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Giant Network Group Co., Ltd — Annual Report 2016
Apr 27, 2017
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Annual Report
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重庆新世纪游轮股份有限公司
已审财务报表
2016年12月31日
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重庆新世纪游轮股份有限公司
| 目 录 | ||
|---|---|---|
| 页 次 | ||
| 审计报告 | 1 - 2 | |
| 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 3 - 5 | |
| 合并利润表 | 6 - 7 | |
| 合并股东权益变动表 | 8 - 9 | |
| 合并现金流量表 | 10 - 11 | |
| 公司资产负债表 | 12 - 13 | |
| 公司利润表 | 14 | |
| 公司股东权益变动表 | 15 - 16 | |
| 公司现金流量表 | 17 - 18 | |
| 财务报表附注 | 19 - 140 | |
| 补充资料 | ||
| 1. 非经常性损益明细表 | 1 - 2 | |
| 2. 净资产收益率和每股收益 | 2 - 3 |
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审计报告
安永华明(2017)审字第60617954_B01号
重庆新世纪游轮股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的重庆新世纪游轮股份有限公司的财务报表，包括2016年 12月31日的合并及公司的资产负债表，2016年度的合并及公司的利润表、股东 权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是重庆新世纪游轮股份有限公司管理层的责任。 这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报 表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。
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1
审计报告(续)
安永华明(2017)审字第60617954_B01号
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了重庆新世纪游轮股份有限公司2016年12月31日的合并及公司的财务 状况以及2016年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师：韩 睿
中国 北京
中国注册会计师：陶 奕
2017年4月27日
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重庆新世纪游轮股份有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
人民币元
| 资产 流动资产 货币资金 应收账款 预付款项 应收利息 其他应收款 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产 可供出售金融资产 长期股权投资 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 无形资产 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 |
附注五 1 2 3 4 5 6 7 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 |
2016年12月31日 6,345,718,958.19 325,021,630.75 37,702,010.41 2,662,140.95 827,018,680.15 24,740,440.81 7,562,863,861.26 86,767,107.54 162,798,326.51 - 124,797,596.18 410,837,592.70 2,137,078.46 110,761,902.76 135,151,052.05 980,719.56 67,221,112.33 18,400,000.00 1,119,852,488.09 8,682,716,349.35 |
|
|---|---|---|---|
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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3
重庆新世纪游轮股份有限公司
合并资产负债表(续)
2016年12月31日
人民币元
| 负债和股东权益 | 附注五 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 流动负债 | |||
| 短期借款 | - | 500,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动 | |||
| 计入当期损益的金融负债 | 20 | - | 10,000,000.00 |
| 应付账款 | 21 | 58,081,498.62 | 36,536,107.96 |
| 预收款项 | 22 | 30,860,525.62 | 35,069,160.54 |
| 应付职工薪酬 | 23 | 116,130,203.66 | 97,533,452.43 |
| 应交税费 | 24 | 233,607,607.48 | 218,921,899.05 |
| 应付利息 | 25 | 1,813,670.87 | 1,377,334.71 |
| 应付股利 | 20,000.00 | - | |
| 其他应付款 | 26 | 121,833,473.24 | 84,983,272.11 |
| 递延收益 | 27 | 410,371,982.55 | 177,202,569.58 |
| 其他流动负债 | 28 | 75,930,826.69 | 38,857,757.07 |
| 流动负债合计 | 1,048,649,788.73 |
700,981,553.45 | |
| 非流动负债 | |||
| 递延收益 | 27 | 19,381,993.65 | 22,637,415.18 |
| 递延所得税负债 | 17 | - |
493,595.66 |
| 非流动负债合计 | 19,381,993.65 | 23,131,010.84 | |
| 负债合计 | 1,068,031,782.38 |
724,112,564.29 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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4
重庆新世纪游轮股份有限公司
合并资产负债表(续)
2016年12月31日
人民币元
负债和股东权益(续) 附注五 2016年12月31日 2015年12月31日 股东权益 股本 29 1,220,087,948.00 36,808,756.00 资本公积 30 4,287,367,038.29 - 其他综合收益 31 (16,984,924.04) (20,813,809.35) 盈余公积 32 87,149,514.73 8,136,478.64 未分配利润 33 1,980,947,053.37 991,023,123.07 归属于母公司股东权益合计 7,558,566,630.35 1,015,154,548.36 少数股东权益 56,117,936.62 83,775,744.71 股东权益合计 7,614,684,566.97 1,098,930,293.07 负债和股东权益总计 8,682,716,349.35 1,823,042,857.36
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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重庆新世纪游轮股份有限公司
合并利润表
2016年度
人民币元
| 附注五 营业收入 34 减：营业成本 34 税金及附加 35 销售费用 36 管理费用 37 财务费用 38 资产减值损失 39 加：投资损失 40 其中：对联营企业的 投资损失 营业利润 加：营业外收入 41 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 42 其中：非流动资产处置损失 利润总额 减：所得税费用 44 净利润 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 其他综合收益的税后净额 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 可供出售金融资产公允价值变动 外币财务报表折算差额 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 综合收益总额 |
2016年度 2,323,564,259.56 412,722,258.87 38,257,603.10 298,215,193.39 638,491,177.12 (53,798,688.48) 10,182,692.13 (2,172,588.39) (10,165,639.48 ) 977,321,435.04 228,065,721.55 1,351,747.58 3,842,589.59 3,791,742.20 1,201,544,567.00 74,210,509.85 1,127,334,057.15 1,068,936,966.39 58,397,090.76 3,828,885.31 664,550.79 3,164,334.52 3,828,885.31 - 1,131,162,942.46 |
2015年度 1,975,769,087.39 357,817,341.66 31,017,866.44 339,746,706.79 948,266,441.63 (35,099,298.48) 36,765,713.13 (86,303,713.83) (19,395,833.49 ) 210,950,602.39 198,364,546.21 - 4,978,791.05 4,928,786.06 404,336,357.55 95,613,995.83 308,722,361.72 243,968,508.03 64,753,853.69 17,093,307.23 23,762,056.61 (6,668,749.38 ) 17,093,307.23 - 325,815,668.95 |
|---|---|---|
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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6
重庆新世纪游轮股份有限公司
合并利润表 ( 续 )
2016年度
人民币元
| 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 |
附注五 45(a) 45(b) |
2016年度 1,072,765,851.70 58,397,090.76 0.68 0.68 |
2015年度 261,061,815.26 64,753,853.69 0.29 0.29 |
|---|---|---|---|
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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7
重庆新世纪游轮股份有限公司
合并股东权益变动表
2016年度
人民币元
| 一、 本年年初余额 二、 本年增减变动金额 (一) 综合收益总额 (二) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2. 注销非全资子公司 (三) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对股东的分配 (四) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 三、 本年年末余额 |
归属于母公司股东权益 | 小计 1,015,154,548.36 1,072,765,851.70 5,470,646,230.29 - - - - 7,558,566,630.35 |
少数股东 权益 83,775,744.71 58,397,090.76 - (15,017.43) - (86,039,881.42) - 56,117,936.62 |
股东权益 合计 1,098,930,293.07 1,131,162,942.46 5,470,646,230.29 (15,017.43) - (86,039,881.42) - 7,614,684,566.97 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 股本 36,808,756.00 - 58,623,674.00 - - - ,124,655,518.00 ,220,087,948.00 |
资本公积 - - 5,412,022,556.29 - - - (1,124,655,518.00 ) 4,287,367,038.29 |
其他综合收益 (20,813,809.35 ) 3,828,885.31 - - - - - (16,984,924.04 ) |
盈余公积 8,136,478.64 - - - 79,013,036.09 - - 87,149,514.73 |
未分配利润 991,023,123.07 1,068,936,966.39 - - (79,013,036.09) - - 1,980,947,053.37 |
|||||
| 1 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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8
重庆新世纪游轮股份有限公司
合并股东权益变动表
2015年度
人民币元
| 一、 本年年初余额 二、 本年增减变动金额 (一) 综合收益总额 (二) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者 权益的金额 3. 转让/收购少数股东股权 4. 非全资子公司股权变动影响 5. 与原母公司及其下属子公司 的债务重组 6. 集团重组的影响 7. 注销非全资子公司 (三) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者的分配 三、 本年年末余额 |
归属于母公司所有者权益 | 归属于母公司所有者权益 | 小计 3,685,868,041.08 261,061,815.26 11,945,442,541.22 406,098,250.81 (10,861,833.14) (3,390,000.00) (3,336,038,716.47) (11,933,025,550.40) - - - 1,015,154,548.36 |
少数股东 权益 53,995,490.95 64,753,853.69 - - 1,434,233.14 3,445,000.00 (649,790.73) - (3,042.34) - (39,200,000.00 ) 83,775,744.71 |
所有者权益 合计 3,739,863,532.03 325,815,668.95 11,945,442,541.22 406,098,250.81 (9,427,600.00) 55,000.00 (3,336,688,507.20) (11,933,025,550.40) (3,042.34) - (39,200,000.00 ) 1,098,930,293.07 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 实收资本 10,000,000.00 - 26,808,756.00 - - - - - - - - 36,808,756.00 |
资本公积 618,624,187.57 - 11,918,633,785.22 406,098,250.81 (10,861,833.14) - (999,468,840.06) (11,933,025,550.40) - - - - |
其他综合收益 (37,907,116.58 ) 17,093,307.23 - - - - - - - - - (20,813,809.35 ) |
盈余公积 49,986,990.29 - - - - - (49,986,990.29) - - 8,136,478.64 - 8,136,478.64 |
未分配利润 3,045,163,979.80 243,968,508.03 - - - (3,390,000.00) (2,286,582,886.12) - - (8,136,478.64) - 991,023,123.07 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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9
重庆新世纪游轮股份有限公司
合并现金流量表
2016年度
人民币元
| 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动使用的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 投资支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动使用的现金流量净额 |
附注五 46 46 47 47 46 |
2016年度 2,343,950,335.19 61,694,135.45 107,467,753.28 2,513,112,223.92 258,094,582.18 532,831,959.66 326,375,914.29 258,211,019.28 1,375,513,475.41 1,137,598,748.51 98,800,000.00 725,917.91 22,997,200.24 - 122,523,118.15 151,004,790.62 91,172,600.00 27,188,000.00 269,365,390.62 (146,842,272.47 ) |
2015年度 1,993,496,717.98 121,330,644.91 136,612,162.17 2,251,439,525.06 250,301,579.04 420,113,054.19 321,986,762.14 358,058,859.66 1,350,460,255.03 900,979,270.03 61,670,500.41 2,910,980.57 180,461.55 3,300,000.00 68,061,942.53 151,445,039.04 227,216,933.53 - 378,661,972.57 (310,600,030.04 ) |
|---|---|---|---|
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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10
重庆新世纪游轮股份有限公司
合并现金流量表 ( 续 )
2016年度
人民币元
| 附注五 三、筹资活动产生/(使用)的现金流量 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款所收到的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 46 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 加：年初现金及现金等价物余额 六、年末现金及现金等价物余额 47 |
2016年度 4,909,999,967.00 - - 4,909,999,967.00 1,578,700.00 86,143,228.38 86,034,898.85 41,320,217.52 129,042,145.90 4,780,957,821.10 2,147,983.59 5,773,862,280.73 571,856,677.46 6,345,718,958.19 |
2015年度 11,951,957,250.35 539,000.00 1,500,000.00 11,953,457,250.35 2,086,630.00 39,244,050.52 39,200,000.00 12,847,460,378.87 12,888,791,059.39 (935,333,809.04 ) (15,046,399.92 ) (360,000,968.97) 931,857,646.43 571,856,677.46 |
|---|---|---|
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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11
重庆新世纪游轮股份有限公司
资产负债表
2016年12月31日
人民币元
| 资产 流动资产 货币资金 预付款项 应收账款 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 无形资产 长期待摊费用 递延所得税资产 非流动资产合计 资产总计 |
附注十五 1 2 3 |
2016年12月31日 4,867,499,923.94 2,164,965.15 - 954,218.15 400,000,000.00 651,738,196.86 - - 5,922,357,304.10 13,131,247,962.42 - - - - - 13,131,247,962.42 19,053,605,266.52 |
2015年12月31日 42,646,395.41 6,318,032.78 4,527,690.47 - - 77,355,313.77 11,429,972.59 733,858.50 143,011,263.52 103,992,636.07 2,143,253.39 379,707,243.29 1,437,215.65 133,333.37 68,371.12 487,482,052.89 630,493,316.41 |
|
|---|---|---|---|---|
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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12
重庆新世纪游轮股份有限公司
资产负债表 ( 续 )
2016年12月31日
人民币元
| 负债和股东权益 | 2016年12月31日 |
2015年12月31日 |
|---|---|---|
| 流动负债 | ||
| 应付账款 | - | 13,196,483.13 |
| 应付职工薪酬 | 20,317,190.47 | 2,523,002.66 |
| 应交税费 | 682,769.11 | 100,580.53 |
| 其他应付款 | 73,188,844.68 | 5,158,270.20 |
| 其他流动负债 | 9,749,518.12 | - |
| 流动负债合计 | 103,938,322.38 | 20,978,336.52 |
| 负债合计 | 103,938,322.38 | 20,978,336.52 |
| 股东权益 | ||
| 股本 | 1,686,983,277.00 | 65,450,000.00 |
| 资本公积 | 16,806,365,892.40 | 403,238,921.25 |
| 专项储备 | 5,863,204.36 | 5,963,859.87 |
| 盈余公积 | 53,841,528.70 | 22,282,291.54 |
| 未分配利润 | 396,613,041.68 | 112,579,907.23 |
| 股东权益合计 | 18,949,666,944.14 | 609,514,979.89 |
| 负债和股东权益总计 | 19,053,605,266.52 | 630,493,316.41 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
13
重庆新世纪游轮股份有限公司
利润表
2016年度
人民币元
| 营业收入 减： 营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：投资收益 营业利润/(亏损) 加： 营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减： 营业外支出 其中：非流动资产处置损失 利润/(亏损)总额 减： 所得税费用 净利润/(亏损) 综合收益/(亏损)总额 |
附注十五 4 4 |
2016年度 49,243,716.09 46,254,562.88 784,192.94 27,021,564.66 106,010,003.01 (44,485,126.25) 8,504,036.07 400,000,000.00 305,154,482.78 10,985,614.53 8,948,421.46 56,949.01 - 316,083,148.30 490,776.69 315,592,371.61 315,592,371.61 |
2015年度 235,958,675.61 195,768,782.24 3,987,297.18 12,450,228.53 33,356,169.54 (24,639.78) 17,822,239.13 - (27,401,401.23) 13,428,410.33 4,823.00 2,115,748.11 1,710,150.01 (16,088,739.01) 572,425.52 (16,661,164.53 ) (16,661,164.53 ) |
|---|---|---|---|
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
14
重庆新世纪游轮股份有限公司
股东权益变动表
2016年度
人民币元
| 一、 本年年初余额 二、 本年增减变动金额 (一) 综合收益总额 (二) 股东投入资本 1. 股东投入资本 (三) 利润分配 1. 提取盈余公积 (四) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 (五) 专项储备 1. 本年提取 2. 本年使用 三、 本年年末余额 |
股本 65,450,000.00 - 496,877,759.00 - 1,124,655,518.00 - - 1,686,983,277.00 |
资本公积 403,238,921.25 - 17,527,782,489.15 - (1,124,655,518.00) - - 16,806,365,892.40 |
专项储备 5,963,859.87 - - - - 1,179,793.44 (1,280,448.95 ) 5,863,204.36 |
盈余公积 22,282,291.54 - - 31,559,237.16 - - - 53,841,528.70 |
未分配利润 112,579,907.23 315,592,371.61 - (31,559,237.16) - - - 396,613,041.68 |
股东权益合计 609,514,979.89 315,592,371.61 18,024,660,248.15 - - 1,179,793.44 (1,280,448.95 ) 18,949,666,944.14 |
|---|---|---|---|---|---|---|
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==
15
重庆新世纪游轮股份有限公司
股东权益变动表
2015年度
人民币元
| 一、 本年年初余额 二、 本年增减变动金额 (一) 综合收益总额 (二) 专项储备 1. 本年提取 2. 本年使用 三、 本年年末余额 |
股本 65,450,000.00 - - - 65,450,000.00 |
资本公积 403,238,921.25 - - - 403,238,921.25 |
专项储备 2,229,721.94 - 4,421,662.55 (687,524.62 ) 5,963,859.87 |
盈余公积 22,282,291.54 - - - 22,282,291.54 |
未分配利润 129,241,071.76 (16,661,164.53) - - 112,579,907.23 |
股东权益合计 622,442,006.49 (16,661,164.53) 4,421,662.55 (687,524.62 ) 609,514,979.89 |
|---|---|---|---|---|---|---|
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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16
重庆新世纪游轮股份有限公司
现金流量表
2016年度
人民币元
| 一、经营活动(使用)/产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动(使用)/产生的现金流量净额 二、投资活动使用的现金流量 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 投资支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动使用的现金流量净额 |
2016年度 39,074,568.85 - 64,811,260.79 103,885,829.64 20,193,518.52 79,968,601.83 1,591,383.39 33,822,888.69 135,576,392.43 (31,690,562.79 ) - - 445,258.22 - 47,170,000.00 47,615,258.22 (47,615,258.22 ) |
2015年度 260,717,735.17 7,204,000.00 62,548,250.60 330,469,985.77 122,755,206.16 50,326,650.34 18,463,175.35 135,286,573.23 326,831,605.08 3,638,380.69 395,000.00 395,000.00 6,144,642.71 2,000,000.00 - 8,144,642.71 (7,749,642.71 ) |
|---|---|---|
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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17
重庆新世纪游轮股份有限公司
现金流量表 ( 续 )
2016年度
人民币元
| 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 加：年初现金及现金等价物余额 六、年末现金及现金等价物余额 |
2016年度 4,909,999,967.00 66,008,065.66 4,976,008,032.66 71,848,683.12 71,848,683.12 4,904,159,349.54 - 4,824,853,528.53 42,646,395.41 4,867,499,923.94 |
|
|---|---|---|
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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18
重庆新世纪游轮股份有限公司
财务报表附注
2016年度
人民币元
一、 本集团基本情况
重庆新世纪游轮股份有限公司(以下简称“本公司”)系于2006年11月由重 庆新世纪游轮有限公司以2006年9月30日为基准日整体变更设立的股份有限 公司，彭建虎等10名自然人作为发起人，股本为人民币4,450.00万元。本 公司于2006年11月24日取得重庆市工商行政管理局颁发的50000002102738 号企业法人营业执照。
2011年3月2日，本公司于深圳证券交易所上市交易，通过向社会公开发行 人民币普通股(A股)股票1,500.00万股，每股面值人民币1元，公开发行后 股本变更为人民币5,950.00万元。
2014年7月15日，根据2013年股东大会通过的决议将资本公积人民币595.00 万元转增股本，股本变更为人民币6,545.00万元；截至2015年12月31日， 本公司股本为人民币6,545.00万元，股份为6,545.00万股(每股面值人民币 1元)。
2016年4月6日，根据2015年第二次临时股东大会决议，并经2016年4月5日 中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)核发的《关于核准重庆新 世纪游轮股份有限公司重大资产重组及向上海兰麟投资管理有限公司等发 行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2016]658号)核准，本 公司通过分别向上海巨人投资管理有限公司(原上海兰麟投资管理有限公 司，“上海兰麟”、“巨人投资”)发行156,723,643股股份、向上海腾澎 投资合伙企业(有限合伙)发行54,326,299股股份、向上海鼎晖孚远股权投 资合伙企业(有限合伙)(“鼎晖”)发行46,996,884股股份、向上海铼钸投 资咨询中心(有限合伙)发行45,862,513股股份、向上海中堇翊源投资咨询 中心(有限合伙)发行42,724,440股股份、向上海澎腾投资合伙企业(有限合 伙)发行38,306,386股股份、向弘毅创领(上海)股权投资基金合伙企业(有 限合伙)(“弘毅”)发行35,247,663股股份及向上海孚烨股权投资合伙企业 (有限合伙)发行23,498,442股股份，共计向8家公司(以下简称“重组方”) 发行443,686,270股股份购买上海巨人网络科技有限公司(以下简称“巨人 网络”)的100%股份，发行后，总股数由6,545.00万股变更为50,913.63万 股。
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19
重庆新世纪游轮股份有限公司
财务报表附注 ( 续 )
2016年度
人民币元
一、 本集团基本情况(续)
本次变更已经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并已于2016年4 月6日出具安永华明(2016)验字第60617954_B01号验资报告。
2016年4月6日，巨人网络100%股权的过户手续及相关工商变更登记工作已 办理完毕，并在所在辖区工商行政管理局进行了股东变更登记的备案，并 核发了新的《统一社会信用代码证》(信用代码：9131010476940977XJ)。 本次变更登记完成后，本公司成为巨人网络的母公司，持有巨人网络100% 股权。
2016年4月28日，根据2015年第二次临时股东大会决议、并经证监会核发的 《关于核准重庆新世纪游轮股份有限公司重大资产重组及向上海兰麟投资 管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可 [2016]658号)核准，本公司向特定投资者非公开发行每股面值人民币1元的 人民币普通股(A股)53,191,489股、发行价格人民币94.00元/股，募集资金 总额为人民币4,999,999,966.00元，发行后，总股数由50,913.63万股变更 为56,232.78万股。本次变更已经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审 验，并已于2016年4月28日出具安永华明(2016)验字第60617954_B03号验资 报告。
2016年5月27日，根据本公司第四届董事会第七次会议决议，2015年度股东 大会审议通过的《关于修改公司章程的议案》，同意变更公司法定代表 人、注册资本及经营范围。本次变更已于2016年6月29日在重庆市工商行政 管理局办理了工商变更，变更后的统一社会信用代码号为 915000002031583935。
2016年9月2日，根据2016年第二次临时股东大会决议，本公司以2016年6月 30日公司股份数562,327,759股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转 增20股，转增完成后，本公司股份数为1,686,983,277股。
本公司的注册地址为：重庆市南岸区江南大道8号万达广场1栋5层。 本集团的总部地址为：上海市松江区中凯路988号。
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重庆新世纪游轮股份有限公司
财务报表附注 ( 续 )
2016年度
人民币元
一、本集团基本情况(续)
本集团经营范围：计算机游戏软件的开发、销售；网络游戏出版运营；利用 互联网销售游戏产品；系统集成服务及数据处理等。
于2016年12月31日，本公司的董事长和实际控制人为史玉柱。
本财务报表经本公司董事会于2017年4月27日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，2016年度变化情况参见附注 六。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及 修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准 则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如 果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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21
重庆新世纪游轮股份有限公司
财务报表附注 ( 续 )
2016年度
人民币元
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现 在收入确认和计量、应收账款和其他应收款坏账计提估计、固定资产折旧 及无形资产摊销年限估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集 团于2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别 说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定 其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交 易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
一 同 控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制 并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企 业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被 合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基
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重庆新世纪游轮股份有限公司
财务报表附注 ( 续 )
2016年度
人民币元
三、 重要会计政策及会计估计 (续)
4. 企业合并(续)
一 同 控制下企业合并(续)
础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的 账面价值的差额，调整资本公积中的实收资本溢价，不足冲减的则调整留 存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于合并方和被合并 方同处于最终控制方的控制下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债 并入合并财务报表的比较报表，并将合并而增加的净资产在比较报表中调 整股东权益。
一 非同 控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同 一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购 买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债 在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之 前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失 进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价 值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨 认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发 行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价 值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证 券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益。
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财务报表附注 ( 续 )
2016年度
人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
4. 企业合并(续)
一 非同 控制下的企业合并(续)
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的 股权涉及权益法核算下的其他综合收益的，采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润 分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司 2016年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资 单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与会计上母公司(巨人网络)一致的会计 年度及期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、 负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权 益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和 现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其 控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现 金流量自合并当期年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对 前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控 制方开始实施控制时一直存在。
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财务报表附注 ( 续 )
2016年度
人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
5. 合并财务报表(续)
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的， 本集团重新评估是否控制被投资方。
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价 物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记 账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日 即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化 的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项 目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币： 对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率 折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按 照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境 外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分 处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇 率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列 报。
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财务报表附注 ( 续 )
2016年度
人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
8.
金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或 权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金 融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以核销：
-
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
-
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了 及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转 让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。 如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负 债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改 作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式 买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限 内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的 日期。
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财务报表附注 ( 续 )
2016年度
人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初 始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交 易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产 和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的 目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一 部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 属于衍生工具，但是，属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续 计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
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8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
金融资产的后续计量取决于其分类(续)：
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的 非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进 行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资 产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用 公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为 利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当 期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直 到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 按成本计量。
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8. 金融工具(续)
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相 关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的 目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一 部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 属于衍生工具，但是，属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续 计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负 债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可 执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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8. 金融工具(续)
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明 该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证 据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金 流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同 条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其 他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金 流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预 计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定 的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确 定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变 现或已转入本集团，则核销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发 生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试 未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减 值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进 行减值测试。
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8. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产(续)
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明 该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允 价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损 失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非 暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时 性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证 据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的 减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益 转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允 价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于可供出售权益工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相 同的方法评估。不过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价值和 原已计入损益的减值损失后的余额。减值后利息收入按照确定减值损失时 对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售权益工具，在随后的会计期间公允价值已 上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。
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8. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再 转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终 止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账 面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财 务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
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9. 应收款项
(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款和其他应收款
对单项金额重大的应收账款和其他应收款单独进行减值测试，如有客观证 据表明其已发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确 认减值损失，计入当期损益。单独测试未发生减值的单项重大的应收账款 和其他应收款，应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款和其他应收款
本集团以账龄作为信用风险特征确定应收账款和其他应收款组合(除应收关 联方款项和应收增值税返还)，并采用账龄分析法对应收账款和其他应收款 计提坏账准备比例如下：
| 应收账款 | 其他应收款 | |
|---|---|---|
| 计提比例(%) | 计提比例(%) | |
| 1年以内(含1年) | - | - |
| 1至2年(含2年) | 10 | 10 |
| 2至3年(含3年) | 20 | 20 |
| 3年以上 | 100 | 100 |
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10. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的 企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方股东权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本 与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收 益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在 处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例 结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合 并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步 实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资 的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括 购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之 和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置 该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东 权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处 置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结 转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照 下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资 成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报 表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投 资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 回报金额。
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10. 长期股权投资(续)
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的， 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认 为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益 法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该 安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大 影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位 实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益 并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集 团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部 交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于 资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认， 但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额 外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权 益。
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10. 长期股权投资(续)
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相 关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权 益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按 相应的比例转入当期损益。
11. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地 产，主要包括已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出， 如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计 入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
投资性房地产的折旧釆用年限平均法计提，使用寿命、预计净残值率及年 折旧率如下：
| 使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | |
|---|---|---|---|
| 房屋建筑物 | 42.4年 | 5% | 2.2% |
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
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12. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠 地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的， 计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时 计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相 关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资 产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净 残值率及年折旧率如下：
| 使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | |
|---|---|---|---|
| 电子设备 | 3年和5年 | 5% | 31.7%和19% |
| 办公设备 | 3年和5年 | 5% | 31.7%和19% |
| 房屋建筑物 | 40.9年、42.4年 | 5% | 2.3%、2.2% |
| 和45.17年 | 和2.1% | ||
| 运输设备 | 5年 | 5% | 19% |
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧 方法进行复核，必要时进行调整。
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13. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支 出，工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
14. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠 地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并 中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资 产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见 其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命 土地使用权 48.25年 软件 1-10年 特许权 特许权授权期与尚可使用年限较短者
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14. 无形资产(续)
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造办公楼 等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核 算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配， 难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少 于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在 同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意 图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够 证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形 资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶 段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当 期损益。
15. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税和金融资产外的资产减值，按以下方法确 定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值 迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形 成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于 每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行 减值测试。
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15. 资产减值(续)
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收 回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要 现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值 减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买 日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的， 将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从 企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确 定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与 可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊 至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组 合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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16. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
租入固定资产改良
1-10年
17. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除 股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福 利和辞退福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属 及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发 生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职 工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划 或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相 关的成本或费用时。
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18. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或 有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
-
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
-
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
-
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调 整。
19. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益 结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价 进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允 价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或 费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职 工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作 出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值按二项式期 权定价模型或授予的权益工具于授予日的公允价值扣减等待期内股利的现 值确定，参见附注十一。
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19. 股份支付(续)
在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的 成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日 为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及 本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定 了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件， 只要满足所有其他业绩和/或服务期限，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确 认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日 对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即 确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待 期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新 的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代 被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方 式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
20. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下 列条件时予以确认。本集团根据业务性质，将收入分为网络游戏收入、利 息收入及租赁收入。
网络游戏收入
电脑端和移动端网络游戏运营收入
(1)收入的确认原则
游戏运营模式主要包括自主运营、游戏平台联合运营及授权运营。收入在 有充分证据证明游戏玩家与本集团之间存在相关协议、本集团已经依据上 述协议向游戏玩家提供了相应的服务、与服务相关的交易价格可以确定或 已经约定和相关的经济利益很可能流入本集团时予以确认。
- (2)不同游戏运营模式下收入主要责任方和代理方的确定
本集团自主运营游戏模式下，游戏玩家可以从本集团的游戏点卡经销商处 购得游戏点卡并兑换游戏点数，也可以从本集团的官方运营网站上通过银 行借记卡、信用卡、手机支付以及银行转账等方式购得游戏点数。游戏玩 家可以使用上述游戏点数进入本集团的运营网络游戏中进行购买虚拟游戏 道具。
本集团与游戏平台联合运营模式下，玩家通过游戏平台的宣传了解本集团 游戏产品，直接通过游戏平台提供的游戏链接下载游戏软件，注册后进入 游戏，并在游戏中购买游戏币或道具等虚拟物品。本集团负责游戏的维 护、升级、客户服务等。游戏平台负责游戏推广及搭建收费渠道，并按协 议约定的分成比例与本集团就游戏收入进行分成。
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20. 收入(续)
网络游戏收入(续)
电脑端和移动端网络游戏运营收入(续)
- (2)不同游戏运营模式下收入主要责任方和代理方的确定(续)
本集团授权运营游戏模式下，集团授权第三方公司运营本集团游戏产品。 本集团仅负责版本的更新及系统问题修复，第三方运营公司负责游戏的运 营(包括服务器的提供)、推广和收费，且所有游戏及客户数据归代理方所 有，并按协议约定的分成比例与本集团就游戏收入进行分成。
本集团在自主运营及游戏平台联合运营模式下均构成主要责任方，收入应 按照来自于最终玩家的收入总额确认。但是若干游戏平台不时向玩家提供 各种营销折扣，以鼓励玩家于该等平台消费。个人玩家支付的实际价格可 能低于游戏币或道具的标准价格。该等营销折扣本集团无法可靠追踪，也 不会由本集团承担，故本集团无法合理估计总收入的金额(即玩家支付的实 际价格)。与该等平台相关的收益按已收或应收款的公允价值计量，即自该 等第三方平台所得的净额。其他游戏平台并无向玩家提供折扣的情况，就 该等平台而言，收入按个人玩家购买总额确认，而该等平台收取的佣金则 确认为销售费用入账。
本集团在授权运营游戏模式下，由于本集团不承担主要责任，为游戏代理 方，以第三运营公司支付的分成款项按照净额法确认营业收入。
(3)电脑端网络游戏收入的确认方式
本集团主要通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏道具取得电脑端网络 游戏运营收入。游戏中的道具及升级功能使用游戏币购买，被视为增值服 务并于道具生命周期内提供。所有游戏币均通过虚拟货币兑换取得，一旦 玩家购买虚拟货币，所得款项即计列于递延收益，对于消耗型道具，于游 戏道具消耗时确认为收益，对于耐久型道具，在游戏预定的道具生命周期 内按比例确认收入。本集团定期监察虚拟物件的运营数据及使用模式。
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20. 收入(续)
网络游戏收入(续)
电脑端和移动端网络游戏运营收入(续)
- (4)移动端网络游戏收入的确认方式
本集团主要通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏道具取得移动端网络 游戏运营收入。游戏中的道具及升级功能被视为增值服务并于玩家生命周 期(即平均玩家游戏停留期间)或者道具的生命周期内提供。所有道具均通 过虚拟货币或现金购买取得，一旦玩家充值或者使用虚拟货币购买道具， 应得款项即计列于递延收益，在游戏实际的玩家生命周期内或者道具的生 命周期内按直线法摊销确认收入。玩家的充值或者使用虚拟货币购买道具 的金额，按照按最终玩家直接消费的金额或与第三方联运平台结算金额确 定。
对于自主运营的游戏，本集团可以获取最终玩家详细的充值信息、消耗信 息和道具使用信息，本集团收入确认按最终玩家直接消费的金额以总额法 确认。
对来自不存在促销结算的平台的收入，本集团可以直接按总额确定来自玩 家的收入。对于来自其他平台的收入，本集团无法获取玩家直接购买虚拟 货币支付的金额，因此收入按照净额确定。
对于公司授权运营的游戏，其收入包括后续运营期间由于本集团持续提供 后续服务而按游戏运营总收入的一定比例收取的分成款。对于后续收到的 分成款，提供许可服务时，本集团确认营业收入。
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20. 收入(续)
网络游戏收入(续)
互联网社区工具收入
本集团在电脑端游戏中嵌入互联网社区工具方便玩家在游戏中联系其他玩 家，玩家购买点卡充值换取或直接现金购买游戏币，在赠送主播礼物(花或 点赞)时消耗，购买的礼物可以储存在玩家账号中，主播在收到礼物后马上 体现为账户的游戏币，主播可以选择使用游戏币或者按照系统换算率换算 成人民币取出。本集团每周根据主播的提现情况与主播个人或者其所在的 经纪公司进行结算。
(1)收入的确认原则
收入在有充分证据证明玩家与本集团之间存在相关协议、本集团已经依据 上述协议向玩家提供了相应的服务、与服务相关的交易价格可以确定或已 经约定和相关的经济利益很可能流入本集团时予以确认。
- (2)互联网社区工具收入的确认方式
本集团主要通过玩家在互联网社区工具中购买虚拟礼物取得互联网社区工 具收入。本集团的虚拟礼物均为消耗型礼物，购买游戏币所得款项确认为 递延收益，本集团在礼物消耗时确认收入，金额按照礼物对应游戏币的数 量和游戏币加权平均单价确认。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实 际发生时计入当期损益。
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21. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助 为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的 政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础 进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关 的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递 延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金 额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所 得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定 计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时 性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础 的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负 债表债务法计提递延所得税。
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22. 所得税(续)
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
-
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是 企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额或可抵扣亏损。
-
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差 异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见 的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本 集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
-
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 亏损。
-
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差 异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税 法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映 资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未 来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利 益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估 未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或 部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
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22. 所得税(续)
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递 延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资 产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
23. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除 此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成 本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有 租金在实际发生时计入当期损益。
24. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
25. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量可供出售金融资产和以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公允价值，是指市场参与者在 计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需 支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者 转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场 的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或 最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与 者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
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25. 公允价值计量(续)
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产 生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参 与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取 得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量 整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第 一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调 整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或 间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入 值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的 资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转 换。
26. 重大会计估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设 会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日 或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造 成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键 来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
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26. 重大会计估计(续)
估计的不确定性(续)
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试 外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流 动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产 或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去 处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现 金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量， 并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、19。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或 者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进 行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量， 同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、15。
股份支付
在授予期权或限制性股票时，管理层必须对授予股份支付的公允价值进行 估计，包括对股利率、无风险利率、限制性股票预计期限等。
道具生命周期或玩家生命周期
本集团游戏中的道具及升级功能使用游戏币购买，某些非消耗型道具在道 具或玩家的生命周期内按比例确认为收入。本公司定期复核道具或玩家的 生命期间，以决定将计入每个报告期的收入数额。道具或玩家的生命期间 是本集团根据历史的玩家数据和消费行为而确定的。本集团将会定期跟踪 玩家数据和消费行为，如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对 收入进行调整。
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26. 重大会计估计(续)
估计的不确定性(续)
特许权
本集团的特许权按特许权授权期与尚可使用年限较短者按直线法计提摊 销。本集团定期复核尚可使用年限，以决定计入每个报告期的摊销费用数 额。尚可使用年限是本集团根据游戏实际运营情况而确定的。如果以前的 估计发生重大变化，则会在未来期间对摊销费用进行调整。
会计估计变更
本公司于2016年发生重大资产重组，公司的资产、主营业务及股权结构等 发生全面变更。为了使本公司提供的财务信息能更真实、可靠的反映公司 财务状况和经营成果，根据2016年8月第四届董事会第十二次会议决议，本 公司执行本次重大资产重组置入资产(即巨人网络)现行的相关会计估计， 置出资产原执行的会计估计不再执行。
本公司上述会计估计变更系由本公司实施重大资产重组所致，不会对本公 司财务状况和经营成果产生影响。
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27. 其他重大会计政策和会计估计
反向购买
根据《企业会计准则》、《企业会计准则讲解》以及财政部会计司财会便 [2009]17号《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的 复函》等相关规定，重组方以其所持有的巨人网络100%股权为对价取得本 公司的控制权，构成反向购买。
本公司反向购买时遵循以下原则编制合并报表：
(1)因法律上母公司(被购买方，即本公司)原与业务相关的资产和负债均在 本次重组中置出，故本次反向购买认定为被购买的上市公司不构成业务， 在编制合并报表时按权益性交易的原则进行处理，不确认商誉或当期损益。 (2)合并财务报表中的留存收益和其他权益性余额反映法律上子公司(购买 方，即巨人网络)在合并前的留存收益和其他权益余额。
(3)合并财务报表中的权益性工具的金额应当反映法律上子公司(购买方， 即巨人网络)合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本 过程中新发行的权益性工具的金额。但是在合并财务报表中的权益结构应 当反映法律上母公司(被购买方，即本公司)的权益结构，即本公司发行在 外权益性证券的数量及种类。
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27. 其他重大会计政策和会计估计(续)
反向购买(续)
本公司反向购买时遵循以下原则编制合并报表(续)：
本公司本次资产重组向重组方定向增发443,686,270股，增发后股份总数为 509,136,270股，其中，重组方占比87.14%，在本次资产重组编制合并报表 时，假定重组方保持在合并后报告主体中享有其在本公司同等的权益(即持 股比例保持87.14%)，巨人网络合并前实收资本人民币36,808,756.00元， 因此需模拟增发股本5,432,185股，本次资产重组后，本公司向特定投资者 非公开发行每股面值人民币1元的人民币普通股53,191,489股，增加股本金 额人民币53,191,489.00元，增发后总股本金额为人民币95,432,430.00 元。 (注：本公司于2016年9月2日召开的2016年第二次临时股东大会决议通过以 截止2016年6月30日的股份总数562,327,759股为基数，以本公司个别财务 报表的资本公积向全体股东每10股转增20股的利润分配方案，增加股本金 额人民币1,124,655,518.00 元，转增后，总股本金额为人民币 1,220,087,948.00元，列示为合并财务报表的股本金额。)
法律上母公司(本公司)发行在外的权益性证券的股份数量为1,686,983,277 股，故母公司个别财务报表中股本金额为人民币1,686,983,277元。
(4)合并财务报表的比较信息为法律上子公司(购买方，即巨人网络)的比较 信息，即巨人网络的前期合并财务报表。
(5)对于法律上母公司的所有股东，虽然该项合并中其被认为被购买方，但 其享有合并形成报告主体的净资产及损益，不作为少数股东权益列示。
(6)法律上母公司在个别财务报表中按照《企业会计准则第2号-长期股权投 资》等的规定确定取得资产的入账价值。本公司前期比较个别财务报表为 自身个别财务报表。
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四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 - 根据国家税务法规，本集团客户端和移动端游戏许可 费收入按照“软件销售”计征增值税。因集团内各公 司的个别情况，增值税征收方法有所不同。若其为增 值税一般纳税人的，增值税由买方按销售额的17%计 算连同销售金额一并支付该公司，该公司在扣除那些 因购进货物和购买服务所支付而允许抵扣的增值税之 后上缴税务机关。若由增值税小规模纳税人转为增值 税一般纳税人,当其为增值税一般纳税人时，依照以 上方法计征增值税。而在被认定为增值税小规模纳税 人期间，在小规模纳税人制度下，其增值税由买方按 销售额3%计算连同销售金额一并支付本集团，在此简 易方法下，那些因购进货物所支付的增值税不能作销 项抵扣，子公司直接上缴销项所获取的增值税予税务 机关。
依据财政部、国家税务总局于2011年10月13日下发的 《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)，自2011年1月1日起，本集团下属子公司巨人网 络、上海征途信息技术有限公司(“上海征途”)、上 海巨嘉网络科技有限公司(“上海巨嘉”)、上海巨火 网络科技有限公司(“上海巨火”)、上海征聚信息技 术有限公司(“上海征聚”)、杭州雪狼软件有限公司 (“杭州雪狼”)、上海巨佳网络科技有限公司(“上 海巨佳”)、上海巨梦网络科技有限公司(“上海巨 梦”)及巨人移动科技有限公司(“巨人移动”)，销 售其自行开发生产的计算机软件产品，陆续可按法定 17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
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四、 税项(续)
1. 主要税种及税率(续)
增值税(续) - 2011年11月16日，财政部和国家税务总局印发了《关 于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税 改征增值税试点的通知》(财税[2011]111号) (现已 更新为财税[2013]106号《关于将铁路运输和邮政业 纳入营业税改征增值税试点的通知》)，自2012年1月 1日起在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营 业税改征增值税试点。2012年7月31日，财政部和国 家税务总局印发了《关于在北京等8省市开展交通运 输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通 知》(财税[2012]71号文)，明确将交通运输业和部分 现代服务业营业税改征增值税试点范围，由上海市分 批扩大至北京市、天津市、江苏省、浙江省(含宁波 市)、安徽省、福建省(含厦门市)、湖北省、广东省 (含深圳市)等8个省(直辖市)。上述8个省(直辖市) “营改增”试点已分别于2012年9月1日、2012年10月 1日、2012年11月1日和2012年12月1日起正式启动。 财政部和国家税务总局2013年5月24日联合印发财税 [2013]37号《关于在全国开展交通运输业和部分现代 服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(现 已更新为财税[2013]106号《关于将铁路运输和邮政 业纳入营业税改征增值税试点的通知》)，从2013年8 月1日起在全国范围内开展交通运输业和部分现代服 务业营业税改征增值税试点的相关税收政策。
2012年12月4日财政部和国家税务总局印布了《关于 交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点 应税服务范围等若干税收政策的补充通知》(财税 [2012]86号)，自2012年12月1日起，网站对非自有的 网络游戏提供的网络运营服务按照“信息系统服务” 征收增值税。自2014年8月起，本集团的销售点卡、 提供手机游戏运营服务适用6%增值税税率。
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四、 税项(续)
1. 主要税种及税率(续)
- 增值税(续) - 根据上述文件，自2012年1月，本集团的技术服务收 入适用6%增值税税率。
营业税 - 根据国家有关税务法规，本集团按照属营业税征缴范 围的游戏运营收入按5%计缴营业税。如前述营改增税 务法规的规定，自2012年1月起，本集团技术服务收 入不再计缴营业税，由买方按销售额的按6%计缴增值 税连同销售金额一并支付本集团。此外，根据国家税 务法规，本集团将游戏运营收入分为运营服务收入和 销售点卡收入，自2014年8月起，对销售点卡由买方 按销售额的6%计缴增值税连同销售金额一并支付本集 团，对运营服务收入仍按5%计缴营业税。财政部和国 家税务总局2016年3月23日联合印发财税[2016]36号 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，从 2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增 值税(以下称营改增)试点，建筑业、房地产业、金融 业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范 围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。自2016年5月1日 起，集团不再缴纳营业税，改为缴纳增值税。
城巿维护建设税 - 除巨人健特(上海)置业有限公司(“巨人健特”)按应 缴纳的增值税和营业税的5%计缴外，本公司及其他下 属子公司按应缴纳的增值税和营业税的7%计缴。
企业所得税
教育费附加
-
除税收优惠中提及的享有税收优惠的子公司及适用税 率为16.5%的在香港的子公司外，本公司及下属子公司 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
-
按应缴纳的增值税和营业税额的3%计缴。
地方教育费附加 - 按应缴纳的增值税和营业税额的2%计缴。
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四、 税项(续)
1. 主要税种及税率(续)
代扣代缴企业 所得税 - 本集团支付给境外股东的股利，由本集团按支付股利 的5%或10%代扣代缴企业所得税。
2. 税收优惠
企业所得税
于2008年2月22日，财政部和国家税务总局印发了《关于企业所得税若干优 惠政策的通知》(财税[2008]1号)，自2008年1月1日起，我国境内新办软件 生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第 三年至第五年减半征收企业所得税。本集团下属子公司杭州雪狼于2010年 获得软件企业认定证书，上海巨嘉、上海巨火和上海征聚于2011年获得软 件企业认定证书。杭州雪狼、上海巨嘉和上海巨火于2015年按25%减半征收 企业所得税，适用企业所得税税率为12.5%，于2016年适用企业所得税税率 为25%。上海征聚于2014年至2016年可按25%减半征收企业所得税，适用企 业所得税税率为12.5%。
财政部和国家税务总局于2012年4月20日印发了《关于进一步鼓励软件产业 和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)，于2016 年5月4日印发了《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题 的通知》(财税[2016]49号)，自2011年1月1日起，我国境内新办的集成电 路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获 利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年 按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。本集团下属 子公司北京帝江网络科技有限公司(“北京帝江”)于2014年获得软件企业 认定证书，可于2014年和2015年免征企业所得税，于2016年至2018年按25% 减半征收企业所得税，适用企业所得税税率为12.5%。本集团下属子公司巨 人移动、上海巨佳和上海巨梦于2016年获得软件企业认定证书，可于2016 年和2017年免征企业所得税，适用所得税税率0%，于2018年至2020年按25% 减半征收企业所得税，适用企业所得税税率为12.5%。
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四、 税项(续)
2. 税收优惠(续)
企业所得税(续)
自2008年1月1日起，根据《中华人民共和国企业所得税法》，国家需要重 点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司下属子公 司上海征途于2014年获得高新技术企业证书，因此自2014年起至2017年可 享受高新技术企业税收优惠，可享受15%的优惠税率。财政部和国家税务总 局于2012年4月20日印发了《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展 企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)，国家规划布局内的重点软件 企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征 收企业所得税。财政部和国家税务总局于2016年5月4日印发了《关于软件 和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2016]49 号)，享受财税[2012]27号文件规定的税收优惠政策的软件、集成电路企 业，每年汇算清缴时应按照《国家税务总局关于发布〈企业所得税优惠政 策事项办理办法〉的公告》(国家税务总局公告2015年第76号)规定向税务 机关备案，提交《享受企业所得税优惠政策的软件和集成电路企业备案资 料明细表》规定的备案资料。本公司下属子公司上海征途及上海征聚于 2016年5月完成对2015年重点软件企业备案，2015年按照10%的税率进行汇 算清缴。
增值税
于2011年10月13日，财政部和国家税务总局印发了《关于软件产品增值税 政策的通知》(财税[2011]100号)，增值税一般纳税人销售其自行开发生产 的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分 实行即征即退政策。本公司下属子公司上海巨火，上海巨嘉，上海征聚， 上海征途，杭州雪狼，上海巨佳、巨人移动、上海巨梦享受按17%税率征收 增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。
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五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
| 库存现金 银行存款 其他货币资金 |
2016年12月31日 12,301.03 6,334,971,623.45 10,735,033.71 6,345,718,958.19 |
2015年12月31日 33,478.28 609,330,037.47 2,493,161.71 611,856,677.46 |
|---|---|---|
于2016年12月31日，本集团存放于中国大陆以外的货币资金为人民币 18,000,162.97元 (2015年12月31日：人民币30,490,071.64元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。通知存款及短期定期 存款的存款期分为一天至三个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照 相应的银行存款利率取得利息收入。
本集团其他货币资金为第三方平台账户资金，即存放于第三方支付平台的 存款，该等存款不附息并可随时支取。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
2. 应收账款
应收账款信用期通常为2个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不 计息。
应收账款的账龄分析如下：
| 1年以内 1年至2年 2年至3年 3年以上 减：应收账款坏账准备 |
2016年12月31日 323,079,787.04 5,183,709.43 574,094.46 3,936,913.82 332,774,504.75 7,752,874.00 325,021,630.75 |
2015年12月31日 55,780,422.72 594,365.69 572,418.69 3,177,557.76 60,124,764.86 7,588,342.48 52,536,422.38 |
|---|---|---|
应收账款坏账准备的变动如下：
| 年初余额 本年计提 本年转回 2016年度 7,588,342.48 389,740.91 (584,332.35 ) 2015年度 4,189,204.26 3,574,288.52 (223,843.78 ) 2016年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提 (%) 比例(%) 单项金额重大 并单独计提坏账准备 7,633,433.55 2.29 7,380,990.25 96.69 按信用风险特征 组合计提坏账准备325,141,071.20 97.71 371,883.75 0.11 332,774,504.75 100.00 7,752,874.00 |
年初余额 本年计提 本年转回 2016年度 7,588,342.48 389,740.91 (584,332.35 ) 2015年度 4,189,204.26 3,574,288.52 (223,843.78 ) 2016年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提 (%) 比例(%) 单项金额重大 并单独计提坏账准备 7,633,433.55 2.29 7,380,990.25 96.69 按信用风险特征 组合计提坏账准备325,141,071.20 97.71 371,883.75 0.11 332,774,504.75 100.00 7,752,874.00 |
本年计提 本年转回 389,740.91 (584,332.35 ) 3,574,288.52 (223,843.78 ) 2016年12月31日 |
本年计提 本年转回 389,740.91 (584,332.35 ) 3,574,288.52 (223,843.78 ) 2016年12月31日 |
本年核销 汇兑损益 年末余额 - 359,122.96 7,752,874.00 (50,013.86 ) 98,707.34 7,588,342.48 2015年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提 (%) 比例(%) 7,433,745.61 12.36 7,433,745.61 100.00 52,691,019.25 87.64 154,596.87 0.29 60,124,764.86 100.00 7,588,342.48 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 金额 计提 比例(%) 7,380,990.25 96.69 371,883.75 0.11 7,752,874.00 |
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
- 应收账款(续)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
2016年12月31日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 雷爵网络科技 股份有限公司 (“雷爵网络”) 4,641,427.43 (4,635,338.90) 99.87 逾期尚未收回账款 北京新锐联众网络 科技有限公司 (“新锐联众”) 2,992,006.12 (2,745,651.35) 91.77 逾期尚未收回账款 7,633,433.55 (7,380,990.25) 2015年12月31日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 雷爵网络 4,281,739.49 (4,281,739.49) 100.00 逾期尚未收回账款 新锐联众 3,152,006.12 (3,152,006.12) 100.00 逾期尚未收回账款 7,433,745.61 (7,433,745.61)
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 1年以内 1年至2年 2年至3年 3年以上 |
2016年12月31日 账面余额 金额 比例(%) 322,883,920.92 99.31 1,987,108.57 0.61 127,367.48 0.04 142,674.23 0.04 325,141,071.20 100.00 |
2016年12月31日 | 坏账准备 金额 - 203,736.02 25,473.50 142,674.23 371,883.75 |
2015年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 52,437,399.26 99.52 - 110,945.76 0.21 11,922.64 120,913.51 0.23 120,913.51 21,760.72 0.04 21,760.72 52,691,019.25 100.00 154,596.87 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 金额 比例(%) 52,437,399.26 99.52 110,945.76 0.21 120,913.51 0.23 21,760.72 0.04 52,691,019.25 100.00 |
||||
| 金额 52,437,399.26 110,945.76 120,913.51 21,760.72 52,691,019.25 |
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
2. 应收账款(续)
应收账款余额前五名如下：
| 2016年12月31日 深圳市腾讯计算机系统有限公司 Apple Inc. 华为软件技术有限公司 北京游龙腾信息技术有限公司 雷爵网络 2015年12月31日 深圳市腾讯计算机系统有限公司 Apple Inc. 天津百度紫桐科技有限公司 雷爵网络 北京游龙腾信息技术有限公司 |
年末余额 164,951,664.51 117,279,419.69 5,746,823.48 5,595,259.39 4,641,427.43 298,214,594.50 年末余额 7,223,025.74 6,376,179.38 4,586,686.04 4,281,739.49 3,992,255.28 26,459,885.93 |
占应收账款 余额合计数 的比例(%) 49.57 35.24 1.73 1.68 1.39 89.61 占应收账款 余额合计数 的比例(%) 12.01 10.61 7.63 7.12 6.64 44.01 |
坏账准备 年末余额 - - (60,079.75) (4,635,338.90 ) (4,695,418.65 ) 坏账准备 年末余额 - - - (4,281,739.49) - (4,281,739.49 ) |
|---|---|---|---|
3． 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
| 1年以内 1年至2年 |
2016年12月31日 账面余额 比例(%) 32,151,825.94 85.28 5,550,184.47 14.72 37,702,010.41 100.00 |
2015年12月31日 账面余额 比例(%) 26,134,736.21 92.56 2,100,000.00 7.44 28,234,736.21 100.00 |
|---|---|---|
| 账面余额 32,151,825.94 5,550,184.47 37,702,010.41 |
账面余额 26,134,736.21 2,100,000.00 28,234,736.21 |
于2016 年12 月31 日，年末余额前五名的预付款项的合计数为人民币 27,171,920.04 元 (2015 年12 月31 日：人民币18,540,957.87 元)，占预 付款项年末余额合计数的比例为72.07% (2015 年12 月31 日：65.67%)。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
| 4. | 应收利息 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | |||||||||||||||
| 定期存款及7天 | ||||||||||||||||
| 通知存款 | 2,662,140.95 | 104,109.59 | ||||||||||||||
| 5． | 其他应收款 | |||||||||||||||
| 其他应收款的账龄分析如下： | ||||||||||||||||
| 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | |||||||||||||||
| 1年以内 | 810,489,354.76 | 60,811,177.43 | ||||||||||||||
| 1年至2年 | 25,441,453.80 | 84,752.01 | ||||||||||||||
| 2年至3年 | 52,052.40 | - | ||||||||||||||
| 3年以上 | 80.00 | 80.00 | ||||||||||||||
| 835,982,940.96 | 60,896,009.44 | |||||||||||||||
| 减：其他应收款坏账准备 | 8,964,260.81 | 2,508,555.20 | ||||||||||||||
| 827,018,680.15 | 58,387,454.24 | |||||||||||||||
| 其他应收款坏账准备的变动如下： | ||||||||||||||||
| 年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 本年核销 | 年末余额 | ||||||||||||
| 2016年度 | 2,508,555.20 |
6,600,581.36 |
(141,509.50 ) (3,366.25 ) |
8,964,260.81 | ||||||||||||
| 2015年度 | 1,176,520.32 | 2,651,975.20 |
(1,176,440.32 ) (143,500.00 ) |
2,508,555.20 |
||||||||||||
| 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | |||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提 | 金额 |
比例 | 金额 计提 |
||||||||||
| (%) | 比例(%) | (%) | 比例(%) | |||||||||||||
| 单项金额重大 | ||||||||||||||||
| 并单独计提坏账准备 | 8,768,490.50 | 1.05 | 8,768,490.50 | 100.00 | 2,500,000.00 |
4.10 | 2,500,000.00 100.00 |
|||||||||
| 按信用风险特征 | ||||||||||||||||
| 组合计提坏账准备 | 827,214,450.46 |
98.95 |
195,770.31 |
0.02 | 58,396,009.44 |
95.90 | 8,555.20 0.01 |
|||||||||
| 835,982,940.96 |
100.00 | 8,964,260.81 |
60,896,009.44 |
100.00 | 2,508,555.20 |
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5． 其他应收款(续)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下:
| 2016年12月31日 账面余额 上海新创华文化发展有限公司 3,410,000.00 上海玄霆娱乐信息科技有限公司 3,000,000.00 迈奔灵动科技(北京)有限公司 2,358,490.50 8,768,490.50 2015年12月31日 账面余额 迈奔灵动科技(北京)有限公司 2,500,000.00 |
坏账准备 计提比例(%) 计提理由 (3,410,000.00) 100.00 预计无法收回 (3,000,000.00) 100.00 预计无法收回 (2,358,490.50 ) 100.00 预计无法收回 (8,768,490.50 ) 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 (2,500,000.00 ) 100.00 预计无法收回 |
|---|---|
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
| 1年以内 1年至2年 2年至3年 3年以上 合计 |
2016年12月31日 | 坏账准备 金额 - 185,279.83 10,410.48 80.00 195,770.31 |
2015年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 6,929,391.94 98.79 - 84,752.01 1.21 8,475.20 - - - 80.00 - 80.00 7,014,223.95 100.00 8,555.20 |
|---|---|---|---|
| 账面余额 金额 比例(%) 654,876,888.22 99.74 1,666,668.14 0.25 52,052.40 0.01 80.00 - 656,595,688.76 100.00 |
账面余额 金额 比例(%) 6,929,391.94 98.79 84,752.01 1.21 - - 80.00 - 7,014,223.95 100.00 |
||
| 金额 654,876,888.22 1,666,668.14 52,052.40 80.00 656,595,688.76 |
本集团采用应收增值税返还组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：
| 应收增值税返还 | 2016年12月31日 | 2016年12月31日 | 坏账准备 - |
2015年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 51,381,785.49 100.00 - |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 比例(%) 100.00 |
账面余额 | ||
| 金额 170,618,761.70 |
金额 51,381,785.49 |
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5． 其他应收款(续)
其他应收款按性质分类如下：
| 待收置出资产款 应收增值税返还 待收投资意向金 待收游戏分成款退还 待收资产转让款 员工备用金及借款 待收股权转让款 应收其他资金拆借 其他 |
2016年12月31日 604,240,000.00 170,618,761.70 27,120,000.00 13,768,490.50 6,750,000.00 4,239,646.46 1,480,000.00 - 7,766,042.30 835,982,940.96 |
2015年12月31日 - 51,381,785.49 - 2,500,000.00 - 2,514,133.66 1,480,000.00 1,300,000.00 1,720,090.29 60,896,009.44 |
|---|---|---|
其他应收款余额前五名如下：
| 2016年12月31日 年末余额 重庆冠达游轮有限 责任 公司 (“冠达游轮”) 的实际控制人 604,240,000.00 上海市徐汇区税务局 170,399,049.65 北京欧凯联创网络科技 有限公司 27,120,000.00 北京乐宣互动文化传播 有限公司重庆分公司 5,000,000.00 上海申城影视传媒 有限公司 4,218,750.00 810,977,799.65 |
占其他应收款 性质 账龄 余额合计数 的比例(%) 72.28 待收置出资产款 1年以内 20.38 应收增值税返还 2年以内 3.24 待收投资意向金 1年以内 0.60 待收游戏分成款退还 1年以内 0.50 待收资产转让款 1年以内 97.00 |
坏账准备 年末余额 - - - - - - |
|---|---|---|
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5． 其他应收款(续)
其他应收款余额前五名如下(续)：
| 2015年12月31日 年末余额 上海市徐汇区税务局 51,140,009.35 迈奔灵动科技(北京)有限公司 2,500,000.00 上海巨征网络科技有限公司 (“上海巨征”) 1,480,000.00 员工借款 524,546.66 巨果(北京)文化传媒有限公司 (“北京巨果”) 500,000.00 56,144,556.01 |
占其他应收款 性质 账龄 余额合计数 的比例(%) 83.98 应收增值税返还 1年以内 4.11 待收游戏分成款退还 1年以内 2.43 待收股权转让款 1年以内 0.86 应收其他资金拆借 1年以内 0.82 非关联方借款 1年以内 92.20 |
坏账准备 年末余额 - (2,500,000.00 ) - - - (2,500,000.00 ) |
|---|---|---|
于2016年12月31日，应收政府补助款项如下：
| 补助项目 上海市徐汇区 增值税 税务局 即征即退款 杭州市滨江国家 增值税 税务局 即征即退款 |
金额 账龄 预计收取时间 预计收取金额 依据 《关于软件产品 170,399,049.65 2年以内 1年以内 170,399,049.65 增值税政策的 通知》(财税 219,712.05 1年以内 1年以内 219,712.05 [2001]100号) 170,618,761.70 170,618,761.70 |
|---|---|
于2015年12月31日，应收政府补助款项如下：
补助项目 金额 账龄 预计收取时间 预计收取金额 依据 上海市徐汇区 增值税 《关于软件产品 税务局 即征即退款 51,140,009.35 1年以内 1年以内 51,140,009.35 增值税政策的 杭州市滨江国家 增值税 通知》(财税 税务局 即征即退款 241,776.14 1年以内 1年以内 241,776.14 [2001]100号) 51,381,785.49 51,381,785.49
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
68
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财务报表附注 ( 续 )
2016年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6. 其他流动资产
| 待抵扣进项税额 理财产品(注1) 待摊费用 理财产品： 理财产品本金 账面金额 累计计入其他综合收益的未实现理财收益 |
2016年12月31日 15,055,063.76 7,228,899.99 2,456,477.06 24,740,440.81 2016年12月31日 7,000,000.00 7,228,899.99 228,899.99 |
2015年12月31日 5,090,918.03 7,013,578.08 2,129,708.85 14,234,204.96 2015年12月31日 7,000,000.00 7,013,578.08 13,578.08 |
|
|---|---|---|---|
- 注1： 于2016年12月31日及2015年12月31日的理财产品包括：向交通银行股份有 限公司购买的不定期理财产品-保本非保息，本金为人民币7,000,000.00 元，预期年化收益率为2.95%。
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
69
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2016年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
7. 可供出售金融资产
| 2016年12月31日 账面余额 减值准备 可供出售权益工具 按公允价值计量 72,364,467.57 - 按成本计量 15,574,194.96 (1,171,554.99 ) 合计 87,938,662.53 (1,171,554.99 ) |
2016年12月31日 | 账面价值 72,364,467.57 14,402,639.97 86,767,107.54 |
2015年12月31日 | 账面价值 71,729,608.74 528,639.97 72,258,248.71 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 减值准备 71,729,608.74 - 1,700,194.96 (1,171,554.99 ) 73,429,803.70 (1,171,554.99 ) |
以公允价值计量的可供出售金融资产：
| 权益工具成本 公允价值 累计计入其他综合收益的公允价值变动 |
2016年12月31日 可供出售权益工具 40,041,000.00 72,364,467.57 32,323,467.57 |
2015年12月31日 可供出售权益工具 40,041,000.00 71,729,608.74 31,688,608.74 |
|---|---|---|
本集团2015年5月通过南方资本管理有限公司的资产管理计划(“南方基金”)，对 当代东方投资股份有限公司(“当代东方”)的定向增发进行认购，共投资人民币 10,041,000.00元，认购该计划总投资额的1.82%。当代东方在A股上市交易，其股 权价值有活跃的市场报价，因此本集团将其分类为以公允价值计量的可供出售金 融资产。
本集团于2016年12月31日和2015年12月31日均持有北京创新工场投资中心(有限合 伙) (“创新工场”)13.33%的股份。本集团获取了创新工场编制的以公允价值计 量其投资的报表，由于其公允价值能够可靠计量，因此本集团将其分类为以公允 价值计量的可供出售金融资产。
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
70
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财务报表附注 ( 续 )
2016年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
7. 可供出售金融资产(续)
以成本计量的可供出售金融资产：
2016年度
| 年初 光荣使命网络科技 有限公司 (“光荣使命”) 1,700,194.96 BOOSTINSIDER INC. - Alpha Frontier Limited - 1,700,194.96 2015年度 年初 创新工场 27,000,000.00 光荣使命 6,460,740.84 33,460,740.84 |
账面余额 | 年末 1,700,194.96 6,937,000.00 6,937,000.00 15,574,194.96 年末 - 1,700,194.96 1,700,194.96 |
减值准备 持股 比例(%) (1,171,554.99) 5.00 - 4.51 - 0.02 (1,171,554.99 ) 减值准备 持股 比例(%) - 13.33 (1,171,554.99 ) 5.00 (1,171,554.99 ) |
本年现 金红利 - - - - 本年现 金红利 3,707,318.00 - 3,707,318.00 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 本年增减 - 6,937,000.00 6,937,000.00 13,874,000.00 账面余额 |
|||||
| 年初 27,000,000.00 6,460,740.84 33,460,740.84 |
本年增减 (27,000,000.00) (4,760,545.88 ) (31,760,545.88 ) |
可供出售金融资产减值准备变动如下：
| 年初已计提减值 本年计提 年末已计提减值 |
2016年度 可供出售 合计 权益工具 1,171,554.99 1,171,554.99 - - 1,171,554.99 1,171,554.99 |
2015年 可供出售 合计 权益工具 - - 1,171,554.99 1,171,554.99 1,171,554.99 1,171,554.99 |
|---|---|---|
| 可供出售 权益工具 1,171,554.99 - 1,171,554.99 |
可供出售 权益工具 - 1,171,554.99 1,171,554.99 |
于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团可供出售金融资产减值准备金额为 人民币1,171,554.99元，系持有光荣使命股权的减值准备。
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
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2016年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
8. 长期应收款
| 2016年12月31日 | 2016年12月31日 | 2016年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2015年12月31日 | 2015年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
账面余额 |
减值准备 账面价值 |
||||||
| 上海童话网络 | ||||||||||
| 科技有限公司 | ||||||||||
| (“上海童话”) | ||||||||||
| 及其所有者 | - | - | - |
27,921,541.87 |
(27,921,541.87 ) - |
|||||
| 长期应收款的账龄分析如下： | ||||||||||
| 2016年12月31日 | 2015年12月31日 |
|||||||||
| 1年以内 | - | 1,201,541.87 | ||||||||
| 1年至2年 | - | 7,720,000.00 | ||||||||
| 2年至3年 | - | 8,500,000.00 | ||||||||
| 3年以上 | - | 10,500,000.00 | ||||||||
| - | 27,921,541.87 | |||||||||
| 减：长期应收款坏账准备 | - | 27,921,541.87 | ||||||||
| - | - | |||||||||
| 长期应收款坏账准备的变动如下： | ||||||||||
| 年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 本年核销 | 年末余额 |
||||||
| 2016年度 | 27,921,541.87 | 68,000.00 | - |
(27,989,541.87 ) - |
||||||
| 2015年度 | 26,720,000.00 |
1,201,541.87 | - | - |
27,921,541.87 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
72
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财务报表附注
2016年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
9. 长期股权投资
2016年度
| 2016年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 联营企业 欢乐互娱(上海)科技股份有限公司(“欢乐互娱”) 北京海誉动想科技股份有限公司(“北京海誉”) 上海扬讯计算机科技股份有限公司(“上海扬讯”) 上海焦扬网络科技有限公司(“上海焦扬”) 上海珍阳实业有限公司(“上海珍阳”) Cheng Guang Holdings Limited (“橙光”)(注1) 上海木米网络科技有限公司(“上海木米”) 北京喜扑科技有限公司(“北京喜扑”) 北京巨果 成都乐曼多科技有限公司(“成都乐曼多”) 上海摩娱网络科技有限公司(“上海摩娱”) 广州小丑鱼信息科技有限公司(“广州小丑鱼”) 上海掌驿网络科技有限公司(“上海掌驿”) 北京呜啦世纪科技有限公司(“北京呜啦”) 北京光核信息科技有限责任公司(“北京光核”) |
年初余额 47,519,496.03 24,071,635.46 30,465,694.59 19,805,252.46 - 17,642,810.48 4,761,287.56 2,606,829.40 - 2,644,483.19 1,907,109.79 11,814,387.33 2,521,347.95 - 1,495,049.60 167,255,383.84 |
17 2 |
本年变动 | 计提减值准备 - - - - - - - - - - - - (2,521,347.95) - (1,328,863.76 ) (3,850,211.71 ) |
年末账面价值 39,840,962.58 34,629,553.10 30,657,072.86 20,606,865.38 17,347,283.67 9,416,433.36 2,710,286.21 2,242,156.36 2,026,309.90 1,802,177.58 1,519,225.51 - - - - 162,798,326.51 |
年末减值准备 - - - - - - - - - - - - (2,521,347.95) (2,065,617.05) (1,328,863.76 ) (5,915,828.76 ) |
|||
| 追加投资 - - - - ,500,000.00 - - - ,000,000.00 - - - - - - ,500,000.00 |
减少投资 - - - - - - - - - - - (10,806,948.91) - - - (10,806,948.91 ) |
权益法下投资损益 (7,678,533.45) 10,557,917.64 191,378.27 801,612.92 (152,716.33) (9,092,119.89) (2,051,001.35) (364,673.04) 26,309.90 (842,305.61) (387,884.28) (1,007,438.42) - - (166,185.84 ) (10,165,639.48 ) |
其他综合收益 - - - - - 865,742.77 - - - - - - - - - 865,742.77 |
||||||
| 19 |
注1：其他综合收益为外币报表折算差异。
==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==
73
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财务报表附注 ( 续 )
2016年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
9. 长期股权投资(续)
2015年度
| 2015年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 联营企业 欢乐互娱 上海扬讯 北京海誉 上海焦扬 橙光 广州小丑鱼 上海木米 上海掌驿 成都乐曼多 北京喜扑 上海摩娱 北京光核 上海晟举迅信息技术有限公司(“上海晟举迅”) 广州游悦信息科技有限公司(“广州游悦”) 北京呜啦 |
年初余额 - 28,319,565.16 26,294,781.90 - - - - 2,809,703.97 - - - - - 378,228.97 2,198,727.90 60,001,007.90 |
50 9 20 19 15 5 3 3 2 2 4 |
本年变动 | 计提减值准备 - - - - - - - - - - - - - - (2,065,617.05 ) (2,065,617.05 ) |
年末账面价值 47,519,496.03 30,465,694.59 24,071,635.46 19,805,252.46 17,642,810.48 11,814,387.33 4,761,287.56 2,521,347.95 2,644,483.19 2,606,829.40 1,907,109.79 1,495,049.60 - - - 167,255,383.84 |
年末减值准备 - - - - - - - - - - - - - - (2,065,617.05 ) (2,065,617.05 ) |
|||
| 追加投资 ,000,000.00 - ,600,000.00 ,000,000.00 ,461,555.45 ,000,000.00 ,000,000.00 32,500.00 ,000,000.00 ,000,000.00 ,000,000.00 ,000,000.00 ,000,000.00 - - ,094,055.45 |
减少投资 - - - - - - - - - - - - (4,000,000.00) (378,228.97) - (4,378,228.97 ) |
权益法下投资损益 (2,480,503.97) 2,146,129.43 (11,823,146.44) (194,747.54) (1,818,744.97) (3,185,612.67) (238,712.44) (320,856.02) (355,516.81) (393,170.60) (92,890.21) (504,950.40) - - (133,110.85 ) (19,395,833.49 ) |
其他综合收益 - - - - - - - - - - - - - - - - |
||||||
| 133 |
==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==
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财务报表附注
2016年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
9. 长期股权投资(续)
长期股权投资减值准备的情况：
2016年度
| 上海掌驿 北京呜啦 北京光核 2015年度 北京呜啦 |
年初余额 - 2,065,617.05 - 2,065,617.05 年初余额 - |
本年增加 2,521,347.95 - 1,328,863.76 3,850,211.71 本年增加 2,065,617.05 |
本年减少 - - - - 本年减少 - |
年末余额 2,521,347.95 2,065,617.05 1,328,863.76 |
|---|---|---|---|---|
| 5,915,828.76 | ||||
| 年末余额 2,065,617.05 |
10. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 权益工具投资 | 2016年12月31日 - - |
2015年12月31日 6,493,600.00 6,493,600.00 |
|---|---|---|
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具为本集团投资的可 转换债券，本集团将该混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。由于其公允价值无法可靠计量，本集团对其按成本 计量。于2016年9月7日，本集团行使了转换权，获取的股权确认为以成本 法计量的可供出售金融资产。
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
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财务报表附注 ( 续 )
2016年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
2016年度
| 原价 年初余额 固定资产转入 年末余额 累计折旧 年初余额 固定资产转入 计提 年末余额 账面价值 年末 年初 |
房屋建筑物 - 143,100,817.92 143,100,817.92 - 17,487,547.09 815,674.65 18,303,221.74 124,797,596.18 - |
|---|---|
于2016年，为避免资源浪费，本集团将其自有房屋建筑物部分楼层对外出 租，从而该部分由固定资产转为投资性房地产核算。本集团采用成本模式 对投资性房地产进行后续计量。
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
76
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财务报表附注 ( 续 )
2016年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 固定资产
2016年度
| 原价 年初余额 购置 在建工程转入 转入投资性房地产 处置或报废 年末余额 累计折旧 年初余额 计提 转入投资性房地产 处置或报废 年末余额 账面价值 年末 年初 |
电子设备 284,286,751.21 81,350,615.12 - - (44,525,265.75 ) 321,112,100.58 172,613,127.04 45,973,606.72 - (40,400,573.72 ) 178,186,160.04 142,925,940.54 111,673,624.17 |
办公设备 24,071,577.78 10,826,886.58 - - (222,854.00 ) 34,675,610.36 19,770,490.77 1,622,357.74 - (206,066.59 ) 21,186,781.92 13,488,828.44 4,301,087.01 |
房屋建筑物 213,658,976.26 - 193,383,145.73 (143,100,817.92) - 263,941,304.07 22,456,494.82 5,081,788.02 (17,487,547.09) - 10,050,735.75 253,890,568.32 191,202,481.44 |
运输设备 4,802,322.88 - - - (1,163,666.54 ) 3,638,656.34 3,963,420.48 248,463.67 - (1,105,483.21 ) 3,106,400.94 532,255.40 838,902.40 |
合计 526,819,628.13 92,177,501.70 193,383,145.73 (143,100,817.92) (45,911,786.29 ) 623,367,671.35 218,803,533.11 52,926,216.15 (17,487,547.09) (41,712,123.52 ) 212,530,078.65 410,837,592.70 308,016,095.02 |
|---|---|---|---|---|---|
2015年度
| 原价 年初余额 购置 处置或报废 年末余额 累计折旧 年初余额 计提 处置或报废 年末余额 账面价值 年末 年初 |
电子设备 300,624,731.52 22,057,139.05 (38,395,119.36 ) 284,286,751.21 166,475,601.04 42,318,175.45 (36,180,649.45 ) 172,613,127.04 111,673,624.17 134,149,130.48 |
办公设备 23,810,248.34 654,049.44 (392,720.00 ) 24,071,577.78 16,755,705.25 3,350,564.02 (335,778.50 ) 19,770,490.77 4,301,087.01 7,054,543.09 |
房屋建筑物 213,658,976.26 - - 213,658,976.26 17,585,070.22 4,871,424.60 - 22,456,494.82 191,202,481.44 196,073,906.04 |
运输设备 5,718,594.38 - (916,271.50 ) 4,802,322.88 4,154,346.83 679,531.58 (870,457.93 ) 3,963,420.48 838,902.40 1,564,247.55 |
合计 543,812,550.50 22,711,188.49 (39,704,110.86 ) 526,819,628.13 204,970,723.34 51,219,695.65 (37,386,885.88 ) 218,803,533.11 308,016,095.02 338,841,827.16 |
|---|---|---|---|---|---|
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
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2016年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 在建工程
| 松江电竞馆 松江办公楼工程 |
2016年12月31日 | 2016年12月31日 | 账面价值 2,137,078.46 - 2,137,078.46 |
2015年12月31日 | 2015年12月31日 | 账面价值 - 133,534,068.39 133,534,068.39 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 2,137,078.46 - 2,137,078.46 |
减值准备 - - - |
账面余额 - 133,534,068.39 |
减值准备 - - - |
|||
| 133,534,068.39 |
重要在建工程2016年度变动如下：
| 预算 | 年初余额 | 本年增加 | 本年转入 | 处置 | 年末余额 | 资金来源 | 工程投入 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 固定资产 | 占预算 | |||||||
| 比例(%) | ||||||||
| 松江办公楼 | ||||||||
| 工程 | 195,820,634.88 |
133,534,068.39 |
59,849,077.34 |
(193,383,145.73 ) |
- |
- | 自有资金 | 99 |
| 重要在建工程2015年度变动如下： | ||||||||
| 预算 | 年初余额 | 本年增加 | 本年转入 | 处置 | 年末余额 | 资金来源 | 工程投入 | |
| 固定资产 | 占预算 | |||||||
| 比例(%) | ||||||||
| 松江办公楼 | ||||||||
| 工程 | 190,000,000.00 |
55,827,607.97 |
77,706,460.42 | - | - |
133,534,068.39 | 自有资金 | 70 |
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14. 无形资产
2016年度
| 原价 年初余额 购置 处置或报废 年末余额 累计摊销 年初余额 计提 处置或报废 年末余额 减值准备 年初余额 处置或报废 年末余额 账面价值 年末 年初 |
土地使用权 48,786,881.49 - - 48,786,881.49 2,408,931.70 995,252.40 - 3,404,184.10 - - - 45,382,697.39 46,377,949.79 |
软件 148,012,259.20 6,747,446.60 (6,109,394.79 ) 148,650,311.01 123,987,769.89 12,621,729.07 (47,674.80 ) 136,561,824.16 6,061,719.99 (6,061,719.99 ) - 12,088,486.85 17,962,769.32 |
特许权 147,671,350.54 18,180,709.73 (89,884,263.12 ) 75,967,797.15 17,214,757.57 11,640,107.98 (6,177,786.92 ) 22,677,078.63 47,601,019.60 (47,601,019.60 ) - 53,290,718.52 82,855,573.37 |
合计 344,470,491.23 24,928,156.33 (95,993,657.91 ) 273,404,989.65 143,611,459.16 25,257,089.45 (6,225,461.72 ) 162,643,086.89 53,662,739.59 (53,662,739.59 ) - 110,761,902.76 147,196,292.48 |
|---|---|---|---|---|
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2016年度
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 无形资产(续)
2015年度
| 原价 年初余额 购置 处置或报废 年末余额 累计摊销 年初余额 计提 处置或报废 年末余额 减值准备 年初余额 计提 年末余额 账面价值 年末 年初 |
土地使用权 48,786,881.49 - - 48,786,881.49 1,413,679.30 995,252.40 - 2,408,931.70 - - - 46,377,949.79 47,373,202.19 |
软件 138,950,184.73 9,062,074.47 - 148,012,259.20 105,201,544.85 18,786,225.04 - 123,987,769.89 6,061,719.99 - 6,061,719.99 17,962,769.32 27,686,919.89 |
特许权 78,902,667.50 73,797,542.30 (5,028,859.26 ) 147,671,350.54 10,821,569.57 8,630,024.64 (2,236,836.64 ) 17,214,757.57 20,100,000.00 27,501,019.60 47,601,019.60 82,855,573.37 47,981,097.93 |
合计 266,639,733.72 82,859,616.77 (5,028,859.26 ) 344,470,491.23 117,436,793.72 28,411,502.08 (2,236,836.64 ) 143,611,459.16 26,161,719.99 27,501,019.60 53,662,739.59 147,196,292.48 123,041,220.01 |
|---|---|---|---|---|
于2016年，本集团对已提减值准备的无形资产中因代理合同已到期且不再续约或已解 约的特许权进行了核销，相应转出已于以前年度提取减值准备共计人民币 47,601,019.60元。同时，对已确定未来期间不再研发及运营的自研软件进行了核 销，相应转出已于以前年度提取减值准备共计人民币6,061,719.99元(2015年：无)。
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15.
商誉
2016年度
| 北京帝江 北京巨轮网络信息 技术有限公司 (“北京巨轮”) 杭州雪狼 上海巨人统平网络 科技有限公司 (“上海巨人统平”) 2015年度 北京帝江 北京巨人征途网络 科技有限公司 (“北京巨人征途”) 北京巨轮 杭州雪狼 上海巨人统平 |
年初余额 113,643,391.96 15,977,372.90 3,531,815.45 1,998,471.74 135,151,052.05 年初余额 113,643,391.96 67,030,662.51 15,977,372.90 3,531,815.45 1,998,471.74 202,181,714.56 |
本年增加 非同一控制下 企业合并 - - - - - 本年增加 非同一控制下 企业合并 - - - - - - |
|
|---|---|---|---|
于2016年12月31日及2015年12月31日，商誉无计提减值准备的情况。
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15. 商誉(续)
商誉分配至游戏资产组以进行减值测试：
游戏资产组的可收回金额亦采用资产组的预计未来现金流量的现值，根据 管理层批准的财务预算基础上的现金流量预测来确定。现金流量预测所用 的税前折现率是14.10% (2015年度：16.39%)，游戏资产组现金流量的永续 增长率是0% (2015年度：0%)。
计算游戏资产组于2016年12月31日及2015年12月31日的预计未来现金流量 现值采用了假设。以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金 流量预测时作出的关键假设：
收入增长率 — 采用的增长率是反映各个游戏项目的平均增长 率。
预算成本 — 确定基础是在预算年度前一年实现的成本基础 上，根据预计成本控制水平及规模效应估计预算 成本。
折现率 — 采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前 折现率。
分配至关于各游戏资产的折现率、关键假设的金额与外部信息一致。
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16. 长期待摊费用
2016年度
年初余额 本年增加 本年摊销 本年处置 年末余额 - 租入固定资产改良 727,819.60 560,432.55 (307,532.59) 980,719.56 2015年度 年初余额 本年增加 本年摊销 本年处置 年末余额 - 租入固定资产改良 345,298.82 859,170.00 (476,649.22) 727,819.60
17. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
| 2016年12月31日 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 递延所得税资产 递延收益和预收款项 457,378,608.14 32,491,538.47 无形资产摊销及减值 97,865,307.12 24,015,779.89 可抵扣亏损 37,189,100.17 8,939,305.33 预提费用和应付职工薪酬 32,680,070.13 6,335,086.64 应收账款、其他应收款、长期 应收款坏账准备和可供出售 金融资产减值准备 17,888,689.80 3,474,362.54 应付账款 47,020,110.15 2,492,154.44 其他 75,754,195.29 14,128,840.97 765,776,080.80 91,877,068.28 |
2015年12月31日 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 212,146,146.00 36,508,574.91 100,811,775.78 24,158,497.75 47,891,426.27 11,972,856.57 59,631,482.41 13,458,498.62 13,669,994.54 2,521,520.32 24,643,861.23 5,565,647.99 77,475,785.38 14,652,766.82 536,270,471.61 108,838,362.98 |
|
|---|---|---|
| 可抵扣 暂时性差异 212,146,146.00 100,811,775.78 47,891,426.27 59,631,482.41 13,669,994.54 24,643,861.23 77,475,785.38 536,270,471.61 |
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2016年度
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17. 递延所得税资产/负债(续)
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债(续)：
| 延所得税负债 收入确认时间差异 未实现可供出售金融 资产收益 无形资产评估增值 应付福利费 |
2016年12月31日 应纳税 递延 暂时性差异 所得税负债 245,635,017.18 11,914,136.94 32,552,367.56 8,109,479.40 12,938,638.20 3,234,659.55 5,590,720.24 1,397,680.06 296,716,743.18 24,655,955.95 |
2015年12月31日 应纳税 递延 暂时性差异 所得税负债 38,176,659.88 9,155,168.38 31,702,186.82 7,923,849.45 18,649,442.79 3,798,568.32 5,590,720.24 1,397,680.06 94,119,009.73 22,275,266.21 |
||
|---|---|---|---|---|
| 应纳税 暂时性差异 245,635,017.18 32,552,367.56 12,938,638.20 5,590,720.24 296,716,743.18 |
应纳税 暂时性差异 38,176,659.88 31,702,186.82 18,649,442.79 5,590,720.24 94,119,009.73 |
递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
| 递延所得税资产 递延所得税负债 |
2016年12月31日 抵销金额 抵销后余额 24,655,955.95 67,221,112.33 24,655,955.95 - |
2015年12月31日 抵销金额 抵销后余额 21,781,670.55 87,056,692.43 21,781,670.55 493,595.66 |
||
|---|---|---|---|---|
| 抵销金额 24,655,955.95 24,655,955.95 |
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损如下：
| 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 |
2016年12月31日 17,316,431.72 154,884,520.31 172,200,952.03 |
2015年12月31日 34,477,685.91 100,676,721.77 135,154,407.68 |
|---|---|---|
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17. 递延所得税资产/负债(续)
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
| 2015年 2016年 2017年 2018年 2019年 2020年 2021年 其他非流动资产 预付投资款 预付游戏分成款 |
2016年12月31日 - 6,789,683.52 - 26,166,805.59 9,165,084.20 33,633,303.76 79,129,643.24 154,884,520.31 2016年12月31日 15,000,000.00 3,400,000.00 18,400,000.00 |
2015年12月31日 2,465,227.48 3,209,484.39 3,593,240.37 26,968,307.18 22,457,690.87 41,982,771.48 - 100,676,721.77 2015年12月31日 - - - |
|---|---|---|
18. 其他非流动资产
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19. 资产减值准备
2016年度
| 年初余额 坏账准备 10,096,897.68 可供出售金融资产 减值准备 1,171,554.99 长期股权投资 坏账准备 2,065,617.05 长期应收款 坏账准备 27,921,541.87 无形资产 减值准备53,662,739.59 合计 94,918,351.18 |
本年计提 6,990,322.27 - 3,850,211.71 68,000.00 - 10,908,533.98 |
本年减少 汇兑损益 转回 核销 (725,841.85) (3,366.25) 359,122.96 - - - - - - - (27,989,541.87) - - (53,662,739.59 ) - (725,841.85 ) (81,655,647.71 ) 359,122.96 |
年末余额 16,717,134.81 1,171,554.99 5,915,828.76 - - 23,804,518.56 |
|---|---|---|---|
2015年度
| 年初余额 坏账准备 5,365,724.58 可供出售 金融资产 减值准备 - 长期股权投资 坏账准备 - 长期应收款 坏账准备 26,720,000.00 无形资产 减值准备26,161,719.99 合计 58,247,444.57 |
本年计提 本年减少 转回 核销 6,226,263.72 (1,400,284.10) (193,513.86) 1,171,554.99 - - 2,065,617.05 - - 1,201,541.87 - - 27,501,019.60 - - 38,165,997.23 (1,400,284.10 ) (193,513.86 ) |
汇兑损益 98,707.34 - - - - 98,707.34 |
年末余额 10,096,897.68 1,171,554.99 2,065,617.05 27,921,541.87 53,662,739.59 94,918,351.18 |
|---|---|---|---|
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20. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
| 指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益 的金融负债 |
2016年12月31日 - - |
2015年12月31日 10,000,000.00 10,000,000.00 |
|---|---|---|
- 注：于2015年2月，北海巨之投创业投资有限公司(“北海巨之投”)与上海焦扬签订投资 对赌协议，约定在协议签署12个月内如果对赌条款生效，北海巨之投需要继续支付人 民币1,000万元投资款，截止2015年12月31日，由于对赌条款生效的可能性较大，该 对赌条款的公允价值为人民币1,000万元。于2016年4月1日，北海巨之投根据各项评 估结果，确认上海焦扬实现该对赌条款，根据投资对赌协议支付了人民币1,000万元 的投资款。
21. 应付账款
应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。
| 特许权使用费 技术服务费 服务器托管费 |
2016年12月31日 39,446,217.70 10,018,048.04 8,617,232.88 58,081,498.62 |
2015年12月31日 14,113,708.13 18,357,017.48 4,065,382.35 36,536,107.96 |
|---|---|---|
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22. 预收款项
预收款项的账龄分析如下：
| 1年以内 1年至2年 2年以上 |
2016年12月31日 账面余额 比例(%) 16,734,111.09 54.23 10,626,414.53 34.43 3,500,000.00 11.34 30,860,525.62 100.00 |
2015年12月31日 账面余额 比例(%) 22,276,770.24 63.52 12,392,390.30 35.34 400,000.00 1.14 35,069,160.54 100.00 |
|
|---|---|---|---|
| 账面余额 16,734,111.09 10,626,414.53 3,500,000.00 30,860,525.62 |
账面余额 22,276,770.24 12,392,390.30 400,000.00 35,069,160.54 |
于2016年12月31日及2015年12月31日，账龄超过1年的预收款项主要为预收游戏分成款及 已收取但未兑换成虚拟货币的点卡销售款。这些款项按照收入确认的会计政策应于以后期 间确认收入。
预收款项按性质分类：
| 已收取未兑换成虚拟货币 的点卡销售款 预收分成款 保证金 |
2016年12月31日 11,234,652.98 19,625,872.64 - 30,860,525.62 |
2015年12月31日 21,091,446.56 13,177,713.98 800,000.00 35,069,160.54 |
|---|---|---|
23. 应付职工薪酬
2016年度
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 93,380,266.43 498,924,008.14 (480,193,093.48) 112,111,181.09 离职后福利(设定提存计划) 4,116,027.80 44,692,708.49 (44,789,713.72) 4,019,022.57 辞退福利 37,158.20 10,627,831.91 (10,664,990.11) - 97,533,452.43 554,244,548.54 (535,647,797.31) 116,130,203.66
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88
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2016年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
23. 应付职工薪酬(续)
2015年度
| 短期薪酬 离职后福利(设定提存计划) 辞退福利 |
年初余额 67,698,169.91 3,369,290.82 - 71,067,460.73 |
本年增加 401,042,564.24 43,243,813.46 5,579,651.58 |
本年减少 (375,360,467.72) (42,497,076.48) (5,542,493.38 ) (423,400,037.58 ) |
年末余额 93,380,266.43 4,116,027.80 37,158.20 97,533,452.43 |
|---|---|---|---|---|
| 449,866,029.28 |
短期薪酬如下：
2016年度
| 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 2015年度 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 |
年初余额 89,210,236.87 - 2,286,682.11 2,012,280.26 91,467.28 182,934.57 1,297,500.80 585,846.65 93,380,266.43 年初余额 63,759,401.57 58,760.50 1,871,828.23 1,647,208.84 74,873.13 149,746.26 1,641,559.61 366,620.00 67,698,169.91 |
本年增加 443,082,008.60 3,606,025.26 23,279,655.15 20,911,846.14 253,740.41 2,114,068.60 15,427,925.99 13,528,393.14 |
本年减少 年末余额 (424,832,859.94) 107,459,385.53 (3,543,324.71) 62,700.55 (23,422,858.56) 2,143,478.70 (21,010,306.13) 1,913,820.27 (306,931.29) 38,276.40 (2,105,621.14) 191,382.03 (15,344,110.48) 1,381,316.31 (13,049,939.79 ) 1,064,300.00 (480,193,093.48 )112,111,181.09 本年减少 年末余额 (319,184,980.83) 89,210,236.87 (8,356,314.19) - (22,464,412.86) 2,286,682.11 (19,849,513.08) 2,012,280.26 (1,006,429.90) 91,467.28 (1,608,469.88) 182,934.57 (14,717,630.47) 1,297,500.80 (10,637,129.37 ) 585,846.65 (375,360,467.72 ) 93,380,266.43 |
|---|---|---|---|
| 498,924,008.14 本年增加 344,635,816.13 8,297,553.69 22,879,266.74 20,214,584.50 1,023,024.05 1,641,658.19 14,373,571.66 10,856,356.02 |
|||
| 401,042,564.24 |
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人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
23. 应付职工薪酬(续) 设定提存计划如下：
2016年度
| 基本养老保险费 失业保险费 2015年度 基本养老保险费 失业保险费 |
年初余额 3,841,625.95 274,401.85 4,116,027.80 年初余额 3,144,671.43 224,619.39 3,369,290.82 |
本年增加 42,711,269.81 1,981,438.68 44,692,708.49 本年增加 40,715,613.33 2,528,200.13 43,243,813.46 |
本年减少 (42,725,255.21) (2,064,458.51 ) (44,789,713.72 ) 本年减少 (40,018,658.81) (2,478,417.67 ) (42,497,076.48 ) |
年末余额 3,827,640.55 191,382.02 4,019,022.57 年末余额 3,841,625.95 274,401.85 4,116,027.80 |
|---|---|---|---|---|
24. 应交税费
| 企业所得税 增值税 个人所得税 城市维护建设税及教育费附加 营业税 其他 25. 应付利息 应付利息 |
2016年12月31日 146,169,791.09 66,376,247.50 10,252,917.22 8,811,946.53 - 1,996,705.14 233,607,607.48 2016年12月31日 1,813,670.87 |
2015年12月31日 158,858,612.70 39,647,317.67 6,038,444.31 5,221,406.63 1,299,765.84 7,856,351.90 218,921,899.05 2015年12月31日 1,377,334.71 |
|---|---|---|
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
26. 其他应付款
| 工程及资产采购 其他 |
2016年12月31日 71,649,967.68 50,183,505.56 121,833,473.24 |
2015年12月31日 44,892,144.56 40,091,127.55 84,983,272.11 |
|---|---|---|
27. 递延收益
2016年12月31日
一年内到期的递延收益
外币报表 年初余额 本年增加 本年减少 折算差异 年末余额 递延网络游戏收入 174,434,168.48 2,152,419,116.71 (1,920,266,250.59) - 406,587,034.60 递延许可费收入 2,768,401.10 6,101,900.84 (5,284,433.59) 199,079.60 3,784,947.95 177,202,569.58 2,158,521,017.55 (1,925,550,684.18) 199,079.60 410,371,982.55
一年以上到期的递延收益
外币报表 年初余额 本年增加 本年减少 折算差异 年末余额 递延网络游戏收入 19,101,757.91 - (7,547,169.81) - 11,554,588.10 递延许可费收入 3,535,657.27 10,283,908.08 (6,101,900.84) 109,741.04 7,827,405.55 22,637,415.18 10,283,908.08 (13,649,070.65) 109,741.04 19,381,993.65
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
27. 递延收益(续)
2015年12月31日
一年内到期的递延收益
| 递延网络游戏收入 递延许可费收入 |
年初余额 202,068,658.49 10,014,167.60 |
本年增加 本年减少 1,926,614,654.05 (1,954,249,144.06) 2,266,336.00 (9,938,864.31 ) |
外币报表 折算差异 - 426,761.81 |
年末余额 174,434,168.48 2,768,401.10 |
|---|---|---|---|---|
212,082,826.09 1,928,880,990.05 (1,964,188,008.37) 426,761.81 177,202,569.58
一年以上到期的递延收益
| 递延网络游戏收入 递延许可费收入 |
年初余额 - - - |
本年增加 19,101,757.91 3,500,872.63 22,602,630.54 |
本年减少 - - - |
外币报表 折算差异 - 34,784.64 34,784.64 |
年末余额 19,101,757.91 3,535,657.27 22,637,415.18 |
|---|---|---|---|---|---|
28. 其他流动负债
| 预提广告费 预提业务宣传费 预提办公费 其他 |
2016年12月31日 46,997,960.79 18,184,160.53 6,365,774.03 4,382,931.34 75,930,826.69 |
2015年12月31日 26,504,422.70 3,441,005.31 4,220,944.12 4,691,384.94 38,857,757.07 |
|---|---|---|
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人民币元
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29. 股本
股份数量
| 股份数量 | 年初数量 65,450,000.00 |
本年增减变动 | 年末数量 小计 1,621,533,277.00 1,686,983,277.00 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 发行新股 496,877,759.00 |
送股 - |
公积金转增 1,124,655,518.00 |
-
注1：2016年4月6日，根据2015年第二次临时股东大会决议，并经2016年4月5日证监会核 发的《关于核准重庆新世纪游轮股份有限公司重大资产重组及向上海兰麟投资管理 有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2016]658号)核 准，本公司向重组方发行443,686,270股股份购买其共同持有的巨人网络的100%股 份。本次变更已经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并已于2016年4月6 日出具安永华明(2016)验字第60617954_B01号验资报告。
-
注2：2016年4月28日，根据2015年第二次临时股东大会、证监会核发的《关于核准重庆新 世纪游轮股份有限公司重大资产重组及向上海兰麟投资管理有限公司等发行股份购 买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2016]658号)核准，本公司向特定投资者 非公开发行每股面值人民币1元的人民币普通股(A股)53,191,489股、发行价格人民 币94.00元/股，募集资金总额为人民币4,999,999,966.00元，发行后，股份总数变 更为562,327,759股。本次变更已经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并 已于2016年4月28日出具安永华明(2016)验字第60617954_B03号验资报告。
-
注3：2016年9月2日，根据2016年第二次临时股东大会决议，本公司拟定的利润分配方案 为上半年不派发现金红利，不送红股，以截止2016 年6 月30 日的股份总数 562,327,759股为基数，以本公司个别财务报表的资本公积向全体股东每10股转增20 股。上述利润分配方案实施后，本公司股份总数由562,327,759 股增加至 1,686,983,277股。
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29. 股本(续)
股本金额
| 股本金额 | 年初余额 36,808,756.00 |
本年增减变动 | 年末余额 小计 1,183,279,192.00 1,220,087,948.00 |
|
|---|---|---|---|---|
| 发行新股 送股 58,623,674.00 - |
公积金转增 1,124,655,518.00 |
- 注4：本公司按反向购买原则编制合并报表。合并财务报表中的权益性工具的金额反映法 律上子公司(即巨人网络)合并前发行在外的股份面值以及假定在反向购买过程中新 发行的权益性工具的金额。本公司于2016年度完成重大资产重组，2016年4月6日， 向重组方定向增发443,686,270股，增发后股本为509,136,270股，其中，重组方占 比87.14%，在本次编制合并报表时，假定重组方保持在合并后报告主体中享有其在 本公司同等的权益(即持股比例保持87.14%)，巨人网络合并前实收资本人民币 36,808,756.00元，因此需增发股本5,432,185股，增发后巨人网络总股本为人民币 42,240,941.00元。另外，本公司于2016年4月28日，向特定投资者非公开发行每股 面值人民币1元的人民币普通股53,191,489股，增加股本金额人民币53,191,489元， 增发后总股本金额为人民币95,432,430.00元。如注3所述，本公司于2016年9月2日 召开的2016年第二次临时股东大会决议通过以截止2016年6月30日的股份总数 562,327,759股为基数，以本公司个别财务报表的资本公积向全体股东每10股转增20 股的利润分配方案，增加股本金额人民币1,124,655,518.00元，转增后，总股本金 额为人民币1,220,087,948.00元，列示为合并财务报表的股本金额。
30. 资本公积
2016年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价(注) - 5,412,022,556.29 (1,124,655,518.00) 4,287,367,038.29
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30. 资本公积(续)
-
注1：2016年4月28日，根据2015年第二次临时股东大会、证监会核发的《关于核准重庆新 世纪游轮股份有限公司重大资产重组及向上海兰麟投资管理有限公司等发行股份购 买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2016]658号)核准，本公司向特定投资者 非公开发行每股面值人民币1元的人民币普通股(A股)53,191,489股、发行价格人民 币94.00元/股，募集资金总额为人民币4,999,999,966.00元，扣除各项发行费用人 民币89,999,999.00元，实际募集资金净额人民币4,909,999,967.00元。其中：新增 注册资本( 实收资本) 人民币53,191,489.00 元，增加资本公积人民币 4,856,808,478.00元。本次变更已经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审验， 并已于2016年4月28日出具安永华明(2016)验字第60617954_B03号验资报告。本次交 易产生的其他交易费用人民币2,500,000.00元，按照权益性交易原则，冲减资本公 积。
-
注2：如附注五、29股本注4所述，巨人网络作为会计上的母公司需增发股本5,432,185股 以收购法律上母公司。本公司购买日账面净资产公允价值为人民币604,240,000.00 元，与增发的股本之间的差异调整资本公积金额为人民币598,807,815.00元。与此 次反向购买相关的各项交易费用人民币41,093,736.71元，按照权益性交易原则，冲 减资本公积。
-
注3：如附注五、29股本注3所述，本公司于2016年9月2日召开的2016年第二次临时股东大 会决议通过以截止2016年6月30日的股份总数562,327,759股为基数，以本公司个别 财务报表的资本公积向全体股东每10股转增20股的利润分配方案，减少资本公积人 民币1,124,655,518.00元。
2015年12月31日
| 年初余额 股份支付计入所有者 权益的金额 597,102,501.52 转让/收购少数股东股权 (740,616.81) 非全资子公司股权变动影响 17,250,552.86 所有者赠予 2,500,000.00 与Giant Interactive Group Inc. (“GA”)和Eddia Interactive Group Inc.(“Eddia”) 的债务重组 - 集团重组的影响 - 所有者投入资本 - 其他 2,511,750.00 618,624,187.57 |
本年增加 406,098,250.81 - - - - - 11,918,633,785.22 - 12,324,732,036.03 |
本年减少 - (10,861,833.14) - - (999,468,840.06) (11,933,025,550.40) - - (12,943,356,223.60 ) |
年末余额 1,003,200,752.33 (11,602,449.95) 17,250,552.86 2,500,000.00 (999,468,840.06) (11,933,025,550.40) 11,918,633,785.22 2,511,750.00 - |
|---|---|---|---|
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31. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
| 可供出售金融资产公允价值变动 外币财务报表折算差额 |
2014年 增减变动 2015年 12月31日 12月31日 16,280.76 23,762,056.61 23,778,337.37 (37,923,397.34 )(6,668,749.38 )(44,592,146.72 ) (37,907,116.58 ) 17,093,307.23 (20,813,809.35 ) |
增减变动 664,550.79 3,164,334.52 3,828,885.31 |
2016年 12月31日 24,442,888.16 (41,427,812.20 ) (16,984,924.04 ) |
|---|---|---|---|
合并利润表中归属于母公司的其他综合收益当期发生额：
2016年12月31日
| 可供出售金融资产公允价值变动 外币报表折算差额 2015年12月31日 可供出售金融资产公允价值变动 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 外币报表折算差额 |
税前金额 850,180.74 3,164,334.52 4,014,515.26 税前金额 31,702,186.82 (16,280.76 ) 31,685,906.06 (6,668,749.38 ) 25,017,156.68 |
所得税 (185,629.95) - (185,629.95 ) 所得税 (7,923,849.45) - (7,923,849.45 ) - (7,923,849.45 ) |
税后金额 664,550.79 3,164,334.52 3,828,885.31 税后金额 23,778,337.37 (16,280.76 ) 23,762,056.61 (6,668,749.38 ) 17,093,307.23 |
|---|---|---|---|
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32. 盈余公积
2016年12月31日
| 年初余额 法定盈余公积 8,136,478.64 2015年12月31日 年初余额 法定盈余公积 49,986,990.29 |
本年增加 79,013,036.09 本年增加 8,136,478.64 |
本年减少 - 本年减少 (49,986,990.29 ) |
年末余额 87,149,514.73 年末余额 8,136,478.64 |
|---|---|---|---|
根据公司法、本公司及各子公司章程的规定，本公司及各子公司按净利润的10%提取 法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为公司注册资本50%以上的，可不再提取。
33. 未分配利润
| 年初未分配利润 归属于母公司股东的净利润 减：提取法定盈余公积 非全资子公司股权变动影响 与GA和Eddia的债务重组 年末未分配利润 |
2016年度 991,023,123.07 1,068,936,966.39 (79,013,036.09) - - 1,980,947,053.37 |
2015年度 3,045,163,979.80 243,968,508.03 (8,136,478.64) (3,390,000.00) (2,286,582,886.12 ) 991,023,123.07 |
|---|---|---|
34. 营业收入及成本
| 主营业务 其他业务 |
2016年度 收入 成本 2,317,533,430.98 410,120,404.95 6,030,828.58 2,601,853.92 2,323,564,259.56 412,722,258.87 |
2015年度 收入 成本 1,964,161,651.62 351,864,409.25 11,607,435.77 5,952,932.41 1,975,769,087.39 357,817,341.66 |
|---|---|---|
| 收入 2,317,533,430.98 6,030,828.58 2,323,564,259.56 |
收入 1,964,161,651.62 11,607,435.77 1,975,769,087.39 |
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
- 营业收入及成本(续) 营业收入列示如下：
| 电脑端网络游戏收入 移动端网络游戏收入 互联网社区工具收入 其他 35. 税金及附加 城市维护建设税及教育费附加 营业税 其他 36. 销售费用 广告费 渠道费 职工薪酬及福利 业务宣传费 其他 |
2016年度 1,300,391,524.11 956,293,144.43 60,848,762.44 6,030,828.58 2,323,564,259.56 2016年度 29,446,646.38 3,249,972.85 5,560,983.87 38,257,603.10 2016年度 95,422,286.73 106,861,284.38 31,393,449.29 56,954,356.22 7,583,816.77 298,215,193.39 |
2015年度 1,439,779,821.16 456,613,125.26 67,768,705.20 11,607,435.77 1,975,769,087.39 2015年度 20,079,405.96 6,455,103.37 4,483,357.11 31,017,866.44 2015年度 140,932,476.83 72,827,506.27 26,066,809.53 94,234,754.65 5,685,159.51 339,746,706.79 |
|---|---|---|
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
37. 管理费用
| 研发费用(不含股份支付) 股份支付费用 职工薪酬及福利 其他 财务费用 利息支出 减：利息收入 汇兑(收益)/损失 资产减值损失 坏账准备 长期股权投资减值准备 可供出售金融资产减值准备 无形资产减值准备 |
2016年度 499,589,751.06 - 63,644,098.24 75,257,327.82 638,491,177.12 2016年度 544,665.70 53,786,162.29 (557,191.89 ) (53,798,688.48 ) 2016年度 6,332,480.42 3,850,211.71 - - 10,182,692.13 |
2015年度 420,586,092.09 406,098,250.82 55,115,438.70 66,466,660.02 948,266,441.63 2015年度 621,207.86 43,971,160.08 8,250,653.74 (35,099,298.48 ) 2015年度 6,027,521.49 2,065,617.05 1,171,554.99 27,501,019.60 36,765,713.13 |
|---|---|---|
38. 财务费用
39. 资产减值损失
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
40. 投资损失
| 2016年度 权益法长期股权投资的投资损失 (10,165,639.48) 处置长期股权投资取得的投资收益/(损失) 7,993,051.09 处置子公司产生的投资损失 - 可供出售金融资产在持有期间 取得的投资收益 - 处置可供出售金融资产 产生的投资损失 - (2,172,588.39 ) |
2015年度 (19,395,833.49) (378,229.19) (67,030,662.51) 3,707,318.00 (3,206,306.64 ) (86,303,713.83 ) |
|---|---|
41. 营业外收入
| 增值税即征即退 手续费返还 政府补助 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 其他 |
2016年度 176,150,955.85 8,190,335.63 41,706,118.87 1,351,747.58 394,113.62 957,633.96 666,563.62 228,065,721.55 |
2015年度 109,394,176.10 4,094,383.09 81,088,000.00 - - - 3,787,987.02 198,364,546.21 |
计入2016年 非经常性损益 - - 41,706,118.87 1,351,747.58 394,113.62 957,633.96 161,776.42 43,219,642.87 |
计入2015年 非经常性损益 - - 81,088,000.00 - - - 331,495.37 81,419,495.37 |
|---|---|---|---|---|
计入当期损益的政府补助如下：
| 企业发展专项补助 游戏项目扶持资金 地方教育费附加返还 高新技术成果转化 |
2016年度 39,120,000.00 1,133,018.87 1,413,100.00 40,000.00 41,706,118.87 |
2015年度 与资产/收益相关 76,050,000.00 收益 2,500,000.00 收益 - 收益 2,538,000.00 收益 81,088,000.00 |
|---|---|---|
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
42. 营业外支出
| 非流动资产处置损失 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 对外捐赠 其他 |
2016年度 3,791,742.20 3,791,742.20 - - 50,847.39 3,842,589.59 |
2015年度 4,928,786.06 2,136,763.44 2,792,022.62 50,000.00 4.99 4,978,791.05 |
计入2016年 非经常性损益 3,791,742.20 3,791,742.20 - - 50,847.39 3,842,589.59 |
计入2015年 非经常性损益 4,928,786.06 2,136,763.44 2,792,022.62 50,000.00 4.99 4,978,791.05 |
|---|---|---|---|---|
43. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下：
| 职工薪酬及福利 服务器托管费 渠道费 广告费 折旧和摊销 特许权使用费 业务宣传费 技术服务费 游戏分成费 物业租赁费 差旅通讯费 业务招待费 股份支付费用 其他 |
2016年度 554,244,548.54 109,240,644.62 106,861,284.38 95,422,286.73 79,306,512.84 70,540,782.93 56,954,356.22 50,645,935.30 35,618,332.35 28,778,412.38 18,215,019.47 13,951,095.54 - 129,649,418.08 1,349,428,629.38 |
2015年度 449,866,029.28 60,473,841.62 72,827,506.27 140,932,476.83 80,107,846.95 77,180,487.66 94,234,754.65 18,440,855.38 77,795,652.98 29,391,299.37 15,623,710.02 11,728,535.20 406,098,250.82 111,129,243.05 1,645,830,490.08 |
|---|---|---|
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
44. 所得税费用
| 当期所得税费用 递延所得税费用 |
2016年度 55,054,155.36 19,156,354.49 74,210,509.85 |
2015年度 156,195,186.22 (60,581,190.39 ) 95,613,995.83 |
|---|---|---|
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 利润总额 按法定税率计算的所得税费用(25%) 某些子公司适用不同税率的影响 研发费加计扣除(注1) 不可抵扣的费用(注2) 对以前期间当期所得税的调整 分红所得税的影响 税率变动对年初递延 所得税余额的影响 未确认的可抵扣暂时性差异 和可抵扣亏损的影响(注3) 利用以前年度可抵扣暂时性差异 和可抵扣亏损的影响 归属于联营企业的损益 其他 按本集团实际税率计算的所得税费用 |
2016年度 1,201,544,567.00 300,386,141.75 (207,189,720.20) (27,498,078.26) 16,285,931.25 (20,633,243.47) - (230,377.18) 22,424,661.43 (13,163,025.34) 2,541,409.87 1,286,810.00 74,210,509.85 |
2015年度 404,336,357.55 101,084,089.39 (83,396,494.45) (30,387,898.34) 106,707,125.23 (4,785,415.93) (8,309,625.33) (7,571,865.73) 21,065,686.18 (3,735,120.86) 4,943,515.67 - 95,613,995.83 |
|---|---|---|
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
44. 所得税费用(续)
-
注1 根据财政部、国家税务总局下发的《关于促进企业技术进步有关财务税收问题的 通知》(财工字[1996]41号)和国家税务局下发的《关于促进企业技术进步有关税 收问题的补充通知》(国税发[1996]152号)规定，盈利企业研究开发新产品、新技 术、新工艺所发生的各项费用，比上年实际发生额增长达到10%以上(含10%)，其 当年实际发生的费用除按规定据实列支外，年终经由主管税务机关备案后，可再 按其实际发生额的50%，直接抵扣当年应纳税所得额(以下简称“加计扣除”)。本 公司及其部分子公司已于2015年度经主管税务机关备案就本集团部分子公司的研 究及开发费用在税前按实际发生额的50%加计扣除。本集团部分子公司预计2016年 度的加计扣除仍可获得其主管税务机关的备案，故本年度仍扣除与研究开发费用 的50%有关的所得税。
-
注2 主要为超出按税法规定的可在税前列支标准的业务招待费和将来预计不可抵扣的 期权费用对所得税费用的影响。
-
注3 根据《中华人民共和国企业所得税法》企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年 度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。由于本集团部 分子公司预计未来所得不能够弥补亏损，故此部分子公司对累计至本年度的亏损 未确认递延所得税资产，故对本年度所得税产生影响。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
45. 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平 均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日(一般为股票 发行日)起计算确定。
基本每股收益具体计算如下：
| 2016年度 | 2015年度 | |
|---|---|---|
| 归属于本公司普通股股东的当期净利润 | 1,068,936,966.39 | 243,968,508.03 |
| 本公司发行在外普通股的 | ||
| 加权平均数(注1及注2) | 1,568,341,788.00 | 832,657,614.82 |
| 基本每股收益 | 0.68 | 0.29 |
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除 以调整后本公司发行在外普通股的加权平均数计算。本年度本公司不存在具有稀释性的潜 在普通股(2015年度：无)，因此稀释每股收益等于基本每股收益。
注1：由于本年资产重组属于不构成业务的反向购买(具体详见附注六、1)，根据企业会计 准则相关规定：
-
1)自当期年初至购买日，发行在外的普通股数量应假定为在该项合并中法律上母公司向法 律上子公司股东发行的普通股数量；
-
2)自购买日至年末发行在外的普通股数量为法律上母公司实际发行在外的普通股股数。
-
3)反向购买后对外提供比较合并财务报表的，其比较前期合并财务报表中的基本每股收 益，应以法律上子公司的每一比较报表期间归属于普通股股东的净损益除以在反向购买 中法律上母公司向法律上子公司股东发行的普通股股数计算确定。上述假定法律上子公 司发行的普通股股数在比较期间内和自反向购买发生期间的年初至购买日之间内未发生 变化。如果法律上子公司发行的普通股股数在此期间发生了变动，计算每股收益时应适 当考虑其影响进行调整。
故当期年初至购买日，发行在外的普通股数量：为本公司向重组方发行的普通股数量；自 购买日至年末发行在外的普通股数量：为购买日至年末发行在外的普通股数量为本公司实 际发行在外的普通股股数。
由于法律上子公司在比较财务报表期间，即2015年度发生了股权变动，故进行了相应调 整。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
45. 每股收益(续)
注2：2016年9月2日，根据2016年第二次临时股东大会决议，本公司以2016年6月30日公司 股份数562,327,759股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增20股。为保持列报前 后期可比性，本公司按调整后股数重新计算2015年度的每股收益。
46. 现金流量表项目注释
| 收到的其他与经营活动有关的现金 政府补助 利息收入 其他 小计 支付的其他与经营活动有关的现金 广告费 业务宣传费 租赁及物业管理费 其他 小计 支付的其他与投资活动有关的现金 投资保证金 其他 小计 支付的其他与筹资活动有关的现金 交易费用 集团重组的影响 与GA资金拆借(注1) 收购少数股东股权 小计 |
2016年度 41,706,118.87 50,502,213.02 15,259,421.39 107,467,753.28 74,928,748.64 40,314,228.01 29,776,712.44 113,191,330.19 258,211,019.28 27,120,000.00 68,000.00 27,188,000.00 41,320,217.52 - - - 41,320,217.52 |
2015年度 81,088,000.00 44,807,753.06 10,716,409.11 136,612,162.17 155,269,781.26 92,610,525.40 28,381,263.95 81,797,289.05 358,058,859.66 - - - - 11,933,025,550.40 905,007,228.47 9,427,600.00 12,847,460,378.87 |
|---|---|---|
注1：GA为巨人网络原母公司Giant Interactive Group Inc.
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47. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
| 净利润 加：资产减值准备计提 固定资产折旧 无形资产摊销 投资性房地产折旧 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失 股份支付 财务(收入)/费用 投资损失 递延所得税资产的减少 递延所得税负债的减少 经营性应收项目的增加 经营性应付项目的增加 经营活动产生的现金流量净额 |
2016年度 1,127,334,057.15 10,182,692.13 52,926,216.15 25,257,089.45 815,674.65 307,532.59 2,439,994.62 - (677,074.14) 2,172,588.39 19,835,580.10 (679,225.61) (429,694,621.12) 327,378,244.15 1,137,598,748.51 |
2015年度 308,722,361.72 36,765,713.13 51,219,695.65 28,411,502.08 - 476,649.22 4,928,786.06 406,098,250.81 7,394,227.05 86,377,952.83 4,259,643.50 (64,840,636.89) (8,819,112.60) 39,984,237.47 900,979,270.03 |
|---|---|---|
2015年度，根据本集团与GA和Eddia之间于2015年7月31日通过的股东会决议和董事会决 议，本集团与GA和Eddia的债权债务进行了债务重组，该不涉及现金的重大筹资活动净额 为人民币3,336,688,507.20元。
(2) 处置子公司及其他营业单位信息
处置子公司及其他营业单位的信息
| 处置子公司及其他营业单位收到的 现金和现金等价物 处置子公司及其他营业单位 产生的现金净额 |
2016年度 - - |
2015年度 3,300,000.00 |
|---|---|---|
| 3,300,000.00 |
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47. 现金流量表补充资料(续)
(3) 现金及现金等价物
2016年12月31日 2015年12月31日 现金 6,345,718,958.19 571,856,677.46 其中：库存现金 12,301.03 33,478.28 可随时用于支付的银行存款 6,334,971,623.45 569,330,037.47 可随时用于支付的其他货币资金 10,735,033.71 2,493,161.71 年末现金及现金等价物余额 6,345,718,958.19 571,856,677.46
48. 外币货币性项目
| 银行存款 美元 港币 应收账款 美元 台币 其他应收款 美元 港币 应付账款 美元 其他应付款 美元 |
2016年12月31日 原币 汇率 折合人民币 2,883,719.97 6.9370 20,004,365.43 1,397,114.43 0.8945 1,249,718.86 931,772.92 6.9370 6,463,708.75 21,671,523.88 0.2136 4,629,037.50 66,159.51 6.9370 458,948.52 404,390.00 0.8945 361,726.86 53,368.32 6.9370 370,216.04 20,000.34 6.9370 138,742.36 |
2015年12月31日 原币 汇率 折合人民币 4,731,208.42 6.4936 30,722,575.00 227,798.87 0.8378 190,849.89 390,650.14 6.4936 2,536,725.75 15,962,554.59 0.1977 3,155,797.04 500.00 6.4936 3,246.80 - - - 462,000.60 6.4936 3,000,047.10 313,926.71 6.4936 2,038,514.48 |
|---|---|---|
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六、 合并范围的变动
1. 反向购买
交易基本信息：
本公司向彭建虎或其指定第三方出售本公司全部资产及负债(母公司口径)(以下简称 “置出资产”)，根据《资产出售协议》，拟出售资产的交易价格以具有证券业务资 格的评估机构出具的资产评估报告确认的评估值为依据，在此基础上由各方协商确 定。以2015年9月30日为评估基准日，置出资产的评估值为人民币60,423.62万元，各 方协商确定的交易价格为人民币60,424.00万元。
本公司向巨人网络的全体股东非公开发行股份购买其持有的巨人网络100%股权(以下 简称“置入资产”)。根据《资产购买协议》，拟购买资产的交易价格以具有证券业 务资格的评估机构出具的资产评估报告确认的评估值为依据，在此基础上由各方协商 确定。以2015年9月30日为评估基准日，置入资产的评估值为人民币1,312,424.08万 元，各方协商确定的交易对价为人民币1,312,424.00万元。
2016年4月6日，根据2015年第二次临时股东大会决议，并经2016年4月5日证监会核发 的《关于核准重庆新世纪游轮股份有限公司重大资产重组及向上海兰麟等发行股份购 买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2016]658号)核准，公司向重组方发行 443,686,270股股份，增发后股本为509,136,270股，其中，重组方占比87.14%。
交易构成反向购买的依据：
重组交易前，彭建虎及其一致行动人彭俊珩持有本公司48,616,700股，占上市公司总 股本的74.28%，彭建虎为本公司控股股东及实际控制人。本次交易完成后，不考虑配 套募集资金发行股份的影响，重组方将持有本公司443,686,270股，占公司发行后总 股本的87.14%，巨人投资成为本公司的控股股东，史玉柱成为本公司的实际控制人。 重大资产重组交易导致本公司控股股东发生变化。根据《企业会计准则第20号——企 业合并》的相关规定，本次企业合并在会计上应认定为反向购买。
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财务报表附注 ( 续 )
2016年度
人民币元
六、 合并范围的变动(续)
1. 反向购买(续)
交易构成反向购买的依据(续)：
本公司为发行权益性证券的一方，生产经营决策在合并后被参与合并的另一方巨人网 络所控制，本公司为法律上的母公司，但为会计上的被购买方；巨人网络为法律上的 子公司，但为会计上的购买方。
不构成业务的判断及依据：
因本公司原与业务相关的资产和负债均在本次重组中置出，根据《企业会计准则》、 《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》(财会函[2008]60号)和 财政部会计司《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》 (财会便[2009]17号)的规定，故判断本次向重组方发行股份收购其持有巨人网络的 100%股权，为不构成业务的反向购买。在编制合并报表时按权益性交易的原则进行处 理，不确认商誉或当期损益。
按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算详见附注五、30.资本公积(注2)。
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重庆新世纪游轮股份有限公司
财务报表附注
2016年度
人民币元
六、 合并范围的变动(续)
2. 其他原因的合并范围变动
2016年度本集团通过设立取得的子公司：
| 注册地 业务性质 注册资本(注1) 上海好连网络科技有限公司(“上海好连”) 上海市 技术开发,服务与咨询 1,000,000.00 怪咖网络 (香港) 有限公司(“怪咖香港”) 中国香港 手机运营,影视动漫 港币10,000.00 Giant Investment (HK) Limited(“巨人香港”) 中国香港 投资管理 美元20,000,000.00 上海巨道网络科技有限公司(“上海巨道”) 上海市 技术开发与服务 1,000,000.00 深圳巨焦网络科技有限公司(“深圳巨焦”) 深圳市 技术开发与服务 5,000,000.00 上海巨堃网络科技有限公司(“上海巨堃”) 上海市 技术开发与服务 1,000,000.00 深圳巨点网络科技有限公司(“深圳巨点”) 深圳市 技术开发与服务 5,000,000.00 上海巨手网络科技有限公司(“上海巨手”) 上海市 技术开发与服务 100,000.00 天津巨翔网络科技有限公司(“天津巨翔”) 天津市 技术开发与服务 1,000,000.00 天津巨岄网络科技有限公司(“天津巨岄”) 天津市 技术开发与服务 1,000,000.00 Giant Interactive (Japan) Limited(“Giant Japan”) 日本 投资管理 日元1,000,000.00 东台市巨声网络科技有限公司(“东台巨声”) 东台市 技术开发与服务 1,000,000.00 |
持股比例(%) 直接 间接 - 100.00 - 51.00 100.00 - 100.00 - - 100.00 - 100.00 - 100.00 - 51.00 - 100.00 - 100.00 - 100.00 - 100.00 |
|---|---|
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重庆新世纪游轮股份有限公司
财务报表附注 ( 续 )
2016年度
人民币元
六、 合并范围的变动(续)
2. 其他原因的合并范围变动(续)
2016年度本集团处置的子公司：
| 注册地 业务性质 注册资本(注1) 重庆御辉地产开发有限公司(“御辉地产”) 重庆市 房地产业 100,000,000.00 重庆新世纪国际旅行社有限公司(“新世纪国际”) 重庆市 旅游服务业 3,000,000.00 重庆梵朵拉蒂斯食品定制有限公司 重庆市 食品加工业 3,000,000.00 重庆世纪尚嘉酒店管理有限责任公司(“世纪尚嘉”) 重庆市 酒店管理业 2,000,000.00 |
持股比例(%) 直接 间接 100.00 - 100.00 - - 100.00 100.00 - |
|---|---|
注1: 上述注册资本币种除已标注的外均为人民币。
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财务报表附注 ( 续 )
2016年度
人民币元
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
2016年12月31日
| 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本(注1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 上海巨人网络科技有限公司 上海市 上海市 游戏运营与代理 36,808,756.00 Giant Interactive (HK) Limited(“Giant HK”) 中国香港 中国香港 游戏运营与代理 港币1,000.00 上海征途 上海市 上海市 软件开发与设计 美元7,200,000.00 上海征铎信息技术有限公司(“上海征铎”) 上海市 上海市 软件开发与设计 美元4,000,000.00 上海巨嘉 上海市 上海市 软件开发与设计 5,000,000.00 上海巨火 上海市 上海市 软件开发与设计 4,000,000.00 上海征聚 上海市 上海市 软件开发与设计 29,000,000.00 上海巨佳 上海市 上海市 技术开发与服务 5,000,000.00 巨人健特 上海市 上海市 房地产开发经营 35,000,000.00 上海巨人影业有限公司(“巨人影业”) 上海市 上海市 文化艺术策划 10,000,000.00 上海巨炎网络科技有限公司 (“上海巨炎”) 上海市 上海市 技术开发与服务 500,000.00 上海巨速网络科技有限公司(“上海巨速”) 上海市 上海市 技术开发与服务 100,000.00 上海巨梦网络科技有限公司(“上海巨梦”) 上海市 上海市 技术开发与服务 1,000,000.00 巨人移动科技有限公司(“巨人移动”) 上海市 上海市 技术开发与服务 50,000,000.00 上海巨之投投资管理中心(有限合伙)(“上海巨之投”) 上海市 上海市 投资管理咨询 10,000,000.00 |
持股比例(%) 直接 间接 100.00 - - 100.00 - 100.00 - 100.00 - 51.00 - 51.00 - 100.00 - 70.00 - 100.00 100.00 - - 51.00 - 51.00 - 51.00 - 100.00 - 100.00 |
|---|---|
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财务报表附注 ( 续 )
2016年度
人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
本公司子公司的情况如下(续)：
2016年12月31日(续)
| 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本(注1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续) 北海巨之投 北海市 北海市 投资管理咨询 100,000,000.00 北海巨有趣 北海市 北海市 技术开发与服务 1,000,000.00 上海巨加 上海市 上海市 技术开发与服务 1,000,000.00 北海巨人娱乐 北海市 北海市 电视电影节目制作 10,000,000.00 上海好连 上海市 上海市 技术开发,服务与咨询 1,000,000.00 怪咖香港 中国香港 中国香港 手机运营,影视动漫 港币10,000.00 巨人香港 中国香港 中国香港 投资管理 美元20,000,000.00 上海巨道 上海市 上海市 技术开发与服务 1,000,000.00 深圳巨焦 深圳市 深圳市 技术开发与服务 5,000,000.00 上海巨堃 上海市 上海市 技术开发与服务 1,000,000.00 深圳巨点 深圳市 深圳市 技术开发与服务 5,000,000.00 上海巨手 上海市 上海市 技术开发与服务 100,000.00 天津巨翔 天津市 天津市 技术开发与服务 1,000,000.00 天津巨岄 天津市 天津市 技术开发与服务 1,000,000.00 Giant Japan 日本 日本 投资管理 日元1,000,000.00 东台巨声 东台市 东台市 技术开发与服务 1,000,000.00 |
持股比例(%) 直接 间接 - 100.00 - 70.00 - 100.00 - 100.00 - 100.00 - 51.00 100.00 - 100.00 - - 100.00 - 100.00 - 100.00 - 51.00 - 100.00 - 100.00 - 100.00 - 100.00 |
|---|---|
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财务报表附注 ( 续 )
2016年度
人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
本公司子公司的情况如下(续)：
2016年12月31日(续)
| 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本(注1) 非同一控制下企业合并取得的子公司 北京帝江 北京市 北京市 技术开发与服务 10,000,000.00 上海巨人统平 上海市 上海市 技术开发与服务 30,000,000.00 杭州雪狼(注3) 杭州市 杭州市 技术开发与服务 4,019,082.00 北京巨轮 北京市 北京市 技术开发与服务 100,000.00 上海迈蕴实业有限公司(“上海迈蕴”) 上海市 上海市 投资管理 4,600,000.00 Giant Offshore Operating Limited(“Giant Offshore”) 维尔京群岛 维尔京群岛 投资管理 美元16,400 |
持股比例(%) 直接 间接 - 51.00 - 100.00 - 40.76 - 100.00 - 100.00 - 100.00 |
|---|---|
注1: 上述注册资本币种除已标注的外均为人民币。
注2：2016年1月1日至2016年12月31日，本集团下属子公司变动情况详见附注六。
注3：2009年5月本集团非同一控制下企业合并收购杭州雪狼。于2013年7月，杭州雪狼各所有者对杭州雪狼进行增资，由于各所有者增资额的比例与原持股比例不同，本集团对杭州雪狼 持股比例由51.07%稀释至40.76%，但根据增资协议约定，本集团在杭州雪狼股东会的表决权仍为51.07%，因此未丧失对杭州雪狼的控制权。在该次增资中，本公司增资金额为人民 币2,000,000.00元。
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财务报表附注 ( 续 )
2016 年度
人民币元
| 七、 | 在其他主体中的权益(续) | 在其他主体中的权益(续) | 在其他主体中的权益(续) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | 在子公司中的权益(续) | |||||
| 存在重要少数股东权益的子公司如下： | ||||||
| 2016年度 | ||||||
| 少数股东 | 少数股东 | 归属少数 | 向少数股东 | 年末累计 | ||
| 持股比例 | 股东损益 | 支付股利 | 少数股东权益 | |||
| 上海巨嘉 | 49% | 17,001,081.40 | 58,800,000.00 | 8,545,793.55 | ||
| 2015年度 | ||||||
| 少数股东 | 少数股东 | 归属少数 | 向少数股东 | 年末累计 | ||
| 持股比例 | 股东损益 | 支付股利 | 少数股东权益 | |||
| 上海巨嘉 | 49% | 61,917,443.66 | 39,200,000.00 | 50,344,712.15 | ||
| 下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金 | ||||||
| 额： | ||||||
| 2016年12月31日 | 上海巨嘉 | |||||
| 流动资产 | 169,562,011.21 | |||||
| 非流动资产 | 125,440.99 | |||||
| 资产合计 | 169,687,452.20 | |||||
| 流动负债 | 152,247,057.20 | |||||
| 负债合计 | 152,247,057.20 | |||||
| 2016年度 | ||||||
| 营业收入 | 56,659,632.05 | |||||
| 净利润 | 34,696,084.49 | |||||
| 综合收益总额 | 34,696,084.49 | |||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 56,744,103.23 |
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财务报表附注 ( 续 )
2016年度
人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金 额(续)：
| 2015年12月31日 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 2015年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动产生的现金流量净额 |
上海巨嘉 159,832,583.85 194,554.56 160,027,138.41 57,282,827.90 57,282,827.90 181,588,927.40 126,362,129.92 126,362,129.92 34,075,198.67 |
|---|---|
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财务报表附注 ( 续 )
2016年度
人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在联营企业中的权益
| 投资或 | 主要 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(注6) | 持股比例(%) | 持股比例(%) | 会计处理 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 设立日 | 经营地 | 直接 | 间接 | |||||
| 营企业 | ||||||||
| 上海扬讯 | 2009年9月 | 上海市 | 上海市 | 游戏研发 | 45,127,300.00 | - | 19.94 | 权益法 |
| 上海童话 | 2010年2月 | 上海市 | 上海市 | 游戏研发 | 10,000,000.00 | - | 30.00 | 权益法 |
| 北京呜啦 | 2013年4月 | 北京市 | 北京市 | 游戏研发 | 133,333.00 | - | 25.00 | 权益法 |
| 北京海誉 | 2014年8月 | 北京市 | 北京市 | 平台运营 | 20,080,059.00 | - | 28.09 | 权益法 |
| 上海掌驿 | 2014年11月 | 上海市 | 上海市 | 游戏研发 | 1,000,000.00 | - | 32.50 | 权益法 |
| 上海珍阳 | 2016年7月 | 上海市 | 上海市 | 管理咨询 | 30,000,000.00 | - | 20.00 | 权益法 |
| 上海摩娱 | 2015年7月 | 上海市 | 上海市 | 软件技术开发 | 100,000.00 | - | 40.00 | 权益法 |
| 橙光 | 2015年7月 | 开曼 | 开曼 | 软件技术开发 | 美元50,000.00 | - | 23.50 | 权益法 |
| 上海木米 | 2015年12月 | 上海市 | 上海市 | 软件技术开发 | 1,000,000.00 | - | 30.00 | 权益法 |
| 北京巨果 | 2016年3月 | 北京市 | 北京市 | 文化艺术组织 | 5,000,000.00 | - | 20.00 | 权益法 |
| 上海焦扬(注1) | 2015年1月 | 上海市 | 上海市 | 软件技术开发 | 2,884,800.00 | - | 17.33 | 权益法 |
| 欢乐互娱(注2) | 2015年7月 | 上海市 | 上海市 | 软件技术开发 | 30,000,000.00 | - | 10.00 | 权益法 |
| 北京六趣网络科技有限公司 | ||||||||
| (“北京六趣”)(注3) | 2015年7月 |
北京市 | 北京市 | 软件技术开发 | 10,638,298.00 | - | 23.50 | 权益法 |
| 北京光核(注4) | 2015年7月 | 北京市 | 北京市 | 软件技术开发 | 1,294,200.00 | - | 8.50 | 权益法 |
| 成都乐曼多(注5) | 2015年8月 | 成都市 | 成都市 | 游戏研发 | 2,038,100.00 | - | 10.00 | 权益法 |
| 北京喜扑(注6) | 2015年7月 | 北京市 | 北京市 | 软件技术开发 | 3,075,846.00 | - | 18.00 | 权益法 |
联营企业
-
注1：本集团对上海焦扬具有17.33%表决权低于20%，但是由于本集团委派了上海焦扬5 名董事中的1 名，因此对其具有重大 影响，采用权益法核算。
-
注2：本集团对欢乐互娱具有10.00%表决权低于20%，但是由于本集团委派了欢乐互娱7 名董事中的1 名，且是8 个股东中的 第4 大股东，因此对其具有重大影响，采用权益法核算。本集团初始投资时，欢乐互娱的公司名称为上海江游信息科技 有限公司，后发生更名事项，但不影响本集团的表决权和控制权。
-
注3：本集团对北京六趣具有23.50%表决权。由于北京六趣是橙光在中国协议控制的公司，并且本集团将对北京六趣的表决权 授权给橙光，因此在长期股权投资(附注五、9)中将两家公司一并披露。
-
注4： 本集团对北京光核具有8.50%表决权低于20%，但是由于本集团委派了北京光核5 名董事中的1 名，因此对其具有重大影 响，采用权益法核算。
-
注5：本集团对成都乐曼多具有10.00%表决权低于20%，但是由于本集团委派了成都乐曼多5 名董事中的1 名，因此对其具有 重大影响，采用权益法核算。
-
注6：本集团对北京喜扑具有18.00%表决权低于20%，但是由于本集团委派了北京喜扑5 名董事中的1 名，因此对其具有重大 影响，采用权益法核算。
-
注7：上述注册资本币种除已标注的外均为人民币。
| 联营企业 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润及综合收益总额 |
2016年12月31日 162,798,326.51 2016年度 (10,165,639.48 ) |
2015年12月31日 167,255,383.84 2015年度 (19,395,833.49 ) |
|---|---|---|
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2016年度
人民币元
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2016年12月31日
金融资产
| 货币资金 应收账款 应收利息 其他应收款 其他流动资产 可供出售金融资产 |
贷款和 应收款项 6,345,718,958.19 325,021,630.75 2,662,140.95 656,399,918.45 - - |
可供出售 金融资产 - - - - 7,228,899.99 86,767,107.54 93,996,007.53 |
合计 6,345,718,958.19 325,021,630.75 2,662,140.95 656,399,918.45 7,228,899.99 86,767,107.54 7,423,798,655.87 |
|---|---|---|---|
| 7,329,802,648.34 |
金融负债
| 应付账款 应付利息 应付股利 其他应付款 其他流动负债 |
其他 金融负债 58,081,498.62 1,813,670.87 20,000.00 121,833,473.24 75,930,826.69 257,679,469.42 |
合计 58,081,498.62 1,813,670.87 20,000.00 121,833,473.24 75,930,826.69 257,679,469.42 |
|---|---|---|
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财务报表附注 ( 续 )
2016年度
人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类 (续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：
2015年12月31日
金融资产
| 以公允价值计量且其变动 贷款和 计入当期损益的金融资产 应收款项 初始确认时指定 交易性 货币资金 - - 611,856,677.46 应收账款 - - 52,536,422.38 应收利息 - - 104,109.59 其他应收款 - - 7,005,668.75 其他流动资产 - - - 可供出售金融资产 - - - 以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金融资产 6,493,600.00 - - 6,493,600.00 - 671,502,878.18 金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 初始确认时指定 交易性 短期借款 - - 以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金融负债 10,000,000.00 - 应付账款 - - 应付利息 - - 其他应付款 - - 其他流动负债 - - 10,000,000.00 - |
可供出售 金融资产 - - - - 7,013,578.08 72,258,248.71 - 79,271,826.79 其他 金融负债 500,000.00 - 36,536,107.96 1,377,334.71 84,983,272.11 38,857,757.07 162,254,471.85 |
合计 611,856,677.46 52,536,422.38 104,109.59 7,005,668.75 7,013,578.08 72,258,248.71 6,493,600.00 757,268,304.97 合计 500,000.00 10,000,000.00 36,536,107.96 1,377,334.71 84,983,272.11 38,857,757.07 172,254,471.85 |
|---|---|---|
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2016年度
人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。 本集团对此的风险管理政策概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策， 需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团 对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售金融资产及其他应收款，这 些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的 账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保 物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。本集 团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险集中度的量化数据，参见 附注五、2和5。
本集团认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
2016年12月31日
| 合计 未逾期 未减值 应收账款 322,883,920.92 274,892,272.03 其他应收款 654,876,888.22 654,876,888.22 |
逾期 3个月以内 3个月至1年 1年以上 37,760,871.43 10,230,777.46 - - - - |
|---|---|
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八、 与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
2015年12月31日
| 合计 未逾期 未减值 应收账款 52,437,399.26 46,475,710.82 其他应收款 6,929,391.94 6,929,391.94 |
逾期 3个月以内 3个月至1年 1年以上 5,283,596.23 678,092.21 - - - - |
|---|---|
于资产负债表日，尚未逾期和发生减值的应收账款与本集团有良好交易记 录的独立客户有关。
于资产负债表日，已逾期但未减值的应收账款与本集团有良好交易记录的 独立客户有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍被认为 可全额收回，本集团认为无需对其计提减值准备。
流动性风险
本集团的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资 的持续性与灵活性的平衡。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2016年12月31日
| 应付账款 其他应付款 其他流动负债 |
1年以内 58,081,498.62 123,773,106.33 75,930,826.69 257,785,431.64 |
1至2年 - - - - |
合计 58,081,498.62 123,773,106.33 75,930,826.69 257,785,431.64 |
|---|---|---|---|
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八、 与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险(续)
流动性风险(续)
2015年12月31日
| 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 应付账款 其他应付款 其他流动负债 |
1年以内 513,260.00 10,000,000.00 36,536,107.96 86,679,410.89 38,857,757.07 172,586,535.92 |
1至2年 - - - - - - |
合计 513,260.00 10,000,000.00 36,536,107.96 86,679,410.89 38,857,757.07 172,586,535.92 |
|---|---|---|---|
3. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的 资本比率，以支持业务发展并使所有者价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其 进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对所有者的利润分 配、向所有者归还资本或引入所有者增资。本集团不受外部强制性资本要 求约束。2016年度资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指账面总负债和总资产 的比率。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
| 资产总计 负债总计 资产负债率 |
2016年12月31日 8,682,716,349.35 1,068,031,782.38 12.30% |
2015年12月31日 1,823,042,857.36 724,112,564.29 39.72% |
|---|---|---|
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九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2016年12月31日
| 活跃市场报价 (第一层次) 其他流动资产 - 可供出售金融资产 - - 2015年12月31日 活跃市场报价 (第一层次) 其他流动资产 - 可供出售金融资产 - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - - |
公允价值计量使用的输入值 | 公允价值计量使用的输入值 | 合计 7,228,899.99 72,364,467.57 79,593,367.56 合计 7,013,578.08 71,729,608.74 (10,000,000.00 ) 68,743,186.82 |
|
|---|---|---|---|---|
| 活跃市场报价 (第一层次) - - - |
重要可观察 重要不可观察 输入值 输入值 (第二层次) (第三层次) - 7,228,899.99 - 72,364,467.57 - 79,593,367.56 公允价值计量使用的输入值 |
|||
| 重要可观察 输入值 (第二层次) - - - - |
重要不可观察 输入值 (第三层次) 7,013,578.08 71,729,608.74 (10,000,000.00 ) 68,743,186.82 |
2. 公允价值估值
金融工具公允价值
管理层已经评估了货币资金、应收账款、应收利息、其他应收款、应付账 款、应付利息、应付股利及其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与 账面价值相若。
本集团的财务部门由财务总监领导，负责制定金融工具公允价值计量的政 策和程序。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估 值适用的主要输入值。估值须经财务总监审核批准。
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九、 公允价值的披露(续)
2. 公允价值估值(续)
金融工具公允价值(续)
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方 自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况 下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
短期借款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条 款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。于 2016年12月31日和2015年12月31日，针对短期借款等自身不履约风险评估 为不重大。
上市的权益工具，以市场报价确定公允价值。
3. 不可观察输入值
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
| 2016年12月31日公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间 |
|
|---|---|---|---|---|
| (加权平均值) | ||||
| 权益工具投资 | 18,529,996.10 |
市场法 | 流动性折扣 | 28.10% |
| 权益工具投资 | 53,834,471.47 |
资产基础法 | 不适用 | 不适用 |
| 权益工具投资 | 7,228,899.99 |
收益法 | 折现率 | 2.95% |
| 2015年12月31日公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间 |
|
| (加权平均值) | ||||
| 权益工具投资 | 22,129,062.39 |
市场法 | 流动性折扣 | 31.80% |
| 权益工具投资 | 49,600,546.35 |
资产基础法 | 不适用 | 不适用 |
| 权益工具投资 | 7,013,578.08 |
收益法 | 折现率 | 2.95% |
| 以公允价值计量且其 | ||||
| 变动计入当期损益的 | ||||
| 金融负债 | 10,000,000.00 | 收益法 | 对赌条件实现率 | 100.00% |
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十、 关联方关系及其交易
1.
控股股东
| 注册地 | 业务 | 注册 | 对本公司 | 对本公司 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 性质 | 资本 | 持股 | 表决权 | ||
| 比例(%) | 比例(%) | ||||
| 巨人投资(注) | 上海 | 投资管理，实业投资 | 156,723,643.00 | 27.87 | 27.87 |
注：巨人投资由史玉柱控制。
2. 子公司
子公司详见附注七、1。
3. 联营企业
联营企业详见附注七 、2。
4. 其他关联方
关联方关系
GA 本公司实际控制人控制的公司 2015年9月30日前为本集团母公司 Eddia 本公司实际控制人控制的公司 2015年9月30日前为本集团母公司的子公司 上海健特生物科技有限公司(“健特生物”) 本公司实际控制人控制的公司 光荣使命 本公司主要投资者的 关键管理人员担任董事长的公司 上海绿巨人爱爵能源科技有限公司(“上海绿巨人”) 本公司实际控制人控制的公司 生活通有限公司(“生活通”) 本公司实际控制人控制的公司 坤鹏融资租赁(上海)有限公司(“坤鹏融资租赁”) 本公司联营企业的子公司
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十、 关联方关系及其交易(续)
- 本集团与关联方的主要交易 (1) 关联方商品和劳务交易
自关联方接受劳务
| 注释 上海扬讯 (1)a 成都乐曼多 (1)b 成都乐曼多 (1)c 光荣使命 (1)d 向关联方提供劳务 注释 北京海誉 (1)e 上海焦扬 (1)f (2) 关联方租赁 作为承租人 注释 租赁 资产种类 健特生物 (2)a 房屋 作为出租人 注释 租赁 资产种类 光荣使命 (2)b 房屋 上海绿巨人 (2)c 房屋 坤鹏融资租赁 (2)d 房屋 |
2016年度 8,932,461.36 37,941,970.04 1,941,747.58 3,679,245.30 2016年度 1,624,690.87 3,474,618.48 2016年度 租赁物业费用 11,571,428.55 2016年度 租赁物业费用 502,641.51 1,813,992.46 69,811.32 |
2015年度 33,718,947.38 - - - 2015年度 4,134,418.48 - 2015年度 租赁物业费用 12,000,000.00 2015年度 租赁物业费用 - - - |
|---|---|---|
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十、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易(续) (3) 关联方资产转让
| 注释 交易内容 生活通 (3) 出售固定资产 (4) 关联方资金拆借 资金拆出 注释 拆借金额 2016年度 上海童话 (4)a 68,000.00 注释 拆借金额 2015年度 上海童话 (4)a 1,201,541.87 GA (4)b 905,007,228.50 (5) 关键管理人员薪酬 关键管理人员薪酬支出金额 (不含股份支付费用) 关键管理人员获授股份支付数量 -以新增股本的方式进行股份支付数量 -以新增股本的方式进行股份支付金额 (6) 其他关联交易 对GA的债权进行债务重组 对Eddia的债务进行债务重组 |
交易内容 出售固定资产 拆借金额 68,000.00 |
2016年度 2015年度 256,410.25 - 起始日 到期日 无 无 起始日 到期日 无 无 无 无 2016年度 2015年度 47,253,818.90 26,187,751.23 - 3,859,297.00 - 3,859,297.00 - 251,163,048.76 2016年度 2015年度 - 3,348,999,611.38 - 12,311,104.18 |
|---|---|---|
| 拆借金额 1,201,541.87 905,007,228.50 |
截至2015年12月31日，因本集团重组，本公司支付Hold Co人民币11,933,025,550.40元。
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十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
注释：
(1)a 2016年，上海扬讯与本集团合作研发“征程”游戏，并按照合同约定比例 向本集团收取技术服务费人民币8,932,461.36元(2015年：人民币33,718,947.38 元)。
(1)b 2016年，成都乐曼多帮助本集团研发“街篮”游戏，并按照合同约定比例 向本集团收取分成费人民币37,941,970.04元 (2015年：无)。
(1)c 2016年，成都乐曼多帮助本集团研发“街篮”游戏，并按照合同约定向本 集团收取版权金人民币1,941,747.58元(2015年：无)。
(1)d 2016年，光荣使命受本集团委托开发数字化场馆，按照合同约定及研发进 度发生技术服务费人民币3,679,245.30元(2015年：无)。
(1)e 2016年，本集团按照合同约定比例，向北京海誉收取“大主宰”等游戏的 分成款人民币1,624,690.87元(2015年：人民币4,134,418.48元)。
(1)f 2016年，本集团按照合同约定比例，向上海焦扬收取“征程”等游戏的分 成人民币3,474,618.48元(2015年：无)。
(2)a 2016年，本集团从健特生物租入位于上海市松江区中山街道中凯路988号 的主楼、辅楼及员工公寓，发生租赁费用及物业费人民币11,571,428.55元 (2015年：人民币12,000,000.00元)。
(2)b 2016年，光荣使命向本集团租赁位于上海市徐汇区宜山路700号10层办公 室，发生租赁费用及物业费人民币502,641.51元(2015年：无)。
(2)c 2016年，上海绿巨人向本集团租赁位于上海市徐汇区宜山路700号5层办公 室，发生租赁费用及物业费人民币1,813,992.46元(2015年：无)。
(2)d 2016年，坤鹏融资租赁向本集团租赁位于上海市徐汇区宜山路700号8层办 公室，发生租赁费用及物业费人民币69,811.32元(2015年：无)。
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十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
注释(续)：
(3) 2016年，本集团向生活通转让电子设备，发生固定资产处置收入人民币 256,410.25元(2015年：无)。
(4)a 2016年，本集团向上海童话拆出人民币68,000.00元(2015年:人民币 1,201,541.87元)，该等借款不附息且无固定到期日。由于确定该款项无法收 回，故本集团对上海童话的所有借款计提了坏账准备并于2016年进行了核销。
(4)b 2015 年，本集团向GA 拆出人民币905,007,228.50 元，该等借款不附息且 无固定到期日。
6. 关联方应收应付款项余额
应收账款
| 应收账款 | ||
|---|---|---|
| 上海焦扬 北京海誉 其他应收款 光荣使命 长期应收款 上海童话 |
2016年12月31日 账面余额 坏账准备 1,048,741.60 - 616,624.20 - 2016年12月31日 账面余额 坏账准备 532,800.00 - 2016年12月31日 账面余额 坏账准备 - - |
2015年12月31日 账面余额 坏账准备 - - 1,559,750.57 - 2015年12月31日 账面余额 坏账准备 - - 2015年12月31日 账面余额 坏账准备 20,921,541.87 (20,921,541.87 ) |
| 账面余额 20,921,541.87 |
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十、 关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应收应付款项余额(续)
| 应付账款 2016年12月31日 上海扬讯 6,479,186.83 成都乐曼多 36,101,983.38 预付款项 2016年12月31日 光荣使命 2,100,000.00 应收及应付集团外关联方款项均不计利息、无抵押。 |
2015年12月31日 15,779,033.54 - 2015年12月31日 - |
|---|---|
十一、股份支付
- 2014年计划
(1) 概况
| 2016年度 | 2015年度 | |
|---|---|---|
| 授予的各项权益工具数量 | - | - |
| 行权的各项权益工具数量 | - | 6,252,062 |
| 年末发行在外的限制性股 | ||
| 票的合同剩余期限 | - | - |
| 注1：2014年计划发行均为限制性股票。限制性股票的数量单位为股。 | ||
| 注2：限制性股票的行权价格为零。 | ||
| 2016年度 | 2015年度 | |
| 以股份支付换取的 | ||
| 职工服务总额 | - | 155,627,771.84 |
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十一、股份支付(续)
-
2014年计划(续)
-
(1) 概况(续)
其中，以权益结算的股份支付如下：
| 2016年度 | 2015年度 | |
|---|---|---|
| 以权益结算的股份支付 | ||
| 计入所有者权益的累计金额 | - | 412,798,490.62 |
| 以权益结算的股份支付 | ||
| 确认的费用总额 | - | 155,627,771.84 |
- (2) 股份支付计划
于2014年8月16日，由本集团最终控股母公司Hold Co董事会批准并实施了 一项限制性股票激励计划(以下称“2014年计划”)，目的是激励和奖励为 其运营做出贡献的人士。符合条件的人士包括本集团高级管理人员。授予 日为2014年8月18日。2014年计划共授予限制性股票12,504,123股，其中 包括基于公司业绩的限制性股票5,001,651股和不基于公司业绩的限制性 股票7,502,472股。
基于公司业绩的限制性股票，授予的限制性股票激励对象应在授予日起满 12个月后的未来48个月内分四期解锁，每期可解锁已授予限制性股票的 25%。不基于公司业绩的限制性股票，授予的限制性股票激励对象应在授 予日起满6个月后的未来48个月内分八期解锁，每期可解锁已授予限制性 股票的12.5%。经Hold Co董事会批准限制性股票的行权价格为零。2014年 12月31日，由于本集团为了上市，经Hold Co董事会批准，分别允许员工 将新授予限制性股票发行在外部分的50%加速行权。在2014年计划下， 2014年限制性股票产生的股份支付费用合计人民币257,170,718.78元。
2015年6月30日，由于本集团为了上市，经Hold Co董事会批准，允许员工 将新授予限制性股票剩余在外部分加速行权。在2014年计划下，2015年限 制性股票产生的股份支付费用合计人民币155,627,771.84元。
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十一、股份支付(续)
1. 2014年计划(续)
(2) 股份支付计划(续)
由于2014年计划所授予的限制性股票不属于本集团，因此不影响本集团实 收资本和资本溢价。
(3) 授予限制性股票的公允价值
2014年计划授予的以权益结算的限制性股票于授予日的公允价值，按授予 日的公允价值扣减等待期内股利的现值确定。下表列示了所用模型的输入 变量：
| 股利率(%) | 5.04 |
|---|---|
| 无风险利率(%) | 0.42-2.39 |
| 加权平均公允价值(人民币元) | 50.91 |
公允价值未考虑所授予限制性股票的其他特征。
(4) 发行在外的限制性股票
根据2014年计划，由Hold Co授予的发行在外的限制性股票变动如下：
| 年初 授予 作废 行权 到期 年末 |
2016年度 限制性股票 数量 千份 - - - - - - |
2015年度 限制性股票 数量 千份 6,252.06 - - 6,252.06 - - |
|---|---|---|
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十一、股份支付(续)
2. 2015年员工持股计划
于2015年6月19日，经本集团董事会批准，符合条件的员工(包括本集团高 级管理人员)以低于公允价值的价格增资本集团，该增资无限制性条件。 目的是激励和奖励为其运营作出贡献的人士。授予的股票经评估的公允价 值为人民币251,163,048.76 元。购买股票员工出资额合计人民币 692,569.79元。由此产生的股份支付费用人民币250,470,478.97元。
十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
| 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | |
|---|---|---|
| 资本承诺 | ||
| 已签约但未拨备 | 9,809,285.00 | 120,351,334.63 |
| 投资承诺 | ||
| 已签约但未履行 | - | 3,000,000.00 |
2. 或有事项
截至资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
本公司根据《重庆新世纪游轮股份有限公司重大资产出售及发行股份购买 资产之置出资产交割确认书》及《重庆新世纪游轮股份有限公司重大资产 出售及发行股份购买资产之置出资产补充交割确认书》，就置出资产的交 割做出相应安排。2017年3月31日，作为承接置出资产的冠达游轮取得了 工商行政管理部门换发的《营业执照》，冠达游轮的100%股权已过户至置 出资产承接方。同时，公司已于2017年3月29日收到彭建虎支付的置出资 产交易对价人民币60,424.00万元。
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十三、资产负债表日后事项(续)
于 2017 年 4 月 1 日，本公司第四届董事会第十八次会议审议通过了《关于拟 变更公司名称及证券简称的议案》，拟将公司中文名称变更为巨人网络集 团股份有限公司，英文名称变更为Giant Network Group Co., Ltd.，证 券简称拟变更为巨人网络 ( 以工商行政主管部门最终核准的名称为准 ) ，证 券代码不变，仍为“002558”。该议案尚需提交公司股东大会审议通过， 取得工商行政管理部门核准，并向深圳证券交易所报备后方可实施。
根据本公司2017年4月27日召开的第四届第十九次董事会会议决议，本公 司拟以2016年12月31日的公司总股本1,686,983,277股为基数，向全体股 东每10股派发现金红利人民币2.00元(含税)，送红股0股(含税)，以资本 公积金向全体股东每10股转增2股。公司本次现金分红总额为人民币 337,396,655.40元，均为公司自有资金。上述方案实施后，公司总股本由 1,686,983,277股变为2,024,379,932股(具体以中国证券登记结算有限责 任公司深圳分公司的数据为准)，该方案尚需提交本公司股东大会批准后 实施。
十四、其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
根据管理层意图，本集团仅有一个用于报告的经营分部，即游戏运营和开 发。管理层为了绩效考评和进行资源配置的目的，将业务单元的经营成果 作为一个整体来进行管理。
由于本集团收入逾90%来自于中国境内的客户，所以无须列报更详细的地 区分部信息。本集团持有的除金融工具和递延所得税资产外的非流动资产 均位于中国大陆。非流动资产信息均基于资产的所在地确认。
营业收入人民币364,394,548.91 元(2015 年：无)来自于游戏运营和开发 分部对某一单个客户的收入，占营业收入的15.7%。
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十四、其他重要事项(续)
- 租赁
租赁承诺
作为承租人，重大经营租赁：
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
| 房屋和服务器租赁费 一年内 一年到两年 |
2016年12月31日 73,407,492.03 5,810,318.93 79,217,810.96 |
2015年12月31日 26,007,957.10 3,311,795.19 29,319,752.29 |
|---|---|---|
十五、公司财务报表主要项目注释
| 1. 应收股利 应收股利 |
2016年12月31日 400,000,000.00 |
2015年12月31日 - |
|---|---|---|
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十五、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
| 2016年12月31日 | 2016年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 |
2015年12月31日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1年以内 | 651,738,196.86 | 77,366,021.60 |
|||||||
| 1年至2年 | - | 1,854.68 | |||||||
| 2年至3年 | - | 3,100.00 | |||||||
| 3年以上 | - | 440,145.00 | |||||||
| 651,738,196.86 | 77,811,121.28 |
||||||||
| 减：其他应收账款坏账准备 | - | 455,807.51 | |||||||
| 651,738,196.86 | 77,355,313.77 | ||||||||
| 其他应收款坏账准备的变动如下： | |||||||||
| 年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 本年核销 | 年末余额 |
|||||
| 2016年度 | 455,807.51 | - | - |
(455,807.51 ) - |
|||||
| 2015年度 | 427,225.59 | 28,581.92 | - | - |
455,807.51 |
||||
| 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提 |
金额 | 比例 | 金额 计提 | |||
| (%) | 比例(%) | (%) | 比例(%) | ||||||
| 按信用风险特征 | |||||||||
| 组合计提坏账准备 | 651,738,196.86 |
100.00 | - | - |
77,811,121.28 |
100.00 | 455,807.51 0.59 |
本公司采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
| 1年以内 1年至2年 2年至3年 3年以上 合计 |
2016年12月31日 | 2016年12月31日 | 坏账准备 - - - - - |
2015年12月31日 | 坏账准备 30,047.04 185.47 1,550.00 424,025.00 455,807.51 |
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 比例(%) 100.00 - - - 100.00 |
账面余额 金额 比例(%) 3,004,704.12 87.10 1,854.68 0.05 3,100.00 0.09 440,145.00 12.76 3,449,803.80 100.00 |
|||
| 金额 27,448,196.86 - - - 27,448,196.86 |
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2. 其他应收款 (续)
本公司采用关联方组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：
| 2016年12月31日 账面余额 金额 比例(%) 冠达游轮 的实际控制人 604,240,000.00 96.79 巨人影业 20,000,000.00 3.20 深圳巨焦 50,000.00 0.01 重庆新世纪国际 旅行社有限公司 (“新世纪国旅”) - - 重庆御辉地产 开发有限公司 (“御辉地产”) - - 重庆梵朵拉蒂斯食品 定制有限公司 - - 重庆世纪尚嘉酒店 管理有限公司 (“世纪尚嘉”) - - 合计 624,290,000.00 100.00 |
2016年12月31日 | 2016年12月31日 | 坏账准备 - - - - - - - - |
2015年12月31日 | 坏账准备 - - - - - - - - |
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 比例(%) 96.79 3.20 0.01 - - - - 100.00 |
账面余额 金额 比例(%) - - - - - - 59,462,163.44 92.45 2,741,854.43 4.26 1,305,082.46 2.03 807,344.91 1.26 64,316,445.24 100.00 |
本公司采用应收增值税返还组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：
| 重庆市财政局 | 2016年12月31日 | 2016年12月31日 | 坏账准备 - |
2015年12月31日 | 坏账准备 - |
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 比例(%) - |
账面余额 金额 比例(%) 10,044,872.24 100.00 |
|||
| 金额 - |
金额 10,044,872.24 |
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2. 其他应收款 (续)
其他应收款按性质分类如下：
| 待收置出资产款 待收投资意向金 应收资金拆借 备用金 往来款 政府补助 重组相关费用 保证金 其他 减：其他应收账款坏账准备 |
2016年12月31日 604,240,000.00 27,120,000.00 20,050,000.00 250,000.00 - - - - 78,196.86 651,738,196.86 - 651,738,196.86 |
2015年12月31日 - - - 311,543.51 64,316,445.24 10,044,872.24 2,531,983.91 125,645.00 480,631.38 77,811,121.28 455,807.51 77,355,313.77 |
|
|---|---|---|---|
于2016年12月31日，年末余额前五名的其他应收款的合计数为人民币651,660,000.00元 (2015年12月31日：人民币76,085,956.48元)，占其他应收款年末余额合计数的比例为 99.99% (2015年12月31日：97.78%)。
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3. 长期股权投资
2016年度
| 年初 余额 子公司 巨人网络 - 巨人影业 - 御辉地产 100,000,000.00 世纪尚嘉 2,000,000.00 新世纪国旅 1,992,636.07 103,992,636.07 2015年度 年初 余额 子公司 御辉地产 100,000,000.00 世纪尚嘉 - 新世纪国旅 1,992,636.07 101,992,636.07 |
年初 余额 子公司 巨人网络 - 巨人影业 - 御辉地产 100,000,000.00 世纪尚嘉 2,000,000.00 新世纪国旅 1,992,636.07 103,992,636.07 2015年度 年初 余额 子公司 御辉地产 100,000,000.00 世纪尚嘉 - 新世纪国旅 1,992,636.07 101,992,636.07 |
本年变动 | 权益法下投资损益 - - - - - - 权益法下投资损益 - - - - |
1 |
年末账 面价值 3,124,239,866.60 7,008,095.82 - - - |
年末减 值准备 - - - - - - 年末减 值准备 - - - - |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
追加投资 13,124,239,866.60 7,008,095.82 - - - 13,131,247,962.42 |
减少投资 - - (100,000,000.00) (2,000,000.00) (1,992,636.07 ) (103,992,636.07 ) 本年变动 |
||||||
| 1 | 3,131,247,962.42 |
||||||
| 年末账 面价值 100,000,000.00 2,000,000.00 1,992,636.07 |
|||||||
追加投资 - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 |
减少投资 - - - - |
||||||
| 101,992,636.07 |
103,992,636.07 |
长期股权投资减值准备的情况：
2016年度
| 御辉地产 世纪尚嘉 新世纪国旅 |
年初余额 - - - - |
本年增加 6,143,200.00 368,200.00 1,992,636.07 8,504,036.07 |
本年减少 (6,143,200.00) (368,200.00) (1,992,636.07 ) (8,504,036.07 ) |
年末余额 - - - - |
|---|---|---|---|---|
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2016年度
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
4. 营业收入及成本
| 主营业务 其他业务 |
2016年度 收入 成本 39,829,592.73 43,502,805.56 9,414,123.36 2,751,757.32 49,243,716.09 46,254,562.88 |
2015年度 收入 成本 187,275,013.33 177,904,313.29 48,683,662.28 17,864,468.95 235,958,675.61 195,768,782.24 |
|---|---|---|
营业收入列示如下：
| 船票收入 服务收入 其他 |
2016年度 39,829,592.73 9,326,823.36 87,300.00 49,243,716.09 |
2015年度 187,275,013.33 48,538,946.00 144,716.28 235,958,675.61 |
|---|---|---|
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补充资料
2016年度
人民币元
1、 非经常性损益明细表
| 注释 2016年度 非流动资产处置收益/(损失) 包括已计提资产减值 准备的冲销部分 5,553,056.47 计入当期损益的政府补助 (1)(2) 41,706,118.87 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项 减值准备转回 141,509.50 根据税收、会计等法律、 法规的要求对当期损益 进行一次性调整 对当期损益的影响 (3) - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 110,929.03 其他符合非经常性损益定义的损益项目 (4) - 小计 47,511,613.87 非经常性损益的所得税影响数 (7,936,655.99 ) 归属于少数股东的 非经常性损益净影响数 (1,362,452.50 ) 归属于母公司所有者的 非经常性损益净影响数 38,212,505.38 |
2015年度 (5,307,015.25) 81,088,000.00 (3,206,306.64) 8,309,625.33 281,490.60 (354,075,131.85 ) (272,909,337.81) (10,344,470.52 ) (1,548,467.30 ) (284,802,275.63 ) |
|---|---|
重大非经常性损益项目注释：
(1) 计入当期损益的政府补助
计入当期损益的政府补助中，因与正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受，从而未作为非经常性损益的项目如 下：
2016年度 2015年度 增值税即征即退 176,150,955.85 109,394,176.10
增值税即征即退与本集团日常经营业务密切相关，符合经常性损益的定义。
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1
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补充资料 ( 续 )
2016年度
人民币元
1、 非经常性损益明细表 (续)
(2) 手续费返还
手续费返还，因与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 标准定额或定量持续享受，从而不符合非经常性损益的定义。
2016年度 2015年度 手续费返还 8,190,335.63 4,094,383.09
-
(3) 集团内部分红实际所得税税率变动对当期损益的影响。
-
(4) 其他符合非经常性损益定义的损益项目明细：
2016年度 2015年度 - 股份支付加速行权和员工持股计划费用 (354,075,131.85) - (354,075,131.85)
2、 净资产收益率和每股收益
2016年度
| 2016年度 | ||
|---|---|---|
| 归属于母公司 所有者的净利润 扣除非经常性损益后归属于 母公司所有者的净利润 |
加权平均净资产收益率(%) 20.56 19.83 |
每股收益 |
| 基本 稀释 0.68 0.68 0.66 0.66 |
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补充资料 ( 续 )
2016 年度
人民币元
2、 净资产收益率和每股收益 (续)
2015年度
| 归属于母公司 所有者的净利润 扣除非经常性损益后归属于 母公司所有者的净利润 |
加权平均净资产收益率(%) 4.54 9.84 |
每股收益 |
|---|---|---|
| 基本 稀释 0.29 0.29 0.64 0.64 |
本集团无稀释性潜在普通股。
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3