Giant Network Group Co., Ltd — Audit Report / Information 2014

Apr 13, 2015

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内部控制鉴证报告

瑞华核字【 2015 】 50020003 号

重庆新世纪游轮股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了重庆新世纪游轮股份有限公司（以下简称“世纪游轮公 司”）管理层对 2014 年 12 月 31 日与财务报告相关的内部控制有效性的认定。世纪 游轮公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照《公司法》、 《公司章程》、《深圳证券交易所中小板企业板上市公司规范运作指引》等相关法律 法规的规定对 2014 年 12 月 31 日与财务报告相关的内部控制有效性作出认定并确保 该认定的真实性和完整性。我们的责任是对世纪游轮公司上述认定中所述的截至 2014 年 12 月 31 日止与财务报告相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或 审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上 述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合 理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实 施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信， 我们的鉴证工作为发表意见提供 了合理的基础。

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循 的程度，因此，于 2014 年 12 月 31 日有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。 在本次内部控制审核中，我们注意到贵公司的财务报告内部控制存在以下重大缺陷：

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1 、贵公司全资子公司重庆新世纪国际旅行社有限公司（以下简称“新世纪国 旅”）缺失对门店经营成果识别、获取、汇总的财务管控机制，无法保证门店的经营 成果被准确、完整地纳入新世纪国旅的会计核算范围，该等缺陷影响财务报表中的营 业收入、销售费用及税金的准确性、完整性及截止性，与之相关财务报告内部控制设 计失效。

2 、新世纪国旅尚未就旅游业务的承接、缴费、组团等业务环节建立财务系统和 业务系统核对的内部控制机制，该等缺陷影响财务报表中的营业收入、营业成本及销 售费用的准确性、完整性及截止性，与之相关财务报告内部控制设计失效。

新世纪国旅尚未在 2014 年度完成对上述存在重大缺陷的内部控制的整改工作， 但在编制 2014 年度财务报表时已对这些可能存在的会计差错予以关注和纠正，并对 前期对应数据相应进行了追溯调整和重述。

根据 2015 年 4 月 10 日董事会决议，贵公司对 2014 年度财务报表的前期对应数 据及当期相关数据进行了追溯重述及当期调整，更正了涉及营业收入、营业成本、营 业税金及附加、销售费用、所得税以及未分配利润等会计科目前期对应数据的重大会 计差错。

贵公司管理层已注意到上述内部控制重大缺陷，且在后附的《重庆新世纪游轮股 份有限公司 2014 年度内部控制自我评价报告》中提及，并说明了对实现控制目标的 影响。

有效的内部控制能够为企业及时防止或发现会计报表中的重大错报提供合理保证， 而上述重大缺陷使贵公司内部控制失去这一功能。

我们认为，除上述内部控制的重大缺陷及其对实现控制目标的影响外，世纪游轮公司 于 2014 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照《公司法》、《公司章程》、《深 圳证券交易所中小板企业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规与财务报告相关 的有效的内部控制。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 王长勇

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中国注册会计师：罗西彬玉

二○一五年四月十日

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