GI Group Poland S.A. — Audit Report / Information 2022

Sep 29, 2022

Stanowisko Zarządu Gi Group Poland S.A. w sprawie zastrzeżenia wyrażonego przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych w Sprawozdaniu niezależnego biegłego rewidenta z badania półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30 czerwca 2022 r.

Treść zastrzeżenia

Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp.k. ("Biegły rewident") w Raporcie z przeglądu skróconego śródrocznego, skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 30 czerwca 2022 roku ujął następujące zastrzeżenie:

"W puncie II.4 noty 1.2. do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki Dominującej poinformował o zaistnieniu stanu faktycznej utraty kontroli nad Prohuman 2004 Kft z siedzibą na Węgrzech i jej grupą kapitałową (odpowiednio Prohuman, Grupa Prohuman), ujęciu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku skutków stwierdzonej utraty kontroli z wykorzystaniem ostatnich dostępnych danych Grupy Prohuman obejmujących okres od 1 stycznia 2020 roku do 30 września 2020 roku i przyjęciu metody praw własności do wyceny udziałów Grupy Prohuman w kolejnych okresach. Ponadto Zarząd Spółki Dominującej poinformował o nieuwzględnieniu w skonsolidowanych wynikach finansowych Grupy Kapitałowej wyniku finansowego Grupy Prohuman odpowiednio za IV kwartał 2020 roku, rok 2021 oraz za okres od 1 stycznia 2022 roku do dnia sprzedaży udziałów Prohuman z powodu nie otrzymania danych od Grupy Prohuman.

Dane Grupy Prohuman na 30 września 2020 roku nie były badane przez biegłego rewidenta. Nie byliśmy w stanie uzyskać odpowiednich i wystarczających dowodów potwierdzających, że wycena aktywów i zobowiązań Grupy Prohuman na dzień 30 września 2020 roku nie wymaga korekt. Ponadto ze względu na brak danych nie jesteśmy w stanie oszacować możliwego wpływu na skonsolidowane sprawozdane finansowe ujęcia udziału Grupy Kapitałowej w wyniku Grupy Prohuman odpowiednio za IV kwartał 2020 roku, rok 2021 oraz za okres od 1 stycznia 2022 roku do dnia sprzedaży udziałów Prohuman.".

Komentarz Zarządu do zastrzeżenia Biegłego rewidenta

Zarząd spółki Gi Group Poland S.A ("Spółka"), raportem bieżącym nr 17/2021 z dnia 31.03.2021 r., poinformował, że utrzymujące się - wskutek trwającego sporu korporacyjnego w Prohumán, - trudności w zakresie możliwości efektywnego oddziaływania właścicielskiego i zarządczego na Prohumán, jak też tworzoną przez nią grupę kapitałową ("Grupa Prohumán"), spowodowały, że w dniu 31 marca 2021 roku Gi Group Poland S.A. podjęła przekonanie o zaistnieniu stanu faktycznej utraty kontroli nad Prohumán zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF").

Od powyższej daty i do momentu sprzedaży wszystkich posiadanych udziałów w Prohuman, Zarząd Gi Group Poland S.A. kontynuował działania, które miały na celu przywrócenie, w

sposób przewidziany prawem, uprawnień związanych z posiadanym w tamtym czasie statusu większościowego wspólnika Prohuman.

Z uwagi na fakt, że podjęte przez Gi Group Poland S.A. działania nie przyniosły oczekiwanego rezultatu, zrealizowały się przesłanki z MSSF 10 decydujące o utracie kontroli Spółki nad Prohuman. Stosownie do MSSF 10, omawiana utrata kontroli spowodowała, że począwszy od skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy Gi Group Poland (w tamtym czasie działającej pod firmą: "Work Service") za rok obrotowy 2020, aż do zmiany sytuacji, tj. sprzedaży wszystkich posiadanych udziałów w Prohuman, Spółka:

• 1) wyłączyła ze skonsolidowanego bilansu aktywa (w tym wartość firmy dotyczącą grupy Prohuman) i zobowiązania grupy Prohumán (jako byłej jednostki zależnej), które były konsolidowane do dnia 30 września 2020 roku wraz z kapitałami mniejszości i wynikiem na różnicach kursowych dotyczącym przeliczeń sprawozdań grupy Prohuman;
• 2) ujęła wartość grupy Prohuman w skonsolidowanym bilansie w kwocie odpowiadającej wartości godziwej tej grupy;
• 3) ujęła należności i zobowiązania wobec grupy Prohuman;
• 4) uwzględniła w rocznym skonsolidowanym rachunku zysków i strat za 2020 rok przychody i koszty grupy Prohuman za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2020;
• 5) wyceniła udziały w grupie Prohuman metodą praw własności, to jest uwzględniła w rocznym skonsolidowanym rachunku zysków i strat skonsolidowany wynik finansowy grupy Prohuman tylko za II kwartały 2020 roku. Spółka nie otrzymała danych finansowych za późniejsze okresy;
• 6) zaprezentowała wszystkie dane i korekty opisane w pkt 1-5 powyżej w sprawozdaniu finansowym w części dotyczącej działalności kontynuowanej, razem z danymi finansowymi innych podmiotów które nie stanowiły działalności zaniechanej.

Zarząd Gi Group Poland S.A. zwraca jednocześnie uwagę, że wskazane zastrzeżenie nie ma wpływu na sytuację finansową, w tym płynność Spółki, ani na dane jednostkowe Gi Group Poland S.A.