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Giant Network Group Co., Ltd — Audit Report / Information 2016
Oct 20, 2016
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Audit Report / Information
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重庆新世纪游轮股份有限公司
已审阅备考合并财务报表
截至2016年6月30日止6个月期间及2015年度
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重庆新世纪游轮股份有限公司
| 目 录 | |||
|---|---|---|---|
| 页 次 | |||
| 一、 | 审阅报告 | 1 - 2 | |
| 二、 | 已审阅备考合并财务报表 | ||
| 备考合并资产负债表 | 3 – 4 | ||
| 备考合并利润表 | 5 | ||
| 备考合并财务报表附注 | 6 – 111 | ||
| 备考合并财务报表补充资料 | |||
| 1. 非经常性损益明细表 | 112 | ||
| 2. 净资产收益率 | 113 |
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审阅报告
安永华明(2016)专字第60617954_B04号
重庆新世纪游轮股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的重庆新世纪游轮股份有限公司（以下简称“贵公司”） 按照备考合并财务报表附注二所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2016年6月30日及2015年12月31日的备考合并资产负债表，截至2016年6月30日 止6个月期间及2015年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。按照备 考合并财务报表附注二所述编制基础编制备考合并财务报表是重庆新世纪游轮 股份有限公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合 并财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定 执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报 表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财 务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不 发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述备考合并财务 报表没有按照备考合并财务报表附注二所述的编制基础编制。
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1
审阅报告(续)
安永华明(2016)专字第60617954_B04号
我们提醒备考合并财务报表使用者关注备考合并财务报表附注二对编制基 础的说明。备考合并财务报表的编制是为了重庆新世纪游轮股份有限公司为备 考合并财务报表附注一所述之交易目的拟向中国证券监督管理委员会申请发行 股份及支付现金购买资产并募集配套资金之用。因此，备考合并财务报表可能 不适于其他用途。我们的报告仅用于重庆新世纪游轮股份有限公司向中国证券 监督管理委员会申请发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金使用，而不 应用于其他任何用途。本段内容不影响已发表的审阅结论。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师：尤 飞
中国注册会计师：韩 睿
中国 北京
2016年10月20日
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2
重庆新世纪游轮股份有限公司
备考合并资产负债表
2016年6月30日及2015年12月31日
人民币元
| 资产 附注五 流动资产 货币资金 1 应收账款 3 预付款项 4 应收利息 5 其他应收款 6 其他流动资产 7 流动资产合计 非流动资产 可供出售金融资产 8 长期股权投资 10 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 2 固定资产 11 在建工程 12 无形资产 13 商誉 14 长期待摊费用 15 递延所得税资产 16 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 |
2016年6月30日 6,538,178,628.39 629,048,433.44 30,827,114.20 786,831.98 741,374,106.97 125,232,783.05 8,065,447,898.03 66,902,285.69 166,862,532.36 6,631,200.00 407,845,991.68 155,445,258.06 956,501,436.35 29,283,982,113.76 43,581,680.33 294,288,179.95 2,616,152.60 31,384,656,830.78 39,450,104,728.81 |
2015年12月31日 1,338,990,570.12 385,557,516.52 28,234,736.21 104,109.59 681,214,014.09 86,538,025.34 2,520,638,971.87 72,258,248.71 174,605,113.05 6,493,600.00 376,988,101.19 133,534,068.39 1,078,464,879.86 29,283,982,113.76 28,002,303.26 303,753,756.39 3,445,660.01 31,461,527,844.62 33,982,166,816.49 |
|---|---|---|
载于第6页至第111页的附注为本备考合并财务报表的组成部分
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3
重庆新世纪游轮股份有限公司
备考合并资产负债表(续)
2016年6月30日及2015年12月31日
人民币元
| 负债和股东权益 附注五 流动负债 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 18 应付账款 19 预收款项 20 应付职工薪酬 21 应交税费 22 应付利息 其他应付款 23 一年内到期的递延收益 24 其他流动负债 25 流动负债合计 非流动负债 长期应付职工薪酬 26 递延收益 24 递延所得税负债 16 非流动负债合计 负债合计 股东权益 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计 |
2016年6月30日 - - 45,899,402.04 23,025,319.76 204,965,738.80 320,908,829.48 1,662,060.70 224,819,751.04 269,289,019.93 160,457,176.12 1,251,027,297.87 31,409,459.69 17,630,114.14 192,856,528.58 241,896,102.41 1,492,923,400.28 37,884,371,862.01 72,809,466.52 37,957,181,328.53 39,450,104,728.81 |
|
|---|---|---|
载于第6页至第111页的附注为本备考合并财务报表的组成部分
第3页至第111页备考合并财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
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4
重庆新世纪游轮股份有限公司
备考合并利润表
截至2016年6月30日止6个月期间及2015年度
人民币元
| 附注五 营业收入 27 减：营业成本 27 营业税金及附加 28 销售费用 29 管理费用 30 财务费用 31 资产减值损失 32 加：公允价值变动收益 33 投资损失 34 其中：对联营企业的 投资(损失)/收益 营业利润 加：营业外收入 35 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 36 其中：非流动资产处置损失 利润总额 减：所得税费用 38 净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 其中以后将重分类进损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动 外币备考合并财务报表折算差额 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 |
2016年1-6月 4,027,280,052.25 216,645,822.70 17,250,750.60 1,488,719,364.04 887,568,147.57 (813,386.89) 6,753,445.68 - (3,353,980.32) (3,353,980.32 ) 1,407,801,928.23 123,036,179.94 1,024,300.63 1,973,841.36 1,923,010.23 1,528,864,266.81 302,110,455.00 1,226,753,811.81 1,203,420,090.00 23,333,721.81 33,305,305.74 (3,914,735.10) 37,220,040.84 33,305,305.74 - 1,260,059,117.55 1,236,725,395.74 23,333,721.81 |
2015年 6,522,333,017.72 414,963,125.55 31,037,942.99 2,442,433,827.59 1,944,415,737.76 (23,616,950.21) 36,765,713.13 206,180,479.68 (292,844,649.01) (19,756,288.99 ) 1,589,669,451.58 198,364,546.21 - 4,978,791.05 4,928,786.06 1,783,055,206.74 463,634,778.22 1,319,420,428.52 1,254,666,574.83 64,753,853.69 107,657,304.97 23,762,056.61 83,895,248.36 107,657,304.97 - 1,427,077,733.49 1,362,323,879.80 64,753,853.69 |
|---|---|---|
载于第6页至第111页的附注为本备考合并财务报表的组成部分
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5
重庆新世纪游轮股份有限公司
备考合并财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间及2015年度
人民币元
一、 基本情况
1、 本公司基本情况
重庆新世纪游轮股份有限公司（“世纪游轮”或“本公司”或“上市公 司”）系于2006年11月由重庆新世纪游轮有限公司以2006年9月30日为基准日 整体变更设立的股份有限公司。本公司于2011年3月2日于深圳证券交易所上 市交易。
2016年4月6日，根据2015年第二次临时股东大会决议，并经2016年4月5日中 国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）核发的《关于核准重庆新世 纪游轮股份有限公司重大资产重组及向上海兰麟投资管理有限公司等发行股 份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]658号）核准，本公司 通过分别向上海兰麟投资管理有限公司（于2016年9月26日更名为上海巨人投 资管理有限公司、“上海兰麟”、“巨人投资”）发行156,723,643股股份、 向上海腾澎投资合伙企业（有限合伙）发行54,326,299股股份、向上海鼎晖 孚远股权投资合伙企业（有限合伙）（“鼎晖”）发行46,996,884股股份、 向上海铼钸投资咨询中心（有限合伙）发行45,862,513股股份、向上海中堇 翊源投资咨询中心（有限合伙）发行42,724,440股股份、向上海澎腾投资合 伙企业（有限合伙）发行38,306,386股股份、向弘毅创领（上海）股权投资 基金合伙企业（有限合伙）（“弘毅”）发行35,247,663股股份及向上海孚 烨股权投资合伙企业（有限合伙）发行23,498,442股股份，共计向8家公司发 行443,686,270股股份购买上海巨人网络科技有限公司（以下简称“巨人网 络”）的100%股份。
2016年4月6日，巨人网络100%股权的过户手续及相关工商变更登记工作已办 理完毕，并在所在辖区工商行政管理局进行了股东变更登记的备案，并核发 了新的《统一社会信用代码证》（信用代码：9131010476940977XJ）。变更 登记完成后，本公司成为上海巨人网络科技有限公司的母公司，持有巨人网 络100%股权。
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重庆新世纪游轮股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2016年6月30日止6个月期间及2015年度
人民币元
一、 基本情况（续）
1、 本公司基本情况（续）
本公司的注册地址为：重庆市南岸区江南大道8号万达广场1栋5层。本公司的 经营范围为：计算机游戏软件的开发、销售；网络游戏出版运营；利用互联 网销售游戏产品；系统集成服务及数据处理等。
2、 收购交易基本情况
弘毅创领（上海）股权投资基金合伙企业(有限合伙)（“弘毅”）、上海并购 股权投资基金合伙企业（有限合伙）（“上海并购基金”）以及其他11位投资人 （以上单独或合并称“财团出资人”）共同签署了《财团协议》。基于该《财 团协议》，Giant Investment (HK) Limited（“巨人香港”）与出资人组成 财团，财团出资人或其指定第三方拟共同对Alpha Frontier Limited （“Alpha”* ）进行增资，并以其为主体收购Caesars Interactive Entertainment, Inc.（“CIE”）旗下一项休闲社交游戏业务的100%的权 益，具体包括于2016年7月30日签署的《股权购买协议》中包含的公司(详见 附注二)的休闲社交游戏业务(“休闲社交游戏业务”)。该等休闲社交游戏业 务根据交易的需要经重组纳入一家由CIE于2016年8月17日新设的名为 PLAYTIKA HOLDING, Corp.(“Playtika”)的公司。该重组已于2016年9月20 日以Playtika向CIE发行股份作为对价方式完成，Alpha也已于2016年9月23日 (“交割日”) 完成对Playtika的收购。上述交易完成后，Alpha及Playtika 成为该等休闲社交游戏业务的间接及直接母公司。之后,上市公司拟以发行股 份及支付现金及募集配套资金的方式收购财团除巨人香港之外投资人对Alpha 的全部A类普通股股权（“标的资产”）。本次交易完成后，本公司将直接持 有 Alpha全部A类普通股，通过巨人香港间接持有 Alpha全部B类普通股，上 市公司将合并持有Alpha 100%的股份。
本公司与拟收购的Alpha、Alpha拟收购的Playtika及休闲社交游戏业务，统 称为本集团。管理层已就上述事项编制了本备考合并财务报表。
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重庆新世纪游轮股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2016年6月30日止6个月期间及2015年度
人民币元
一、 基本情况（续）
2、 收购交易基本情况（续）
本次财团组建中，巨人香港出资美元100万参与财团，上海鼎晖蕴懿股权投资 合伙企业（有限合伙）、弘毅等均为本次财团出资人且与世纪游轮为关联法 人关系，因此本次出资为上市公司与关联人共同出资组建财团，上述行为构 成关联交易。本次关联交易已于2016年7月30日在世纪游轮第四届董事会第十 一次会议上审议通过。
*Alpha于2016年6月24日在开曼群岛成立，系收购Playtika的持股平台。截至 2016年9月23日止，巨人香港持有Alpha 10股B类普通股，占Alpha已发行股份 的0.0217%；Alpha其余股东合计持有Alpha 46,000股A类普通股，占Alpha已 发行股份99.9783%。A类普通股为就权利保留事项具有表决权的普通股；B类 普通股为具有相应表决权但受限于权利保留事项的普通股。
3. 发行股份及支付现金资产及配套募集资金交易方案
2016年10月20日，世纪游轮与本次重组交易对方签署了《发行股份并支付现 金购买资产协议》及与配套募集资金认购对象上海巨人投资管理有限公司 （原上海兰麟）签署了《非公开发行股份认购协议》。世纪游轮拟通过非公 开发行股份及支付现金购买重组交易对方持有的Alpha全部A类普通股以及向 巨人投资非公开发行股份募集配套资金用于支付现金对价。
本次交易总体方案包括：（1）发行股份及支付现金购买资产；（2）募集配 套资金。其中，发行股份及支付现金购买资产与募集配套资金互为前提、互 为条件，共同构成本次交易方案不可分割的组成部分，其中任何一项因任何 原因终止或不能实施，则本次交易将终止实施。
- (一)发行股份及支付现金购买资产
上市公司拟向弘毅、上海并购基金等13名交易对方非公开发行股份及支付现 金购买其持有的 Alpha全部A类普通股。本次交易完成后，上市公司将直接持 有Alpha全部A类普通股， 通过巨人香港间接持有Alpha全部B类普通股，上市 公司将合并持有 Alpha100%的股份。
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重庆新世纪游轮股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2016年6月30日止6个月期间及2015年度
人民币元
一、 基本情况（续）
3. 发行股份及支付现金资产及配套募集资金交易方案（续）
(一)发行股份及支付现金购买资产（续）
根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评报字(2016)第3873号 评估报告，截至2016年6 月30日，Alpha100%股权的评估值为3,065,859.10万 元，其中交易标的为交易对方合计持有的Alpha全部A类普通股46,000 股，占 Alpha全部股权的99.9783%，评估值为3,065,192.76万元，巨人香港持有 Alpha全部B类股10股，占Alpha全部股权的0.0217%。经交易各方友好协商， 拟确定Alpha全部A类股的交易对价为3,050,352.00万元。本次交易对价由上 市公司以发行股份及支付现金方式支付，其中交易对价的83.61%，共计 2,550,352.00 万元以发行股份方式支付；交易对价的16.39% ，共计 500,000.00 万元以现金方式支付。本次发行股份及支付现金购买资产定价基 准日为上市公司第四届董事会第十五次会议决议公告日。本次发行股份及支 付现金购买资产的股份发行价格为39.34 元/股，不低于定价基准日前120 个 交易日公司股票交易均价的90%（经分红、资本公积转增股本调整），最终发 行价格尚须经本公司股东大会批准。
(二)募集配套资金
本公司拟向巨人投资募集配套资金，募集配套资金总额不超过500,000万 元，不超过标的资产交易价格的100%，将全部用于支付本次交易中的现金对 价。本次配套融资发行股份的定价基准日为上市公司第四届董事会第十五次 会议决议公告日，发行价格为43.66 元/股，不低于定价基准日前 20 个交易 日公司股票交易均价的90%（经分红、资本公积转增股本调整），最终发行价 格尚须经本公司股东大会批准。
根据有关法律法规的规定，本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资 金方案尚需本公司股东大会审议通过以及获得国家发改委、商务主管部门的 备案以及中国证监会核准后方可实施。
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重庆新世纪游轮股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2016年6月30日止6个月期间及2015年度
人民币元
二、 备考合并财务报表的编制基础
本备考合并财务报表的编制基础合并范围，为本公司及其目前控制的子公司(附注七、1),以及Alpha、Alpha 拟收购的Playtika 及 休闲社交游戏业务。休闲社交游戏业务的主要主体如下：
| 注册地 | 主要经营地 | 成立日期 | 业务性质 | 注册资本 |
CIE持股比例 | CIE持股比例 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 及表决权比例 | |||||||
| 直接 | 间接 | ||||||
| Alpha | 开曼群岛 | 以色列 | 2016年6月24日 | 投资公司 | 美元50,000 | - | - |
| Playtika | 美国 | 以色列 | 2016年8月17日 | 投资公司 | 美元10 | 100% | - |
| Playtika Ltd. | |||||||
| (“Playtika Israel”) | 以色列 | 以色列 | 2010年4月14日 | 游戏研发及运营 | 新谢克尔100,000 | 100% | - |
| Pacific Interactive UK Ltd. | |||||||
| (“PI UK”) | 英国 | 以色列 | 2011年8月4日 | 游戏运营 | 英镑325.62 | - | 100% |
| Playtika Santa Monica, LLC | |||||||
| (“Santa Monica”) | 美国 | 美国 | 2012年12月6日 | 游戏运营 | - | - | 100% |
| Homerun Ltd. | 以色列 | 以色列 | 2013年11月6日 | 游戏技术研发 | 新谢克尔100 |
- | 100% |
除以上列示的主要主体之外，其余本备考合并财务报表合并范围内的主体均为投资公司、研发中心，呼叫中心等，注册地分别位于加拿大、英 国、美国、以色列、白俄罗斯、乌克兰、阿根廷、罗马尼亚、日本、澳大利亚。Project Wild Ltd. (Israel)和Wildcard(Canada) Inc.分别 于2015年2月23日及2016年4月4日关闭（详情见附注六、3)。
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重庆新世纪游轮股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2016年6月30日止6个月期间及2015年度
人民币元
二、 备考合并财务报表的编制基础(续)
| 备考合并财务报表的编制基础(续) | |||
|---|---|---|---|
| 注册地 | 业务性质 | CIE持股比例及表决权比例 | |
| Playtika (Canada) Inc. * | |||
| (原名Caesars Interactive Entertainment(Canada),Inc.) | 加拿大 | 游戏技术服务 | 100% |
| Playtika (UK) Limited | |||
| (原名Caesars Interactive Entertainment(UK)Ltd.) | 英国 | 投资公司 | 100% |
| Playtika SMG (UK) Ltd.(原名CIE SMG UK Ltd.） | 英国 | 软件开发 | 100% |
| SMG Homerun UK Ltd. | 英国 | 软件开发 | 100% |
| SMG Viking UK, Ltd. | 英国 | 软件开发 | 100% |
| Playtika Santa Monica | |||
| Holdings, LLC | 美国 | 投资公司 | 100% |
| PSM Computer Services, LLC | 美国 | 游戏技术服务 | 100% |
| Playtika Group Israel Ltd. | |||
| (原名Caesars Interactive Entertainment Israel,Ltd.) | 以色列 | 投资公司 | 100% |
| Click Wall Ltd. | 以色列 | 游戏技术支持 | 100% |
| Playtika Bel, LLC. | 白俄罗斯 | 游戏技术研发 | 100% |
| Home Run Ukraine | 乌克兰 | 游戏技术研发 | 100% |
| Homerun Argentina S.R.L. | 阿根廷 | 游戏技术研发 | 100% |
| Homerun Ciero S.R.L. | 罗马尼亚 | 游戏技术研发、呼叫中心 | 100% |
| Playtika K.K. | 日本 | 游戏技术研发 | 100% |
| Playtika Ukraine, LLC | 乌克兰 | 游戏技术研发 | 100% |
| Playtika Australia Pty Ltd. | 澳大利亚 | 游戏技术研发 | 100% |
* 仅包括此主体中的休闲游戏技术服务业务。
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重庆新世纪游轮股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2016年6月30日止6个月期间及2015年度
人民币元
二、 备考合并财务报表的编制基础(续)
本备考合并财务报表的编制主要基于：
-
假定本次发行股份及支付现金及配套募集资金交易于2015年1月1日已完 成，即，世纪游轮于2015年1月1日已通过发行股份及支付现金完成对标的 资产的收购，完成募集配套资金并以配套资金全数支付了对标的资产收购 的现金对价，并假定由此形成的架构自报告期初即一直存在。
-
本备考合并财务报表以报告期内世纪游轮合并财务报表以及Alpha备考合 并财务报表账面价值为基础，自2015年1月1日，将Alpha、Playtika、休 闲社交游戏业务纳入本备考合并财务报表范围，并参照非同一控制下企业 合并，对上述账面价值进行若干调整；报告期内的重大内部交易均已抵 销。
-
假设于2015年1月1日，世纪游轮已通过向弘毅、上海并购基金等13名交易 对方发行股份及支付现金的方式实现购买Alpha 全部 A 类普通股，按照 人民币39.34元/股发行股份648,284,690股作为本次交易的股份对价；世 纪游轮已通过向巨人投资募集配套资金人民币5,000,000,000.00元支付了 本次交易中的现金对价。本备考合并财务报表按照向弘毅、上海并购基金 等13名交易对方发行股份数量(即648,284,690股)与发行价格(即人民币 39.34元/股)计算得出的金额以及现金对价人民币5,000,000,000.00元共 计人民币30,503,520,000.00元(按2016年6月30日的汇率折合人民币 4,600,000,000.00元)作为合并对价。
-
根据北京中企华资产评估有限责任公司中出具的中企华评报字(2016)第 3873号评估报告，可辨认净资产中仅评估无形资产和由此形成的递延所得 税负债存在增值。对于2016年6月30日存在增值的各项无形资产，以2016 年6月30日的评估增值为基础，按照本次评估所确定的使用年限，自2016 年6月30日倒推至2015年1月1日的无形资产增值为美元110,111,733.24元 (按2015年1月1日的汇率折合人民币673,773,695.72元)，并据此调整报告 期内损益，由无形资产增值所形成的递延所得税负债也相应调整。由此计 算的无形资产增值及相应递延所得税负债增值抵销后的金额，与Alpha备 考合并财务报表中于2015年1月1日可辨认净资产账面价值合计数作为本备 考合并财务报表中被购买方可辨认净资产的公允价值。于2015年1月1日， 上述可辨认净资产公允价值与上述合并对价之间的差额计人民币 29,148,831,061.71元，于本备考合并财务报表中作为商誉列报，并在报 告期内保持金额不变。
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二、 备考合并财务报表的编制基础(续)
本备考合并财务报表的编制主要基于(续)：
-
2016年4月本公司向巨人网络的全体股东非公开发行股份购买其持有的巨 人网络100%股权，该交易构成反向购买，作为该交易的一部分，本公司向 重庆冠达游轮有限责任公司出售本公司全部资产及负债（即“置出资 产”）。本备考合并财务报表中，本公司置出资产按照《置出资产出售协 议》中约定的交易对价人民币60,424万元于2015年初即列报在其他应收款 (但账龄始终作为1年内披露)中且不考虑坏账准备，相应股东权益列报在 归属于母公司股东权益中。
-
除以上已考虑的因素之外，由于本次交易而产生的其他费用、税收等影响 未在本备考合并财务报表中反映。
-
股东权益按整体列报，不区分其中的明细。
-
根据本备考合并财务报表的特定目的。本公司管理层认为，报告期内的备 考合并现金流量表、备考合并股东权益变动表及分部报告对本备考合并财 务报表使用者无重大意义，因此，本公司管理层并未编制备考合并现金流 量表、备考合并股东权益变动表及分部报告。
除上述假设外，本备考合并财务报表中的会计政策，均按照企业会计准则 制定。
本备考合并财务报表以持续经营为基础列报。
本备考合并财务报表的编制基础具有某些能够影响信息可靠性的固有限 制，未必真实反映如果本次合并已于2015年1月1日已完成的情况下本集团 于2016年6月30日及2015年12月31日的合并财务状况以及截至2016年6月30 日止6个月期间和2015年度的合并经营成果。
本备考合并财务报表的编制是为了重庆新世纪游轮股份有限公司为备考合 并财务报表附注一所述之交易目的拟向中国证券监督管理委员会申请发行 股份并支付现金购买资产并募集配套资金之用。因此，备考合并财务报表 可能不适于其他用途。
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三、 重要会计政策及会计估计
1. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本备考合并财务报表所采用的货币均为人民 币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本备考合并财务报表范围的子公司及联营公司，根据其经营所处的主要 经济环境自行决定其记账本位币，编制备考合并财务报表时折算为人民 币。
3. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的 交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合 并。
一 同 控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并， 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的 其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权 的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购 被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值 为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并 对价的账面价值的差额，调整资本公积中的实收资本溢价，不足冲减的 则调整留存收益。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
3. 企业合并(续)
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于合并方和被合 并方同处于最终控制方的控制下的时点为限，将被合并方的有关资产、 负债并入备考合并财务报表的比较报表，并将合并而增加的净资产在比 较报表中调整所有者权益。
一 非同 控制下的企业合并(续)
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非 同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买 方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负 债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日 之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减 值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券 的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购 买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价 的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购 买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允 价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的 股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。
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- 三、 重要会计政策及会计估计(续)
3. 企业合并(续)
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益的，采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合 收益和利润分配外的其他所有者权益变动，转为购买日所属当期损益。
4. 合并财务报表
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度及期间和会 计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、 收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果 和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团 对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调 整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和 现金流量自合并当期年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表 时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体 自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化 的，本集团重新评估是否控制被投资方。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
5. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为 记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债 表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与 购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费 用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即 期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或 其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制备考合并财务报表时将其记账本位币折算 为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即 期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用 发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当 期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币备考合并财务报表折算差 额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其 他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
- 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债 或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似 金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
-
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
-
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担 了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质 上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实 质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确 认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一 金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替 换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方 式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的 期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融 资产的日期。
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-
金融工具(续)
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产 在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资 产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资 产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融 资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具 组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合 进行管理；属于衍生工具，但是，属于财务担保合同的衍生工具、与在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用 公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息 收入，计入当期损益。
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金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
金融资产的后续计量取决于其分类(续)：
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定 的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成 本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资 产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采 用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确 认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确 认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益 确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入 当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损 益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，按成本计量。
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- 金融工具(续)
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负 债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融 负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具 组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合 进行管理；属于衍生工具，但是，属于财务担保合同的衍生工具、与在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产 负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。
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- 金融工具(续)
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表 明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客 观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未 来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资 产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务 人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能 倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已 减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现 金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损 益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时 计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息 收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利 率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所 有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相 关的减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资 产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。
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- 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产(续)
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公 允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计 损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或 非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非 暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的 客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计 入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失， 不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中 确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公 允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于可供出售权益工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产 相同的方法评估。不过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。减值后利息收入按照确定减值 损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
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- 金融工具(续)
金融资产减值(续)
可供出售金融资产(续)
对于已确认减值损失的可供出售权益工具，在随后的会计期间公允价值 已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的 减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确 认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融 资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负 债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的 账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资 产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
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7. 应收款项
- (1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证 据表明其已发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额确认减值损失，计入当期损益。单独测试未发生减值的单项重 大的应收款项，应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。
- (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
本集团以账龄作为信用风险特征确定应收账款组合(除应收关联方 款项和应收增值税即征即退款项)，并采用账龄分析法对应收款项 计提坏账准备比例如下：
账龄 计提比例(%) 1年以内(含1年) - 1至2年(含2年) 10 2至3年(含3年) 20 3年以上 100
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8. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下 的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始 投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲 减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资 方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为 长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通 过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始 投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日 之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作 为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负 债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权 投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转除企业合并形 成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初 始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行 权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务 报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权 力影响回报金额。
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8. 长期股权投资(续)
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资 的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权 益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并 且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决 策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权 力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成 本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资 的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单 位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合 收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础， 按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间 发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部 交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进 行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零 为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入所有者权益。
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8. 长期股权投资(续)
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核 算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，全部转入当期损益； 仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损 益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，按相应的比例转入当期损益。
9. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件 的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在 发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、 相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该 项资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计 净残值率及年折旧率如下：
| 项目 | 使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|
| 电子设备 | 2.5 - 5年 | 0 - 5% | 19% - 40% |
| 办公设备 | 3 - 5年 | 0 - 5% | 19% - 33.3% |
| 房屋建筑物 | 40.9- 42.4年 | 5% | 2.2% - 2.3% |
| 运输设备 | 5 - 6年 | 0 - 5% | 16.7% - 20% |
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9. 固定资产(续)
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折 旧方法进行复核，必要时进行调整。
10. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程 支出，工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相 关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
11. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业 合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为 无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预 见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
| 项目 | 使用寿命 |
|---|---|
| 土地使用权 | 48.25年 |
| 软件 | 1 - 10年 |
| 知识产权 | 5 - 10年 |
| 用户库 | 2.5年 |
| 特许权及其他（境外业务板块） | 10年 |
| 特许权（境内业务板块） | 特许权授权期与尚可使用年限较短者 |
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11. 无形资产(续)
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造办公 楼等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产 核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分 配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至 少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有 在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出 售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资 产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使 用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支 出，于发生时计入当期损益。
12. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税和金融资产外的资产减值，按以下方法确 定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减 值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并 所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也 每年进行减值测试。
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12. 资产减值(续)
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其 可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产 生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价 值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购 买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组 的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是 能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于 本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相 关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产 组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损 失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账 面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首 先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组 或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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13. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下： 项目 摊销期 租入固定资产改良 1 - 5年
14. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的 除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职 后福利和辞退福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员 工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险，相应支出在发生时计入 相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系 计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的 重组相关的成本或费用时。
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15. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与 或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
-
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
-
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价 值进行调整。
16. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权 益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为 对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公 允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成 本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的 可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益 工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期 取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允 价值按蒙特卡洛模型、二项式期权定价模型或授予的权益工具于授予日 的公允价值扣减等待期内股利的现值确定，参见附注九。
在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付 的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债 表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部 分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
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16. 股份支付(续)
对于由于未满足非市场条件和/或服务期限条件最终未能行权的股份支 付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条 件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩 和/或服务期限，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况 确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修 改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立 即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在 等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果 授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是 用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改 相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
17.
收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足 下列条件时予以确认。本集团根据业务性质，将收入分为网络游戏收入 以及利息收入。
网络游戏收入
电脑端、移动端和网页版网络游戏运营收入
1.收入的确认原则
游戏运营模式主要包括自主运营和游戏平台联合运营。收入在有充分证 据证明游戏玩家与本集团之间存在相关协议、本集团已经依据上述协议 向游戏玩家提供了相应的服务、与服务相关的交易价格可以确定或已经 约定和相关的经济利益很可能流入本集团时予以确认。
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17. 收入
网络游戏收入(续)
电脑端、移动端和网页版网络游戏运营收入(续)
- 2.不同游戏运营模式下收入主要责任方和代理方的确定
本集团自主运营游戏模式下，游戏玩家可以从本集团的游戏点卡经销商 处购得游戏点卡并兑换游戏点数，也可以从本集团的官方运营网站上通 过银行借记卡、信用卡、手机支付以及银行转账等方式购得游戏点数。 游戏玩家可以使用上述游戏点数进入本集团的运营网络游戏中进行购买 虚拟游戏道具。
本集团与游戏平台联合运营模式下，玩家通过游戏平台的宣传了解本集 团游戏产品，直接通过游戏平台提供的游戏链接下载游戏软件，注册后 进入游戏，并在游戏中购买游戏币或道具等虚拟物品。本集团负责游戏 的维护、升级、客户服务等。游戏平台负责游戏推广及搭建收费渠道， 并按协议约定的分成比例与本集团就游戏收入进行分成。
本集团授权运营游戏模式下，集团授权第三方公司运营本集团游戏产 品。本集团仅负责版本的更新及系统问题修复，第三方运营公司负责游 戏的运营(包括服务器的提供)、推广和收费，且所有游戏及客户数据归 代理方所有，并按协议约定的分成比例与本集团就游戏收入进行分成。
本集团在自主运营及游戏平台联合运营模式下均构成主要责任方，收入 应按照来自于最终玩家的收入总额确认。但是若干游戏平台不时向玩家 提供各种营销折扣，以鼓励玩家于该等平台消费。个人玩家支付的实际 价格可能低于游戏币或道具的标准价格。该等营销折扣本集团无法可靠 追踪，也不会由本集团承担。故本集团无法合理估计总收入的金额(即玩 家支付的实际价格)。与该等平台相关的收益按已收或应收款的公允价值 计量，即自该等第三方平台所得的净额。其他游戏平台并无向玩家提供 折扣的情况。就该等平台而言，收入按个人玩家购买总额确认，而该等 平台收取的佣金则确认为销售费用入账。
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- 收入(续)
网络游戏收入(续)
电脑端、移动端和网页版网络游戏运营收入(续)
- 2.不同游戏运营模式下收入主要责任方和代理方的确定(续)
本集团在授权运营游戏模式下，由于本集团不承担主要责任，为游戏代 理方，按第三运营公司支付的分成款项按照净额法确认营业收入
3.电脑端网络游戏收入的确认方式
本集团主要通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏道具取得电脑端网 络游戏运营收入。游戏中的道具及升级功能使用游戏币购买，被视为增 值服务并于道具生命周期内提供。所有游戏币均通过虚拟货币兑换取 得，一旦玩家购买虚拟货币，所得款项即计列于递延收益，对于消耗型 道具，于游戏道具消耗时确认为收益，对于耐久型道具，在游戏预定的 道具使用周期内按比例确认收入。本集团定期监察虚拟物件的运营数据 及使用模式。
4.移动端和网页版网络游戏收入的确认方式
本集团主要通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏道具取得移动端和 网页版网络游戏运营收入。游戏中的道具及升级功能被视为增值服务并 于玩家生命周期（即平均玩家游戏停留期间）或者道具的生命周期内提 供。所有道具均通过虚拟货币或现金购买取得，一旦玩家充值或者使用 虚拟货币购买道具，应得款项即计列于递延收益，在游戏实际的玩家生 命周期内或者道具的生命周期内按直线法摊销确认收入。玩家的充值或 者使用虚拟货币购买道具的金额，按照按最终玩家直接消费的金额或与 第三方联运平台结算金额确定。
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- 收入(续)
网络游戏收入(续)
电脑端、移动端和网页版网络游戏运营收入(续)
- 4.移动端和网页版网络游戏收入的确认方式(续)
对来自不存在促销结算的平台的收入，本集团可以直接按总额确定来自 玩家的收入。对于来自其他平台的收入，本集团无法获取玩家直接购买 虚拟货币支付的金额，因此收入按照净额列示。
对于公司授权运营的游戏，其收入包括后续运营期间由于本集团持续提 供的后续服务而按游戏运营总收入的一定比例收取分成款。对于后续收 到的分成款，提供许可服务时，本集团确认营业收入。
互联网社区工具收入
本集团在电脑端游戏中嵌入互联网社区工具方便玩家在游戏中联系其他 玩家，玩家购买点卡充值换取或直接现金购买游戏币，在赠送主播礼物 （花或点赞）时消耗，购买的礼物可以储存在玩家账号中，主播在收到 礼物后马上体现为账户的游戏币，主播可以选择使用游戏币或者按照系 统换算率换算成人民币取出。本集团每周根据主播的提现情况与主播个 人或者其所在的经纪公司进行结算。
1.收入的确认原则
收入在有充分证据证明玩家与本集团之间存在相关协议、本集团已经依 据上述协议向玩家提供了相应的服务、与服务相关的交易价格可以确定 或已经约定和相关的经济利益很可能流入本集团时予以确认。
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- 收入(续)
网络游戏收入(续)
互联网社区工具收入(续)
- 2.互联网社区工具收入的确认方式
本集团主要通过玩家在互联网社区工具中购买虚拟礼物取得互联网社区 工具收入。本集团的虚拟礼物均为消耗型礼物，购买游戏币所得款项确 认为递延收益，本集团在礼物消耗时确认收入，金额按照礼物对应游戏 币的数量和游戏币加权平均单价确认。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
18. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关 的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为 基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资 产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生 的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确 认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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19. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商 誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益 外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规 定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税 基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用 资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
-
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或 者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额或可抵扣亏损。
-
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差 异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
-
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或 可抵扣亏损。
-
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性 差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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19. 所得税(续)
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据 税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并 反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产 的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重 新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可 供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且 递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得 税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
20. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁， 除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产 成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
21.
利润分配
本公司的现金股利，于股东会批准后确认为负债。
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22. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量上市的权益工具投资。公允 价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资 产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的 主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负 债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够 进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实 现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途 产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市 场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的 估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在备考合并财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公 允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允 价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活 跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关 资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或 负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在备考合并财务报表中确认的持续以公允 价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次 之间发生转换。
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23. 重大会计估计
编制备考合并财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、 估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及 资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导 致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调 整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关 键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可 能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值 测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外 的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测 试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置 费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减 值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售 协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量 成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产 组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现 值。详见附注五、17。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组 或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现 值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金 流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、 14。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
- 重大会计估计(续)
估计的不确定性 (续)
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所 有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量 的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策 略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
股份支付
在授予期权或限制性股票时，管理层必须对授予股份支付的公允价值进 行估计，包括对股利率、无风险利率、限制性股票预计期限等。
道具生命周期或玩家生命周期
本集团游戏中的道具及升级功能使用游戏币购买，某些非消耗性道具在 道具或玩家的生命周期内按比例确认为收入。本公司定期复核道具或玩 家的生命期间，以决定将计入每个报告期的收入数额。道具或玩家的生 命期间是本集团根据历史的玩家数据和消费行为而确定的。本集团将会 定期跟踪玩家数据和消费行为，如果以前的估计发生重大变化，则会在 未来期间对收入进行调整。
特许权
本集团的特许权按特许权授权期与尚可使用年限较短者按直线法计提摊 销。本集团定期复核尚可使用年限，以决定计入每个报告期的摊销费用 数额。尚可使用年限是本集团根据游戏实际运营情况而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对摊销费用进行调整。
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-
四、 税项
-
主要税种及税率
中国境内
-
增值税
-
根据国家税务法规，本集团客户端游戏许可费收入 按照“软件销售”计征增值税。因集团内各公司的 个别情况，增值税征收方法有所不同。若其为增值 税一般纳税人的，增值税由买方按销售额的17%计算 连同销售金额一并支付该公司，该公司在扣除那些 因购进货物和购买服务所支付而允许抵扣的增值税 之后上缴税务机关。对于向境外收取的客户端游戏 许可费收入无需计缴增值税销项税。若由增值税小 规模纳税人转为增值税一般纳税人。当其为增值税 一般纳税人时，依照以上方法计征增值税。而在被 认定为增值税小规模纳税人期间，在小规模纳税人 制度下，其增值税由买方按销售额3%计算连同销售 金额一并支付本集团，在此简易方法下，那些因购 进货物所支付的增值税不能作销项抵扣，子公司直 接上缴销项所获取的增值税予税务机关。
依据财政部、国家税务总局于2011年10月13日下发 的《关于软件产品增值税政策的通知》 (财税 [2011]100号)，自2011年1月1日起，本公司及其下 属子公司上海征途信息技术有限公司(“上海征 途”)、上海巨嘉网络科技有限公司（“上海巨 嘉”）、上海巨火网络科技有限公司（“上海巨 火”）、上海征聚信息技术有限公司（“上海征 聚”）、杭州雪狼软件有限公司（“杭州雪狼”） 和上海巨佳网络科技有限公司（“上海巨佳”）， 销售其自行开发生产的计算机软件产品，陆续可按 法定17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负 超过3%的部分实行即征即退政策。
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四、 税项(续)
1. 主要税种及税率(续)
中国境内(续)
增值税(续)
- 2012年12月4日财政部和国家税务总局印布了《关于 交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试 点应税服务范围等若干税收政策的补充通知》（财 税[2012]86号），自2012年12月1日起，网站对非自 有的网络游戏提供的网络运营服务按照“信息系统 服务”征收增值税。自2014年8月起，本集团的销售 点卡、提供手机游戏运营服务适用6%增值税税率。
2011年11月16日，财政部和国家税务总局印发了 《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业 营业税改征增值税试点的通知》(财税[2011]111号) (现已更新为财税[2013]106号《关于将铁路运输和 邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》)，自 2012年1月1日起在上海市开展交通运输业和部分现 代服务业营业税改征增值税试点。2012年7月31日， 财政部和国家税务总局印发了《关于在北京等8省市 开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值 税试点的通知》(财税[2012]71号文)，明确将交通 运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点范 围，由上海市分批扩大至北京市、天津市、江苏 省、浙江省(含宁波市)、安徽省、福建省(含厦门 市)、湖北省、广东省(含深圳市)等8个省(直辖 市)。上述8个省(直辖市)“营改增”试点已分别于 2012年9月1日、2012年10月1日、2012年11月1日和 2012年12月1日起正式启动。
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四、 税项(续)
-
主要税种及税率(续)
-
中国境内(续)
-
增值税(续)
营业税
- 财政部和国家税务总局2013年5月24日联合印发财税 [2013]37号《关于在全国开展交通运输业和部分现 代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》 (现已更新为财税[2013]106号《关于将铁路运输和 邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》)，从 2013年8月1日起在全国范围内开展交通运输业和部 分现代服务业营业税改征增值税试点的相关税收政 策。根据上述文件，自2012年1月，本集团的技术服 务收入适用6%增值税税率。
– 根据国家有关税务法规，本集团按照属营业税征缴 范围的游戏运营收入按5%计缴营业税。如前述营改 增税务法规的规定，自2012年1月起，本集团技术服 务收入不再计缴营业税，由买方按销售额的按6%计 缴增值税连同销售金额一并支付本集团。此外，根 据国家税务法规，本集团将游戏运营收入分为运营 服务收入和销售点卡收入，自2014年8月起，对销售 点卡由买方按销售额的6%计缴增值税连同销售金额 一并支付本集团，对运营服务收入仍按5%计缴营业 税。财政部和国家税务总局2016年3月23日联合印发 财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》，从2016年5月1日起在全国范围内全 面推开营业税改征增值税（以下称营改增）试点， 建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营 业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴 纳增值税。自2016年5月1日起，集团不再缴纳营业 税，改为缴纳增值税。
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四、 税项(续)
1. 主要税种及税率(续)
中国境内(续)
城巿维护建设税 – 除巨人健特（上海）置业有限公司(“巨人健特”) 按应缴纳的增值税和营业税的5%计缴外，本公司及 其他下属子公司按应缴纳的增值税和营业税的7%计 缴。
企业所得税 – 除税收优惠中提及的享有税收优惠的子公司及适用 税率为16.5%的在香港的子公司外，本公司及下属子 公司企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
教育费附加 – 按应缴纳的增值税和营业税额的3%计缴。
地方教育费附加 – 按应缴纳的增值税和营业税额的2%计缴。
代扣代缴企业
所得税 – 本公司支付给境外股东的股利，由本公司按支付股 利的5%或10%代扣缴企业所得税。
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四、 税项(续)
-
主要税种及税率(续)
-
以色列
-
增值税
-
根据以色列税务法规，本集团下属的以色列子公司 的游戏收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。对于来 自境外的收入，适用零税率。2014年至2015年9月30 日的适用税率为18%，2015年10月1日至2016年的适 用税率为17%。
-
企业所得税 – 根据以色列税务法规，除附注四、2.税收优惠中提 及的享有税收优惠的子公司外，本集团下属的以色 列子公司的企业所得税按应纳税所得额乘以适用税 率计缴。2014年及2015年的适用税率为26.5%，2016 年适用税率为25%。
-
代扣代缴企业 所得税 – 根据以色列税务法规，本集团下属以色列子公司支 付给以色列境内的股东的股利免征代扣代缴企业所 得税。对于支付给以色列境外股东的股利，根据以 色列地区法规按支付股利乘以适用税率代扣代缴企 业所得税，适用税率参照以色列国内法或以色列签 订的双边税收协定，上限为30%。根据以色列与美国 税收双边协定，以色列子公司支付给境外美国母公 司的股利适用12.5%至15%的代扣代缴企业所得税 率。
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四、 税项(续)
-
主要税种及税率(续)
英国
增值税
-
根据英国税务法规，本集团下属的英国子公司的游 戏收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。对于来自境 外的收入，适用零税率。适用税率为20%。
-
企业所得税 - 根据英国税务法规，本集团下属英国子公司企业所 得税按应纳税所得额乘以适用税率计缴。2014年1-3 月的法定税率为23%，2014年4月至2015年3月的法定 税率为20.25%，2015年4月开始的法定税率为20%。
美国
- 企业所得税 - 根据美国税务法规，本集团下属美国子公司企业所 得税按应纳税所得额乘以适用税率计缴。适用的税 率为35%。
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四、 税项(续)
2. 税收优惠
境内企业所得税
于2008年2月22日，财政部和国家税务总局印发了《关于企业所得税若干 优惠政策的通知》（财税[2008]1号），自2008年1月1日起，我国境内新 办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所 得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。本公司下属子公司杭州雪 狼于2010年获得软件企业认定证书，上海巨嘉、上海巨火和上海征聚于 2011年获得软件企业认定证书。杭州雪狼、上海巨嘉和上海巨火于2014 年至2015年按25%减半征收企业所得税，适用企业所得税税率为12.5%。 上海征聚于2014年至2016年按25%减半征收企业所得税，适用企业所得税 税率为12.5%。
于2012年4月20日，财政部和国家税务总局印发了《关于进一步鼓励软件 产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号），自2011年1月1日起，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条 件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠 期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税 率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。本公司下属子公司北京帝 江网络科技有限公司（“北京帝江”）于2014年获得软件企业认定证 书，可于2014年和2015年免征企业所得税，于2016年至2018年按25%减半 征收企业所得税，适用企业所得税税率为12.5%。
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四、 税项(续)
2. 税收优惠(续)
境内企业所得税(续)
自2008年1月1日起，根据《中华人民共和国企业所得税法》，国家需要 重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司下属 子公司上海征途于2008年获得高新技术企业证书，并自获得日起每三年 重新申请且均符合高新技术企业的认定，因此自2008年起至2015年可享 受高新技术企业税收优惠，可享受15%的优惠税率。于2012年4月20日， 财政部和国家税务总局印发了《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产 业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号），自2011年1月1日 起，国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享 受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税，上海征途于2013年12 月取得2013-2014年度的重点软件企业证书，并于2014年5月14日经上海 市徐汇区税务局备案，于2013-2014年可享受10%的企业所得税优惠税 率，上海征途于2014年按10%优惠税率申报2013年度汇算清缴，并于2014 年对2013年所得税费用进行了调整。
境内增值税
于2011年10月13日，财政部和国家税务总局印发了《关于软件产品增值 税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般纳税人销售其自行开 发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司及其下属子公司上海巨火，上海巨 嘉，上海征聚，上海征途，杭州雪狼，上海巨佳享受按17%税率征收增值 税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。
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四、 税项(续)
2. 税收优惠(续)
境外企业所得税
本集团下属Playtika Israel ，按照以色列鼓励资本投资法 （Encouragement of capital investment law）的有关规定，从2013年 2月起至今享受企业所得税优惠政策。应纳税所得额可按照以色列境内研 发人员人数和以色列境内研发人员工资费用占总研发人员人数以及总研 发人员工资费用的比例拆分为符合优惠条件的应纳税所得额及不符合优 惠条件的应纳税所得额。对于符合优惠条件的应纳税所得额，按照与法 定税率相比较低的优惠税率征收企业所得税。自2013年2月至2013年8月 适用优惠税率为12.5%，自2013年8月至今适用优惠税率为16%。对于不符 合优惠条件的应纳税所得额，适用法定税率计算企业所得税。
该项税收优惠的有效期限至2017年末，在此期间该公司需要维持其商业 模式及20人以上的以色列境内研发团队规模，将主要的管理部门设置在 以色列境内，并且玩家不能通过游戏套现。申请税收优惠的延期需要向 以色列税务机关申请并得到核准，对于2018年后该公司是否能够继续享 受税收优惠尚存在不确定性。
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五、 备考合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
| 库存现金 银行存款 其他货币资金 |
2016年6月30日 96,688.93 6,524,596,532.21 13,485,407.25 6,538,178,628.39 |
2015年12月31日 67,381.37 1,330,224,177.94 8,699,010.81 1,338,990,570.12 |
|---|---|---|
于2016 年6 月30 日，本集团存放于境外的货币资金为人民币 834,170,515.16元(2015年12月31日：人民币757,623,964.30元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。通知存款及短期定 期存款的存款期分为一天至三个月不等，依本集团的现金需求而定，并 按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
本集团其他货币资金为第三方平台账户资金以及用于租赁办公楼而存放 于银行的保证金，第三方平台账户资金即存放于非银行金融机构的存 款，该等存款不附息并可随时支取。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 |
2016年6月30日 6,631,200.00 6,631,200.00 |
2015年12月31日 6,493,600.00 6,493,600.00 |
|---|---|---|
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具为本集团投资的 可转换债券，本集团将该混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。由于其公允价值无法可靠计量，本集团对其 按成本计量。
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五、 备考合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款
应收账款信用期通常为15天至60天，主要客户可以延长至3个月。应收账 款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
| 1年以内 1年至2年 2年至3年 3年以上 减：应收账款坏账准备 |
2016年6月30日 631,520,642.58 1,187,657.73 755,522.19 3,342,747.50 636,806,570.00 7,758,136.56 629,048,433.44 |
2015年12月31日 388,801,516.86 594,365.69 572,418.69 3,177,557.76 393,145,859.00 7,588,342.48 385,557,516.52 |
|---|---|---|
应收账款坏账准备的变动如下：
| 期/年初余额 本期/年计提 本期/年转回 2016年1-6月 7,588,342.48 143,161.74 (109,992.78 ) 2015年度 4,189,204.26 3,574,288.52 (223,843.78 ) 2016年6月30日 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提 (%) 比例(%) 单项金额重大 并单独计提坏账准备 7,628,734.46 3.04 7,568,256.06 99.21 按信用风险特征 组合计提坏账准备243,127,828.29 96.96 189,880.50 0.08 250,756,562.75 100.00 7,758,136.56 |
本期/年计提 本期/年转回 143,161.74 (109,992.78 ) 3,574,288.52 (223,843.78 ) 2016年6月30日 |
本期/年计提 本期/年转回 143,161.74 (109,992.78 ) 3,574,288.52 (223,843.78 ) 2016年6月30日 |
本期/年转销 汇兑损益 期/年末余额 - 136,625.12 7,758,136.56 (50,013.86 ) 98,707.34 7,588,342.48 2015年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提 (%) 比例(%) 7,433,745.61 12.36 7,433,745.61 100.00 52,691,019.25 87.64 154,596.87 0.29 60,124,764.86 100.00 7,588,342.48 |
|
|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 账面余额 金额 比例 (%) 7,433,745.61 12.36 52,691,019.25 87.64 60,124,764.86 100.00 |
|||
| 金额 7,433,745.61 52,691,019.25 60,124,764.86 |
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3. 应收账款(续)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
2016年6月30日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 雷爵网络科技 股份有限公司 (“雷爵网络”) 4,476,728.34 (4,416,249.94) 98.65 逾期尚未收回账款 北京新锐联众网络 科技有限公司 (“北京新锐”) 3,152,006.12 (3,152,006.12) 100.00 逾期尚未收回账款 2015年12月31日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 雷爵网络 4,281,739.49 (4,281,739.49) 100.00 逾期尚未收回账款 北京新锐 3,152,006.12 (3,152,006.12) 100.00 逾期尚未收回账款
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 1年以内 1年至2年 2年至3年 3年以上 |
2016年6月30日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 242,520,332.08 99.75 - 464,821.98 0.19 47,206.27 - - - 142,674.23 0.06 142,674.23 243,127,828.29 100.00 189,880.50 |
2015年12月31日 | 坏账准备 - 11,922.64 120,913.51 21,760.72 154,596.87 |
|---|---|---|---|
| 账面余额 金额 比例(%) 242,520,332.08 99.75 464,821.98 0.19 - - 142,674.23 0.06 243,127,828.29 100.00 |
账面余额 金额 比例(%) 52,437,399.26 99.52 110,945.76 0.21 120,913.51 0.23 21,760.72 0.04 52,691,019.25 100.00 |
||
| 金额 242,520,332.08 464,821.98 - 142,674.23 243,127,828.29 |
金额 52,437,399.26 110,945.76 120,913.51 21,760.72 52,691,019.25 |
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截至2016年6月30日止6个月期间及2015年度
人民币元
五、 备考合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
应收账款余额前五名如下：
| 2016年6月30日 Apple Inc. 深圳市腾讯计算机系统有限公司 (“腾讯”) Facebook, Inc. Google Inc. Amazon.com, Inc. 2015年12月31日 Apple Inc. Facebook, Inc. Google Inc. Amazon.com, Inc. Microsoft Corporation |
期末余额 185,630,885.51 158,713,963.33 121,916,979.86 89,764,833.49 12,862,635.86 568,889,298.05 年末余额 124,098,799.05 109,881,309.52 74,305,268.26 10,496,562.45 9,858,537.12 328,640,476.40 |
占应收账款 余额合计数 的比例(%) 29.15 24.92 19.15 14.10 2.02 89.34 占应收账款 余额合计数 的比例(%) 31.57 27.95 18.90 2.67 2.51 83.60 |
坏账准备 期末余额 - - - - - - 坏账准备 年末余额 - - - - - - |
|---|---|---|---|
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五、 备考合并财务报表主要项目注释(续)
4． 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
| 1年以内 1年至2年 |
2016年6月30日 账面余额 比例(%) 28,704,114.20 93.11 2,123,000.00 6.89 30,827,114.20 100.00 |
2015年12月31日 账面余额 比例(%) 26,134,736.21 92.56 2,100,000.00 7.44 28,234,736.21 100.00 |
|---|---|---|
| 账面余额 28,704,114.20 2,123,000.00 30,827,114.20 |
账面余额 26,134,736.21 2,100,000.00 28,234,736.21 |
于2016 年6 月30 日，期末余额前五名的预付款项的合计数为人民币 18,274,408.84 元 (2015 年12 月31 日：人民币18,540,957.87 元)，占 预付款项期末余额合计数的比例为59.28% (2015 年12 月31 日： 65.67%)。
5. 应收利息
2016年6月30日 2015年12月31日 定期存款及7天 通知存款 786,831.98 104,109.59
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6． 其他应收款
其他应收款按性质分类如下：
| 待收置出资产款(注1) 增值税即征即退 游戏分成款退还 资产转让费 应收其他资金拆借 员工备用金及借款 股权转让款 其他 减：其他应收款坏账准备 |
2016年6月30日 604,240,000.00 107,848,076.06 6,907,547.10 6,750,000.00 4,681,628.92 3,517,547.18 1,480,000.00 8,324,799.15 743,749,598.41 2,375,491.44 741,374,106.97 |
2015年12月31日 604,240,000.00 51,381,785.49 2,500,000.00 - 12,036,622.14 2,514,133.66 1,480,000.00 9,570,028.00 683,722,569.29 2,508,555.20 681,214,014.09 |
|---|---|---|
- 注1： 根据本公司与彭建虎签署的《置出资产出售协议》，本公司向重庆冠达游轮 有限责任公司（本公司关联人彭建虎所控制的公司）出售本公司全部资产及负债 （母公司口径），重庆冠达游轮有限责任公司以现金方式向本公司支付，交易价 格为人民币604,240,000.00元。
其他应收款坏账准备的变动如下：
| 2016年1-6月 2015年度 |
期/年初余额 2,508,555.20 1,176,520.32 |
本期/年计提 9,460.50 2,651,975.20 |
本期/年转回 (142,524.26 ) (1,176,440.32 ) |
本期/年转销 期/年末余额 - 2,375,491.44 (143,500.00 ) 2,508,555.20 |
|---|---|---|---|---|
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7. 其他流动资产
| 可抵扣进项税 理财产品 注1 递延成本 待摊费用 预缴税款 理财产品： 理财产品本金 账面金额 累计计入其他综合收益的未实现理财收益 |
2016年6月30日 2,644,118.06 7,130,420.55 7,322,880.58 32,991,122.14 75,144,241.72 125,232,783.05 2016年6月30日 7,000,000.00 7,130,420.55 130,420.55 |
2015年12月31日 4,484,980.17 7,013,578.08 4,724,042.05 30,632,236.16 39,683,188.88 86,538,025.34 2015年12月31日 7,000,000.00 7,013,578.08 13,578.08 |
|---|---|---|
注1： 于2016年6月30日的理财产品包括：向交通银行股份有限公司购买的不定 期理财产品-保本非保息，本金为人民币7,000,000.00元，预期年化收益 率为2.95%。
8. 可供出售金融资产
| 账面余额 可供出售权益工具 按公允价值计量 66,373,645.72 按成本计量 1,700,194.96 合计 68,073,840.68 |
2016年6月30日 减值准备 账面价值 - 66,373,645.72 (1,171,554.99 ) 528,639.97 (1,171,554.99 ) 66,902,285.69 |
2015年12月31日 | 2015年12月31日 | 账面价值 71,729,608.74 528,639.97 72,258,248.71 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 71,729,608.74 1,700,194.96 73,429,803.70 |
减值准备 - (1,171,554.99 ) (1,171,554.99 ) |
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8. 可供出售金融资产(续)
以公允价值计量的可供出售金融资产：
| 权益工具成本 公允价值 累计计入其他综合收益的公允价值变动 |
2016年6月30日 可供出售权益工具 40,041,000.00 66,373,645.72 26,332,645.72 |
2015年12月31日 可供出售权益工具 40,041,000.00 71,729,608.74 31,688,608.74 |
|---|---|---|
- 注：本集团2015年5月通过南方资本管理有限公司的资产管理计划(“南方基金”)，对 当代东方投资股份有限公司(“当代东方”)的定向增发进行认购，共投资人民币 10,041,000.00元，认购该计划总投资额的1.82%。当代东方在A股上市交易，其股 权价值有活跃的市场报价，因此本集团将其分类为以公允价值计量的可供出售金 融资产。
本集团于2016年6月30日和2015年12月31日均持有北京创新工场投资中心(有限合 伙) (“创新工场”)13.33%的股份。本集团获取了创新工厂编制的以公允价值计 量其投资的报表，由于其公允价值能够可靠计量，因此本集团将其分类为以公允 价值计量的可供出售金融资产。
以成本计量的可供出售金融资产：
2016年1-6月
| 账面余额 | 减值准备 | 持股 | 本期现 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初 | 本期增减 |
期末 | 比例(%) | 金红利 | |||||
| 光荣使命 | 1,700,194.96 | - |
1,700,194.96 |
(1,171,554.99 ) |
5.00 | - | |||
| 1,700,194.96 | - |
1,700,194.96 |
(1,171,554.99 ) |
- | |||||
| 2015年度 | |||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 持股 | 本年现 | ||||||
| 年初 | 本年增减 |
年末 | 比例(%) | 金红利 | |||||
| 创新工场 | 27,000,000.00 | (27,000,000.00) | - |
- | 13.33 | 3,707,318.00 | |||
| 光荣使命 | 6,460,740.84 |
(4,760,545.88 ) |
1,700,194.96 |
(1,171,554.99 ) |
5.00 | - | |||
| 33,460,740.84 |
(31,760,545.88 ) |
1,700,194.96 |
(1,171,554.99 ) |
3,707,318.00 |
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8. 可供出售金融资产(续)
可供出售金融资产减值准备变动如下：
| 期/年初已计提减值 本期/年计提 期/年末已计提减值 |
2016年1-6月 可供出售权益工具 合计 1,171,554.99 1,171,554.99 - - 1,171,554.99 1,171,554.99 |
2015年 可供出售权益工具 合计 - - 1,171,554.99 1,171,554.99 1,171,554.99 1,171,554.99 |
|---|---|---|
| 可供出售权益工具 1,171,554.99 - 1,171,554.99 |
可供出售权益工具 - 1,171,554.99 1,171,554.99 |
于2016年6月30日本集团可供出售金融资产减值准备金额为人民币1,171,554.99 元，系光荣使命5%股权的减值准备(2015年12月31日：人民币1,171,554.99 元)。
9. 长期应收款
| 账面余额 上海童话网络 科技有限公司 (“上海童话”) 及其所有者 68,000.00 |
2016年6月30日 减值准备 账面价值 (68,000.00 ) - |
2015年12月31日 账面余额 减值准备 账面价值 27,921,541.87 (27,921,541.87 ) - |
|
|---|---|---|---|
| 账面余额 27,921,541.87 |
运营支持借款及借出投资款主要为本集团向本集团联营公司上海童话网络科技 有限公司(“上海童话”)及另一所有者借出的款项，供其自身运营及投资上海 童话。由于上海童话超额亏损，于2014年12月31日累计确认超额亏损投资损失 人民币14,509,317.45元。由于上海童话研发的游戏于2014年第四季度正式运营 后市场反响远低于预期，因此本公司预期上海童话未来经营状况较差，剩余的 长期应收款预期无法收回，计提减值准备人民币12,210,682.55元。于2016年6 月30日及2015年12月31日，分别将当期发生的运营支持借款人民币68,000.00元 及人民币1,201,541.87元全额计提了坏账准备。本集团下属子公司已于2016年 对累计至2015年12月31日止的坏账准备共计人民币27,921,541.87元进行了备案 并进行了全额转销。
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9. 长期应收款(续)
长期应收款的账龄分析如下：
| 1年以内 1年至2年 2年至3年 3年以上 减：应收账款坏账准备 |
2016年6月30日 68,000.00 - - - 68,000.00 68,000.00 - |
2015年12月31日 1,201,541.87 7,720,000.00 8,500,000.00 10,500,000.00 27,921,541.87 27,921,541.87 - |
|---|---|---|
长期应收款坏账准备的变动如下：
| 2016年1-6月 2015年度 |
期/年初余额 27,921,541.87 26,720,000.00 |
本期/年计提 68,000.00 1,201,541.87 |
本期/年减少 期/年末余额 转回 转销 - (27,921,541.87 ) 68,000.00 - - 27,921,541.87 |
|---|---|---|---|
| 转回 - - |
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10. 长期股权投资
2016年1-6月
| 2016年1-6月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 联营企业 北京海誉动想科技股份有限公司(“北京海誉”) 上海扬讯计算机科技股份有限公司(“上海扬讯”) 上海掌驿网络科技有限公司(“上海掌驿”) 北京呜啦世纪科技有限公司(“北京呜啦”) 广州小丑鱼信息科技有限公司(“广州小丑鱼”) 上海焦扬网络科技有限公司(“上海焦扬”) 成都乐曼多科技有限公司(“成都乐曼多”) 欢乐互娱（上海）科技股份有限公司(“欢乐互娱”) 上海摩娱网络科技有限公司(“上海摩娱”) 北京喜扑科技有限公司(“北京喜扑”) Cheng Guang Holdings Limited(“橙光”)(注1) 北京光核信息科技 有限责任公司(“北京光核信息”) 上海木米网络 科技有限公司(“上海木米”) 巨果（北京）文化传媒有限公司（“北京巨果”） EVERYDAYIPLAY SP.ZO.O. |
期初 余额 24,071,635.46 30,465,694.59 2,521,347.95 2,065,617.05 11,814,387.33 19,805,252.46 2,644,483.19 47,519,496.03 1,907,109.79 2,606,829.40 17,642,810.48 1,495,049.60 4,761,287.56 7,349,729.21 176,670,730.10 |
本期变动 | 其他综合 收益 - - - - - - - - - - 313,709.38 - - - 83,030.73 396,740.11 |
期末账 面价值 28,256,817.25 31,280,513.09 2,521,347.95 - 11,056,526.87 19,744,725.96 2,106,719.45 46,190,786.14 1,703,073.78 2,259,897.31 14,229,905.14 1,364,686.32 3,659,884.51 1,990,308.59 497,340.00 166,862,532.36 |
期末减 值准备 - - - (2,065,617.05) - - - - - - - - - - (6,856,477.78 ) (8,922,094.83 ) |
||
| 追加投资 - - - - - - - - - - - - - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 |
权益法下 投资损益 4,185,181.79 814,818.50 - - (757,860.46) (60,526.50) (537,763.74) (1,328,709.89) (204,036.01) (346,932.09) (3,726,614.72) (130,363.28) (1,101,403.05) (9,691.41) (150,079.46 ) (3,353,980.32 ) |
计提减值 准备 - - - - - - - - - - - - - - (6,785,340.48 ) (6,785,340.48 ) |
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10. 长期股权投资(续)
2015年
| 2015年 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 联营企业 北京海誉 上海扬讯 上海掌驿 北京呜啦 广州小丑鱼 上海晟举迅 上海焦扬 成都乐曼多 欢乐互娱 上海摩娱 北京喜扑 橙光(注1) 北京光核信息 上海木米 广州游悦 EVERYDAYIPLAY SP.ZO.O. |
年初 余额 26,294,781.90 28,319,565.16 2,809,703.97 2,198,727.90 - - - - - - - - - - 378,228.97 7,275,491.00 67,276,498.90 |
本年变动 | 其他综合 收益 - - - - - - - - - - - - - - - 434,693.71 434,693.71 |
年末账 面价值 24,071,635.46 30,465,694.59 2,521,347.95 - 11,814,387.33 - 19,805,252.46 2,644,483.19 47,519,496.03 1,907,109.79 2,606,829.40 17,642,810.48 1,495,049.60 4,761,287.56 - 7,349,729.21 174,605,113.05 |
年末减 值准备 - - - (2,065,617.05) - - - - - - - - - - - - (2,065,617.05 ) |
||||
| 追加投资 9,600,000.00 - 32,500.00 - 15,000,000.00 4,000,000.00 20,000,000.00 3,000,000.00 50,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 19,461,555.45 2,000,000.00 5,000,000.00 - - 133,094,055.45 |
减少投资 - - - - - (4,000,000.00) - - - - - - - - (378,228.97) - (4,378,228.97 ) |
权益法下 投资损益 (11,823,146.44) 2,146,129.43 (320,856.02) (133,110.85) (3,185,612.67) - (194,747.54) (355,516.81) (2,480,503.97) (92,890.21) (393,170.60) (1,818,744.97) (504,950.40) (238,712.44) - (360,455.50 ) (19,756,288.99 ) |
计提减值 准备 - - - (2,065,617.05) - - - - - - - - - - - - (2,065,617.05 ) |
||||||
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10. 长期股权投资(续)
长期股权投资减值准备的情况：
2016年1-6月
| 期初余额 联营企业 北京呜啦 2,065,617.05 EVERYDAYIPLAY SP.ZO.O. - 2,065,617.05 2015年度 北京呜啦 |
本期增加 - 6,785,340.48 6,785,340.48 年初余额 - |
本期减少 - - - 本年增加 2,065,617.05 |
外币报表折算差额 - 71,137.30 71,137.30 本年减少 - |
期末余额 2,065,617.05 6,856,477.78 8,922,094.83 年末余额 2,065,617.05 |
|---|---|---|---|---|
11. 固定资产
2016年1-6月
| 原价 期初余额 购置 处置或报废 外币报表折算 期末余额 累计折旧 期初余额 计提 处置或报废 外币报表折算 期末余额 账面价值 期末 期初 |
电子设备 404,702,037.11 70,686,295.38 (24,327,208.03) 2,783,432.04 453,844,556.50 229,609,382.84 39,607,162.59 (22,311,465.68) 1,390,201.83 248,295,281.58 205,549,274.92 175,092,654.27 |
办公设备 31,256,421.50 3,848,674.37 (100,396.89) 187,929.91 35,192,628.89 21,591,192.31 1,078,224.57 (92,414.92) 50,777.63 22,627,779.59 12,564,849.30 9,665,229.19 |
房屋建筑物 213,658,976.26 - - - 213,658,976.26 22,456,494.82 2,435,712.30 - - 24,892,207.12 188,766,769.14 191,202,481.44 |
运输设备 5,051,332.96 170,733.96 (1,163,666.54) 7,066.52 4,065,466.90 4,023,596.67 180,647.89 (1,105,483.21) 1,607.23 3,100,368.58 965,098.32 1,027,736.29 |
合计 654,668,767.83 74,705,703.71 (25,591,271.46) 2,978,428.47 706,761,628.55 277,680,666.64 43,301,747.35 (23,509,363.81) 1,442,586.69 298,915,636.87 407,845,991.68 376,988,101.19 |
|---|---|---|---|---|---|
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截至2016年6月30日止6个月期间及2015年度
人民币元
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11. 固定资产(续)
2015年度
| 原价 年初余额 购置 处置或报废 外币报表折算 年末余额 累计折旧 年初余额 计提 处置或报废 外币报表折算 年末余额 账面价值 年末 年初 |
电子设备 387,219,972.27 49,753,307.95 (38,395,119.36) 6,123,876.25 404,702,037.11 201,356,568.01 61,721,784.92 (36,180,649.45) 2,711,679.36 229,609,382.84 175,092,654.27 185,863,404.26 |
办公设备 28,945,778.34 2,338,928.68 (392,720.00) 364,434.48 31,256,421.50 17,735,037.13 4,109,440.82 (335,778.50) 82,492.86 21,591,192.31 9,665,229.19 11,210,741.21 |
房屋建筑物 213,658,976.26 - - - 213,658,976.26 17,585,070.22 4,871,424.60 - - 22,456,494.82 191,202,481.44 196,073,906.04 |
运输设备 5,953,239.67 - (916,271.50) 14,364.79 5,051,332.96 4,175,855.12 715,805.42 (870,457.93) 2,394.06 4,023,596.67 1,027,736.29 1,777,384.55 |
合计 635,777,966.54 52,092,236.63 (39,704,110.86) 6,502,675.52 654,668,767.83 240,852,530.48 71,418,455.76 (37,386,885.88) 2,796,566.28 277,680,666.64 376,988,101.19 394,925,436.06 |
|---|---|---|---|---|---|
12. 在建工程
| 巨人健特松江 办公楼工程 |
2016年6月30日 减值准备 账面价值 - 155,445,258.06 |
2015年12月31日 账面余额 减值准备 账面价值 133,534,068.39 - 133,534,068.39 |
|
|---|---|---|---|
| 账面余额 155,445,258.06 |
重要在建工程2016年1-6月变动如下：
| 预算 期初余额 本期增加 巨人健特松江 办公楼工程 183,639,918.72 133,534,068.39 21,911,189.67 重要在建工程2015年度变动如下： 预算 年初余额 本年增加 巨人健特松江 办公楼工程 190,000,000.00 55,827,607.97 77,706,460.42 |
本期转入 固定资产 - 本年转入 固定资产 - |
处置 期末余额 资金来源 工程投入 占预算 比例(%) - 155,445,258.06 自有资金 85 处置 年末余额 资金来源 工程投入 占预算 比例(%) - 133,534,068.39 自有资金 70 |
|---|---|---|
于2016年6月30日，在建工程无计提减值准备和所有权受到限制的情况。 （2015年12月31日：无）。
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人民币元
五、 备考合并财务报表主要项目注释(续)
13. 无形资产
2016年1-6月
| 2016年1-6月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 原价 期初余额 购置 处置或报废 外币报表折算 期末余额 累计摊销 期初余额 计提 处置或报废 外币报表折算 期末余额 减值准备 期初余额 处置或报废 期末余额 账面价值 期末 期初 |
土地使用权 48,786,881.49 - - - 48,786,881.49 2,408,931.70 497,626.20 - - 2,906,557.90 - - - 45,880,323.59 46,377,949.79 |
软件 148,012,259.20 6,175,641.98 (6,109,394.79) - 148,078,506.39 123,987,769.89 7,565,151.93 (47,674.80) - 131,505,247.02 6,061,719.99 (6,061,719.99 ) - 16,573,259.37 17,962,769.32 |
知识产权 1,274,318,267.09 - - 27,002,924.97 1,301,321,192.06 395,163,753.71 92,984,975.91 - 9,348,409.06 497,497,138.68 - - - 803,824,053.38 879,154,513.38 |
用户库 154,482,744.00 - - 3,273,504.00 157,756,248.00 139,528,893.54 12,206,064.00 - 3,084,598.48 154,819,556.02 - - - 2,936,691.98 14,953,850.46 |
特许权及其他 203,851,016.66 4,291,744.69 (82,084,263.12) 1,190,939.56 127,249,437.79 36,234,200.15 9,472,682.30 (6,177,786.92) 433,234.23 39,962,329.76 47,601,019.60 (47,601,019.60 ) - 87,287,108.03 120,015,796.91 |
合计 1,829,451,168.44 10,467,386.67 (88,193,657.91) 31,467,368.53 1,783,192,265.73 697,323,548.99 122,726,500.34 (6,225,461.72) 12,866,241.77 826,690,829.38 53,662,739.59 (53,662,739.59 ) - 956,501,436.35 1,078,464,879.86 |
|
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人民币元
五、 备考合并财务报表主要项目注释(续)
13. 无形资产(续)
2015年度
| 原价 年初余额 购置 非同一控制下企业合并 处置或报废 外币报表折算 年末余额 累计摊销 年初余额 计提 处置或报废 外币报表折算 年末余额 减值准备 年初余额 计提 年末余额 账面价值 年末 年初 |
土地使用权 48,786,881.49 - - - - 48,786,881.49 1,413,679.30 995,252.40 - - 2,408,931.70 - - - 46,377,949.79 47,373,202.19 |
软件 138,950,184.73 9,062,074.47 - - - 148,012,259.20 105,201,544.85 18,786,225.04 - - 123,987,769.89 6,061,719.99 - 6,061,719.99 17,962,769.32 27,686,919.89 |
知识产权 1,198,688,323.06 - 2,269,177.01 - 73,360,767.02 1,274,318,267.09 193,211,446.84 184,640,168.05 - 17,312,138.82 395,163,753.71 - - - 879,154,513.38 1,005,476,876.22 |
用户库 145,571,010.00 - - - 8,911,734.00 154,482,744.00 95,549,665.06 37,029,952.32 - 6,949,276.16 139,528,893.54 - - - 14,953,850.46 50,021,344.94 |
特许权及其他 130,857,805.39 74,811,311.56 - (5,028,859.26) 3,210,758.97 203,851,016.66 23,429,539.55 14,106,977.63 (2,236,836.64) 934,519.61 36,234,200.15 20,100,000.00 27,501,019.60 47,601,019.60 120,015,796.91 87,328,265.84 |
合计 1,662,854,204.67 83,873,386.03 2,269,177.01 (5,028,859.26) 85,483,259.99 1,829,451,168.44 418,805,875.60 255,558,575.44 (2,236,836.64) 25,195,934.59 697,323,548.99 26,161,719.99 27,501,019.60 53,662,739.59 1,078,464,879.86 1,217,886,609.08 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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13. 无形资产(续)
无形资产减值
本集团于2015年对无形资产中的特许权计提了人民币27,501,019.60元的 无形资产减值损失，是由于本集团预计特许权中的引进游戏的可收回金 额低于其账面价值，本集团对该特许权计提了减值准备。
14. 商誉
2016年1-6月
| 期初余额 北京帝江 113,643,391.96 北京巨轮网络信息 技术有限公司 (“北京巨轮”) 15,977,372.90 杭州雪狼 3,531,815.45 上海巨人统平网络 科技有限公司 (“上海巨人统平”) 1,998,471.74 Alpha 29,148,831,061.71 29,283,982,113.76 2015年度 年初余额 北京帝江 113,643,391.96 北京巨人征途网络 科技有限公司 (“北京巨人征途”) 67,030,662.51 北京巨轮 15,977,372.90 杭州雪狼 3,531,815.45 上海巨人统平 1,998,471.74 Alpha 29,148,831,061.71 29,351,012,776.27 |
本期增加 - - - - - - 本年增加 - - - - - - - |
本期减少 处置 - - - - - - 本年减少 处置 - (67,030,662.51) - - - - (67,030,662.51 ) |
外币报表 - - - - - - 外币报表 - - - - - - - |
期末余额 折算差额 113,643,391.96 15,977,372.90 3,531,815.45 1,998,471.74 29,148,831,061.71 29,283,982,113.76 期末余额 折算差额 113,643,391.96 - 15,977,372.90 3,531,815.45 1,998,471.74 29,148,831,061.71 29,283,982,113.76 |
|---|---|---|---|---|
注1：本集团于2015年完成对北京巨人征途的注销，相应商誉于本年减少，具体请参见附注六、3。
于2016年6月30日，商誉无计提减值准备的情况(2015年12月31日：无)。
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15. 长期待摊费用
2016年1-6月
| 租入固定资产改良 2015年度 租入固定资产改良 |
期初余额 28,002,303.26 年初余额 9,735,125.15 |
本期增加 24,802,713.03 本年增加 28,433,023.23 |
本期摊销 (9,956,556.14 ) 本年摊销 (11,239,963.07 ) |
本期处置 - 本年处置 - |
外币报表 期末余额 折算差额 733,220.18 43,581,680.33 外币报表 年末余额 折算差额 1,074,117.95 28,002,303.26 |
|---|---|---|---|---|---|
16. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
| 2016年6月30日 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 递延所得税资产 固定资产折旧 458,885.67 162,112.95 研究开发费 272,452,891.64 61,111,183.00 以公允价值计量且其变动 计入损益的金融负债 277,478,910.21 97,905,669.39 股份支付 2,956,687.62 1,034,840.67 递延收益和预收款项 196,011,134.00 31,682,782.46 预提费用和应付职工薪酬 155,497,354.82 35,060,100.78 无形资产摊销及减值 206,663,418.39 62,327,393.28 应付账款 16,359,388.13 3,626,621.23 应收账款、其他应收款 和长期应收款坏账准备 12,267,245.05 1,895,867.68 可抵扣亏损 40,533,251.86 9,959,630.05 其他 33,158,213.48 8,278,795.20 1,213,837,380.87 313,044,996.69 |
2015年12月31日 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 - - 234,675,937.73 55,330,718.83 287,312,247.63 101,384,732.65 6,084,397.88 2,129,539.26 212,146,146.00 36,508,574.91 143,489,819.83 36,780,373.31 205,173,509.67 58,688,696.28 24,643,861.23 5,565,647.99 13,669,994.54 2,521,520.32 47,891,426.27 11,972,856.57 77,475,785.38 14,652,766.82 1,252,563,126.16 325,535,426.94 |
|---|---|
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人民币元
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16. 递延所得税资产/负债(续)
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债(续)：
| 递延所得税负债 商誉 无形资产评估增值 固定资产折旧 递延收益 待摊费用 应付福利费 收入确认时间差异 未实现可供出售金融 资产收益 |
2016年6月30日 应纳税 递延 暂时性差异 所得税负债 35,374,196.08 7,934,429.74 769,599,245.74 184,072,036.59 - - 8,473,612.61 2,279,402.05 5,217,666.88 1,840,476.30 6,842,328.83 1,618,966.61 30,689,789.40 7,268,570.04 26,463,066.28 6,599,463.99 882,659,905.82 211,613,345.32 |
2015年12月31日 应纳税 递延 暂时性差异 所得税负债 28,550,722.82 6,731,546.99 853,458,196.95 201,789,905.25 4,167,585.99 1,473,099.13 8,297,781.82 2,232,103.57 6,297,727.05 2,222,298.23 5,590,720.24 1,397,680.06 38,176,659.88 9,155,168.38 31,702,186.82 7,923,849.45 976,241,581.57 232,925,651.06 |
|---|---|---|
| 应纳税 暂时性差异 35,374,196.08 769,599,245.74 - 8,473,612.61 5,217,666.88 6,842,328.83 30,689,789.40 26,463,066.28 882,659,905.82 |
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
| 递延所得税资产 递延所得税负债 |
2016年6月30日 抵销金额 抵销后余额 18,756,816.74 294,288,179.95 18,756,816.74 192,856,528.58 |
2015年12月31日 抵销金额 抵销后余额 21,781,670.55 303,753,756.39 21,781,670.55 211,143,980.51 |
|---|---|---|
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损如下：
| 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 |
2016年6月30日 6,607,792.24 110,406,401.04 117,014,193.28 |
2015年12月31日 34,477,685.91 100,676,721.77 135,154,407.68 |
|---|---|---|
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截至2016年6月30日止6个月期间及2015年度
人民币元
五、 备考合并财务报表主要项目注释(续)
16. 递延所得税资产/负债(续)
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
| 2015年 2016年 2017年 2018年 2019年 2020年 2021年 |
2016年1-6月 - 6,657,601.39 3,574,098.25 26,477,947.65 22,457,675.93 49,219,941.05 2,019,136.77 110,406,401.04 |
2015年度 2,465,227.48 3,209,484.39 3,593,240.37 26,968,307.18 22,457,690.87 41,982,771.48 - 100,676,721.77 |
|---|---|---|
17. 资产减值准备
2016年1-6月
| 期初余额 本期计提 坏账准备 10,096,897.68 152,622.24 长期应收款 坏账准备 27,921,541.87 68,000.00 可供出售金融资产 坏账准备 1,171,554.99 - 长期股权投资 坏账准备 2,065,617.05 6,785,340.48 无形资产 减值准备53,662,739.59 - 合计 94,918,351.18 7,005,962.72 |
本期减少 转回 转销 (252,517.04) - - (27,921,541.87) - - - - - (53,662,739.59 ) (252,517.04 ) (81,584,281.46 ) |
外币报表 折算差额 136,625.12 - - 71,137.30 - 207,762.42 |
期初余额 10,133,628.00 68,000.00 1,171,554.99 8,922,094.83 - |
|
|---|---|---|---|---|
| 20,295,277.82 |
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17. 资产减值准备(续)
2015年度
| 年初余额 坏账准备 5,365,724.58 长期应收款 坏账准备 26,720,000.00 可供出售金融资产 减值准备 - 长期股权投资 坏账准备 - 无形资产 减值准备 26,161,719.99 合计 58,247,444.57 |
本年计提 6,226,263.72 1,201,541.87 1,171,554.99 2,065,617.05 27,501,019.60 38,165,997.23 |
本年减少 转回 转销 (1,400,284.10) (193,513.86) - - - - - - - - (1,400,284.10 ) (193,513.86 ) |
外币报表 折算差额 98,707.34 - - - - 98,707.34 |
年初余额 10,096,897.68 27,921,541.87 1,171,554.99 2,065,617.05 53,662,739.59 94,918,351.18 |
|---|---|---|---|---|
18. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
| 指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益 的金融负债 |
2016年6月30日 - - |
2015年12月31日 10,000,000.00 10,000,000.00 |
|---|---|---|
注：于2015年2月，北海巨之投创业投资有限公司（“北海巨之投”）与上海焦扬签订 投资对赌协议，约定在协议签署12个月内如果对赌条款生效，北海巨之投需要继 续支付人民币1,000万元投资款，截止2015年12月31日，由于对赌条款生效的可能 性较大，该对赌条款的公允价值为人民币1,000万元。于2016年4月1日，北海巨之 投根据各项评估结果，确认上海焦扬实现该对赌条款，根据投资对赌协议支付了 人民币1,000万元的投资款。
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19. 应付账款
应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。
| 技术服务费 特许权使用费 服务器托管费 |
2016年6月30日 14,912,052.53 8,426,572.24 22,560,777.27 45,899,402.04 |
2015年12月31日 18,357,017.48 14,113,708.13 4,065,382.35 |
|---|---|---|
| 36,536,107.96 |
20. 预收款项
预收款项的账龄分析如下：
| 1年以内 1年至2年 2年以上 |
2016年6月30日 账面余额 比例(%) 7,627,406.74 33.13 14,997,913.02 65.13 400,000.00 1.74 23,025,319.76 100.00 |
2015年12月31日 | 2015年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 账面余额 7,627,406.74 14,997,913.02 400,000.00 23,025,319.76 |
账面余额 22,276,770.24 12,392,390.30 400,000.00 35,069,160.54 |
比例(%) 63.52 35.34 1.14 |
|
| 100.00 |
于2016年6月30日、2015年12月31日，账龄超过1年的预收款项，主要为 已收取但未兑换成虚拟货币的点卡销售款，该款项按照收入确认的会计 政策应于以后期间确认收入。
预收款项按性质分类：
| 预收款项按性质分类： | ||
|---|---|---|
| 已收取未兑换成虚拟货币 的点卡销售款 预收分成款 保证金 |
2016年6月30日 9,242,413.78 12,982,905.98 800,000.00 23,025,319.76 |
2015年12月31日 21,091,446.56 13,177,713.98 800,000.00 |
| 35,069,160.54 |
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21. 应付职工薪酬
2016年1-6月
| 短期薪酬 离职后福利 辞退福利 其他 |
期初余额 225,613,157.56 4,116,027.80 139,386.94 2,447,139.15 232,315,711.45 |
本期增加 465,364,777.98 21,859,403.77 15,915,108.36 767,249.57 503,906,539.68 |
本期减少 503,665,890.39 22,143,477.46 7,172,116.61 932,366.11 533,913,850.57 |
外币报表 折算差额 2,512,997.15 - 94,217.06 50,124.03 2,657,338.24 |
期末余额 189,825,042.30 3,831,954.11 8,976,595.75 2,332,146.64 204,965,738.80 |
|---|---|---|---|---|---|
2015年度
| 短期薪酬 离职后福利 辞退福利 其他 |
年初余额 149,265,553.57 3,369,290.82 - 1,041,227.40 153,676,071.79 |
本年增加 885,467,339.30 43,243,813.46 5,678,931.66 1,563,874.12 935,953,958.54 |
本年减少 815,430,576.44 42,497,076.48 5,542,493.38 260,418.65 863,730,564.95 |
外币报表 折算差额 6,310,841.13 - 2,948.66 102,456.28 6,416,246.07 |
年末余额 225,613,157.56 4,116,027.80 139,386.94 2,447,139.15 232,315,711.45 |
|---|---|---|---|---|---|
22. 应交税费
| 增值税 营业税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税及教育附加 其他 |
2016年6月30日 59,669,082.64 108,802.78 246,139,828.09 7,108,862.41 5,621,272.66 2,260,980.90 320,908,829.48 |
2015年12月31日 53,281,643.87 1,299,765.84 212,483,267.99 8,135,169.31 5,221,406.63 7,856,351.90 288,277,605.54 |
|---|---|---|
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23. 其他应付款
| 应付关联方代垫款 应付其他资金拆借 工程及资产采购 广告费 其他 |
2016年6月30日 46,359,000.82 1,482,365.00 46,860,881.79 26,905,159.00 103,212,344.43 224,819,751.04 |
2015年12月31日 51,053,602.65 1,842,365.00 44,892,144.56 33,270,706.36 76,957,712.21 |
|---|---|---|
| 208,016,530.78 |
24. 递延收益
2016年1-6月
一年内到期的递延收益
| 递延网络游戏收入 递延许可费收入 |
期初余额 199,598,894.48 2,768,401.10 202,367,295.58 |
本期增加 3,625,890,625.64 4,537,382.58 3,630,428,008.22 |
本期减少 (3,560,951,349.36) (3,159,900.29 ) (3,564,111,249.65 ) |
外币报表 折算差异 535,875.12 69,090.66 604,965.78 |
期末余额 265,074,045.88 4,214,974.05 |
|---|---|---|---|---|---|
| 269,289,019.93 |
一年以上到期的递延收益
| 递延网络游戏收入 递延许可费收入 合计 |
期初余额 19,101,757.91 3,535,657.27 22,637,415.18 |
本期增加 - 7,022,638.05 7,022,638.05 |
本期减少 (7,547,169.81) (4,537,382.58 ) (12,084,552.39 ) |
外币报表 折算差异 - 54,613.30 54,613.30 |
期末余额 11,554,588.10 6,075,526.04 |
|---|---|---|---|---|---|
| 17,630,114.14 |
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24. 递延收益(续)
2015年度
一年内到期的递延收益
| 递延网络游戏收入 递延许可费收入 合计 |
年初余额 220,401,262.04 10,014,167.60 230,415,429.64 |
本年增加 5,905,087,301.49 2,266,336.00 5,907,353,637.49 |
本年减少 (5,927,176,668.22) (9,938,864.31 ) (5,937,115,532.53 ) |
外币报表 折算差异 1,286,999.17 426,761.81 1,713,760.98 |
年末余额 199,598,894.48 2,768,401.10 |
|---|---|---|---|---|---|
| 202,367,295.58 |
一年以上到期的递延收益
| 递延网络游戏收入 递延许可费收入 合计 |
年初余额 - - - |
本年增加 19,101,757.91 3,500,872.63 22,602,630.54 |
本年减少 - - - |
外币报表 折算差异 - 34,784.64 34,784.64 |
年末余额 19,101,757.91 3,535,657.27 22,637,415.18 |
|---|---|---|---|---|---|
25. 其他流动负债
| 预提广告费 预提办公费 预提业务宣传费 其他 |
2016年6月30日 146,433,235.72 3,602,210.08 1,302,066.14 9,119,664.18 160,457,176.12 |
2015年12月31日 132,466,968.02 4,220,944.12 3,441,005.31 13,716,683.73 |
|---|---|---|
| 153,845,601.18 |
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26. 长期应付职工薪酬
| 职工留任奖金 | 2016年6月30日 31,409,459.69 |
2015年12月31日 25,890,476.71 |
|---|---|---|
职工留任奖金的主要目的是通过分期支付随服务年限而相应增长的奖 金，以鼓励员工留任。公司分三年支付职工留任奖金，各年的支付比例 分别为20%、30%和50%。一年以上的职工留任奖金计入长期应付职工薪 酬。
27. 营业收入及成本
| 主营业务 其他业务 |
2016年1-6月 收入 成本 4,025,030,365.31 215,321,188.81 2,249,686.94 1,324,633.89 4,027,280,052.25 216,645,822.70 |
2015年度 收入 成本 6,510,725,581.95 409,010,193.14 11,607,435.77 5,952,932.41 6,522,333,017.72 414,963,125.55 |
|---|---|---|
| 收入 4,025,030,365.31 2,249,686.94 4,027,280,052.25 |
收入 6,510,725,581.95 11,607,435.77 6,522,333,017.72 |
营业收入列示如下：
| 电脑端网络游戏收入 网页版网络游戏收入 移动端网络游戏收入 互联网社区工具收入 其他 |
2016年1-6月 696,996,129.95 1,088,644,753.96 2,207,069,993.82 32,319,487.58 2,249,686.94 4,027,280,052.25 |
2015年度 1,439,779,821.16 1,934,078,159.94 3,069,098,895.65 67,768,705.20 11,607,435.77 |
|---|---|---|
| 6,522,333,017.72 |
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28. 营业税金及附加
| 营业税 城市维护建设税及教育费附加 其他 销售费用 广告费 业务宣传费 渠道费 职工薪酬及福利 其他 管理费用 研发费用 职工薪酬及福利 股份支付费用 其他 |
2016年1-6月 3,249,972.90 12,379,540.68 1,621,237.02 17,250,750.60 2016年1-6月 492,811,345.59 24,472,923.44 888,260,765.21 62,161,228.95 21,013,100.85 1,488,719,364.04 2016年1-6月 543,008,958.72 100,764,875.75 115,415,309.51 128,379,003.59 887,568,147.57 |
2015年度 6,455,103.37 20,079,405.96 4,503,433.66 |
|---|---|---|
| 31,037,942.99 | ||
| 2015年度 819,035,813.99 107,273,163.66 1,382,037,675.76 102,392,815.20 31,694,358.98 |
||
| 2,442,433,827.59 | ||
| 2015年度 1,254,842,175.42 188,611,416.59 278,732,594.62 222,229,551.13 |
||
| 1,944,415,737.76 |
29. 销售费用
30. 管理费用
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31. 财务费用
| 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 其他 32. 资产减值损失 坏账损失 长期股权投资减值损失 可供出售金融资产减值损失 无形资产减值损失 33. 公允价值变动收益 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 |
2016年1-6月 296,020.28 5,876,176.31 4,545,639.10 221,130.04 (813,386.89 ) 2016年1-6月 (31,894.80) 6,785,340.48 - - 6,753,445.68 2016年1-6月 - - |
2015年度 621,207.86 44,869,356.43 20,265,968.99 365,229.37 (23,616,950.21 ) 2015年度 6,027,521.49 2,065,617.05 1,171,554.99 27,501,019.60 36,765,713.13 2015年度 206,180,479.68 206,180,479.68 |
|---|---|---|
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34. 投资损失
| 投资损失 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2016年1-6月 | 2015年度 | ||||
| 权益法长期股权投资的投资收益 | 3,353,980.32 | 19,756,288.99 | |||
| 处置长期股权投资取得的投资收益 | - | 378,229.19 | |||
| 处置子公司产生的投资损失 | - | 67,030,662.51 | |||
| 可供出售金融资产在持有期间 | |||||
| 取得的投资收益 | - | (3,707,318.00) | |||
| 公允价值计量且其变动 | |||||
| 计入当期损益的金融负债 | |||||
| 在持有期间取得的投资收益 | - | 206,180,479.68 | |||
| 处置可供出售金融资产 | |||||
| 产生的投资收益 | - | 3,206,306.64 | |||
| 3,353,980.32 | 292,844,649.01 | ||||
| 营业外收入 | |||||
| 2016年1-6月 | 2015年度 | 计入2016年1-6月 | 计入2015年度 |
||
| 非经常性损益 | 非经常性损益 |
||||
| 非流动资产处置利得 |
1,024,300.63 | - |
1,024,300.63 | - |
|
| 其中：固定资产处置利得 | 66,666.67 |
- |
66,666.67 |
- |
|
| 无形资产处置利得 | 957,633.96 |
- |
957,633.96 |
- |
|
| 增值税即征即退 |
73,931,130.08 | 109,394,176.10 | - |
- |
|
| 手续费返还 |
8,141,281.23 | 4,094,383.09 | - |
- |
|
| 政府补助 |
39,403,018.87 | 81,088,000.00 | 39,403,018.87 | 81,088,000.00 | |
| 其他 | 536,449.13 |
3,787,987.02 | 42,772.72 | 331,495.37 | |
| 123,036,179.94 |
198,364,546.21 |
40,470,092.22 |
81,419,495.37 | ||
| 计入当期损益的政府补助如下： | |||||
| 2016年1-6月 | 2015年度 |
与资产/收益相关 | |||
| 高新技术成果转化 | - | 2,538,000.00 | 收益 |
||
| 漕河泾街道返款 | 39,120,000.00 | 76,050,000.00 | 收益 |
||
| 游戏项目扶持资金 | 283,018.87 |
2,500,000.00 |
收益 |
||
| 39,403,018.87 |
81,088,000.00 |
35. 营业外收入
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五、 备考合并财务报表主要项目注释(续)
36. 营业外支出
| 2016年1-6月 非流动资产处置损失 1,923,010.23 其中：固定资产处置损失 1,923,010.23 无形资产处置损失 - 对外捐赠 - 其他 50,831.13 1,973,841.36 |
2015年度 计入2016年1-6月 非经常性损益 4,928,786.06 1,923,010.23 2,136,763.44 1,923,010.23 2,792,022.62 - 50,000.00 - 4.99 50,831.13 4,978,791.05 1,973,841.36 |
计入2015年度 非经常性损益 4,928,786.06 2,136,763.44 2,792,022.62 50,000.00 4.99 4,978,791.05 |
|---|---|---|
37. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下：
| 职工薪酬及福利 折旧和摊销 租赁费 广告费 渠道费 游戏分成费 技术服务费 特许权使用费 业务宣传费 办公费 差旅通讯费 业务招待费 股份支付费用 其他 |
2016年1-6月 516,038,925.67 175,984,803.83 70,848,786.82 492,811,345.59 888,260,765.21 20,415,224.48 105,508,569.48 15,737,463.91 24,472,923.44 10,789,892.68 6,002,078.95 5,672,812.40 115,415,309.51 144,974,432.34 2,592,933,334.31 |
2015年 938,974,748.15 338,216,994.27 100,743,604.31 819,035,813.99 1,382,037,675.76 77,795,652.98 169,708,538.42 77,180,487.66 107,273,163.66 31,664,328.96 11,626,399.69 11,728,535.20 540,964,608.14 194,862,139.71 4,801,812,690.90 |
|---|---|---|
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截至2016年6月30日止6个月期间及2015年度
人民币元
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38. 所得税费用
| 2016年1-6月 境内 境外 当期所得税费用 48,557,546.84 260,658,812.33 递延所得税费用 18,023,527.39 (25,129,431.56 ) 66,581,074.23 235,529,380.77 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 利润总额 589,586,805.60 939,277,461.21 按法定税率计算的 所得税费用(注1) 77,774,356.19 200,733,162.11 研发费加计扣除 (11,097,163.85) - 不可抵扣的费用(注2) 1,760,109.36 31,636,307.64 对以前期间当期 所得税的调整 2,904,633.04 (1,432,630.98) 分红所得税的影响 - - 当期所得税率和转回 所得税率差异影响 (3,361,854.90) - 未确认的可抵扣暂时性差异 和可抵扣亏损的影响 1,272,418.27 - 利用以前年度可抵扣暂时性差异 和可抵扣亏损的影响 (5,807,471.87) - 归属于合营企业和 联营企业的损益 800,975.22 - 其他 2,335,072.77 4,592,542.00 66,581,074.23 235,529,380.77 |
2015年度 境内 境外 156,195,186.22 419,319,891.39 (60,581,190.39 ) (51,299,109.00 ) 95,613,995.83 368,020,782.39 404,336,357.55 1,378,718,849.19 17,687,594.94 315,377,404.05 (30,387,898.34) - 106,707,125.23 40,215,674.91 (4,785,415.93) 750,014.57 (8,309,625.33) - (7,571,865.73) - 21,065,686.18 - (3,735,120.86) - 4,943,515.67 - - 11,677,688.86 95,613,995.83 368,020,782.39 |
|---|---|
-
注1 本集团所得税按各子公司在其税收管辖地取得的应纳税所得额及适用税率计 提。详情请见附注四、税项。截至报告期末，Playtika及其子公司的未分配利 润都将用于日常经营及投资并购项目，管理层暂无股利分配计划。
-
注2 境内部分主要为超出按税法规定的可在税前列支标准的业务招待费和将来预计 不可抵扣的期权费用对所得税费用的影响。境外部分主要为超出按税法规定不 可抵扣的期权费用对所得税费用的影响。
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人民币元
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39. 所有权或使用权受到限制的资产
2016年6月30日的现金和现金等价物使用受限制的人民币为7,034,304.02 元（2015年12月31日：人民币6,205,849.10元）。
40. 外币货币性项目
| 银行存款 美元 港币 新谢克尔 应收账款 美元 台币 新谢克尔 其他应收款 美元 应付账款 美元 新谢克尔 其他应付款 美元 新谢克尔 |
2016年6月30日 原币 汇率 折合人民币 4,731,208.42 6.4936 30,722,575.00 227,798.87 0.8378 190,849.89 21,527,423.47 1.7258 37,152,027.42 390,650.14 6.4936 2,536,725.75 15,962,554.59 0.1977 3,155,797.04 36,873,460.40 1.7258 63,636,217.96 500.00 6.4936 3,246.80 462,000.60 6.4936 3,000,047.10 5,705,763.75 1.7258 9,847,007.08 313,926.71 6.4936 2,038,514.48 - - - 152,283,008.52 |
2015年12月31日 原币 汇率 折合人民币 4,731,208.42 6.4936 30,722,575.00 227,798.87 0.8378 190,849.89 32,273,879.59 1.6716 53,949,017.12 390,650.14 6.4936 2,536,725.75 15,962,554.59 0.1977 3,155,797.04 29,160,859.55 1.6716 48,745,292.82 500.00 6.4936 3,246.80 462,000.60 6.4936 3,000,047.10 - - - 313,926.71 6.4936 2,038,514.48 8,480,701.42 1.671614,176,340.49 158,518,406.49 |
|---|---|---|
| 原币 汇率 4,731,208.42 6.4936 227,798.87 0.8378 21,527,423.47 1.7258 390,650.14 6.4936 15,962,554.59 0.1977 36,873,460.40 1.7258 500.00 6.4936 462,000.60 6.4936 5,705,763.75 1.7258 313,926.71 6.4936 - - |
原币 汇率 4,731,208.42 6.4936 227,798.87 0.8378 32,273,879.59 1.6716 390,650.14 6.4936 15,962,554.59 0.1977 29,160,859.55 1.6716 500.00 6.4936 462,000.60 6.4936 - - 313,926.71 6.4936 8,480,701.42 1.6716 |
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六、 备考合并范围的变动
1. 反向购买
交易基本信息：
本公司向重庆冠达游轮有限责任公司出售本公司全部资产及负债（母公 司口径）(以下简称“置出资产”)，重庆冠达游轮有限责任公司以现金 方式向本公司支付。根据《资产出售协议》，拟出售资产的交易价格以 具有证券业务资格的评估机构出具的资产评估报告确认的评估值为依 据，在此基础上由各方协商确定。以2015年9月30日为评估基准日，置出 资产的评估值为人民币60,423.62万元，各方协商确定的交易价格为人民 币60,424.00万元。
本公司向巨人网络的全体股东非公开发行股份购买其持有的巨人网络 100%股权（以下简称“置入资产”）。根据《资产购买协议》，拟购买 资产的交易价格以具有证券业务资格的评估机构出具的资产评估报告确 认的评估值为依据，在此基础上由各方协商确定。以2015年9月30日为评 估基准日，置入资产的评估值为人民币1,312,424.08万元，各方协商确 定的交易对价为人民币1,312,424.00万元。
2016年4月6日，根据2015年第二次临时股东大会决议，并经2016年4月5 日证监会核发的《关于核准重庆新世纪游轮股份有限公司重大资产重组 及向上海兰麟等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可 [2016]658号）核准，公司向重组方发行443,686,270股股份，增发后股 本为509,136,270股，其中，重组方占比87.14%。
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人民币元
六、 备考合并范围的变动(续)
1. 反向购买(续)
交易构成反向购买的依据：
重组交易前，彭建虎及其一致行动人彭俊珩持有本公司48,616,700股， 占上市公司总股本的74.28%，彭建虎为本公司控股股东及实际控制人。 该交易完成后，不考虑配套募集资金发行股份的影响，重组方将持有本 公司443,686,270股，占公司发行后总股本的87.14%，上海兰麟将成为本 公司的控股股东，史玉柱将成为本公司的实际控制人。重大资产重组交 易导致本公司控股股东发生变化。根据《企业会计准则第20号——企业 合并》的相关规定，该次企业合并在会计上应认定为反向购买。
本公司为发行权益性证券的一方，生产经营决策在合并后被参与合并的 另一方巨人网络所控制，本公司为法律上的母公司，但为会计上的被购 买方；巨人网络为法律上的子公司，但为会计上的购买方。
不构成业务的判断及依据：
因本公司原与业务相关的资产和负债均在本次重组中置出，根据《企业 会计准则》、《财政部关于做好执行会计准则企业2008 年年报工作的通 知》（财会函[2008]60 号）和财政部会计司《关于非上市公司购买上市 公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便[2009]17号）的规 定，故判断该次向重组方发行股份收购其持有巨人网络的100%股权，为 不构成业务的反向购买。在编制合并报表时按权益性交易的原则进行处 理，不确认商誉或当期损益。
合并财务报表中的权益性工具的金额反映法律上子公司（购买方，即巨 人网络）合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本 过程中新发行的权益性工具的金额。
合并财务报表的比较信息反映法律上子公司（购买方，即巨人网络）的 比较信息。
对于法律上母公司的所有股东，虽然该项合并中其被认为被购买方，但 其享有合并形成报告主体的净资产及损益，不作为少数股东权益列示。
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人民币元
六、 备考合并范围的变动(续)
2. 非同一控制下企业合并
于2015年8月12日，Playtika Israel收购Big Blue Parrot Ltd.的棋牌 社交类游戏业务，总对价为美金310万元（折合人民币19,549,530.00 元）。基于收购的可辨认资产的公允价值（主要为知识产权）为人民币 2,269,177.01元。估计公允价值超出已收购有形资产部分形成商誉人民 币17,280,352.99元。
3. 其他原因的合并范围变动
2016年1-6月本公司通过设立取得的子公司：
| 注册地 业务性质 注册资本(注1) 上海好连网络科技有限公司 (“上海好连”) 上海市 技术开发,服务与咨询 1,000,000.00 怪咖网络 (香港) 有限公司 (“怪咖香港”) 香港 手机运营,影视动漫 港币10,000.00 巨人香港 香港 投资管理 美元20,000,000.00 |
持股比例(%) 直接 间接 - 100.00 - 51.00 100.00 - |
|---|---|
2016年1-6月本公司处置的子公司：
| 注册地 业务性质 注册资本(注1) 重庆御辉地产开发 有限公司 (“御辉地产”) 重庆市 房地产业 100,000,000.00 重庆新世纪国际旅行社 有限公司 (“新世纪国际”) 重庆市 旅游服务业 3,000,000.00 重庆梵朵拉蒂斯食品定制 有限公司 重庆市 食品加工业 400,000.00 重庆世纪尚嘉酒店管理 有限责任公司 (“世纪尚嘉”) 重庆市 酒店管理业 2,000,000.00 |
持股比例(%) 直接 间接 - 100.00 - 100.00 - 100.00 - 100.00 |
|---|---|
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六、 备考合并范围的变动(续)
3. 其他原因的合并范围变动(续)
2015年本公司通过设立取得的子公司：
| 注册地 业务性质 注册资本注1 北海巨之投 北海市 创业投资业务 100,000,000.00 上海巨加网络科技有限公司 (“上海巨加”) 上海市 技术开发,服务与咨询 1,000,000.00 北海巨有趣信息科技有限公司 (“北海巨有趣”) 北海市 技术开发,服务与咨询 1,000,000.00 北海巨人娱乐有限公司 (“北海巨人娱乐”) 北海市 电视、电影节目制作 10,000,000.00 |
持股比例(%) |
|---|---|
| 直接 间接 - 100.00 - 100.00 - 70.00 - 100.00 |
2015年本公司注销的子公司：
| 注册地 业务性质 注册资本注1 北京巨人征途 北京市 技术开发,服务与咨询 25,000,000.00 上海巨焱 上海市 技术开发,服务与咨询 100,000.00 上海巨子注2 上海市 技术开发,服务与咨询 1,000,000.00 上海巨家注2 上海市 技术开发,服务与咨询 2,000,000.00 上海巨幻注2 上海市 技术开发,服务与咨询 5,000,000.00 |
持股比例(%) |
|---|---|
| 直接 间接 - 100.00 - 100.00 - 100.00 - 51.00 - 51.00 |
注1: 上述注册资本币种除已标注的外均为人民币。
注2: 上海巨子，上海巨家和上海巨幻三家公司截止2016年6月30日，已完成工商注销，税务注销、银行账户 注销等公司注销流程尚未完成。
除了上述本公司在2015年和2016年期间的权益变动之外，Alpha子公司的 变动情况如下：
- 2016年1 6月
Wildcard(Canada) Inc.于2016年4月4日关闭。Playtika Australia Pty Ltd.于2016年6月16日成立。
2015年
2015 年6 月24 日，PSM Computer Services, LLC.(“Computer Services”)成立并纳入合并范围。Computer Services 主要为本集团提 供技术支持服务。Project Wild Ltd. (Israel)于2015 年2 月23 日关 闭。
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七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
除财务报表附注二提到的Alpha及Alpha收购的移动休闲社交游戏业务的 主要主体外，本公司的子公司情况如下：
2016年6月30日
| 主要经营地 | 注册地 业务性质 | 注册 |
持股比例(%) | 持股比例(%) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 资本注3 | 直接 | 间接 | ||||
| 通过设立或投资等方式取得的子公司 | ||||||
| 上海巨人网络科技有限公司 | 上海市 |
上海市 游戏运营与代理 | 36,808,756.00 | 100.00 | - | |
| Giant Interactive (HK) Limited | ||||||
| (“Giant HK”) | 中国香港 | 中国香港 游戏运营与代理 | 港币1,000.00 | - | 100.00 | |
| 上海征途 | 上海市 | 上海市 软件开发与设计 | 美元7,200,000.00 | - | 100.00 | |
| 上海征铎信息技术有限公司 | ||||||
| (“上海征铎”) | 上海市 | 上海市 软件开发与设计 | 美元4,000,000.00 | - | 100.00 | |
| 上海巨嘉 | 上海市 | 上海市 软件开发与设计 | 5,000,000.00 | - | 51.00 | |
| 上海巨火 | 上海市 | 上海市 软件开发与设计 | 4,000,000.00 | - | 51.00 | |
| 上海征聚 | 上海市 | 上海市 软件开发与设计 | 29,000,000.00 | - | 100.00 | |
| 上海巨佳 | 上海市 | 上海市 技术开发与服务 | 5,000,000.00 | - | 70.00 | |
| 巨人健特 | 上海市 | 上海市 房地产开发经营 | 35,000,000.00 | - | 100.00 | |
| 上海巨人影业有限公司 | ||||||
| (“巨人影业”) | 上海市 | 上海市 文化艺术策划 |
10,000,000.00 | - | 100.00 | |
| 上海巨炎网络科技有限公司 | ||||||
| (“上海巨炎”) | 上海市 | 上海市 技术开发与服务 | 500,000.00 | - | 51.00 | |
| 上海巨速网络科技有限公司 | ||||||
| (“上海巨速”) | 上海市 | 上海市 技术开发与服务 | 100,000.00 | - | 51.00 | |
| 上海巨梦网络科技有限公司 | ||||||
| (“上海巨梦”) | 上海市 | 上海市 技术开发与服务 | 1,000,000.00 | - | 51.00 | |
| 巨人移动科技有限公司 | ||||||
| (“巨人移动”) | 上海市 | 上海市 技术开发与服务 | 50,000,000.00 | - | 100.00 | |
| 上海巨之投投资管理中心（有限合伙） | ||||||
| (“上海巨之投”) | 上海市 | 上海市 投资管理咨询 |
10,000,000.00 | - | 100.00 | |
| 北海巨之投 | 北海市 | 北海市 投资管理咨询 |
100,000,000.00 | - | 100.00 | |
| 北海巨有趣 | 北海市 | 北海市 技术开发与服务 | 1,000,000.00 | - | 70.00 | |
| 上海巨加 | 上海市 | 上海市 技术开发与服务 | 1,000,000.00 | - | 100.00 | |
| 北海巨人娱乐 | 北海市 | 北海市 电视电影节目制作 | 10,000,000.00 | - | 100.00 | |
| 上海好连 | 上海市 | 上海市 软件开发与设计 | 1,000,000.00 | - | 100.00 | |
| 怪咖香港 | 中国香港 | 中国香港 游戏运营与代理 | 港币10,000 | - | 51.00 | |
| 巨人香港 | 中国香港 | 中国香港 投资管理 |
美元20,000,000.00 | 100.00 | - | |
| 非同一控制下企业合并取得的子公司 | ||||||
| 北京帝江 | 北京市 | 北京市 技术开发与服务 | 10,000,000.00 | - | 51.00 | |
| 上海巨人统平 | 上海市 | 上海市 技术开发与服务 | 30,000,000.00 | - | 100.00 | |
| 杭州雪狼 | 杭州市 | 杭州市 技术开发与服务 | 4,019,082.00 | - | 40.76 | 注1 |
| 北京巨轮 | 北京市 | 北京市 技术开发与服务 | 100,000.00 | - | 100.00 | |
| 上海迈蕴实业有限公司 | ||||||
| (“上海迈蕴”) | 上海市 | 北海市 投资管理 |
4,600,000.00 | - | 100.00 | |
| Giant Offshore Operating | Limited | |||||
| (“Giant Offshore”) | 维尔京群岛 | 维尔京群岛 投资管理 |
美元16,400 | - | 100.00 |
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七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
注1：2009年5月本集团非同一控制下企业合并收购杭州雪狼。于2013年7月，杭 州雪狼各所有者对杭州雪狼进行增资，由于各所有者增资额的比例与原持股比例 不同，本集团对杭州雪狼持股比例由51.07%稀释至40.76%，但根据增资协议约 定，本集团在杭州雪狼董事会和股东会的表决权仍为51.07%，因此未丧失对杭州 雪狼的控制权。在该次增资中，本公司增资金额为人民币2,000,000.00元。
注2：2015年1月1日至2016年6月30日，本集团下属子公司变动情况详见附注六。
注3：上述注册资本币种除已标注的外均为人民币。
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2016年1-6月
| 少数股东 | 少数股东 | 归属少数 | 向少数股东 | 期末累计 |
|---|---|---|---|---|
| 持股比例 | 股东损益 | 支付股利 | 少数股东权益 | |
| 上海巨嘉 | 49% | 20,319,772.61 | 29,400,000.00 | 41,264,484.76 |
| 2015年度 | ||||
| 少数股东 | 少数股东 | 归属少数 | 向少数股东 | 年末累计 |
| 持股比例 | 股东损益 | 支付股利 | 少数股东权益 | |
| 上海巨嘉 | 49% | 61,917,443.66 | 39,200,000.00 | 50,344,712.15 |
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人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间 相互抵销前的金额：
| 2016年6月30日 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 2016年1-6月 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动产生的现金流量净额 |
上海巨嘉 174,804,855.31 87,728.82 174,892,584.13 90,679,349.92 90,679,349.92 61,636,892.21 41,468,923.70 41,468,923.70 24,688,101.29 |
|---|---|
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
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七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间 相互抵销前的金额(续)：
| 2015年12月31日 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 2015年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动产生的现金流量净额 |
上海巨嘉 159,832,583.85 194,554.56 160,027,138.41 57,282,827.90 57,282,827.90 上海巨嘉 181,588,927.40 126,362,129.92 126,362,129.92 34,075,198.67 |
|---|---|
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七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在联营企业中的权益
| 投资或 | 主要 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(注5) | 持股比例(%) | 持股比例(%) | 会计处理 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 设立日 | 经营地 | 直接 | 间接 | |||||
| 联营企业 | ||||||||
| 上海扬讯 | 2009年9月 | 上海市 | 上海市 | 游戏研发 | 45,127,300.00 | - | 19.94 | 权益法 |
| 北京呜啦 | 2013年4月 | 北京市 | 北京市 | 游戏研发 | 133,333.00 | - | 25.00 | 权益法 |
| 上海掌驿 | 2014年11月 | 上海市 | 上海市 | 游戏研发 | 1,000,000.00 | - | 32.50 | 权益法 |
| 北京海誉 | 2014年8月 | 北京市 | 北京市 | 平台运营 | 20,080,059.00 | - | 28.09 | 权益法 |
| 广州小丑鱼 | 2015年1月 | 广州市 | 广州市 | 游戏研发 | 1,000,000.00 | - | 30.00 | 权益法 |
| 上海童话 | 2010年2月 | 上海市 | 上海市 | 游戏研发 | 10,000,000.00 | - | 30.00 | 权益法 |
| 北京光核 注4 | 2015年7月 | 北京市 | 北京市 | 软件技术开发 | 1,294,200.00 | - | 8.50 | 权益法 |
| 北京喜扑 | 2015年7月 | 北京市 | 北京市 | 软件技术开发 | 2,768,262.00 | - | 20.00 | 权益法 |
| 成都乐曼多 注2 | 2015年8月 | 成都市 | 成都市 | 游戏研发 | 2,038,100.00 | - | 10.00 | 权益法 |
| 欢乐互娱(注1) | 2015年7月 | 上海市 | 上海市 | 软件技术开发 | 30,000,000.00 | - | 10.00 | 权益法 |
| 上海焦扬 | 2015年1月 | 上海市 | 上海市 | 软件技术开发 | 2,500,000.00 | - | 20.00 | 权益法 |
| 上海摩娱 | 2015年7月 | 上海市 | 上海市 | 软件技术开发 | 100,000.00 | - | 40.00 | 权益法 |
| 上海木米 | 2015年12月 | 上海市 | 上海市 | 软件技术开发 | 1,000,000.00 | - | 30.00 | 权益法 |
| 北京巨果 | 2016年3月 | 北京市 | 北京市 | 文化艺术组织 | 5,000,000.00 | - | 20.00 | 权益法 |
| 橙光 | 2015年7月 | 开曼 | 开曼 | 软件技术开发 | 美元50,000.00 | - | 25.00 | 权益法 |
| 北京六趣网络科技有限公司 | ||||||||
| (“北京六趣”) 注3 | 2015年7月 |
北京市 | 北京市 | 软件技术开发 | 1,647,410.00 | - | 25.00 | 权益法 |
| EVERYDAYIPLAY SP.ZO.O.2014年2月 | 波兰 | 波兰 | 游戏业务 | 兹罗提5,000.00 | - | 25.00 | 权益法 |
-
注1：本集团对欢乐互娱具有10.00%表决权低于20%。但是由于本集团委派了欢乐互娱5 名董事中的1 名，且是8 个股东中 的第4 大股东，因此对其具有重大影响，采用权益法核算。本集团初始投资时，欢乐互娱的公司名称为上海江游信息 科技有限公司，后发生更名事项，但不影响本集团的表决权和控制权。
-
注2：本集团对成都乐曼多具有10.00%表决权低于20%。但是由于本集团委派了成都乐曼多5 名董事中的1 名，且是6 个股 东中的第4 大股东，因此对其具有重大影响，采用权益法核算。
-
注3：本集团对北京六趣具有25.00%表决权。由于北京六趣是橙光在中国协议控制的公司，并且本集团将对北京六趣的表决 权授权给橙光，因此我们在长期股权投资(附注五、10)中将两家公司一并披露。
-
注4： 本集团对北京光核具有8.50%表决权低于20%。但是由于本集团委派了北京光核5 名董事中的1 名，因此对其具有重 大影响，采用权益法核算。
-
注5：上述注册资本币种除已标注的外均为人民币。
| 联营企业 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润及综合收益总额 |
2016年6月30日 166,862,532.36 2016年1-6月 (3,353,980.32 ) |
2015年12月31日 174,605,113.05 2015年度 (19,756,288.99 ) |
|---|---|---|
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八、 关联方关系及其交易
1. 控股股东
| 注册地 | 业务 | 注册 |
对本公司 | 对本公司 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 性质 | 资本 |
持股 | 表决权 | ||
| 比例(%) | 比例(%) | ||||
| 上海兰麟 注 | 上海 | 投资管理，实业投资 | 156,723,643.00 | 27.87 |
27.87 |
注：上海兰麟由史玉柱控制。
Alpha收购的移动休闲业务100%的股权原控制方为CIE，其余的子公司的 最终控股公司均为Caesars Entertainment Corporation ("CEC")。CEC 在美国上市，主营赌场相关娱乐业务，注册资本为3,600万美金。
2. 子公司
子公司详见附注一以及附注七、1。
3. 联营企业
联营企业详见附注七、2。
4. 其他关联方
关联方关系
Giant Interactive Group Inc.（“GA”） 本公司实际控制人控制的公司 2015年9月30日前为本集团母公司 Eddia International Group Limited(“Eddia”) 本公司实际控制人控制的公司 2015年9月30日前为本集团母公司的子公司 上海健特生物科技有限公司 (“健特生物”) 本公司实际控制人控制的公司 CIE 原移动休闲业务100%股权控制方 Caesars Entertainment Services 受CEC控制的公司 Caesars Growth Partners LLC (“CGP”) 受CEC控制的公司 Caesars Entertainment Operating Company(“CEOC”) 受CEC控制的公司 Boardwalk Ltd. (Israel) 受CEC控制的公司
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-
八、 关联方关系及其交易(续)
-
本集团与关联方的主要交易
-
(1) 关联方商品和劳务交易
自关联方接受劳务
| 注释 | 2016年1-6月 | 2015年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 上海扬讯 | (1)a | 5,283,406.77 | 33,718,947.38 | |
| 向关联方提供劳务 | ||||
| 注释 | 2016年1-6月 | 2015年度 | ||
| 北京海誉 | (1)b | 1,463,241.50 | 4,134,418.48 | |
| 上海焦扬 | (1)c | 3,093,517.82 | - | |
| 关联方租赁 | ||||
| 作为承租人 | ||||
| 注释 | 租赁 | 2016年1-6月 | 2015年度 | |
| 资产种类 | 租赁物业费用 | 租赁物业费用 | ||
| 健特生物 | (2) | 房屋 | 6,000,000.00 | 12,000,000.00 |
(2) 关联方租赁
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- 八、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(3) 关联方资金拆借
资金拆出
| 注释 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2016年1-6月 | |||||
| 上海童话 | (3)a | 68,000.00 | 无 |
无 | |
| 注释 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | ||
| 2015年度 | |||||
| 上海童话 | (3)a | 1,201,541.87 | 无 | 无 | |
| GA | (3)b | 905,007,228.50 | 无 | 无 | |
| (4) | 市场及商标使用权协议 | ||||
| 注释 | 2016年1-6月 | 2015年度 | |||
| CIE | (4) | 22,046,172.80 | 29,175,756.41 |
||
| (5) | 支付技术服务费 | ||||
| 注释 | 2016年1-6月 | 2015年度 | |||
| CIE | (5) | 7,847,508.23 | 9,960,917.96 |
||
| (6) | 总部费用分摊 | ||||
| 注释 | 2016年1-6月 | 2015年度 | |||
| CIE | (6) | 29,786,885.56 | 16,018,479.35 |
(4) 市场及商标使用权协议
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八、 关联方关系及其交易(续)
- 本集团与关联方的主要交易(续) (7) 股份支付
详情请见附注九。
(8) 董事及关键管理人员薪酬
| 2016年1-6月 | 2015年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 董事及关键 | ||||
| 管理人员薪酬支出金额 | ||||
| (不含股份支付费用) | 12,744,017.68 | 26,187,751.23 | ||
| 董事及关键 | ||||
| 管理人员获授股份支付数量 | - | 3,859,297.00 | ||
| 限制性股票(股) | - | - | ||
| 以新增股本的方式 | ||||
| 进行股份支付 | - | 3,859,297.00 | ||
| (9) | 其他关联交易 | |||
| 注释 | 2016年1-6月 | 2015年度 | ||
| 对GA的债权进行债务重组 | - | 3,348,999,611.38 | ||
| 对Eddia的债务进行债务重组 | - | 12,311,104.18 |
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八、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
注释：
-
(1)a 上海扬讯与本集团合作研发“征程”游戏，并按照合同约定比例向本集 团收取技术服务费。2016 年1 至6 月收取人民币5,283,406.77 元(2015 年:人民币33,718,947.38 元)。
-
(1)b 本集团2016 年1 至6 月，按照合同约定比例，向北京海誉收取“大主宰” 等游戏的分成人民币1,463,241.50 元(2015 年:人民币4,134,418.48 元)。
-
(1)c 本集团2016 年1 至6 月，按照合同约定比例，向上海焦扬收取“征程” 等游戏的分成人民币3,093,517.82 元(2015 年: 无)。
-
(2) 2016 年1 至6 月，本集团向健特生物租入位于上海市松江区中山街道中 凯路988 号的主楼、辅楼及员工公寓，发生租赁费用及物业费人民币 6,000,000.00 元(2015 年:人民币12,000,000.00 元)。
-
(3)a 本集团于2016 年1 至6 月向上海童话拆出人民币68,000.00 元(2015 年: 人民币1,201,541.87 元)，该等借款不附息且无固定到期日。
-
(3)b 本集团于2015 年1 至6 月向GA 拆出人民币905,007,228.50 元，该等借 款不附息且无固定到期日。
-
(4) 根据与CEOC 订立之协议条款为基准，本集团向CIE 支付因使用CIE 商标 而产生收入之3%特许权使用费，因CIE 宣传推广导入之新增客户而产生 的收入之20%的收入分成费及其他市场合作费用。
-
(5) 根据相关协议协商确定，本集团向CIE 支付的技术服务费按照营业费用 加成7.3%收取。
-
(6) 根据工作量原则，本集团承担总部分摊之分享服务费用，如专业服务费、 行政人员工资、税金等。
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八、 关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应收款项余额
应收账款
| 上海焦扬 北京海誉 其他应收款 CIE 预付款项 成都乐曼多 长期应收款 上海童话 |
2016年6月30日 账面余额 坏账准备 1,550,155.06 - 1,035,828.00 - 2,585,983.06 - 2016年6月30日 账面余额 坏账准备 4,465,914.26 - 2016年6月30日 账面余额 坏账准备 600,000.00 - 2016年6月30日 账面余额 坏账准备 68,000.00 (68,000.00 ) |
2015年12月31日 账面余额 坏账准备 - - 1,559,750.57 - 1,559,750.57 - 2015年12月31日 账面余额 坏账准备 5,152,333.93 - 2015年12月31日 账面余额 坏账准备 - - 2015年12月31日 账面余额 坏账准备 20,921,541.87 (20,921,541.87 ) |
|---|---|---|
| 账面余额 68,000.00 |
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八、 关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应付款项余额
应付账款
2016年6月30日 2015年12月31日 上海扬讯 9,091,985.17 15,779,033.54 其他应付款 2016年6月30日 2015年12月31日 CIE 42,344,939.71 47,749,088.49
应收及应付集团外关联方款项均不计利息、无抵押。
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九、 股份支付
境外公司
1. 概况
| 2016年1-6月 | 2015年 | |
|---|---|---|
| 授予的各项权益工具数量(股) | ||
| - 股份期权和认股权证 |
360 | 8,832 |
| - 限制性股票和受限股票单位 |
92 | 923 |
| - 行权的各项权益工具数量(股） |
755 | 1,902 |
| - 股份期权和认股权证 |
548 | 1,137 |
| - 限制性股票和受限股票单位 |
207 | 765 |
| 期末发行在外的股份期权 | ||
| 行权价格的范围(美元/股) | 1,587至23,310 | 1,587至23,310 |
| 期末发行在外的股份期权 | ||
| 的合同剩余期限(年) | 2.43 | 2.60 |
| 期末发行在外的限制性股 | ||
| 票的合同剩余期限(年) | 0.98 | 1.02 |
| 2016年1-6月 | 2015年 | |
| 以股份支付换取的 | ||
| 职工服务总额 | 115,415,309.51 | 134,866,357.32 |
| 其中，以权益结算的股份支付如下： | ||
| 2016年1-6月 | 2015年 | |
| 以权益结算的股份支付 | ||
| 计入股东权益的累计金额 | 420,741,867.41 | 305,326,557.90 |
| 以权益结算的股份支付 | ||
| 确认的费用总额 | 115,415,309.51 | 134,866,357.32 |
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九、 股份支付（续）
2. 股份支付计划
CIE根据2009年5月1日《管理层权益激励计划》（简称“本计划”），授 予本集团之子公司员工CIE的股份奖励，本计划旨在通过向重要员工、总 监等提供奖励，鼓励他们留任或继续为公司服务，推动公司增长，提高盈 利能力。本计划规定由Caesars Acquisition Company (CIE母公司之股东， 简称“CAC”)董事会人力资源委员会（简称“委员会”）管理。根据相关 管理规定，由委员会在本计划下确定授予的全部期权之行权价格，以确保 本计划下授予的认购权行使价格符合规定，即该行使价格不低于各授予日 标的股份的公允市场价值。本集团之子公司已根据本计划，被授予股份期 权和认股权证、限制性股票和受限股票单位。该等奖励根据各自条款，被 分类为权益类或负债类工具。权益类奖励在授予日以公允价值计量。
2014年2月，委员会审批通过一项流动性计划（简称“流动性计划”）， 规定本集团之子公司在相关条款和条件下，为有资格的个人在计划期间提 供流动性市场，可以不时将持有的CIE之自有股份和/或股份标的的认购权、 受限股票单位、限制性股票或认股权证（统称“视同持有股份”）进行购 买或者回购。流动性计划的条款被视为对原有计划进行的修订。CIE将根 据流动性计划，在未来某日以现金形式结算该等认购权。
以下为对截至2016年6月30日的本计划和流动性计划组成部分的说明。
股份期权和认股权证
已向员工授予按时间计算的股份期权和认股权证，在阶梯式行权期间内授 予，分4年到7年不等。行权取决于参与人的持续供职或服务，以适用的行 权日为准计算。
授予员工的大部分股份期权，附有可由CIE 以固定金额行使的买入期权。 并出于核算目的在初始授予日以公允价值计量。所有未行使之认购权和 认股权证于授予日后的第10 年失效。某些员工被授予CIE 股份期权，这 些期权在CIE 实现某些收益目标时可以行权。
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九、 股份支付（续）
2. 股份支付计划（续）
于2016年1-6月、2015年，本集团授予的发行在外的股份期权和认股权证 变动如下：
| 期初数 授予 行权 作废 期末数 |
2016年1-6月 股份数量 加权平均 行权价格 份 美元 15,073 11,728 360 6,373 548 3,213 121 12,176 14,764 12,529 |
2015年 股份数量 加权平均 行权价格 份 美元 8,016 5,551 8,832 15,027 1,137 4,659 638 6,758 15,073 11,728 |
|
|---|---|---|---|
| 股份数量 份 15,073 360 548 121 14,764 |
股份数量 份 8,016 8,832 1,137 638 15,073 |
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九、 股份支付（续）
2. 股份支付计划（续）
于2016年6月30日，发行在外的股份期权的行权价格和行权有效期如下：
| 2016年6月30日 | ||
|---|---|---|
| 股份期权数量 | 行权价格* | 行权有效期 |
| 份 | 美元/股 | |
| 148 | 1,586.50 | 2011年7月28日至2016年7月26日 |
| 2 | 1,586.50 | 2011年11月29日至2016年11月27日 |
| 103 | 4,971.50 | 2012年2月9日至2017年2月7日 |
| 50 | 5,000.00 | 2012年7月25日至2017年7月24日 |
| 115 | 5,500.00 | 2013年9月30日至2018年9月29日 |
| 1,680 | 5,500.00 | 2013年9月30日至2020年9月28日 |
| 738 | 5,500.00 | 2013年10月10日至2018年10月9日 |
| 990 | 5,500.00 | 2013年10月10日至2020年10月8日 |
| 132 | 8,500.00 | 2014年2月10日至2019年2月9日 |
| 72 | 1,586.50 | 2014年2月15日至2016年11月27日 |
| 67 | 9,950.00 | 2014年4月9日至2018年4月8日 |
| 50 | 9,950.00 | 2014年5月7日至2019年5月6日 |
| 274 | 10,710.00 | 2014年7月30日至2019年7月29日 |
| 1,029 | 13,190.00 | 2015年3月31日至2020年2月17日 |
| 261 | 13,200.00 | 2015年5月21日至2020年5月19日 |
| 164 | 13,300.00 | 2015年7月22日至2020年7月20日 |
| 137 | 15,340.00 | 2015年8月27日至2020年8月25日 |
| 55 | 15,340.00 | 2015年8月31日至2020年8月29日 |
| 748 | 15,723.00 | 2015年10月23日至2016年6月30日 |
| 748 | 15,723.00 | 2015年10月23日至2016年9月30日 |
| 748 | 15,723.00 | 2015年10月23日至2017年6月30日 |
| 748 | 15,723.00 | 2015年10月23日至2018年10月8日 |
| 395 | 15,750.00 | 2015年11月13日至2020年11月11日 |
| 3,535 | 15,723.00 | 2015年12月3日至2018年9月30日 |
| 254 | 17,370.00 | 2016年3月31日至2021年2月22日 |
| 106 | 23,310.00 | 2016年6月30日至2021年5月17日 |
| 13,349 |
- 股份期权的行权价格可根据配股、派发股票股利，或本公司股本的其他 类似变化予以调整。
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截至2016年6月30日止6个月期间及2015年度
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九、 股份支付（续）
2. 股份支付计划（续）
有可用信息时，CIE使用历史股份期权和认股权证持有者行为数据，估计 认购权定价模型中使用的认购权或认股权证行权和终止率。由于CIE没有 充分的历史行权数据用来作为估计预期期限信息的合理基础，因此通过蒙 特卡罗模型进行计算，假定这些期权和认股权证将在行权后流动性事件发 生之前、流动性事件发生当日还是流动性事件发生之后进行处理。预期波 动基于预期寿命的期间内CIE的竞争对手群体普通股的历史波动。CIE目前 不打算支付其普通股的股利。预期期限内的无风险利率基于授予时实际的 美国国债收益率曲线。以下列报了本公司在上述期间的股票认购权和认股 权证的估值假设：
| 权证的估值假设： | ||
|---|---|---|
| 2016年1-6月 | 2015年 | |
| 预计波动率(%) | 40.54-44.62% | 42.89%-49.39% |
| 股利率(%) | -% | -% |
| 股份期权预计期限(年) | 0.82-4.17 | 1.52-4.72 |
| 无风险利率(%) | 0.46-1.2% | 0.67-1.73% |
限制性股票和受限股票单位
CIE已向本集团主要员工授予受限股票单位，受限股票单位的行权期为2年 至7年不等。对于行权期7年的受限股票单位，其中25%可在4年内按比例行 权；25%可在5年内按比例行权；25%可在6年内按比例行权；25%可在7年内 按比例行权。剩余受限股票单位采用悬崖式赋益（即服务期满时100%行 权），或阶梯式行权（即在服务期内按比例行权）。
截至2016 年6 月30 日止6 个月期间及2015 年度，经委员会批准，CIE 为某些既得认购权持有人提供了行使认购权的能力，行使后可立即将股 份回售给CIE，或某些CIE 股份所有人将股份回售给CIE。截止2016 年 6 月30 日止6 个月期间及2015 年度，购买该等股份支付的现金总计分 别为美元755.04 万和美元1,158.53 万。
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九、 股份支付（续）
2. 股份支付计划（续）
截止2016年6月30日，与限制性股票和受限股票单位相关的未确认薪酬成 本合计约美元13,761,877.01。对于截止2016年6月30日止6个月期间及 2015年度，计入限制性股票和受限股票单位的薪酬成本分别合计约美元 530.20万和美元1,342.51万，该成本已计入利润表之管理费用。
对于在截止2016年6月30日止6个月期间及2015年度内授予的限制性股票和 受限股票单位，其在授予日的公允价值加权平均值分别为美元16,395.54 和美元13,150.89。对于在截止2016年6月30日止6个月期间及2015年度行 权的限制性股票和受限股票单位，其公允价值分别为美元238.91万和美元 460.40万。
股份回购
2011年10月，本集团某些关键员工购买了CIE的普通股(“管理层股份”）。 出于核算目的，管理层股份分类为权益工具。
截止2015年12月31日的年度，CIE以每股美元12,630至美元15,340的价格 回购股份。截止2015年12月31日的年度，CIE支付的累计对价合计美元 1,159万。
截止2016 年6 月30 日的6 个月期间，CIE 以每股美元15,740 至美元 17,370 的价格回购股份。截止2016 年6 月30 日的6 个月期间，CIE 支 付的累计对价合计美元755 万。
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九、 股份支付（续）
境内公司
- 2014年计划
(1) 概况
| 2016年1-6月 | 2015年 | |
|---|---|---|
| 授予的各项权益工具数量 | - | - |
| 行权的各项权益工具数量 | - | 6,252,062 |
| 期末发行在外的限制性股 | ||
| 票的合同剩余期限 | - | - |
| 注1：2014年计划发行均为限制性股票。限制性股票的数量单位为股。 | ||
| 注2：限制性股票的行权价格为零。 | ||
| 2016年1-6月 | 2015年 | |
| 以股份支付换取的 | ||
| 职工服务总额 | - | 155,627,771.84 |
| 其中，以权益结算的股份支付如下： | ||
| 2016年1-6月 | 2015年 | |
| 以权益结算的股份支付 | ||
| 计入股东权益的累计金额 | - | 412,798,490.62 |
| 以权益结算的股份支付 | ||
| 确认的费用总额 | - | 155,627,771.84 |
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九、 股份支付(续)
1. 2014年计划(续)
(2) 股份支付计划
于2014年8月16日，由本集团最终控股母公司Giant Group Holding Limited (“Hold Co”)董事会批准并实施了一项限制性股票激励计划 （以下称“2014年计划”)，目的是激励和奖励为其运营做出贡献的人 士。符合条件的人士包括本集团高级管理人员。授予日为2014年8月18 日。2014年计划共授予限制性股票12,504,123股，其中包括基于公司业 绩的限制性股票5,001,651股和不基于公司业绩的限制性股票7,502,472 股。
基于公司业绩的限制性股票，授予的限制性股票激励对象应在授予日起 满12个月后的未来48个月内分四期解锁，每期可解锁已授予限制性股票 的25%。不基于公司业绩的限制性股票，授予的限制性股票激励对象应在 授予日起满6个月后的未来48个月内分八期解锁，每期可解锁已授予限制 性股票的12.5%。经Hold Co董事会批准限制性股票的行权价格为零。 2014年12月31日，由于本集团为了上市，经Hold Co董事会批准，分别允 许员工将新授予限制性股票发行在外部分的50%加速行权。在2014年计划 下，2014年限制性股票产生的股份支付费用合计人民币257,170,718.78 元。
2015年6月30日，由于本集团为了上市，经Hold Co董事会批准，允许员 工将新授予限制性股票剩余在外部分加速行权。在2014年计划下，2015 年限制性股票产生的股份支付费用合计人民币155,627,771.84元。
由于2014年计划所授予的限制性股票不属于本集团，因此不影响本集团 实收资本和资本溢价。
(3) 授予限制性股票的公允价值
2014年计划授予的以权益结算的限制性股票于授予日的公允价值，按授 予日的公允价值扣减等待期内股利的现值确定。下表列示了所用模型的 输入变量：
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九、 股份支付(续)
1. 2014年计划(续)
(3) 授予限制性股票的公允价值(续)
| 股利率(%) | 5.04 |
|---|---|
| 无风险利率(%) | 0.42-2.39 |
| 加权平均公允价值(人民币元) | 50.91 |
公允价值未考虑所授予限制性股票的其他特征。
(4) 发行在外的限制性股票
根据2014年计划，由Hold Co授予的发行在外的限制性股票变动如下：
| 期初 授予 作废 行权 到期 期末 |
2016年1-6月 限制性股票 数量 千份 - - - - - - |
2015年 限制性股票 数量 千份 6,252.06 - - 6,252.06 - - |
|---|---|---|
2. 2015年员工持股计划
于2015年6月19日，经本集团董事会批准，符合条件的员工（包括本集团 高级管理人员）以低于公允价值的价格增资本集团，该增资无限制性条 件。目的是激励和奖励为其运营作出贡献的人士。授予的股票经评估的 公允价值为人民币251,163,048.76元。购买股票员工出资额合计人民币 692,569.79元。由此产生的股份支付费用人民币250,470,478.97元。
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十、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
| 资本承诺 已签约但未拨备 投资承诺 已签约但未履行 |
2016年6月30日 67,764,412.60 - |
2015年12月31日 120,351,334.63 3,000,000.00 |
|---|---|---|
2. 或有事项
截至资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
2016年9月，上市公司以2016年6月30日公司股份数562,327,759股为基 数，以资本公积金转增股本，每10股转增20股，转增完成后，上市公司 股份数为1,686,983,277股。
根据Alpha与CIE于2016年7月30日签属的《股权购买协议》，Alpha向CIE 收购其旗下休闲社交游戏业务100%的股权，收购价格为44.00亿美元，该 价格为无现金无负债收购方式下的价格。根据上述《股权购买协议》， 在交割日后60日之内，该购买价格将按交割日该等休闲社交游戏业务的 资产负债情况予以调整并最终确定。2016年9月，13名财团出资人指定的 境外出资主体陆续向Alpha增资共计46亿美元，巨人香港向Alpha增资100 万美元，合计46.01亿美元。
2016年9月22日, Playtika Israel以分红的形式向CIE支付了美元1.665 亿。
2016年9月23日，Alpha按照交割日该等休闲社交游戏业务预计的交割报 表向CIE支付了预估的购买价格，美元44.10亿。
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十一、资产负债表日后事项(续)
根据上述《股权购买协议》，所有未过期并未行权的股份期权、限制性 股票、和认股权证, 将在交割前立即被加速行权。此次交割日产生一次 性与此相关的股份支付费用约为美元3,500万。根据上述《股权购买协 议》以及2016年8月22日财团出资人指定的境外主体与Alpha签署的《股 份认购协议》，，财团出资人将按其出资比例分担份额的方式，分担与 交易相关所支付的任何合理费用与开支，截止本备考合并财务报表批准 报出日，此次交易相关的费用约为美元3,700万。
2016年10月，13名财团出资人指定的境内出资主体分别购买其境外出资 主体所持有的全部Alpha A类普通股股份，购买对价为46亿美元。截至本 备考合并财务报表批准报出日，各交易对方尚未支付该等股份的购买对 价。
十二、其他重要事项
租赁
租赁承诺
作为承租人，重大经营租赁：
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
| 房屋和服务器租赁费 一年内 一年到两年 两年到三年 三年以上 |
2016年6月30日 60,849,230.54 28,442,930.36 23,200,584.39 27,109,888.21 139,602,633.50 |
2015年12月31日 57,458,603.15 30,494,067.50 26,034,325.62 36,249,347.76 |
|---|---|---|
| 150,236,344.03 |
十三、财务报表的批准
本备考合并财务报表业经公司董事会于2016年10月20日批准报出。
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1、 非经常性损益明细表
| 注释 2016年1-6月 非流动资产处置损益 包括已计提资产减值 准备的冲销部分 (898,709.60) 计入当期损益的政府补助 (1) 39,403,018.87 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项 减值准备转回 141,509.50 根据税收、会计等法律、 法规的要求对当期损益 进行一次性调整 对当期损益的影响 (2) - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (8,058.41) 其他符合非经常性损益定义 的损益项目 (3) - 小计 38,637,760.36 非经常性损益的所得税影响数 (5,791,178.36 ) 归属于少数股东的 非经常性损益净影响数 (1,351,961.96 ) 归属于母公司所有者的 非经常性损益净影响数 31,494,620.04 |
2015年 (5,307,015.25) 81,088,000.00 (3,206,306.64) - 8,309,625.33 281,490.60 (421,105,794.36) (339,940,000.32 ) (10,344,470.52 ) (1,548,467.30 ) (351,832,938.14 ) |
|---|---|
重大非经常性损益项目注释：
(1) 计入当期损益的政府补助
计入当期损益的政府补助中，因与正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受，从而未作为非经常性损益的项 目如下：
2016年1-6月 2015年度 增值税即征即退 173,931,130.08 109,394,176.10
增值税即征即退与本集团日常经营业务密切相关，符合经常性损益的定 义。
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截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间及 2015 年度
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1、 非经常性损益明细表 (续)
重大非经常性损益项目注释(续)：
(2) 集团内部分红实际所得税税率变动对当期损益的影响。
(3) 其他符合非经常性损益定义的损益项目明细：
| 股份支付加速行权和员工持股计划费用 处置子公司 |
2016年1-6月 - - - |
2015年 (354,075,131.85) (67,030,662.51 ) (421,105,794.36 ) |
|---|---|---|
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执 行。
2、 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
| 加权平均净资产收益率(%) | ||
|---|---|---|
| 2016年1-6月 | 2015年度 | |
| 归属于母公司 | ||
| 所有者的净利润 | 2.94 | 3.43 |
| 扣除非经常性损益后归属于 | ||
| 母公司所有者的净利润 | 2.86 | 4.39 |
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