GKB — AGM Information 2022

Jun 7, 2022

時 間:中華民國 111年5月27日(星期五)上午九時

點:桃園市平鎮區金陵路二段 402號(平鎮總公司) 地

出 席: 出席股東代表股份總數 115,723,096 股(含以電子方式行使表決 權股數 40,069,937 股) · 佔本公司已發行普通股股份總數 148,137,373 股之 78.11%。

記錄:徐瑩杰 主 席:曾盛麟 董事長 出席董事:曾盛麟、曾美菁、黃衍祥(視訊出席)、張志嘉(視訊出席)、 賴誌偉(視訊出席)、張志昇(視訊出席)、陳幸君(視訊出席)、 林鳳儀(獨立董事-審計委員會召集人,視訊出席)、陳勁甫(獨立 董事,視訊出席)、苗怡凡(獨立董事,視訊出席)、陳景寧(獨立董 事, 視訊出席)等 11 席董事出席, 已超過董事席次 12 席之半數。

席:林尚志會計師 (視訊出席) 列

宣布開會:出席股東已達法定數額,主席依法宣布開會。

一、主席致詞:略。

• 二、報告事項
• 1、本公司一一〇年度營業報告。(營業報告書請參閱附錄一)
• 2、審計委員會一一〇年度審查報告。(請參閱附錄二)
• 3、一一〇年度員工酬勞及董監事酬勞分派情形報告。

說明:

• (1) 本公司 110 年度獲利新臺幣 1,491,207,624 元(即稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬 勞前之利益), 依本公司章程第 29 條規定, 提列員工酬勞 8%計新臺幣 119,296,609 元及董事酬勞 2%計新臺幣 29,824,152 元 · 均以現金方式發放。
• (2) 本次配發金額與 110 年度認列費用金額無差異。

三、承認事項

第一案

董事會提

案由:本公司一一〇年度營業報告書及財務報表案,敬請 承認。

• 說明:
• (一) 本公司——〇年度個體財務報表暨合併財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所 黃裕峰及鍾鳴猿會計師查核竣事,並出具查核報告在案。
• (二)上開財務報表及營業報告書經審計委員會審查完竣,敬請 承認。 營業報告書(請參閱附錄一) 會計師查核報告及個體暨合併財務報表(請參閱附錄三)
• 決議:本議案之投票表決結果如下:

表決時出席股東表決權數: 115.723.096權

表決結果	佔表決權總數百分比
贊成權數 114,649,053權 (含電子投票 39,013,951 權)	99.07%
反對權數 7,727權 (含電子投票 7,727 權)	0.00%
無效權數 0 權	0.00%
棄權與未投票權數 1,066,316權 (含電子投票 1,048,259 權)	0.92%

已達法令規定標準,本案照案通過。

第二案

案由:本公司一一〇年度盈餘分配案,敬請 承認。

說明:

• (一) 本公司——〇年度盈餘分配表, 業經 111 年 2 月 23 日第 20 屆第 4 次董事會決 議通過,自可供分配盈餘中提撥新台幣 903.637.975 元發放股東現金股利,每股 配發現金股利新台幣 6.1 元,發放至元為止,元以下捨去,其畸零款合計數計入本 公司其他收入,俟股東會通過後,授權董事長訂定除息基準日、發放日及其他相關 事宜。
• (二)如嗣後因股本變動,以致影響流通在外股份數量,股東配息率因此發生變動者, 授 權董事長調整配息率。

(三)本公司一一〇年度盈餘分配表。(請參閱附錄四)

決議:本議案之投票表決結果如下:

表決時出席股東表決權數: 115.723.096權

表決結果	佔表決權總數百分比
贊成權數 114,672,946 權 (含電子投票 39,037,844 權)	99.09%
反對權數 22,134權 (含電子投票 22,134 權)	0.01%
無效權數 0權	0.00%
棄權與未投票權數 1,028,016權 (含電子投票 1,009,959 權)	0.88%

已達法令規定標準,本案照案通過。

四、討論事項

第一案

董事會提

案由:修訂本公司「公司章程」案·謹提請 公決·

說明:

• (一)依據公司法第172條之2規定及配合公司實際需要,擬修訂本公司「公司章程」 部分條文。
• (二)「公司章程」修訂條文對照表如下:

條次	修訂條文	原條文	說明
第十五條	股東會之召集,依公司法之規定行」	股東常會之召集 · 依公司法之規定 依據公司法第
		行之	172 條 之 2 規

條次	修訂條文	原條文	說明
	本公司股東會開會時,得以視訊會		定及配合公司
	議或其他經經濟部公告之方式為		實際需要修
	之。		正。
第卅二條	本章程訂立於中華民國六十年三	本章程訂立於中華民國六十年三	增列修正日
	月六日・第一次修正於六十二年七	月六日。第一次修正於六十二年七	期。
	月卅一日。第四十三次修正於一	月卅一日。第四十三次修正於一
	一〇年七月十五日。第四十四次修	一〇年七月十五日。
	正於―――年五月二十七日。

決議:本議案之投票表決結果如下:

表決時出席股東表決權數: 115,723,096權

表決結果	佔表決權總數百分比
贊成權數 114,684,278 權 (含電子投票 39,049,176 權)	99.10%
反對權數 9,082權 (含電子投票 9,082 權)	0.00%
無效權數 0 權	0.00%
棄權與未投票權數 1,029,736權 (含電子投票 1,011,679 權)	0.88%

已達法令規定標準,本案照案通過。

第二案

董事會提

案由:修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案·謹提請 公決·

說明:

• (一) 配合金融監督管理委員會 111 年 1 月 28 日金管證發字第 1110380465 號令辦 理, 擬修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文。
• (二)「取得或處分資產處理程序」修訂條文對照表如下:

條次	修訂條文	原條文	說明
第六條	評估程序	評估程序	配合金融監督
	一、取得或處分不動產、設備或其	一、取得或處分不動產、設備或其	管理委員會
	使用權資產,除與國內政府機	使用權資產·除與國內政府機	111年1月28
	關交易、自地委建、租地委建、	關交易、自地委建、租地委	日金管證發字
	或取得、處分供營業使用之設	建,或取得、處分供營業使用	第
	備或其使用權資產外, 交易金	之設備或其使用權資產外·交	1110380465

條次	修訂條文	原條文	說明
	額達公司實收資本額百分之二	易金額達公司實收資本額百	號令修訂。
	十或新臺幣三億元以上者,應	分之二十或新臺幣三億元以
	於事實發生日前取得專業估價	上者,應於事實發生日前取得
	者出具之估價報告,並符合下	專業估價者出具之估價報
	列規定:	告,並符合下列規定:
	(一)~(二)略。(未修正)	(一)~(二)略。(未修正)
	(三)、專業估價者之估價結果	(三)、專業估價者之估價結果
	有下列情形之一,除取	有下列情形之一,除
	得資產之估價結果均高	取得資產之估價結果
	於交易金額・或處分資	均高於交易金額,或
	產之估價結果均低於交	處分資產之估價結果
	易金額外,應洽請會計	均低於交易金額外·
	師對差異原因及交易價	應洽請會計師依財團
	格之允當性表示具體意	法人中華民國會計研
	見:	究發展基金會所發布
	1.估價結果與交易金	之審計準則公報第二
	額差距達交易金額	十號規定辦理・並對
	之百分之二十以	差異原因及交易價格
	$\vdash$ .	之允當性表示具體意
	2. 二家以上專業估價 者之估價結果差距	見: 1.估價結果與交易
	達交易金額百分之	金額差距達交易
	十以上。	金額之百分之二
	(四)略。(未修正)	十以上。
		2. 二家以上專業估
		價者之估價結果
		差距達交易金額
	二、取得或處分有價證券,應於事	百分之十以上。
	實發生日前先取具標的公司最	(四)略。(未修正)
	近期經會計師查核簽證或核閱	二、取得或處分有價證券 · 應於事
	之財務報表作為評估交易價格	實發生日前先取具標的公司
	參考·另交易金額達公司實收	最近期經會計師查核簽證或
	資本額百分之二十或新臺幣三	核閱之財務報表作為評估交
	億元以上者・應於事實發生日	易價格參考,另交易金額達公
	前洽請會計師就交易價格之合	司實收資本額百分之二十或
	理性表示意見・但該有價證券	新臺幣三億元以上者·應於事
	具活絡市場之公開報價或金融	實發生日前洽請會計師就交
	監督管理委員會另有規定者,	易價格之合理性表示意見+會

條次	修訂條文	原條文	說明
	不在此限。	計師若需採用專家報告者・應
		依會計研究發展基金會所發
		布之審計準則公報第二十號
		規定辦理 •但該有價證券具活
	三、取得或處分無形資產或其使用	絡市場之公開報價或金融監
	權資產或會員證交易金額達公	督管理委員會另有規定者,不
	司實收資本額百分之二十或新	在此限。
	臺幣三億元以上者,除與國內	三、取得或處分無形資產或其使用
	政府機關交易外,應於事實發	權資產或會員證交易金額達
	生日前洽請會計師就交易價格	公司實收資本額百分之二十
	之合理性表示意見。	或新臺幣三億元以上者,除與
		國內政府機關交易外,應於事
		實發生日前洽請會計師就交
	四、~五、略。(未修正)	易價格之合理性表示意見--會
	六、與關係人取得或處分資產,除	計師並應依會計研究發展基
	應依本條上述規定辦理相關決	金會所發布之審計準則公報
	議程序及評估交易條件合理性	第二十號規定辦理。
	等事項外,交易金額達公司總	四、~五、略。(未修正)
	資產百分之十以上者,亦應依	六、與關係人取得或處分資產 除
	本條上述規定取得專業估價者	應依本條上述規定辦理相關
	出具之估價報告或會計師意	決議程序及評估交易條件合
	見・前述交易金額之計算・應	理性等事項外·交易金額達公
	依本條第四款規定辦理。	司總資產百分之十以上者·亦
	判斷交易對象是否為關係人	應依本條上述規定取得專業
	時·除注意其法律形式外·並	估價者出具之估價報告或會
	應考慮實質關係。	計師意見·前述交易金額之計
	向關係人取得或處分不動產或	算,應依本條第四款規定辦
	其使用權資產, 或與關係人取 得或處分不動產或其使用權資	理。 判斷交易對象是否為關係人
	產外之其他資產且交易金額達	時,除注意其法律形式外,
	公司實收資本額百分之二十、	並應考慮實質關係。 向關係人取得或處分不動產
	總資產百分之十或新臺幣三億 元以上者·除買賣國內公債、	或其使用權資產·或與關係
	附買回、賣回條件之債券、申	人取得或處分不動產或其使
	購或買回國內證券投資信託事	用權資產外之其他資產且交
	業發行之貨幣市場基金外‧下	易金額達公司實收資本額百
	列資料應先經審計委員會同	分之二十、總資產百分之十
	意,並提交董事會通過後,始	或新臺幣三億元以上者,除

條次	修訂條文	原條文	說明
	得簽訂交易契約及支付款項:	買賣國內公債、附買回、賣
	(一)、取得或處分資產之目	回條件之債券、申購或買回
	的、必要性及預計效	國內證券投資信託事業發行
	益。	之貨幣市場基金外,下列資
	(二)、選定關係人為交易對象	料應先經審計委員會同意·
	之原因。	並提交董事會通過後, 始得
	(三)、向關係人取得不動產或	簽訂交易契約及支付款項:
	其使用權資產・並依主	(一)、取得或處分資產之目
	管機關規定評估預定交	的、必要性及預計效
	易條件合理性之相關資	益。
	料。	(二)、選定關係人為交易對象
	(四)、關係人原取得日期及價	之原因。
	格、交易對象及其與公	(三)、向關係人取得不動產或
	司和關係人之關係等事	其使用權資產・並依
	項。	主管機關規定評估預
	(五)、預計訂約月份開始之未	定交易條件合理性之
	來一年各月份現金收支	相關資料。
	預測表,並評估交易之	(四)、關係人原取得日期及價
	必要性及資金運用之合	格、交易對象及其與
	理性。	公司和關係人之關係
	(六)、依前述規定取得之專業	等事項。
	估價者出具之估價報	(五)、預計訂約月份開始之未
	告·或會計師意見·	來一年各月份現金收
	(七)、本次交易之限制條件及	支預測表·並評估交
	其他重要約定事項。	易之必要性及資金運
	本公司與子公司‧或其直接或	用之合理性。
	間接持有百分之百已發行股份	(六)、依前述規定取得之專業
	或資本總額之子公司彼此間從	估價者出具之估價報
	事下列交易,董事會得授權董	告 · 或會計師意見 ·
	事長在新台幣三億元內(含)先	(七)、本次交易之限制條件及
	行決行·事後再提報最近期之	其他重要約定事項。
	董事會追認:	前項交易金額之計算 · 應依
	(一)、取得或處分供營業使用	第十九條第二項規定辦理,
	之設備或其使用權資	且所稱一年内係以本次交易
	產。	事實發生之日為基準,往前
	(二)、取得或處分供營業使用	追溯推算一年,已依本程序
	之不動產使用權資產。	規定經審計委員會同意並提
	有關總資產百分之十之規定,	交董事會通過部分免再計

條次	修訂條文	原條文	説明
	以證券發行人財務報告編製準	入 •
	則規定之最近期個體或個別財	本公司與子公司·或其直接
	務報告中之總資產金額計算。	或間接持有百分之百已發行
	依本款第三項規定提報董事會	股份或資本總額之子公司彼
	討論時,應充分考量各獨立董	此間從事下列交易,董事會
	事之意見‧獨立董事如有反對	得授權董事長在新台幣三億
	意見或保留意見,應於董事會	元内(含)先行決行 · 事後再提
	議事錄載明・本款第三項所規	報最近期之董事會追認:
	定之事項・應先經審計委員會	(一)、取得或處分供營業使用
	全體成員二分之一以上同意・	之設備或其使用權資
	並提董事會決議,如未經審計	產。
	委員會全體成員二分之一以上	(二)、取得或處分供營業使用
	同意者,得由全體董事三分之	之不動產使用權資
	二以上同意行之,並應於董事	產。
	會議事錄載明審計委員會之決	有關總資產百分之十之規
	議,本項所稱審計委員會全體	定,以證券發行人財務報告
	成員及所稱全體董事・以實際	編製準則規定之最近期個體
	在任者計算之。	或個別財務報告中之總資產
	本公司或子公司有第一項交	金額計算。
	易‧交易金額達本公司總資產	依本款第三項規定提報董事
	百分之十以上者,本公司應將	會討論時,應充分考量各獨
	第一項所列各款資料提交股東	立董事之意見,獨立董事如
	會同意後‧始得簽訂交易契約	有反對意見或保留意見,應
	及支付款項。但本公司與子公	於董事會議事錄載明・本款
	司·或子公司彼此間交易·不	第三項所規定之事項,應先
	在此限。	經審計委員會全體成員二分
	第一項及前項交易金額之計	之一以上同意、並提董事會
	算・應依第十九條第二項規定	決議・如未經審計委員會全
	辦理,且所稱一年內係以本次	體成員二分之一以上同意
	交易事實發生之日為基準,往	者,得由全體董事三分之二
	前追溯推算一年,已依本程序	以上同意行之,並應於董事
	規定經審計委員會同意並提交	會議事錄載明審計委員會之
	股東會、董事會通過部分免再	決議・本項所稱審計委員會
	計入。	全體成員及所稱全體董事,
	七、本公司取得之估價報告或會計 師、律師或證券承銷商之意見	以實際在任者計算之。
	書‧該專業估價者及其估價人
	員、會計師、律師或證券承銷

條次	修訂條文	原條文	說明
	商應符合下列規定:
	(一)~(三)略。(未修正)
	前項人員於出具估價報告或意
	見書時·應依其所屬各同業公
	會之自律規範及下列事項辦	七、本公司取得之估價報告或會計
	理:	師、律師或證券承銷商之意見
	(一)、承接案件前·應審慎評	書 該專業估價者及其估價人
	估自身專業能力、實務	員、會計師、律師或證券承銷
	經驗及獨立性。	商應符合下列規定:
	(二)、執行案件時,應妥善規	(一)~(三)略。(未修正)
	劃及執行適當作業流	前項人員於出具估價報告或
	程,以形成結論並據以	意見書時,應依下列事項辦
	出具報告或意見書;並	理:
	將所執行程序、蒐集資	(一)·承接案件前 · 應審慎評
	料及結論·詳實登載於	估自身專業能力、實
	案件工作底稿。	務經驗及獨立性。
	(三)、對於所使用之資料來	(二)、 查核 案件時 · 應妥善規
	源、參數及資訊等,應	劃及執行適當作業流
	逐項評估其適當性及合	程,以形成結論並據
	理性,以做為出具估價	以出具報告或意見
	報告或意見書之基礎。	書;並將所執行程
	(四)、聲明事項,應包括相關	序、蒐集資料及結
	人員具備專業性與獨立	論,詳實登載於案件
	性、已評估所使用之資	丁作底稿。
	訊為適當且合理及遵循	(三)、對於所使用之資料來
	相關法令等事項。	源·參數及資訊等· 應逐項評估其完整
		牲、正確性及合理
		性·以做為出具估價 報告或意見書之基
		礎。
		(四)、聲明事項, 應包括相關
		人員具備專業性與獨
		立性、已評估所使用
		之資訊為合理與正確
		及遵循相關法令等事
		項。

條次	修訂條文	原條文	說明
第十九條	取得或處分資產,有下列情形者,	取得或處分資產·有下列情形者·	配合金融監督
	應按性質依規定格式,於事實發生	應按性質依規定格式,於事實發生	管理委員會
	之即日起算二日内將相關資訊於金	之即日起算二日内將相關資訊於	111年1月28
	融監督管理委員會指定網站辦理公	金融監督管理委員會指定網站辦	日金管證發字
	告申報:	理公告申報:	第
	一、~六、略。(未修正)	一、~六、略。(未修正)	1110380465
	七、除前六款以外之資產交易、金	七、除前六款以外之資產交易、金	號令修訂。
	融機構處分債權或從事大陸地	融機構處分債權或從事大陸
	區投資,其交易金額達公司實	地區投資 · 其交易金額達公司
	收資本額百分之二十或新臺幣	實收資本額百分之二十或新
	三億元以上。但下列情形不在	臺幣三億元以上•但下列情形
	此限:	不在此限:
	(一) 買賣國內公債或信用評	(一) 買賣國內公債·
	等不低於我國主權評等	(二)以投資為專業者 · 於
	等級之外國公債。	證券交易所或證券商
	(二)以投資為專業者 · 於證	營業處所所為之有價
	券交易所或證券商營業	證券買賣,或於初級
	處所所為之有價證券買	市場認購募集發行之
	賣‧或於初級市場認購	普通公司債及未涉及
	外國公債或募集發行之	股權之一般金融債券
	普通公司債及未涉及股	(不含次順位債
	權之一般金融債券 (不	券) 或申購或買回
	含次順位債券),或申	證券投資信託基金或
	購或買回證券投資信託	期貨信託基金,或證
	基金或期貨信託基金.	券商因承銷業務需
	或申購或竇回指數投資	要、擔任興櫃公司輔
	證券·或證券商因承銷	導推薦證券商依財團
	業務需要、擔任興櫃公	法人中華民國證券櫃
	司輔導推薦證券商依財	檯買賣中心規定認購
	團法人中華民國證券櫃	之有價證券 。
	檯買賣中心規定認購之	(三) 買賣附買回、賣回條
	有價證券。	件之債券、申購或買
	(三)買賣附買回、賣回條件	回國內證券投資信託
	之債券、申購或買回國	事業發行之貨幣市場
	內證券投資信託事業發	基金。
	行之貨幣市場基金.
	略。(以下未修正)
		略。(以下未修正)

決議:本議案之投票表決結果如下:

表決時出席股東表決權數: 115,723,096權

表決結果	佔表決權總數百分比
贊成權數 114,676,548權 (含電子投票 39,041,446 權)	99.09%
反對權數 17,034權 (含電子投票 17,034 權)	0.01%
無效權數 0權	0.00%
棄權與未投票權數 1,029,514權 (含電子投票 1,011,457 權)	0.88%

已達法令規定標準,本案照案通過。

五、臨時動議:無

六、散會:中華民國 111年5月 27日上午九時十七分

(本股東常會議事錄僅載明會議進行要旨,會議進行內容及程序以會議所錄影音為準。)

營業報告書 一一○ 年

110年台灣在新冠疫情之下經歷了三級警戒,隨著原物料漲價、缺工缺料的問題持續擴大,各個產業都面臨了巨 大的挑戰,本公司藉由提供優質產品及拓展代工業務,在疫情的衝擊下仍交出每股盈餘 8.81元的成績。並引進策略性 伙伴-「統一企業」,提升通路能見度,共同合作拓展海內外市場。身為生技產業的領導品牌,本公司持續致力於創新 研發,不斷的推陳出新優質的商品,期盼提供消費者更多元的體驗。為因應未來營運成長需求,著手進行平鎮工業區 廠房興建,期許完工後挹注產能,更添營運利基。

隨著公司不斷地成長,我們重視的不只是營運績效,回應利害關係人對公司的期許並傳達企業理念也同等的重要。 公司持續實踐企業永續,將ESG納入整體經營,致力於綠色環境、研發創新、食品安全、社會共榮、與幸福職場等全 方位的耕耘,並暢通資訊與溝通管道,維護大眾與股東權益。110年度的公司治理評鑑,本公司首次進入全體上市公 司前5%,並是唯一入榜的生技產業,順利回應大眾與股東的期望。

本公司 110 年不論在公司面、商品面或核心技術面之獎項均表現傑出,獲得「公司治理評鑑 TOP5%前段班」、「網 路口碑之星《健康產業-生醫保健類別》策略卓越獎」…等;在技術研發部分,110 年縱橫 13 國勇奪 33 金 2 銀 1 銅 7 特別獎,以益生菌、蟬花、樟芝、桑黃、羊肚菌及虎乳靈芝菌絲體等專利技術囊括海內外大獎;此外,對於企業社會 責任及健康職場打造不遺餘力,獲台灣疫苗協會頒發「防疫尖兵金獎」,並連續四年獲「TCSA 企業永續報告金獎」; 公司全方位的出眾表現,備獲大眾肯定,曾盛麟董事長暨總經理榮獲 2021 年由《哈佛商業評論》舉辦之數位轉型鼎 革獎榮獲「數位轉型領袖」,展現企業數位轉型的成果。

子公司葡眾企業股份有限公司,在 曾張月董事長、曾美菁總經理的卓越領導與六大顧問的齊心帶領下,近年來 皆以穩健而迅速的步伐不斷成長,連續多年穩坐本土傳銷業第一名的寶座,名列全台傳銷排行第三名,在 2021 年 DSN Global 100 list 排名全球直銷公司第 41 名,堪稱台灣傳銷之光。

葡萄王生技除了全力達成股東期望與顧客要求外,對於社會大眾,亦秉持分享理念、發揮大愛精神,期許為社會 回饋盡一己之力。我們深信透過持續不斷地付出與實踐,本公司必能建立公司、同仁與社會三贏之里程碑,善盡企業 公民之責任,對社會與環境的永續發展有所貢獻。

最後敬祝各位股東 身體健康 萬事如意 家家幸福美滿

審計委員會審查報告書

本公司一百一十年度營業報告書、個體財務報表暨合併 財務報表及盈餘分配案,其中個體及合併財務報表業經委託 勤業眾信聯合會計師事務所黃裕峰及鍾鳴遠會計師查核完 竣, 並出具查核報告。

上開營業報告書、個體財務報表暨合併財務報表及盈餘 分配案案經本審計委員會審查,認為尚無不合, 考依證券交 易法及公司法之相關規定報告如上,敬請 鑑核。

此致

葡萄王生技股份有限公司一一一年股東常會

$15762$

葡萄王生技股份有限公司

審計委員會召集人:林鳳儀

中 國 年二月二十三 華 民 日

葡萄王生技股份有限公司

個體財務報告暨會計師查核報告 民國 110 及 109 年度

地址:桃園市平鎮區金陵路二段402號 電話: (03)4572121

$\mathcal{C}^{\mathcal{C}}$

會計師查核報告

葡萄王生技股份有限公司 公鑒:

查核意見

葡萄王生技股份有限公司民國 110年及 109年 12月 31日之個體資產負 倩表,暨民國110年及109年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個 體權益 孿動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註 (包括重大會計政策 彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則編製,足以允當表達葡萄王生技股份有限公司民國 110 年及109年12月31日之個體財務狀況,暨民國110年及109年1月1日至 12月31日之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範,與葡萄王生技股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其 他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見 之基礎。

關鍵查核事項

關鍵 查 核 事 項 係 指 依 本 會 計 師 之 專 業 判 斷 , 對 葡 萄 王 生 技 股 份 有 限 公 司 民國 110 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體 財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項 單獨表示意見。

茲對葡萄王生技股份有限公司民國 110 年度個體財務報表之關鍵查核事 項敘明如下:

存貨評價

葡萄王生技股份有限公司銷售之產品主要係保健食品及飲料品等,此類 產品均有保存期限且市場競爭激烈,致存貨因毀損或過期而跌價之風險較 高。葡萄王生技股份有限公司係依目前市場狀況、類似產品之歷史銷售經驗 及存貨之淨變現價值等資訊,以估計可能發生之存貨減捐。與存貨評價之相 關資訊,請參閱個體財務報表附註四、五及十一。截至民國 110年12月 31 日, 葡萄王生技股份有限公司存貨淨額為 568,177 仟元, 對個體財務報表係屬 重大,且不同類別存貨之減損提列條件有所不同並涉及重大會計估計,因此 將存貨評價列為關鍵查核事項。

本會計師對於上述所述層面事項已執行之主要查核程序如下:

• 1. 瞭解並測試存貨評價之主要內部控制的設計及執行有效性;
• 1. 瞭解並評估管理階層存貨評價政策及估計之合理性;
• 1. 觀察年底存貨之盤點,評估有無已毀損或過期之存貨而未提列備抵存貨 跌價損失之情形;
• 1. 自年底存貨明細表及庫齡等資料選樣,核算存貨淨變現價值及有效期計 算之正確性,並核算備抵存貨跌價損失是否依照政策提列。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個 體財務報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體 財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於 編 製 個 體 財 務 報 表 時 , 管 理 階 層 之 責 任 亦 包 括 評 估 葡 萄 王 生 技 股 份 有 限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用, 除 非 管 理 階 層 意 圖 清 算 葡 萄 王 生 技 股 份 有 限 公 司 或 停 止 營 業 , 或 除 清 算 或 停 業外別無實際可行之其他方案。

葡萄王生技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報 導流程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係 高 度 確 信 , 惟 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 執 行 之 查 核 工 作 無 法 保 證 必 能 偵 出 個 體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟 決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作:

• 1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
• 1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程序,惟其目的非對葡萄王生技股份有限公司內部控制之有效性表示 意見。
• 1. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
• 1. 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使葡萄王生技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事 件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件 或 情 況 存 在 重 大 不 確 定 性 , 則 須 於 查 核 報 告 中 提 醒 個 體 財 務 報 表 使 用 者 注意 個 體 財 務 報 表 之 相 關 揭 露 , 或 於 該 等 揭 露 係 屬 不 適 當 時 修 正 查 核 意 見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟 未來事件或情況可能導致葡萄王生技股份有限公司不再具有繼續經營之 能力。
• 1. 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個 體財務報表是否允當表達相關交易及事件。

• 對於葡萄王生技股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之 查核證據,以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、 監督及執行,並負責形成葡萄王生技股份有限公司查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及 重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對葡萄王生技股份有限公司 民國 110 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘 明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會 計 師 決 定 不 於 查 核 報 告 中 溝 通 特 定 事 項 , 因 可 合 理 預 期 此 溝 通 所 產 生 之 負 面 影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

鳴 遠 會計師 鍾 會計師 黃 裕 峰

證券暨期貨管理委員會核准文號 金融監督管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號 金管證審字第 1050024633 號

民 111 年 $\overline{2}$ 月 $23$ 中 菙 國 日

葡萄王生技股份有限公司 個體資產負債表 民國 110年及 109年12月31日

單位:新台幣仟元

			110年12月31日			109年12月31日						110年12月31日			109年12月31日
代码責	產	金	額	96	金	額	%	代碼負	債 及	權 益	金	額	%	金	額	96
	流動資產								流動負債
1100	现金及约當现金 (附註六)	4	531,713	5	\$	341,406	$\overline{4}$	2100	短期借款 (附註十八及三一)		$\frac{1}{2}$			$\mathfrak{s}$	500,000
1110	透過損益按公允償值衡量之金融資產							2130	合约負債 (附註二二)			18,284
	(附註七)		200,379	$\overline{2}$				2170	應付票據及帳款			192,060	$\overline{2}$		175,949	$\overline{2}$
1136	按攤銷後成本衡量之金融資產(附註							2200	其他應付款 (附註十九)			402,321	$\overline{4}$		362,380	4
	九)		13,940	$\sim$		8,940		2220	其他應付款一關係人 (附註三十)			1,102			1,322
1170	應收票據及帳款淨額(附註十及二							2230	本期所得税負債 (附註二四)			129,135	$\overline{2}$		110,639	$\mathbf{1}$
	$=$ )		53,822	$\mathbf{1}$		46,816	$\sim$	2280	租賃負債(附註十四)			14,078			13,695
1180	應收帳款一關係人淨額(附註二二及							2300	其他流動負債 (附註十九)			2,856			16,751
	$\equiv$ $+$ )		303,853	$\overline{3}$		239,622	3	2322	一年內到期長期借款(附註十八及三
1200	其他應收款		1,315			1,073			$-)$			6,990			41,533
1210	其他應收款一關係人 (附註三十)		74,151	$\mathbf{1}$		72,185		21XX	流動負債總計			766,826	8		1,222,269	$\overline{13}$
130X	存貨(附註十一)		568,177	6		545,301
1470	其他流動資產 (附註十七)		35,564			50,455			非流動負債
11XX	流動資產總計		1,782,914	18		1,305,798	14	2540	長期借款(附註十八及三一)			87,375	$\mathbf{1}$		1,260,700	13
								2570	遞延所得稅負債 (附註二四)			69,001	$\mathbf{1}$		68,804	$\mathbf{1}$
	非流動資產							2580	租赁负债 (附註十四)			50,883			61,521	$\mathbf{1}$
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之							2600	其他非流動負債(附註十九及三十)			5,488			9,217
	金融資產 (附註八)		11,390	$\overline{\phantom{a}}$		9,338		25XX	非流動負債總計			212,747	$\overline{2}$		1,400,242	15
1535	按攤銷後成本衡量之金融資產(附註
	九及三一)		9,600	i.		9,600	$\rightarrow$	2XXX	負債總計			979,573	10		2,622,511	28
1550	採用權益法之投資 (附註十二)		3,302,366	33		3,062,199	33
1600	不動產、廠房及設備(附註十三、三 $-R\equiv-$								權益 (附註二一)
1755	使用摧资產 (附註十四)		4,461,666	45		4,481,146	48		股 本
1760	投資性不動產 (附註十五)		63,452 234,169	$\mathbf{1}$ $\overline{2}$		73,571 234,556	$\mathbf{1}$ 3	3110 3200	普通股股本 資本公積			1.481,374	$\frac{15}{29}$		1,362,864	$\frac{-15}{11}$
1780	無形資產 (附註十六)		17,627			19,019			保留盈餘			2,869,691			971,717
1840	遞延所得稅資產(附註二四)		405			1,027		3310	法定盈餘公積			1,198,125	12		1,070,880	11
1900	其他非流動資產 (附註十七及二十)		84,278			50,731		3320	特別盈餘公積			86,465	$\mathbf{1}$		100,752	1
15XX	非流動資產總計		8,184,953	82		7,941,187	$-86$	3350	未分配盈餘			3,444,844	34		3,204,726
								3300	保留盈餘總計			4,729,434	47		4,376,358	$-35$
								3400	其他權益			92,205	$\boxed{1}$		86,465	47 $\frac{1}{2}$
								3XXX	權益總計			8,988,294	$-90$		6,624,474	$-72$
1XXX	計		9,967,867	$-100$		9,246,985	$-100$		負 債 及權 益 總 計			9,967,867	100		\$9,246,985	100

後附之附註係本個體財務報告之一部分·

經理人;曾盛麟

$-5-$

葡萄王生技股份有限公司

個體綜合損益表

民國 110年及109年1月1日至12月31日

每股盈餘為元

		110年度		109年度
代 碼		金 額	%	金 額	%
4000	營業收入淨額(附註二二及三 $+)$	\$2,451,872	100	\$2,175,969	100
5000	營業成本 (附註十一及二三)	1,290,204)	$(-52)$	1,051,819)	$(-49)$
5900	調整前營業毛利	1,161,668	48	1,124,150	51
5910	已(未)實現銷貨利益	6,575	۳	7,162)
5950	營業毛利	1,168,243	48	1,116,988	51
	營業費用(附註二十、二三及 三十)
6100 6200 6300 6000	銷售費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計	433,269) 318,850) 245,045) 997,164)	18) € 13) 10) 41)	374,549) 290,508) 217,615) 882,672)	17) 13) 10) 40)
6900	營業淨利	171,079	7	234,316	11
	營業外收入及支出(附註十 二、二三及三十)
7100	利息收入	272		279
7010 7020	其他收入 其他利益及損失	90,730	$\overline{4}$	79,857 947)	$\overline{4}$
7050	財務成本	1,675 1,328) (		10,931)	1)
7070	採用權益法認列之子公司
	及關聯企業損益之份額	1,079,659	44	1,030,915	47
7000	營業外收入及支出合計	1,171,008	48	1,099,173	50
7900	稅前淨利	1,342,087	55	1,333,489	61
7950	所得稅費用 (附註二四)	41,664)	$\left( \underline{\hspace{1cm}}2\right)$	$($ 61,464)	$\left( \underline{\hspace{1cm}} 3 \right)$
8200	本年度淨利	1,300,423	53	1,272,025	58

(接次頁)

單位:新台幣仟元,惟

(承前頁)

			110年度			109年度
代 碼		金	額	%	金	額	%
	其他綜合 (損)益 (附註二一)
8310	不重分類至損益之項目:
8311	確定福利計畫之再衡
	量數	$\mathbb{S}$	983		$\mathbb{S}$	646
8316	透過其他綜合損益按
	公允價值衡量之權
	益工具投資未實現
	評價損益		2,052			2,444)
8331	採用權益法認列之子
	公司之確定福利計
	畫再衡量數		67)			111)
8349	與不重分類之項目相
	關之所得稅		184)			107)
8360	後續可能重分類至損益之
	項目:
8361	國外營運機構財務報 表换算之兒換差額					16,941	1
	關聯企業之國外營運	€	7,325)
8371	機構財務報表換算
	之兌換差額		467)			210)
8300	其他綜合 (損)益合計		5,008)			14,715
8500	本年度綜合 (損)益總額		\$1,295,415	53		\$1,286,740	59
	每股盈餘 (附註二五)
9750	基 本	$\mathbb{S}$	8.81		$\mathcal{F}$	9.34
9850	釋 稀	\$	8.76		\$	9.29

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

葡萄王生技股份有限公司

個體權益變動表

民國 110年及109年1月1日至12月31日

單位:新台幣仟元

								$\cdots$
									透過其他綜合
								國外營運機構	損益按公允償值
		通 普	股 股	本		留	盈 餘	財務報表換算	衡量之金融資產
代码 $A1$		股數 (仟股)	含	額 菅 公 積 本	法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	差额 之 兒 换	未實現 (損)益	庫 股 票	益 總 計
	109年1月1日徐額	136,286	\$1,362,864	968,724 $\mathbf{s}$	939,947 \$	$\mathfrak{s}$ 74,671	\$ 2,973,497	$($ \$ 84,506)	(5) 16,246)	(S 45,530)	\$6,173,421
	108年度盈餘分配
B1	法定盈餘公積				130,933	$\sim$	130,933)				$\sim$
B3	特別盈餘公積					26,081	26,081)				$\sim$
B5	現金股利			$\overline{\phantom{a}}$		۰	884,210)				884,210)
N1	股份基礎給付		×.	1,578					$\sim$	45,530	47,108
C17	其他資本公積變動數		$\overline{\phantom{a}}$	1,415		٠				٠	1,415
D1	109年1月1日至12月31日浄利					$\blacksquare$	1,272,025			$\overline{\phantom{a}}$	1,272,025
D 3	109年1月1日至12月31日其他綜合(損) 益						428	16,731	2,444)		14,715
D 5	109年1月1日至12月31日綜合(損)益 總額						1,272,453	16,731	2,444)		1,286,740
Z1	109年12月31日餘額	136,286	1,362,864	971,717	1,070,880	100,752	3,204,726	67,775)	18,690)		6,624,474
	109年度盈餘分配
B1	法定盈餘公積				127,245	$\sim$	127,245)
B3	特別盈餘公積					14,287)	14,287
B5	現金股利
						÷	948,079)				948,079)
C17	其他資本公積變動數			1,814			$\overline{\phantom{a}}$			$\overline{\phantom{a}}$	1,814
D1	110年1月1日至12月31日淨利					٠	1,300,423				1,300,423
D 3	110年1月1日至12月31日其他綜合(損) 益						732	7,792)	2,052		5,008
D 5	110年1月1日至12月31日綜合(損)益 總額						1,301,155	7,792)	2,052		1,295,415
E1	現金增資	11,851	118,510	1,896,160							2,014,670
Z1	110年12月31日餘額	148,137	\$ 1,481,374	\$2,869,691	\$ 1,198,125	86,465	\$ 3,444,844	75,567) \$	16,638) (S		8,988,294

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

148

$H$

$\mathbf{z}$

葡萄王生技股份有限公司

個體現金流量表

民國 110年及 109年1月1日至12月31日

單位:新台幣仟元

小 TE

代 碼			110年度		109年度
	營業活動之現金流量
A10000	本年度税前淨利		\$1,342,087		\$1,333,489
A20010	收益費損項目:
A20100	折舊費用		271,311		257,572
A20200	攤銷費用		5,367		5,422
A20300	預期信用減損損失				4,841
A20400	透過損益按公允價值衡量金融
	資產之利益		799)
A20900	財務成本		1,328		10,931
A21200	利息收入		272)		279)
A21300	股利收入		2)		2)
A21900	股份基礎給付酬勞成本				1,597
A22300	採用權益法認列之子公司及關
	聯企業損益之份額		1,079,659)	€	1,030,915)
A22500	處分不動產、廠房及設備淨損				29
A22700	處分投資性不動產利益		1,261)
A23900	(已)未實現銷貨利益		6,575)		7,162
A30000	營業資產及負債淨變動數
A31150	應收票據及帳款淨額		7,006)	(	4,918)
A31160	應收帳款一關係人		64,231)		22,269
A31180	其他應收款		242)	(	401)
A31190	其他應收款一關係人		1,966)		3,512
A31200	貨 存		22,876)	$\overline{(\ }$	141,119)
A31240	其他流動資產		14,891		9,109
A32125	合約負債		18,284		323)
A32150	應付票據及帳款		16,111		16,671
A32180	其他應付款		2,959		26,613)
A32190	其他應付款一關係人	$\epsilon$	220)	$\epsilon$	65)
A32230	其他流動負債		13,895)		4,393)
A32240	淨確定福利負債		2,488)		5,010)
A33000	營運產生之淨現金流入		470,846		458,566
A33100	收取之利息		272		279
A33300	支付之利息		1,204)		9,828)
A33500	支付之所得稅		22,546)		7,322)
AAAA	營業活動之淨現金流入		447,368		441,695

(接次頁)

(承前頁)

$\alpha$

代 碼			110年度		109年度
	投資活動之現金流量
B00040	取得按攤銷後成本衡量之金融資產	$($ \$	5,000)		\$
B00100	取得透過損益按公允價值衡量之金
	融資產	(	$1,200,000$ )
B00200	處分透過損益按公允價值衡量之金
	融資產		1,000,420
B02700	取得不動產、廠房及設備		241,412)		1,125,349)
B02800	處分不動產、廠房及設備				18
B03700	存出保證金增加		1,514)	€	407)
B03800	存出保證金減少		3,122		1,001
B04500	取得無形資產		1,106)	€	11,249)
B05500	處分投資性不動產		1,382
B06700	其他非流動資產增加		151)		7,272)
B07600	收取之股利		845,496		869,018
BBBB	投資活動之淨現金流入 (出)		401,237		274,240)
	籌資活動之現金流量
C00100	短期借款增加				2,350,000
C00200	短期借款減少		$500,000$ )		2,200,000)
C01600	舉借長期借款				873,000
C01700	償還長期借款		1,207,868)		270,767)
C03000	存入保證金增加		794
C03100	存入保證金減少		4,523)		2,185)
C04020	租賃本金償還		15,106)		14,652)
C04500	支付現金股利		948,079)		884,210)
C04600	現金增資		2,014,670
C05100	員工購買庫藏股				44,619
C09900	其他籌資活動		1,814		1,415
CCCC	籌資活動之淨現金流出		658,298)		102,780)
EEEE	現金及約當現金淨增加數		190,307		64,675
E00100	年初現金及約當現金餘額		341,406		276,731
E00200	年底現金及約當現金餘額	\$	531,713		341,406 \$

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

股票代碼: 1707

葡萄王生技股份有限公司 及子公司

$\label{eq:G} \nabla_{\theta} \mathcal{L}^{(0)}{\theta} = \nabla{\theta} \mathcal{L}^{(0)}_{\theta}$

合併財務報告暨會計師查核報告 民國 110 及 109 年度

$\sim 0.8$

$\sim 100$ m $^{-1}$

地址:桃園市平鎮區金陵路二段402號 電話: (03)4572121

$\frac{\partial \mathcal{L}(\mathbf{z})}{\partial \mathbf{z}} = \frac{\partial \mathcal{L}(\mathbf{z})}{\partial \mathbf{z}}$

會計師查核報告

葡萄王生技股份有限公司 公鑒:

查核意見

葡萄王生技股份有限公司及其子公司民國 110年及 109年 12月 31日之 合併資產負債表, 暨民國110年及109年1月1日至12月31日之合併綜合 損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括 重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報 導 準 則、 國 際 會 計 準 則 、 解 釋 及 解 釋 公 告 編 製 , 足 以 允 當 表 達 葡 萄 王 生 技 股 份有限公司及其子公司民國110年及109年12月31日之合併財務狀況,暨 民國 110年及109年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。 查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範,與葡萄王生技股份有限公司及其子公司保持超然獨立,並履行 該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表 示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對葡萄王生技股份有限公司 及其子公司民國 110 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已 於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不 對該等事項單獨表示意見。

兹對葡萄王生技股份有限公司及其子公司民國 110 年度合併財務報表之 關鍵查核事項敘明如下:

存貨評價

葡萄王生技股份有限公司及其子公司銷售之產品主要係保健食品及飲料 品 等,此類產品均有保存期限且市場競爭激烈,致存貨因毀損或過期而跌價 之風險較高。葡萄王生技股份有限公司及其子公司係依目前市場狀況、類似 產品之歷史銷售經驗及存貨之淨變現價值等資訊,以估計可能發生之存貨減 捐。與存貨評價之相關資訊,請參閱合併財務報表附註四、五及十一。截至 民國 110 年 12 月 31 日, 葡萄王生技股份有限公司及其子公司存貨淨額為 719,257 仟元, 對合併財務報表係屬重大,且不同類別存貨之減損提列條件有 所不同並涉及重大會計估計,因此將存貨評價列為關鍵查核事項。

本會計師對於上述所述層面事項已執行之主要查核程序如下:

• 1. 瞭解並測試存貨評價之主要內部控制的設計及執行有效性;
• 1. 瞭解並評估管理階層存貨評價政策及估計之合理性;
• 1. 觀察年底存貨之盤點,評估有無已毀損或過期之存貨而未提列備抵存貨 跌價損失之情形;
• 1. 自年底存貨明細表及庫齡等資料選樣,核算存貨淨變現價值及有效期計 算之正確性,並核算備抵存貨跌價損失是否依照政策提列。

其他事項

葡萄王生技股份有限公司業已編製民國 110 及 109 年度之個體財務報 告,並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理 委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告 編 製 允 當 表 達 之 合 併 財 務 報 表 , 且 維 持 與 合 併 財 務 報 表 編 製 有 關 之 必 要 內 部控制,以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估葡萄王生技股份有 限公司及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基 礎之採用,除非管理階層意圖清算葡萄王生技股份有限公司及其子公司或停 止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

葡萄王生技股份有限公司及其子公司之治理單位(含審計委員會)負有 監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係 高 度 確 信 , 惟 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 執 行 之 查 核 工 作 無 法 保 證 必 能 偵 出 合 併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟 決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作:

• 1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
• 1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程序,惟其目的非對葡萄王生技股份有限公司及其子公司內部控制之 有效性表示意見。
• 1. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
• 1. 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以 及 使 葡 萄 王 生 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 繼 續 經 營 之 能 力 可 能 產 生 重 大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認 為 該 等 事 件 或 情 況 存 在 重 大 不 確 定 性 , 則 須 於 查 核 報 告 中 提 醒 合 併 財 務 報 表 使 用 者 注 意 合 併 財 務 報 表 之 相 關 揭 露 , 或 於 該 等 揭 露 係 屬 不 適 當 時 修正杳核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據 為基礎。惟未來事件或情況可能導致葡萄王生技股份有限公司及其子公 司不再具有繼續經營之能力。
• 1. 評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合 併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
• 1. 對於葡萄王生技股份有限公司及其子公司內組成個體之財務資訊取得足 夠及適切之查核證據,以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團 查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及 重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已 遵 循 會 計 師 職 業 道 德 規 範 中 有 關 獨 立 性 之 聲 明 , 並 與 治 理 單 位 溝 通 所 有 可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對葡萄王生技股份有限公司 及其子公司民國 110 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查 核報告中敘明該等事項,除非法今不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情 況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所 產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

會計師 鍾 鳴 遠 峰 會計師 黃 裕

證券暨期貨管理委員會核准文號 金融監督管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號 金管證審字第1050024633號

民 111 年 2 月 23 中 華 國 日

葡萄王生技股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國 110年及 109年12月31日

單位:新台幣仟元

$\sim$

		110年12月31日		109年12月31日				110年12月31日		109年12月31日
代碼資	產	金 額	96	額 金	96	代碼		金 顉	96	金 額	%
	流動資產						流動負債
1100	现金及约當现金 (附註六)	3,635,197 \$.	26	2,927,029 \$	22	2100	短期借款 (附註十九及三三)	s		\$ 500,000	4
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資產					2130	合约负债(附註二四)	129,174	$\mathbf{1}$	96,240	$\mathbf{1}$
	(附註七)	200,379	$\mathbf{1}$	×.	i.	2170	應付票據及帳款	268,964	$\overline{2}$	255,318	$\overline{2}$
1136	按攤銷後成本街量之金融資產(附註					2200	其他應付款 (附註二十)	1,817,560	13	1,753,884	14
	九)	61,858	$\sim$	77,662	$\mathbf{1}$	2220	其他應付款一關係人 (附註三二)	66,810	$\mathbf{1}$	37,641	$\omega$
1170	應收票據及帳款淨額(附註十及二					2230	本期所得税負債(附註二六)	925,723	$\overline{7}$	723,261	6
	(2)	232,957	$\overline{2}$	199,448	$\mathbf{1}$	2280	租賃負債 (附註十五及三二)	48,311	٠	41,796	$\overline{ }$
1180	應收帳款一關係人淨額(附註二四及					2300	其他流動負債(附註二十及三二)	30,766	$\overline{\phantom{a}}$	43,323	œ.
	$\equiv$ $\equiv$ $)$	67.739	$\mathbf{1}$	2,248	ı.	2322	一年内到期長期借款(附註十九及三
1200	其他應收款	13,125	$\sim$	3,533	$\overline{\phantom{a}}$		$\equiv$ )	6,990		49,111
1210	其他應收款一關係人 (附註三二)	$\overline{a}$	÷.	12	S.	21XX	流動負債總計	3,294,298	24	3,500,574	$\frac{1}{27}$
130X	存貨 (附註十一)	719,257	5	689,464	5
1470	其他流動資產 (附註十八)	54,785	$\overline{a}$	72,028			非流動負債
11XX	流動資產總計	4,985,297	35	3,971,424	30	2540	長期借款(附註十九及三三)	87,375	$\mathbf{1}$	1,372,150	10
						2550	負債準備 (附註二一)	7,362	$\sim$	7,322	$\overline{\phantom{a}}$
	非流動資產					2570	遮延所得税負債 (附註二六)	69,001	$\overline{\phantom{a}}$	68,804	$\mathbf{1}$
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之					2580	租赁负债 (附註十五及三二)	129,082	$\mathbf{1}$	120,933	$\mathbf{1}$
	金融資產 (附註八)	11,390		9,338		2600	其他非流動負債(附註二十及三二)	44,346		55,884
1535	按攤銷後成本衛量之金融資產 (附註					25XX	非流動負債總計	337,166	$\overline{\phantom{a}}$	1,625,093	12
	九及三三)	13,320	×.	13,320	۰
1550	採用權益法之投資 (附註十三)	25,353	۰	7,115	$\sim$	2XXX	負債總計	3,631,464	26	5,125,667	$-39$
1600	不動產、廠房及設備(附註十四、三
	三及三四)	7,207,655	51	7,307,695	56		歸屬於本公司業主之權益 (附註二三)
1755 1760	使用權資產 (附註十五)	209,768	$\overline{2}$	202,113	$\overline{2}$		股本
1780	投資性不動產 (附註十六)	1,459,577	11	1,467,018	11	3110	普通股股本	1,481,374	11	1,362,864	$\frac{11}{8}$
1840	無形資產 (附註十七)	33,340	$\ddot{}$	38,341	$\sim$	3200	資本公積	2,869,691	20	971,717
1900	遞延所得稅資產 (附註二六)	8,705	$\overline{\phantom{a}}$	10,872	$\sim$		保留盈餘
	其他非流動資產(附註十八、二二及 $\equiv$ $\equiv$ $\rightarrow$					3310	法定盈餘公積 特別盈餘公積	1,198,125	9	1,070,880	8
15XX	非流動資產總計	106,474	65	76,885	70	3320 3350	未分配盈餘	86,465 3,444,844	$\mathbf{1}$	100,752	$\mathbf{1}$
		9,075,582		9,132,697			保留盈餘總計		24	3,204,726	$-24$
						3300 3400	其他權益	4,729,434 92,205	34 $\frac{-1}{\sqrt{2}}$	4,376,358 86,465	33
						31XX	本公司業主之權益總計	8,988,294	64		$\overline{1}$ 51
										6,624,474
						36XX	非控制權益 (附註十二及二三)	1,441,121	10	1,353,980	10
						3XXX	權益總計	10,429,415	$-74$	7,978,454	61
1XXX	苛 總 計 產	\$14,060,879	100	\$13,104,121	100		負 債 及 摧 益 總計	\$14,060,879	100	\$13,104,121	100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

經理人;曾盛麟

$\epsilon_{\rm B}$

葡萄王生技股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國 110年及109年1月1日至12月31日

單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元

			110年度			109年度
代 碼		金	額	%	金	額	%
4000	營業收入淨額(附註二四及三 $=$ )		\$9,798,246	100		\$9,168,195	100
5000	營業成本 (附註十一及二五)		1,942,319)	20)		1,631,457)	(18)
5900	調整前營業毛利		7,855,927	80		7,536,738	82
5920	已(未)實現銷貨利益		570)			53
5950	營業毛利		7,855,357	80		7,536,791	82
	營業費用(附註二二、二五及 $\equiv$ $=$ )
6100	銷售費用		4,650,569)	47)		4,424,840)	48)
6200	管理費用		600,976)	6)		554,312)	6)
6300	研究發展費用		292,228)	3)		252,857)	$\underline{3})$
6000	營業費用合計		5,543,773)	56)		5,232,009)	57)
6900	營業淨利		2,311,584	24		2,304,782	25
	營業外收入及支出(附註十
	三、二五及三二)
7100	利息收入		6,287	$\mathbf{1}$		4,633
7010 7020	其他收入 其他利益及損失		99,847			88,365 6,930)	$\mathbf{1}$
7050	財務成本		1,031) 4,011)			14,341)
7060	採用權益法認列之關聯企
	業損益之份額		2,230			1,681
7000	營業外收入及支出合計		103,322	1		73,408	$\mathbf{1}$
7900	稅前淨利		2,414,906	25		2,378,190	26
7950	所得稅費用 (附註二六)		466,917)	$\left( \underline{\qquad 5}\right)$		( 483,095)	$(\underline{\hspace{1cm}} 5)$
8200	本年度淨利		1,947,989	20		1,895,095	21
(接次頁)

$\sim$

(承前頁)

$\mathcal{G}(\mathbf{z})$ . The contract of $\mathcal{G}(\mathbf{z})$

			110年度			109年度
代 碼		金	額	%	金	額	%
	其他綜合 (損)益 (附註二二
	及二三)
8310	不重分類至損益之項目:
8311	確定福利計畫之再衡
	量數	\$	870		\$	462
8316	透過其他綜合損益按
	公允價值衡量之權
	益工具投資未實現
	評價損益		2,052			2,444)
8349	與不重分類之項目相
	關之所得稅		174)		$\overline{(}$	93)
8360	後續可能重分類至損益之 項目:
8361	國外營運機構財務報
	表換算之兌換差額	$\left($	7,325)			16,941
8371	關聯企業之國外營運
	機構財務報表換算
	之兌換差額		467)			210)
8300	其他綜合(損)益合計		5,044)			14,656
8500	本年度綜合 (損) 益總額		\$1,942,945	20		\$1,909,751	21
8600 8610	淨利歸屬於: 本公司業主		\$1,300,423	13		\$1,272,025	14
8620	非控制權益		647,566	7		623,070	7
			\$1,947,989	20		\$1,895,095	21
8700	綜合損益總額歸屬於:
8710	本公司業主		\$1,295,415	13		\$1,286,740	14
8720	非控制權益		647,530			623,011	7
			\$1,942,945	20		\$1,909,751	21
	每股盈餘 (附註二七)
9750	基 本	\$	8.81		$\mathfrak{S}$	9.34
9850	釋 稀	$\frac{6}{5}$	8.76		\$	9.29

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

葡萄王生技股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國 110年及 109年1月1日至12月31日

旱位:新台幣仟元

				恳			於		本		公		5]		紫	生		$\boldsymbol{z}$		摧		益
															其	他		益 權
																		透過其他綜合
																		國外營運機構 损益按公允價值
		普	通	股	股	本			保		63	盈		餘				财務報表換算 衡量之金融資產				本公司業主之
代码 $\overline{A1}$			股數 (仟股)	金		額	音	積 本 公						法定盈餘公積 特别盈餘公積 未分配盈餘		之兒換差 額		未實現(損)益庫藏股票			權	總 計 益	非控制框盖框盖绝计
	109年1月1日餘額		136,286		\$1,362,864		\$	968,724		\$939,947	\$	74,671		\$2,973,497	(s)	84,506)	(s)	16,246)	$($ \$	45,530)		\$ 6,173,421	\$1,297,431	\$7,470,852
B1	108年度盈餘分配 法定盈餘公積									130,933		$\overline{\phantom{a}}$		130,933)
B 3	特別盈餘公積											26,081		26,081)
B5	本公司股東現金股利							٠				$\frac{1}{2}$		884,210)						$\sim$		884,210)		884,210)
N1	股份基礎給付					÷,		1,578		$\sim$				۰		$\overline{\phantom{a}}$				45,530		47,108	٠	47,108
O1	子公司股東現金股利					÷		$\overline{\phantom{a}}$						$\overline{\phantom{a}}$								۰	566,462)	566,462)
C17	其他資本公積變動數					$\sim$		1,415														1,415		1,415
D1	109年1月1日至12月31日淨利		×			$\overline{\phantom{a}}$		÷		$\overline{\phantom{a}}$		$\bullet$		1,272,025		$\overline{\phantom{a}}$				$\sim$		1,272,025	623,070	1,895,095
D 3	109年1月1日至12月31日其他綜合(損)益													428		16,731		2,444				14,715	59	14,656
D 5	109年1月1日至12月31日綜合(損)益總額													1,272,453		16,731		2,444				1,286,740	623,011	1,909,751
Z1	109年12月31日餘額		136,286			1,362,864		971,717		1,070,880		100,752		3,204,726		67,775)		18,690)				6,624,474	1,353,980	7,978,454
B1 B 3 B5	109年度盈餘分配 法定盈餘公積 特别盈餘公積 本公司股東現金股利									127,245		$\sim$ 14,287)		127,245) 14,287 948,079)						$\blacksquare$		948,079)		948,079)
O1	子公司股束现金股利					$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{a}$						×								$\overline{\phantom{a}}$	560,389)	560,389)
C17	其他資本公積變動數					×.		1,814														1,814		1,814
D1	110年1月1日至12月31日淨利							٠		٠				1,300,423								1,300,423	647,566	1,947,989
D 3	110年1月1日至12月31日其他綜合(損)益													732		7,792)		2,052				5,008	36 2	$5,044$ )
D 5	110年1月1日至12月31日綜合(損)益總額													1,301,155		7,792		2,052				1,295,415	647,530	1,942,945
E1	現金增資		11,851			118,510		1,896,160														2,014,670		2,014,670
Z1	110年12月31日徐額		148,137		\$ 1,481,374			\$2,869,691		\$1,198,125	s.	86.465		\$ 3,444,844		(S 75.567)		$($ \$ $16.638)$				\$ 8,988,294	\$1.441.121	\$10,429,415

後肘之肘註係本合併財務報告之一部分。

經理人:曾盛麟

會計主管:洪俊銘

葡萄王生技股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國 110年及 109年1月1日至12月31日

單位;新台幣仟元

代	碼		110年度		109年度
		营業活動之現金流量
A10000		本年度稅前淨利	\$ 2,414,906	\$.	2,378,190
A20010		收益費損項目:
A20100		折舊費用	416,401		403,854
A20200		攤銷費用	11,052		11,151
A20300		預期信用減損損失	373		4,841
A20400		透過損益按公允價值衡量金融資產
		之利益	799)
A20900		財務成本	4,011		14,341
A21200		利息收入	6,287)		4,633)
A21300		股利收入	2)		2)
A21900		股份基礎給付酬勞成本			2,489
A22300		採用權益法認列之關聯企業損益之
		份額	2,230)	€	1,681)
A22500		處分不動產、廠房及設備淨損	437		484
A22700		處分投資性不動產利益	1,261)
A23900		(已)未實現銷貨利益	570		53)
A29900 A30000		迴轉負債準備			267)
A31150		營業資產及負債淨變動數 應收票據及帳款淨額	33,882)		14
A31160		應收帳款一關係人	65,491)		355
A31180		其他應收款	9,537)		1,254)
A31190		其他應收款一關係人	12		12)
A31200		存 貨	29,793)		143,020)
A31240		其他流動資產	17,243		11,639
A32125		合約負債	32,934		31,226
A32150		應付票據及帳款	13,646		32,692
A32180		其他應付款	30,127		38,124
A32190		其他應付款一關係人	29,169		489)
A32200		負債準備	40)		490)
A32230		其他流動負債	18,093)		6,753)
A32240		淨確定福利負債	2,565)		5,209 )
A33000		營運產生之淨現金流入	2,800,901		2,765,537
A33100		收取之利息	6,232		4,495
A33300		支付之利息	2,641)		11,736)
A33500		支付之所得稅	262,288)		39,106 )
AAAA		營業活動之淨現金流入	2,542,204		2,719,190

(接次頁)

(承前頁)

代 碼			110年度		109年度
	投資活動之現金流量
B00040	取得按攤銷後成本衡量之金融資產	$($ \$	$5,000$ )	$($ \$	3,720)
B00050	處分按攤銷後成本衡量之金融資產		19,926		5,900
B00060	按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本				1,860
B00100	取得透過損益按公允價值衡量之金融資
	產	(	1,200,000)
B00200	處分透過損益按公允價值衡量之金融資
	產		1,000,420
B01800	取得採用權益法之投資		9,722)
B02700	取得不動產、廠房及設備		275,198)		1,213,735)
B02800	處分不動產、廠房及設備		10		964
B03700	存出保證金增加		4,822)		9,476)
B03800	存出保證金減少		11,011		10,287
B04500	取得無形資產		3,203)		12,382)
B05400	取得投資性不動產		724)
B05500	處分投資性不動產		1,382
B06700	其他非流動資產減少 (增加)		3,574		7,067)
B07600	收取之股利		$\overline{2}$		$\overline{2}$
BBBB	投資活動之淨現金流出		462,344)		1,227,367)
	籌資活動之現金流量
C00100	短期借款增加		500,000)		2,350,000
C00200	短期借款減少 舉借長期借款				2,200,000) 873,000
C01600	償還長期借款				278,284)
C01700 C03000	存入保證金增加		1,326,896) 2,369		5,890
C03100	存入保證金減少		8,384)		19,810)
C04020	租賃本金償還		44,118)		48,957)
C04500	支付本公司股東現金股利		948,079)		884,210)
C04600	現金增資		2,014,670
C05100	員工購買庫藏股				44,619
C05800	支付子公司股東現金股利	$\left($	560,389)	(	566,462)
C09900	其他籌資活動		1,814		1,415
CCCC	籌資活動之淨現金流出		1,369,013)		722,799)
DDDD	匯率變動對現金及約當現金之影響		2,679)		11,798
EEEE	現金及約當現金淨增加數		708,168		780,822
E00100	年初現金及約當現金餘額		2,927,029		2,146,207
E00200	年底現金及約當現金餘額		\$3,635,197		\$2,927,029

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

附錄四

民國 110 年度

項 目	金 額	備註
期初未分配盈餘	2,143,688,840
加(減):
其他綜合損益(確定福利之再衡量數(110 年度))	786,636
其他綜合損益(採用權益法之投資調節數)	(54,088)
110 年度稅後淨利	1,300,422,522
小計	3,444,843,910
提列項目:
提列法定盈餘公積(10%)	(130,115,507)
提列特別盈餘公積	(5,740,274)
本年度可供分配盈餘小計	3,308,988,129
分配項目:
股東紅利(現金)-每股 6.1 元	(903,637,975)
期末未分配盈餘	2,405,350,154

註:1.盈餘分配以 110 年度未分配盈餘優先分配。

2.上述股東紅利係依本公司截至 111 年 2 月 15 日已發行普通股股數 148,137,373 股為計算基準。