GI Group Poland S.A. — Interim / Quarterly Report 2024

Feb 7, 2025

WYKAZ ZMIAN

A) KOREKTA PRZYCHODÓW I KOSZTÓW FINANSOWYCH PRZEDSTAWIONYCH W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ SPÓŁKI WPŁYWAJĄCA NA CAŁOŚĆ SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA SPÓŁKI

Przed korektą:

Po korekcie:

DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA	01.07.2024.-30.09.2024	01.07.2023.-30.09.2023	01.01.-30.09.2024	01.01.-30.09.2023
Przychody ze sprzedaży	127 267 309,22	138 489 797,94	407 469 689,36	399 343 169,29
Przychody ze świadczenia usług	127 267 309,22	138 489 797,94	407 469 689,36	399 343 169,29
Przychody z tytułu sprzedaży towarów i materiałów	0,00	0,00	0,00	0,00
Koszty, według rodzaju	125 873 964,79	138 617 547,66	411 427 990,67	407 149 810,76
Kwota amortyzacji	1 034 338,78	1 202 028,92	3 890 458,66	3 521 595,85
Zużycie surowców i materiałów Koszty usług	434 803,96 7 628 007,31	486 671,84 7 389 439,61	1 283 957,25 26 493 034,09	1 527 887,61 24 550 634,52
Podatki i opłaty	266 469,00	658 596,38	819 296,40	1 174 354,83
Koszty wynagrodzeń	95 677 690,47	104 500 590,08	309 920 030,36	305 852 624,06
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze	20 322 332,64	23 662 310,30	67 247 359,10	67 596 613,46
Pozostałe koszty, według rodzaju	510 322,63	720 484,09	1 773 854,81	1 895 814,10
Zmniejszenie (zwiększenie) stanu zapasów wyrobów gotowych	0,00	0,00	0,00	1 032 859,89
i produkcji w toku
Koszt sprzedanych towarów i materiałów	0,00	-2 573,56	0,00	-2 573,56
Zysk (strata) ze sprzedaży	1 393 344,43	-127 749,72	-3 958 301,31	-7 806 641,47
Pozostałe przychody operacyjne	2 820 634,50	3 652 206,19	14 074 510,02	14 640 180,47
Pozostałe koszty operacyjne	1 529 601,47	4 341 556,24	6 089 088,40	16 691 497,06
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	2 684 377,46	-817 099,77	4 027 120,31	-9 857 958,06
Przychody finansowe	388 952,02	4 445 926,72	9 349 794,93	17 977 193,11
Koszty finansowe	4 328 543,64	6 360 675,01	10 444 232,75	24 005 224,21
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-1 255 214,17	-2 731 848,06	2 932 682,49	-15 885 989,16
	844 759,03	-564 961,33	358 079,15	617 941,64
Podatek dochodowy
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej	-2 099 973,20	-2 166 886,73	2 574 603,34	-16 503 930,80
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
Zysk (strata)	-2 099 973,20	-2 166 886,73	2 574 603,34	-16 503 930,80
Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki	-2 099 973,20	-2 166 886,73	2 574 603,34	-16 503 930,80
dominującej
Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące
POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY
Inne całkowite dochody, które nie zostaną
przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu
- brak
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane
do zysku lub straty, po opodatkowaniu
różnice kursowe z przeliczenia
udział w innych całkowitych dochodach jednostek
i wspólnych przedsięwzięć stowarzyszonych rozliczanych zgodnie z metodą praw własności, które zostaną
inne całkowite dochody
Całkowite dochody	-2 099 973,20	-2 166 886,73	2 574 603,34	-16 503 930,80
Całkowite dochody przypisane do właścicieli jednostki dominującej	-2 099 973,20	-2 166 886,73	2 574 603,34	-16 503 930,80
Całkowite dochody przypisane do udziałów
niekontrolujących
Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	-0,02	-0,03	0,02	-0,23
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	-0,02	-0,03	0,02	-0,23
	-2 099 973,20	-2 166 886,73	2 574 603,34	-16 503 930,80
Zysk na akcję z działalności kontynuowanej Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną
akcję z działalności kontynuowanej	-0,02	-0,03	0,02	-0,23
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną	-0,02	-0,03	0,02	-0,23
akcję z działalności kontynuowanej
Zysk na akcję z działalności zaniechanej
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej

B) KOREKTA INFORMACJI O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW WPŁYWAJĄCA NA POSZCZEGÓLNE WARTOŚCI NA KONIEC OKRESU

Przed korektą:

Po korekcie:

14. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów.

Wartość odpisu aktualizującego należności kalkulowana jest poprzez zastosowanie odpowiedniego wskaźnika oczekiwanych strat kredytowych w poszczególnych przedziałach przeterminowania należności zgodnie z przedstawioną w skonsolidowanym raporcie rocznym za 2023 rok polityką rachunkowości. Grupa okresowo weryfikuje poziomy wskaźnika oczekiwanych strat kredytowych. Spadek odpisu na należności w okresie 9 miesięcy 2024 spowodowany był aktualizacją wskaźników oczekiwanych strat kredytowych. Zmiany wskaźników wynikają głównie z poprawny spłacalności należności przez klientów oraz wpływu faktoringu pełnego na poziomy spłacalności należności, a tym samym lepszej płynności. Wskaźniki oczekiwanych strat kredytowych zastosowane na 31.12.2023 zaprezentowano skonsolidowanym raporcie rocznym za rok 2023.

Wskaźniki oczekiwanych strat kredytowych zastosowane na 30.09.2024 zaprezentowano poniżej.

wskaźnik strat oczekiwanych strat kredytowych
Stan na 30.09.2024	Bieżące	0 – 30 dni		31 – 90 dni	91 – 180 dni	181 – 360 dni	powyżej 360 dni
Wskaźnik odpisu	1 %	3 %		7 %	55%	87%	100%

Przed korektą:

	01.01.2024 -	01.01.2023 -	01.01.2023 -
	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Saldo na początek okresu	14 828 053,54	14 439 239,17	14 439 239,17
Odpisy ujęte jako koszt w okresie		388 814,37	508 979,80
Odpisy odwrocone ujęte jako przychód w okresie (-)	6 407 460,36
Odpisy wykorzystane (-)
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	8 420 593,18	14 828 053,54	14 948 218,97

Po korekcie:

Dane skonsolidowane:

Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych:

	01.01.2024 -	01.01.2023 -	01.01.2023 -
	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Saldo na początek okresu	14 828 053,54	14 439 239,17	14 439 239,17
Odpisy ujęte jako koszt w okresie	325 016,67	2 255 382,88	778 403,66
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-)	6 732 477,03	1 866 568,52	269 423,86
Odpisy wykorzystane (-)
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	8 420 593,18	14 828 053,54	14 948 218,97

C) KOREKTA INFORMACJI DOTYCZĄCA WARTOŚCI FIRMY SPÓŁKI WPŁYWAJĄCA NA POSZCZEGÓLNE WARTOŚCI SKONSOLIDOWANEGO BILANSU SPÓŁKI

Przed korektą:

	Stan na 30.09.2024	Stan na 31.12.2023	Stan na 30.09.2023
AKTYWA TRWALE	67 655 030,41	67 901 459,36	73 525 128,06
Wartosci mematerialne	1 853 136,11	2 677 574,55	2 854 450,68
Wartosc firmy	40 697 505,44	40 698 824,24	40 698 824,24
Rzeczowe aktywa trwate	11 210 286,49	9 218 136,15	11 621 139,73
Nieruchomość inwestycyjna	2 594 323,70	2 627 129,15	2 638 064,30
Inwestycje w jednostkach zależnych	000000000	10 000,00	10 000,00
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	11 097 015,31	11 074 996,04	12 992 855,09
Rozliczenia międzyokresowe	192 763,36	1 594 799,23	2 709 794,02
AKTYWA OBROTOWE	169 603 549,30	124 808 192,54	147 862 814,23
Zapasy			1 224 609,21
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	103 506 077,06	95 595 572,44	111 316 392,02
Aktywa dotyczące podatku bieżącego	528 468,01	510 726,19	406 135,66
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	46 690,77	43 349,91	45 999,38
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	56 146 088,57	21 701 773,80	28 521 439,62
Rozliczenia miedzyokresowe	9 376 224,89	6 956 770,20	6 348 238,34
AKTYWA TRWAŁE LUB GRUPY DO ZBYCIA ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
AKTYWA	237 258 579,72	192 709 651,90	221 387 942,29
KAPITAŁ WŁASNY	72 084 856,21	-4 308 670,52	-182 795,42
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	72 084 856,21	-4 308 670,52	-182 795,42
Wyemitowany kapitał podstawowy	15 783 433,00	10 521 622,00	10 521 622,00
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej LICE 214-154W	356 940 815,95	287 038 835,65	287 098 835,65
Statutowy kapitał rezerwowy	61 480 981,64	61 480 981,64	61 480 981,64
Pozostałe kapitały rezerwowe	-70 556 128,74	-71 151 121,57	-71 206 765,42
	-292 198 988,24	-271 573 538,48
Zysk (strata) z lat ubiegłych			-271 573 538,49
Zysk (strata) netto	634 742,60	-20 625 449,76	-16 503 930,81
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY	165 173 723,51	197 018 322,42	221 570 737,70
Zobowiązania długoterminowe	50 756 789,33	68 213 436,97	76 269 654,84
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 798 764,44	2 469 936,90	2 153 500,80
Rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych
Inne rezerwy dlugaterminowe
Pożyczki i kredyty	40 502 000,00	40 502 000,00	40 502 000,00
Diuzne papiery wartosciowe
Leasing	7 527 882,56	4 315 828,38	3 997 134,43
Inne zobowazaria niefinansowe	928 142,33	20 925 671,69	29 617 019,61
Zobowiązania krótkoterminowe	114 416 934, 18	128 804 885,45	145 301 082,86
Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych	1 602 480,45	1 722 403,96	1 993 810,43
Inne rezerwy bieżące	4 306 108,57	3 483 593,57	4 677 730,68
Pożyczki i kredyty	8 309 543,87	16 732 389,01	6 411 039,85
Dlužne papiery wartosciowe
Leasing	3 574 286,25	1 668 066,80	5 641 400,42
Inne zobowązania finansowe		1 692 803,52	14 004 715,53
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania Zobowiązania z tytułu ubezpiezeń społecznych i podatków	14 933 442,14	7 521 762,66	10 535 008,22
innych niż dochodowy	28 387 312 02	68 939 710,56	71 206 416,04
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	20 492 071,06	22 229 872,05	24 591 189,47
Zabowiązania dotyczące podatku dochodowego	1 673 565,00	3 616 067,05	2 949 670,00
Inne krótkoterminowe zobowiązania mefinansowa		103 691,75
Dotaje rządowa	133 061,79	1 094 524,52	3 290 102,22
ZOBOWIĄZANIA WCHODZĄCE W SKŁAD GRUP PRZEZNACZONYCH DO SPRZEDAZY, ZAKLASYFIKOWANYCH JAKO
UTRZYMYWANE Z PRZEZNACZENIEM DO SPRZEDAŻY
PASYWA	237 258 579,72	192 709 651,90	221 387 942,29

Po korekcie:

	Stan na 30.09.2024	Stan na 31.12.2023	Stan na 30.09.2023
AKTYWA TRWAŁE	67 656 349,21	67 901 459,36	73 525 128,06
Wartości niematerialne	1 853 136,11	2 677 574,55	2 854 450,68
Wartość firmy	40 698 824,24	40 698 824,24	40 698 824,24
Rzeczowe aktywa trwałe	11 210 286,49	9 218 136,15	11 621 139,73
Nieruchomość inwestycyjna	2 594 323,70	2 627 129,15	2 638 064,30
Inwestycje w jednostkach zależnych	10 000,00	10 000,00	10 000,00
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	11 097 015,31	11 074 996,04	12 992 855,09
Rozliczenia międzyokresowe	192 763,36	1 594 799,23	2 709 794,02
AKTYWA OBROTOWE	169 602 230,50	124 808 192,54	147 862 814,23
Zapasy	-	-	1 224 609,21
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	103 506 077,06	95 595 572,44	111 316 392,02
Aktywa dotyczące podatku bieżącego	528 468,01	510 726,19	406 135,66
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	46 690,77	43 349,91	45 999,38
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	56 146 088,57	21 701 773,80	28 521 439,62
Rozliczenia miedzyokresowe	9 374 906,09	6 956 770,20	6 348 238,34
AKTYWA TRWAŁE LUB GRUPY DO ZBYCIA ZAKLASYFIKOWANE	-	-
JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
A K T Y W A	237 258 579,72	192 709 651,90	221 387 942,29
KAPITAŁ WŁASNY	74 024 716,95	-4 308 670,52	-182 795,42
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	74 024 716,95	-4 308 670,52	-182 795,42
Wyemitowany kapitał podstawowy	15 783 433,00	10 521 622,00	10 521 622,00
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	356 940 815,95	287 038 835,65	287 098 835,65
Statutowy kapitał rezerwowy	61 480 981,64	61 480 981,64	61 480 981,64
Pozostałe kapitały rezerwowe	-70 556 128,74	-71 151 121,57	-71 206 765,42
Zysk (strata) z lat ubiegłych	-292 198 988,24	-271 573 538,48	-271 573 538,49
Zysk (strata) netto	2 574 603,34	-20 625 449,76	-16 503 930,81
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY	163 233 862,77	197 018 322,42	221 570 737,70
Zobowiązania długoterminowe	50 756 789,33	68 213 436,97	76 269 654,84
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 798 764,44	2 469 936,90	2 153 500,80
Rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych	-	-	-
Inne rezerwy długoterminowe	-	-	-
Pożyczki i kredyty	40 502 000,00	40 502 000,00	40 502 000,00
Dłużne papiery wartościowe	-	-
Leasing	7 527 882,56	4 315 828,38	3 997 134,43
Inne zobowiązania niefinansowe	928 142,33	20 925 671,69	29 617 019,61
Zobowiązania krótkoterminowe	112 477 073,44	128 804 885,45	145 301 082,86
Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych	1 602 480,45	1 722 403,96	1 993 810,43
Inne rezerwy bieżące	4 306 108,57	3 483 593,57	4 677 730,68
Pożyczki i kredyty	8 309 543,87	16 732 389,01	6 411 039,85
Dłużne papiery wartościowe	-	-	-
Leasing	3 574 286,25	1 668 066,80	5 641 400,42
Inne zobowiązania finansowe		1 692 803,52	14 004 715,53
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	12 993 581,40	7 521 762,66	10 535 008,22
Zobowiązania z tytułu ubezpiezeń społecznych i podatków innych niż dochodowy	59 392 375,05	68 939 710,56	71 206 416,04
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	20 492 071,06	22 229 872,05	24 591 189,47
Zobowiązania dotyczące podatku dochodowego	1 673 565,00	3 616 067,05	2 949 670,00
Inne krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe	-	103 691,75	-
Dotaje rządowe	133 061,79	1 094 524,52	3 290 102,22
ZOBOWIĄZANIA WCHODZĄCE W SKŁAD GRUP PRZEZNACZONYCH DO SPRZEDAŻY, ZAKLASYFIKOWANYCH JAKO UTRZYMYWANE Z PRZEZNACZENIEM DO SPRZEDAŻY	-	-	-
P A S Y W A	237 258 579,72	192 709 651,90	221 387 942,29