Giantec Semiconductor Corporation — Audit Report / Information 2020

Apr 27, 2021

聚辰半导体股份有限公司 审计报告及财务报表

$\hat{\mathcal{A}}$ and $\hat{\mathcal{A}}$

二〇二〇年度

$\mathbf{r}$ .

财务报表审计报告

防伪编码: 31000006202143378G 被审计单位名称: 聚辰半导体股份有限公司 审计期间: 2020 报告文号: 信会师报字[2021]第ZA12395号 签字注册会计师: 杨景欣 注师编号: 130000572247 签字注册会计师: 蒋宗良 注师编号: 110002400407 事务所名称: 立信会计师事务所 (特殊普通合伙) 事务所电话: 021-23280000 事务所地址: 南京东路61号4楼

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聚辰半导体股份有限公司

审计报告及财务报表

(2020年01月01日至2020年12月31日止)

目录	页次
审计报告	$1 - 5$
财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表	$1-4$
合并利润表和母公司利润表	$5 - 6$
合并现金流量表和母公司现金流量表	$7 - 8$
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表	$9-12$
财务报表附注	$1 - 76$

审计报告

信会师报字[2021]第 ZA12395 号

聚辰半导体股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了聚辰半导体股份有限公司(以下简称聚辰股份)财务 报表, 包括 2020年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2020年 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制, 公允反映了聚辰股份 2020年12月31日的合并及母公司 财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独 立于聚辰股份,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们 获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景, 我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

BDO 着 立信会计师事务所(特殊普通合伙)

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
(一) 收入确认
聚辰股份于2020年1月1日起执行修订的《企
业会计准则第14号——收入》(以下简称"新	针对收入确认,我们实施的审计程序主要
收入准则"), 新收入准则为规范与客户之间	包括:
的合同产生的收入建立了新的收入确认五步	(1) 了解、测试公司与销售及收款相关
法模型。	的内部控制制度设计与执行的有效性;
公司产品主要采用经销模式,并有少量直销。	(2) 区别销售类别、结合合同订单, 执
在直销模式下客户(或委托代理商)直接向	行分析性复核程序,判断收入和毛利变动
公司下订单。在经销模式下,公司与经销商	的合理性:
之间属于买断式销售, 经销商向公司采购芯	(3) 抽样检查客户订单、发票、仓库发
片,并向其下游客户销售芯片。公司根据商	货单、客户签收单、出口报关单等内外部
品发运并取得客户或客户指定的承运人签收	证据,检查对客户收款记录,选择样本对
时点确认收入。2020年,公司营业收入	期末应收账款和当期收入金额进行函证,
493,852,065.62 元, 收入的确认对于合并财务	确认收入的真实性:
报表具有重大影响, 因此, 我们将收入确定	(4) 针对资产负债表日前后确认的收入
为关键审计事项。	执行完整性和截止性测试,以评估收入是
参见财务报表附注三(二十一)、附注五(三	否在恰当的期间确认。
十)及附注十五(五)。
(二) 存货跌价准备计提
截至 2020年12月31日,公司合并财务报表	针对存货跌价准备计提,我们执行的主要
中存货账面余额为 77,797,160.17 元,存货跌	审计程序如下:
价准备余额为 11,274,033.22 元, 公司的存货	(1) 了解、测试公司存货跌价准备相关
价值按照账面成本与可变现净值孰低计量。	内部控制制度设计与执行的有效性:
公司的存货为半导体芯片及晶圆, 存在技术	(2) 对公司存货实施监盘, 检查存货的
更新和产品过时的风险,且在确定存货的可	数量、状况,识别库龄较长的存货;
变现净值时涉及管理层运用重大会计估计和	(3) 取得公司存货的期末库龄清单, 结
判断, 计提存货减值的金额对财务报表具有	合产品的特点,对库龄较长的存货产生原
重要性,我们将存货跌价准备的计提识别为	因进行检查,分析存货跌价准备计提是否
关键审计事项。	充分合理;

审计报告 第2页

BDO 在 立信会计师事务所(特殊普通合伙) HINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
参见财务报表附注三(十)及附注五(七)。	(4) 获取公司存货跌价准备计算表, 对
	存货的可变现净值及存货跌价准备计提
	金额进行复核; 根据市场行情等实际情
	况,评价管理层确定存货可变现净值的估
	计售价、相关税费等合理性; 检查以前年
	度计提的存货跌价本期的变化情况;分析
	存货跌价准备计提是否充分。

四、 其他信息

聚辰股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息 包括聚辰股份 2020 年年度报告中涵盖的信息, 但不包括财务报表和 我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此 过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

管理层和治理层对财务报表的责任 五、

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公 允反映, 并设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估聚辰股份的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督聚辰股份的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、话当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根 据获取的审计证据,就可能导致对聚辰股份持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致聚辰股份不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容, 并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6) 就聚辰股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项讲行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项,以及相关的防范措施(如话用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要, 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国注册会计师: (项目合伙人)

n Ω B

杨幸你

HINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

中国注册会计师:

栋宗彦

二〇二一年四月二十七日

中国•上海

聚辰半导体股份有限公司 合并资产负债表 2020年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产	附注五	期末余额	上年半末余额
流动资产:
货币资金	$(-)$	346,246,350.09	1,236,138,679.82
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	$(\equiv)$	1,016,018,130.03
衍生金融资产
应收票据	$(\equiv)$	39,981,489.62	52,359,222.64
应收账款	(四)	58,842,770.98	52,892,564.60
应收款项融资
预付款项	(五)	1,214,215.56	479,634.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	(六)	16,832,959.20	3,570,362.82
买入返售金融资产
存货	(七)	66,523,126.95	55,826,139.47
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	(1)	26,330.19	4,378,858.92
流动资产合计		1,545,685,372.62	1,405,645,462.92
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	(九)	2,578,644.93	1,933,457.17
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产	$(+)$	1,712,537.65	850,974.79
开发支出
商誉
长期待摊费用	$(+-)$	2,857,025.26	5,116,583.57
递延所得税资产	$(+\equiv)$	2,606,365.76	2,351,245.21
其他非流动资产	(十三)	1,029,999.97
非流动资产合计		10,784,573.57	10,252,260.74
资产总计		1,556,469,946.19	1,415,897,723.66

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

负债和所有者权益	附注五	山 期末余额	上年年末余额
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	(十四)	57,151,982.05	46,956,528.86
预收款项	(十五)		3,772,288.75
合同负债	(十六)	500 383.56
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	(十七)	14,361,862.84	15,337,739.45
应交税费	(十八)	1,735,509.10	2,628,992.83
其他应付款	(十九)	1,414,663.55	7.393.722.67
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	$(\pm +)$	2,357,199.32	2,069,760.00
其他流动负债	$(\pm + -)$	31,148.55
流动负债合计		77,552,748.97	78,159,032.56
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款	$(\rightrightarrows + \rightrightarrows)$		2,414,720.00
长期应付职工薪酬	(二十三)
预计负债 递延收益	(二十四)	1,940,315.46 6,720,000.00	1,396,599.99 5,620,000.00
递延所得税负债	$(+\equiv)$	9.301,894.37	114.69
其他非流动负债
非流动负债合计		17,962,209.83	9,431,434.68
负债合计		95,514,958.80	87,590,467.24
所有者权益:
股本	(二十五)	120,841,867.00	120,841,867.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	(二十六)	1.109.671.389.95	1,108,185,017.52
减: 库存股
其他综合收益	(二十七)	44,554.46	287,738.87
专项储备
盈余公积	(二十八)	29,019,709.09	13,118,073.89
一般风险准备
未分配利润	(二十九)	201,501,755.15	85,874,559.14
归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益		1,461,079,275.65 $-124,288.26$	1,328,307,256.42
所有者权益合计		1,460,954,987.39	1,328,307,256.42
负债和所有者权益总计		1,556,469,946.19	1,415,897,723.66

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: フォルト 主管会计工作负责人

报表 第2页

—
计机构负责人:

聚辰半导体股份有限公司 母公司资产负债表 2020年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币冠)

资产	附注十五	期末余额	上年年末余额
流动资产:
货币资金		325,571,657.73	1.204,002,237.24
交易性金融资产		1,016,018,130.03
衍生金融资产
应收票据	$(-)$	39,981,489.62	52,359,222.64
应收账款	$(\sqsupseteq)$	65, 653, 339. 98	81,861,376.93
应收款项融资
预付款项		8,843,826.07	412,999.38
其他应收款	$(\Xi)$	16,477,284.26	3,196,568.55
存货		61,403,010.71	52,172,807.10
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产			4,378,858.92
流动资产合计		1,533,948,738.40	1,398,384,070.76
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	(四)	32,523,326.41	31,124,399.23
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		2,366,259.74	1,882,027.59
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产		1,712,537.65	850,974.79
开发支出
商誉
长期待摊费用		2,857,025.26	5,116,583.57
递延所得税资产		2,250,166.45	1,936,515.07
其他非流动资产		1,029,999.97
非流动资产合计		42,739,315.48	40,910,500.25
资产总计		1,576,688,053.88	1,439,294,571.01

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:好好儿工 ,主管会计工作负责人:

计机构负责人:

聚辰半导体股份有限公司 母公司资产负债表(续) 2020年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

QNDU

负债和所有者权益	附注十五	期末余额	上年年末余额
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		57,031,382.07	47,409,694.65
预收款项			3,692,374.84
合同负债		239,604.25
应付职工薪酬		13,499,900.46	13,288,101.75
应交税费		1,597,743.45	2,488,184.44
其他应付款		1,318,147.20	7,348,174.22
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		2,357,199.32	2,069,760.00
其他流动负债		31,148.55
流动负债合计		76,075,125.30	76,296,289.90
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款			2,414,720.00
长期应付职工薪酬
预计负债		1,940,315.46	1,396,599.99
递延收益		6,720,000.00	5,620,000.00
递延所得税负债		9,301,813.00
其他非流动负债
非流动负债合计		17,962,128.46	9,431,319.99
负债合计		94,037,253.76	85,727,609.89
所有者权益:
股本		120,841,867.00	120,841,867.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积		1,109,671,389.95	1,108,185,017.52
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		29,019,709.09	13,118,073.89
未分配利润		223,117,834.08	111,422,002.71
所有者权益合计		1,482,650,800.12	1,353,566,961.12
负债和所有者权益总计		1,576,688,053.88	1,439,294,571.01

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 后阳对《加·
企业法定代表人:2001 计工作负责

聚辰半导体股份有限公司 合并利润表 2020年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)。

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		$-493.852,065.62$	\$13,371,895.61
其中:营业收入	(三十)	493,852,065.62	513,371,895,61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入			410,609,255.43
二、营业总成本		429,094,305,77
其中: 营业成本	(三十)	327, 331, 549. 42	304.032,397.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	(三十一)	532,792.88	664,777.27
	(三十二)	20,250,002.15	24,378,482.71
销售费用
管理费用	(三十三)	24,285,827.63	29, 112, 835.78
研发费用	(三十四)	51,965,332.73	57,707,719.93
财务费用	(三十五)	4,728,800.96	$-5,286,957.45$
其中: 利息费用
利息收入	(三十五)	10,543,726.31	4,664,649.75
加:其他收益	(三十六)	4,531,912.42	812,119.08
投资收益(损失以"-"号填列)	(三十七)	13,923,473.24	$-1,359,000.00$
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以"-"号填列)
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	(三十八)	93,018,130.03
信用减值损失(损失以"-"号填列)	(三十九)	$-1,112,088.06$	$-308,407.31$
资产减值损失(损失以"-"号填列)	(四十)	$-330,717.05$	$-1,952,514.12$
资产处置收益(损失以"-"号填列)	(四十一)	52,417.15
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		174,840,887.58	99,954,837.83
	(四十二)		2,338,804.01
加: 营业外收入		3,304,087.04	39,471.07
减:营业外支出	(四十三)	602,393.87 177,542,580.75	102,254,170.77
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
减: 所得税费用	(四十四)	14,719,152.38	7,148,019.29
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		162,823,428.37	95, 106, 151.48
(一) 按经营持续性分类
1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		162,823,428.37	95, 106, 151.48
2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
(二) 按所有权归属分类
1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"-"号填列)		162,947,716.63	95, 106, 151.48
2. 少数股东损益(净亏损以"。"号填列)		$-124,288.26$
六、其他综合收益的税后净额		$-243,184.41$	$-384,714.54$
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		$-243,184.41$	$-384,714.54$
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益		$-243,184.41$	$-384,714,54$
1. 权益法下可转担益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备 6. 外币财务报表折算差额		$-243,184.41$	$-384,714.54$
7. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		162,580,243.96	94,721,436.94
归属于母公司所有者的综合收益总额		162,704,532.22 $-124,288.26$	94,721,436.94
归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益:
	(四十五)		1.05
(一) 基本每股收益 (元/股)		1.35
(二) 稀释每股收益(元/股)	(四十五)	1.35	American Library

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 加加以 ...
企业法定代表人: 20

会计机构负责人:

报表 第5页

青会计工作负责人

b

ED

聚辰半导体股份有限公司 母公司利润表 2020年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目	附注十五	本期金额	上期金额
一、营业收入	(五)	478,880,409.69	490,451,810.54
减:营业成本	(五)	327, 253, 053.74	300,812,509.51
税金及附加		532,792.88	664,777.27
销售费用		13,609,656.21	16,097,695.22
管理费用		22,433,384.64	29,754,508.53
研发费用		49,436,307.60	53,224,930.10
财务费用		4,631,748.31	-4,781,390.94
其中: 利息费用
利息收入		10,540,738.94	4,044,929.49
加:其他收益		4,531,912.42	812,119.08
投资收益(损失以"-"号填列)	$\overline{(\overline{\wedge})}$	13,923,473.24	$-1,359,000.00$
其中: 对联营企业和合营企业的投资收 益
以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)		93,018,130.03
信用减值损失(损失以"-"号填列)		$-1,169,155.76$	$-176,562.42$
资产减值损失(损失以"-"号填列)		-339,916.93	$-1,483,278.52$
资产处置收益(损失以"-"号填列)		52,417.15
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		171,000,326.46	92,472,058.99
加:营业外收入		3,304,087.04	2,313,074.19
减:营业外支出		602,393.87	39,471.07
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		173,702,019.63	94,745,662.11
减: 所得税费用		14,685,667.64	7,567,892.35
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		159,016,351.99	87,177,769.76
(一) 持续经营净利润(净亏损以"-"号填 列)		159,016,351.99	87,177,769.76
(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填 列)
五、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他
六、综合收益总额		159,016,351.99	87, 177, 769. 76
七、每股收益:
(一) 基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 会计机构负责人: 企业法定代表人:アイルアモ 主管会计工作负责

聚辰半导体股份有限公司

合并现金流量表 2020年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		534,628,257.08	507 183 799.51
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		14,558,997.29	11,684,686.94
收到其他与经营活动有关的现金	(四十六)	20,842,774.12	13,197,899.77
经营活动现金流入小计		570 030 028.49	532,066,386.22
购买商品、接受劳务支付的现金		370,912,937,75	331,808,036.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		66,606,747.89	72,306,423.12
支付的各项税费		11,578,471.73	22,416,302.34
支付其他与经营活动有关的现金	(四十六)	28,300,970.53	31,761,884.84
经营活动现金流出小计		477,399,127.90	458,292,646.88
经营活动产生的现金流量净额		92,630,900.59	73,773,739.34
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		1,177,000,000.00
取得投资收益收到的现金		13,923,473.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额		70,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	(四十六)	10,000,000.00
投资活动现金流入小计		1,200,993,473.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金		20,791,355.68	2,348,854.79
投资支付的现金		2,100,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	(四十六)		10.000,000.00
投资活动现金流出小计		2,120,791,355.68	12.348.854.79
投资活动产生的现金流量净额		-919,797,882.44	$-12,348,854.79$
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			930,573,648.30
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计			930,573,648.30
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		31.360.220.24	22,658,017.65
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	(四十六)	7,918,796.90	10.460,804.64
筹资活动现金流出小计		39, 279, 017.14	33,118,822.29
筹资活动产生的现金流量净额		-39,279,017.14	897,454,826.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-13,446,330.74	$-1,505,614.56$
五、现金及现金等价物净増加额		-879 892 329 73	957,374,096.00
加:期初现金及现金等价物余额		1,226,138,679.82	268, 764, 583.82
六、期末现金及现金等价物余额		346,246,350.09	1,226,138,679.82

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 231 于生管会计工作负责

计机构负责人:

聚辰半导体股份有限公司 母公司现金流量表 2020年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

nU

项目	附注	山本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		541,572,346.33	524,280,144.50
收到的税费返还		14,558,997.29	11,684,686.94
收到其他与经营活动有关的现金		20,767,207.14	12,579,822.76
经营活动现金流入小计		576,898,550.76	548,544,654.20
购买商品、接受劳务支付的现金		377,618,864.29	331,746,330.09
支付给职工以及为职工支付的现金		59,434,602.22	65,462,384.81
支付的各项税费		11,592,747.02	22,381,152.41
支付其他与经营活动有关的现金		23,573,386.01	27,517,442.65
经营活动现金流出小计		472,219,599.54	447,107,309.96
经营活动产生的现金流量净额		104,678,951.22	101,437,344.24
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		1,177,000,000.00
取得投资收益收到的现金		13,923,473.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收		70,000.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		10,000,000.00
投资活动现金流入小计		1,200,993,473.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支		20,609,347.90	2,339,022.77
付的现金
投资支付的现金		2,101,020,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计			10,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额		2,121,629,347.90 -920, 635, 874.66	12,339,022.77 $-12,339,022.77$
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			930, 573, 648.30
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计			930,573,648.30
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		31,360,220.24	22,658,017.65
支付其他与筹资活动有关的现金		7,918,796.90	10,460,804.64
筹资活动现金流出小计		39,279,017.14	33,118,822.29
筹资活动产生的现金流量净额		-39,279,017.14	897,454,826.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-13,194,638.93	$-1,119,524.48$
五、现金及现金等价物净增加额		-868,430,579.51	985,433,623.00
加:期初现金及现金等价物余额		1,194,002,237.24	208,568,614.24
六、期末现金及现金等价物余额		325,571,657.73	1,194,002,237.24

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

(除特别注明外,金额单位均为火民币元)

								本期金额		R
							归属于母公司所有者权益						少数股东权
项目			其他权益工具			减:库	其他综合收	专项储备	/盈余公积	一般风	未分配利润	小计	益	所有者权益合计
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	存股	益			险准备
一、上年年末余额	120, 841, 867.00				1,108,185,017.52		287,738.87		13,118,073.89		85 874 559.14	1,328,307,256.42		1,328,307,256.42
加: 会计政策变更									T A.O
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	120,841,867,00				1,108,185,017.52		287,738.87		13, 118, 073.89		85, 874, 559.14	1,328,307,256.42		1,328,307,256.42
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)					1,486,372.43		$-243.184.41$		15,901,635.20		115,627,196.01	132,772,019.23	$-124.288.26$	132, 647, 730.97
(一) 综合收益总额							$-243.184.41$				162, 947, 716.63	162, 704, 532, 22	$-124.288.26$	162, 580, 243.96
(二) 所有者投入和减少资本					1,486,372.43							1,486,372.43		1,486,372.43
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额					1.486.372.43							1,486,372.43		1,486,372.43
4. 其他
(三) 利润分配									15,901,635.20		-47,320,520.62	$-31.418.885.42$		$-31, 418, 885.42$
1. 提取盈余公积									15,901,635.20		$-15,901,635.20$
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(或股东)的分配											$-31, 418, 885, 42$	$-31,418,885.42$		$-31.418.885.42$
4. 其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他														1,460,954,987.39
四、本期期末余额	120,841,867.00				1,109,671,389.95		44,554.46		29.019.709.09		201.501.755.15	1.461.079.275.65	$-124.288.26$

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

								上期金额
							归属于母公司所有者权益						少数股
项目			其他权益工具		资本公积	减:库	其他综合收	专项储备	盈余公积	一般风	未分配利润	小计	东权益	所有者权益合计
	股本	优先股	永续债	其他		存股	益			险准备
一、上年年末余额	90,631,400.00				215,988,592.10		668, 177.15		4,317,697.00		21, 146, 945.49	332, 752, 811.74		332, 752, 811.74
加: 会计政策变更							4,276.26		82,599.91		997,089.15	1,083,965.32		1.083.965.32
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	90,631,400.00				215,988,592.10		672,453.41		4,400,296.91		22, 144, 034.64	333, 836, 777.06		333, 836, 777, 06
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)	30,210,467.00				892, 196, 425.42		$-384.714.54$		8,717,776.98		63,730,524.50	994, 470, 479.36		994 470 479 36
(一) 综合收益总额							$-384.714.54$				95, 106, 151.48	94,721,436.94		94,721,436.94
(二) 所有者投入和减少资本	30,210,467.00				892, 196, 425.42							922,406,892.42		922,406,892.42
1. 所有者投入的普通股	30,210,467.00				884, 977, 144.29							915 187 611.29		915 187 611.29
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额					7,219,281.13							7,219,281.13		7,219,281.13
4. 其他
(三) 利润分配									8,717,776.98		$-31, 375, 626, 98$	22,657,850.00		$-22,657,850.00$
1. 提取盈余公积									8,717,776.98		$-8, 717, 776.98$
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(或股东)的分配											-22, 657, 850.00	-22, 657, 850, 00		-22, 657, 850, 00
4. 其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六) 其他														1,328,307,256.42
四、本期期末余额	120,841,867.00				1,108,185,017.52		287.738.87		13, 118, 073.89		85, 874, 559, 14	1.328.307.256.42

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: $\mathcal{V}$

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

聚辰半导体股份有限公司

母公司所有者权益变动表 2020年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

							本期金额
项目			其他权益工具			减: 库存	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	股
一、上年年末余额	120,841,867.00				1,108,185,017.52				13, 118, 073.89	111,422,002.71	1,353,566,961.12
加: 会计政策变更
前期差错更正						œ
其他
二、本年年初余额	120,841,867.00				1,108,185,017.52				13,118,073.89	111,422,002.71	1,353,566,961.12
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)					1,486,372.43				15,901,635.20	111,695,831.37	129,083,839.00
(一)综合收益总额										159,016,351.99	159 016 351.99
(二) 所有者投入和减少资本					1.486.372.43						1,486,372.43
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额					1.486.372.43						1,486,372.43
4. 其他
(三) 利润分配									15,901,635.20	-47,320,520.62	$-31,418,885.42$
1. 提取盈余公积									15,901,635.20	$-15,901,635.20$
2. 对所有者(或股东)的分配										$-31.418.885.42$	$-31, 418, 885, 42$
3. 其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五)专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、本期期末余额	120,841,867.00				1,109,671,389.95		and the distribution of the company		29.019.709.09	223, 117, 834.08	1,482,650,800.12

后附财务报表附注为财务报表的组成 企业法定代表人: $B_h$

主管会计工作负责人:

会计机构负责人

聚辰半导体股份有限公司 母公司所有者权益变动表(续) SEM

							上期金额
项目	股本	优先股	其他权益工具 永续债	其他	资本公积	减 库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	90,631,400.00				215,988,592.10				4317,697.00	54 876 460.72	365, 814, 149.82
加: 会计政策变更									82,599.91	743,399.21	825,999.12
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	90,631,400,00				215,988,592.10				4,400,296.91	55,619,859.93	366,640,148.94
三、本期增减变动金额(减少以"。"号填列)	30.210.467.00				892, 196, 425.42				8,717,776.98	55,802,142.78	986 926 812.18
(一) 综合收益总额										87 177 769 76	87, 177, 769.76
(二) 所有者投入和减少资本	30,210,467.00				892, 196, 425.42						922, 406, 892.42
1. 所有者投入的普通股	30,210,467.00				884, 977, 144.29						915 187 611.29
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额					7,219,281.13						7,219,281.13
4. 其他
(三) 利润分配									8,717,776.98	-31,375,626.98	$-22,657,850.00$
1. 提取盈余公积									8,717,776.98	$-8,717,776.98$
2. 对所有者(或股东)的分配										-22,657,850.00	$-22,657,850.00$
3. 其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、本期期末余额	120,841,867.00				1,108,185,017.52				13.118.073.89	111, 422, 002.71	1,353,566,961.12

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 后阳灼力……
企业法定代表人: 多少 1

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

聚辰半导体股份有限公司 二〇二〇年度财务报表附注

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

• 公司基本情况 $\overline{\phantom{a}}$
• $\left(\rightarrow\right)$ 公司概况

聚辰半导体股份有限公司(以下简称"聚辰股份"、"公司"或"本公司")系一家在 上海市注册的股份公司, 成立于 2009年11月13日。公司成立时为台港澳法人独资 的有限责任公司, 原名聚辰半导体(上海) 有限公司, 2018年9月26日改制为股 份有限公司(台港澳与境内合资、未上市)。

根据聚辰股份 2019 年第一次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会"证 监许可[2019]2336号"《关于同意聚辰半导体股份有限公司首次公开发行股票注册的 批复》核准,聚辰股份首次向社会公开发行人民币普通股股票 30.210.467 股。截至 2019年12月18日, 聚辰股份采用向战略投资者定向配售、网下向符合条件的网下 投资者询价配售与网上向持有上海市场非限售A股股份和非限售存托凭证市值的社 会公众投资者定价发行相结合的方式进行, 实际募集资金净额为人民币 915,187,611.29 元, 其中增加实收资本(股本)人民币 30,210,467.00 元, 增加资本 公积人民币 884,977,144.29 元, 变更后的注册资本为人民币 120.841.867.00 元。公司 于 2019年12月23日在上海证券交易所挂牌交易, 并于 2020年1月22日在上海市 工商行政管理局取得统一社会信用代码 913100006958304219 的《营业执照》。 截至 2020 年 12 月 31 日, 本公司累计发行股本总数 120,841,867 股, 注册资本为 120,841,867.00 元, 注册地: 中国(上海)自由贸易试验区松涛路 647 弄 12 号。

公司的经营范围: 集成电路产品的设计、研发、制造(委托加工), 销售自产产品; 上述产品同类商品的批发、佣金代理(拍卖除外)及进出口(不涉及国营贸易管理 商品,涉及配额、许可证管理商品的,按国家有关规定办理申请):以及其他相关技 术方案服务及售后服务。【依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活 动】

本公司的母公司为江西和光投资管理有限公司,本公司的实际控制人为陈作涛。 本财务报表业经公司董事会于2021年4月27日批准报出。

$\left(\square\right)$ 合并财务报表范围

截至 2020 年 12 月 31 日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

子公司名称

聚辰半导体进出口(香港)有限公司

子公司名称

Giantec Semiconductor Corporation

上海聚栋半导体有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注"六、合并范围的变更"和"七、 在其他主体中的权益"。

财务报表的编制基础 二、

编制基础 $(-)$

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计 准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

持续经营 $\left(\square\right)$

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。

遵循企业会计准则的声明 $(-)$

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。

$\left(\square\right)$ 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

营业周期 $(\Xi)$

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 $(E)$

同一控制下企业合并: 合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉), 按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积 中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。

非同一控制下企业合并: 合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉: 合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益; 为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

合并财务报表的编制方法 (六)

合并范围 $1₁$

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公 司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

合并程序 $2₁$

本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务 报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1) 增加子公司或业务

在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。

(2) 处置子公司

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩 余股权投资, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期 投资收益。

现金及现金等价物的确定标准 $(E)$

现金, 是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物, 是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。

外币业务和外币报表折算 $U\setminus$

外币业务 $\mathbf{I}_{\mathbf{N}}$

外币业务采用交易发生当月月初即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人 民币记账

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的 汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

外币财务报表的折算 $2₁$

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者 权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目, 采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期 汇率近似的汇率折算。

处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权 益项目转入处置当期损益。

$($ $\uparrow$ $\downarrow$ $)$ 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

$1₁$ 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资 产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量日其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

一 业务模式是以收取合同现金流量为目标:

一 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产(债务工具):

一 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;

一 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定 在单项投资的基础上作出,目相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。

金融工具的确认依据和计量方法 $2\sqrt{ }$

(1) 以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额; 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款, 以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收 款项融资、其他债权投资等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他 权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。

(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期 损益。

(5) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入当期损益。

终止确认时, 其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

(6) 以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用 计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时, 将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

金融资产终止确认和金融资产转移 $3₁$

满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:

一 收取金融资产现金流量的合同权利终止:

一 金融资产已转移, 且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方:

一 金融资产已转移, 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 平所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 所转移金融资产的账面价值:

(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值讲行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 终止确认部分的账面价值:

(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确 认为一项金融负债。

$4₁$ 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部 分; 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融 负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融 负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

财务报表附注 第7页

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额, 计入当期损益。

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 $5₁$

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

金融资产减值的测试方法及会计处理方法 $6₁$

(1) 概述

本公司考虑所有合理且有依据的信息, 包括前瞻性信息, 以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加, 本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。

对于应收账款, 无论是否包含重大融资成分, 本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选 择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

(2) 按组合评估预期信用风险并计量预期信用损失的金融工具

应收票据
		参考历史信用损失经验, 结合当前状况以及对未来经济状
组合 1	银行承兑汇票	况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
		率,计算预期信用损失。
应收账款
		参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状
组合 1	应收一般客户	况的预测,通过讳约风险敞口和整个存续期预期信用损失
		率, 计算预期信用损失
		参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状
组合 2	应收合并范围内关联方	况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
		率对照表, 计算预期信用损失
其他应收款
组合1	押金及保证金
组合2	备用金及拆借代垫款	参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状
组合3	应收合并范围内关联方	况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存
组合 4	应收其他组合	续期预期信用损失率, 计算预期信用损失

本公司对应收一般客户按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合 理且有依据的信息,包括前瞻性信息,确定的账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表如下:

张紫	应收账款预期信用损失率(%) .
(含1年)	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
1-2年 (含2年)	-00
2-3年 (含3年)	50.00

$(+)$ 存货

存货的分类和成本 $\mathbf{I}$

存货分类为: 原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料。 存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。

发出存货的计价方法 $2.$

存货发出时按加权平均法计价。

不同类别存货可变现净值的确定依据 $3₁$

资产负债表日, 存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的, 应当计提存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产 经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额, 确定其可变现净值; 为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货 的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

存货的盘存制度 $4₁$

采用永续盘存制。

• $5₁$ 低值易耗品和包装物的摊销方法
• (1) 低值易耗品采用一次转销法
• (2) 包装物采用一次转销法

(十一) 合同资产

自 2020年1月1日起的会计政策

合同资产的确认方法及标准 $1$

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

财务报表附注 第10页

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 $2₁$ 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注"(九)6、金 融资产减值的测试方法及会计处理方法"。

(十二) 长期股权投资

共同控制、重大影响的判断标准 $1.$

共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响, 是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

初始投资成本的确定 $2\sqrt{ }$

(1) 企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额, 调整资本公积中的股本溢价; 资本公积中的股本溢价不足冲减 时,调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

(2) 通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

后续计量及损益确认方法 $3₁$

(1) 成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。

(2) 权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权 投资的初始投资成本:初始投资成本小干投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额, 计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权 投资的账面价值: 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动(简称"其他所有者权益变动"),调整长期股权投资的账 而价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的 会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

(十三) 固定资产

$1₁$ 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业:

(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入日其成本能够 可靠计量时, 计入固定资产成本: 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值: 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

折旧方法 $2₁$

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产, 则在未来期间按扣

除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率 或折旧方法,分别计提折旧。

类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率 (%)	年折旧率(%)
运输设备	年限平均法		5.00	19.00
电子设备	年限平均法		5.00	19.00
其他设备(器具、工具、	年限平均法
家具等)			5.00	19.00

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

$3²$ 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。

(十四) 无形资产

$1¹$ 无形资产的计价方法

(1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。

(2) 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产, 不 予摊销。

$\sim$			使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
--------	--	--	----------------------	--	--	--

项目 ----------------------------------	预计使用寿命	摊销方法	これ玉
软件	$5-10$ 年	年限平均法	预计使用年限
木 末 木	$5-10$ 年	年限平均法	预计使用年限
非专利技术	7年	年限平均法	预计使用年限

划分研究阶段和开发阶段的具体标准 $3₁$

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段: 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件 $4.$

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的, 确认为无形资产, 不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

• (1) 宗成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
• (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有 用性:

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并 有能力使用或出售该无形资产;

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损 益。

(十五) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资 产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。

(十六) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

$1₁$ 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

$2\sqrt{2}$ 摊销年限

经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年 限两者中较短的期限平均摊销。其他长期待摊费用摊销年限按合同约定为准。

(十七) 合同负债

自 2020年1月1日起的会计政策

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十八) 职工薪酬

短期薪酬的会计处理方法 $1₁$

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。

$2\sqrt{ }$ 离职后福利的会计处理方法

(1) 设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为 本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 设定受益计划

本公司无设定受益计划。

辞退福利的会计处理方法 $3₁$

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。

其他长期职工福利的会计处理方法 $4₁$

本公司无其他长期职工福利。

(十九) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:

• (1) 该义务是本公司承担的现时义务:
• (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司:
• (3) 该义务的金额能够可靠地计量。
• 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现 后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的, 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间), 或虽然存在一个连续范围但该范围内各种 结果发生的可能性不相同的, 如或有事项涉及单个项目的, 则最佳估计数按照最可 能发生金额确定: 如或有事项涉及多个项目的, 则最佳估计数按各种可能结果及相 关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够 收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具 $\mathbf{1}_{\infty}$

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到, 则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价), 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表

日。本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后 续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允 价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权 日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后 立即可行权的, 在授予日按照公允价值计入相关成本或费用, 相应增加资本公 积。

对于最终未能行权的股份支付, 不确认成本或费用, 除非行权条件是市场条件 或非可行权条件, 此时无论是否满足市场条件或非可行权条件, 只要满足所有 可行权条件中的非市场条件, 即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外, 任何增加所授予权益工具公允价值的修改, 或在修改日对职 工有利的变更,均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付, 则于取消日作为加速行权处理, 立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的, 作为取消以权益结算的股份支付处理。但是, 如果授予新的权益工具, 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的, 则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式, 对所授予的替代权 益工具进行处理。

以现金结算的股份支付及权益工具 $2₁$

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量,并考虑授予权 益工具的条款和条件。授予后立即可行权的, 在授予日以承担负债的公允价值 计入成本或费用, 相应增加负债; 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的, 在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照承担负债的公 允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债。在相关负债 结算前的每个资产负债表日以及结算日, 对负债的公允价值重新计量, 其变动 计入当期损益。

(二十一)收入

自 2020年1月1日起的会计政策

收入确认和计量所采用的会计政策 $1₁$

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权, 是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义 各。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款, 结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的, 属于在某一时段内履行履约义务, 否则, 属于在某一时 点履行履约义务:

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,日本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成 本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入, 直到履约 讲度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹 象:

本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。

本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定 所有权。

本公司已将该商品实物转移给客户, 即客户已实物占有该商品。

本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。

客户已接受该商品或服务等。

收入确认和计量的具体原则与方法 $2\sqrt{2}$

半导体芯片销售为本公司实现收入的主要模式,根据合同判断,公司销售半导 体芯片的履约义务不满足属于在某一时段内履行履约义务的三个条件,因此, 所有收入合同对应的履约义务,均属于在某一时点履行履约义务。

收入确认的具体方法如下:销售以商品发运并取得客户或客户指定的承运人签 收时点确认收入。

公司销售半导体芯片的产品收入均属于销售商品收入,且不用安装。公司产品 主要采用经销模式,并有少量直销。在直销模式下客户 (或委托代理商) 直接 向公司下订单。在经销模式下,公司与经销商之间属于买断式销售,经销商向 公司采购芯片,并向其下游客户销售芯片。境内销售由公司发货到客户指定地 点并以人民币结算: 公司根据与客户签订的销售合同(订单)发货, 将产品送 至销售合同(订单)约定的交货地点,客户完成到货签收后,取得商品控制权, 公司确认销售收入。公司通过聚辰半导体讲出口(香港)有限公司向境外销售, 主要以美元结算,收入确认原则与境内销售保持一致。

2020年1月1日前的会计政策

$1₁$ 销售商品收入确认的一般原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方:公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额 能够可靠地计量; 相关的经济利益很可能流入企业; 相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

提供劳务收入 $2²$

在提供劳务收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,交 易的完工程度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 时, 确认提供劳务收入的实现。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿 的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的, 则不确认收入。

$3₁$ 确认让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

(1) 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定;

(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

$4₁$ 收入确认的具体方法

半导体芯片销售为本公司实现收入的主要模式,在遵守上述销售商品一般原则 的情况下,收入确认的具体方法如下:销售以商品发运并取得客户或客户指定 的承运人签收时点确认收入。

公司销售半导体芯片的产品收入均属于销售商品收入,且不用安装。公司产品 主要采用经销模式,并有少量直销。在直销模式下客户(或委托代理商)直接 向公司下订单。在经销模式下,公司与经销商之间属于买断式销售,经销商向 公司采购芯片,并向其下游客户销售芯片。境内销售由公司发货到客户指定地 点并以人民币结算: 公司根据与客户签订的销售合同(订单)发货, 将产品送 至销售合同(订单)约定的交货地点,客户完成到货签收后,产品所有权上的 主要风险报酬转移, 公司确认销售收入。公司通过聚辰半导体进出口(香港) 有限公司向境外销售,主要以美元结算,收入确认原则与境内销售保持一致。

(二十二)合同成本

自 2020年1月1日起的会计政策

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本, 不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的, 在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项 资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础讲行摊 销; 但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的, 本公司在发牛时将其计入当期 损益。

与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计 提减值准备,并确认为资产减值损失:

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化, 使得前述差额高于该资产账面价值的, 本公司 转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十三) 政府补助

$1₁$ 类型

政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产, 分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

$2₁$ 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。

$3₁$ 会计处理

与资产相关的政府补助, 冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与 本公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业 外收入):

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本 公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业外 收入)或冲减相关成本费用或损失: 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的, 直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的, 计入其他收益: 与本 公司日常活动无关的, 计入营业外收入) 或冲减相关成本费用或损失。

(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认:除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时, 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,日递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时, 递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十五) 租赁

经营租赁会计处理

(1) 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进 行分摊, 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费 用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金 总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用。

(2) 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个和赁期内, 按直线法讲 行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入 当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入 确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十六) 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分 部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用; (2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经 营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并 且满足一定条件的, 则可合并为一个经营分部。

(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更

$1₁$ 重要会计政策变更

(1) 执行《企业会计准则第14号——收入》(2017年修订)(以下简称"新 收入准则")

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则 规定,首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额, 对可比期间信息不予调整。

本公司自 2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定,本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额,比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如 $\overline{\Gamma}$ :

会计政策变更的内容和原	审批程	受影响的报表		对 2020年1月1日余额的影响金额
厌	序	项目	合并	母公司
将与合同相关的已结算未		预收款项	$-3.772.288.75$	$-3,692,374.84$
完工、与合同相关的预收款	董事会	合同负债	3,347,502.26	3,267,588.35
项重分类至合同负债。	审批	其他流动负债	424,786.49	424,786.49

与原收入准则相比, 执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如

	对 2020年12月31日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	合并	母公司
预收款项 ********	$-531,532.11$ STATIST	$-270,752.80$ - 1949 PEPPROVIPSIONAL REALISTATION (Processe - 1949 - 1944 Peter - 1941 - 1944 Peter Later Later Later Later Later Later Later Later Later Later Later Later Later Later Later Later Later Later Later Later Later Later Lat
合同负债	500,383.56	239,604.25
其他流动负债	31,148.55	31,148.55

以牧从外	$-331,332.11$ ________ $-3342778$
合同负债 48144/243cc332/8cc348a3/81434443-33444x6dfl + 17 + xx348xx147/3/83 + xxx + xxx + + + + + + + + + + + + +	500,383.56
其他流动负债	31,148.55

	对 2020 年度发生额的影响金额
受影响的利润表项目	合并	母公司
管业成本	2,614,906.72	602,047.63
销售费用	$-2,614,906.72$	-602,047.63

(2) 执行《企业会计准则解释第13号》

财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》《财会(2019) 21号, 以下简称"解释第13号"), 自2020年1月1日起施行, 不要求追溯 调整。

①关联方的认定

下(增加/(减少)):

解释第13号明确了以下情形构成关联方: 企业与其所属企业集团的其他成员 单位(包括母公司和子公司)的合营企业或联营企业;企业的合营企业与企业 的其他合营企业或联营企业。此外,解释第13号也明确了仅仅同受一方重大 影响的两方或两方以上的企业不构成关联方,并补充说明了联营企业包括联营 企业及其子公司, 合营企业包括合营企业及其子公司。

②业务的定义

解释第13号完善了业务构成的三个要素,细化了构成业务的判断条件,同时 引入"集中度测试"选择,以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构 成业务的判断等问题。

本公司自 2020年1月1日起执行解释第13号,比较财务报表不做调整,执行 解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

(3) 执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》

财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 (财会 (2020) 10号), 自 2020年6月19日起施行, 允许企业对 2020年1 月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定, 对于 满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让, 企业可以选择采用简化方法进行会计处理。

本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计 处理并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关和金减让根据该规 定进行相应调整。

本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期合计人民币 1.053.458.53 元。

$2₁$ 重要会计估计变更

本公司本年度无需要披露的重要会计估计变更。

首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 $3₁$

百开页厂贝顶衣
	上年		调整数 who would have a background a book a way a place of one or a way a way a book as book a way a man a B-PV in part now the in
项目	年末余额	年初余额	重分类	重新计量	合计
预收款项	3,772,288.75		$-3,772,288.75$		$-3,772,288.75$
合同负债		3,347,502.26	3.347.502.26		3,347,502.26
其他流动负债		424,786.49	424,786.49		424,786.49

ム 光 次 立 名 店 主

母公司资产负债表

	午 . $-$			田町米	VARIATION/PRINTED LA APPLICATION ASSAULT FOR THE PERMISSION RANGER OF A REPORT OF
项目	A/T	余额	_____ ਜੱਜ Secretary	$-1$ 康 重	الموارد والأشبكي $-1$

	上年			调整数
项目 年末余额		年初余额	重分类	重新计量	合计
预收款项	3,692,374.84		$-3,692,374.84$		$-3,692,374.84$
合同负债		3,267,588.35	3.267.588.35		3,267,588.35
其他流动负债		424,786.49	424,786.49		424,786.49

四、 税项

(一) 主要税种和税率

	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税	基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进	$6\%$ , 13%
	项税额后, 差额部分为应交增值税
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	$1\%$
教育费附加(含地方教育费附加)	按实际缴纳的增值税计缴	ና%
企业所得税	按应纳税所得额计缴

注 1: 存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率 ---------------------------------------
聚辰半导体股份有限公司	$0\%$
聚辰半导体进出口(香港)有限公司	16 50%
Giantec Semiconductor Corporation	.‡ ?
上海聚栋半导体有限公司	ን ና%

注 2: Giantec Semiconductor Corporation 为聚辰半导体进出口(香港)有限公司在美 国加利福尼亚州注册的子公司, 其企业所得税分为联邦公司所得税和州公司所得税, 2018年1月1日起, 根据 Tax Cuts and Jobs Act of 2017, 联邦公司所得税改为统一 税率 21%;加利福尼亚州公司所得税率为 8.84%。

税收优惠 $\Box$

根据财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部联合发布了《关于软件和集 成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2016]49号)文件,公司符合 国家规划布局内重点集成电路设计企业有关企业所得税税收优惠条件, 2020年度执 行 10%的税率。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	期末余额	上年年末余额
库存现金	1.047.57	1.424.05
银行存款	346,245,302.52	1,226,137,255.77
其他货币资金		10,000,000.00
合计	346,246,350.09	1,236,138,679.82
其中: 存放在境外的款项总额	12,296,065.02	32, 136, 442.58

项目 ASKERS CACHEACENS LESA	全额 期末	金额 上年在
不可提前支取的定期存款		10,000,000.00
合计		10,000,000.00

截至 2020年12月31日,本公司无使用受到限制的货币资金。

(二) 交易性金融资产

功日	期末 金额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	1,016,018,130.03
其中: 理财产品投资 03/04/1994 / 49*8.09 / 03/04/24/24/24/24/24/24/24/24/24/24/24/24 / 24/24/24/24/24/24/24/24/24/24 / 04/24/24/24/24/24/24/24/24/24/24/24/24/24	828,775,131.25	disability. Adhibitational contribution is the process of the
其他	187,242,998.78
	1.016.018.130.03

2020年, 公司以自有资金投资人民币1亿元参与中芯聚源股权投资管理(上海)有 限公司(以下简称"中芯聚源")发起设立的专项股权投资基金,基金名称为青岛聚 源芯星股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称"聚源芯星"或"合伙企业")。聚 源芯星的募集规模为 23.05 亿元, 普通合伙人及基金管理人为中芯聚源, 聚源芯星 作为战略投资者认购中芯国际集成电路制造有限公司在科创板首次公开发行的股票。 截至 2020年 12月31日, 公司持有的聚源芯星权益的公允价值变动为 87.242.998.78 元。

$\Xi$ ) 应收票据

1、 应收票据分类列示

[京日	期末余额
银行承兑汇票	39,981,489.62	52,359,222.64
商业承兑汇票
- 슬ャー	39,981,489.62	52,359,222.64

• 期末公司已质押的应收票据: 无 $2¹$
• 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据: 无 $3₁$
• 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据:无 $4₁$

(四) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	60,662,650.51	54, 528, 417. 14
1至2年
2至3年
3年以上	abituatangantungantunggantunggantungganggang appartitisatif dan terapi penyaka menganyakan perantaan antak persenta persenta
小计	60.662,650.51	54,528,417.14
减: 坏账准备	1,819,879.53	1,635,852.54
合计	58,842,770.98	52,892,564.60

			期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (9/6)	金额	计提比例 (9/6)	账面价值	金额	比例 (9/0)	金额	计提比例 (9/6)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	60,662,650.51	100.00	1,819,879.53	3.00	58,842,770.98	54,528,417.14	100.00	1,635,852.54	3.00	52,892,564.60
其中:
组合	60,662,650.51	100.00	1,819,879.53	3.00	58,842,770.98	54,528,417.14	100.00	1,635,852.54	3.00	52,892,564.60
合计	60,662,650.51	100.00	1,819,879.53		58,842,770.98	54,528,417.14	100.00	.635,852.54		52.892.564.60

应收账款按坏账计提方法分类披露 $2₁$

按组合计提坏账准备:

		合计提项目:

		期末余额
名称	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	60 662,650.51	1,819,879.53	3.00
合计	60,662,650.51	1,819,879.53

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

	上年		本期变动金额
类别	年末余额	年初余额	计提		收回或转回 转销或核销	期末余额
按组合计提
坏账准备	1,635,852.54	1,635,852.54	184,026.99			1,819,879.53
合计	1.635.852.54	1,635,852.54	184.026.99			1,819,879.53

4、本期实际核销的应收账款情况:无

	期末余额
单位名称	应收账款	占应收账款合计数 的比例(%)	坏账准备
上海算科电子有限公司	17,319,003.21	28.55	519,570.10
深圳市智嘉电子有限公司	10.588.566.25	17.45	317,656.99
深圳市奥怡轩实业有限公司	3,037,357.16	5.01	91,120.71
深圳市新蕾电子有限公司	2,791,300.89	4.60	83,739.03
Zenitron (H.K.) Limited	2,725,610.00	4.49	81.768.30
	36,461,837.51	60.10	1.093.855.13

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

(五) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

	期末余额		上年年末余额 --------------------------------------
账龄	全跡 500000488888888888888888888888888888888	比例(%)	全新	比例(%)
年以内	1,214,215.56	LOO OU ---------------------------------------	479,634.65	100.00 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
	1,214,215.56	00.00	479,634.65	00.00

账龄超过一年且金额重大的预付款项:无

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合 计数的比例(%)
华虹半导体(无锡)有限公司	431,166.13	35.51
中芯国际集成电路制造(北京)有限公司	304,186.08	25.05
复旦大学	250,000.00	20.59
安谋科技(中国)有限公司	55.657.49	4.58
中国电信股份有限公司上海分公司	27,313.10	2.25
合计	1,068,322.80	87.98

按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 $2₁$

(六) 其他应收款

Cm ⊫ теличественно написать на постоянно полной просто полной просто полной полной полной полной полной полной полной полной полной полной полной полной полной полной полной полной полной полной полной полной полной полной пол	期末余额	上年年末余额
收利息
收股利	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
其他应收款项 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	16,832,959.20	3,570,362.82
	16,832,959.20	3,570,362.82

其他应收款项

(1) 按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	16,337,542.22	2,135,457.23
1至2年	175,501.66	1,406,863.19
2至3年	1,261,685.10	1,500.00
3年以上	1.144.063.72	1,233,247.35
小计	18,918,792.70	4.777.067.77
减: 坏账准备	2,085,833.50	1,206,704.95
合计	16.832,959.20	3,570,362.82

期末余额				上年年末余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 ( %)	金额	计提比例 $( \frac{0}{0} )$	账面价值	金额	比例 (9/6)	金额	计提比例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准备	1,253,385.10	6.63	1,253,385.10	100.00		1,112,863.90	23.30	1,112,863.90	100.00
按组合计提坏账准备	17,665,407.60	93.37	832,448.40	4.71	16,832,959.20	3,664,203.87	76.70	93,841.05	2.56	3,570,362.82
合计	18,918,792.70	100.00	2,085,833.50		16,832,959.20	4,777,067.77	100.00	1,206,704.95		3,570,362.82

(2) 按坏账计提方法分类披露

按单项计提坏账准备:
------------	--	--	--

			期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
Pu Hanhu (浦汉沪)	1,112,863.90	1,112,863.90		预计无法收回
郭莹莹	140,521.20	140.521.20		预计无法收回
	1.253.385.10	1,253,385.10

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:
	期末余额
名称	其他应收款项	坏账准备	计提比例 (%)
组合 1 (押金及保证金)	16,397,015.96	819,850.80	5 OO
组合4 (应收其他组合)	1,259,759.64 ALEX III AND THANKSTONES FOR BELTIMATED	12.597.60
组合 2 (备用金及拆借代垫款)	8,632.00
合计	17,665,407.60	832,448.40

(3) 坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
		整个存续期预	整个存续期预期	合计
坏账准备	未来12个月预期	期信用损失(未	信用损失(已发生
	信用损失	发生信用减值)	信用减值)
上年年末余额	93,841.05	1,112,863.90		1,206,704.95
上年年末余额在本期
--转入第二阶段	$-1,405.21$	1,405.21
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	740,012.56	139,115.99		879,128.55
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	832,448.40	1,253,385.10		2,085,833.50

财务报表附注 第32页

$\bar{z}$ .

	ノヽ lビルエム レヘルハ ノヽ/ ハヘ HT ノコヽ H/\ /、- ゙ノコ /ト l l '
账面余额	第一阶段 未来12个月预	第二阶段 整个存续期预期	第三阶段 整个存续期预期	合计
	期信用损失	信用损失(未发生 信用减值)	信用损失(已发生 信用减值)
上年年末余额	3,664,203.87	1,112,863.90		4,777,067.77
上年年末余额在本期
--转入第二阶段	$-140,521.20$	140,521.20
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	31,255,487.56			31,255,487.56
本期直接减记
本期终止确认	17, 113, 762. 63			17, 113, 762. 63
其他变动
期末余额	17,665,407.60	1,253,385.10		18,918,792.70

其他应收款项账面金额变动加下,

对本期发生损失准备变动的其他应收款项账面余额显著变动的情况说明:无显 著变动。

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依 据: 通常逾期超过30日, 本公司即认为信用风险已显著增加, 除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

(4) 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

			本期变动金额
类别	上年年末余额	计提	收回或转回	转销或核销	期末余额
其他应收款	1,206,704.95	879-128.55			2,085,833.50
合计	1,206,704.95	879,128.55			2,085,833.50

(5) 本期实际核销的其他应收款项情况:无

(6) 按款项性质分类情况

\ U/ 13( が\ *)\ エル\ /J ラ\ ifi リ\L
款项性质	期末账而余额	上年年末账面余额
押金及保证金	16,397,015.96	1,429,975.25

款项性质	期末账而余额	上年年末账而余额
拆借及代垫款	1,262,017.10	1,314,363.90
应收出口退税	1,259,759.64	2,032,728.62
--------------------------------------	18.918,792.70	4,777,067.77

$\alpha$

(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%)	坏账准备 期末余额
上海张江集成电路产 业区开发有限公司	押金	15,000,000.00	1年以内	79.29	750,000.00
浦东国税局出口退税 退库专户	应收出口 退税	1,259,759.64	1年以内	6.66	12,597.60
Pu Hanhu (浦汉沪)	代垫款	1,112,863.90	2-3年	5.88	1,112,863.90
上海张江火炬创业园 投资开发有限公司	押金	956,391.60	1-2年 79,699.29 元 3年以上 876,692.31 元	5.06	47,819.58
BANDICK LIMITED	押金及保 证金	253,915.05	1年以内 2,523.7 元 $1-2$ 年 80,318.78 元 3年以上 171,072.57 元	1.34	12,695.75
合计		18,582,930.19		98.23	1,935,976.83

$\mathcal{A}$

(七) 存货

1、 存货分类

		期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	存货跌价准备/合同 履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	9,655,479.86	3,769,323.10	5,886,156.76	21,062,570.30	3,097,551.48	17,965,018.82
委托加工物资	22,879,938.56	174,015.94	22,705,922.62	16,490,396.95	155,198.62	16,335,198.33
库存商品	37,988,398.22	4,284,812.33	33,703,585.89	18,449,579.02	5,175,507.21	13,274,071.81
半成品	7,091,226.55	3,045,881.85	4.045.344.70	10,869,590.70	2,617,740,19	8,251,850.51
发出商品	182,116.98		182,116.98
合计	77, 797, 160. 17	11.274,033.22	66,523,126.95	66,872,136.97	11.045.997.50	55.826.139.47

2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

			本期增加金额		本期减少金额
项目	上年年末余额	年初余额	计提	其他	转回或转销	其他	期末余额
原材料	3.097.551.48	3,097,551.48	1,451,350.92		779,579.30		3,769,323.10
委托加工物资	155, 198.62	155,198.62	162,442.81		143,625.49		174,015.94
库存商品	5,175,507.21	5,175,507.21	1,458,885.35		2,349,580.23		4,284,812.33
半成品	2,617,740.19	2.617,740.19	1,405,773.65		977.631.99		3,045,881.85
发出商品
合计	11,045,997.50	11,045,997.50	4,478,452.73		4,250,417.01		11,274,033.22

(八) 其他流动资产

项目	末全新	末余额 年生
待抵扣进项税 ---------------------------------------	26,330.19	4,378,858.92
台计	26.330.19	4,378,858,92

$(L)$ 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	2,578,644.93	1,933,457.17 --------------------------------------
固定资产清理
	2,578,644.93	1,933,457.17

$2₁$ 固定资产情况

项目	运输设备	电子设备	其他设备	合计
1. 账面原值
(1) 上年年末余额	190,598.29	9,811,621.90	52,143.97	10,054,364.16
(2) 本期增加金额	367,491.73	821,391.49	39,926.56	1,228,809.78
一购置	367,491.73	828,409.84	39,926.56	1,235,828.13
--外币报表折算		$-7,018.35$		$-7,018.35$
(3) 本期减少金额	190,598.29	5,726.49		196,324.78
—处置或报废	190,598.29	5,726.49		196,324.78
(4) 期末余额	367,491.73	10,627,286.90	92,070.53	11,086,849.16
2. 累计折旧
(1) 上年年末余额	181,068.54	7,920,430.65	19,407.80	8,120,906.99
(2) 本期增加金额	34,911.72	523,550.53	12,351.62	570,813.87
一计提	34,911.72	528,244.69	12,351.62	575,508.03
—外币报表折算		$-4,694.16$		$-4,694.16$
(3) 本期减少金额	181,068.54	2,448.09		183,516.63
—处置或报废	181,068.54	2,448.09		183,516.63
(4) 期末余额	34,911.72	8,441,533.09	31,759.42	8,508,204.23
减值准备 3.
(1) 上年年末余额
(2) 本期增加金额
—计提

项目	运输设备	电子设备	其他设备
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4) 期末余额
4. 账面价值
(1) 期末账面价值	332,580.01	2,185,753.81	60,311.11	2,578,644.93
(2) 上年年末账面价值	9,529.75	1,891,191.25	32,736.17	1.933.457.17

(十) 无形资产

项目	软件	专利技术	非专利技术	合计
1. 账面原值
(1) 上年年末余额	1,810,825.66	4,653,458.00		6,464,283.66
(2) 本期增加金额			1,124,970.01	1,124,970.01
一购置			1,124,970.01	1.124.970.01
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 期末余额	1,810,825.66	4,653,458.00	1,124,970.01	7,589,253.67
2. 累计摊销
(1) 上年年末余额	959,850.87	4,653,458.00		5,613,308.87
(2) 本期增加金额	216,533.40		46,873.75	263,407.15
一计提	216,533.40		46,873.75	263,407.15
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 期末余额	1,176,384.27	4,653,458.00	46,873.75	5,876,716.02
3. 减值准备
(1) 上年年末余额
(2) 本期增加金额
一计提
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 期末余额
4. 账面价值
(1) 期末账面价值	634,441.39		1,078,096.26	1,712,537.65
(2) 上年年末账面价值	850,974.79			850,974.79

期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

(十一) 长期待摊费用

项目	上年年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
软件使用权	5,116,583.57	106,194.69	2,365,753.00		2,857,025.26
合计	5,116,583.57	106, 194. 69	2,365,753.00		2,857,025.26

$\mathbb{R}^n$

(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

	期末余额		上年年末余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	15, 179, 746. 25	1,714,173.03	14,583,954.70	1,621,796.58
无形资产摊销	261,611.81	26,161.18	277,886.27	27,788.63
递延收益	6,720,000.00	672,000.00	5,620,000.00	562,000.00
预计负债	1,940,315.46	194,031.55	1.396,599.99	139,660.00
合计	24, 101, 673.52	2,606,365.76	21,878,440.96	2.351.245.21

	期末余额		上年年末余额
项目 ANALYZZARAZZARA TETRAKAZI 3 ZATENAZTENTRAKARAZZA TARTANZENATENTEKETEK HENTZIZTEEN ERATURIKEZEKO ZATETTAKO ETA	应纳税暂时性差异 递延所得税负债		应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产确认差异	493 28	81 37
交易性金融资产公允 植变动	93,018,130.03	9,301,813.00 ********		,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
	93,018,623.31	9,301,894.37		l 14.69

(十三) 其他非流动资产

		期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付购买资产 款项	1,029,999.97		1.029.999.97			--------------------------------------
合计	1,029,999.97		1,029,999.97

(十四) 应付账款

1、 应付账款列示 2008年 2009年 2010年 2011年 2月 2012年 2012年 2012年 2012年 2012年 2012年 2013年 2014年 2014年 2014年 201

项目	期末余额	上年年末余额
应付货款	56,764,657.32	46,575,778.09
应付服务费	387,324.73	380,750.77
合计	57.151,982.05	46,956,528.86

2、 账龄超过一年的重要应付账款:无

(十五) 预收款项

$1.$ 预收款项列示 インファイル アイディスク こうしょうかい かんしょうかい かんしょうかい

non merged of a side of the minimum in its paper must must be in this merged in the paper of a second contact of a second paper of the minimum in the second contact of the minimum in the second contact of the minimum in th	功=	期天金額 .	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
milky t h ar --------------------------------------		SALE AND A REPORTED	3,772,288.75 --------------------------------------
	合计 $\sim$		3.772.288.75

2、 账龄超过一年的重要预收款项:无

(十六) 合同负债

项目	期末余额 -------------------------------------- BOX 800-000 PERMIT
预收货款 *********	500,383.56
合计	500,383.56

the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of

(十七) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	14,922,241.37	63,224,687.24	63,957,856.37	14,189,072.24
离职后福利-设定提存计划	7,081.33	551,331.55	520, 103.62	38,309.26
辞退福利	408,416.75	1.825.556.19	2.099.491.60	134,481.34
合计	15,337,739.45	65,601,574.98	66,577,451.59	14.361.862.84

2、 短期薪酬列示

八立 カワボバ ロリクリスト
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
(1) 工资、奖金、津贴和	14,906,980.10	56.982,352.32	58.254.748.52	13,634,583.90

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
补贴
(2) 职工福利费		581,933.56	581,933.56
(3) 社会保险费	15,261.27	3,039,972.57	2,737,567.30	317,666.54
其中: 医疗保险费	15,261.27	2,767,510.41	2,494,825.07	287,946.61
工伤保险费		9,543.25	8,825.25	718.00
生育保险费		262,918.91	233,916.98	29,001.93
(4) 住房公积金		2,430,328.72	2,209,859.74	220,468.98
(5) 工会经费和职工教育 经费		1,949.00	1,949.00
(6) 短期带薪缺勤
(7)短期利润分享计划
(8) 其他		188,151.07	171,798,25	16,352.82
合计	14,922,241.37	63,224,687.24	63,957,856.37	14,189,072.24

3、 设定提存计划列示

项目 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	上年年末余额 Transformation Common	本期增加	:期减小 .	期末余额
基本养老保险 THE CHANNEL PARK THAN FRANCHEST ARRESTS ARRESTS FOR A	7,081.33	538,144.02	507,742.29	37,483.06
失业保险费		13.187.53	12,361.33	826.20
	7.081.33	551,331.55	520-103.62	38,309.26

(十八) 应交税费

税费项目 .	期末余额	上年年末余额
增值税
企业所得税	1,083,175.07	1,721,908.01
个人所得税	488,806.33	517,726.90
城市维护建设税		463.55
教育费附加		2,317.75
印花税	163,527.70	386,576.62
合计	1,735,509.10	2,628,992.83

(十九) 其他应付款

项目	期末余额 0.0.0.0.0.0.0.0.0.0.0.0.0.0.0.0.0.0.0.	上年年末余额
应付利息	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
应付股利 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
其他应付款项 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	1,414,663.55	7.393.722.67
合计	1,414,663.55	7,393,722.67

其他应付款项

(1) 按款项性质列示

项目	期末余额	上年年末余额
应付费用款等	833,434.77	137,805.69
代缴社保费	579,971.54
发行费用 * *****	1,257.24 TRANSPORT ASSOCIATIONS ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	7,255,916.98 *****
	1,414,663.55	7,393,722.67

(2) 账龄超过一年的重要其他应付款项:无

(二十) 一年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动负愤
项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期应付款	2.357.199.32	2,069,760.00
合计	2.357.199.32	2,069,760.00

(二十一) 其他流动负债

项目 *********	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
「税 待转销 \\\\\\\\\\\\\\\\\\\	31,148.55
______ 合计	31,148.55

(二十二) 长期应付款

	功日	末余额	末余额 伍任 85577758888888888888888888888888888888
长期应付款 VALUE AND RESIDENCE OF A REPORT OF A REPORT OF PRESENTATION PARTY.	--------------------------------------		2,414,720.00
专项应付款 ALTERNATIVE PERSONAL PROPERTY TO THE CONTRACT CONTRACT CONTRACT CONTRACT AND RELEASED FOR A PROPERTY OF A PARTY OF THE CONTRACT OF A PARTY OF THE CONTRACT OF A PARTY OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE C		,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	.
	distances of the		2,414,720.00

长期应付款

项目	期末余额	末余额 上任任
一年以上应付采购款		2,414,720.00
$\leftrightarrow$ i $+$		2,414,720.00

(二十三) 预计负债

项目	上年年末余额	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
未决诉讼 AAREETEKSAASSAAKAAAAEEEEEEEEEEEEEEEEEEE			543,715.47		543,715.47	劳动纠纷未决 诉讼
产品质量 保证	1,396,599.99	1,396,599.99			1,396,599.99	预计产品质量 瑕疵 ALCOHOL: 12080-1-120
合计	1,396,599.99	1,396,599.99	543,715.47		1.940.315.46

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

公司与原公司员工因解除劳动合同等事宜发生审议,根据上海市浦东新区劳动人事 争议仲裁委员会于 2020年9月 30日出具的《裁决书》(浦劳人仲(2020)办字第 5521 号), 公司应支付该公司员工违法解除劳动合同赔偿金、未休年假折薪工资等 共计 543,715.47 元人民币。公司不服裁决结果, 于 2020 年 10 月 21 日上诉至上海浦 东新区人民法院,请求判令公司无需支付该公司员工违法解除劳动合同赔偿金、未 休年假折薪工资等共计 543,715.47 元人民币。截至 2020 年 12 月 31 日, 公司与该公 司员工的民事诉讼尚未取得结果。

(二十四) 递延收益

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	5,620,000.00	2.100.000.00	1,000,000.00	6.720.000.00	尚未验收
合计	5,620,000.00	2,100,000.00	1,000,000.00	6,720,000.00

涉及政府补助的项目:

负债项目	上年 年末余额	本期新 增补助金额	本期计入 当期损益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
服务业引导资金市 级首付款	1,200,000.00	1,200,000.00			2,400,000.00	与资产相关/ 与收益相关
2020年第十二批产 业转型专项(品牌 经济发展)		400,000.00			400,000.00	与收益相关

负债项目	上年 年末余额	本期新 增补助金额	本期计入 当期损益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
2019 第九批产业转 型升级发展专项 (品牌经济)	500,000.00	500,000.00	1,000,000.00			与收益相关
科研计划项目-汽车 级 EEPROM 芯片的 设计和产业化项目	3,920,000.00				3,920,000.00	与资产相关/ 与收益相关
合计	5.620,000.00	2.100.000.00	1.000.000.00		6,720,000.00

(二十五) 股本

				本期变动增(+)减(-)
项目	上年年末余额	- 发行新 股	送股	公积金 转股	其他	小计	期末余额
股份总额	120,841,867.00						120,841,867.00

(二十六) 资本公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减小	期末余额
资本溢价(股本溢价) 1,108,185,017.52		1.486.372.43	Texas announce at the of the sale history	1,109,671,389.95
승규	1,108,185,017.52	486 372 43		1,109,671,389.95

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

"2016年股权激励计划"分摊,确认"资本公积-资本溢价" 1,486,372.43 元。

(二十七)其他综合收益

$\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$				本期金额
项目	上年 年末余额	本期所得税 前发生额	减: 前期计入其 他综合收益当 期转入损益	减:前期计入其他 综合收益当期转 入留存收益	减:所得 税费用	税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东	期末余额
不能重分类进损益的其他综合收益
其中: 重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
2. 将重分类进损益的其他综合收益	287,738.87	$-243,184.41$				$-243,184.41$		44,554.46
其中: 权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额	287,738.87	$-243,184.41$				$-243,184.41$		44,554.46
其他综合收益合计	287,738.87	$-243,184.41$				$-243, 184.41$		44,554.46

(二十八)盈余公积

项目	上年年末余额	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	13.118.073.89	13,118,073.89	15,901,635.20		29.019.709.09
合计	13,118,073.89	13,118,073.89	15,901,635.20		29,019,709.09

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

盈余公积本期增加,系根据公司章程,按照实现净利润的10%计提。

(二十九) 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	85,874,559.14	21,146,945.49
调整年初未分配利润合计数 (调增+, 调减一)		997,089.15
调整后年初未分配利润	85,874,559.14	22,144,034.64
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	162,947,716.63	95,106,151.48
减:提取法定盈余公积	15,901,635.20	8,717,776.98
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	31,418,885.42	22,657,850.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	201,501,755.15	85,874,559.14

(三十) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

	本期金额		上期金额
项目 ALGAMENTAL CONSUMERS	收入	成本	u≮⊤	成本
主营业务	493,852,065.62	327, 331, 549. 42	513,371,895.61	304,032,397.19
其他业务				COLORATION IS AN ALL CONTRACTOR AND ARTISTS
合计	493,852,065.62	327, 331, 549. 42	513,371,895.61	304,032,397.19

2、 合同产生的收入情况

合同分类 *** ARRESTS AND COMPANY AND RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RES	diam'r. Service ⊷ TANAHERSTEAM ARE
$\sim$ 商品类型:	TELEPHONYSTOPHES
EERPOM	408,722,529.03 ______

合同分类	合计
智能卡芯片	35,665,063.16
音圈马达驱动芯片	47, 421, 745. 75
其他	2,042,727.68
其他业务
合计	493,852,065.62
按经营地区分类:
境内	305,705,360.56
境外	188,146,705.06
合计	493,852,065.62
按商品转让的时间分类:
在某一时点确认	493,852,065.62
在某一时段内确认
合计	493,852,065.62

(三十一) 税金及附加

功 目	:期金额	上期金额
市维护建设税 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	43,620.31	72.282.31 The Secret Service .
教育费附加 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	218,101.57	323,573.23
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	271.071.00	268,921.73 _________
	532,792.88

1980 - Jan Stein Stein Stein Stein Stein Stein Stein Stein Stein Stein Stein Stein Stein Stein Stein Stein S

(三十二) 销售费用

项目	本期金额	上期金额
工资薪金	12,360,439.56	15, 192, 419. 23
股份支付	101,710.53	474,974.52
物流费用		2,045,361.48
差旅费	863,963.67	1,291,284.04
佣金与服务费	2,998,700.27	2,645,995.50
业务招待费	2.431.838.49	1,216,862.01
其他	1,493,349.63	1,511,585.93
合计	20-250-002.15	24,378,482.71

(三十三) 管理费用

日生火川
项目	本期金额	上期金额
工资薪金	11.613.988.43	12,148,950.90
股份支付	679,168.69	2,327,975.42
办公费	2,167,686.93	2,656,468.70
租赁费	3,990,318.85	4,911,539.67
服务费	4,001,492.11	5,266,634.09
其他	1,833,172.62	1,801,267.00
合计	24,285,827.63	29.112,835.78

$\overline{\phantom{a}}$

(三十四) 研发费用

面目 目 ののかい かいこうかい	本期金额	上期金额
工资薪金	39,746,780.91	42,355,605.83
股份支付	705,493.20	4,416,331.19
制版费	5,016,374.58	5,861,119.70
软件使用费	2,407,557.20	1,314,547.94
物料消耗费	2,014,187.42	1,728,957.68
其他	2,074,939.42	2,031,157.59
合计	51,965,332.73	57,707,719.93

(三十五) 财务费用

项目	本期金额	上期金额 $-$
利息费用		======================================
减: 利息收入 ------------------------------------	10.543.726.31	4,664,649.75
汇兑损益	15,124,575.99	$-779,483.51$ ---------------------------------------
其他	147,951.28	157,175.81 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
合计	4,728,800.96	$-5,286,957.45$

(三十六) 其他收益

项目	本期金额	上期金额
政府补助	4.369.653.00	712,420.00
代扣个人所得税手续费	162,259.42	99,699.08
合计	4,531,912.42	812, 119.08

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/ 与收益相关
专利补贴	24,500.00	15.320.00	与收益相关
科技发展基金重点企业研发机构补贴		160,000.00	与收益相关
残疾人就业奖励			与收益相关
浦东财政局专利工作试点单位浦东配套 资金拨款		240,000.00	与收益相关
上海市国库收付中心品牌提升资金			与收益相关
上海市企事业专利工作试点单位项目资 金拨款		120,000.00	与收益相关
浦东新区科技发展基金创新券	26,100.00	77,100.00	与收益相关
小巨人企业项目			与收益相关
张江科学城知识产权支持基金		100,000.00	与收益相关
失业稳岗补贴	138,653.00		与收益相关
品牌经济发展专项资金	1,000,000.00		与收益相关
首轮流片专项补助	200,400.00		与收益相关
浦东新区战略性新兴产业奖励	2,980,000.00		与收益相关
合计	4,369,653.00	712,420.00

计入其他收益的政府补助

(三十七) 投资收益

. 汉贝以皿
项目	本期金额	上期金额
理财产品投资收益	13,923,473.24
远期结售汇收益		$-1,359,000.00$
▭	13.923,473.24	$-1,359,000.00$

(三十八)公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	本期金额	上期金额 --------------------------------------
交易性金融资产 --------------------------------------	93,018,130.03
合计	93,018,130.03

(三十九) 信用减值损失

项目	本期金额	上期金额
应收账款坏账损失	231,878.97	314,086.81 ***
其他应收款坏账损失	880,209.09	$-5,679.50$
合计	1,112,088.06	308,407.31

(四十) 资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 STITUTE INFORMATION CONTROLLER CONTRACTOR COMMUNICATION INTO A CONTRACT INFORMATION CONTROLLER CONTRACT IN A CONTRACT IN A CONTRACT OF A CONTRACT IN A CONTRACT OF A CONTRACT OF A CONTRACT OF A CONTRACT OF A CONTRACT OF A C	330,717.05	1,952,514.12
合计	330,717.05	1,952,514.12

1989 - Jan Berlin, mars al provincia de la provincia de la provincia de la provincia de la provincia de la p

(四十一) 资产处置收益

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益	52,417.15		52,417.15
合计	52.417.15		52,417.15

(四十二)营业外收入

项 目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	3,250,000.00	2,300,000.00	3,250,000.00
	54.087.04	38.804.01	54,087.04
	3,304,087.04	2,338,804.01	3,304,087.04

计入营业外收入的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
国内上市完成股份制改造补贴		600,000.00	与收益相关
高成长性总部项目补助		1,700,000.00	与收益相关
浦东新区促进企业改制上市财 政扶持补助	2,900,000.00		与收益相关
第二批中小企业发展专项补贴	350,000.00		与收益相关
合计	3,250,000.00	2,300,000.00

(四十三) 营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性
			损益的金额
对外捐赠	50,000.00		50,000.00
非流动资产毁损报废损失	3,278.40		3,278.40
未决诉讼	543,715.47		543,715.47
质量赔偿款		39,471.07
其他	5,400.00		5,400.00
合计	602.393.87	39.471.07	602,393.87

(四十四) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	5,697,506.02	8,227,611.87
递延所得税费用	9,021,646.36	$-1,079,592.58$
	14.719.152.38	7,148,019.29

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期金额
利润总额	177,542,580.75
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	17,754,258.08
子公司适用不同税率的影响	273.910.63
调整以前期间所得税的影响	$-146,243.93$
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	387,717.75
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	$-1,068,076.74$
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	290,746.92
其他	$-2,773,160.33$
所得税费用	14,719,152.38

(四十五) 每股收益

$1¹$ 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算:

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	162,947,716.63	95,106,151.48
本公司发行在外普通股的加权平均数	120,841,867.00	90,631,400.00
基本每股收益	135	- 05
其中: 持续经营基本每股收益	135
终止经营基本每股收益

稀释每股收益 $2₁$

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发 行在外普通股的加权平均数(稀释)计算:

项 目	本期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 (稀释)	162,947,716.63	95, 106, 151. 48
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释	120,841,867.00 FLASHAND GALLASHANDARD COMPANIES AND CONTRACTOR	90,631,400.00
稀释每股收益 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	1.35	These constructions to the concept of The Control Township and The Control Township and The Control Township and The Control Township and The Control Township and The Control Township and The Control Township and The Contr the statute is a committee of the com-
其中: 持续经营稀释每股收益	1.35	FOR PASSAGES AGAINST FOR PROPERTY FOR THE SECOND PROPERTY AND RELEASED FOR THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE PERSON NAMED IN THE OWNER, WE ARE TO DESCRIPTIONS OF THE OWNER, THE RELEASED FOR THE PERSON NAMED IN THE OWNER,
终止经营稀释每股收益

(四十六) 现金流量表项目

$\frac{1}{2}$ 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
往来款	1,359,883.39	2.326.93
利息收入	10.546.891.27	4,664,649.75
政府补助及其他	8,935,999.46	8,530,923.09
合计	20,842,774.12	13,197,899.77

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	太期全額	ト期金额
费用性支出	28,300,970.53	31, 354, 217.06
赔偿支出		39,471.07

项目	本期金额	上期金额
法本书		368,196.71
一合计	28,300,970.53	31.761.884.84

收到的其他与投资活动有关的现金 $3₁$

项目	本期金额	上期金额
收回不可提前支取的定期存款	10,000,000.00
合计	10,000,000.00

4、 支付的其他与投资活动有关的现金

项目 because also additions to give phonon constants are us to appropriate party	本期金额	上期会额
购买不可提前支取的定期存款		10,000,000.00
$\overline{\phantom{a}}$ 申		10,000,000.00

5、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
发行费用	7,918,796.90	10,460,804.64
合计	7,918,796.90	10,460,804.64

(四十七) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	162,823,428.37	95,106,151.48
加: 信用减值损失	1,112,088.06	308,407.31
资产减值准备	330,717.05	1,952,514.12
固定资产折旧	575,508.04	550,758.46
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销	263,407.15	191,031.84
长期待摊费用摊销	2,365,753.00	1,728,012.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"一"号填列)	$-52,417.15$

补充资料	本期金额	上期金额
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)	3,278.40
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)	-93,018,130.03
财务费用(收益以"一"号填列)	13,146,805.32	$-237,418.31$
投资损失(收益以"一"号填列)	$-13,923,473.24$	1,359,000.00
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	$-255,120.55$	$-1,074,449.66$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)	9,301,779.68	$-9,710.32$
存货的减少(增加以"一"号填列)	$-11,027,704.53$	7,865,617.73
经营性应收项目的减少 (增加以"一"号填列)	6,373,918.78	-47,930,943.56
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	13,124,689.81	6,745,486.44
其他	1,486,372.43	7,219,281.13
经营活动产生的现金流量净额	92,630,900.59	73,773,739.34
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	346,246,350.09	1,226,138,679.82
减: 现金的期初余额	1,226,138,679.82	268, 764, 583. 82
现金等价物的期末余额 加:
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-879,892,329.73	957,374,096.00

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	346,246,350.09	1,226,138,679.82
其中: 库存现金	1,047.57	1,424.05
可随时用于支付的银行存款	346,245,302.52	1,226,137,255.77
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物

2、现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	上年年末余额
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	346,246,350.09	1,226,138,679.82
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物

(四十八) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

л. 기 교ਲ਼보고 보기 项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			81,827,098.08
其中: 美元	12,275,155.62	6.5249	80,094,162.90
港币	1,833,619.74	0.8416	1,543,174.37
新台币	817,230.00	0.2322	189,760.81
应收账款			22,827,188.03
其中: 美元	3,435,949.59	6.5249	22,419,227.48
港币	484,744.00	0.8416	407,960.55
预付账款			105,136.15
其中: 美元	6,408.40	6.5249	41,814.17
港币	75,240.00	0.8416	63,321.98
其他应收款			300,655.07
其中: 美元	2,373.00	6.5249	15,483.59
港币	309,488.36	0.8416	260,465.40
新台币	106,400.00	0.2322	24,706.08
应付账款			197,806.40
其中:美元	21,797.15	6.5249	142,224.22
新台币	239,372.00	0.2322	55,582.18
预收账款			260,779.25
其中: 美元	39,888.36	6.5249	260, 267. 56
港币	608.00	0.8416	511.69
应付职工薪酬			624,699.99
其中: 美元	95,740.93	6.5249	624,699.99
应交税费			136,970.96
其中: 美元	20,992.04	6.5249	136,970.96

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
其他应付款			71,692.26
其中: 美元	9,107.79	6.5249	59,427.42
新台币	52,820.14	0.2322.	12,264.84

$2²$ 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营 地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

重要的境外经营实体	主要经营地	记账本位币	洗择依据
聚辰半导体进出口(香港)有限公司	中国香港	美元	商品以美元结算
Giantec Semiconductor Corporation	美国加利福尼亚州	美元	经营以美元结算

(四十九) 政府补助

1、 与资产相关的政府补助

种类	金额	资产负债表列 报项目	计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的金额 本期金额	上期金额	计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目
服务业引导资 金市级首付款	1,520,000.00	递延收益
科研计划项目- 汽车级 EEPROM 芯片 的设计和产业 化项目	1,390,000.00	递延收益

一八二 化二乙基乙基乙基乙基乙基乙基乙基乙基乙基乙基乙基乙基乙基乙基乙基乙基乙基乙基乙基
		计入当期损益或冲减相关成		计入当期损益或冲减
种类	金额	本费用损失的金额		相关成本费用损失的
		本期金额	上期金额	项目
专利补贴		24,500.00	15,320.00	2020年度: 其他收益
	39,820.00			2019年度: 其他收益
				2020年度: 其他收益
科技创新券平台补贴	103,200.00	26,100.00	77,100.00	2019年度: 其他收益
高成长性总部补贴	1,700,000.00		1,700,000.00	2019年度:营业外收入

2、 与收益相关的政府补助

		计入当期损益或冲减相关成		计入当期损益或冲减
种类	金额	本费用损失的金额		相关成本费用损失的
		本期金额	上期金额	项目
国内上市完成股份制改 造补贴	600,000.00		600,000.00	2019年度: 营业外收入
浦东新区促进企业改制 上市财政扶持补助	2,900,000.00	2,900,000.00		2020年度:营业外收入
第二批中小企业发展专 项补贴	350,000.00	350,000.00		2020年度: 营业外收入
科技发展基金重点企业 研发机构补贴	160,000.00		160,000.00	2019年度: 其他收益
上海市企事业专利工作 试点单位项目资金拨款	120,000.00		120,000.00	2019年度: 其他收益
张江科学城知识产权支 持基金			100,000.00	2019年度: 其他收益
浦东财政局专利工作试 点单位浦东配套资金拨 款	240,000.00		240,000.00	2019年度: 其他收益
失业稳岗补贴	138,653.00	138,653.00		2020 年度: 其他收益
品牌经济发展专项资金	1,000,000.00	1,000,000.00		2020年度: 其他收益
首轮流片专项补助	200,400.00	200,400.00		2020年度: 其他收益
浦东新区战略性新兴产 业奖励	2,980,000.00	2,980,000.00		2020年度: 其他收益
2020年第十二批产业转 型专项(品牌经济发展)	400,000.00
科研计划项目-汽车级 EEPROM 芯片的设计和 产业化项目	2,530,000.00
服务业引导资金市级首 付款	880,000.00

六、 合并范围的变更

2020年新增合并子公司上海聚栋半导体有限公司。

上海聚栋半导体有限公司成立于2020年10月22日,法定代表人为张建臣,注册资 本为 200 万元人民币, 统一社会信用代码为 91310000MA1H3AN98F。企业地址位于 中国(上海)自由贸易试验区临港新片区环湖西二路 888 号 C 楼, 所属行业为科技推 广和应用服务业, 经营范围包含: 一般项目: 从事半导体科技、集成电路领域内的 技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让; 集成电路设计; 集成电路芯片设计及 服务: 集成电路芯片及产品销售; 集成电路销售; 采购代理服务; 货物进出口; 技 术进出口。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。 上海聚栋半导体有限公司注册资本 200 万元人民币, 其中本公司出资 102 万元人民 币, 持股 51%。

七、 在其他主体中的权益

在子公司中的权益 $(-)$

1、 企业集团的构成

	主要		业务性	持股比例(%)
子公司名称	经营地	注册地	质	直接	间接	取得方式
聚辰半导体进出口(香港)有	香港	香港	集成电 路销售	100.00		投资设立
限公司
Giantec Semiconductor Corporation	California	California	集成电路 研发销售	100.00		投资设立
上海聚栋半导体有限公司	上海	上海	集成电路 研发销售	51%		投资设立

重要的非全资子公司: $2 -$

	少数股东	本期归属于少数	本期向少数股东	期末少数股
子公司名称	持股比例	股东的损益	宣告分派的股利	东权益余额
上海聚栋半导体有限公司	49%	$-123.681.41$	0.00	$-123,681.41$

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

				期末余额						-年年末余额
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海聚栋半导体有限公司	8,740,191,28			181,839.65 8,922,030.93 8,154,441.98		8.154.441.98

		本期金额					上期金额
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
上海聚栋半导体有限公司		$-252,411.05$	$-252.411.05$	7,540,635.12

• 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:无 $4.$
• 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持: 无 $5₁$
• 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易: 无 $\left(\square\right)$
• (三) 在合营安排或联营企业中的权益:无
• (四) 重要的共同经营: 无
• (五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益:无

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责 任,董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效 执行的程序。董事会根据财务总监递交的定期报告来审查已执行程序的有效性以及 风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会关注审计风险管理的政策 和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。

信用风险 $\left(\rightarrow\right)$

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信 用风险进行评估, 包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可 获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额 度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用 特征对其分组。被评为"高风险"级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有 在额外批准的前提下, 公司才可在未来期间内对其赊销, 否则必须要求其提前支付 相应款项。

流动性风险 $\left(\square\right)$

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测, 确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。

市场风险 $\Xi$ )

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险, 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

$1₁$ 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于理财产品的利率波动风险。公司 的政策是购买利率稳定的理财产品。尽管该政策不能使本公司完全避免利率风 险, 但管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

$2¹$ 汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本公司面临的汇率风险主要来源于随着产品出口业务的增加, 人民 币对美元汇率的变动, 将在一定程度上影响公司的盈利能力。一方面, 公司产 品出口销售主要以美元计价,在产品价格不变的情况下,人民币升值将造成利 润空间收窄, 提高产品价格则会影响公司产品的竞争力, 造成销售下降; 另一 方面,公司持有外汇,也会造成一定的汇兑损失。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金 融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

		期末余额			上年年末余额
项目	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计
货币资金	80,094,162.90	1,732,935.18	81,827,098.08	171,592,908.64	2,135,629.09	173,728,537.73
应收账款	22,419,227.48	407,960.55	22,827,188.03	28,861,516.97	489.823.44	29,351,340.41
预付账款	41.814.17	63,321.98	105, 136. 15
其他应收款	15,483.59	285, 171, 48	300,655.07	28,065.25	365,380.42	393,445.67
应付账款		142,224.22	142,224.22	739,585.96	33,234.16	772,820.12
预收账款	260,267.56	511.69	260,779.25
应付职工薪酬	624,699.99		624,699 99	2,747,257.70		2,747,257.70
应交税费	136,970.96		136,970.96	140,808.39		140.808.39
其他应付款	59.427.42	12.264.84	71,692.26		45,517.66	45,517.66

$3²$ 其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资,故不存在此类风险。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

			期末公允价值
项目	第一层次公	第二层次公允	第三层次公允	合计
	允价值计量	价值计量	价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产		762,248,916.59	253, 769, 213. 44	1,016,018,130.03
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资		762,248,916.59	253, 769, 213. 44	1,016,018,130.03
产
(1) 债务工具投资
(2) 权益工具投资
(3) 衍生金融资产
(4) 其他		762,248,916.59	253,769,213.44	1,016,018,130.03
持续以公允价值计量的资		762,248,916.59	253, 769, 213.44	1,016,018,130.03
产总额

(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息

		估值技术		重要参数
	项目 期末公允价值		定性信息	定量信息
				1.中芯国际 2020.12.31 收
	187, 242, 998. 78	AAP 模型计		盘价
聚源芯星私募投资		算折价率		2.同行业年化波动率和
				股利收益率
		现金流量折		1、美元/日元即期汇率
结构性存款	575,005,917.81	现法		2、欧元/美元即期汇率
				3、黄金美元定价

(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

				范围区间
项目	期末公允价值	估值技术	不可观察输入值	(加权平均值)
银行理财产品	253, 769, 213.44	现金流量折现法	理财产品预期收益率	$[1.7\%, 2.8\%]$

关联方及关联交易 $+$

(一) 本公司的母公司情况

				母公司对本	母公司对本
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	公司的持股	公司的表决
				比例(%)	权比例(%)
江西和光投资管理有限公司	江西丰城	投资管理	15,000 万元	21.27	21.27

本公司的母公司情况的说明:

江西和光投资管理有限公司持有本公司 21.27%的股权,是公司的控股股东,成立于 2014年01月22日。统一社会信用代码: 91360981091062871N, 注册资本为人民币 15,000.00 万元, 股东为天壕投资集团有限公司和陈作宁, 分别认缴对江西和光投资 管理有限公司出资 14,999.00 万元和 1.00 万元, 法定代表人为陈作宁。江西和光投 资管理有限公司经营范围: 投资管理。

本公司最终控制方是:陈作涛,陈作涛作为天壕投资集团有限公司实际控制人,通 过江西和光、武汉珞珈梧桐新兴产业投资基金合伙企业(有限合伙)和北京珞珈天 壕投资中心(有限合伙)合计控制本公司30.52%的股份,进而控制本公司。

$(\square)$ 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注"七、在其他主体中的权益"。

• 本公司的合营和联营企业情况: 无 $(\Xi)$
• 其他关联方情况: 无 $(\mathbb{H})$
• (五) 关联交易情况
• 购销商品、提供和接受劳务的关联交易:无 $1₁$
• 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况:无 $2₁$
• $3₁$ 关联租赁情况: 无
• 关联担保情况: 无 $4.1$
• 关联方资金拆借: 无 $5₁$

关联方资产转让、债务重组情况:无 $6₁$

关键管理人员薪酬 $7.7$

项目 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	倒火
员薪酬 关键管理 the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the company's company's company's $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$	11,769,101.00 _ $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of th $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$	781 AN Property and Construction _____ and the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of th

(六) 关联方应收应付款项: 无

• $(E)$ 关联方承诺: 无
• $(1)$ 其他

Pu Hanhu (浦汉沪) 任公司董事至 2017年12月7日; 自 2016年1月 27日至 2016 年7月7日任公司法定代表人;自2016年7月7日至2017年4月19日任公司总经 理, 截至 2020 年 12 月 31 日, Pu Hanhu (浦汉沪) 不在公司担任任何职位。截至 2020年12月31日 Pu Hanhu (浦汉沪)尚欠公司 1,112,863.90 元人民币, 均为公司 代扣代缴的个人所得税和滞纳金。

• 十一、股份支付
• 股份支付总体情况 $(\rightarrow)$

公司本期授予的各项权益工具总额:无 公司本期行权的各项权益工具总额: 无 公司本期失效的各项权益工具总额: 无 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限: 无 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限: 无

以权益结算的股份支付情况 $\left(\square\right)$

授予日权益工具公允价值的确定方法: 采用收益法评估 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法: 可立即行权 本期估计与上期估计有重大差异的原因: 无。 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额: 118,287,638.42 元 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额: 1,486,372.43 元 其他说明: 2016年股权激励计划分摊,确认股份支付 1,486,372.43 元。

(三) 以现金结算的股份支付情况:无

(四) 股份支付的修改、终止情况: 无

十二、承诺及或有事项

$(-)$ 重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

根据已签订的不可撤销的经营性和赁合同,本公司干资产负债表日后应支付的最低 租赁付款额如下:

剩余租赁期 ---------------------------------------	最低租赁付款额
1年以内	7,021,588.27
1至2年	6,469,470.92
2至3年	761,571.10
年以上 トラック
nternational content and content and the content of the content of the content of the content of the content of the content of the content of the content of the content of the content of the content of the content of the c	14,252,630.29

或有事项 $\left(\square\right)$

资产负债表日存在的重要或有事项

公司与原公司员工因解除劳动合同等事宜发生审议,根据上海市浦东新区劳动人事 争议仲裁委员会于 2020 年 9 月 30 日出具的《裁决书》(浦劳人仲 (2020) 办字第 5521 号), 公司应支付该公司员工违法解除劳动合同赔偿金、未休年假折薪工资等 共计 543.715.47 元人民币。公司不服裁决结果, 于 2020 年 10 月 21 日上诉至上海浦 东新区人民法院,请求判令公司无需支付该公司员工违法解除劳动合同赔偿金、未 休年假折薪工资等共计 543.715.47 元人民币。截至 2020 年 12 月 31 日, 公司与该公 司员工的民事诉讼尚未取得结果。

十三、 资产负债表日后事项

$(\lnot)$ 利润分配情况

2021 年 4 月 27 日, 公司第一届董事会第二十二次会议审议并通过《聚辰半导体股 份有限公司 2020 年度利润分配方案》,根据中国证监会《上市公司监管指引第3号 ——上市公司现金分红》、《上海证券交易所科创板上市公司自律监管规则适用指引 第1号 -- -- 规范运作》以及《聚辰股份公司章程》的有关规定, 公司拟以实施权益 分派股权登记日登记的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币4.10 元(含税),不送红股,不以公积金转增股本,预计分配现金红利总额为49,545,165.47 元(含税),占2020年度归属于上市公司股东的净利润之比为30.41%。

$\left(\square\right)$ 新冠肺炎疫情影响

新冠肺炎疫情对公司2020年生产经营活动产生了一定影响。截至报告出具日,新型 冠状病毒疫情对公司生产的影响已减弱,但对产品销售仍有一定负面影响。根据公 司管理层判断, 公司目前账面资金充裕, 亦不存在大额需支付的负债。随着各国疫 苗推广,疫情影响逐渐消除,公司的经营性现金流将逐渐好转,公司不存在重大持 续经营问题。公司已采取相关防控措施,并将持续关注国内外疫情是否会导致消费 终端需求产生较大变化,紧密跟踪疫情可能带来的影响。

使用闲置募集资金购买理财产品 $\Xi$ )

2021年1月8日,公司第一届董事会第二十一次会议审议并通过《关于使用部分暂 时闲置募集资金进行现金管理的议案》,批准在确保公司募集资金投资项目所需资金 充足和保证募集资金安全的前提下使用总金额不超过人民币 82,000.00 万元的暂时 闲置募集资金进行现金管理,,用于投资安全性高、流动性好、有保本约定的投资产 品, 使用期限不超过 12 个月。在上述额度及决议有效期内, 可循环滚动使用。截 至报告日,公司使用部分闲置募集资金共计人民币 68.300.00 万元购买结构性存款等 理财产品,均尚未到期。

(四) 股权激励计划

2021 年 4 月 27 日, 公司第一届董事会第二十二次会议审议并通过《聚辰半导体股 份有限公司 2021 年限制性股票激励计划(草案)》, 计划向 10 名技术骨干人员以本 激励计划草案公告前 1 个交易日公司股票交易均价 50%的价格授予限制性股票 90 万股,其中,首次授予72万股,约占本激励计划草案公告时公司股本总额12,084.1867 万股的 0.60%, 占本次授予权益总额的 80.00%; 预留 18 万股, 约占本激励计划草案 公告时公司股本总额 12.084.1867 万股的 0.15%。预留部分的激励对象由本激励计划 经股东大会审议通过后 12 个月内确定。本激励计划有效期自限制性股票授予之日起 至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止,最长不超过72个月。

十四、 其他重要事项

$(\rightarrow)$ 分部信息

报告分部的确定依据与会计政策 $1₁$

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司 的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分: (1)该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用: (2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源、评价其业绩; (3)能够通过分析取得该组成部分的财务 状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司产品为半导体单一产品, 其行业为集成电路设计行业, 故无以行业分部

财务报表附注 第65页

/产品分部为基础的报告分部。本公司以地区分部为基础确定报告分部,主营 业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分,资产和负债按经营实体 所在地进行划分。

$2¹$ 报告分部的财务信息

项目	境内	境外	分部间抵销	合计
营业收入	478.880.409.69	192, 106, 105.27	177.134.449.34	493,852,065.62
营业成本	327,253,053.74	172,840,417.96	172,761,922.28	327, 331, 549. 42
资产总额	1,585,610,084.81	65,033,091.71	94, 173, 230. 33	1,556,469,946.19
负债总额	102.192.934.21	38.475.824.52	45, 153, 799.93	95.514.958.80

十五、 母公司财务报表主要项目注释

• (一) 应收票据
• 应收票据分类列示 $1.1$

项目	期末余额	上年年末余额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
银行承兑汇票	39,981,489.62	52,359,222.64
商业承兑汇票		and a consideration consideration of data
	39,981,489.62	52, 359, 222.64

• 期末公司已质押的应收票据:无 $2²$
• 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据: 无 $3₁$

期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据:无 $4⁷$

(二) 应收账款

l si	应收账款按账龄披露

账龄 --------------------------------------	期末余额	上年年末余额 122223333342444444444444444444444444444
年以内 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	66,790,723.26	82,710,140.96
	66,790,723.26	82,710,140.96
减: 坏账准备	1,137,383.28	848,764.03
合计	65, 653, 339. 98	81,861,376.93

		期末余额				上年年末余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (9/6)	金额	计提比例 (9 0 )	账面价值	金额	比例 (9/0)	金额	计提比例 (9/6)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	66,790,723.26	100.00	1,137,383.28	1.70	65, 653, 339. 98	82,710,140.96	100.00	848,764.03	1.03	81,861,376.93
其中:
组合 1	37,912,776.14	56.76	1,137,383.28	3.00	36,775,392.86	28, 292, 134. 43	34.21	848,764.03	3.00	27,443,370.40
组合 2	28,877,947.12	43.24			28,877,947.12	54,418,006.53	65.79			54,418,006.53
合计	66,790,723.26	100.00	1,137,383.28		65, 653, 339. 98	82,710,140.96	100.00	848,764.03		81,861,376.93

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:

	期末余额
名称	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1 年以内	37,912,776.14	1.137.383.28	3.00
슴计	37,912,776.14	1,137,383.28

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

	十年		本期变动金额
类别 年末余额		年初余额	计提	收回或转回	转销或核销	期末余额
按组合计提
坏账准备	848,764.03	848,764.03	288,619.25			1,137,383.28
	848,764.03	848,764.03	288,619.25			1,137,383.28

4、 本期实际核销的应收账款情况: 无

	期末余额
单位名称	应收账款	占应收账款合 计数的比例(%)	坏账准备
聚辰半导体进出口(香港)有限公司	28,877,947.12	43.24
上海算科电子有限公司	17,319,003.21	25.93	519,570.10
深圳市智嘉电子有限公司	10,588,566.25	15.85	317,656.99
深圳市奥怡轩实业有限公司	3,037,357.16	4.55	91,120.71
深圳市新蕾电子有限公司	2,791,300.89	4.18	83,739.03
合计	62, 614, 174. 63	93.75	1,012,086.83

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

因金融资产转移而终止确认的应收账款:无 $6₁$

7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无

(三) 其他应收款

项目	末余额	年年末余额
/收利息 ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
应收股利 www.andersett.com/www.andersett.com/www.andersett.com/www.andersett.com/www.andersett.com/www.andersett.com/www.andersett.com/www.andersett.com/www.andersett.com/www.andersett.com/www.andersett.com/www.andersett.com/www.an
其他应收款项 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	16,477,284.26	3,196,568.55
$\leftrightarrow$	16,477,284.26	3,196,568.55

其他应收款项

(1) 按账龄披露

``````````````````````````````````````
账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	16,259,759.64	2,033,028.62
1至2年	79,699.29	1,406,863.19
2至3年	1,261,685.10	1,500.00
3年以上	943,708.31	942,208.31
小计	18,544,852.34	4,383,600.12
减: 坏账准备	2,067,568.08	1,187,031.57
合计	16,477,284.26	3,196,568.55

(2) 按坏账计提方法分类披露

	期末余额				上年年末余额
类别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
	金额	比例 ( %)	金额	计提比例 $\left(\frac{0}{0}\right)$	账面价值	金额	比例 (96)	金额	计提比例 (96)	账面价值
按单项计提坏账准备	1,253,385.10	6.76	1,253,385.10	100.00		1,112,863.90	25.39	1,112,863.90	100.00
按组合计提坏账准备	17,291,467.24	93.24	814, 182.98	4.7'	16,477,284.26	3,270,736.22	74.61	74,167.67	2.27	3,196,568.55
合计	18,544,852.34	100.00	2,067,568.08		16,477,284.26	4,383,600.12	100.00	1,187,031.57		3,196,568.55

$\tau_{\rm J}$

按单项计提坏账准备:
------------	--	--	--

	期末余额
名称 Ma bermulad and ca some engage	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
Pu Hanhu(浦汉沪)	1.112.863.90	1,112,863.90		预计无法收回
郭莹莹	140.521.20	140,521.20		预计无法收回
合计	1,253,385.10	1,253,385.10

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:

	期末余额 Abademi askazu zamana bahasa bahasa kuri mutu ya
名称 *********	其他应收款项	坏账准备	计提比例 (%) 3443333444444 34 344444444444444451111111111
组合1(押金及保证金)	16,031,707.60	801,585.38	5 O.O. ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
组合4(应收其他组合) ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	1,259,759.64	12,597.60
	17,291,467.24	814,182.98

. . . . . . . . . . . . . . . . . . .

(3) 坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)	合计
上年年末余额	74,167.67	1,112,863.90		1,187,031.57
上年年末余额在本期
--转入第二阶段	$-1,405.21$	1,405.21
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	741,420.52	139,115.99		880,536.51
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	814,182.98	1,253,385.10		2,067,568.08

	六 把严快积 饮料 四示钡 又9月用于
	第一阶段	第二阶段 第三阶段
账面余额	未来 12 个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(己 发生信用减值)	合计
上年年末余额	3.270.736.22	1,112,863.90		4,383,600.12
上年年末余额在本期
--转入第二阶段	$-140,521.20$	140,521.20
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	31,198,965.57			31,198,965.57
本期直接减记
本期终止确认	17,037,713.35			17,037,713.35
其他变动
期末余额	17.291.467.24	1,253,385.10		18.544.852.34

其他应收款项账面全额变动加下,

对本期发生损失准备变动的其他应收款项账面余额显著变动的情况说明:无显 著变动。

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依 据: 通常逾期超过30日, 本公司即认为信用风险已显著增加, 除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

(4) 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别
	上年年末余额	计提	收回或转回 FRAMA KRABANANA MAKA ERRAHA ERRAHA	转销或核销	期末余额
其他应收款	1,187,031.57	880-536.51	100200-00300-004		2,067,568.08
合计	1,187,031.57	880-536.51			2.067.568.08

(5) 本期实际核销的其他应收款项情况: 无

(6) 按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
押金及保证金	16,031,707.60	1.036.507.60
拆借及代垫款	1,253,385.10	1,314,363.90
应收出口退税	1,259,759.64	2.032.728.62
	18,544,852.34	4,383,600.12

单位名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%)	坏账准备 期末余额
上海张江集成电路产 业区开发有限公司	押金	15,000,000.00	1年以内	80.88	750,000.00
浦东国税局出口退税 退库专户	应收出 口退税	1,259,759.64	1年以内	6.79	12,597.60
Pu Hanhu (浦汉沪)	代垫款	1,112,863.90	2-3年	6.00	1,112,863.90
上海张江火炬创业园 投资开发有限公司	押金	956,391.60	$1-2$ 年 79,699.29 元, 3年以上 876,692.31 元	5.16	47,819.58
郭莹莹	借款	140,521.20	3年以上	0.76	140,521.20
合计		18,469,536.34		99.59	2,063,802.28

(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
-----------------------------	--

(四) 长期股权投资

	期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	32, 523, 326.41		32,523,326.41	31,124,399.23		31,124,399.23
对联营、合营企业投资
合计	32,523,326.41		32,523,326.41	31,124,399.23		31,124,399.23

对子公司投资

被投资单位	上年	本期增加	本期	期末余额	本期计提	减值准备
	年末余额	减少		减值准备	期末余额
聚辰半导体进出口 (香港) 有限公司	31,124,399.23	378,927.18		31,503,326.41
上海聚栋半导体有限公司		1,020,000.00		1.020.000.00
合计	31.124.399.23	1.398.927.18		32,523,326.41

$(E)$ 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

	本期金额		上期金额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	478,880,409.69	327,253,053.74	490,451,810.54	300.812.509.51
其他业务
合计	478,880,409.69	327, 253, 053. 74	490,451,810.54	300,812,509.51

2、 合同产生的收入情况

合同分类	合计
商品类型:
EERPOM	393,999,774.16
智能卡芯片	35,630,821.69
音圈马达驱动芯片	47,208,656.99
其他	2,041,156.85
其他业务
合计	478,880,409.69
按经营地区分类:
境内	305,705,360.57
境外	173, 175, 049. 12
合计	478,880,409.69
按商品转让的时间分类:
在某一时点确认	478,880,409.69
在某一时段内确认
合计	478,880,409.69

(六) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
理财产品投资收益	13.923.473.24
远期结售汇收益		$-1,359,000.00$
合	13,923,473.24	$-1,359,000.00$

十六、补充资料

$\sim$

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	52,417.15
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 (与企业业务密切相关, 按照国家统一标
准定额或定量享受的政府补助除外)	7,619,653.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公	106,941,603.27
允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-548,306.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目	162,259.42
小计	114,227,626.01
所得税影响额	$-11,422,762.60$
少数股东权益影响额(税后)
合计	102,804,863.41

(二) 净资产收益率及每股收益

	加权平均净资产	每股收	$(\overline{\pi})$
报告期利润 ********	收益案 0/2	:本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	11.71	1.35	- 35
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润	4.32	0.50	0.50

国家企业信用信息公示系统网址:http://www.gsxt.gov.cn

市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国 家企业信用信息公示系统报送公示年度报告。

国家市场监督管理总局监制

说 明

• 1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批, 准予执行注册会计师法定业务的 凭证。
• 2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 应当向财政部门申请换发。
• 3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出 租、出借、转让。
• 4、 会计师事务所终止或执业许可注销的, 应当向财 政部门交回《会话师事务所执业证书》。

中华人民共和国财政部制