AI assistant
GI Group Poland S.A. — Annual Report (ESEF) 2024
Apr 30, 2025
Preview isn't available for this file type.
Download source fileGrupa Kapitałowa GI GROUP POLAND SA
Warszawa, 30 kwietnia 2025 r
Wrocław, 24 kwietnia 2020 r
Wrocław, 24 kwietnia 2020 r
Wrocław, 24 kwietnia 2020 r
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku
przygotowany zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską
adres Raport skonsolidowany Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA 2024
Spis treści
SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE 5
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ 6
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej 6
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej 8
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej 10
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej 12
WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 14
1. Informacje ogólne dotyczące Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA 14
1.1. Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej Gi Group Poland SA 14
1.2. Przedmiot działalności spółek z Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA 16
1.3. Informacje o zmianach w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności 16
1.4. Skład osobowy Zarządu oraz Rady Nadzorczej Gi Group Poland SA 17
1.5. Znaczący akcjonariusze Jednostki Dominującej na dzień przekazania niniejszego raportu 17
INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ 19
2. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości 19
2.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego zgodność z MSSF 19
2.2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 19
2.3. Kontynuacja działalności 19
2.4. Waluta sprawozdawcza 21
2.5. Podstawowe zasady księgowe 22
2.6. Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości 38
2.7. Szacowanie wartości godziwej oraz ważne oszacowania i założenia 40
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ 42
NOTA 1 Wartości niematerialne 42
NOTA 2 Wartość firmy 42
NOTA 3 Rzeczowe aktywa trwałe 43
NOTA 4 Leasingi 45
NOTA 5 Nieruchomości inwestycyjne 45
NOTA 6.1 Inwestycje w jednostkach zależnych 46
NOTA 6.2 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 46
NOTA 6.3 Inwestycje w pozostałych jednostkach 46
NOTA 7 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 46
NOTA 8 Rozliczenia międzyokresowe czynne 47
NOTA 9 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 48
NOTA 10 Aktywa dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe 48
NOTA 11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 49
NOTA 12 Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 49
NOTA 13 Aktywa lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 49
NOTA 14 Kapitał podstawowy Jednostki Dominującej na dzień bilansowy 49
NOTA 15 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 51
NOTA 16 Kapitał rezerwowy 51
NOTA 17 Udziały niekontrolujące 51
NOTA 18 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 51
NOTA 19 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 53
NOTA 20 Inne rezerwy krótkoterminowe 53
NOTA 21 Kredyty, pożyczki 53
NOTA 22 Zobowiązania z tytułu leasingu 57
NOTA 23 Pozostałe zobowiązania finansowe 57
NOTA 24 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 57
NOTA 25 Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe 57
NOTA 26 Inne zobowiązania ratalne z urzędami 58
NOTA 27 Ryzyko związane z instrumentami finansowymi i sposób zarządzania ryzykiem 58
NOTA 28 Instrumenty finansowe 62
NOTA 29 Transakcje między podmiotami powiązanymi oraz transakcje z członkami Zarządu 63
NOTA 30 Informacje dotyczące segmentów działalności 65
NOTA 31 Pozostałe przychody 67
NOTA 32 Pozostałe koszty operacyjne 67
NOTA 33 Przychody finansowe 67
NOTA 34 Koszty finansowe 67
NOTA 35 Podatek dochodowy 68
NOTA 36 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności o poręczeniach 68
NOTA 37 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności o zabezpieczeniach 68
NOTA 38 Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe w Jednostce Dominującej 69
NOTA 39 Łączna wartość wynagrodzeń i nagród wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących spółkę i z tytułu pełnienia funkcji we władzach 69
NOTA 40 Istotne zdarzenia po dacie bilansu 70
NOTA 41 Istotne sprawy sądowe na dzień 31 grudnia 2024 71
NOTA 42 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania 81
SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2024 31.12.2024 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2024 31.12.2024 | 01.01.2023 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| 000 PLN | 000 PLN | 000 EUR | 000 EUR | |
| :---------------- | ------: | ------: | ------: | ------: |
| Przychody ze sprzedaży | 538,470 | 536,443 | 125,103 | 118,462 |
| EBITDA (wynik operacyjny + amortyzacja) | 8,450 | -4,075 | 1,963 | -900 |
| Zysk ze sprzedaży | -2,884 | -9,424 | -670 | -2,081 |
| Zysk z działalności operacyjnej (EBIT) | 3,477 | -10,046 | 808 | -2,219 |
| Zysk (strata) brutto | 2,378 | -17,904 | 552 | -3,954 |
| Zysk (strata) netto | -116 | -20,625 | -27 | -4,555 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -31,077 | -50,599 | -7,220 | -11,174 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -4,954 | -1,552 | -1,151 | -343 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 54,272 | 35,775 | 12,609 | 7,900 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 18,241 | -16,376 | 4,238 | -3,616 |
| Liczba akcji zwykłych Spółki dla celów wyliczenia wskaźnika zysku na akcję w sztukach | 124,389,394 | 80,025,197 | 124,389,394 | 80,025,197 |
| Zysk na jedną akcję | 0,00 | -0,26 | 0,00 | -0,06 |
| Liczba akcji rozwodnionych dla celów wyliczenia wskaźnika zysku rozwodnionego na akcję w sztukach | 124,389,394 | 80,025,197 | 124,389,394 | 80,025,197 |
| Rozwodniony zysk na jedną akcję | 0,00 | -0,26 | 0,00 | -0,06 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa | 214,918 | 192,710 | 50,297 | 44,321 |
| Zobowiązania | 143,584 | 197,018 | 33,603 | 45,312 |
| Zobowiązania długoterminowe | 7,992 | 68,213 | 1,870 | 15,688 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 135,592 | 128,805 | 31,732 | 29,624 |
| Kapitał (fundusz) własny | 71,334 | -4,309 | 16,694 | -991 |
| Kapitał (fundusz) podstawowy | 15,783 | 10,522 | 3,694 | 2,420 |
5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej
| Nota | Stan na 31.12.2024 | Stan na 31.12.2023 |
|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 68,522,598.56 | 67,901,459.36 |
| Wartości niematerialne | 1 | 4,343,258.62 |
| Wartość firmy | 2 | 40,698,824.24 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 3,4 | 10,792,398.02 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 5 | 2,583,267.05 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 6 | 10,000.00 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 7 | 10,094,850.63 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 8 | 0.00 |
| AKTYWA OBROTOWE | 146,395,867.99 | 124,808,192.54 |
| Zapasy | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 9 | 96,835,866.02 |
| Aktywa dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe | 10 | 1,049,088.22 |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 12 | 62,105.55 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 11 | 39,942,812.11 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 8 | 505,996.09 |
| AKTYWA TRWAŁE LUB GRUPY DO ZBYCIA ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY | 13 | - |
| A K T Y W A | 214,918,466.55 | 192,709,651.90 |
| KAPITAŁ WŁASNY | 71,334,045.70 | -4,308,670.52 |
| Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej | 71,334,045.70 | |
| Wyemitowany kapitał podstawowy | 14 | 15,783,433.00 |
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów | 15 | 356,940,815.95 |
| Statutowy kapitał rezerwowy | 16 | 62,075,974.48 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 17 | -71,151,121.56 |
| Zysk (strata) z lat ubiegłych | -292,198,988.25 | |
| Zysk (strata) netto | -116,067.92 | |
| ZOBOWIĄZANIA I REZERWY | 143,584,420.85 | 197,018,322.42 |
| Zobowiązania długoterminowe | 7,992,281.17 | |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 18 | 2,379,045.37 |
| Rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych | - | |
| Inne rezerwy długoterminowe | - | |
| Pożyczki i kredyty | 21 | 0.00 |
| Dłużne papiery wartościowe | - | |
| Leasing | 22 | 5,314,079.08 |
| Inne zobowiązania niefinansowe | 26,299,156.72 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 135,592,139.68 | |
| Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych | 19 | 1,296,143.26 |
| Inne rezerwy bieżące | 20 | 3,770,968.51 |
| Pożyczki i kredyty | 21 | 44,812,047.72 |
| Dłużne papiery wartościowe | - | |
| Leasing | 22 | 2,680,508.27 |
| Inne zobowiązania finansowe | 23 | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 28 | 9,883,306.55 |
| Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i podatków innych niż dochodowy | 24 | 52,464,712.69 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 24 | 20,044,860.89 |
| Zobowiązania dotyczące podatku dochodowego | 25 | 506,530.00 |
| Inne krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe | - | |
| Dotacje rządowe | 24 | 133,061.79 |
| ZOBOWIĄZANIA WCHODZĄCE W SKŁAD GRUP PRZEZNACZONYCH DO SPRZEDAŻY, ZAKLASYFIKOWANYCH JAKO UTRZYMYWANE Z PRZEZNACZENIEM DO SPRZEDAŻY | - | |
| P A S Y W A R A Z E M | 214,918,466.55 | 192,709,651.90 |
7 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej
Działalność kontynuowana w 2024 i 2023 roku
Prezentowane dane finansowe w zakresie działalności kontynuowanej za okres 12 miesięcy 2024 roku obejmują wyniki spółek polskich. Prezentowane dane finansowe w zakresie działalności kontynuowanej za okres 12 miesięcy 2023 roku obejmują wyniki spółek polskich
Działalność zaniechana w 2024 i 2023 roku
W roku 2024 nie wystąpiła działalność zaniechana
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
| Nota | 01.01.2024-31.12.2024 | 01.01.2023-31.12.2023 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 538,470,443.35 | 536,443,490.29 |
| Przychody ze świadczenia usług | 538,470,443.35 | 536,443,490.29 |
| Przychody z tytułu sprzedaży towarów i materiałów | 0.00 | 0.00 |
| Koszty, według rodzaju | 541,354,169.12 | 545,867,231.63 |
| Kwota amortyzacji | 4,973,685.08 | 5,971,177.94 |
| Zużycie surowców i materiałów | 1,861,530.10 | 1,991,810.01 |
| Koszty usług | 32,430,059.03 | 30,942,470.12 |
| Podatki i opłaty | 1,165,801.46 | 1,205,876.85 |
| Koszty wynagrodzeń | 408,399,899.69 | 410,818,232.66 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze | 89,301,976.31 | 91,236,439.37 |
| Pozostałe koszty, według rodzaju | 3,221,217.45 | 2,668,364.79 |
| Zmniejszenie (zwiększenie) stanu zapasów wyrobów gotowych i produkcji w toku | 0.00 | 1,032,859.89 |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 0.00 | 0.00 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | -2,883,725.77 | -9,423,741.34 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 31 | 17,707,668.03 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 32 | 11,347,184.24 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 3,476,758.02 | -10,046,274.46 |
| Przychody finansowe | 33 | 9,825,699.72 |
| Koszty finansowe | 34 | 10,924,551.90 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2,377,905.84 | -17,904,104.52 |
| Podatek dochodowy | 35 | 2,493,973.76 |
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | -116,067.92 | -20,625,449.76 |
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0.00 | 0.00 |
| Zysk (strata) | -116,067.92 | -20,625,449.76 |
| Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej | -116,067.92 | -20,625,449.76 |
| Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące | - | - |
| 8 Zysk (strata) | -116,067.92 | -20,625,449.76 |
POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu | 0.00 | 0.00 |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu | 0.00 | 0.00 |
| różnice kursowe z przeliczenia | 0.00 | 0.00 |
| Inne całkowite dochody | 0.00 | 0.00 |
| Całkowite dochody | -116,067.92 | -20,625,449.76 |
| Całkowite dochody przypisane do właścicieli jednostki dominującej | -116,067.92 | -20,625,449.76 |
| Całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących | 0 | 0 |
Zysk na akcję
Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 0,00 | -0,26 |
| Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 0,00 | -0,26 |
Zysk na akcję z działalności kontynuowanej
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 0,00 | -0,26 |
| rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 0,00 | -0,26 |
Zysk na akcję z działalności zaniechanej
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 |
| Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 |
9 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej
| 01.01.2024-31.12.2024 | 01.01.2023-31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) brutto | 2,377,905.84 | -17,904,104.52 |
| Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) | -31,466,959.25 | -32,302,580.78 |
| Amortyzacja | 4,973,685.08 | 6,014,918.54 |
| (Zysk) straty z tytułu różnic kursowych | 0.00 | -1,984,073.24 |
| Przychody odsetkowe | -661,312.27 | -534,892.09 |
| Koszty odsetkowe | 6,175,093.82 | 5,778,050.74 |
| (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej | 702,356.66 | 6,345,029.80 |
| Odpisy aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - |
| Zmiana stanu rezerw | -138,885.76 | -1,677,713.61 |
| Zmiana stanu zapasów | - | 1,719,229.92 |
| Zmiana stanów należności z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego | -1,778,655.58 | 5,470,263.98 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem kredytów i pożyczek i podatku dochodowego | -40,138,208.91 | -53,433,394.82 |
| Inne korekty | -601,032.29 | - |
| Środki pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) jednostki | -29,089,053.41 | -50,206,685.30 |
| Zapłacony podatek dochodowy, zaliczony do działalności operacyjnej | -1,988,211.32 | -392,444.00 |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | -31,077,264.73 | -50,599,129.30 |
| w tym: przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (wykorzystane w działalności operacyjnej), działalność kontynuowana | -31,077,264.73 | -50,599,129.30 |
| w tym: przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (wykorzystane w działalności operacyjnej), działalność zaniechana | - | - |
Działalność inwestycyjna
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Wpływy | ||
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | - | 11,700.00 |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | - | - |
| Z aktywów finansowych, w tym: | ||
| - wpływy z tytułu spłaconych pożyczek | - | - |
| - wpływy z tytułu odsetek | 661,312.27 | 534,892.09 |
| - wpływy z tytułu dywidend i udziałów w zyskach | - | - |
| - wpływy z tytułu zbycia aktywów finansowych | - | - |
| - inne wpływy inwestycyjne | - | - |
| Wydatki : | ||
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 5,614,821.38 | 2,098,264.14 |
| Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne | - | - |
| Na aktywa finansowe, w tym: | ||
| - udzielenie pożyczek | - | - |
| - inne wydatki inwestycyjne | - | - |
| Przepływy | ||
| w tym: przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (wykorzystane w działalności inwestycyjnej), działalność kontynuowana | -4 953 509,11 | -1 551 672,05 |
| w tym: przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (wykorzystane w działalności inwestycyjnej), działalność zaniechana | - | - |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| 10 Wpływy : | ||
| Kredyty i pożyczki | 28 700 000,00 | 15 942 563,04 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| Wpływy netto z emisji akcji | 75 267 150,91 | 56 238 230,51 |
| Inne wpływy finansowe (wpływy z faktoringu) | - | - |
| Wydatki : | ||
| Dywidendy i inne wydatki na rzecz właścicieli | - | - |
| Spłata kredytów i pożyczek | 39 642 563,04 | 30 000 000,00 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 2 397 903,65 | 3 545 101,40 |
| Odsetki | 7 654 872,07 | 2 861 066,60 |
| Inne wpływy (wydatki) finansowe | - | - |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej (wykorzystane w działalności finansowej) | 54 271 812,15 | 35 774 625,55 |
| w tym: przepływy pieniężne z działalności finansowej (wykorzystane w działalności finansowej), działalność kontynuowana | 54 271 812,15 | 35 774 625,55 |
| w tym: przepływy pieniężne z działalności finansowej (wykorzystane w działalności finansowej), działalność zaniechana | - | - |
| Przepływy pieniężne netto razem | 18 241 038,31 | -16 376 175,80 |
| Bilansowa zmiana środków pieniężnych | 18 241 038,31 | -16 376 175,80 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 21 701 773,80 | 38 077 949,60 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu | 39 942 812,11 | 21 701 773,80 |
11 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej 01.01.2024-31.12.2024
| Wyemitowany kapitał podstawowy | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów | Pozostałe kapitały rezerwowe | Statutowy kapitał rezerwowy | Zyski zatrzymane | Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej | Udziały niekontrolujące | Kapitał własny | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31 grudnia 2023 | ||||||||
| Kapitał własny; stan bez korekty błędu | 10 521 622,00 | 287 038 835,65 | -71 151 121,57 | 61 480 981,64 | -292 198 988,25 | -4 308 670,52 | 0,00 | -4 308 670,52 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) z tytułu korekt błędów popełnionych w poprzednich okresach | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny; stan po korekcie błędu | 10 521 622,00 | 287 038 835,65 | -71 151 121,57 | 61 480 981,64 | -292 198 988,25 | -4 308 670,52 | 0,00 | -4 308 670,52 |
| Emisja instrumentów kapitałowych | 5 261 811,00 | 69 901 980,30 | - | - | - | 75 163 791,30 | - | 75 163 791,30 |
| Zysk netto | - | - | - | - | -116 067,92 | -116 067,92 | - | -116 067,92 |
| inne całkowite dochody | - | - | - | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Całkowite dochody | - | - | - | - | -116 067,92 | -116 067,92 | - | -116 067,92 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek przeniesienia do statutowego kapitału rezerwowego, kapitał własny | - | - | - | 594 992,84 | - | 594 992,84 | - | 594 992,84 |
| Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenie wskutek innych wkładów właścicieli, kapitał własny | - | - | - | - | 0,02 | - | - | - |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 5 261 811,00 | 69 901 980,30 | 0,00 | 594 992,84 | -116 067,90 | 75 642 716,22 | 0,00 | 75 642 716,22 |
| Kapitał własny stan na 31 grudnia 2024 | 15 783 433,00 | 356 940 815,95 | -71 151 121,56 | 62 075 974,48 | -292 315 056,15 | 71 334 045,70 | 0,00 | 71 334 045,70 |
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA za rok 2024
12 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (dane porównawcze) 01.01.2023-31.12.2023
| Wyemitowany kapitał podstawowy | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów | Pozostałe kapitały rezerwowe | Statutowy kapitał rezerwowy | Zyski zatrzymane | Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej | Udziały niekontrolujące | Kapitał własny | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31 grudnia 2022 | ||||||||
| Kapitał własny; stan bez korekty błędu | 6 575 388,80 | 234 806 838,34 | -46 206 765,42 | 61 480 981,64 | -271 573 538,49 | -14 917 095,13 | 0,00 | -14 917 095,13 |
| Kapitał własny; stan po korekcie błędu | 6 575 388,80 | 234 806 838,34 | -46 206 765,42 | 61 480 981,64 | -271 573 538,49 | -14 917 095,13 | 0,00 | -14 917 095,13 |
| Emisja instrumentów kapitałowych | 3 946 233,20 | 52 231 997,31 | - | - | - | 56 178 230,51 | - | 56 178 230,51 |
| Zysk netto | - | - | - | - | -20 625 449,76 | -20 625 449,76 | - | -20 625 449,76 |
| inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | 0,00 | - | 0,00 |
| Całkowite dochody | - | - | - | - | -20 625 449,76 | -20 625 449,76 | - | -20 625 449,76 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek przeniesienia do statutowego kapitału rezerwowego, kapitał własny | - | - | 55 643,85 | - | - | 55 643,86 | - | 55 643,86 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wynikające ze zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli, kapitał własny | - | - | - | - | - | 0,00 | - | 0,00 |
| Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli | - | - | - | - | - | 0,00 | - | - |
| Zwiększenie wskutek innych wkładów właścicieli, kapitał własny | - | - | -25 000 000,00 | - | - | -25 000 000,00 | - | -25 000 000,00 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 3 946 233,20 | 52 231 997,31 | -24 944 356,15 | 0,00 | -20 625 449,76 | 10 608 424,61 | 0,00 | 10 608 424,61 |
| Kapitał własny stan na 31 grudnia 2023 | 10 521 622,00 | 287 038 835,65 | -71 151 121,57 | 61 480 981,64 | -292 198 988,25 | -4 308 670,52 | 0,00 | -4 308 670,52 |
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA za rok 2024
13 WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
- Informacje ogólne dotyczące Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: Gi Group Poland SA
Siedziba jednostki: ul. Sienna 75, 00-833 Warszawa, Polska.
Forma prawna jednostki: Spółka Akcyjna
Państwo rejestracji: POLSKA
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: POLSKA
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Grupa Kapitałowa Gi Group Poland SA świadczy usługi w obszarze zarządzania zasobami ludzkimi. Specjalizuje się w poszukiwaniu i rekrutacji wykwalifikowanych pracowników, doradztwie personalnym, outsourcingu funkcji związanych z zarządzaniem kadrami i procesami pomocniczymi w przedsiębiorstwach oraz oferowaniu rozwiązań opartych o wykorzystanie umów o pracę tymczasową. Grupa Kapitałowa prowadzi działalność na terenie całego kraju za pośrednictwem biur regionalnych i przedstawicielstw. Działalność Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA oparta jest na umiejętności połączenia potrzeb przedsiębiorstw w zakresie optymalizacji kosztów i struktury zatrudnienia, z dostępnymi zasobami rynku pracy, czyli ilością osób aktywnych zawodowo, ich kwalifikacjami i kosztem pracy.
Nazwa jednostki dominującej dla Grupy: Gi Group Poland SA
1.1. Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej Gi Group Poland SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2024 rok zostało sporządzone na podstawie sprawozdań finansowych jednostekwchodzących w skład Grupy Kapitałowej i zestawione w taki sposób, aby Grupa stanowiła jedną jednostkę. Według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku w skład Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA wchodzą następujące podmioty gospodarcze:
Spółki z udziałem kapitałowym Gi Group Poland SA– bezpośrednim
| Nazwa firmy | Siedziba | Data objęcia kontroli | Procent posiadanego w jednostce zależnej kapitału zakładowego | Udział % w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu jednostki zależnej | Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|
| Gi BPO Finance Sp. z o .o. | 53-332 Wrocław, ul. Powstańców Śląskich 9 | 29.12.2005 | 100,00% | 100,00% | Pełna |
| Sellpro Sp. z o.o. | 00-833 Warszawa, ul. Sienna 75 | 20.03.2009 | 100,00% | 100,00% | Pełna |
| Krajowe Centrum Pracy Sp. z o.o. | 00-833 Warszawa, ul. Sienna 75 | 16.05.2011 | 100,00% | 100,00% | Pełna |
| Gi Group Sp. z o. o. | 40-101 Katowice, ul. Chorzowska 6 | 01-06-2021 | 100,00% | 100,00% | Pełna |
| BPO Finance sp. z o .o. | 53-332 Wrocław, ul. Powstańców Śląskich 9 | 20.03.2023 | 100,00% | 100,00% | Pełna |
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA rok 2024
14 Spółki powiązane przez Gi Group Sp. z o. o.
| Nazwa firmy | Siedziba | Data objęcia kontroli | Procent posiadanego w jednostce zależnej kapitału zakładowego | Udział % w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu jednostki zależnej | Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|
| Generale Industrielle Polska Sp. z o.o. | 40-101 Katowice, ul. Chorzowska 6 | 01-06-2021 | 100,00% | 100,00% | Pełna |
Podmiotami zależnymi od spółki Dominującej są podmioty objęte konsolidacją sprawozdań finansowych, tj. wszystkie spółki Grupy za wyjątkiem WorkPort24 GMBH w likwidacji. W dniu 17 stycznia 2024 r. spółka zależna od spółki Dominującej WorkPort24 GMBH w likwidacji została zlikwidowana i wykreślona z odpowiedniego rejestru sądowego w Niemczech. W przypadku tej spółki, zastosowanie zasady istotności, o której mowa § 31 MSR 1, powoduje wyłączenie tej spółki z ujęcia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. W dniu 5 listopada 2024 r. spółka Work Service SPV Sp. z o.o. w likwidacji została wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego – postanowienie o wykreśleniu stało się prawomocne z dniem 15 listopada 2024 r. W dniu 12 listopada 2024 r. spółka Outsourcing Solutions Partner Sp. z o.o. w likwidacji została wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego – postanowienie o wykreśleniu stało się prawomocne z dniem 21 listopada 2024 r. W dniu 19 grudnia 2024 r spółka Care for Personnel Sp. z o.o. w likwidacji została wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego – postanowienie o wykreśleniu stało się prawomocne z dniem 16 stycznia 2025 r.
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA rok 2024
15
1.2. Przedmiot działalności spółek z Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA
Gi Group Poland SA– jest to Spółka Dominująca w Grupie Gi Group Poland SA. Działalność spółki oparta jest na świadczeniu usług: pracy tymczasowej, doradztwa personalnego, rekrutacji, oceny kompetencji, outplacementu, prowadzenia kadr i naliczania wynagrodzeń.
Gi BPO Finance Sp. z o.o. – spółka świadczy usługi outsourcingowe w ramach współpracy z firmami ubezpieczeniowymi oraz bankami.
Sellpro Sp. z o.o. - realizuje usługi outsourcingowe, a także usługi związane z doradztwem w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania, działalność związaną z bazami danych, badaniami rynku.
Krajowe Centrum Pracy Sp. z o.o.# Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA rok 2024
1. Informacje o Grupie Kapitałowej
1.1. Opis działalności
KCP S.A. – celem spółki jest aktywizowanie osób długotrwale bezrobotnych i oddalonych od rynku pracy. KCP pełni również rolę operatora środków wspierających rozwój kadr i kompetencji pracowników mikro, małych i średnich przedsiębiorstw, w szczególności na terenie województwa łódzkiego, małopolskiego i wielkopolskiego
Gi Group Sp z o.o. – przedmiotem działalności spółki jest działalność agencji pracy tymczasowej, wyszukiwanie miejsc pracy i pozyskiwanie pracowników, działalność związana z udostępnianiem pracowników.
Generale Industrielle Polska Sp. z o.o. - realizuje usługi związane z outsourcingiem.
BPO Finance Sp. z o.o. – spółka świadczy usługi outsourcingowe w ramach współpracy z firmami ubezpieczeniowymi oraz bankami.
1.3. Informacje o zmianach w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności
Połączenie spółek
W dniu 15 marca 2024 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy - Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców KRS połączenia Gi Group Service sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie jako spółką zależną z Gi Group Poland S.A. z siedzibą w Warszawie jako spółką przejmującą.
W dniu 15 marca 2024 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców KRS połączenia „Industry Personnel Services” sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu jako spółką zależną z Gi Group Poland S.A. z siedzibą w Warszawie jako spółką przejmującą.
Połączenia przeprowadzone zostały zgodnie z ogłoszonym w dniu 05 lutego 2024 r. planem połączenia, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Gi Group Service sp. z o.o. i „Industry Personnel Services” sp. z o.o. na Spółkę dominującą, bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki dominującej oraz bez wymiany udziałów spółek przejmowanych na akcje Spółki dominującej z uwagi na fakt posiadania przez Spółkę dominującą 100% udziałów w spółek przejmowanych.
W dniu 15 maja 2024 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy - Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców KRS połączenia Gi Group Support sp. z o.o z siedzibą we Wrocławiu jako spółką zależną z Gi Group Poland S.A. z siedzibą w Warszawie jako spółką przejmującą.
Połączenie przeprowadzone zostało zgodnie z ogłoszonym w dniu 05 kwietnia 2024 r. planem połączenia, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Gi Group Support sp. z o.o na Spółkę dominującą, bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki dominującej oraz bez wymiany udziałów spółki przejmowanej na akcje Spółki dominującej z uwagi na fakt posiadania przez Spółkę dominującą 100% udziałów w spółki przejmowanej.
Rozliczenie połączenia spółki dominującej ze spółkami zależnymi jako połączenie jednostek gospodarczych znajdujących się pod wspólną kontrolą nastąpiło zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości ze względu na wyłączenie tego typu transakcji z regulacji MSSF 3.
Akcje serii Z
W dniu 20 września 2024 r. Gi Group Poland S.A. powzięła wiedzę o podjęciu w dniu 19 września 2024 r. przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. uchwały w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu na rynku podstawowym GPW 52.618.110 akcji zwykłych na okaziciela serii Z Spółki o wartości nominalnej 0,10 PLN każda akcja.
1.4. Skład osobowy Zarządu oraz Rady Nadzorczej Gi Group Poland SA
Skład osobowy Zarządu Gi Group Poland SA na dzień 31 grudnia 2024
- Marcos Segador Arrebola – Prezes Zarządu
- Paolo Caramello – Wiceprezes Zarządu
- Antonio Carvelli – Wiceprezes Zarządu
Skład osobowy Rady Nadzorczej Gi Group Poland SA na dzień 31 grudnia 2024
- Robert Kenedi – Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Dario Dell’Osa – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
- Federica Giulia Giovanna Polo – Członek Rady Nadzorczej
- Francesca Garofolo – Członek Rady Nadzorczej
- Donato Di Gilio – Członek Rady Nadzorczej
- Adrian Karczewicz – Członek Rady Nadzorczej
- Luca Fortunato – Członek Rady Nadzorczej
W trakcie 2024 r. doszło do jednej zmiany w składzie Rady Nadzorczej Gi Group Poland SA. W miejsce członka Rady Nadzorczej Marcusa Prestona, którego mandat wygasł z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki, tj. z dniem 19.06.2024 r., wstąpił nowy członek Rady Nadzorczej Adrian Karczewicz.
1.5. Znaczący akcjonariusze Jednostki Dominującej na dzień przekazania niniejszego raportu
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie zostały wyemitowane żadne akcje uprzywilejowane co do głosu lub co do dywidendy. Wszystkie akcje Spółki Dominującej są akcjami zwykłymi.
Kapitał zakładowy spółki Gi Group Poland SA wynosi 15.783.433,00 zł i dzieli się na:
- 750.000 akcji serii A o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
- 5.115.000 akcji serii B o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
- 16.655.000 akcji serii C o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
- 100.000 akcji serii D o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
- 100.000 akcji serii E o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
- 7.406.860 akcji serii F o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
- 2.258.990 akcji serii G o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
- 9.316.000 akcji serii H o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
- 1.128.265 akcji serii K o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
- 5.117.881 akcji serii L o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
- 12.000.000 akcji serii N o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
- 91.511 akcji serii P o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
- 5.000.000 akcji serii S o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
- 55.316 akcji serii T o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
- 171.750 akcji serii R o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
- 225.750 akcji serii U o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
- 98.315 akcji serii W o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
- 163.250 akcji serii Y o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
- 39.462.332 akcji serii X o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
- 52.618.110 akcji serii Z o wartości nominalnej po 10 groszy każda.
Strukturę akcjonariatu według stanu na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, uwzględniając wszystkie zawiadomienia, jakie Spółka Gi Group Poland SA otrzymała w trybie art. 69 ust. 1 pkt. 1 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych przedstawiono w poniższej tabeli.
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym | Liczba głosów | Udział w liczbie głosów ogółem |
|---|---|---|---|---|
| GI Group Holding S.P.A. | 149 817 703 | 94,92% | 149 817 703 | 94,92% |
| Pozostali | 8 016 627 | 5,08% | 8 016 627 | 5,08% |
| Suma | 157 834 330 | 100,00% | 157 834 330 | 100,00% |
1.6. Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia 24 kwietnia 2025.
INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ
2. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
2.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego zgodność z MSSF
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku.
Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF.
2.2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Gi Group Poland SA oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Gi Group Poland za ubiegły rok obrotowy, tj. 2023 rok, zostało zatwierdzone podczas Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Gi Group Poland SA w dniu 19 czerwca 2024 roku.
2.3. Kontynuacja działalności
Sprawozdanie finansowe spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez spółkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia, na który sporządzono sprawozdanie finansowe.
Począwszy od 2020 roku, Zarząd Spółki podjął szereg istotnych działań mających na celu restrukturyzację przedsiębiorstwa. Dzięki strategicznemu wsparciu międzynarodowego inwestora branżowego, Zarząd istotnie zmniejszył zadłużenie Spółki oraz całej Grupy Kapitałowej oraz podjął działania mające na celu poprawę rentowności. Wraz z zakończonym procesem przeglądu opcji strategicznych:
1) sytuacja majątkowo-kapitałowa Grupy Kapitałowej została w pełni ustabilizowana i zabezpieczona;
2) Grupa Kapitałowa stała się częścią wiodącej na świecie grupy (Gi Group Holding) oferującej usługi na globalnym rynku HR, otrzymała zatem strategiczne i biznesowe wsparcie dla dalszego rozwoju w Polsce i regionie Europy Środkowo-Wschodniej.
Gi Group Holding posiada niezbędne zasoby oraz jest w stanie udzielić i udzieli wsparcia w przypadku potencjalnych problemów finansowych Gi Group Poland S.A. lub jej spółek zależnych w celu umożliwienia im wywiązywania się z zobowiązań w miarę ich przypadania.# Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA rok 2024
Pomimo wystąpienia wielu zdarzeń poprawiających sytuację majątkową Spółki oraz Grupy Kapitałowej, w dacie publikacji niniejszego sprawozdania finansowego występuje jednak pewne ryzyko związane z trwającymi sporami z mniejszościowymi akcjonariuszami Spółki, które utrudniają realizację istotnych z punktu widzenia Spółki i Grupy Kapitałowej działań. W opinii Zarządu okoliczność ta nie wskazuje jednak na istnienie istotnej niepewności, która może budzić wątpliwości co do możliwości kontynuowania działalności przez Spółkę i Grupę Kapitałową, ponieważ:
(i) prowadzone spory opisane w niniejszym Raporcie nie mają bezpośredniego przełożenia na działalność operacyjną spółki. Oznacza to, że mimo określonej niepewności prawnej w otoczeniu organizacyjnym spółki, fakt prowadzonych sporów pomiędzy akcjonariuszami oraz fakt zaskarżania niektórych uchwał Walnego zgromadzenia przez kilku mniejszościowych akcjonariuszy, nie przekłada się na generowanie negatywnych wyników finansowych przez spółkę. Jednocześnie Zarząd nie odnotowuje sygnałów ze strony większościowego akcjonariusza, które mogłyby wskazywać na możliwość nie wykonania przez niego Umowy Inwestycyjnej oraz Umowy Finansowania.
(ii) Zarząd Spółki oraz zarządy poszczególnych spółek zależnych, podejmują liczne działania restrukturyzacyjne, mające n celu zwiększenie jakości świadczonych usług oraz ich rentowności, w tym w szczególności podjęto szereg działań optymalizacyjnych polegających na:
1) likwidacji nierentownych segmentów działalności;
2) likwidacji podmiotów z Grupy, których dalsze istnienie nie posiadało uzasadnienia biznesowego;
3) stworzeniu nowych struktur organizacyjnych, adekwatnych do potrzeb biznesowych różnorodnego rynku w branży HR.
(iii) W dniu 17.04.2023 r. Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła prospekt emisyjny akcji serii X. Na jego podstawie został przeprowadzony proces emisji akcji serii X, w wyniku którego kapitał zakładowy Spółki został skutecznie podwyższony. Kolejno, w dniu 28.05.2024 r. Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła prospekt emisyjny akcji serii Z, a w wyniku zakończonej emisji kapitał zakładowy Spółki uległ kolejnemu podwyższeniu. Ponadto, w dniu 2 grudnia 2024 r. podjęta została uchwała („Uchwała Emisyjna Akcji Serii AA”), na podstawie której kapitał zakładowy Spółki zostanie ponownie podwyższony. Podwyższenie, o którym mowa, dokona się w drodze emisji nowych akcji zwykłych na okaziciela serii AA. Jest to kolejny istotny krok w kierunku zakończenia procesu podwyższenia kapitału zakładowego Spółki i jeszcze większego wzmocnienia pozycji finansowej Spółki oraz Grupy Kapitałowej. Powyższe stanowi potwierdzenie zaangażowania Gi Group Holding SpA w budowę i rozwój Spółki oraz jej Grupy Kapitałowej. Jednak postanowieniem z dnia 14 stycznia 2025 r. Sąd Okręgowy w Warszawie udzielił zabezpieczenia roszczenia wniesionego przez mniejszościowego akcjonariusza Spółki poprzez wstrzymanie wykonania Uchwały Emisyjnej Akcji Serii AA i tym samym obecnie nie może ona zostać wykonana przez Spółkę. Wskazane postanowienie nie jest prawomocne.
1) Informacja na temat wpływu wojny na Ukrainie na przyszłą działalność spółki i grupy GI Group Poland S.A.
Na dzień podpisania sprawozdania, wpływ wybuchu wojny na Ukrainie jest zauważalny, lecz nie ma strategicznego znaczenia dla wyników, płynności i perspektyw rozwoju Grupy. W związku z powyższym sytuację można uznać za stabilną. Zarząd zaznacza, iż aktualny stan może ulec zmianie, wraz z rozwojem sytuacji, jednak nie w takim zakresie, aby zdaniem Zarządu istniało istotne ryzyko zagrożenia kontynuacji działalności.
2) Podwyższenia kapitału zakładowego spółki
a) Emisja akcji serii X:
W dniu 17 marca 2022 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, w którego porządku obrad przewidziano podjęcie m.in. uchwały w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego i emisji akcji serii X. Wobec zarządzenia przerwy w obradach, w dniu 29 marca 2022 r., podjęta została uchwała nr 1 w sprawie:
(i) podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji nowych akcji zwykłych na okaziciela serii X („Akcji serii X”);
(ii) ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. akcji nowej emisji serii X; oraz
(iii) zmiany Statutu Spółki.
Następnie, w dniu 21 grudnia 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie wprowadziło zmiany do treści ww. uchwały o emisji Akcji serii X, która w zmienionej treści przewidywała, że:
1) kapitał zakładowy Spółki zostaje podwyższony z kwoty 6.575.388,80 zł o kwotę nie niższą niż o 0,10 zł i nie wyższą niż 3.946.233,20 zł, tj. do kwoty nie niższej niż 6.575.388,90 zł i nie wyższej niż 10.521.622,00 zł; oraz
2) podwyższenie, o którym mowa w pkt 1 powyżej, dokonuje się w drodze emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż 39.462.322 Akcji serii X o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda i cenie emisyjnej 1,45 zł (jeden złoty czterdzieści pięć groszy) za jedną Akcję serii X.
Obie wskazane powyżej uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 29 marca 2022 r. oraz 21 grudnia 2022 r. zostały zaskarżone powództwami o ich uchylenie, a względnie o stwierdzenie nieważności. Na dzień przygotowania niniejszego sprawozdania postępowania sądowe są w toku. W ramach wskazanych postępowań nie udzielono zabezpieczeń.
W dniu 17 kwietnia 2023 r. Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła prospekt emisyjny Akcji serii X. W wyniku emisji przydzielonych zostało 39.462.332 Akcje serii X, a całkowita wartość przeprowadzonej subskrypcji wyniosła 57.220.381,40 zł. W dniu 22 sierpnia 2023 r. sąd rejestrowy dokonał wpisu podwyższenia kapitału zakładowego Spółki i tym samym proces emisji Akcji serii X zakończył się powodzeniem. W dniu 19 września 2023 r. Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. wprowadziła Akcje serii X do obrotu na rynku podstawowym.
b) Emisja akcji serii Z:
W dniu 14 grudnia 2023 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, podczas którego podjęta została uchwała, na podstawie której w szczególności:
1) kapitał zakładowy Spółki zostanie podwyższony z kwoty 10.521.622,00 o kwotę nie niższą niż o 0,10 zł i nie wyższą niż 5.261.811,00 zł, tj. do kwoty nie niższej niż 10.521.622,10 zł i nie wyższej niż 15.783.433,00 zł; oraz
2) podwyższenie, o którym mowa w pkt 1 powyżej, było dokonane w drodze emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż 52.618.110 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii Z o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda („Akcje serii Z”). Cena emisyjna jednej Akcji serii Z wynosiła 1,45 zł (jeden złoty czterdzieści pięć groszy).
Uchwała dot. emisji Akcji serii Z została zaskarżona powództwem o jej uchylenie. Na dzień przygotowania niniejszego sprawozdania postępowanie sądowe jest w toku. Odnotować należy, iż Sąd I instancji nie znalazł podstaw do uwzględnienia wniosku powódki o zabezpieczenie powództwa poprzez wstrzymanie wykonania wskazanej uchwały, tym samy mogła ona zostać wykonana.
W dniu 28 maja 2024 r. Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła prospekt emisyjny Akcji serii Z. W wyniku emisji przydzielone zostały wszystkie 52.618.110 Akcje serii Z, a całkowita wartość przeprowadzonej subskrypcji wyniosła 76.296.259,50 zł. W dniu 19 sierpnia 2024 r. sąd rejestrowy dokonał wpisu podwyższenia kapitału zakładowego Spółki i tym samym proces emisji Akcji serii Z zakończył się powodzeniem. Ponadto, w dniu 24 września 2024 r. Akcje serii Z zostały wprowadzone przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. do obrotu na rynku podstawowym.
c) Emisja akcji serii AA:
W dniu 2 grudnia 2024 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, podczas którego podjęta została uchwała, na podstawie której w szczególności:
1) kapitał zakładowy Spółki zostanie podwyższony z kwoty 15.783.433,00 zł o kwotę nie niższą niż 0,10 zł i nie wyższą niż 3.157.686,60 zł, tj. do kwoty nie niższej niż 15.783.433,10 zł i nie wyższej niż 18.941.119,60 zł; oraz
2) podwyższenie, o którym mowa w pkt 1 powyżej, dokonuje się w drodze emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż 31.576.866 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii AA o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda („Akcje serii AA”). Cena emisyjna jednej Akcji serii AA będzie wynosiła 1,45 zł (jeden złoty czterdzieści pięć groszy).
Uchwała dot. emisji Akcji serii AA została zaskarżona powództwem o jej uchylenie. Na dzień przygotowania niniejszego sprawozdania postępowanie sądowe jest w toku. Sąd I instancji udzielił zabezpieczenia powództwa poprzez wstrzymanie wykonania uchwały o emisji Akcji serii AA. Wskazane postanowienie o udzieleniu powództwa jest nieprawomocne. Jednak wskutek jego wydania Spółka wstrzymała wszelkie czynności mające na celu wykonanie uchwały o emisji Akcji serii AA.
2.4. Waluta sprawozdawcza
Walutą (funkcjonalną) pomiaru Jednostki Dominującej i innych spółek uwzględnionych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Sprawozdania jednostkowe spółek zagranicznych przeliczane są z uwzględnieniem czterech miejsc po przecinku. W związku z tym, że sprawozdanie skonsolidowane sporządzane jest z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku mogą wystąpić zaokrąglenia i niezgodności w sumach na poziomie miejsc dziesiętnych.
2.5. Podstawowe zasady księgowe
Zarząd Gi Group Poland SA oświadcza, że wedle najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że sprawozdanie to odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA.# Zarząd zgodnie potwierdza, że sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz jej sytuacji, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk.
Przyjęte w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zasady (polityka) rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są one zgodne z zasadami rachunkowości Grupy Kapitałowej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych oraz instrumentów kapitałowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, które są wyceniane według wartości godziwej.
Zasady konsolidacji
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Gi Group Poland SAoraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone każdorazowo za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba, że dowodzą wystąpienia utraty wartości.
Prezentacja sprawozdań finansowych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapitałowa prezentuje „Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów”. „Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych” sporządzane jest metodą pośrednią. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Grupa prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.
Segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki dominującej kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) ze sprzedaży. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego, za wyjątkiem następujących obszarów:
* utrata wartości aktywów – przy ustalaniu wyniku segmentu nie uwzględnia się odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów trwałych, w tym również wartości firmy
Przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych, za wyjątkiem przychodów nieprzypisanych do segmentów oraz wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących transakcji pomiędzy segmentami. Aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych.
Konsolidacja
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA rok 2024 22
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę. Grupa ocenia, czy posiada kontrolę stosując jej definicję zawartą w MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką. Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową. Wyłączeniu z konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5. Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną. Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń:
* na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
* określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli,
* salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości,
* wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy,
* ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12).
Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności. Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe:
* sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.
* nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.
Inwestycje w jednostki zależne
Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Spółka sprawuje kontrolę nad jednostką, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad którymi Spółka dominująca nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane początkowo w cenie nabycia, a następnie wyceniane z zastosowaniem metody praw własności. Na moment powstania znaczącego wpływu ustalana jest wartość firmy jako różnica pomiędzy ceną nabycia inwestycji a wartością godziwą aktywów netto przypadających na inwestora. Wartość firmy ujmowana jest w wartości bilansowej inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. Wartość bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych jest powiększana lub pomniejszana o:
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA rok 2024 23
* udział Spółki dominującej w wyniku jednostki stowarzyszonej,
* udział Spółki dominującej w pozostałych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej, wynikających m.in. z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych oraz z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych. Kwoty te wykazuje się w korespondencji z odpowiednią pozycją „Skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów”,
* zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a jednostką stowarzyszoną, które podlegają wyłączeniom do proporcji posiadanego udziału,
* otrzymane wypłaty z zysku wypracowanego przez jednostkę stowarzyszoną, które obniżają wartość bilansową inwestycji.
Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek stowarzyszonych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia.
Udział we wspólnym przedsięwzięciu
Udziały we wspólnych przedsięwzięciach, gdzie Grupa sprawuje współkontrolę są ujmowane metodą praw własności. Przed obliczeniem udziału w aktywach netto wspólnego przedsięwzięcia dokonuje się odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF stosowanymi przez Grupę.# Ocena inwestycji w spółki współzależne pod kątem utraty wartości ma miejsce, kiedy istnieją przesłanki wskazujące na to, że nastąpiła utrata wartości lub odpis z tytułu utraty wartości dokonany w latach poprzednich już nie jest wymagany.
Połączenia jednostek gospodarczych
Transakcje połączenia przedsięwzięć, wchodzące w zakres MSSF 3, rozliczane są metodą przejęcia. Na dzień objęcia kontroli aktywa i zobowiązania jednostki przejmowanej są wyceniane zasadniczo według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem. Zapłata przekazana w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wycenione w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem zapłaty jest również warunkowa zapłata, wyceniana w wartości godziwej na dzień przejęcia. Koszty powiązane z przejęciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią zapłaty za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt.
Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:
* suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia oraz
* wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki.
Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Przyjęta polityka rachunkowości do rozliczenia połączenia spółek pod wspólną kontrolą uwzględnia:
* wartości księgowe aktywów i zobowiązań spółki przejmowanej;
* wartości godziwe aktywów i zobowiązań spółek przejmowanych ujęte na moment objęcia kontroli w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA, (tj. wartość firmy ujętą na transakcji nabycia (jeśli wystąpiła), nowe zidentyfikowane wartości niematerialne ujęte na transakcji nabycia (jeśli wystąpiły) oraz pozostałe aktywa netto ustalone w wartości godziwej na moment objęcia kontroli), rozliczone za okres od objęcia kontroli do dnia połączenia;
* eliminację wzajemnych sald należności i zobowiązań, zysków i straty powstałych w wyniku operacji gospodarczych dokonanych między połączonymi spółkami w wartości aktywów netto, udziałów kapitału zakładowego.
Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki dominującej. Co do zasady, transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot). Jeżeli jednak transakcja sprzedaży lub zakupu poprzedzona jest odpowiednio otrzymaniem lub uiszczeniem zaliczki w walucie obcej, zaliczka na dzień jej zapłaty ujmowana jest po kursie na ten dzień. Następnie w momencie ujęcia w rachunku zysków i strat przychodu osiąganego w walucie lub kosztu lub zakupionego składnika aktywów transakcje te ujmowane są po kursie z dnia ujęcia zaliczki, a nie po kursie z dnia, w którym został ujęty przychód lub koszt lub składnik aktywów.
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego). Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w wyniku, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne ujmowane są zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę polską po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy tj. po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Wartość firmy powstała z przejęcia kontroli nad jednostką zagraniczną traktowana jest jak aktywa i zobowiązania jednostki zagranicznej i podlega przeliczeniu po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy tj. po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Sprawozdanie z całkowitych dochodów jednostki zagranicznej są przeliczane po przeciętnym kursie wymiany za dany rok obrotowy, o ile nie wystąpiły znaczne wahania kursów wymiany. W przypadku znacznych wahań kursów, dla transakcji ujętych w sprawozdaniu z wyniku oraz sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów stosowany jest kurs wymiany z dnia zawarcia transakcji. Różnice kursowe powstałe w wyniku przeliczenia sprawozdania finansowego jednostki zagranicznej są ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego aż do momentu zbycia jednostki zagranicznej. W momencie zbycia jednostki zagranicznej różnice kursowe z przeliczenia zakumulowane w kapitale własnym są reklasyfikowane do wyniku i ujmowane jako korekta zysku lub straty ze zbycia jednostki zagranicznej.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
| Waluta | 31 grudnia 2024 | 31 grudnia 2023 |
|---|---|---|
| GBP | 5,1488 | 4,9997 |
| EUR | 4,273 | 4,348 |
| USD | 4,1012 | 3,935 |
Wybrane dane finansowe w początkowej części raportu zostały przedstawione w EUR zgodnie z paragrafem 85 Rozporządzenia Finansów z 19 lutego 2009 roku (Dz. U.2014 poz.133) Do przeliczenia pozycji bilansowych zastosowano kurs z ostatniego dnia, a dla pozycji z rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych zastosowano kurs średni w okresie.
| Kurs EUR na ostatni dzień okresu | Średni kurs EUR w okresie 01.01-31.12.2024 | Średni kurs EUR w okresie 01.01-31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| 01.01-31.12.2024 | 4,273 | 4,3042 | |
| 01.01-31.12.2023 | 4,348 | 4,5284 |
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
| Grupa | Okres |
|---|---|
| Budynki i budowle | 10-40 lat |
| Maszyny i urządzenia | 2-10 lat |
| Środki transportu | 3-5 lat |
| Pozostałe środki trwałe | 2-3 lat |
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następnym po miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.
Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych. Te zyski i straty ujmowane są w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem rzeczowych aktywów trwałych zgodnie z wymogami MSSF 15 (patrz podpunkt „Przychody ze sprzedaży” w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do skonsolidowanego sprawozdania finansowego).# Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA rok 2024
Leasing
Grupa jako leasingobiorca
Dla każdej umowy zawartej 1 stycznia 2019 roku lub później Grupa podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
- czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie,
- czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
- czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.
W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.
Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Grupa prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów, a więc w rzeczowych aktywach trwałych.
Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Grupę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie umowy leasingowej. W związku z tym, że Grupa stosując po raz pierwszy MSSF 16 podjęła decyzję o zastosowaniu praktycznego rozwiązania i nie oceniła ponownie umów pod kątem tego, czy są leasingiem, prawa użytkowania wieczystego nabyte przed 2019 rokiem są traktowane na dotychczasowych zasadach, a więc jako grunty w ramach rzeczowych aktywów trwałych.
Wartość firmy
Wartość firmy stanowi składnik aktywów reprezentujący przyszłe korzyści ekonomiczne powstające z nabytych w ramach połączenia jednostek aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Na dzień przejęcia jednostka przejmująca ujmuje osobno od wartości firmy możliwe do zidentyfikowania:
- nabyte aktywa,
- przejęte zobowiązania,
- wszelkie niekontrolujące udziały w jednostce przejmowanej.
Zgodnie z MSSF 3 spółka przejmująca, na dzień przejęcia, rozlicza połączenie wyłącznie metodą przejęcia. Wymaga to w szczególności:
- ujęcia i wyceny możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów, przejętych zobowiązań według ich wartości godziwej na dzień przejęcia;
- ujęcia i wyceny wartości firmy lub zysku z okazjonalnego nabycia.
Okazjonalne nabycie następuje wówczas, gdy kwota netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań wycenionych zgodnie z tym MSSF jest większa od sumy:
- przekazanej zapłaty wycenianej zgodnie z MSSF 3,
- kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej wycenionych zgodnie z MSSF 3,
- w przypadku połączenia jednostek realizowanych etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej.
Tak ustalona nadwyżka zwana jest zyskiem na okazjonalnym nabyciu. Przed ujęciem tego zysku jednostka przejmująca ma obowiązek ponownie ocenić, czy poprawnie zidentyfikowała wszystkie nabyte aktywa i zobowiązania.
Zgodnie z § 32 MSSF 3 firma przejmująca na dzień przejęcia ujmuje wartość firmy i wycenia ją w sposób przedstawiony na schemacie poniżej.
Wartość firmy = Przekazana zapłata wyceniana zasadniczo według wartości godziwej + Kwota wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej + Wartość godziwa na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego uprzednio do jednostki przejmującej (w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami) - Kwota netto ustalona na dzień przejęcia wartości możliwych do zdefiniowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań
Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Utrata wartości ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, którego dotyczy dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych).
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od momentu zmiany szacunku.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:
| Grupa | Okres |
|---|---|
| Znaki towarowe | 10 lat |
| Patenty i licencje | 5 lat |
| Oprogramowanie komputerowe | 5 lat |
| Pozostałe wartości niematerialne | 5 lat |
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz corocznie są poddawane testom na utratę wartości. Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi ujmowane są jako wartości niematerialne, tylko wtedy gdy spełnione są następujące kryteria:
- ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,
- Grupa zamierza ukończyć składnik oraz użytkować go lub sprzedać,
- Grupa jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
- składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, a Grupa potrafi tę korzyść udowodnić m.in.przez istnienie rynku lub użyteczność składnika dla potrzeb Grupy,
dostępne są środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu sprzedaży lub użytkowania składnika,
nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego składnika wartości niematerialnych.
Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Ocena przyszłych korzyści odbywa się na podstawie zasad określonych w MSR 36. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia.
Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy wpływami netto ze sprzedaży, a wartością bilansową zbywanego składnika wartości niematerialnych. Te zyski i straty ujmowane są w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem wartości niematerialnych zgodnie z wymogami MSSF 15 (patrz podpunkt „Przychody ze sprzedaży” w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do skonsolidowanego sprawozdania finansowego). Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika wartości niematerialnych ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Grupę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA rok 2024 29
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie,
wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane.
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, udziałów w podmiotach powiązanych oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonywana jest ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.
Odpis z tytułu utraty wartości ośrodka w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomość inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze względu na przychody z czynszów oraz / lub przyrost jej wartości. Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnej następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Po początkowym ujęciu stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Nieruchomość inwestycyjną usuwa się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych. Zyski lub straty wynikłe z tych transakcji są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową nieruchomości. Te zyski i straty ujmowane są w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w okresie, w którym dokonano likwidacji lub sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem aktywów zgodnie z wymogami MSSF 15 (patrz podpunkt „Przychody ze sprzedaży” w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do skonsolidowanego sprawozdania finansowego). Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia nieruchomości inwestycyjnej ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej.
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA rok 2024 30
Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot. Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej. Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe hierarchicznie, zgodnie z trzema głównymi poziomami wyceny według wartości godziwej, odzwierciedlającymi podstawę przyjętą do wyceny każdego z instrumentów. Hierarchia wartości godziwej kształtuje się następująco:
- Poziom 1 - ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań (np. notowane akcje i obligacje);
- Poziom 2 - ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych - ustalane bezpośrednio (poprzez porównanie z faktycznymi transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych transakcjach) - np. większość instrumentów pochodnych;
- Poziom 3 - ceny nie pochodzące z aktywnych rynków.
Pozycja instrumentu finansowego w hierarchii wartości godziwej jest uzależniona od najniższej podstawy wyceny wpływającej na ustalenie jego wartości godziwej.
Aktywa finansowe
Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.# Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA rok 2024
Aktywa finansowe
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na:
* aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
* aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
* aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
* instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach.
Grupa dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
* składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
* warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:
* pożyczki,
* należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9),
* dłużne papiery wartościowe,
Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe ” Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie”, „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności” oraz „Pozostałe aktywa finansowe”.
Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Przychody z tytułu odsetek ustalanych metodą efektywnej stopy procentowej Grupa ujmuje w wyniku w odrębnej pozycji.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących Grupa ujmuje w wyniku w pozycji „Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych”.
Zyski i straty powstałe w związku z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej Grupa ujmuje w wyniku w pozycji „Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie”.
Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe.
Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych:
* Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 5 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości.
* W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Grupa zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu.
Grupa przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie płatności przekracza 90 dni.
Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, kiedy przeterminowanie wynosi 180 dni.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
* składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
* warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.
Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody.
W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.
Do tej kategorii zaliczane są:
* wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Pochodne instrumenty finansowe”, za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń,
* akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone,
* jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”.
Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach połączenia przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia Grupa dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów. Wyboru tego Grupa dokonuje indywidualnie i odrębnie w odniesieniu do poszczególnych instrumentów kapitałowych.
W tej kategorii Grupa ujmuje akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone.
Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów.
Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji „Przychodów finansowych” po spełnieniu warunków rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
* kredyty i pożyczki,
* dłużne papiery wartościowe
* leasing (poza MSSF 9),
* zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz
* inne zobowiązania finansowe.
Na dzień nabycia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty.
Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające.
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.# Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA rok 2024 33
Świadczenia pracownicze
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:
* krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne,
* rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
* inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Grupa zalicza nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Odprawy emerytalne
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie pracownicy Spółek Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od średniego wynagrodzenia pracownika. Odprawy stanowią pozostałe długoterminowe świadczenia pracownicze.
Rozliczenia międzyokresowe i dotacje
Grupa wykazuje w aktywach w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim:
* czynsze najmu,
* koszty doprowadzenia do zawarcia lub wykonania umowy z klientem.
Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy stanowią wyłącznie takie pozycje, których Grupa nie poniosłaby, gdyby umowa nie została zawarta i obejmują prowizje pracowników działu sprzedaży. Grupa aktywuje wyłącznie te koszty doprowadzenia do zawarcia umowy, które spodziewa się odzyskać w okresie dłuższym niż rok od momentu ich poniesienia. Koszty o spodziewanym terminie odzyskania krótszym niż jeden rok oraz koszty, których Grupa nie spodziewa się odzyskać, ujmowane są jako koszt okresu, w którym zostały poniesione.
W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań”.
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Grupa Kapitałowa dla celów prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji „Dotacje”.
Kapitał własny
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje Spółki dominującej nabyte i zatrzymane przez Spółkę dominującą lub spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA rok 2024 34
Pozostałe kapitały obejmują:
* kapitał z kumulacji pozostałych całkowitych dochodów obejmujących:
* wycenę instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (patrz podpunkt dotyczący instrumentów finansowych),
* wycenę instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne (patrz podpunkt dotyczący rachunkowości zabezpieczeń),
* różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych (patrz podpunkt dotyczący transakcji w walutach obcych),
* udział w pozostałych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności (patrz podpunkt dotyczący inwestycji w jednostkach stowarzyszonych).
* W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku.
Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki dominującej prezentowane są osobno w skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym.
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub emisją papierów dłużnych oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek, którego wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Zobowiązania nie zaliczone do zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
Pozostałe rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna. Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
* udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług,
* toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne,
* straty z umów z klientami,
* restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Grupa jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy.
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA rok 2024 35
Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy.
Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe
W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3. Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego w nocie nr 38. Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Grupy, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających.
Przychody
Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:
* identyfikacja umowy z klientem,
* identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
* określenie ceny transakcyjnej,
* przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,
* ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu.
Identyfikacja umowy z klientem
Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
* strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
* Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
* Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
* umowa ma treść ekonomiczną (tzn.można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Spółki); oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi. Dobro lub usługa są wyodrębnione, jeżeli spełniają oba następujące warunki:
klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne oraz
obowiązek Spółki do przekazania dobra lub usługi klientowi można wyodrębnić spośród innych obowiązków określonych w umowie.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Grupy będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA rok 2024 36
Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, stosując metodę wartości oczekiwanej, stanowiącej sumę iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadających im prawdopodobieństw wystąpienia [lub] metodę wartości najbardziej prawdopodobnej, stanowiącej pojedynczą, najbardziej prawdopodobną kwotę z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Grupa zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi wyksięgowanie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w miarę, jak stopniowo spada niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. W przypadku, kiedy umowa zawiera istotny komponent finansowania, Grupa koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia umownego o efekt zmiany wartości pieniądza w czasie. Grupa stosuje rozwiązanie praktyczne, zgodnie z którym korekty o wpływ istotnego komponentu finansowania nie dokonuje w przypadku umów przewidujących terminy płatności krótsze niż 1 rok. Grupa nie udziela gwarancji na sprzedane usługi.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu
Grupa ujmuje przychody w momencie wypełnienia (lub w trakcie wypełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Grupa aktywuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy pod warunkiem, że spodziewa się, że te koszty odzyska w okresie nie dłuższym niż rok od momentu ich poniesienia. Koszty, które według przewidywań Grupy nie zostaną odzyskane oraz koszty, których odzyskanie przewiduje się w przeciągu roku od momentu ich poniesienia ujmowane są jako koszt okresu, w którym zostały poniesione. Do kosztów podlegających aktywowaniu Grupa zalicza prowizje pracowników Działu Sprzedaży wypłacane wyłącznie w związku z doprowadzeniem do zawarcia umowy. Aktywowane koszty prezentowane są w rozliczeniach międzyokresowych i podlegają amortyzacji metodą liniową w przewidywanym okresie realizacji umowy.
Koszty operacyjne
Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według metody porównawczej.
Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w pozostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA rok 2024 37
ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Jeśli interpretacja przepisów ws. podatku dochodowego nie jest jednoznaczna i nie można definitywnie przyjąć, jakie rozwiązanie zostanie zaakceptowane przez organy podatkowe, w tym sądy, kierownictwo w pierwszej kolejności ocenia, czy jest prawdopodobne, że jego interpretacja zostanie zaakceptowana przez ograny podatkowe. Jeśli tak, przyjmuje się do sporządzania sprawozdania finansowego taką interpretację. Jeśli nie, uwzględnia się niepewność kwot związanych z podatkiem dochodowym metodą wartości najbardziej prawdopodobnej lub wartości oczekiwanej. Grupa ocenia ewentualne zmiany faktów i okoliczności wpływające na ustaloną wartość. Jeśli wartość podlega korekcie, traktuje się ją jako zmianę szacunku zgodnie z MSR 8.
2.6. Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości
Przyjęte w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zasady (polityka) rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są one zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi w ostatnim zbadanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku, z wyjątkiem zmian opisanych poniżej.
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2024 roku oraz ich wpływ na skonsolidowane sprawozdanie Grupy:
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2024 roku
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2024 roku oraz ich wpływ na skonsolidowane sprawozdanie Grupy:
Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastąpił dotychczasowy MSSF 4. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Nowy standard nie wpłynął na sprawozdania finansowe Grupy, ponieważ umowy, które zawiera nie spełniają definicji umów ubezpieczeniowych.
Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana nie wpłynęła na sprawozdania finansowe Grupy.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Zmiana doprecyzowuje, że na dzień bilansowy jednostka nie bierze pod uwagę kowenantów, które będą musiały być spełnione w przyszłości, rozważając klasyfikację zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych. Jednostka powinna natomiast ujawnić informacje o tych kowenantach w notach objaśniających do sprawozdania finansowego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdania finansowe Grupy.# Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:
* doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw, jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
* intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdania finansowe Grupy.
Zmiana MSSF 16 „Leasing”
Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdania finansowe Grupy.
Zmiany MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawniania informacji”
Zmiany opisują charakterystykę umów faktoringu odwrotnego (Supplier finance arrangements) i wprowadzają konieczność ujawnienia dodatkowych informacji. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Zmiany nie miały wpływu na sprawozdania finansowe, ponieważ Grupa nie zawiera umów, których one dotyczą. Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.
Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy
Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2024 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.
Zmiana MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych”
Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmian na jej sprawozdanie finansowe.
Zmiany MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawniania informacji” w zakresie klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych
Zmiany do MSSF 9 wprowadzają możliwość wyboru zasady rachunkowości w zakresie momentu wygaśnięcia zobowiązania w przypadku, gdy płatność następuje przez system płatności elektronicznych (jeśli spełnione są określone warunki). Zmiany do MSSF 9 dotyczące testu SPPI dostarczają wskazówek, które pomogą ocenić, czy przepływy pieniężne wynikające z umowy są zgodne z basic lending arrangement. Ponadto zmiany wprowadzają jaśniejszą definicję cechy „bez prawa regresu” (non-recourse). Zmiany do MSSF 9 dostarczają również dodatkowych wytycznych w zakresie charakterystyki contractually linked instruments. Zmiany MSSF 7 dodają nowe wymagania w zakresie ujawnień:
* dotyczących inwestycji w instrumenty kapitałowe wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
* dla każdej klasy aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, a także dla zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmian na jej sprawozdanie finansowe.
Zmiany MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawniania informacji” w zakresie umów PPA (Contracts Referencing Nature-dependent Electricity)
Zmiany MSSF 9 obejmują informacje na temat tego, które kontrakty PPA mogą być stosowane w rachunkowości zabezpieczeń oraz jakie konkretne warunki są dozwolone w takich relacjach zabezpieczających. Zmiany MSSF 7 wprowadzają nowe wymogi dotyczące ujawniania informacji w przypadku umów PPA zgodnie z definicją zawartą w zmianach do MSSF 9. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmian na jej sprawozdanie finansowe.
Zmiany MSSF 1, MSSF7, MSSF 9, MSSF 10, MSR 7
Zmiany wyłącznie porządkowe w ramach cyklu Annual Improvements, które obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później i nie będą miały wpływu na sprawozdania finansowe Grupy.
Nowy MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych”
Nowy standard zastąpi MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”. MSSF 18 wprowadza m.in.:
* nową strukturę rachunku zysków i strat,
* zwiększone wymagania w zakresie agregacji i dezagregacji danych,
* wymogi ujawniania mierników efektywności określonych przez kierownictwo (management-defined performance measures).
Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ nowego standardu na jej sprawozdanie finansowe.
Nowy MSSF 19 „Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnienia”
Standard ma zastosowanie dla jednostek zależnych bez odpowiedzialności publicznej, w przypadku których ich jednostka dominująca przygotowuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe wg MSSF. Nowy MSSF 19 zwalnia z ujawnień wymaganych przez inne standardy, a w ich miejsce wprowadza nową listę. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później. Nowy MSSF 19 nie będzie miał wpływu na sprawozdania finansowe Grupy, ponieważ nie ma on zastosowania dla jednostek publicznych.
Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
2.7. Szacowanie wartości godziwej oraz ważne oszacowania i założenia
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymagało wykorzystania pewnych znaczących szacunków księgowych oraz zastosowania przez Zarząd własnych osądów. Obszary, w których szacunki i osądy są istotne dla zaprezentowanego sprawozdania finansowego dotyczą:
- rezerw na niewykorzystane urlopy – ustalane są na podstawie ilości niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzień oraz przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzień, powiększonego o składki na ubezpieczenia społeczne pracodawcy;
- Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Jednostki Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Stosowane przez Spółkę zasady amortyzacji zostały przedstawione we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego.
- oszacowań związanych z ustaleniem aktywów z tytułu podatku odroczonego zgodnie z MSR 12 - podstawę utworzonego aktywa z tytułu podatku odroczonego stanowią między innymi straty podatkowe z przyjętych przez Grupę prognoz wynika możliwość wykorzystania tych kwot z uwagi na dużą zmienność koniunktury, może wystąpić sytuacja, w której rzeczywiste wyniki i dochód mogą różnić się od planowanych. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Podstawa utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego została przedstawiona w nocie 7 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
- Grupa przeprowadza testy na utratę wartości firmy oraz innych wartości o nieokreślonym okresie użytkowania przynajmniej raz do roku. Wymaga to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego alokowana jest wartość firmy. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne na podstawie planów finansowych oraz ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Według tego samego podejścia Grupa przeprowadza również testy na utratę wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania oraz środków trwałych, przy czym testy są przeprowadzane tylko w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwą utratę wartości. Przesłankami takimi mogą być np. długotrwałe niekorzystne zmiany o charakterze rynkowym oraz straty ponoszone przez daną jednostkę. W przypadku jednostki dominującej przesłanką może być występujący w dłuższym okresie poziom kapitalizacji giełdowej nie pokrywający wartości bilansowej aktywów netto spółki. W przypadku testów na utratę wartości aktywów trwałych, może być stosowana metoda dyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych danego ośrodka generującego przepływy pieniężne.# Wartości niematerialne i prawne
Utrata wartości aktywów
W przypadku stosowania tej metody wymagane jest stosowanie założeń biznesowych oraz zmiennych takich jak koszt kapitału oraz rezydualna stopa wzrostu, których wielkość oraz zmienność w przyszłości jest określana na podstawie subiektywnej oceny Zarządu. Ocena ta oparta jest zarówno na wewnętrznych źródłach wiedzy (budżety jednostek, prognozy rentowności), jak i na źródłach zewnętrznych (ogólnodostępne dane makro- i mikroekonomiczne). Podstawa dokonanych szacunków dotyczących wyceny wartości firmy zawarta została w nocie 2.
- odpisów wartości firmy – szacowane są na podstawie założeń zarządu dotyczących ustalenia wartości odzyskiwalnej. Grupa ujawnia główne przesłanki wskazujące na utratę wartości, zastosowane modele, stopy dyskontowe i stopy wzrostu;
- oszacowania potencjalnych kosztów związanych z toczącymi się przeciwko spółce postępowaniami skarbowymi i sądowymi - sporządzając sprawozdanie finansowe, każdorazowo bada się szanse i ryzyka związane z prowadzonymi postępowaniami i stosownie do wyników i rezultatów takich analiz tworzy się rezerwy na potencjalne straty - nie można jednak wykluczyć ryzyka, że sąd lub organ skarbowy wyda wyrok lub decyzję odmienną od przewidywań jednostki i utworzone rezerwy mogą okazać się niewystarczające
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach spółek Grupy zatwierdzonych przez Zarząd Spółki dominującej. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółki Grupy osiągną wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.
Okres leasingu
Ustalając zobowiązanie z tytułu leasingu Grupa szacuje okres leasingu, który obejmuje:
- nieodwołalny okres leasingu,
- okresy, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji,
- okresy, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.
Oceniając, czy Grupa skorzysta z opcji przedłużenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, Grupa uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, które stanowią dla niej zachętę ekonomiczną do skorzystania lub nieskorzystania z opcji. Rozważa się między innymi:
- warunki umowne dotyczące opłat leasingowych w okresach opcyjnych,
- istotne inwestycje w przedmiocie leasingu,
- koszty związane z wypowiedzeniem umowy,
- znaczenie bazowego składnika aktywów dla działalności Grupy,
- warunki wykonania opcji.
Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu leasingu, jednak zmiana okoliczności w przyszłości może skutkować zwiększeniem lub zmniejszeniem zobowiązania z tytułu leasingu oraz ujęciem korespondującej korekty w aktywach z tytułu prawa do użytkowania. Oszacowania i osądy poddawane są przez Spółki okresowej weryfikacji.
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA rok 2024 41
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ
NOTA 1 Wartości niematerialne
1.1 Wartości niematerialne
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| a) koszty zakończonych prac rozwojowych | ||
| b) wartości niematerialne w budowie | 3 763 178,99 | 1 290 519,01 |
| c) inne wartości niematerialne | 580 079,63 | 1 387 055,54 |
| Wartości niematerialne razem | 4 343 258,62 | 2 677 574,55 |
NOTA 2 Wartość firmy
2.1. Wartość firmy
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| a) wartość firmy - jednostki zależne | 40 698 824,24 | 40 698 824,24 |
| Wartość firmy razem | 40 698 824,24 | 40 698 824,24 |
Utrata wartości firmy:
W odniesieniu do wartości firmy przypisanej do grupy Polskiej, zgodnie z wymogami MSR 36 obliczono wartość użytkową wartości firmy jako „bieżącą, szacowaną wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytuły dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne” (dalej: „wartość użytkowa ośrodka wypracowującego środki pieniężne”). Przyszłe przepływy pieniężne zostały obliczone w oparciu o prognozę zysku operacyjnego (EBIT), powiększonego o prognozowaną amortyzacje, prognozowane wydatki inwestycyjne oraz prognozowaną zmianę stanu kapitału obrotowego dla każdej z wyżej wymienionych grup spółek. Przyszłe przepływy pieniężne zostały zdyskontowane prognozowaną wartością średniego ważonego koszty kapitału ("WACC"), w którym wagi kosztu kapitału własnego oraz obcego zostały oszacowane na bazie wartości księgowej. Wynik tej kalkulacji ("oszacowanie bieżącej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne") został porównany z wartością firmy grupy spółek, która była przedmiotem wyceny, powiększonej o wartość należności biznesowych (należności handlowe, należności z tytułu podatków i ubezpieczeń, należności dochodzone na drodze sądowej, należności inne) oraz pomniejszona o wartość zobowiązań handlowych z zaliczkami, zobowiązań z tyt. podatków, ceł i ubezpieczeń oraz zobowiązań z tyt. wynagrodzeń (dalej: „wartość bilansowa ośrodka wypracowującego środki pieniężne”).
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA rok 2024 42
W wyniku prac związanych z testami na utratę wartości dla Grupy Polskiej przyjęto następujące założenia:
- Dynamika przychodów 2025 r/r: (0,5%)
- Dynamika przychodów CAGR 2024-2029 r/r: 8,5%
- Dynamika marży bezpośredniej 2025 r/r: 6,8%
- Dynamika marży bezpośredniej CAGR 2024-2029 r/r: 12,0%
- Dynamika kosztów pośrednich 2025 r/r: 0,8%
- Dynamika kosztów pośrednich CAGR 2024-2029 r/r: 4,2%
- Współczynnik dyskonta – WACC w 2025 r.: 11,6%
- Wartość firmy przed wykonaniem testu (w tys. PLN): 40 698
- Wartość firmy po wykonaniem testu (w tys. PLN): 40 698
W przypadku wzrostu średniego ważonego kosztu kapitału o 5 punktów procentowych nie ma podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego:
| Odpis / Brak | |
|---|---|
| WACC bazowy (11,6%) | Brak |
| WACC bazowy (11,6%) + 5pp | Brak |
Wartość firmy zaprezentowana w aktywach dotyczy przejęć następujących spółek zależnych:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Gi Group Sp. z o.o. | 21 382 834,03 | 21 382 834,03 |
| Gi Group Support Sp. z o. o. | 8 697 367,69 | 8 697 367,69 |
| Gi BPO Finance Sp. z o.o. | 31 031,00 | 31 031,00 |
| Sellpro Sp. z o.o. | 10 586 100,51 | 10 586 100,51 |
| Industry Personnel Services Sp. z o.o. | 1 491,01 | 1 491,01 |
| Razem wartość firmy | 40 698 824,24 | 40 698 824,24 |
NOTA 3 Rzeczowe aktywa trwałe
3.1. Rzeczowe aktywa trwałe
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| a) środki trwałe, w tym: | ||
| - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | ||
| - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej ( w tym prawo użytkowania) | 6 656 317,61 | 5 905 534,19 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 523 781,55 | 920 498,23 |
| - środki transportu ( w tym prawo użytkowania) | 1 766 909,16 | 1 852 560,76 |
| - inne środki trwałe | 555 751,14 | 399 209,70 |
| b) środki trwałe w budowie | 1 289 638,56 | 140 333,27 |
| c) zaliczki na środki trwałe w budowie | 0,00 | 0,00 |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 10 792 398,02 | 9 218 136,15 |
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA rok 2024 43
3.2. Tabela ruchów środków trwałych
Zmiany w środkach trwałych w 2024 roku
| grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne, maszyny | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość netto na początek okresu | 0,00 | 5 905 534,19 | 920 498,23 | 1 852 560,76 | 399 209,70 | 140 333,27 |
| Zwiększenia, w tym: | 0,00 | 2 507 271,57 | 1 502 548,53 | 1 826 544,01 | 255 253,12 | 1 149 305,29 |
| - nabycie | 0,00 | 2 428 031,00 | 1 500 303,53 | 1 639 967,86 | 255 253,12 | 1 149 305,29 |
| - przemieszczenie wewnętrzne | ||||||
| - inne | 0,00 | 79 240,57 | 2 245,00 | 186 576,15 | ||
| Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 1 756 488,15 | 1 899 265,21 | 1 912 195,61 | 98 711,68 | 0,00 |
| - amortyzacja | 0,00 | 1 632 184,71 | 428 529,30 | 625 807,73 | 98 711,68 | |
| - likwidacja | 124 303,44 | 2 245,00 | 652 650,79 | |||
| - aktualizacja wartości | ||||||
| - sprzedaż | ||||||
| - przemieszczenie wewnętrzne | 1 468 490,91 | 633 737,09 | ||||
| - inne | ||||||
| - różnice kursowe | ||||||
| Wartość netto na koniec okresu | 0,00 | 6 656 317,61 | 523 781,55 | 1 766 909,16 | 555 751,14 | 1 289 638,56 |
Zmiany w środkach trwałych w 2023 roku
| grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne, maszyny | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość netto na początek okresu | 0,00 | 2 663 799,69 | 794 853,15 | 763 870,69 | 48 962,13 | 107 851,01 |
| Zwiększenia, w tym: | 0,00 | 5 570 765,17 | 535 647,25 | 2 392 890,25 | 395 544,23 | 140 333,27 |
| - nabycie | 0,00 | 5 570 765,17 | 535 647,25 | 2 392 890,25 | 395 544,23 | 140 333,27 |
| - przemieszczenie wewnętrzne | ||||||
| - inne | ||||||
| Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 2 329 030,67 | 410 002,17 | 1 304 200,18 | 45 296,66 | 107 851,01 |
| - amortyzacja | 0,00 | 2 329 030,67 | 389 020,63 | 1 133 084,13 | 29 323,32 | |
| - likwidacja | 20 981,54 | |||||
| - aktualizacja wartości | 171 116,05 | |||||
| - sprzedaż | ||||||
| - przemieszczenie wewnętrzne | 15 973,34 | 107 851,01 | ||||
| - inne | ||||||
| - różnice kursowe | ||||||
| Wartość netto na koniec okresu | 0,00 | 5 905 534,19 | 920 498,23 | 1 852 560,76 | 399 209,70 | 140 333,27 |
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA rok 2024 44
NOTA 4 Leasingi
W wartości rzeczowych aktywów trwałych uwzględniono aktywa z tytułu prawa do użytkowania o następującej wartości bilansowej netto, które dotyczą następujących klas aktywów bazowych i które podlegały następującym odpisom amortyzacyjnym:
| Klasa aktywów bazowych | Wartość bilansowa prawa do użytkowania na 31.12.2024 | Umorzenie prawa do użytkowania na 31.12.2024 | Wartość bilansowa prawa do użytkowania na 31.12.2023 | Umorzenie prawa do użytkowania na 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Budynki i budowle | 21 088 676,65 | 14 432 359,31 | 5 711 800,20 | 2 494 576,54 |
| Środki transportu | 3 179 223,69 | 1 412 314,26 | 1 764 706,00 | 1 282 376,25 |
| Razem | 24 267 900,34 | 15 844 673,57 | 7 476 506,20 | 3 776 952,79 |
NOTA 5 Nieruchomości inwestycyjne
W skład nieruchomości inwestycyjnych wchodzi biurowiec we Wrocławiu przy ul. Ostrowskiego 13.# Zmiany wartości bilansowej w okresie sprawozdawczym przedstawiały się następująco:
| od 01.01 do 31.12.2024 | od 01.01 do 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa na początek okresu | 2 627 129,15 | 2 670 869,75 |
| Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | ||
| Nabycie nieruchomości | ||
| Nabycie prawa do użytkowania | ||
| Aktywowanie późniejszych nakładów | ||
| Sprzedaż spółki zależnej (-) | ||
| Zbycie nieruchomości (-) | ||
| Aktualizacja wartości zobowiązania z tytułu leasingu (+/-) | ||
| Amortyzacja (-) | 43 862,10 | 43 740,60 |
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | ||
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | ||
| Wartość bilansowa na koniec okresu | 2 583 267,05 | 2 627 129,15 |
NOTA 6.1 Inwestycje w jednostkach zależnych
W roku 2024 nie wystąpiły inwestycje w jednostkach zależnych.
NOTA 6.2 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
W roku 2024 nie wystąpiły inwestycje w jednostkach stowarzyszonych.
NOTA 6.3 Inwestycje w pozostałych jednostkach
6.3 Inwestycje w pozostałych jednostkach
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| c) w pozostałych jednostkach udziały | 10 000,00 | 10 000,00 |
| odpisy aktualizujące | 10 000,00 | 10 000,00 |
NOTA 7 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Grupa rozpoznała aktywa z tytułu podatku odroczonego w oparciu o szacunki zarządu dotyczące podstawy opodatkowania w przyszłych okresach sprawozdawczych wskazujące na możliwość realizacji powyższego aktywa. Szacunki te zostały dokonane w oparciu o informacje dostępne na moment sporządzenia sprawozdania finansowego. Powyższe szacunki mogą ulec zmianie w przyszłości jak również rzeczywista podstawa opodatkowania w przyszłych okresach sprawozdawczych i w rezultacie wysokość rozpoznanego aktywa z tytułu podatku odroczonego może odbiegać od powyższych szacunków. W prezentowanych okresach nie dokonano kompensaty aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego, gdyż różnice przejściowe powstałe z różnych tytułów i odwracane w różnych okresach nie podlegają kompensacie.
7. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 11 074 996,04 | 12 612 719,83 |
| a) odniesionych na wynik finansowy | 11 074 996,04 | 12 612 719,83 |
| - rezerwy na przyszłe koszty | 4 161 871,82 | 1 935 587,21 |
| - odpisy aktualizujące należności | 1 786 976,38 | 1 368 033,14 |
| - rezerwa na wynagrodzenia i ZUS | 5 113 747,17 | 9 299 097,91 |
| - inne | 12 400,67 | 10 001,57 |
| b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową | ||
| 2. Zwiększenia | 3 165 242,64 | 2 868 794,23 |
| a) odniesione na wynik finansowy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 3 165 242,64 | 2 868 794,23 |
| - rezerwy na przyszłe koszty | 13 292,88 | 2 379 573,70 |
| - odpisy aktualizujące należności | 933 912,83 | 418 943,24 |
| - rezerwa na wynagrodzenia i ZUS | 158 603,30 | 54 904,21 |
| - inne | 2 059 433,63 | 15 373,08 |
| b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową | ||
| c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||
| d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową | ||
| e) odniesione na wartość firmy lub nadwyżką udziału jednostki przejmującej w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki nad kosztem w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||
| 3. Zmniejszenia | 4 145 388,05 | 4 406 518,02 |
| a) odniesione na wynik finansowy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 4 145 388,05 | 4 406 518,02 |
| - rezerwy na przyszłe koszty | 2 706 193,07 | 153 289,09 |
| - odpisy aktualizujące należności | 317 597,25 | - |
| - rezerwa na wynagrodzenia i ZUS | 314 190,32 | 4 240 254,95 |
| - inne | 807 407,41 | 12 973,98 |
| b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową | ||
| c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||
| d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową | ||
| e) odniesione na wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||
| 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu razem, w tym: | 10 094 850,63 | 11 074 996,04 |
| a) odniesionych na wynik finansowy | 10 094 850,63 | 11 074 996,04 |
| - rezerwy na przyszłe koszty | 1 468 971,63 | 4 161 871,82 |
| - odpisy aktualizujące należności | 2 403 291,96 | 1 786 976,38 |
| - rezerwa na wynagrodzenia i ZUS | 4 958 160,15 | 5 113 747,17 |
| - inne | 1 264 426,89 | 12 400,67 |
| b) w związku ze stratą podatkową |
NOTA 8 Rozliczenia międzyokresowe czynne
8. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Opłaty prolongacyjne wynikające z podpisanych programów ratalnych | 0,00 | 1 594 799,23 |
| Razem | 0,00 | 1 594 799,23 |
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 8 505 996,09 | 6 956 770,20 |
| - opłaty prolongacyjne zawarte w programach ratalnych | 1 725 236,06 | 3 538 062,14 |
| - projekt IT Kopernik | 4 794 661,31 | 2 084 122,12 |
| - rozliczenie sprzedaży | 1 572 802,57 | |
| - inne | 413 296,15 | 1 334 585,94 |
NOTA 9 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
9.1. Należności krótkoterminowe
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Należności | ||
| a) od jednostek powiązanych | 2 245 240,13 | 2 932 040,52 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 1 838 786,13 | 2 432 526,70 |
| - do 12 miesięcy | 1 838 786,13 | 2 432 526,70 |
| - inne | 406 454,00 | 499 513,82 |
| b) należności od pozostałych jednostek | 95 639 714,10 | 93 174 258,10 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 88 802 954,20 | 87 497 024,87 |
| - do 12 miesięcy | 88 802 954,20 | 87 497 024,87 |
| - powyżej 12 miesięcy | ||
| - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 1 049 088,22 | 510 726,19 |
| - inne | 5 787 671,68 | 5 166 507,04 |
| - na drodze sądowej | ||
| Należności krótkoterminowe netto, razem | 97 884 954,24 | 96 106 298,63 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 6 553 619,30 | 14 828 053,54 |
| Należności krótkoterminowe brutto, razem | 104 438 573,54 | 110 934 352,10 |
Odpisy aktualizujące należności: Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości, dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentują poniższe tabele:
9.2. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 14 828 053,54 | 14 439 239,17 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 2 421 663,61 | 2 255 382,88 |
| Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | 10 696 097,85 | 1 866 568,52 |
| Odpisy wykorzystane (-) | ||
| Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | ||
| Stan na koniec okresu | 6 553 619,30 | 14 828 053,54 |
NOTA 10 Aktywa dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe
10. Aktywa dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 510 726,19 | 2 746 398,60 |
| Zwiększenie | 882 386,68 | |
| Uzyskane zwroty | 344 024,65 | 2 235 672,41 |
| Stan na koniec okresu | 1 049 088,22 | 510 726,19 |
NOTA 11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wyceniane są według wartości nominalnej.
11.1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| a) środki pieniężne w kasie i banku | 36 716 457,64 | 21 700 429,37 |
| b) inne środki pieniężne | 2 999 211,88 | |
| c) inne aktywa pieniężne | 227 142,59 | 1 344,43 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem | 39 942 812,11 | 21 701 773,80 |
Na dzień 31.12.2024 środki pieniężne podlegały ograniczeniom w dysponowaniu tylko z tytułu split payment w wysokości 68.660,11 PLN. Inne środki pieniężne pochodzą z cash poolingu.
11.2 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| a) w walucie krajowej | 39 555 522,26 | 21 701 773,80 |
| b) w walutach obcych | 387 289,85 | 0 |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 39 942 812,11 | 21 701 773,80 |
NOTA 12 Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
12. Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone brutto | 93 631 500,84 | 146 465 902,12 |
| a) jednostkom -powiązanym | 93 610 372,79 | 145 819 479,11 |
| b) jednostkom niepowiązanym | 21 128,05 | 646 423,01 |
| Odpisy aktualizujące | 93 569 395,29 | 146 422 552,21 |
| - jednostki powiązane | 93 594 958,01 | 145 819 479,11 |
| - jednostki niepowiązane | -25 562,72 | 603 073,10 |
| Pożyczki udzielone netto | 62 105,55 | 43 349,91 |
NOTA 13 Aktywa lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
W roku 2024 nie wystąpiły aktywa lub grupy przeznaczone do sprzedaży.
NOTA 14 Kapitał podstawowy Jednostki Dominującej na dzień bilansowy
14.1 Kapitał zakładowy (struktura) na dzień 31 grudnia 2022 roku
| Seria/ emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej | Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A | na okaziciela | zwykłe | - | 750 000 | 75 000 | gotówka | 14.12.2000 | 14.12.2000 |
| B | na okaziciela | zwykłe | - | 5 115 000 | 511 500 | gotówka | 14.11.2002 | 01.01.2003 |
| C | na okaziciela | zwykłe | - | 16 655 000 | 1 665 500 | gotówka | 20.11.2006 | 20.11.2006 |
| D | na okaziciela | zwykłe | - | 100 000 | 10 000 | gotówka | 06.09.2007 | 06.09.2007 |
| E | na okaziciela | zwykłe | - | 100 000 | 10 000 | gotówka | 21.11.2007 | 21.11.2007 |
| F | na okaziciela | zwykłe | - | 7 406 860 | 740 686 | kompensata | 20.05.2008 | 20.05.2008 |
| G | na okaziciela | zwykłe | - | 2 258 990 | 225 899 | gotówka | 26.06.2009 | 26.06.2009 |
| H | na okaziciela | zwykłe | - | 9 316 000 | 931 600 | gotówka | 13.01.2010 | 13.01.2010 |
| K | na okaziciela | zwykłe | - | 1 128 265 | 112 827,5 | gotówka | 26.01.2011 | 31.12.2011 |
| L | na okaziciela | zwykłe | - | 5 117 881 | 511 788,1 | gotówka | 26.04.2012 | 26.04.2012 |
| N | na okaziciela | zwykłe | - |
NOTA 15 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów
- Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stan na 01-01-2024 | 287 038 835,65 | 234 806 838,34 |
| Zwiększenia na skutek nowej emisji akcji | 69 901 980,30 | 52 231 997,31 |
| Zmniejszenia | ||
| Stan na 31-12-2024 | 356 940 815,95 | 287 038 835,65 |
NOTA 16 Kapitał rezerwowy
16.1. Statutowy kapitał rezerwowy
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stan na 01-01 | 61 480 981,64 | 61 480 981,64 |
| Zwiększenia na skutek podziału wyniku finansowego | 594 992,84 | |
| Zmniejszenia na skutek podziału wyniku finansowego | ||
| Stan na 31-12-2024 | 62 075 974,48 | 61 480 981,64 |
16.2. Pozostałe kapitały rezerwowe
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stan na 01-01 | -71 151 121,58 | -46 206 765,42 |
| Zmiana (zwiększenie/-zmniejszenie) | -24 944 356,15 | |
| Stan na 31-12-2024 | -71 151 121,58 | -71 151 121,57 |
NOTA 17 Udziały niekontrolujące
W roku 2024 nie wystąpiły zdarzenia związane z odniesieniem na wyniki z udziałowcami niekontrolowanymi.
NOTA 18 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
- Zmiana stanu zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 2 469 936,90 | 1 406 346,17 |
| a) odniesionej na wynik finansowy | 2 469 936,90 | 1 406 346,17 |
| - nie zrealizowana odsetki od pożyczek | 465 047,09 | 345 491,82 |
| - różnica w wartości środków trwałych | 1 367 660,26 | 338 915,29 |
| - inne | 637 229,55 | 721 939,06 |
| b) odniesionej na kapitał własny | ||
| c) odniesionej na wartość firmy | ||
| 2. Zwiększenia | 965 442,43 | 1 233 584,79 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 965 442,43 | 1 233 584,79 |
| - nie zrealizowana odsetki od pożyczek | 148 804,87 | 176 688,99 |
| - różnica w wartości środków trwałych | 3 797,96 | 1 032 943,39 |
| - inne | 812 839,60 | 23 952,41 |
| b) odniesione na kapitał własny | ||
| c) odniesione na wartość firmy | ||
| 3. Zmniejszenia | 1 056 333,96 | 169 994,06 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 1 056 333,96 | 169 994,06 |
| - nie zrealizowana odsetki od pożyczek | 15 255,36 | 57 133,72 |
| - różnica w wartości środków trwałych | 530 998,98 | 4 198,42 |
| - inne | 510 079,62 | 108 661,92 |
| b) odniesione na kapitał własny | ||
| c) odniesione na wartość firmy | ||
| 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: | 2 379 045,37 | 2 469 936,90 |
| a) odniesionej na wynik finansowy | 2 379 045,37 | 2 469 936,90 |
| - nie zrealizowana odsetki od pożyczek | 598 596,60 | 465 047,09 |
| - różnica w wartości środków trwałych | 840 459,24 | 1 367 660,26 |
| - inne | 939 989,53 | 637 229,55 |
| b) odniesionej na kapitał własny | ||
| c) odniesionej na wartość firmy |
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA rok 2024 51
NOTA 19 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
- Rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze: | ||
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | ||
| Rezerwy na odprawy emerytalne | ||
| Inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 1 296 143,26 | 1 722 403,96 |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 1 296 143,26 | 1 722 403,96 |
NOTA 20 Inne rezerwy krótkoterminowe
- Inne rezerwy krótkoterminowe
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stan na 01-01-2024 | 3 483 593,57 | 4 316 907,37 |
| Zwiększenia | 1 918 406,92 | 365 233,25 |
| Wykorzystanie | 1 112 298,58 | 782 463,29 |
| Rozwiązanie | 518 733,40 | 12 226,61 |
| Stan na 31-12-2024 | 3 770 968,51 | 3 483 593,57 |
NOTA 21 Kredyty, pożyczki
21.1 Kredyty, pożyczki i obligacje
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| a) kredyty | 0,00 | 1 880,18 |
| b) pożyczki | 44 812 047,72 | 57 232 508,83 |
| Kredyty, pożyczki i obligacje razem | 44 812 047,72 | 57 234 389,01 |
| Kredyty, pożyczki i obligacje długoterminowe razem | 0,00 | 40 502 000,00 |
| Kredyty, pożyczki i obligacje krótkoterminowe razem | 44 812 047,72 | 16 732 389,01 |
21.2 Pożyczki i kredyty według terminu wymagalności
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Razem kredyty | 0,00 | 1 880,18 |
| Kredyty do 1 roku | 0,00 | 1 880,18 |
| Kredyty powyżej 1 roku | ||
| Razem pożyczki, w tym: | 44 812 047,72 | 57 234 389,01 |
| - długoterminowe | 0,00 | 40 502 000,00 |
| - krótkoterminowe | 44 812 047,72 | 16 732 389,01 |
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA rok 2024 53
21.3 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2024
| Nazwa (firma) jednostki # Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA rok 2024
NOTA 22 Zobowiązania z tytułu leasingu
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 7 994 587,36 | 5 983 895,18 |
| - długoterminowe | 5 314 079,09 | 4 315 828,38 |
| - krótkoterminowe | 2 680 508,27 | 1 668 066,80 |
NOTA 23 Pozostałe zobowiązania finansowe
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Pozostałe zobowiązania finansowe (faktoring) | 0,00 | 1 692 803,52 |
| - długoterminowe | 0,00 | 0,00 |
| - krótkoterminowe | 0,00 | 1 692 803,52 |
NOTA 24 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
24. Zobowiązania handlowe i pozostałe
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| a) zobowiązania od jednostek powiązanych | 1 947 281,93 | 1 091 970,29 |
| - zobowiązania z tytułu dostaw | 1 537 818,12 | 684 931,21 |
| - pozostałe zobowiązania | 409 463,81 | 407 039,08 |
| b) wobec pozostałych jednostek | 81 085 189,99 | 102 413 658,30 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 6 292 402,78 | 6 429 792,37 |
| do 12 miesięcy | 6 292 402,78 | 6 429 792,37 |
| - zaliczki na poczet dostaw | 18 307,80 | |
| - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń (bez CIT) | 52 464 712,69 | 68 939 710,56 |
| - zobowiązania dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe | 506 530,00 | 3 616 067,05 |
| - z tytułu wynagrodzeń | 20 044 860,89 | 22 229 872,05 |
| - inne zobowiązania | 1 421 291,71 | 103 691,75 |
| - bieżące dotacje rządowe | 133 061,79 | 1 094 524,52 |
| - fundusze specjalne | 204 022,33 | |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe razem z podatkiem dochodowym | 83 032 471,92 | 103 505 628,59 |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe razem z wyłączeniem podatku dochodowego | 82 525 941,92 | 99 889 561,54 |
NOTA 25 Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe
25. Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| a) zobowiązania z tytułu podatku dochodowego bieżące | 506 530,00 | 215 096,00 |
| b) zobowiązania z tytułu układów krótkoterminowe, w tym CIT | 0,00 | 1 764 891,00 |
| Razem zobowiązania z tytułu podatku dochodowego krótkoterminowe CIT | 506 530,00 | 1 979 987,00 |
NOTA 26 Inne zobowiązania ratalne z urzędami
26 Inne zobowiązania ratalne z urzędami
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| a) układ z ZUS | 18 110 572,53 | 45 588 816,06 |
| - długoterminy | 0,00 | 18 110 572,53 |
| - krótkoterminowy | 18 110 572,53 | 27 478 243,53 |
| b) układ z tytułu VAT | 0,00 | 4 834 707,02 |
| - długoterminowy | 0,00 | 0,00 |
| - krótkoterminowy | 0,00 | 4 834 707,02 |
| c) układ z PFRON | 2 815 099,16 | 5 331 041,60 |
| - długoterminowy | 299 156,72 | 2 815 099,16 |
| - krótkoterminowy | 2 515 942,44 | 2 515 942,44 |
| d) układ z tytułu CIT | 0,00 | 1 764 891,00 |
| - długoterminowy | 0,00 | 0,00 |
| - krótkoterminowy | 0,00 | 1 764 891,00 |
NOTA 27 Ryzyko związane z instrumentami finansowymi i sposób zarządzania ryzykiem
W niniejszej nocie zaprezentowano opis ryzyk związanych z instrumentami finansowymi.
Ryzyko rynkowe
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
Większość transakcji w Grupie przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzedaży oraz zakupu, które zawierane są przede wszystkim w EUR oraz USD. Grupa nie stosuje kontraktów forward oraz opcji walutowych, ze względu na minimalną ilość kontraktów realizowanych w walucie obcej w chwili obecnej. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy. Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów EUR/PLN oraz USD/PLN o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni bilansowe. Takie wahanie zostało przyjęte jako racjonalne na podstawie analizy wahań historycznych kursów walut z ostatnich 5 lat.
| Nota | Wartość wyrażona w walucie (w tys.): | Wartość po przeliczeniu | EUR | GBP | USD |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2024 | |||||
| Aktywa finansowe (+): | |||||
| Pożyczki | 9.2 | 3 369,38 | 14 397,36 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe | 12 | 1 173 971,77 | 639,11 | 77 069,60 | 5 335 749,87 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 9.4 | ||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 13 | 90 636,52 | 387 289,85 | ||
| Zobowiązania finansowe (-): | |||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 9.5 | 230 000,00 | 982 790,00 | ||
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 7.1 | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe | 18 | 448 673,68 | 3 000,00 | 1 929 486,23 | |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | 1 946 651,35 | 639,11 | 80 069,60 | 8 649 713,31 |
| Wahania kursu | Wpływ na wynik finansowy: | EUR | GBP | USD | razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2024 | |||||
| Wzrost kursu walutowego 10% | 831 804,12 | 329,06 | 32 838,14 | 864 971,43 | |
| Spadek kursu walutowego -10% | -831 804,12 | -329,06 | -32 838,14 | -864 971,43 |
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe na dzień bilansowy. W celu zabezpieczenia przed ryzykiem walutowym w Grupie Kapitałowej stosowane są instrumenty wewnętrzne, tj. hedging naturalny, takie jak:
* rozliczanie płatności zagranicznej w walucie krajowej,
* przyśpieszanie lub opóźnianie płatności,
* operacje depozytowo-pożyczkowe,
* łączenie kilku mniejszych transakcji w jedną większą,
* klauzule waloryzacyjne,
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Grupa jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych:
* pożyczki,
* dłużne papiery wartościowe (pozostałe aktywa finansowe),
* kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
* leasing.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz kapitału własnego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1 punkt procentowy. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-)1 punkt procentowy oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową
| Stan na 31.12.2024 | Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na kapitał własny: |
|---|---|---|
| Wzrost stopy procentowej 1p.p. | -414 847,90 | -414 847,90 |
| Spadek stopy procentowej -1p.p | 414 847,90 | 414 847,90 |
Ryzyko kredytowe
Podstawową praktyką Grupy z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Grupę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami. Grupa zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Dla należności z tytułu dostaw i usług zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Dla udzielonych pożyczek Grupa uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. W odniesieniu do dłużnych papierów wartościowych notowanych, dla których dostępne są dane finansowe emitentów tych papierów, Grupa przyjmuje, że ryzyko kredytowe jest niskie, jeżeli sytuacja finansowa emitentów tych papierów, oceniona na podstawie dostępnych sprawozdań finansowych, nie budzi obaw. Grupa przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 90 dni. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 180 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące, takie jak (np. postawienie w stan likwidacji). Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania oraz lokalizacji geograficznej dłużnika. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat. Szacunki odpisów kształtowały się na 31 grudnia 2024 roku następująco.
| Należności | Stan na 31.12.2024 | Bieżące 0 – 30 dni | 31 – 90 dni | 91 – 180 dni | 181 – 360 dni | powyżej 360 dni | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wskaźnik odpisu | 1% | 3% | 7% | 55% | 87% | 100% | |
| Wartość brutto | 58 318 511,11 | 3 920 500,36 | 2 493 422,45 | 2 042 118,76 | 2 125 020,06 | 2 706 346,84 | |
| Odpis aktualizujący | 583 185,11 | 117 615,01 | 174 539,57 | 1 123 165,32 | 1 848 767,45 | 2 706 346,84 |
W 2024 roku Grupa nie prowadziła negocjacji i nie dokonała ustaleń, które byłyby wynikiem znaczącego wzrostu ryzyka kredytowego, w wyniku których zmianom uległyby terminy płatności ani w inny sposób zostałyby zmodyfikowane oczekiwane przepływy z posiadanych należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umowy.# Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA rok 2024
Ryzyko kredytowe, ryzyko płynności i ryzyko rynkowe
Grupa nie przyjmuje zabezpieczeń dla należności z tytułu dostaw i usług. Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA rok 2024 60 W ramach prowadzonej działalności Grupa nie nabywa aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. Dla wszystkich składników aktywów finansowych, a także dla aktywów z tytułu umowy, ich wartość bilansowa najlepiej odzwierciedla maksymalne narażenie Grupy na ryzyko kredytowe.
Ryzyko płynności
Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:
| Krótkoterminowe: do 6 m-cy | Krótkoterminowe: 6 do 12 m-cy | Długoterminowe: 1 do 3 lat | Długoterminowe: 3 do 5 lat | Długoterminowe: powyżej 5 lat | Przepływy razem przed zdyskontowaniem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2024 | ||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 0 | |||||
| Kredyty w rachunku bieżącym | 0 | |||||
| Pożyczki* | 44 812 047,72 | 44 812 047,72 | ||||
| Dłużne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | ||||
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 1 247 904,12 | 1 432 604,15 | 5 314 079,09 | 7 994 587,36 | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 9 883 306,55 | 9 883 306,55 | ||||
| Ekspozycja na ryzyko płynności razem | 11 131 210,67 | 0,00 | 46 060 000,00 | 1 432 604,15 | 5 314 079,09 | 62 689 941,63 |
* Zadłużenie wobec Gi Group Holding S.p.A w kwocie 40.502.000 PLN (kapitał bez odsetek) wynikające z Umowy Finansowania stanie się wymagalne w dniu 31 lipca 2025 r. Spółka ma zamiar podjąć negocjacje z Inwestorem w celu wydłużenia terminu spłaty tego zadłużenia.
| Krótkoterminowe: do 6 m-cy | Krótkoterminowe: 6 do 12 m-cy | Długoterminowe: 1 do 3 lat | Długoterminowe: 3 do 5 lat | Długoterminowe: powyżej 5 lat | Przepływy razem przed zdyskontowaniem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2023 | ||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 0 | |||||
| Kredyty w rachunku bieżącym | ||||||
| Pożyczki | 16 732 389,01 | 40 502 000,00 | 57 234 389,01 | |||
| Dłużne papiery wartościowe | 0 | 0 | ||||
| Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA rok 2024 61 | ||||||
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 425 612,78 | 1 245 454,02 | 4 315 828,38 | 5 986 895,18 | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 5 196 336,58 | 4 562,30 | 135 961,69 | 5 336 860,57 | ||
| Ekspozycja na ryzyko płynności razem | 5 621 949,36 | 1 250 016,32 | 4 451 789,07 | 0,00 | 0,00 | 51 838 946,04 |
NOTA 28 Instrumenty finansowe
W poniższej tabeli przedstawiamy główne instrumenty finansowe, wykorzystywane przez Grupę w latach 2023-2024.
28.1. Kategorie instrumentów finansowych:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 136 840 783,68 | 111 674 675,29 |
| środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 39 942 812,11 | 21 701 773,80 |
| należności z tyt. dostaw i usług | 96 835 866,02 | 89 929 551,58 |
| pożyczki udzielone | 62 105,55 | 43 349,91 |
| inne aktywa finansowe | ||
| Zobowiązania finansowe | 60 636 855,98 | 70 247 948,28 |
| kredyty bankowe i pożyczki otrzymane | 44 812 047,72 | 57 234 389,01 |
| obligacje | ||
| inne zobowiązania finansowe (factoring i leasing) | 7 994 587,36 | 7 676 698,70 |
| zobowiązania z tyt. dostaw i usług | 7 830 220,90 | 5 336 860,57 |
| zobowiązania z tyt. wyceny opcji |
28.2. Zakontraktowane przepływy pieniężne 2024 rok
Aktywa finansowe
| Wartość bieżąca | Razem do 1 roku | 1 do 5 lat | >5 lat | |
|---|---|---|---|---|
| Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | ||||
| Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu | 136 840 783,68 | 136 840 783,68 | 136 840 783,68 | 136 840 783,68 |
28.3. Zakontraktowane przepływy pieniężne 2024 rok
Zobowiązania finansowe
| Wartość bieżąca | Razem do 1 roku | 1 do 5 lat | >5 lat | |
|---|---|---|---|---|
| Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | ||||
| Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu | 44 812 047,72 | 44 812 047,72 | 44 812 047,72 | 44 812 047,72 |
28.4. Zakontraktowane przepływy pieniężne 2023 rok
Aktywa finansowe
| Wartość bieżąca | Razem do 1 roku | 1 do 5 lat | >5 lat | |
|---|---|---|---|---|
| Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | ||||
| Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu | 111 674 675,29 | 111 674 675,29 | 111 674 675,29 | 111 674 675,29 |
28.5. Zakontraktowane przepływy pieniężne 2023 rok
Zobowiązania finansowe
| Wartość bieżąca | Razem do 1 roku | 1 do 5 lat | >5 lat | |
|---|---|---|---|---|
| Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | ||||
| Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu | 57 234 389,01 | 57 234 389,01 | 16 732 389,01 | 40 502 000,00 |
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA rok 2024 62
NOTA 29 Transakcje między podmiotami powiązanymi oraz transakcje z członkami Zarządu
W okresie od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia 31 grudnia 2024 Gi Group Poland SA było stroną transakcji z podmiotami powiązanymi, które we wskazanym okresie lub w jego części posiadały lub nadal posiadają taki status. Zgodnie z MSR 24, dotyczącym ujawniania transakcji na temat podmiotów powiązanych, przyjętym zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 roku w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości, następujące podmioty winny być uznane za podmioty powiązane z Gi Group Poland SA w 2024 roku:
-
Kryterium – członkowie Zarządu, członkowie Rady Nadzorczej:
a) Marcos Segador Arrebola – Prezes Zarządu
b) Paolo Caramello – Wiceprezes Zarządu
c) Nicola Dell’Edera – Wiceprezes Zarządu (do 3 kwietnia 2023 roku)
d) Antonio Carvelli – Wiceprezes Zarządu
e) Robert Kenedi – Przewodniczący Rady Nadzorczej
f) Dario Dell’Osa – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
g) Federica Giulia Giovanna Polo – Członek Rady Nadzorczej
h) Francesca Garofolo – Członek Rady Nadzorczej
i) Donato Di Gilio – Członek Rady Nadzorczej
j) Luca Fortunato– Członek Rady Nadzorczej
k) Adrian Karczewicz – Członek Rady Nadzorczej -
Kryterium – akcjonariusze:
a) Gi Group Holding S.p.A. -
Kryterium – udział kapitałowy w spółce zależnej:
a) Gi BPO Finance Sp. z o. o.
b) Industry Personnel Services Sp. z o. o (do dnia połączenia z Emitentem)
c) Gi Group Service Sp. z o. o. (do dnia połączenia z Emitentem)
d) Gi Group Support Sp. z o. o. (do dnia połączenia z Emitentem)
e) Sellpro Sp. z o.o.
f) Krajowe Centrum Pracy Sp. z o.o.
g) Work Service SPV Sp. z o. o. w likwidacji (do dnia likwidacji)
h) Gi Group Sp. z o.o.
i) Generale Industrielle Polska Sp. z o.o.
j) Outsourcing Solutions Partner Sp. z o o. w likwidacji (do dnia likwidacji)
k) WorkPort24 GmbH w likwidacji (do dnia likwidacji)
l) BPO Finance Sp. z o. o. -
Kryterium – podmioty zależne od spółek zależnych Gi Group Poland SA:
- podmioty zależne od Gi Group Service Sp. z o.o.:
- WorkPort24 Gmbh w likwidacji (do dnia likwidacji)
- podmioty zależne od Industry Personnel Services Sp. z o.o.:
- Krajowe Centrum Pracy Sp. z o.o.;
- Care For Personnel Sp. z o.o. w likwidacji; (do dnia likwidacji)
- podmioty zależne od Krajowe Centrum Pracy Sp. z o.o.:
- Care For Personnel Sp. z o.o. w likwidacji; (do dnia likwidacji)
- podmioty zależne od Gi Group Sp. z o.o.:
- Generale Industrielle Polska Sp. z o.o.
- podmioty zależne od Gi Group Service Sp. z o.o.:
Ujawnienie dotyczące kluczowego personelu znajdują się w nocie 42.
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA rok 2024 63
| Grafton Outsourcing Services Sp. z o.o. | Grafton Recruitment Sp. z o.o. | Wyser Sp. z o.o. | Gi Group Holding S.p.A. | Grafton Recruitment Services Sp. z o.o. | |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody | 135 653,94 | 3 702 786,01 | 2 249 744,66 | 1 824 903,04 | 383 123,25 |
| Koszty | 0,00 | 238 847,02 | 9 288,00 | 5 402 857,32 | 18 505,71 |
| Należności | 21 397,99 | 289 165,43 | 200 938,81 | 113 818,96 | 471 241,61 |
| Zobowiązania długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 40 502 000,0 | 0,00 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 5 863,43 | 44 684,99 | 0,00 | 3 975 747,09 | 0,00 |
| Pożyczki udzielone | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo
W roku 2024 i roku porównawczym 2023 nie wystąpiły transakcje z jednostkami powiązanymi osobowo.
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA rok 2024 64
NOTA 30 Informacje dotyczące segmentów działalności
Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:
a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki),
b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także
c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydująceo przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.
W Grupie Kapitałowej przyjęto, iż podstawowym podziałem na segmenty działalności jest podział według rodzajów działalności gospodarczej. Działalność gospodarcza Grupy Kapitałowej prowadzona jest w odrębnych spółkach zależnych. Znacząca większość działalności Grupy dotyczy pracy tymczasowej.W niniejszym raporcie Grupa Kapitałowa ujawniła informacje dotyczące przychodóww podziale na poszczególne branżowe segmenty działalności – ponieważ w tym układzie analizuje je Zarząd Spółki Dominującej. Zarząd Jednostki Dominującej monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania odpowiednich decyzji biznesowych. Podstawą oceny jest wynik na działalności ze sprzedaży, który jest mierzony w taki sam sposób jak wynik na działalności ze sprzedaży w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym po uwzględnieniu eliminacji transakcji pomiędzy segmentami (przedstawionymi w załączonych niżej tabelach).Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi. Zasady rachunkowości stosowane do przygotowania danych finansowych dla segmentów sprawozdawczych są zgodne z polityką rachunkowości Grupy opisaną w punkcie 2.5 informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok „Podstawowe zasady księgowe”. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi), podatek dochodowy oraz udział w zysku lub stracie jednostek wycenianych metodą praw własności są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów. Grupa nie stosuje niesymetrycznych alokacji kosztów i przychodów do segmentów sprawozdawczych. Grupa prezentuje wartość zysku lub straty dla każdego segmentu sprawozdawczego, natomiast nie prezentuje sumy aktywów i zobowiązań dla każdego segmentu sprawozdawczego, ponieważ te kwoty nie są regularnie przedstawiane głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych. Grupa nie ujawnia również podziału przychodów uzyskanych od klientów zewnętrznych na szczegółowe tytuły produktów i usług ponieważ informacje na ten temat są niedostępne i koszt ich uzyskania byłby nadmierny. W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i kosztów poszczególnych segmentów branżowych Grupy za rok zakończony dnia: 31 grudnia 2024 roku oraz dane porównawcze za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Praca tymczasowa | Pozostałe | Praca tymczasowa | Pozostałe | |
| Sprzedaż zewnętrzna | 465 939 227 | 72 531 216 | 483 038 701 | 53 404 789 |
| Koszty działalności operacyjnej zewnętrznej | 473 260 774 | 68 093 395 | 493 899 166 | 51 968 065 |
| Wynik na sprzedaży | -7 321 547 | 4 437 821 | -10 860 465 | 1 436 724 |
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA za rok 2024 65
Ze względu na to, że działalność Spółki Dominującej jest jednorodna pod względem rodzaju świadczonych usług, znaczących klientów i otoczenia prawnego, Spółka ta określa całą swoją działalność jako segment pracy tymczasowej. W związku z powyższym spółka nie wyodrębnia segmentów sprawozdawczych.
Przychody od klientów zewnętrznych przypisane do kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę (Polska) oraz przypisane do wszystkich pozostałych krajów łącznie, w których jednostka uzyskuje swoje przychody przedstawia poniższa tabela:
| PRZYCHODY NETTO | 2024 | [%] | 2023 | [%] |
|---|---|---|---|---|
| Polska | 538 470 443 | 100,00% | 536 443 490 | 100,00% |
| Suma | 538 470 443 | 100,00% | 536 443 490 | 100,00% |
Grupa nie wyodrębnia podziału aktywów trwałych na zlokalizowane w kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę oraz zlokalizowane we wszystkich pozostałych krajach łącznie, w których jednostka utrzymuje swoje aktywa. Z punktu widzenia Grupy podział taki nie jest istotny dla prowadzonej działalności.
Struktura sprzedaży usług Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA z działalności kontynuowanej w latach 2023 – 2024 wraz z danymi porównawczymi w układzie geograficznym na rynkach zagranicznych:
| PRZYCHODY NETTO | 2024 | [%] | 2023 | [%] |
|---|---|---|---|---|
| Polska | 538 470 443 | 100,00% | 536 443 490 | 100,00% |
| Suma | 538 470 443 | 100,00% | 536 443 490 | 100,00% |
Informacje dotyczące głównych klientów
Przychody z tytułu transakcji z żadnym z zewnętrznych klientów nie stanowiły więcej niż 15% lub więcej łącznych przychodów Grupy Kapitałowej w 2024 roku z działalności kontynuowanej. Według posiadanej wiedzy Zarządu Gi Group Poland SA powyższego progu nie przekroczyły również transakcje z grupą klientów będących pod wspólną kontrolą.
Przychody od 10 największych kontrahentów w Grupie Gi Group Poland SA z punktu widzenia działalności kontynuowanej przedstawia poniższa tabela. Ze względu na tajemnicę handlową przedstawiono branże, w których działają poszczególni najwięksi kontrahenci.
| Branża | 2024 | [%] udział | 2023 | [%] udział | |
|---|---|---|---|---|---|
| Motoryzacja | 43 976 753 | 8,2% | |||
| Motoryzacja | 39 319 828 | 7,3% | |||
| Motoryzacja | 26 096 695 | 4,8% | |||
| Sprzedaż i dystrybucja | 19 484 335 | 3,6% | |||
| Elektronika | 17 025 704 | 3,2% | |||
| Elektronika | 16 552 552 | 3,1% | |||
| Motoryzacja | 15 918 233 | 3,0% | |||
| Motoryzacja | 9 661 970 | 1,8% | |||
| Przemysł inne | 8 548 904 | 1,6% | |||
| Przemysł inne | 8 061 272 | 1,5% |
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA za rok 2024 66
NOTA 31 Pozostałe przychody
| 31.Pozostałe przychody | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 441,05 | 42 392,23 |
| b) dotacje | 1 009 275,55 | 17 907 097,05 |
| c) inne przychody operacyjne, w tym: | 16 697 951,43 | 4 563 283,98 |
| - odpisy aktualizujące należności | 10 696 097,85 | |
| - zwrot zabezpieczenia układu ratalnego ZUS | 1 916 082,15 | |
| - zwrot DUS | 481 383,00 | |
| - pozostałe | 3 604 388,43 | |
| Pozostałe przychody | 17 707 668,03 | 22 512 773,26 |
NOTA 32 Pozostałe koszty operacyjne
| 32. Różne inne koszty operacyjne | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 8 572,32 | 42 392,23 |
| b) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 2 421 663,61 | 17 907 097,05 |
| c) pozostałe, w tym: | 8 916 948,31 | 4 563 283,98 |
| - koszty dotacyjne | 1 234 624,30 | |
| - opłata prolongacyjna | 3 433 018,48 | |
| - pozostałe | 4 249 305,53 | |
| Różne inne koszty operacyjne razem | 11 347 184,24 | 22 512 773,26 |
NOTA 33 Przychody finansowe
| 33. Przychody finansowe | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| a) Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 0,00 | 0 |
| - od jednostek powiązanych | 0,00 | 0 |
| b) Odsetki, w tym: | 661 312,27 | 923 252,43 |
| - od jednostek powiązanych | 0,00 | |
| d) aktualizacja wartości inwestycji | 7 109,35 | 9 801 711,54 |
| e) Inne, w tym: | 9 157 278,10 | 3 589 639,26 |
| - odpis aktualizujący wartość niematerialną | 747 020,69 | |
| - wynik na likwidacji spółek SPV, OSP, CFP | 4 525 175,60 | |
| - pozostałe | 3 885 081,81 | |
| Przychody finansowe razem | 9 825 699,71 | 14 314 603,23 |
NOTA 34 Koszty finansowe
| 34. Koszty finansowe | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| a) Odsetki, w tym: | 6 175 093,82 | 6 701 039,84 |
| - dla jednostek powiązanych | 4 902 357,74 | 4 751 906,77 |
| b) aktualizacja wartości inwestycji | 1 594 576,09 | 13 614 603,84 |
| c) Inne, w tym: | 3 154 881,99 | 1 856 789,61 |
| - koszty faktoringu | 1 418 633,91 | |
| - pozostałe | 1 736 248,08 | |
| Koszty finansowe razem | 10 924 551,90 | 22 172 433,29 |
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA za rok 2024 67
NOTA 35 Podatek dochodowy
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| A. Zysk brutto | 2 377 905,84 | -17 904 104,52 |
| B. Podatek dochodowy bieżący | 1 604 719,88 | 120 030,72 |
| C. Podatek dochodowy odroczony | 889 253,88 | 2 601 314,52 |
| D. Inne obowiązkowe zmniejszenia | ||
| Podatek dochodowy razem | 2 493 973,76 | 2 721 345,24 |
| Efektywna stawka podatku dochodowego (B+C)/A | 1,05 | -0,15 |
NOTA 36 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności o poręczeniach
| Lp. | Poręczenie w imieniu | Beneficjent weksla | Przedmiot poręczenia | Data zawarcia umowy | Data zakończenia umowy | Kwota objęta poręczeniem (brutto) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Gi Group Poland S.A. | Coface Poland Factoring Sp. z o.o. | Należność z tytułu umowy factoringowej | 06.08.2018 | Czas nieokreślony | 22 000 000,00 |
| 2. | Sellpro Sp. z o.o. | Coface Poland Factoring Sp. z o. o. | Należność z tytułu umowy faktoringowej | 07.08.2018 | Czas nieokreślony | 22 000 000,00 |
| 3. | Sellpro Sp. z o.o. | Ifis Finance Sp. z o. o. | Należność z tytułu umowy faktoringowej | 13.06.2022 | Czas nieokreślony | 2 080 000,00 |
| 4. | Gi BPO Finance Sp. z o.o. | Coface Poland Factoring Sp. z o.o. | Należność z tytułu umowy faktoringowej | 25.07.2024 | Czas nieokreślony | 22 000 000,00 |
| 5. | Gi Group Sp. z o.o. | BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o. | Należność z tytułu umowy faktoringowej | 25.06.2018 | Czas nieokreślony | 25 700 000,00 |
| 6. | Generale Industrielle Polska Sp.z o.o. | BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o. | Należność z tytułu umowy faktoringowej | 25.06.2018 | Czas nieokreślony | 1 250 000,00 |
NOTA 37 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności o zabezpieczeniach
Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od końca ostatniego rocznego okresu sprawozdawczego
| Tytuł zobowiązania warunkowego | Rodzaj zabezpieczenia | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Zabezpieczenie leasingu | weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową | 4 621 782,30 | 4 621 782,30 |
| Zabezpieczenie faktoringu | weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową oraz poręczenia wekslowe spółek zależnych | 22 000 000,00 | 23 000 000,00 |
| Zabezpieczenie dobrego wykonania umowy | poręczenie | 3 000 000,00 | 3 000 000,00 |
| Zabezpieczenie pożyczki od Gi Group Holding z tytułu Umowy Finansowania | oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji art. 777 | 210 000 000,00 | 210 000 000,00 |
| zastaw rejestrowy na aktywach (akcje spółek zależnych) | 315 000 000,00 | 315 000 000,00 | |
| Zabezpieczenie pożyczki od Gi Group Holding z tytułu Umowy Pożyczki Pomostowej nr.2 | zastaw na udziałach w Krajowe Centrum Pracy Sp. z o.o. | 5 250 000,00 | 5 250 000,00 |
| Zabezpieczenie pożyczki od Gi Group Holding z tytułu Umowy Pożyczki Pomostowej nr.3 | zastaw na udziałach w Gi BPO Finance Sp. z o.o. | 13 500 000,00 | 13 500 000,00 |
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA za rok 2024 68
NOTA 38 Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe w Jednostce Dominującej
| 36.1 Przeciętne zatrudnienie pracowników własnych w latach | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Pracownicy administracyjni | 140,8 | 89 |
| Razem | 140,8 | 89 |
NOTA 39 Łączna wartość wynagrodzeń i nagród wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących spółkę i z tytułu pełnienia funkcji we władzach
| 40.1 Świadczenia brutto na rzecz osób sprawujących funkcje w Zarządzie GISA (w zł) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Członkowie Zarządu | 321 018,43 | 295 526,50 |
| 40.2. Świadczenia brutto na rzecz osób sprawujących funkcje w Radzie Nadzorczej GISA (w zł) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Członkowie Rady Nadzorczej | 96 000,00 | 96 000,00 |
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa Kapitałowa nie dokonywała wypłat świadczeń dla kluczowego personelu kierowniczego w postaci:
* pozostałych świadczeń długoterminowych,
* płatności w formie akcji własnych.
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA za rok 2024 69
NOTA 40 Istotne zdarzenia po dacie bilansu
Informacja o wniesieniu przez akcjonariuszy powództw w przedmiocie zaskarżenia uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
W dniu 15 stycznia 2025 r., Spółce doręczony został pozew akcjonariuszy mniejszościowych o stwierdzenie nieważności lub uchylenie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 2 grudnia 2024 r.# w sprawie: (i) podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji nowych akcji zwykłych na okaziciela serii AA; (ii) ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. akcji nowej emisji serii AA; oraz (iii) zmiany Statutu Spółki („Uchwała”).
Ponadto, postanowieniem z dnia 10 stycznia 2025 r. Sąd Okręgowy w Warszawie oddalił wniosek akcjonariuszy Spółki w przedmiocie udzielenia zabezpieczenia roszczenia poprzez wstrzymanie wykonania Uchwały. Wskazane postanowienie nie jest prawomocne. Zarząd Spółki nie widzi podstaw do kwestionowania ważności i prawidłowości podjęcia Uchwały oraz uznaje roszczenia akcjonariusza za bezpodstawne, co Spółka wykaże podejmując odpowiednie działania procesowe.
Ponadto, w dniu 17 stycznia 2025 r. Spółce doręczony został kolejny pozew akcjonariusza mniejszościowego o uchylenie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 2 grudnia 2024 r. w sprawie: (i) podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji nowych akcji zwykłych na okaziciela serii AA; (ii) ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. akcji nowej emisji serii AA; oraz (iii) zmiany Statutu Spółki („Uchwała”). Ponadto postanowieniem z dnia 14 stycznia 2025 r. Sąd Okręgowy w Warszawie udzielił zabezpieczenia przedmiotowego roszczenia poprzez wstrzymanie wykonania Uchwały i tym samym obecnie nie może ona zostać wykonana przez Spółkę. Wskazane postanowienie nie jest prawomocne. Spółka nie widzi podstaw do kwestionowania ważności i prawidłowości podjęcia Uchwały oraz do wydania postanowienia w przedmiocie zabezpieczenia roszczenia, jak również uznaje roszczenia akcjonariusza za bezpodstawne, co wykaże podejmując odpowiednie działania procesowe.
Informacja o zawieszeniu postępowania delistingowego
W dniu 21 stycznia 2025 r. Komisja Nadzoru Finansowego wydała postanowienie o zawieszeniu postępowania w sprawie udzielenia zezwolenia na wycofanie akcji Spółki z obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (“Postępowanie delistingowe”). Postępowanie delistingowe zostało zawieszone przez KNF na wniosek Spółki, w którym Spółka uzasadniła chęć zawieszenia Postepowania delistingowego rozpoczętym procesem podwyższenia kapitału zakładowego o akcje serii AA Spółki („Podwyższenie kapitału”). Intencją Spółki jest podjęcie Postępowania delistingowego po zakończeniu procesu Podwyższenia kapitału.
Informacja o wniesieniu przez akcjonariusza powództwa w przedmiocie zaskarżenia uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
W dniu 28 marca 2025 r. Zarząd Spółki Gi Group Poland S.A. powziął informację o skierowaniu przez akcjonariusza Spółki pozwu przeciwko Spółce do Sądu Okręgowego w Warszawie o stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwały nr 3 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 19 czerwca 2024 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i z działalności grupy kapitałowej Spółki za ubiegły rok obrotowy, tj. za rok 2023 („Uchwała”). Spółka nie widzi podstaw do kwestionowania ważności i prawidłowości podjęcia Uchwały, jak również uznaje roszczenia akcjonariusza za bezpodstawne, co wykaże podejmując odpowiednie działania procesowe.
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA za rok 2024
70
NOTA 41 Istotne sprawy sądowe na dzień 31 grudnia 2024
1)Sprawy sądowe z mniejszościowymi Akcjonariuszami
I.Sprawa Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. o stwierdzenie nieważność bądź uchylenie uchwał Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 29 marca 2022 r.
- Strony sporu
Powód: Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu.
Pozwany: spółka. - Data pozwu
27 kwietnia 2022 r. - Przedmiot sporu
Roszczenie o stwierdzenie nieważności względnie uchylenie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 29 marca 2022 r. w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego spółki o kwotę nie niższą niż 0,10 zł i nie wyższą niż 9.863.083,20 zł w drodze emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż 98.630.832 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii X. - Wartość przedmiotu sporu
Nie dotyczy. - Aktualny stan sprawy
Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu wniosła o stwierdzenie nieważności względnie uchylenie uchwały wymienionej w ppkt 3 powyżej oraz o zasądzenie na jej rzecz kosztów postępowania. Wraz z pozwem, Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu domagała się udzielenia zabezpieczenia poprzez wstrzymanie wykonania uchwały. Sąd odmówił udzielenia zabezpieczenia roszczenia objętego pozwem – postanowieniem z dnia 23 maja 2022 r. Przedmiotowe postanowienie jest prawomocne, zażalenie Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu zostało oddalone postanowieniem z dnia 9 stycznia 2023 r. Odpowiedzią na pozew z dnia 20 czerwca 2022 r. spółka wniosła o oddalenia powództwa w całości. Dnia 8 grudnia 2022 r. odbyła się rozprawa, w trakcie której sąd przesłuchał świadka Annę Kropielnicką. Następnie sąd odroczył termin rozprawy na dzień 14 lutego 2023 r. w trakcie której sąd przesłuchał stronę pozwaną – członków Zarządu spółki. W związku ze zmianą części treści zaskarżonej uchwały, w drodze powzięcia uchwały nr Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 21 grudnia 2022 r., spółka dnia 30 grudnia 2022 r. złożyła pismo przygotowawcze, w którym poinformowała Sąd o powyższym fakcie i faktach towarzyszących zmianie części treści zaskarżonej uchwały. Dnia 14 lutego 2023 r odbyła się druga rozprawa, w trakcie której Sąd przesłuchał członków Zarządu Spółki. Następnie Sąd zamkną rozprawę i: (i) wyznaczył stronom miesięczny termin na złożenie pisemnych stanowisko końcowych w sprawie; (ii) zarządził wydanie wyroku na posiedzeniu niejawnym, po wpływie ww. pisemnych stanowisk.
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA za rok 2024
71
Pismem z dnia 13 marca 2023 r. Spółka złożyła swoje stanowisko końcowe w sprawie, popierając w całości merytoryczne wnioski odpowiedzi na pozew. Z informacji uzyskanych w Biurze Obsługi Interesantów Sądu Okręgowego w Warszawie wynika, że Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławie nie złożyła pisma ze swoim końcowym stanowiskiem w sprawie. W dniu 19 kwietnia 2024 r. Sąd wydał wyrok oddalający powództwo w całości. Wyrok nie jest jeszcze prawomocny.
II.Sprawa z powództwa Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. o uchylenie uchwał Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 27 czerwca 2022 r.
- Strony sporu
Powód: Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu.
Pozwany: spółka. - Data pozwu
22 lipca 2022 r. - Przedmiot sporu
Roszczenie o uchylenie: (i)uchwały nr 7 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 27 czerwca 2022 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej GI Group Poland S.A. za rok obrotowy 2021; (ii)uchwały nr 21 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 27 czerwca 2022 r. w sprawie udzielenia Panu Nicola Dell’Edera absolutorium z wykonania przez niego obowiązków Wiceprezesa Zarządu za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.; - Wartość przedmiotu sporu
Nie dotyczy. - Aktualny stan sprawy
Pozwem z dnia 22 lipca 2022 r. Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. wniosła o uchylenia ww. w pkt 3 uchwał oraz zasądzenie na jej rzecz kosztów procesu. Odpowiedzią na pozew z dnia 23 września 2022 r. Spółka wniosła o oddalenia powództwa w całości. Dnia 4 października 2023 r. oraz 7 lutego 2024 r. odbyła się rozprawa, w trakcie której Sąd przesłuchał świadków. W trakcie rozprawy z dnia 7 lutego 2024 r., Sąd pominął dalsze wnioski dowodowe Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu i zamknął rozprawę odraczając publikację wyroku do dnia 28 lutego 2024 r. Dnia 28 lutego 2024 r., Sąd wydał korzystny dla Spółki wyrok oddalający powództwo w całości oraz zasądził na rzecz Spółki koszty postępowania. Wyrok jest prawomocny – prawomocnym postanowieniem z dnia 26 listopada 2024 Sąd Apelacyjny w Warszawie odrzucił apelację Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A.
III.Sprawa z powództwa Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. o uchylenie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 21 grudnia 2022 r.
- Strony sporu
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA za rok 2024
72
Powód: Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu.
Pozwany: Spółka. - Data pozwu
20 stycznia 2023 r. - Przedmiot sporu
Roszczenie o stwierdzenie nieważności, a ewentualnie uchylenie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 21 grudnia 2022 r. w sprawie zmiany uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 29.03.2022 r. - Wartość przedmiotu sporu
Nie dotyczy. -
Aktualny stan sprawy
Pozwem z dnia 20 stycznia 2023 r. Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. wniosła o uchylenie wymienionej w pkt 3 uchwały oraz zasądzenie na jej rzecz kosztów procesu. Pozew zawiera wniosek o udzielenie zabezpieczenia poprzez wstrzymanie wykonalności zaskarżonej uchwały. Pismem z dnia 2 lutego 2023 r., Spółka złożyła odpowiedź na wniosek o udzielenie zabezpieczenia roszczenia. Postanowieniem z dnia 9 lutego 2023 r., Sąd oddalił wniosek Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu o udzielenie zabezpieczenia. Postanowienie jest prawomocne. W odpowiedzi na pozew z dnia 7 kwietnia 2023 r. Spółka wniosła o oddalenia powództwa w całości i zasądzenie kosztów na jej rzecz. Wniosek powódki o udzielenie zabezpieczenia został oddalony, jak również oddalone zostało zażalenie na postanowienie oddalające wniosek. Dnia 12 lipca 2023 r. odbyła się pierwsza rozprawa, w trakcie której Sąd wydał postanowienie o zawieszeniu postępowania do chwili prawomocnego zakończenia sprawy z powództwa Investment MIZYAK Fund sp.# IV. Sprawa z powództwa Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. o stwierdzenie nieważność bądź uchylenie uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 16 czerwca 2023 r. -
Strony sporu
- Powód: Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu.
- Pozwany: Spółka.
- Data pozwu
14 lipca 2023 r. - Przedmiot sporu
Roszczenie o stwierdzenie nieważności lub uchylenie uchwały nr 6 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 16 czerwca 2023 r. w przedmiocie zatwierdzenia sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej GI Group Poland S.A. za rok obrotowy 2022 r. - Wartość przedmiotu sporu
Nie dotyczy. - Aktualny stan sprawy
Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu wniosła o stwierdzenie nieważności względnie uchylenie uchwały wymienionej w ppkt 3 powyżej oraz o zasądzenie na jej rzecz kosztów postępowania. Dnia 11 września 2023 r. Spółka złożyła odpowiedź na pozew, wnosząc o oddalenie powództwa w całości. Sąd wyznaczył termin rozprawy na 13 marca 2025 r. W dniu 10 kwietnia 2025 r. Sąd wydał wyrok oddalający powództwo w całości. Wyrok nie jest jeszcze prawomocny.
V. Sprawa Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. o uchylenie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 14 grudnia 2023 r.
- Strony sporu
- Powód: Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu.
- Pozwany: Spółka.
- Data pozwu
13 stycznia 2024 r. - Przedmiot sporu
Roszczenie o uchylenie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 14 grudnia 2023 r. w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie niższą niż 0,10 zł i nie wyższą niż 5.261.811,00 zł, w drodze emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż 52.618.110 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii Z. - Wartość przedmiotu sporu
Nie dotyczy. - Aktualny stan sprawy
Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu wniosła o uchylenie uchwały wymienionej w ppkt 3 powyżej oraz o zasądzenie na jej rzecz kosztów postępowania. Pozew zawiera wniosek o udzielenie zabezpieczenia poprzez wstrzymanie wykonalności zaskarżonej uchwały. Pismem z dnia 22 stycznia 2024 r., Spółka złożyła odpowiedź na wniosek o udzielenie zabezpieczenia roszczenia. Postanowieniem z dnia 26 stycznia 2024 r., Sąd oddalił wniosek Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu o udzielenie zabezpieczenia. Dnia 7 marca 2024 r. Spółka złożyła odpowiedź na pozew, wnosząc o oddalenie powództwa w całości. Sąd nie wyznaczył jeszcze terminu rozprawy.
VI. Sprawa Dominiki Michałowskiej o stwierdzenie nieważność bądź uchylenie uchwał Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 29 marca 2022 r.
- Strony sporu
- Powód: Dominika Michałowska.
- Pozwany: Spółka.
- Data pozwu
22 kwietnia 2022 r. - Przedmiot sporu
Roszczenie o stwierdzenie nieważności uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 29 marca 2022 r. w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego spółki o kwotę nie niższą niż 0,10 zł i nie wyższą niż 9.863.083,20 zł w drodze emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż 98.630.832 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii X. - Wartość przedmiotu sporu
Nie dotyczy. - Aktualny stan sprawy
Dominika Michałowska wniosła o stwierdzenie nieważności uchwały wymienionej w ppkt 3 powyżej oraz o zasądzenie na jej rzecz kosztów postępowania. Wraz z pozwem, Dominika Michałowska domagała się udzielenia zabezpieczenia poprzez wstrzymanie wykonania uchwały. Sąd odmówił udzielenia zabezpieczenia roszczenia objętego pozwem – postanowieniem z dnia 7 czerwca 2023 r. Przedmiotowe postanowienie jest prawomocne. Dnia 17 maja 2024 r. Spółka złożyła odpowiedź na pozew, wnosząc o oddalenie powództwa w całości. Pismem z dnia 21 sierpnia 2024 r. Dominika Michałowska złożyła oświadczenie o cofnięciu pozwu wraz ze zrzeczeniem się roszczenia. Prawomocnym postanowienie z dnia 13 września 2024 r. Sąd umorzył postępowanie i zasądził na rzecz Spółki koszty postępowania.
VII. Sprawa Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. o uchylenie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 2 grudnia 2024 r.
- Strony sporu
- Powód: Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A.
- Pozwany: Spółka.
- Data pozwu
30 grudnia 2024 r. - Przedmiot sporu
Roszczenie o uchylenie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 2 grudnia 2024 r. w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego spółki o kwotę nie niższą niż 0,10 zł i nie wyższą niż 3.157.686,60 zł, w drodze emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż 31.576.866 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii AA. - Wartość przedmiotu sporu
Nie dotyczy. - Aktualny stan sprawy
Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. wniosła o uchylenie uchwały wymienionej w ppkt 3 powyżej oraz o zasądzenie na jej rzecz kosztów postępowania. Wraz z pozwem, Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. domagała się udzielenia zabezpieczenia poprzez wstrzymanie wykonania uchwały wymienionej w ppkt 3 powyżej i zawieszenie postępowania rejestrowego. Sąd, postanowieniem z dnia 14 stycznia 2025 r. udzielił udzielenia zabezpieczenia roszczenia objętego pozwem poprzez wstrzymanie wykonania ww. uchwały a w pozostałym zakresie oddalił wniosek. Przedmiotowe postanowienie nie jest prawomocne – zostało zaskarżone przez Spółkę zażaleniem z dnia 24 lutego 2025 r. (ww. zażalenie nie zostało jeszcze rozpoznane przez Sąd). Dnia 28 stycznia 2025 r. Sąd doręczył Spółce odpis pozwu. Spółka, w terminie wyznaczonym przez Sąd, złożyła odpowiedź na pozew i będzie domagać się oddalenia powództwa w całości.
VIII. Sprawa Mariusza Chojnickiego, Marcina Ciesielskiego, Filipa Doroszczonka, Mariusza Florka, Grzegorza Garwackiego, Janusza Godowskiego, Roberta Gowina, Mariusza Humeniuka, Piotra Janiszewskiego, Jacka Koprowskiego, Macieja Krasowskiego, Rafała Marcinkowskiego, Romana Potoniec, Shorifor Polska sp. z o.o., Rafała Wójcika, Arkadiusza Wróbla, Krzysztofa Zasika i Bartosza Zawieruchy o stwierdzenie nieważność bądź uchylenie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 2 grudnia 2024 r.
- Strony sporu
- Powód: (i) Mariusz Chojnicki, (ii) Marcin Ciesielski, (iii) Filip Doroszczonek, (iv) Mariusz Florek, (v) Grzegorz Garwacki; (vi) Janusz Godowski, (vii) Robert Gowin, (viii) Mariusz Humeniuk, (ix) Piotr Janiszewski; (x) Jacek Koprowski; (xi) Maciej Krasowski; (xii) Rafał Marcinkowski; (xiii) Roman Potoniec, (xiv) Shorifor Polska sp. z o.o., (xv) Rafał Wójcik, (xvi) Arkadiusz Wróbel, (xvii) Krzysztof Zasik, (xviii) Bartosz Zawierucha.
- Pozwany: Spółka.
- Data pozwu
23 grudnia 2024 r. - Przedmiot sporu
Roszczenie o stwierdzenie nieważności, a ewentualnie uchylenie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 2 grudnia 2024 r. w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego spółki o kwotę nie niższą niż 0,10 zł i nie wyższą niż 3.157.686,60 zł, w drodze emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż 31.576.866 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii AA. - Wartość przedmiotu sporu
Nie dotyczy. - Aktualny stan sprawy
Powodowie wnieśli o stwierdzenie nieważności, a ewentualnie uchylenie uchwały wymienionej w ppkt 3 powyżej oraz o zasądzenie na ich rzecz kosztów postępowania. Wraz z pozwem, Powodowie domagali się udzielenia zabezpieczenia poprzez wstrzymanie wykonania uchwały wymienionej w ppkt 3 oraz o zawieszenie postępowania rejestrowego. Sąd odmówił udzielenia zabezpieczenia roszczenia objętego pozwem – postanowieniem z dnia 10 stycznia 2025 r. Dnia 24 lutego 2025 r. Sąd doręczył Spółce odpis pozwu. Spółka, w terminie wyznaczonym przez Sąd, złożyła odpowiedź na pozew i będzie domagać się oddalenia powództwa w całości.
2) Pozostałe sprawy sądowe
W załączonej poniżej tabelce przedstawiono sprawy sądowe, w których stroną jest spółka z Grupy Gi Group Poland SA, a wartość przedmiotu sprawy wynosi więcej niż 50.000 złotych.
| Powód | Pozwany | w.p.s. | Data złożenia pozwu | Przedmiot sporu | Aktualny stan sprawy |
|---|---|---|---|---|---|
| Gi Group Poland S.A. | Osoby fizyczne | 244.019,98 zł | 24.12.2014 r. | Sprawa o zapłatę na podstawie art. 299 § 1 k.s.h., po wcześniejszej bezskutecznej egzekucji prowadzonej przeciwko spółce, w której pozwani byli członkami zarządu. | Egzekucja. Spółce udało się częściowo odzyskać zadłużenie. |
| Monika Pertek | Gi Group Poland S.A., Samsung Electronics Poland Manufacturing Sp. z o.o. | 65.335,33 zł | 10.01.2018 r. | Sprawa o odszkodowanie i zadośćuczynienie z tytułu wypadku doznanego przez zleceniobiorcę przy wykonywaniu zlecenia | Postępowanie przed Sadem I instancji w toku. |
| Gi Group Poland S.A. | Valmet sp. z o.o. | 142.631,42 zł | 28.12.2020 | sprawa o zapłatę zaległych faktur | Postępowanie przed Sadem I instancji w toku. |
| Gi Group Poland S.A. | Conbelt S.A. | 153.822,37 zł | 5.03.2019 | wpłynęło do WSSA zawiadomienie o otwarciu postępowania sanacyjnego Sprawa o zapłatę. | Postępowanie sanacyjne Trwa postępowanie sanacyjne |
| Gi Group Poland S.A. | Alma Market S.A. | 74 100,68 zł | 22.12.2017 | - zgłoszenie wierzytelności Sprawa o zapłatę. | Postępowanie upadłościowe Postępowanie upadłościowe w trakcie |
| Gi Group Poland S.A. | Dynaminds S.A. | 895.220,90 | 21.03.2019 | Sprawa o zapłatę zaległych faktur | Roszczenie zostało sprzedane w drodze cesji w dniu 14.11.2024 r. |
BCT – Bałtycki Terminal Kontenerowy Sp. z o.o.
- Gi Group Poland S.A.
- 122.000,00 zł
- 12.2015 r.
- Sprawa o odszkodowanie z tytułu szkody wyrządzonej klientowi przez zleceniobiorcę skierowanemu przez GISA w celu wykonywania pracy tymczasowej w oparciu o umowę cywilnoprawną. Sprawa zakończona prawomocnym wyrokiem zasądzającym należność od GISA na rzecz powoda. Spółka wniosła skargę kasacyjną, w wyniku której Sąd Najwyższy uchylił wyrok Sądu II instancji. Z kolei Sąd II instancji uchylił wyrok Sądu I instancji, który wydał ponowny wyrok oddalający powództwo. Została złożona apelacja. Spółka uregulowała należność, a więc na tym etapie walczymy o jej ewentualne odzyskanie.
Colours Factory Sp. z o.o.
- Gi Group Poland S.A.
- 1.414.045,00 zł
- 30.12.2022 r.
- sprawa o zapłatę postępowanie zawieszone z uwagi na trwające postępowanie administracyjne w tej sprawie
Gi Group Poland S.A. Adrian Letman
- 134.087,42 zł
- 24.05.2023 r.
- sprawa z art. 299KSH przeciwko członkowi zarządu World Real Estate Sp. z o.o. postępowanie egzekucyjne umorzone z powodu bezskuteczności w dniu 15.04.2025 r.
PFRON
- Gi Group Poland S.A. (jako następca prawny Industry Personnel Services Sp. z o.o.)
- 63.300,70 zł
- 26.11.2020 r. (skarga do WSA złożona przez IPS od niekorzystnej decyzji PFRON)
- Sprawa o zwrot dofinansowania do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych za okres sprawozdawczy: grudzień 2018 r. Sąd I instancji odrzucił skargę zgadzając się z naszymi zarzutami, że zaskarżona decyzja nie została prawidłowo doręczona przez PFRON. PFRON ponownie doręczył decyzję w dniu 13.06.2022 r., Spółka w d. 04.07.2022 r. wniosła od niej skargę do WSA w Warszawie. Wyrokiem z dnia 22 listopada 2022 r. WSA uchylił niekorzystną decyzję, a następnie PFRON wniósł skargę kasacyjną. Wyrokiem z dnia 12.03.2024 r. NSA oddalił skargę kasacyjną PFRON. Sprawa zakończona.
Dyrektor Wojewódzkiego Urzędu Pracy
- Gi Group Poland S.A. (jako następca prawny Gi Group Support Sp. z o.o.)
- 363 325,00
- 06.11.2023
- zwrot świadczeń wypłaconych tytułem dofinansowania wynagrodzeń pracowników objętych przestojem na podstawie ustawy covidowej Powód cofnął pozew, w związku z czym w dniu 15.04.2024 r. Sąd wydał postanowienie umarzające postępowanie oraz zasądzające zwrot kosztów postępowania na rzecz Spółki. Postanowienie w zakresie kosztów postępowania zostało zaskarżone zażaleniem, które Sąd Apelacyjny prawomocnie oddalił. Sprawa zakończona.
Gi Group Poland S.A. Olimp Investment Sp. z o.o.
- 957.696,36 zł
- 09.04.2025 r.
- o zwrot kaucji z tytułu umowy najmu Postępowanie przed Sądem I instancji w toku.
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA za rok 2024 78
Sellpro Sp. z o.o. Doncaster Industry Cleaning sp. z o.o. (poprzednia nazwa: Badford Continental Group Sp. z o.o.)
- 656.733,54 zł
- 24.07.2019 r.
- Sprawa o zapłatę z tytułu faktur za usługi OUT W dniu 8 lutego 2024 r. Sąd I instancji wydał wyrok uwzględniający powództwo w całości. Wyrok jest nieprawomocny, pozwana złożyła wniosek o uzasadnienie. Uzasadnienie zostało wysłane pozwanemu przez Sąd dopiero w dniu 13.08.2024 r. Pozwany wniósł apelację, obecnie sąd wezwał go do uzupełnienia braków formalnych apelacji, zgodnie z adnotacją w portalu sądowym 13.02.2025 r. wpłynęło pismo Pozwanego dot. uzupełnienia braków.
Sellpro sp.z o.o. Ferax sp.z o.o.
- 302 048,46 zł.
- 14.02.2021
- Otwarcie postępowania sanacyjnego Zgłoszenie wierzytelności. Postanowieniem z dnia 13 września 2023 roku Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia zatwierdził układ w postępowaniu sanacyjnym. Spółka Ferax będzie spłacać raty zadłużenia zgodnie z zatwierdzonym układem.
Eva Mantziou Krajowe Centrum Pracy sp. z o.o.
- 180.000,00 zł
- 08.03.2020 r. (ale do spółki wpłynął dopiero 01.03.2022 r.)
- Sprawa o zapłatę należności z umowy B2B Wyrok Sądu I instancji z dn. 27.01.2023 r. zasądzający na rzecz Powódki kwotę 171.923,76 zł. Spółka wniosła apelację, wyrok II instancji z dnia 09.10.2024 r. oddalający apelację. Sprawa zakończona.
Gi Group Sp. z o.o. Liberty Częstochowa sp. z o.o.
- 1.269.725,63 zł
- 16.02.2024 r.
- o zapłatę należności z faktur VAT Prawomocny nakaz zapłaty z dnia 29.02.2024 r., postępowanie egzekucyjne umorzone w związku z ogłoszeniem upadłości dłużnika. Postępowanie upadłościowe w toku.
Gi Group sp. z o.o. Padav Polska Sp. z o.o.
- 1.004.354,42 zł
- 30.09.2024 r.
- o zapłatę faktur za świadczone usługi Postępowanie egzekucyjne w toku - brak majątku dłużnika
Gi Group sp. z o.o. Padav Polska Sp. z o.o.
- 157.758,53 zł
- 10.12.2024 r.
- o zapłatę faktur za świadczone usługi wniosek egzekucyjny do złożenia
Gi Group sp. z o.o. Prima Sosnowiec Complex Plastic Systems Sp. z o.o.
- 662.042,78 zł
- 06.12.2024 r.
- o zapłatę faktur za świadczone usługi Prawomocny wyrok zaoczny z dnia 5 lutego 2025 r. zasądzający roszczenie w całości. Pozwana spłaciła część należności, w pozostałym zakresie postępowanie egzekucyjne w toku.
Gi Group Sp. z o.o. Instal Projekt Sp. z o.o.
- 186.618,90 zł
- 04.03.2025 r.
- o zapłatę faktur za świadczone usługi pozew złożony w sądzie
Generale Industrielle Polska Sp. z o.o. Padav Polska Sp. z o.o.
- 888.468,43 zł
- 10.10.2024 r.
- sprawa o zapłatę faktur za świadczone usługi prawomocny nakaz zapłaty skierowano do egzekucji w dniu 13.02.2025
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA za rok 2024 79
Generale Industrielle Polska Sp. z o.o. Padav Polska Sp. z o.o.
- 343.847,74 zł
- 17.12.2024 r.
- sprawa o zapłatę faktur za świadczone usługi wniosek egzekucyjny do złożenia
Krajowe Centrum Pracy Sp. z o.o. Wojewódzki Urząd Pracy w Poznaniu
- 1 469 927,49 zł
- Sprawa dotyczy zwrotu dofinansowania otrzymanego na aktywizację zawodową i szkolenia osób bezrobotnych KCP odwołało się od decyzji WUP w Poznaniu do Urzędu Marszałkowskiego Województwa Wielkopolskiego. W przypadku negatywnej decyzji Urzędu Marszałkowskiego KCP złoży skargę do WSA Bazując na opinii prawników spółki, oraz dwóch niezależnych kancelarii prawnych pozytywne rozstrzygnięcie jest wysoce prawdopodobne (60-80%).
Krajowe Centrum Pracy Sp. z o.o. Wojewódzki Urząd Pracy w Poznaniu
- 777 450,82 zł
- Sprawa dotyczy zwrotu dofinansowania otrzymanego na aktywizację zawodową i szkolenia osób bezrobotnych. Obecnie KCP oczekuje na decyzję administracyjną (oczekiwana w czerwcu 2023), która będzie wydana przez Wojewódzki Urząd Pracy w Poznaniu. W przypadku negatywnej decyzji KCP odwoła się do Urzędu Marszałkowskiego Województwa Wielkopolskiego. Bazując na opinii prawników spółki, oraz dwóch niezależnych kancelarii prawnych pozytywne rozstrzygnięcie jest wysoce prawdopodobne (60-80%)
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA za rok 2024 80
NOTA 42 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego Spółki za lata 2024 oraz 2023 przedstawia poniższa tabela. Badania za te lata przeprowadziła spółka Polska Prosta spółka akcyjna (poprzednio Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp. k.)
42. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania
| Rok zakończony 31.12.2024 | Rok zakończony 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego | 516 112,00 | 470 100,00 |
| Suma | 516 112,00 | 470 100,00 |
SPRAWOZDANIE SPORZĄDZIŁA:
Monika Lubczyńska-Barczak
Główna Księgowa
PODPISY:
Marcos Segador Arrebola
Prezes Zarządu
Paolo Caramello
Wiceprezes Zarządu
Antonio Carvelli
Wiceprezes Zarządu