GI Group Poland S.A. — Audit Report / Information 2022

Apr 28, 2023

Raport Gi Group Poland S.A., ul. Grzybowska 3 lok. U6, 00-132 Warszawa, tel.: +48 22 493 47 89, Adres do korespondencji: ul. Gwiaździsta 66, 53-413 Wrocław, +48 71 37 10 900, pl.gigroup.com NIP: 8971655469, REGON: 932629535, KRS: 0000083941, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy - Krajowego Rejestru Sądowego, Kapitał zakładowy opłacony w całości 6.575.388,80 zł Stanowisko Rady Nadzorczej Gi Group Poland S.A. w sprawie zastrzeżenia wyrażonego przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych w Sprawozdaniu niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2022 r. Treść zastrzeżenia Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp.k. („Biegły rewident”) w Raporcie z przeglądu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2022 roku ujął następujące zastrzeżenie: W punkcie 2.3. skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd poinformował o efektywnej utracie kontroli nad spółką Prohumán 2004 Kft z siedzibą na Węgrzech i jej grupą kapitałową (odpowiednio: Prohumán, Grupa Prohumán); ujęciu skutków utraty kontroli w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku na podstawie najnowszych dostępnych danych finansowych Grupy Prohumán za okres od 1 stycznia 2020 roku do 30 września 2020 roku; oraz przyjęciu metody praw własności do wyceny akcji Grupy Prohumán w kolejnych okresach. Ponadto, Zarząd poinformował, że wynik finansowy Grupy Prohumán odpowiednio za IV kwartał 2020 roku, za rok 2021 oraz za okres od 1 stycznia 2022 r. do 19 stycznia 2022 r. (tj. do dnia sprzedaży Grupy Prohumán) nie został uwzględniony w skonsolidowanych wynikach finansowych Grupy Kapitałowej Gi Group Poland w związku z nieotrzymaniem danych finansowych od Grupy Prohumán. Dane Grupy Prohuman na dzień 30 września 2020 roku nie podlegały badaniu przez biegłego rewidenta. Zarząd nie był w stanie uzyskać odpowiednich i wystarczających dowodów potwierdzających, że dokonana wycena aktywów i zobowiązań Grupy Prohumán na dzień 30 września 2020 roku jest prawidłowa. Ponadto ze względu na brak danych Zarząd nie jest w stanie oszacować możliwego wpływu na skonsolidowane sprawozdane finansowe ujęcia udziału Grupy Kapitałowej w wyniku Grupy Prohumán odpowiednio za IV kwartał 2020 roku, rok 2021 oraz za okres od 1 stycznia 2022 roku do 19 stycznia 2022 r., tj. do dnia sprzedaży Grupy Prohumán. Komentarz Rady Nadzorczej do zastrzeżenia Biegłego rewidenta Rada Nadzorcza Gi Group Poland S.A. („Spółka”) zapoznała się z zastrzeżeniami biegłego rewidenta do rocznego, skonsolidowanego sprawozdania finansowego Gi Group Poland S.A. sporządzonego na dzień 31 grudnia 2022 r. („Zastrzeżenia”) oraz z komentarzem Zarządu do tych Zastrzeżeń. Zastrzeżenia Audytora związane są ze zrealizowaniem się przesłanek zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”), których wystąpienie doprowadziło Zarząd do przekonania o utracie faktycznej kontroli Spółki nad spółką zależną Prohumán 2004 Munkaerő Szolgáltató és Tanácsadó Kft. z siedzibą w Budapeszcie ("Prohumán"), w której Gi Group Poland S.A. (w tamtym czasie działająca pod Gi Group Poland S.A., ul. Grzybowska 3 lok. U6, 00-132 Warszawa, tel.: +48 22 493 47 89, Adres do korespondencji: ul. Gwiaździsta 66, 53-413 Wrocław, +48 71 37 10 900, pl.gigroup.com NIP: 8971655469, REGON: 932629535, KRS: 0000083941, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy - Krajowego Rejestru Sądowego, Kapitał zakładowy opłacony w całości 6.575.388,80 zł firmą: „Work Service S.A.”) posiadała udziały w liczbie reprezentującej większość 80,22% głosów na Zgromadzeniu Wspólników. O wystąpieniu zagrożenia utraty kontroli Zarząd poinformował w raporcie bieżącym nr 109/2020 z dnia 31.12.2020 r., zaś o zmaterializowaniu się tego zdarzenia oraz wykonanych i planowanych działaniach Zarząd poinformował w raporcie bieżącym nr 17/2021 z dnia 31.03.2021 r. Przez cały okres podejmowania prób odzyskania kontroli nad Prohumán w myśl odpowiednich przesłanek MSSF, Rada Nadzorcza monitorowała proces działań Zarządu w zakresie rozstrzygnięcia sporu korporacyjnego w Prohumán. Jednocześnie Rada Nadzorcza wsparła Zarząd Gi Group Poland S.A. w podjęciu decyzji i wyraziła zgodę na sprzedaż wszystkich posiadanych przez Spółkę udziałów w Prohumán uznając to rozwiązanie za najbardziej efektywne w świetle zaistniałego sporu korporacyjnego. Sprzedaż Prohuman została sfinalizowana w dniu 19 stycznia 2022 r.