備利益

A22700
處分投資性不動產利益

A23200
處分子公司之損失

A23700
存貨呆滯及跌價損失

A23700
採用權益法之投資減損損失

A23900
未(已)實現銷貨利益

A30000
營業資產及負債淨變動數

A31150
應收票據及帳款淨額

A31160
應收帳款-關係人

A31180
其他應收款

A31190
其他應收款-關係人

A31200
存 貨

A31240
其他流動資產

A32125
合約負債

A32150
應付票據及帳款

A32180
其他應付款

A32190
其他應付款-關係人

A32230
其他流動負債

A32240
淨確定福利負債

A33000
營運產生之淨現金流入

A33100
收取之利息

A33300
支付之利息

A33500
支付之所得稅

AAAA
營業活動之淨現金流入
111年度

$ 1,531,456



292,159

8,490
(
631 )


747
(
1,591 )


-

(
1,124,146 )

(
15 )

-


779

21,273

2,538

14,429


(
10,301 )

(
76,183 )

(
603 )

(
7,435 )


17,027


17,988

6,186

46,231

41,000
(
163 )


4,053

(
2,386)


780,902

1,591
(
141 )

(
30,140)


752,212
110年度
$ 1,342,087
271,311
5,367
(
799 )
1,328
(
272 )
(
2 )
(
1,079,659 )
-
(
1,261 )
-
-
-
(
6,575 )
(
7,006 )
(
64,231 )
(
242 )
(
1,966 )
(
22,876 )
14,891
18,284
16,111
2,959
(
220 )
(
13,895 )
(
2,488)
470,846
272
(
1,204 )
(
22,546)

447,368

(接次頁)

18

(承前頁)



投資活動之現金流量

B00040
取得按攤銷後成本衡量之金融資產

B00050
處分按攤銷後成本衡量之金融資產

B00060
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還

B00100
取得透過損益按公允價值衡量之金融
資產
B00200
處分透過損益按公允價值衡量之金融
資產
B01800
取得採用權益法之投資

B02300
處分子公司之淨現金流入

B02700
取得不動產、廠房及設備

B02800
處分不動產、廠房及設備

B03700
存出保證金增加

B03800
存出保證金減少

B04500
取得無形資產

B05500
處分投資性不動產

B06700
其他非流動資產增加

B07600
收取之股利

BBBB
投資活動之淨現金流入

籌資活動之現金流量

C00200
短期借款減少

C01600
舉借長期借款

C01700
償還長期借款

C03000
存入保證金增加

C03100
存入保證金減少

C04020
租賃本金償還

C04500
支付現金股利

C04600
現金增資

C09900
其他籌資活動

CCCC
籌資活動之淨現金流出

EEEE
現金及約當現金淨增加數

E00100年初現金及約當現金餘額

E00200年底現金及約當現金餘額
111年度

( $ 27,173 )


8,940
5,000
(
800,000 )

1,001,010
(
8,089 )

27,586
(
442,272 )


15
(
1,886 )


4,536
(
13,698 )


-

-


879,408


633,377



-


100
(
94,465 )


1,554
(
3,488 )

(
18,485 )

(
903,638 )


-

1,732

(
1,016,690)


368,899

531,713

$ 900,612
110年度
( $ 5,000 )
-
-
(
1,200,000 )
1,000,420
-
-
(
241,412 )
-
(
1,514 )
3,122
(
1,106 )
1,382
(
151 )

845,496

401,237
(
500,000 )
-
(
1,207,868 )
794
(
4,523 )
(
15,106 )
(
948,079 )
2,014,670

1,814
(
658,298)
190,307

341,406
$ 531,713

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長:曾盛麟 經理人:曾盛麟 會計主管:洪俊銘

==> picture [47 x 46] intentionally omitted <==

19

會計師查核報告

葡萄王生技股份有限公司 公鑒:

查核意見

葡萄王生技股份有限公司及其子公司民國 111 年及 110 年 12 月 31 日之 合併資產負債表,暨民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合 損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括 重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報 導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達葡萄王生技股 份有限公司及其子公司民國 111 年及 110 年 12 月 31 日之合併財務狀況,暨 民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。 查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工 作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進 一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德 規範,與葡萄王生技股份有限公司及其子公司保持超然獨立,並履行該規範 之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核 意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對葡萄王生技股份有限公司 及其子公司民國 111 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已 於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不 對該等事項單獨表示意見。

20

茲對葡萄王生技股份有限公司及其子公司民國 111 年度合併財務報表之 關鍵查核事項敘明如下:

存貨評價

葡萄王生技股份有限公司及其子公司銷售之產品主要係保健食品及飲料 品等,此類產品均有保存期限且市場競爭激烈,致存貨因毀損或過期而跌價 之風險較高。葡萄王生技股份有限公司及其子公司係依目前市場狀況、類似 產品之歷史銷售經驗及存貨之淨變現價值等資訊,以估計可能發生之存貨減 損。與存貨評價之相關資訊,請參閱合併財務報表附註四、五及十一。截至 民國 111 年 12 月 31 日,葡萄王生技股份有限公司及其子公司存貨淨額為 688,391 仟元,對合併財務報表係屬重大,且不同類別存貨之減損提列條件有 所不同並涉及重大會計估計,因此將存貨評價列為關鍵查核事項。

本會計師對於上述所述層面事項已執行之主要查核程序如下:

  1. 瞭解並測試存貨評價之主要內部控制的設計及執行有效性;

  2. 瞭解並評估管理階層存貨評價政策及估計之合理性;

  3. 觀察年底存貨之盤點,評估有無已毀損或過期之存貨而未提列備抵存貨 跌價損失之情形;

  4. 自年底存貨明細表及庫齡等資料選樣,核算存貨淨變現價值及有效期計 算之正確性,並核算備抵存貨跌價損失是否依照政策提列。

其他事項

葡萄王生技股份有限公司業已編製民國 111 及 110 年度之個體財務報 告,並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。 管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理 委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告編製允當表達之合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內 部控制,以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。 於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估葡萄王生技股份有 限公司及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基 礎之採用,除非管理階層意圖清算葡萄王生技股份有限公司及其子公司或停 止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

21

  • 葡萄王生技股份有限公司及其子公司之治理單位(含審計委員會)負有

  • 監督財務報導流程之責任。

  • 會計師查核合併財務報表之責任

  • 本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導

  • 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係高度確信,惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報 表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個 別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策,則 被認為具有重大性。

  • 本會計師依照審計準則查核時,運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦

  • 執行下列工作:

  • 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

  • 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程序,惟其目的非對葡萄王生技股份有限公司及其子公司內部控制之 有效性表示意見。

  • 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

  • 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使葡萄王生技股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重 大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認 為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務 報表使用者注意合併財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時 修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據 為基礎。惟未來事件或情況可能導致葡萄王生技股份有限公司及其子公 司不再具有繼續經營之能力。

22

  1. 評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合 併財務報表是否允當表達相關交易及事件。

  2. 對於葡萄王生技股份有限公司及其子公司內組成個體之財務資訊取得足 夠及適切之查核證據,以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團 查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意見。 本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及

重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員

已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。 本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對葡萄王生技股份有限公司

及其子公司民國 111 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查 核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情 況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所 產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

==> picture [165 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [64 x 63] intentionally omitted <==

==> picture [109 x 34] intentionally omitted <==

==> picture [62 x 61] intentionally omitted <==

==> picture [165 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [114 x 39] intentionally omitted <==

證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1050024633 號

==> picture [467 x 12] intentionally omitted <==

23

單位:新台幣仟元 110年12月31日
129,174
1
268,964
2
1,817,560
13
66,810
1
925,723
7
48,311
-
30,766
-
6,990

-
3,294,298

24
87,375
1
7,362
-
69,001
-
129,082
1
44,346

-
337,166

2
3,631,464

26
1,481,374

11
2,869,691

20
1,198,125
9
86,465
1
3,444,844

24
4,729,434

34
92,205 )
(
1 )
92,205 )
(
1 )
8,988,294
64
1,441,121

10
10,429,415

74
14,060,879
100
$ ( $
111年12月31日
173,389
1
293,843
2
2,051,370
14
92,071
1
1,026,091
7
46,943
-
28,704
-
-
-
3,712,411
25
-
-
9,652
-
69,702
-
110,809
1
9,391
-
199,554
1
3,911,965
26
1,481,374
10
2,874,232
19
1,328,240
9
92,205
-
3,864,549
26
5,284,994
35
70,828 )
-
9,569,772
64
1,571,301
10
11,141,073
74
15,053,038
100
葡萄王生技股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國111 年及110 年12 月31 日 111年12月31日
110年12月31日






碼 負



益 金
流動負債 4,672,852
31
$ 3,635,197
26
2130
合約負債(附註二四)
$
2170
應付票據及帳款
-
-
200,379
1
2200
其他應付款(附註二十)
2220
其他應付款-關係人(附註三二)
117,049
1
61,858
-
2230
本期所得稅負債(附註二六)
2280
租賃負債(附註十五及三二)
196,680
1
232,957
2
2300
其他流動負債(附註二十及三二)
2322
一年內到期長期借款(附註十九及三
72,967
1
67,739
1
三)
14,359
-
13,125
-
21XX
流動負債總計
-
-
-
-
688,391
5
719,257
5
非流動負債
38,964

-
54,785
-
2540
長期借款(附註十九及三三)
5,801,262

39
4,985,297
35
2550
負債準備(附註二一)
2570
遞延所得稅負債(附註二六)
2580
租賃負債(附註十五及三二)
2600
其他非流動負債(附註二十及三二)
14,344
-
11,390
-
25XX
非流動負債總計
24,520
-
13,320
-
2XXX
負債總計
44,651
-
25,353
-
歸屬於本公司業主之權益(附註二三) 7,360,082
49
7,207,655
51
股 本
186,268
1
209,768
2
3110
普通股股本
1,416,269
10
1,459,577
11
3200
資本公積
43,757
-
33,340
-
保留盈餘
14,662
-
8,705
-
3310
法定盈餘公積
3320
特別盈餘公積
147,223

1
106,474
1
3350
未分配盈餘
9,251,776

61
9,075,582
65
3300
保留盈餘總計
3400
其他權益
(
31XX
本公司業主之權益總計
36XX
非控制權益(附註十二及二三)
3XXX
權益總計
15,053,038
100
$ 14,060,879
100
負 債 及 權 益 總 計
$
後附之附註係本合併財務報告之一部分。 經理人:曾盛麟
會計主管:洪俊銘

碼 資
產 金
流動資產 1100
現金及約當現金(附註六)
$
1110
透過損益按公允價值衡量之金融資產
(附註七) 1136
按攤銷後成本衡量之金融資產(附註
九) 1170
應收票據及帳款淨額(附註十及二
四) 1180
應收帳款-關係人淨額(附註二四及
三二) 1200
其他應收款
1210
其他應收款-關係人(附註三二)
130X
存貨(附註十一)
1470
其他流動資產(附註十八)
11XX
流動資產總計
非流動資產 1517
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產(附註八) 1535
按攤銷後成本衡量之金融資產(附註
九及三三) 1550
採用權益法之投資(附註十三)
1600
不動產、廠房及設備(附註十四、三
三及三四) 1755
使用權資產(附註十五)
1760
投資性不動產(附註十六)
1780
無形資產(附註十七)
1840
遞延所得稅資產(附註二六)
1900
其他非流動資產(附註十八、二二及
三二) 15XX
非流動資產總計
1XXX
資 產 總 計
$
董事長:曾盛麟

24

葡萄王生技股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日




4000
營業收入淨額(附註二四及三
二)
5000
營業成本(附註十一及二五)
5900
調整前營業毛利

5920
未實現銷貨利益

5950
營業毛利

營業費用(附註二二、二五及
三二)
6100
銷售費用

6200
管理費用

6300
研究發展費用

6000
營業費用合計

6900
營業淨利

營業外收入及支出(附註十
三、二五及三二)
7100
利息收入

7010
其他收入

7020
其他利益及損失

7050
財務成本

7060
採用權益法認列之關聯企
業損益之份額
7000
營業外收入及支出合計
7900
稅前淨利

7950
所得稅費用(附註二六)

8200
本年度淨利
111年度

(接次頁)

25

(承前頁)




其他綜合(損)益(附註二二
及二三)
8310
不重分類至損益之項目:
8311
確定福利計畫之再衡
量數
8316
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之權
益工具投資未實現
評價損益
8349
與不重分類之項目相
關之所得稅
8360
後續可能重分類至損益之
項目:
8361
國外營運機構財務報
表換算之兌換差額
8371
關聯企業之國外營運
機構財務報表換算
之兌換差額
8300
其他綜合(損)益合

8500
本年度綜合(損)益總額

8600
淨利歸屬於:

8610
本公司業主

8620
非控制權益


8700
綜合損益總額歸屬於:

8710
本公司業主

8720
非控制權益


每股盈餘(附註二七)

9750
基 本

9850
稀 釋
111年度

-
-

-
-
-

-

21

14
7

21

14
7

21


110年度



$ 3,092
2,954
(
619 )
17,347

1,071


23,845

$ 2,193,532


$ 1,457,112

712,575

$ 2,169,687


$ 1,480,575

712,957

$ 2,193,532


$ 9.84
$ 9.78


$ 870

2,052
(
174 )
(
7,325 )
(
467)

(
5,044)

$ 1,942,945

$ 1,300,423

647,566

$ 1,947,989

$ 1,295,415

647,530

$ 1,942,945

$ 8.81
$ 8.76















-
-

-

-
-
-
20
13
7
20
13
7
20

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長:曾盛麟 經理人:曾盛麟 會計主管:洪俊銘

==> picture [47 x 46] intentionally omitted <==

26

單位:新台幣仟元

計 非控制權益 權


6,624,474
$ 1,353,980
$ 7,978,454
-
-
-
-
-
-
948,079 )
-
(
948,079 )
-
(
560,389 ) (
560,389 )
1,814
-
1,814
1,300,423
647,566
1,947,989
5,008 )
(
36 )
(
5,044 )
1,295,415
647,530
1,942,945
2,014,670
-
2,014,670
8,988,294
1,441,121
10,429,415
-
-
-
-
-
-
903,638 )
-
(
903,638 )
-
(
582,777 ) (
582,777 )
2,809
-
2,809
1,732
-
1,732
1,457,112
712,575
2,169,687
22,684
382
23,066
1,479,796
712,957
2,192,753
779
-
779
9,569,772
$ 1,571,301
$ 11,141,073
葡萄王生技股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日









透過其他綜合 國外營運機構 損益按公允價值




餘 財務報表換算 衡量之金融資產
額 資


積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 之兌換差額 未實現(損)益 權
1,362,864
$ 971,717
$ 1,070,880
$ 100,752
$ 3,204,726
( $ 67,775 ) ( $ 18,690 ) $
-
-
127,245
-
(
127,245 )
-
-
-
-
-
(
14,287 )
14,287
-
-
-
-
-
-
(
948,079 )
-
-
(
-
-
-
-
-
-
-
-
1,814
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,300,423
-
-
-
-

-

-

732
(
7,792 )
2,052
(
-
-

-

-

1,301,155
(
7,792 )
2,052
118,510
1,896,160

-

-

-

-
-
1,481,374
2,869,691
1,198,125
86,465
3,444,844
(
75,567 ) (
16,638 )
-
-
130,115
-
(
130,115 )
-
-
-
-
-
5,740
(
5,740 )
-
-
-
-
-
-
(
903,638 )
-
-
(
-
-
-
-
-
-
-
-
2,809
-
-
-
-
-
-
1,732
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,457,112
-
-
-
-

-

-

2,086

17,644
2,954
-
-

-

-

1,459,198

17,644
2,954
-
-

-

-

-

779
-
1,481,374
$ 2,874,232
$ 1,328,240
$ 92,205
$ 3,864,549
($ 57,144 )
( $ 13,684 )
$
後附之附註係本合併財務報告之一部分。 經理人:曾盛麟
會計主管:洪俊銘





股數(仟股) 金
A1
110年1月1日餘額
136,286
$
109年度盈餘分配 B1
法定盈餘公積
-
B3
特別盈餘公積
-
B5
現金股利
-
O1
子公司股東現金股利
-
C17
其他資本公積變動數
-
D1
110年1月1日至12月31日淨利
-
D3
110年1月1日至12月31日其他綜合(損)益
-
D5
110年1月1日至12月31日綜合(損)益總額
-
E1
現金增資
11,851
Z1
110年12月31日餘額
148,137
110年度盈餘分配 B1
法定盈餘公積
-
B3
特別盈餘公積
-
B5
現金股利
-
O1
子公司股東現金股利
-
C7
採用權益法認列之關聯企業之變動數
-
C17
其他資本公積變動數
-
D1
111年1月1日至12月31日淨利
-
D3
111年1月1日至12月31日其他綜合(損)益
-
D5
111年1月1日至12月31日綜合(損)益總額
-
M3
處分子公司
-
Z1
111年12月31日餘額
148,137
$
董事長:曾盛麟

27

葡萄王生技股份有限公司及子公司 葡萄王生技股份有限公司及子公司 葡萄王生技股份有限公司及子公司 葡萄王生技股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日
單位:新台幣仟元

111年度 110年度
營業活動之現金流量
A10000 本年度稅前淨利
$ 2,687,878 $ 2,414,906
A20010 收益費損項目:
A20100 折舊費用
435,359 416,401
A20200 攤銷費用
14,279 11,052
A20300 預期信用減損損失
- 373
A20400 透過損益按公允價值衡量金融資產
之利益
( 631 ) ( 799 )
A20900 財務成本
2,367 4,011
A21200 利息收入
( 19,923 ) ( 6,287 )
A21300 股利收入
- ( 2 )
A22300 採用權益法認列之關聯企業損益之
份額
( 10,822 ) ( 2,230 )
A22500 處分不動產、廠房及設備淨損
408 437
A22700 處分投資性不動產利益
( 4,943 ) ( 1,261 )
A23200 處分子公司之損失
779 -
A23700 存貨呆滯及跌價損失
21,273 -
A23700 採用權益法之投資減損損失
2,538 -
A23900 未實現銷貨利益
1,096 570
A29900 租賃修改利益
( 106 ) -
A30000 營業資產及負債淨變動數
A31150 應收票據及帳款淨額
36,277 ( 33,882 )
A31160 應收帳款-關係人
( 5,228 ) ( 65,491 )
A31180 其他應收款
2,294 ( 9,537 )
A31190 其他應收款-關係人
- 12
A31200 存 貨
9,452 ( 29,793 )
A31240 其他流動資產
15,821 17,243
A32125 合約負債
44,215 32,934
A32150 應付票據及帳款
24,879 13,646
A32180 其他應付款
150,477 30,127
A32190 其他應付款-關係人
25,261 29,169
A32200 負債準備
( 779 ) ( 40 )
A32230 其他流動負債
( 31,806 ) ( 18,093 )
A32240 淨確定福利負債
( 2,718) ( 2,565)
A33000 營運產生之淨現金流入
3,397,697 2,800,901
A33100 收取之利息
16,395 6,232
A33300 支付之利息
( 199 ) ( 2,641 )
A33500 支付之所得稅
( 423,456) ( 262,288)
AAAA 營業活動之淨現金流入
2,990,437 2,542,204

(接次頁)

28

(承前頁)



投資活動之現金流量

B00040
取得按攤銷後成本衡量之金融資產

B00050
處分按攤銷後成本衡量之金融資產

B00060
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本
B00100
取得透過損益按公允價值衡量之金融資

B00200
處分透過損益按公允價值衡量之金融資

B01800
取得採用權益法之投資

B02700
取得不動產、廠房及設備

B02800
處分不動產、廠房及設備

B03700
存出保證金增加

B03800
存出保證金減少

B04500
取得無形資產

B05400
取得投資性不動產

B05500
處分投資性不動產

B06800
其他非流動資產減少

B07600
收取之股利

BBBB
投資活動之淨現金流出

籌資活動之現金流量

C00100
短期借款增加

C00200
短期借款減少

C01600
舉借長期借款

C01700
償還長期借款

C03000
存入保證金增加

C03100
存入保證金減少

C04020
租賃本金償還

C04500
支付本公司股東現金股利

C04600
現金增資

C05800
支付子公司股東現金股利

C09900
其他籌資活動

CCCC
籌資活動之淨現金流出

DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響

EEEE
現金及約當現金淨增加數

E00100年初現金及約當現金餘額

E00200年底現金及約當現金餘額
111年度

( $ 77,173 )


8,940

5,000
(
800,000 )

1,001,010
(
8,089 )

(
486,685 )


21
(
6,475 )


6,948
(
15,784 )


-


40,181

1,797

-

(
330,309)



205,000
(
205,000 )


100
(
94,465 )


8,122
(
12,028 )

(
45,597 )

(
903,638 )


-
(
582,777 )


1,732

(
1,628,551)


6,078


1,037,655

3,635,197

$ 4,672,852
110年度
( $ 5,000 )
19,926
-
(
1,200,000 )
1,000,420
(
9,722 )
(
275,198 )
10
(
4,822 )
11,011
(
3,203 )
(
724 )
1,382
3,574

2
(
462,344)
-
(
500,000 )
-
(
1,326,896 )
2,369
(
8,384 )
(
44,118 )
(
948,079 )
2,014,670
(
560,389 )

1,814
(
1,369,013)
(
2,679)
708,168

2,927,029
$ 3,635,197

後附之附註係本合併財務報告之一部分。 董事長:曾盛麟 經理人:曾盛麟 會計主管:洪俊銘

==> picture [47 x 46] intentionally omitted <==

29

��� 葡萄王生技股份有限公司 盈餘分配表 民國111年度

盈餘分配表
民國111年度
金額單位:新台幣元
項 目 金 額 備註
股東紅利(現金)-每股6.9元
期末未分配盈餘
迴轉(提列)項目:
提列法定盈餘公積(10%)
迴轉特別盈餘公積
本年度可供分配盈餘小計
分配項目:
加(減):
其他綜合損益(確定福利之再衡量數(111年度))
其他綜合損益(採用權益法之投資調節數)
111年度稅後淨利
小計
期初未分配盈餘
2,405,350,154
1,506,420
580,328
1,457,111,885
3,864,548,787
(145,919,863)
21,376,591
3,740,005,515
(1,022,147,874)
2,717,857,641

註:1.盈餘分配以111年度未分配盈餘優先分配。

  • 2.上述股東紅利係依本公司截至112年2月14日已發行普通股股數148,137,373股 為計算基準。

負責人: 經理人: 會計主管:

==> picture [47 x 46] intentionally omitted <==

30

����

��������������

����������

�������������������������������������������

  • �����������������

�� ������������������������ �� ����������� �� ������������������ �� ��������������� �� ������������� �� ������������� �� ������������� �� ���������������� �� ���������������� �� ���������������� ��� �������������� ��� ������������ ��� ������������� ��� ������������� ��� ������������� ��� ��������������� ��� ��������������� ��� ��������������� ��� �������� � ����� ��� �������� � ����� ���� �������� � ����� ���� ��������������� ���� ��������������� ���� ��������������� ���� ��������������� ���� ������������� ���� ��������������� ���� ��������������� ���� �������������������������� ��� �������������������������� ���� ������������� ���� ������������� ���� ��������������� � �� ���� ������������� ���� ������������������ ���� ������������� ���� ������������� ���� ��������������� ���� ����������� ��� ������������� ���� ���������������� ���� ���������������

31

���� ������������� ���� ��������������� ���� ������������� ���� ��������������� ���� ��������������� ���� ��������������� ���� �������������� ��� �������������� ���� ������������� ���� ���������������� ���� ������������������� ���� ������������������� ���� �����������������������������

  • ����������������������������������������

  • ���������������������������������������������������

  • �����������������������������������

  • ����������

��������

  • ��������������������������������������������������� ����������

  • ������������������������������������������ ������������������������������������� �����������������������������������

  • �������������������������������������

  • ����������������

  • ������������������������������������������������

  • ����������

  • �����������������������������������������

  • ��������������������������������������������������� ��������������������������������

  • ��������������������������������������������������

  • �����������

  • ���������������������������������������������������� ��������������������������������������������� ��������������������������������

  • �����������

��������

  • ���������������������������������������������������� ����������������

  • �������������������������

  • ��������������������������������

  • ������������������������������

  • ���������������������������������������������������� ��������������������������������������������� �������������

32

  • ���������������������������������������������������� ��������������������������������������������� �������������

  • ��������������������������������������������� ��������

  • ���������������������������������������������������� �������������������

  • �������������������������������������������

�������������

  • ����������������������������������������������������� ��������������������������������������������� ��������������������������������������������� ��������������������������������������������� �����������������������

  • �������������

  • ����������������������������������������������������� ���������

  • ������������������������������������������� ������������������������

  • �����������������������������������������

  • ���������������������������������������������������� �����������������������������������

  • ���������������������������������������������������� ����������������������������������

  • ���������������������������������������������������� ��������

  • ���������������������������

  • ����������������������������������������������� �����������������������������

  • ������������������������������������

  • �����������

  • ���������������������������������������������������� ��������

  • �������������

  • ������������������������������������������������

�����������

�����������������������������������������

��������

  • ���������������������������������

  • ������������������������������������������������� �������� �������

33

���������������

  • ���������������������������������������������������� ����������������������� ���������

    • ��������������������������������������������� �������������������������������������������� �������
  • ���������

    • ������������������������������������
  • ���������������������

  • ����������������������������������������������������� ��������������������������������������������� ������������������������������������������� ��������������������������������������������� ���������������������������������������������� ���������������������������������������������� ��������

��������

  • ����������������������������

  • ���������������������������������������������������� ��������������������������������������������� ��������������������������������������������� ��������������������������������������������� ��������������������������������������������� ��������������������������������������������� ��������������������������������������������� ��������������������������������������������� ��������������������������������������������� ��������������������������������������������� ��������������������������������������������� ��������������������������������������������� ��������������������������������������������� ��������������������������������������������� ��������������������������������������������� ��������������������������������������������� ��������������������������������������������� �������������������

34

���

������������ ��������

���������������������

  • ����������������������������

  • �����������������������������������

  • ������������������������������������

  • ��������������������������

  • ���������������������������������������������������� ����������������������������������

  • ���������������������������������������������������� ������������������������������������������������� �������������������������������������

  • �������������������������������������

  • ������������������������������

  • ���������������������

  • ��������������������������������

  • ���������������������������������������������������� ������������������������������������������������� �������������

  • ������������������������������������������������� �������

  • ������������������������������������������������� ������������������

  • ����������������������������������������������������� �������������������������

  • �������������������������������

  • ����������������������������������������

  • ���������������������������������������������

  • ��������������������������������

  • ����������������������������������������������������

  • ��������������������������������������������

35

  • ���������������������������������������������

  • ���������������������������������������������������� ����������������

  • ���������������������������������������������������� �����������

  • ����������������������������

  • ����������������������������������������������������

  • ���������������������������������������������������� �������������������������������������������

  • �����������������������

  • ���������������������������������������������������� ����������������������������������

  • ���������������������������������������������������� ����������

  • ������������������������������������������������������ ����������

  • ������������������������

36

����

�������

�������������������������

�� ������ ��������
�� ��������� ����������

��������������

�� �� ��������
��� ��� ���������
�� ��� ���������
�� ����������
�������
����������
�� ��� �������
�� ��� ���������
�� ��� ���������
�� ��� ���������
�� ��� �������
���� ���
���� ���
���� ���
���� ���

���������������������������

37

==> picture [174 x 122] intentionally omitted <==

==> picture [159 x 109] intentionally omitted <==

==> picture [160 x 117] intentionally omitted <==

==> picture [596 x 100] intentionally omitted <==