Giant Network Group Co., Ltd — Audit Report / Information 2012

Oct 21, 2013

证券代码：002558 证券简称：世纪游轮 公告编号：2013-临026

重庆新世纪游轮股份有限公司关于对2012 年度报告 进行会计差错更正的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏。

重庆新世纪游轮股份有限公司 (以下简称“公司”)根据《企业会计准则第 28 号——会计 政策、会计估计变更及差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号——财务 信息的更正及相关披露》的有关规定和要求,对前期会计差错予以更正,现将相关事项公告如 下:

一、会计差错事项及原因的说明

公司2013 年7 月22 日接受中国证券监督管理委员会重庆监管局（以下简称重庆监管局） 现场检查。经检查，由于本公司财务基础薄弱，会计核算不规范，对在建工程、预付账款、营 业收入、管理费用、营业外支出等的确认、计量不准确，未按《企业会计准则》进行正确会计 处理，导致多确认在建工程3,437,372.48 元，多确认营业收入10,520,344.75 元，多确认营 业成本5,241,086.50 元，多确认管理费用2,761,885.77 元及少确认营业外支出920,000.00 元。

对于上述事项，本公司按照《企业会计准则—会计政策、会计估计变更和会计差错》及中 国证监会《公开发行证券的公司财务信息的更正及相关披露》相关规定，对2012 年度财务报 表进行更正，调减归属于母公司的净利润3,437,372.48 元，调减未分配利润3,201,288.41 元，调减盈余公积238,084.07 元。

二、会计差错事项对公司2012 年度财务状况、经营成果和股东权益的影响 1、修正前后的报表项目对比情况如下：

合并财务报表项目	修正前2012 年度	修正调整金额	修正后2012 年度
在建工程	231,903,115.80		228,465,743.32
盈余公积	19,678,272.92		19,442,188.85

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未分配利润	120,481,797.16		117,280,508.75
营业收入	361,857,628.33		351,337,283.58
营业成本	288,246,604.18		283,005,517.68
管理费用	20,459,111.96		17,697,226.19
营业外支出	30,369.19		950,369.19
净利润	43,627,844.84		40,190,472.36

2、修正前后的每股收益对比情况如下：

报告期利润	修正前2012 年度每股收益	修正前2012 年度每股收益	修正后2012 年度每股收益	修正后2012 年度每股收益
	基本每股收益	稀释每股收益	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东 的净利润（Ⅰ）	0.73	0.73	0.68	0.68
扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润（Ⅱ）	0.65	0.65	0.60	0.60

3、对募集资金使用情况的影响

• 更正前本年募集资金项目使用136,046,968.78 元，募集资金项目累积使用19,262.10 万，

• 累计已使用募集资金353,147,381.66 元。

• 更正后本年募集资金项目使用12,552.66 元，募集资金项目累积使用18,210.07 万元，

• 18,210.07，累计已使用募集资金330,810,751.41 元。

三、 会计差错事项对公司2013 年第一季度报告的影响说明

1、对期末数的影响

合并财务报表项目	修正前2013 年第一季度	修正调整金额	修正后2013 年第一季度
在建工程	126,010,433.11	-3,437,372.48	122,573,060.63
盈余公积	19,678,272.92	-236,084.07	19,442,188.85
未分配利润	105,660,950.17	-3,201,288.41	102,459,661.76
母公司报表项目	修正前2013 年半年度	修正调整金额	修正后2013年半年度
应收账款	23,218,796.19	-6,688,012.00	16,530,784.19

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其它应收款	797,046.75	7,764,543.75	8,561,590.50
在建工程	125,552,750.41	-3,437,372.48	122,115,377.93
盈余公积	19,678,272.92	-236,084.07	19,442,188.85
未分配利润	105,532,294.48	-2,124,756.66	103,407,537.82

2、对上年同期数据的追溯调整。

合并财务报表项目	修正前2012 年第一季度	修正调整金额	修正后2012 年第一季度
营业成本	48,889,853.86	-942,317.30	47,947,536.56
管理费用	4,261,241.03	-736,023.12	3,525,217.91
购买商品、接受劳务支 付的现金支付的现金	28,884,262.36	-942,317.30	27,941,945.06
支付给职工以及为职 工支付的现金	8,571,449.63	-358,807.32	8,212,642.31
支付其他与经营活动 有关的现金	8,199,113.32	-377,215.80	7,821,897.52
购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支 付的现金	18,325,951.59	1,678,340.42	20,004,292.01
母公司财务报表项目	修正前2012 年第一季度	修正调整金额	修正后2012 年第一季度
营业成本	27,730,596.63	-533,088.30	27,197,508.33
管理费用	3,826,657.41	-736,023.12	3,090,634.29
购买商品、接受劳务支 付的现金支付的现金	7,042,591.24	-533,088.30	6,509,502.94
支付给职工以及为职 工支付的现金	7,633,205.54	-358,807.32	7,274,398.22
支付其他与经营活动 有关的现金	6,930,389.22	-377,215.80	6,553,173.42
购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支	18,308,551.59	1,269,111.42	19,577,663.01

付的现金

3、期初数的更正情况见“二、会计差错事项对公司2012 年度财务状况、经营成果和股东 权益的影响”。

四、会计差错事项对公司2013 年半年度财务报告的影响说明

1、对期末数的影响

合并财务报表项目	修正前2013 年半年度	修正调整金额	修正后2013 年半年度
在建工程	13,000,818.70	-3,437,372.48	9,563,446.22
盈余公积	19,678,272.92	-236,084.07	19,442,188.85
未分配利润	115,523,885.78	-3,201,288.41	112,322,597.37
母公司报表项目	修正前2013 年半年度	修正调整金额	修正后2013 年半年度
应收账款	35,608,205.38	-6,688,012.00	28,920,193.38
其它应收款	786,085.51	7,764,543.75	8,550,629.26
在建工程	13,000,818.70	-3,437,372.48	9,563,446.22
盈余公积	19,678,272.92	-236,084.07	19,442,188.85
未分配利润	117,774,840.34	-2,124,756.66	115,650,083.68

2、上年同期数据的追溯调整。

合并财务报表项目	修正前2012 年半年度	修正调整金额	修正后2012 年半年度
营业成本	125,165,830.08	-2,376,185.2	122,789,644.88
管理费用	4,295,473.64	2,946,692.1	7,242,165.70
购买商品、接受劳务支 付的现金支付的现金	107,238,555.96	-2,376,185.2	104,862,370.76
支付给职工以及为职	18,535,989.77	-722,651.2	17,813,338.56

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工支付的现金
支付其他与经营活动 有关的现金	12,187,887.83	-757,686.4	11,430,201.41
购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支 付的现金	61,592,135.76	3,856,522.8	65,448,658.59
母公司财务报表项目	修正前2013 年半年度	修正调整金额	修正后2013 年半年度
营业成本	70,299,384.24	-1,467,225.2	68,832,159.04
管理费用	7,962,297.89	-1,480,337.6	6,481,960.26
购买商品、接受劳务支 付的现金支付的现金	47,250,543.62	-1,467,225.2	45,783,318.42
支付给职工以及为职 工支付的现金	16,479,899.41	-722,651.2	15,757,248.20
支付其他与经营活动 有关的现金	9,731,256.80	-757,686.4	8,973,570.39
购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支 付的现金	61,471,485.76	-57,052,437.2	4,419,048.59

3、期初数的更正情况见“二、会计差错事项对公司2012 年度财务状况、经营成果和股东 权益的影响”。

4、对募集资金使用情况的影响

更正前2013 年上半年募集资金项目使用65,537,932.92 元，募集资金项目累积使用 25,770.57 万元，累计已使用募集资金406,415,688.58 元。

更正后2013 年上半年募集资金项目使用55,737,932.92 元，募集资金项目累积使用 23,783.86 万元，累计已使用募集资金386,548,684.33 元。

五、对由于上述科目及其明细科目更正调整引起对应数据及有关指标计算出现的变化及会 计报表附注内容的变化，相应的一一更正，此处不再一一列出。详见巨潮资讯网

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（ www.cninfo.com.cn ）更正后的报告，更正部分以黑体字标出。

六、天健会计师事务所对对更正后的公司2012 年度报告出具了天健审〔2013〕8-178 号 审计报告，审计意见为：“我们认为，世纪游轮公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制，公允反映了世纪游轮公司2012 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。”

七、公司董事会、监事会、独立董事关于本次会计差错更正的说明

公司三届董事会第九次会议审议通过了《关于对已披露的公司2012 年年度报告及摘要中 财务数据进行会计差错更正及追溯调整的议案》。

公司董事会认为：本次公司对以前年度发生的会计差错进行更正，并根据有关会计准则和 制度的规定恰当地进行了会计处理，符合《企业会计准则》的规定，是对公司实际经营状况的 客观反映，使公司的会计核算更符合有关规定，提高了公司财务信息质量。

公司将汲取此次事件的教训，在今后的工作中，加强内部控制制度的建设与实施，规范财 务核算，切实提高财务信息质量，保证会计核算真实准确地反映公司营业收入、成本和利润， 杜绝类似情况的发生。

公司独立董事认为：此次重大会计差错的调整，符合公司实际经营和财务状况，对会计差 错的会计处理也符合会计准则的有关规定，提高了公司会计信息质量，客观公允地反映了公司 的财务状况，同意该项会计差错更正的处理。希望公司进一步加强日常监管,完善内部控制, 杜绝上述事件的发生,切实维护公司以及广大投资者的利益。

公司三届监事会第六次会议审议通过了《关于对已披露的公司2012 年年度报告及摘要中 财务数据进行会计差错更正及追溯调整的议案》。

监事会认为：本次会计差错更正处理，依据充分，符合法律、法规、财务会计制度的有关 规定，真实反映了公司的财务状况。监事会同意董事会关于就该事项做出的进行会计差错调整 的意见，以及就其原因和影响所做的说明。监事会将在今后的工作中，一如既往地对公司经营 中的重大事项予以密切关注，维护投资者的权益。

特此公告。

重庆新世纪游轮股份有限公司董事会

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2013年10月19日