GF SECURITIES CO.,LTD — Interim / Quarterly Report 2015

Aug 21, 2015

广发证券股份有限公司

(A 股股票代码:000776 H 股股票代码:1776)

二○一五年半年度财务报告

(2015 年 06 月 30 日止,未经审计)

二○一五年八月

广发证券股份有限公司 财务报表(未经审计) 2015 年 6 月 30 日止

内容	页码
公司及合并资产负债表	1& 2
公司及合并利润表	3
公司及合并现金流量表	4
公司及合并股东权益变动表	5& 6
财务报表附注	7-117

广发证券股份有限公司 公司及合并资产负债表(未经审计)

2015 年 6 月 30 日

单位:人民币元

	附	合并		公司
	注	期末余额	期初余额	期末余额	期初余额
资产:	七
货币资金	1	205,664,191,664.09	67,680,499,800.97	192,492,791,800.88	59,939,230,647.17
其中:客户存款	1	164,613,169,033.35	48,995,919,302.22	154,957,623,208.22	44,996,993,933.62
结算备付金	2	26,693,106,426.41	22,624,796,462.35	24,451,023,085.32	21,506,319,167.06
其中:客户备付金	2	24,133,223,518.89	21,854,657,097.09	22,199,677,504.09	20,877,130,526.71
拆出资金	3	-	1,000,000,000.00	-	1,000,000,000.00
融出资金	4	140,139,700,715.89	64,695,844,373.32	138,613,768,543.64	63,655,225,628.24
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产	5	61,545,812,635.16	26,996,501,834.36	49,622,833,680.13	21,034,125,919.29
衍生金融资产	6	302,634,382.87	91,293,338.55	301,824,710.21	91,293,338.55
买入返售金融资产	7	11,064,825,511.67	12,232,553,514.45	9,773,775,328.67	11,780,953,514.45
应收款项	8	4,698,860,339.60	1,275,662,594.93	2,499,052,833.50	346,302,333.45
应收利息	9	2,700,285,277.55	1,676,518,411.15	2,442,883,204.15	1,526,505,840.74
存出保证金	10	4,893,692,481.65	3,029,861,695.35	1,459,342,069.62	578,869,563.21
可供出售金融资产	11	52,879,628,850.55	34,410,115,665.06	45,935,712,270.89	29,342,975,159.05
长期股权投资	12	2,593,244,115.74	1,524,325,006.27	11,801,447,947.26	8,728,458,221.92
投资性房地产	13	26,142,802.28	27,010,929.92	26,142,802.28	27,010,929.92
固定资产	14	863,382,004.65	881,731,029.54	612,854,795.64	625,552,687.12
在建工程	15	382,903,020.38	278,768,664.23	382,903,020.38	278,768,664.23
无形资产	16	480,893,736.29	489,526,405.88	444,371,970.73	453,315,014.21
商誉	17	2,046,431.38	2,047,209.89	-	-
递延所得税资产	18	658,254,882.06	230,184,633.01	658,254,882.06	229,813,108.01
其他资产	19	1,536,582,549.31	952,533,953.37	266,076,597.38	250,771,297.51
资产合计		517,126,187,827.53	240,099,775,522.60	481,785,059,542.74	221,395,491,034.13

广发证券股份有限公司 公司及合并资产负债表(续)(未经审计) 2015 年 6 月 30 日

单位:人民币元

	附注		合并	公司
	七	期末余额	期初余额	期末余额	期初余额
负债:
短期借款	22	1,950,996,400.00	1,285,907,000.00	-	-
应付短期融资款	23	52,229,715,616.44	29,536,739,315.07	52,229,715,616.44	29,536,739,315.07
拆入资金	24	1,500,000,000.00	1,123,000,000.00	1,500,000,000.00	1,123,000,000.00
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债	25	750,171,737.50	764,409,090.33	-	-
衍生金融负债	6	293,571,437.01	87,303,818.97	293,571,437.01	87,217,881.71
卖出回购金融资产款	26	91,661,667,571.29	54,767,726,387.03	89,114,717,764.75	53,985,136,213.03
代理买卖证券款	27	189,088,202,937.16	71,465,562,643.43	173,571,076,853.67	63,932,917,550.83
代理承销证券款	28	36,000,000.00	-	36,000,000.00	-
应付职工薪酬	29	6,098,439,120.42	3,201,901,513.27	5,643,419,298.59	2,790,750,374.92
应交税费	30	3,506,400,682.46	1,436,481,292.11	3,240,944,358.10	1,271,091,738.46
应付款项	31	8,351,308,228.02	4,311,267,401.22	1,194,647,489.08	733,536,957.79
应付利息	32	1,804,925,513.35	791,401,200.54	1,754,498,304.67	755,354,738.52
预计负债	33	33,360,000.00	33,360,000.00	33,360,000.00	33,360,000.00
长期借款	34	3,000,000,000.00	3,000,000,000.00	3,000,000,000.00	3,000,000,000.00
应付债券	35	79,699,539,446.86	26,030,663,617.12	79,699,539,446.86	26,030,663,617.12
递延所得税负债	18	361,358,195.06	111,538,888.04	-	-
其他负债	36	2,116,975,741.44	775,057,323.49	1,738,193,735.98	447,336,212.16
负债合计		442,482,632,627.01	198,722,319,490.62	413,049,684,305.15	183,727,104,599.61
股东权益:
实收资本(股本)	37	7,621,087,664.00	5,919,291,464.00	7,621,087,664.00	5,919,291,464.00
资本公积	38	31,679,119,369.68	8,587,816,549.35	31,679,119,369.68	8,587,816,549.35
其他综合收益	39	2,818,911,128.84	1,858,423,537.04	1,757,366,994.24	1,494,654,581.55
盈余公积	40	3,010,703,881.13	3,010,703,881.13	2,995,373,511.18	2,995,373,511.18
一般风险准备	41	6,236,508,002.93	6,236,508,002.93	6,236,508,002.93	6,236,508,002.93
未分配利润	42	21,220,239,457.80	13,998,136,507.86	18,445,919,695.56	12,434,742,325.51
归属于母公司股东权益合计		72,586,569,504.38	39,610,879,942.31
少数股东权益		2,056,985,696.14	1,766,576,089.67
股东权益合计		74,643,555,200.52	41,377,456,031.98	68,735,375,237.59	37,668,386,434.52
负债和股东权益总计		517,126,187,827.53_________________	240,099,775,522.60_________________	481,785,059,542.74_________________	221,395,491,034.13_________________

附注为财务报表的组成部分

第 1 页至第 117 页的财务报表由下列负责人签署:

______________________ ______________________ ______________________ 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

广发证券股份有限公司 公司及合并利润表(未经审计)

2015 年 6 月 30 日止

单位:人民币元

		合并		公司
项目	附
	注	本期数	上年同期数	本期数	上年同期数
	七
一、营业收入		19,711,887,381.55	4,633,984,313.90	16,745,218,540.88	4,144,286,727.65
手续费及佣金净收入	43	10,400,661,773.21	2,425,559,449.04	8,710,025,473.45	2,190,812,616.08
其中:经纪业务手续费净收入	43	8,079,727,409.51	1,521,402,407.08	7,847,455,266.42	1,413,924,062.57
投资银行业务手续费净收入资产管理及基金管理业务手续	43	797,298,052.49	713,497,987.64	781,618,252.28	669,524,630.54
费净收入	43	1,433,690,727.97	171,162,248.32	-	91,588,863.89
利息净收入	44	2,239,143,288.55	565,314,665.58	2,214,286,543.42	450,168,287.65
投资收益	45	6,103,334,749.32	1,330,034,152.66	4,720,149,618.16	1,173,461,518.29
其中:对联营企业和合营企业的投资
收益	45	172,669,539.07	214,128,624.88	179,973,119.94	214,128,624.88
公允价值变动收益	46	667,663,117.03	321,642,840.19	799,922,659.77	320,656,472.04
汇兑收益(损失)		286,781,337.49	(17,073,130.03)	291,616,449.48	1,248,527.64
其他业务收入	47	14,303,115.95	8,506,336.46	9,217,796.60	7,939,305.95
二、营业支出		8,469,918,778.09	2,511,855,745.07	7,264,983,203.50	2,294,185,823.72
营业税金及附加	48	1,081,059,152.32	237,036,671.06	979,005,576.74	227,855,962.18
业务及管理费	49	7,353,074,805.22	2,273,860,062.98	6,245,706,047.21	2,065,370,850.51
资产减值损失	50	34,916,692.91	90,883.39	39,403,451.91	90,883.39
其他业务成本		868,127.64	868,127.64	868,127.64	868,127.64
三、营业利润		11,241,968,603.46	2,122,128,568.83	9,480,235,337.38	1,850,100,903.93
加:营业外收入	51	99,472,303.49	6,299,716.75	27,383,781.05	6,191,254.25
减:营业外支出	52	2,649,861.99	5,557,785.07	2,223,578.36	5,492,149.94
四、利润总额		11,338,791,044.96	2,122,870,500.51	9,505,395,540.07	1,850,800,008.24
减:所得税费用	53	2,701,043,017.84	446,734,737.40	2,310,359,877.22	405,338,519.13
五、净利润		8,637,748,027.12	1,676,135,763.11	7,195,035,662.85	1,445,461,489.11
归属于母公司股东的净利润		8,405,961,242.74	1,674,990,055.35
少数股东损益		231,786,784.38	1,145,707.76
六、每股收益:
(一)基本每股收益	51	1.30	0.28
(二)稀释每股收益	51	1.30	0.28
七、其他综合收益的税后净额归属于母公司股东的其他综合收益的	52	1,039,826,881.24	113,271,142.98	262,712,412.69	92,207,911.48
税后净额		960,487,591.80	90,359,130.01
(一)以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中所享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损		68,016,605.40	(12,706,381.64)	68,016,605.40	(12,706,381.64)
益		894,486,792.96	89,331,766.18	194,695,807.29	104,914,293.12
3.外币财务报表折算差额		(2,015,806.56)	13,733,745.47
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额		79,339,289.44	22,912,012.97
八、综合收益总额		9,677,574,908.36	1,789,406,906.09	7,457,748,075.54	1,537,669,400.59
归属于母公司股东的综合收益总额		9,366,448,834.54	1,765,349,185.36
归属于少数股东的综合收益总额		311,126,073.82	24,057,720.73

附注为财务报表的组成部分

广发证券股份有限公司 公司及合并现金流量表(未经审计) 2015 年 6 月 30 日止

单位:人民币元

	附	合并数			公司数
项目	注七	本期数	上年同期数	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量:
处置交易性金融资产净增加额		-	684,139,630.59	-	362,333,949.22
收取利息、手续费和佣金的现金		16,896,772,726.93	4,320,083,354.65	15,918,410,512.13	3,998,421,924.82
拆入资金净增加额		1,377,000,000.00	-	1,377,000,000.00	-
代理买卖证券收到的现金净额		118,003,687,060.74	5,237,205,318.59	110,004,657,252.14	4,612,278,479.25
代理承销证券收到的现金净额		36,000,000.00	-	36,000,000.00	-
回购业务资金净增加额		38,076,451,847.66	-	37,136,759,737.50	-
收到其他与经营活动有关的现金	56(1)	4,095,058,042.78	131,092,102.26	595,537,985.48	166,738,839.15
经营活动现金流入小计		178,484,969,678.11	10,372,520,406.09	165,068,365,487.25	9,139,773,192.44
融出资金净增加额		75,483,227,614.18	2,669,631,361.95	74,997,914,187.01	2,511,716,867.86
购置交易性金融资产净减少额		32,126,329,590.61	-	26,815,338,207.46	-
支付利息、手续费及佣金的现金		3,500,122,803.09	838,817,462.05	3,418,613,186.33	812,210,207.32
拆入资金净减少额		-	800,000,000.00	-	800,000,000.00
回购业务资金净减少额		-	2,613,130,233.12	-	2,729,138,463.12
支付给职工以及为职工支付的现金		3,434,642,910.84	1,727,015,480.06	2,765,681,336.88	1,546,040,246.30
支付的各项税费		2,567,502,062.31	743,186,522.55	2,247,383,997.43	694,275,933.55
支付其他与经营活动有关的现金	56(2)	5,330,721,696.43	1,089,031,688.20	2,886,728,597.51	723,158,476.43
经营活动现金流出小计		122,442,546,677.46	10,480,812,747.93	113,131,659,512.62	9,816,540,194.58
经营活动产生的现金流量净额	57(1)	56,042,423,000.65	(108,292,341.84)	51,936,705,974.63	(676,767,002.14)
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		467,920,183.09	25,000,000.00	-	-
处置可供出售金融资产净增加额		-	2,853,576,282.73	-	3,925,850,662.44
取得投资收益收到的现金		1,187,609,269.36	647,480,029.34	778,308,686.89	678,466,550.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		17,981,906.19	742,158.86	981,301.67	712,758.86
收到其他与投资活动有关的现金	56(3)	620,085,900.29	-	-	-
投资活动现金流入小计		2,293,597,258.93	3,526,798,470.93	779,289,988.56	4,605,029,971.92
投资支付的现金		1,878,636,965.00	295,125,945.59	2,900,000,000.00	300,000,000.00
购置可供出售金融资产净减少额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		14,761,955,558.75	-	14,070,396,723.76	-
		106,092,523.42	63,137,311.84	85,422,914.22	45,214,919.78
投资活动现金流出小计		16,746,685,047.17	358,263,257.43	17,055,819,637.98	345,214,919.78
投资活动产生的现金流量净额		(14,453,087,788.24)	3,168,535,213.50	(16,276,529,649.42)	4,259,815,052.14
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		24,874,065,088.05	4,000,000.00	24,793,099,020.33	-
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金		80,966,067.72	4,000,000.00	-	-
发行债券收到的现金		55,584,000,000.00	2,000,000,000.00	55,584,000,000.00	2,000,000,000.00
取得借款收到的现金		665,089,400.00	1,703,119,007.37	-	1,000,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	56(4)	21,625,444,849.30	545,000,000.00	21,226,296,766.99	545,000,000.00
筹资活动现金流入小计		102,748,599,337.35	4,252,119,007.37	101,603,395,787.32	3,545,000,000.00
偿还债务支付的现金		-	29,400,000.00	-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		2,541,444,694.31	880,792,312.09	2,424,252,215.56	876,133,561.64
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润		99,128,986.15	-	-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	56(5)	-	86,916,349.29	-	-
筹资活动现金流出小计		2,541,444,694.31	997,108,661.38	2,424,252,215.56	876,133,561.64
筹资活动产生的现金流量净额		100,207,154,643.04	3,255,010,345.99	99,179,143,571.76	2,668,866,438.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		287,331,328.52	4,559,225.89	291,616,449.48	1,248,527.64
五、现金及现金等价物净增加额		142,083,821,183.97	6,319,812,443.54	135,130,936,346.45	6,253,163,016.00
加:期初现金及现金等价物余额	57(1)	89,824,148,181.01	37,030,378,015.90	81,363,549,814.23	31,105,686,457.01
六、期末现金及现金等价物余额	57(2)	231,907,969,364.98	43,350,190,459.44	216,494,486,160.68	37,358,849,473.01

附注为财务报表的组成部分

广发证券股份有限公司 合并股东权益变动表(未经审计) 2015 年 6 月 30 日止

单位:人民币元

						合并
					归属于母公司股东权益
		股本	资本公积	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	少数股东权益	股东权益合计
一、	2014年12月31日余额	5,919,291,464.00________________	8,587,816,549.35_________________ ________________ ________________	1,858,423,537.04	3,010,703,881.13	6,236,508,002.93	13,998,136,507.86_________________ __________________	1,766,576,089.67	41,377,456,031.98_______________ _________________
二、	本期增减变动金额(一)综合收益总额	1,701,796,200.00-	23,091,302,820.33-	960,487,591.80960,487,591.80	--	--	7,222,102,949.948,405,961,242.74	290,409,606.47311,126,073.82	33,266,099,168.549,677,574,908.36
	(二)股东投入和减少资本1、股东投入资本	1,701,796,200.001,701,796,200.00	23,091,302,820.3323,091,302,820.33	--	--	--	--	(20,716,467.35)80,966,067.72	24,772,382,552.9824,874,065,088.05
	2、其他(三)利润分配	--	--	--	--	--	-(1,183,858,292.80)	(101,682,535.07)-	(101,682,535.07)(1,183,858,292.80)
	1、提取盈余公积2、提取交易风险准备金3、提取其他风险准备金	---	---	---	---	---	---	---	---
	4、对股东的分配	-________________	-_________________ ________________ ________________	-	-	-	(1,183,858,292.80)_________________ __________________	-	(1,183,858,292.80)_______________ _________________
三、	年月日余额2015630	7,621,087,664.00	31,679,119,369.68 2,818,911,128.84_________________ ________________ _ ________________ ________________		3,010,703,881.13	6,236,508,002.93	21,220,239,457.80_________________ _ __________________	2,056,985,696.14	74,643,555,200.52_______________ __ _________________
一、	年月日余额20131231	5,919,291,464.00________________	8,587,700,711.78_________________ ________________ ________________	736,487,397.88	2,578,881,899.70	5,372,864,040.07	11,454,892,966.56_________________ __________________	138,309,670.45	34,788,428,150.44_______________ _________________
二、	本期增减变动金额(一)综合收益总额(二)股东投入和减少资本	---	---	90,359,130.0190,359,130.01-	---	---	491,131,762.551,674,990,055.35-	28,057,720.7324,057,720.734,000,000.00	609,548,613.291,789,406,906.094,000,000.00
	1、股东投入资本2、其他(三)利润分配	---	---	---	---	---	--(1,183,858,292.80)	4,000,000.00--	4,000,000.00-(1,183,858,292.80)
	1、提取盈余公积2、提取交易风险准备金3、提取其他风险准备金	---	---	---	---	---	---	---	---
三、	4、对股东的分配2014年6月30日余额	-5,919,291,464.00________________	-_________________ ________________ 8,587,700,711.78_ ________________ _ ________________ ________________	-826,846,527.89	-2,578,881,899.70	-5,372,864,040.07	(1,183,858,292.80)_________________ _11,946,024,729.11 _ __________________	-166,367,391.18	(1,183,858,292.80)_______________ __35,397,976,763.73 __ _________________

广发证券股份有限公司 公司股东权益变动表(未经审计) 2015 年 6 月 30 日止

单位:人民币元

公司股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润一、年月日余额201412315,919,291,464.008,587,816,549.351,494,654,581.552,995,373,511.186,236,508,002.9312,434,742,325.51________________ ________________ ________________ ________________ ________________二、本期增减变动金额1,701,796,200.0023,091,302,820.33262,712,412.69--6,011,177,370.05(一)综合收益总额--262,712,412.69--7,195,035,662.85	股东权益合计37,668,386,434.5231,066,988,803.077,457,748,075.54-24,793,099,020.33
(二)股东投入和减少资本1,701,796,200.0023,091,302,820.33---
1、股东投入资本1,701,796,200.0023,091,302,820.33---	-24,793,099,020.33
2、其他-----	--
(三)利润分配-----(1,183,858,292.80)	(1,183,858,292.80)
1、提取盈余公积-----	--
2、提取交易风险准备金-----	--
3、提取其他风险准备金-----	--
4、对股东的分配-----(1,183,858,292.80)________________ ________________ ________________ ________________ ________________	(1,183,858,292.80)
三、年月日余额20156307,621,087,664.0031,679,119,369.681,757,366,994.242,995,373,511.186,236,508,002.9318,445,919,695.56 ________________ ________________ ________________	68,735,375,237.59________________
一、年月日余额201312315,919,291,464.008,587,700,711.78289,818,408.982,563,551,529.755,372,864,040.0710,595,846,748.31________________ ________________ ________________ ________________ ________________	33,329,072,902.89
二、本期增减变动金额--92,207,911.48--	261,603,196.31353,811,107.79
(一)综合收益总额--92,207,911.48--1,445,461,489.11	1,537,669,400.59
(二)股东投入和减少资本-----	--
1、股东投入资本-----	--
2、其他-----	--
(三)利润分配-----(1,183,858,292.80)	(1,183,858,292.80)
1、提取盈余公积-----	--
2、提取交易风险准备金-----	--
3、提取其他风险准备金-----	--
4、对股东的分配-----(1,183,858,292.80)________________ ________________ ________________ ________________ ________________	(1,183,858,292.80)
三、年月日余额20146305,919,291,464.008,587,700,711.78382,026,320.462,563,551,529.755,372,864,040.0710,857,449,944.62 ________________ ________________ ________________	33,682,884,010.68________________

一、 公司基本情况、

原广发证券股份有限公司(以下简称"原广发证券")的前身是 1991 年成立的广东发展银行 证券营业部,注册资本为人民币 1,000 万元。经中国人民银行银复[1993]432 号文和中国人 民银行广东省分行粤银发[1994]28 号文批准,广东广发证券公司作为广东发展银行下属独 资的专业证券公司正式成立,注册资本为人民币 1.5 亿元。经中国人民银行非银司[1995]93 号文批准,广东广发证券公司注册资本变更为人民币 2 亿元。经中国人民银行银复 [1996]328 号文批准,广东广发证券公司增资扩股,更名为"广发证券有限责任公司",注 册资本变更为人民币 8 亿元。经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监 机构字[1999]90 号文批复,广发证券有限责任公司与广东发展银行脱钩,注册资本由人民 币 8 亿元增至人民币 16 亿元。经中国证监会证监机构字[1999]126 号文核准,广发证券有 限责任公司成为综合类证券公司,经营证券业务许可证号为 Z25644000。经广东省人民政 府办公厅粤办函[2001]267 号文、广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]382 号文及中国 证监会证监机构字[2001]86 号文批准,广发证券有限责任公司于 2001 年 7 月 25 日整体变 更为广发证券股份有限公司,注册资本为人民币 20 亿元。2009 年 1 月 6 日,原广发证券 工商注册地址由广东省珠海市吉大海滨南路光大国际贸易中心 26 楼 2611 室变更为广东省 广州市天河区天河北路 183 号大都会广场 43 楼。

2010 年 2 月 5 日,经中国证监会证监许可[2010]164 号文件核准,延边公路建设股份有限 公司(以下简称"延边公路")定向回购股份及以新增股份换股吸收合并原广发证券。吸收 合并完成后,原广发证券依法注销,延边公路更名为"广发证券股份有限公司"(以下简称 "本公司"),并依法承继原广发证券(含分支机构)的各项证券业务资格,注册资本变更为 人民币 2,507,045,732.00 元。2010 年 2 月 12 日,本公司在深圳证券交易所复牌交易,证券 简称由"S 延边路"变更为"广发证券",证券代码 000776 不变。2015 年 4 月 10 日,公 司发行的境外上市外资股(H 股)在香港联交所主板挂牌并开始上市交易,H 股股票代码 为 1776。

2011 年 8 月 16 日,经中国证监会证监许可[2011]843 号文《关于核准广发证券股份有限公 司非公开发行股票的批复》核准,本公司以非公开发行股票的方式向 10 名特定投资者发 行了 45,260 万股人民币普通股(A 股)。本次非公开发行股票后,本公司注册资本变更为人 民币 2,959,645,732.00 元。

根据 2011 年度股东大会审议通过的《广发证券 2011 年度利润分配及资本公积转增股本预 案》,本公司以资本公积转增股本,每 10 股转增 10 股。本次资本公积共转增股本人民币 2,959,645,732.00 元,转增股本后本公司的注册资本由人民币 2,959,645,732.00 元变更为人 民币 5,919,291,464.00 元。中国证监会以《关于核准广发证券股份有限公司变更注册资本 的批复》(证监许可[2012]1204 号)核准本公司上述注册资本变更事项。2015 年 4 月,发行 H 股后注册资本变更为 7,621,087,664.00 元。

本公司的经营范围包括:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财 务顾问;证券承销与保荐;证券自营;融资融券;证券投资基金代销;证券投资基金托 管;为期货公司提供中间介绍业务;代销金融产品;股票期权做市。(依法须经批准的项 目,经相关部门批准后方可开展经营活动。)

截至 2015 年 6 月 30 日止,本公司设立了 19 家分公司,并拥有证券营业部 256 家,均为经 批准设立的分公司及证券营业部。

截至 2015 年 6 月 30 日止,本公司员工总人数为 8,769 人,其中包括关键高级管理人员 9 人。

本公司的公司及合并财务报表于 2015 年 8 月 21 日已经本公司董事会批准。

本年度合并财务报表范围及其变化详细情况参见附注六之 1、2 和 3。

二、 财务报表的编制基础

编制基础

本公司及下属子公司(以下简称"本集团")执行财政部颁布的企业会计准则(包括于 2014 年 颁布的新的和修订的企业会计准则)及相关规定。此外,本集团还按照《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定(2014 年修订)》和《证券公司年度报告 内容与格式准则》(2013 年修订)披露有关财务信息。

记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报 表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下,资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价 的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额,或者承担 现时义务的合同金额,或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价 物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的,在本财务报 表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的 重要性,被划分为三个层次:第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活 跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或 间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

持续经营

本集团对自2015年6月30日起12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力 产生重大怀疑的事项和情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

• 三、 重要会计政策和会计估计
  • 1、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于 2015 年 6 月 30 日的公司及合并财务状况以及 2015 年 1 至 6 月的公司及合并经营成果 和公司及合并现金流量。

2、 会计期间

本集团的会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、 营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

4、 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的 货币确定记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。本集团的企业合并 均为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企 业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行 的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购 买日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,作为一项资 产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报,并按照成本扣除累计减值准备后 的金额计量。

6、 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的 权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制相关要素发生了变 化,本集团将进行重新评估。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时,终止于本集团丧失对该子公 司的控制权时。

对于本集团处置的子公司,处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经 适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,其自购买日(取得控制权的日期)起 的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘 定。

本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中股 东权益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益 的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额,其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交 易,作为权益性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值 以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公 允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之 间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。

7、 现金及现金等价物的确定标准

现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、 外币业务和外币报表折算

8.1 外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日,外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币,因该日的即 期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除:(1) 符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的 成本;(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理;(3) 可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综 合收益外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金 额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折 算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇 率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

8.2 外币财务报表折算

为编制合并财务报表,境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产 负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算;除"未分配利 润"项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算;利润表中的所有项目及反映利 润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算;年初未分配利润为上一年折算后 的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资 产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额计入其他综合收益并计入股东 权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算,汇 率变动对现金及现金等价物的影响额,作为调节项目,在现金流量表中以"汇率变动 对现金及现金等价物的影响"单独列示。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的 归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益, 不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经 营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、 金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融 负债,相关交易费用计入初始确认金额。

9.1 实际利率法

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在 预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间 支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

9.2 金融资产的分类、确认和计量

金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认和终止确认。

9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:(1)取得该金融资产的目的,主 要是为了近期内出售;(2)初始确认时属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一 部分,且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于 衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工 具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况:(2)本集团风险管理或 投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金 融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;(3)符合条件 的包含嵌入衍生工具的混合工具。

财务报表合并范围内的风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的、在初始确认时 按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的规定分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产的对合营企业和联营企业的长期股权投资,按《企 业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允 价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

9、 金融工具(续)

9.2 金融资产的分类、确认和计量(续)

9.2.2 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

9.2.3 贷款和应收款项

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括融出资金、应收票据、应收账款、应 收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

9.2.4 可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投 资以外的金融资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为 其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资 收益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量。

9.3 金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提 减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且能够对该影响进行可靠计量的事项。

9、 金融工具(续)

9.3 金融资产减值(续)

金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:

• (1) 发行方或债务人发生严重财务困难;
• (2) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
• (3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让 步;
• (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;
• (5) 因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;
• (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金 流量确已减少且可计量,包括:
  • 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;
  • 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;
• (7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变 化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
• (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
• (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
• 以摊余成本计量的金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,将其账面价值减记至按照该金融资产的原实 际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金 额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失 予以转回,但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该金融资产在转回日的摊余成本。

本集团对单项金额重大(人民币 100 万元以上)的金融资产单独进行减值测试;对单项 金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重 大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。

• 可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认 该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

9、 金融工具(续)

9.3 金融资产减值(续)

- 以成本计量的金融资产减值

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时,将其 账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值, 减记金额确认为减值损失,计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不予转 回。

9.4 金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同 权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃 对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账 面金额之差额计入当期损益。

9.5 金融负债的分类、确认及计量

本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的 定义确认为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。

9、 金融工具(续)

9.5 金融负债的分类、确认及计量(续)

9.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债:(1)承担该金融负债的目的, 主要是为了近期内回购;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合 的一部分,且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3) 属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下列条件之一的金融负债,在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础 不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况;(2)本集团风险管理 或投资策略的正式书面文件已载明,该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金 融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;(3) 符合条件 的包含嵌入衍生工具的混合工具。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损 益。

9.5.2 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他 金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或 损失计入当期损益。

9.6 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集 团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时 确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

9、 金融工具(续)

9.7 衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具包括股指期货、国债期货、商品期货、利率互换及权益互换。衍生工具于相 关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公 允价值变动计入当期损益。因股指期货、国债期货、商品期货及部分利率互换合约每 日无负债结算确认的相关金融资产和金融负债,与业务相关的暂收暂付款之间按抵销 后的净额在资产负债表内列示。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密 关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生 工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的 资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

9.8 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权 利,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融 负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

9.9 权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集 团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认 权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响股东权益 总额。

10、 应收款项

10.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	本集团将金额为人民币万元以上的应收100款项认定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的	本集团对单项金额重大的应收款项单独进行
计提方法	减值测试。

10.2 单项金额不重大的应收款项

本集团对单项金额不重大的应收款项,在有确凿证据表明其无法收回或收回的可能性 不大的情况下,按个别认定法计提坏账准备。

11、 长期股权投资

11.1 共同控制、重大影响的判断依据

控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力,但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位 实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换 公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

11.2 初始投资成本的确定

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量。对于因追 加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投 资成本为按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投 资的公允价值加上新增投资成本之和。

11.3 后续计量及损益确认方法

11.3.1 成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其 实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

11、 长期股权投资(续)

11.3 后续计量及损益确认方法(续)

11.3.2 权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其 施加重大影响的被投资单位,合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合 营安排。

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时 调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资 的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位 净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对 被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集 团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的 交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生 的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负 有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被 投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额。

11.3.3 长期股权投资处置

处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

12、 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本集团的投 资性房地产为已出租的建筑物。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产 有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他 后续支出,在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用 权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。

13、 固定资产

13.1 确认条件

固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠 地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外 的其他后续支出,在发生时计入当期损益。

13.2 折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命和年折旧率如下:

类别	使用年限	年折旧率
		%
房屋及建筑物	年30 -35	2.86 -3.33
机器设备及家具	年5 -11	9.09 -20.00
通讯设备及电脑设备	年5	20.00
运输设备	年4 -6	16.67 -25.00
固定资产装修	年5	20.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态, 本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。本集团预计净残值 率为 0%。

13、 固定资产(续)

13.3 其他说明

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如 发生改变则作为会计估计变更处理。

14、 在建工程

在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关 费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

15、 借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时,开始资本化;当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资 本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

16、 无形资产

无形资产包括土地使用权、计算机软件、交易席位费等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值 减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平 均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命 和预计净残值如下:

类别	摊销方法	使用寿命(年)
土地使用权	直线法	40
计算机软件	直线法	5
交易席位费	不予摊销	不确定
其他	直线法	5

本集团预计净残值率为 0%。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,必要时进行调 整。

17、 长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工 程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值 迹象,则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无 形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产 或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中 的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损 益。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资 产组或者资产组组合进行。即,自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到 能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合,如包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金 额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组 组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的 账面价值。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

18、 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

19、 买入返售与卖出回购款项

19.1 买入返售金融资产

根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入 该等资产所支付的成本,在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售 价之间的差额在协议期内按实际利率法确认,计入利息收入。

19.2 卖出回购金融资产款

根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终 止确认。出售该等资产所得的款项,在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。 售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认,计入利息支出。

20、 融资融券

融资融券业务,是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出,并 由客户交存相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务,分为融资业务和融 券业务两类。

20.1 融资业务

本集团对于融出的资金,确认应收债权,并确认相应利息收入。

20.2 融券业务

本集团对于融出的证券,不终止确认该证券,但确认相应利息收入。

本集团对客户融资融券并代客户买卖证券时,作为证券经纪业务进行会计处理。

21、 转融通业务

转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给 本集团,供本集团办理融资融券业务的经营活动。本集团发生的转融通业务包括转融 资业务和转融券业务。

21.1 转融资业务

本集团对于融入的资金,确认对出借方的负债,并确认相应利息费用。

21.2 转融券业务

本集团对于融入的证券,由于其主要收益或风险不由本集团享有或承担,不确认该证 券,并确认相应利息费用。

22、 职工薪酬

22.1 短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计 入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发 生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值 计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公 积金,以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本集团提供服 务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,确 认相应负债,并计入当期损益或相关资产成本。

22、 职工薪酬(续)

22.2 离职后福利的会计处理方法

离职后福利全部为设定提存计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确 认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

22.3 辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

22.4 其他长期职工福利的会计处理方法

对于其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的有关规 定进行处理,除此之外按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利 净负债或净资产。在报告期末,其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为服务成 本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动三个组成部分。这些项目的总净额计入当期损益或相关资 产成本。

23、 预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利 益流出,以及该义务的金额能够可靠地计量,则确认为预计负债。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值 影响重大,则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

24、 收入

24.1 手续费及佣金收入

手续费及佣金收入于服务已经提供且收取的金额能够可靠地计量时,按权责发生制确 认收入。其中:

• (1) 代买卖证券业务收入在代买卖证券交易日确认为收入。
• (2) 证券承销业务收入于承销服务已经提供且收取的金额能够可靠地计量时按承销 协议约定的金额或比例确认收入。
• (3) 资产管理及基金管理业务手续费收入在相关服务提供后,按合同约定方式确认 当期收入或损失。

24、 收入(续)

24.2 利息收入

利息收入按照使用本集团资金的时间和实际利率计算确定。

24.3 其他收入

其他收入在服务提供时,按照权责发生制确认收入。

25、 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关 政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政 府补助。

政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资 产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计 量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补 助,直接计入当期损益。本集团的政府补助均为与收益相关的政府补助。

25.1 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助主要包括企业地方经济发展贡献奖励等,该等政府补助为与收益相 关的政府补助。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直 接计入当期损益。

26、 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

26.1 当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规 定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

26、 递延所得税资产/递延所得税负债(续)

26.2 递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,本 集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延 所得税资产。此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不 影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认 有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债,除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

26.3 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对 不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间 内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿 负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

27、 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外 的其他租赁为经营租赁。

27.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

27.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基 础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租 金于实际发生时计入当期损益。

28、 利润分配

资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润,不确认为资产负债表 日的负债,在资产负债表日后事项附注中单独披露。

29、 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方 控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存 在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方。

四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用附注三所描述的会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需 要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设 是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结 果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影 响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。

• 会计估计中采用的关键假设和不确定因素

资产负债表日,会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键 假设和不确定性主要有:

金融资产的公允价值

本集团对没有活跃市场的金融工具,采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定 其公允价值。对于法律明令限制本集团在特定期间内处置的可供出售金融资产,其公允价 值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时,本集团需对诸如自身和 交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,这些相关因素假设的变化会 对金融工具的公允价值产生影响。

可供出售金融资产的减值

如果有客观证据表明划分为可供出售金融资产的权益工具投资公允价值发生"严重"或 "非暂时性"下跌,本集团对可供出售权益工具投资计提减值准备。本集团确定可供出售 权益工具投资是否发生"严重"或"非暂时性"下跌很大程度上依赖于管理层的判断。本 集团认为当可供出售权益工具投资出现下列任何一种情况时,即表明该项投资的公允价值 发生了"严重"或"非暂时性"下跌,应当对其计提减值准备,确认减值损失:

• (1) 单项投资的公允价值低于其持有成本 50%;
• (2) 单项投资的公允价值持续低于其持有成本 12 个月以上。

融出资金减值

本集团定期检查融出资金以评估减值。在确认减值损失时,本集团须作出判断,以确定是 否存在任何可观察数据显示有客观证据需要计提减值。本集团先按个别基础复核客户所提 供的资金及证券抵押品的价值,再按组合基础判断是否出现减值。本集团定期复核融出资 金减值方法及假设,以减少预计损失与实际损失之间的差异。

所得税以及递延所得税

本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 如果这些税务事项的最终认定结果同最初确认的金额存在差异,则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素(续)

合并范围的确定

评估本集团是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以 下三项要素:(a)拥有对被投资者的权力;(b)通过参与被投资者的相关活动而享有可变回 报;及(c)有能力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一 项或多项要素发生了变化,则本集团需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。

对于本集团管理并投资的结构化主体(如基金及资产管理计划等),本集团会评估其所持有 结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本 集团对结构化主体拥有控制权。若本集团对管理的结构化主体拥有控制权,则将结构化主 体纳入合并财务报表的合并范围。对于本集团以外各方持有的结构化主体份额,因本集团 作为发行人具有合约义务以现金回购其发售的份额,本集团将其确认为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债。

• 五、 税项
  • 1、 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	按根据相关税收规定计算的销售额	17%或13%
	的17%或13%计算销项税额,
	减可抵扣进项税后的余额
营业税	应税营业收入	5%
城市维护建设税	实际缴纳的营业税额和增值税额	7%
教育费附加	实际缴纳的营业税额和增值税额	3%
企业所得税(注)	应纳税所得额	25%
注:	本公司及全部下属分支机构按照国家税务总局公告[2012]57	号"国家税务总局

关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告"的规定, 实行就地预缴、汇总清算的所得税缴纳政策。

存在不同企业所得税税率纳税主体的说明:

本集团设立于香港地区的子公司适用 16.5%的企业所得税税率,设立于英国的子公司 适用 23.25%的企业所得税税率,设立于加拿大的子公司适用 26%的企业所得税税 率。

2、 税收优惠

本集团之子公司广发信德投资管理有限公司经《乌鲁木齐经济技术开发区地方税务局 减免税备案通知书》(乌经济区地税股备字[2012]25 号)批准,自 2012 年 5 月 25 日迁 入新疆维吾尔自治区乌鲁木齐经济技术开发区起至 2015 年 12 月 31 日止期间执行 15%税率,对于新疆维吾尔自治区分享的税收部分减半缴纳企业所得税。因此,广发 信德投资管理有限公司自 2012 年 5 月 25 日起至 2015 年 12 月 31 日期间实际所得税 率为 12%。

六、 企业合并及合并财务报表

1、 子公司情况

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称		主要经营地	注册地	业务性质	注册资本	期末实际出资额	持股比例%	表决权比例%	是否合并报表
广发控股(香港)有限公司		香港	香港	控股等	港币 144,000.00 万元	121,281.10 万元	100.00	100.00	是
广发融资(香港)有限公司	(注 1)	香港	香港	就机构融资提供意见等	港币 7,000.00 万元	6,115.65 万元	100.00	100.00	是
广发证券(香港)经纪有限公司	(注 1)	香港	香港	证券交易等	港币 80,000.00 万元	66,660.35 万元	100.00	100.00	是
广发资产管理(香港)有限公司	(注 1)	香港	香港	资产管理等	港币 17,500.00 万元	14,668.15 万元	100.00	100.00	是
广发期货有限公司		广州市	广州市	商品期货经纪,金融期货经纪	人民币 120,000.00 万元	109,241.70 万元	100.00	100.00	是
广发期货(香港)有限公司	(注 2)	香港	香港	期货的代理买卖等	港币 43,500.00 万元	34,906.12 万元	100.00	100.00	是
广发信德投资管理有限公司		广州市	乌鲁木齐市	股权投资,以自有资金	人民币 230,000.00 万元	230,000.00 万元	100.00	100.00	是
广发投资(香港)有限公司	(注 1)	香港	香港	开展直投业务投资控股	港币 500.00 万元	405.35 万元	100.00	100.00	是
广发中国优势基金(有限合伙)	(注 1)	香港	开曼群岛	股权投资	美金 511.80 万元	1,782.26 万元	57.12	57.12	是
广发投资(开曼)有限公司	(注 1)	香港	开曼群岛	咨询服务	美金 60.00 万元	378.05 万元	100.00	100.00	是
广发投资管理(香港)有限公司	(注 1)	香港	香港	咨询服务	港币 380.00 万元	308.07 万元	100.00	100.00	是
广发合伙有限公司	(注 1)	香港	开曼群岛	投资交易	美金 1.00 元	6.30 元	51.00	51.00	是
广发乾和投资有限公司		北京市	北京市	项目投资、投资管理及投资咨询	人民币 290,000.00 万元	290,000.00 万元	100.00	100.00	是
GF Tarena Ltd.(原名为―GF China Advantage CASPolymetallic Limited‖)	(注 1)	香港	英属维京群岛	股权投资等	美金 5.00 万元	19.20 万元	62.99	62.99	是
广发商贸有限公司	(注 2)	上海市	上海市	贸易及贸易代理	人民币 20,000.00 万元	20,000.00 万元	100.00	100.00	是
新疆广发信德稳胜投资管理有限公司	(注 3)	广州市	乌鲁木齐市	股权投资	人民币 2,050.00 万元	2,050.00 万元	100.00	100.00	是
广发信德医疗资本管理有限公司	(注 3)	广州市	珠海市	受托管理股权投资基金企业	人民币 5,000.00 万元	1,650.00 万元	55.00	55.00	是
广发证券资产管理(广东)有限公司		广州市	珠海市	证券资产管理	人民币 100,000.00 万元	100,000.00 万元	100.00	100.00	是
广发金控(深圳)投资管理有限公司	(注 1)	深圳市	深圳市	投资咨询	人民币 1,000.00 万元	1,000.00 万元	100.00	100.00	是
广发证券(加拿大)有限公司	(注 1)	加拿大	加拿大	财富管理	加币 500.00 万元	2,616.87 万元	100.00	100.00	是
广发财富管理(香港)有限公司	(注 1)	香港	香港	财富管理	港币 300.00 万元	236.85 万元	100.00	100.00	是
珠海广发信德厚源投资企业(有限合伙)	(注 3)	广州市	珠海市	股权投资、与股权投资相关的投资顾问、投资管理	人民币 9,009.00 万元	5,915.91 万元	65.67	65.67	是
广发信德智胜投资管理有限公司	(注 3)	广州市	珠海市	股权投资、受托管理股权投资项目等	人民币 5,000.00 万元	2,000.00 万元	100.00	100.00	是
广发信德资本管理有限公司	(注 1)	香港	英属维京群岛	股权投资	美金 100.00 元	613.9 元	100.00	100.00	是
GF Energy Investment Limited	(注 1)	香港	英属维京群岛	股权投资	美金 1.00 元	6.12 元	91.85	91.85	是
珠海乾鑫投资合伙企业(有限合伙)	(注 4)	广州市	珠海市	项目投资	人民币 3,000.00 万元	2,000.00 万元	66.67	66.67	是

六、 企业合并及合并财务报表

1、 子公司情况(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

子公司全称		主要经营地	注册地	业务性质	注册资本	期末实际出资额	持股比例%	表决权比例%	是否合并报表
珠海乾明投资合伙企业(有限合伙)	(注 4)	广州市	珠海市	项目投资	人民币 3,000.00 万元	2,000.00 万元	66.67	66.67	是
珠海乾贞投资管理有限公司	(注 4)	广州市	珠海市	项目投资、投资咨询、投资管理	人民币 200.00 万元	200.00 万元	100.00	100.00	是
珠海乾亨投资管理有限公司	(注 4)	广州市	珠海市	项目投资、投资咨询、投资管理	人民币 70,000.00 万元	70,000.00 万元	100.00	100.00	是

• 注 1:广发控股(香港)有限公司的下设子公司,其中广发投资(开曼)有限公司、广发投资管理(香港)有限公司、广发合伙有限公司、广发中 国优势基金(有限合伙)、GF Tarena Ltd.、广发金控(深圳)投资管理有限公司、广发证券(加拿大)有限公司、广发财富管理(香港)有限 公司、广发信德资本管理有限公司和 GF Energy Investment Limited 是广发投资(香港)有限公司下属子公司。
• 注 2:广发期货有限公司的下设子公司。
• 注 3:广发信德投资管理有限公司的下设子公司。
• 注 4:广发乾和投资有限公司的下设子公司。

六、 企业合并及合并财务报表(续)

1、 子公司情况(续)

(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称		主要经营地	注册地	业务性质	注册资本	期末实际出资额人民币	持股比例(%)	表决权比例(%)	是否合并报表
GF Financial Markets (UK) Limited		英国	英国	大宗商品及期货经纪	英镑万元3,000.00	万元32,107.86	100.00	100.00	是
广发基金管理有限公司		广州市	珠海市	基金募集、基金销售资产管理等	人民币万元12,688.00	万元21,396.96	51.13	51.13	是
广发国际资产管理有限公司	(注1)	香港	香港	资产管理	港币万元30,000.00	万元24,264.30	100.00	100.00	是
瑞元资本管理有限公司	(注1)	广州市	珠海市	项目投资、投资管理及投资咨询	人民币7,500.00万元	3,000.00万元	40.00	40.00	是
珠海瑞元祥和股权投资基金合伙企业(有限合伙)	(注1)	广州市	珠海市	非上市公司投资	人民币万元5,400.00	万元2,260.00	41.85	41.85	是

注 1: 广发基金管理有限公司的下设子公司,其中珠海瑞元祥和股权投资基金合伙企业(有限合伙) 是瑞元资本管理有限公司下属子公司。

六、 企业合并及合并财务报表(续)

2、 纳入合并范围的结构化主体

本期末,本公司及子公司作为集合资产管理计划管理人并投资广发金管家睿利债券分 级 1 号集合资产管理计划、广发金管家弘利债券集合资产管理计划、广发中资企业海 外高收益债券分级 1 期集合资产管理计划、广发金管家理财·策略 1 号集合资产管理 计划、广发金管家理财·策略 2 号集合资产管理计划、广发资管玺智陆港通智选 2 号 集合资产管理计划及广发资管 ALPHA+集合资产管理计划 1 号,并对其实施控制, 故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围(期初:本公司作为集合资产管理计划管 理人并投资广发金管家睿利债券分级 1 号集合资产管理计划、广发金管家弘利债券集 合资产管理计划及广发中资企业海外高收益债券分级 1 期集合资产管理计划,并对其 实施控制,故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围)。

本期末,由于本集团之子公司广发控股(香港)有限公司持有广发中国成长基金、广发 中国价值基金、广发人民币聚焦基金 和 GF GLOBAL INVESTMENT OPPORTUNITIES FUND 的基金份额,并对其实施控制,因而将上述基金纳入本公司 合并财务报表的合并范围(期初:本集团之子公司广发控股(香港)有限公司持有广发 中国成长基金、广发中国价值基金、广发人民币聚焦基金的基金份额,并对其实施控 制,因而将上述基金纳入本公司合并财务报表的合并范围)。

本期末,由于本集团之子公司广发基金管理有限公司作为资产管理计划管理人并投资 广发主题投资分级资产管理计划 13 号、广发量子对冲 19 号资产管理计划、瑞元股票 精选对冲 1 号资产管理计划、广发分级特定多客户资产管理计划 1 号、广发国际中国 RQFII 均衡基金、瑞元资本鑫瑞 5 号资产管理计划、黄金财富机会基金,并对其实施 控制,故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。(期初:本集团之子公司广发基 金管理有限公司作为资产管理计划管理人并投资广发量子对冲 15 号资产管理计划、 广发量子对冲 17 号资产管理计划、广发主题投资资产管理计划 12 号、广发主题投资 分级资产管理计划 13 号、广发主题投资资产管理计划 15 号、广发量子对冲 19 号资 产管理计划、瑞元股票精选对冲 1 号资产管理计划、广发分级特定多客户资产管理计 划 1 号、广发主题投资资产管理计划 20 号、瑞元资本鑫瑞 5 号资产管理计划、黄金 财富机会基金,并对其实施控制,故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。)

• 3、 本期合并范围发生变动的子公司
  • (1) 本期新纳入合并范围的子公司

广发投资(香港)有限公司于本期出资设立子公司 GF Energy Investment Limited。

广发乾和投资有限公司于本期出资设立子公司珠海乾鑫投资合伙企业(有限合伙)、 珠海乾明投资合伙企业(有限合伙)、珠海乾贞投资管理有限公司、珠海乾亨投资管 理有限公司。

(2) 本期不再纳入合并范围的子公司

广发控股(香港)有限公司下属子公司深圳广发金控投资咨询有限公司在 2015 年 1 月办 理完注销手续。

• 六、 企业合并及合并财务报表(续)
  • 4、 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

币种	期末	期初
港币	0.7886	0.7889
美元	6.1136	6.1190

除境外经营实体主要报表项目使用上述折算汇率外,除非另有说明,本报告涉及的外 币货币性项目均使用此汇率折算为人民币。

• 七、 合并财务报表项目附注
  • 1、 货币资金
    • (1) 按类别列示

	期末余额人民币元	期初余额人民币元
库存现金银行存款	762,505.14205,293,471,975.24_________________	450,317.2867,665,517,537.00_________________
其中:客户存款公司存款其他货币资金	164,613,169,033.3540,680,302,941.89369,957,183.71	48,995,919,302.2218,669,598,234.7814,531,946.69
合计	205,664,191,664.09_________________	67,680,499,800.97_________________

• 1、 货币资金(续)
  • (2) 按币种列示

		期末余额		期初余额
	原币金额	折算汇率	人民币元	原币金额	折算汇率	人民币元
①库存现金
人民币	749,734.79	1.0000	749,734.79	437,536.50	1.0000	437,536.50
港币	16,345.75	0.7886	12,770.35________________	16,348.20	0.7889	12,780.78________________
库存现金合计			762,505.14________________			450,317.28________________
②银行存款客户存款客户资金存款
人民币	136,031,779,718.14	1.0000	136,031,779,718.14	41,128,866,805.51	1.0000	41,128,866,805.51
港币	4,370,448,388.20	0.7886	3,446,583,199.96	2,079,955,121.02	0.7889	1,640,876,594.98
美元其他	166,901,062.87	6.1136	1,020,552,712.11	110,003,200.87	6.1190	672,779,566.20
			4,489,644.36________________			3,184,350.95________________
小计			140,503,405,274.57________________			43,445,707,317.64________________
客户信用资金存款人民币	24,109,763,758.78	1.0000	24,109,763,758.78________________	5,550,211,984.58	1.0000	5,550,211,984.58________________
小计			24,109,763,758.78________________			5,550,211,984.58________________
客户存款合计			164,613,169,033.35________________			48,995,919,302.22________________
公司存款公司自有资金存款人民币港币	39,924,884,908.22303,861,123.76	1.00000.7886	39,924,884,908.22239,650,373.54	18,122,145,185.90211,655,824.38	1.00000.7889	18,122,145,185.90166,975,289.10
美元	81,198,468.75	6.1136	496,571,310.67	61,205,583.65	6.1190	374,281,274.97
其他			19,196,349.46________________	-		6,196,484.81________________
小计			40,680,302,941.89________________			18,669,598,234.78________________
公司信用资金存款人民币	-	1.0000	-________________	-	1.0000	-________________
小计			-________________			-________________
公司存款合计			40,680,302,941.89________________			18,669,598,234.78________________
银行存款合计			205,293,471,975.24________________			67,665,517,537.00________________
③其他货币资金人民币	369,957,183.71	1.0000	369,957,183.71________________	14,531,946.69	1.0000	14,531,946.69________________
其他货币资金合计			369,957,183.71________________			14,531,946.69________________
合计			205,664,191,664.09________________			67,680,499,800.97________________

• 注 1:期末本集团使用受到限制的货币资金情况如下:本集团之子公司广发控股(香 港)有限公司为取得借款而质押的存款人民币 0.00 元(期初数:人民币 399,148,082.31 元 ) 、 用 于 广 发 证 券 大 厦 工 程 保 证 金 的 存 款 人 民 币 80,000,000.00 元(期初数:人民币 80,000,000.00 元)以及用于股票/基金申购的 存款人民币 369,328,725.52 元(期初数:人民币 2,000,000.00 元)。

• 注 2: 客户信用资金存款反映本公司存入银行或其他金融机构开展融资融券业务的 客户资金款项和客户为融资融券存入的担保资金款项。

• 2、 结算备付金

  • (1) 按类别列示

	期末余额人民币元	期初余额人民币元
客户备付金公司备付金	24,133,223,518.892,559,882,907.52_________________	21,854,657,097.09770,139,365.26_________________
合计	26,693,106,426.41	22,624,796,462.35

(2) 按币种列示

		期末余额		期初余额
	原币金额	折算汇率	人民币元	原币金额	折算汇率	人民币元
①客户备付金客户普通备付金
人民币	16,504,046,591.93	1.0000	16,504,046,591.93	18,625,219,628.94	1.0000	18,625,219,628.94
港币	166,391,950.84	0.7886	131,216,692.43	57,430,054.02	0.7889	45,306,569.62
美元	9,137,170.46	6.1136	55,861,005.32________________	9,084,525.16	6.1190	55,588,209.45________________
小计			16,691,124,289.68________________			18,726,114,408.01________________
客户信用备付金人民币	7,442,099,229.21	1.0000	7,442,099,229.21	3,128,542,689.08	1.0000	3,128,542,689.08
			________________			________________
小计			7,442,099,229.21________________			3,128,542,689.08________________
客户备付金合计			24,133,223,518.89________________			21,854,657,097.09________________
②公司备付金公司自有备付金
人民币	2,559,882,907.52	1.0000	2,559,882,907.52________________	770,139,365.26	1.0000	770,139,365.26________________
小计			2,559,882,907.52________________			770,139,365.26________________
公司备付金合计			2,559,882,907.52________________			770,139,365.26________________
合计			26,693,106,426.41			22,624,796,462.35________________

3、 拆出资金

	期末余额人民币元	期初余额人民币元
银行拆出资金	-	1,000,000,000.00

• 4、 融出资金
  • (1) 按类别列示

项目	期末余额	期初余额

	人民币元	人民币元
融资融券业务融出资金	138,636,737,357.67_________________	63,708,740,970.66________________
其中:个人	132,873,493,058.34	59,485,540,644.00
机构	5,763,244,299.33	4,223,200,326.66
孖展融资	1,525,932,172.25_________________	1,040,618,745.08________________
其中:个人	1,060,529,008.86	947,885,326.60
机构	465,403,163.39	92,733,418.48
其他	69,917,800.00_________________	-________________
减:减值准备	92,886,614.03_________________	53,515,342.42________________
融出资金净值	140,139,700,715.89_________________	64,695,844,373.32________________

(2) 按账龄分析

		期末余额				期初余额
账龄	账面余额	坏账准备		账面余额			坏账准备
	金额	比例	金额	计提比例	金额	比例	金额	计提比例
	人民币元	%	人民币元	%	人民币元	%	人民币元	%
1 至 3 个月	132,915,814,105.41	94.78	88,031,220.90	0.07	58,261,032,811.36		89.98 48,065,147.82	0.08
3 至 6 个月	7,210,815,423.26	5.14	4,831,246.33	0.07	6,137,064,432.25	9.48	5,155,134.12	0.08
6 个月以上	105,957,801.25________________	0.08_______	24,146.80_____________	0.02_____	351,262,472.13_______________ ______	0.54	295,060.48_________	0.08______
合计	140,232,587,329.92	100.00	92,886,614.03____________ ___________ ___	0.07	64,749,359,715.74_______________ _________ ______		100.00 53,515,342.42__ ______	0.08______

期末已逾期的融出资金余额为人民币 36,040,001.25 元(期初数:人民币 351,262,472.13 元),均为本集团融资融券业务融出资金。

• 4、 融出资金(续)
  • (3) 担保物公允价值
    • ① 融资融券业务融出资金

客户因融资融券业务融出资金向本公司提供的担保物之公允价值,详见附注 十五、2。

② 孖展融资

担保物类别	期末公允价值人民币元	期初公允价值人民币元
股票	5,680,115,395.75_________________	6,902,505,600.00_________________

• (4) 融出资金中无向持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东融出的资金。
• 5、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

	期末余额	期初余额
	人民币元	人民币元
交易性金融资产	61,141,089,180.14	26,205,882,970.62
其中:债券	34,187,990,839.63	17,709,429,858.75
股票	8,096,220,729.29	4,606,580,328.81
基金	15,113,196,820.17	1,725,875,692.88
证券公司理财产品	1,015,428,571.15	11,059,622.79
其他	2,728,252,219.90	2,152,937,467.39
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产	404,723,455.02	790,618,863.74
其中:可转换债券	145,047,467.56	708,119,889.19
可交换债券	-	22,659,230.14
权益工具	259,675,987.46_______________	59,839,744.41_______________
合计	61,545,812,635.16	26,996,501,834.36

本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中为卖出回购业务而设定质 押及转让过户的债券之公允价值,详见附注七、21。

本集团管理层将符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。

6、 衍生金融工具

		期末余额				期初余额
			非套期工具			非套期工具
类别		名义金额		公允价值	名义金额	公允价值
		人民币元	资产	负债	人民币元	资产	负债
			人民币元	人民币元		人民币元	人民币元
利率衍生工具
利率互换业务	(注 1)	44,722,000,000.00	287,605,829.30	271,275,943.99	23,655,000,000.00	84,679,179.78	75,046,214.07
权益衍生工具
沪深股指期货业务	(注 1)	7,257,531,740.00	-	-	2,834,818,320.00	-	-
香港股指期货业务		38,445,787.77	727,483.50	-	-	-	-
美国股指期货业务		5,651,337.57	82,189.16		3,767,411.14	-	85,937.26
权益互换业务		20,570,324,320.15	4,755,205.93	2,130,209.69	4,089,083,545.01	6,614,158.77	12,106,698.97
收益凭证业务	(注 2)	-	-	299,748.35	-	-	64,968.67
股票期权		398,656,500.00	9,463,674.98	19,865,534.98	-	-	-
其他衍生工具
国债期货业务	(注 1)	-	-	-	29,011,800.00	-	-
商品期货业务	(注 1)	14,569,200.00_______________	-_____________	-_____________	-_______________	-____________	-____________
合计		73,007,178,885.49	302,634,382.87	293,571,437.01	30,611,681,076.15	91,293,338.55	87,303,818.97

注 1: 在当日无负债结算制度下,本集团于本期末所持有的沪深股指期货、国债期 货、商品期货以及部分利率互换合约产生的持仓损益,已经结算并包括在结算 备付金中。因此,衍生金融工具项下的沪深股指期货、国债期货、商品期货以 及部分利率互换合约形成的金融资产或金融负债与相关业务的暂收暂付款(结 算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额列示,为人民币 0 元。

期末抵销前衍生金融资产与相关暂收款的金额均为人民币 250,302,031.72 元(期 初抵销前衍生金融负债与相关暂付款的金额均为人民币 263,361,021.83 元)。

注 2: 收益凭证业务的合同本金已实际交付,因而期末和期初嵌入衍生工具的名义金 额为人民币 0 元。

7、 买入返售金融资产

(1) 按标的物类别列示

	期末余额	期初余额
	人民币元	人民币元
股票	8,421,550,591.96	6,913,378,263.76
债券	2,642,159,535.71	5,315,855,250.69
其中:国债	379,794,330.23	811,600,000.00
企业债	1,827,200,000.00	4,504,255,250.69
基金	1,115,384.00_________________	3,320,000.00_________________
合计	11,064,825,511.67_________________	12,232,553,514.45_________________

• 7、 买入返售金融资产(续)
  • (2) 按业务类别列示

		期末余额	期初余额
		人民币元	人民币元
	约定购回式证券	692,463,689.66	864,569,231.41
	股票质押式回购	6,473,452,286.30	6,052,129,032.35
	银行间买断式买入返售	780,659,352.71	204,155,250.69
	银行间质押式买入返售	1,827,200,000.00	4,300,100,000.00
	交易所质押式买入返售	1,291,050,183.00_________________	811,600,000.00_________________
	合计	11,064,825,511.67	12,232,553,514.45
(3)	约定购回式证券的剩余期限
		期末余额	期初余额
		人民币元	人民币元
	个月内1	59,933,099.65	55,621,655.25
	至个月13	215,173,891.38	235,876,793.21
	个月至年31	417,356,698.63_________________	573,070,782.95_________________
	合计	692,463,689.66_________________	864,569,231.41_________________
(4)	股票质押式回购的剩余期限
		期末余额	期初余额
		人民币元	人民币元
	个月内1	219,043,321.67	110,818,326.60
	至个月13	994,618,744.88	572,343,000.00
	个月至年31	4,288,774,139.75	4,937,103,705.75
	年以上1	971,016,080.00_________________	431,864,000.00_________________
	合计	6,473,452,286.30_________________	6,052,129,032.35_________________

• (5) 银行间与交易所买入返售的剩余期限均为 1 个月内。
• (6) 买入返售金融资产收取的担保物公允价值

担保物类别	期末公允价值人民币元	期初公允价值人民币元
股票债券	35,228,638,677.842,845,629,420.00	21,932,812,978.395,325,700,710.00
基金合计	149,486.0038,074,417,583.84	9,725,293.5527,268,238,981.94

8、 应收款项

(1) 按明细列示

	期末余额人民币元	期初余额人民币元
应收清算款应收手续费及佣金待弥补单资金及休眠账户资金基金快速赎回垫资款	1,481,879,909.44706,988,486.9526,455,457.68431,000,000.00	359,274,644.29352,052,619.8426,455,457.68283,000,000.00
权益互换业务应收本金及保证金其他	1,974,927,685.71124,412,762.35_______________	201,680,000.00105,004,165.15_______________
合计	4,745,664,302.13_______________	1,327,466,886.96_______________
减:坏账准备	46,803,962.53_______________	51,804,292.03_______________
应收款项账面价值	4,698,860,339.60__________________	1,275,662,594.93

(2) 按账龄列示

		期末余额				期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	计提比例	金额	比例	金额	计提比例
	人民币元	%	人民币元	%	人民币元	%	人民币元	%
1 年以内	4,713,438,797.07		99.32 45,937,840.00		0.97 1,288,860,456.50		97.09 50,937,840.00	3.95
1 至 2 年	2,504,408.07	0.05	-	-	5,022,176.19	0.38	50,080.95	1.00
2 至 3 年	1,216,071.20	0.03	50,061.90	4.12	3,567,301.15	0.27	816,371.08	22.88
3 年以上	28,505,025.79_______________	0.60______	816,060.63____________	2.86	30,016,953.12______ ______________	2.26	-_______ ____________	-______
合计	4,745,664,302.13______________________________		100.00 46,803,962.53		0.99 1,327,466,886.96______ ________ ______________		100.00 51,804,292.03_______ _____ ____________	3.90

(3) 按评估方式列示

		期末余额				期初余额
		账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	计提比例	金额	比例	金额	计提比例
	人民币元	%	人民币元	%	人民币元	%	人民币元	%
单项金额重大的应收款项	4,500,803,638.32		94.84 46,753,900.63		1.04 1,273,884,187.66		95.96 51,754,211.08	4.06
其他单项不重大的款项	244,860,663.81_______________	5.16______	50,061.90____________	0.02	53,582,699.30______ ______________	4.04	50,080.95_______ ____________	0.09______
合计	4,745,664,302.13______________________________		100.00 46,803,962.53		0.99 1,327,466,886.96______ ________ ______________		100.00 51,804,292.03_______ _____ ____________	3.90

• 8、 应收款项(续)
  • (4) 应收款项金额前五名单位名称/性质情况

金额人民币元	账龄	款项性质	占应收款项总额比例%
906,154,767.10	1 年以内	权益互换业务应收本金	19.09
652,950,512.64	1 年以内	应收清算款	13.76
300,000,000.00	1 年以内	业务垫资款	6.32
285,300,000.00	1 年以内	权益互换业务应收本金	6.01
247,922,341.75	1 年以内	基金席位佣金及尾随佣金	5.22

(5) 应收关联方款项,详见附注十、5。

应收款项余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。

9、 应收利息

	期末余额人民币元	期初余额人民币元
债券投资	1,492,292,348.65	1,078,226,526.81
融资融券	1,016,409,661.42	435,529,906.33
存放金融同业	120,389,531.51	83,281,404.17
买入返售	32,681,112.37	47,342,301.27
其他	38,512,623.60_________________	32,138,272.57_________________
合计	2,700,285,277.55_________________	1,676,518,411.15_________________

10、 存出保证金

	期末余额			期初余额
	原币金额	折算汇率	人民币元	原币金额	折算汇率	人民币元
交易保证金			4,711,970,636.28________________			2,955,053,239.84________________
人民币	4,330,948,039.64	1.0000	4,330,948,039.64	2,550,547,248.82	1.0000	2,550,547,248.82
港币	54,279,895.32	0.7886	42,535,428.96	22,360,686.12	0.7889	17,300,744.35
美元	55,083,142.28	6.1136	337,085,177.50	62,540,966.03	6.1190	382,143,904.28
其他			1,401,990.18			5,061,342.39
信用保证金			161,572,706.34________________			37,105,974.41________________
人民币	161,572,706.34	1.0000	161,572,706.34	37,105,974.41	1.0000	37,105,974.41
履约保证金			20,149,139.03________________			37,702,481.10________________
人民币	20,149,139.03	1.0000	20,149,139.03________________	37,702,481.10	1.0000	37,702,481.10________________
合计			4,893,692,481.65________________			3,029,861,695.35________________
减:减值准备			-________________			-________________
存出保证金账面价值			4,893,692,481.65			3,029,861,695.35

• 11、 可供出售金融资产
  • (1) 可供出售金融资产情况

		期末余额
	成本	累计公允价值变动	减值准备	账面价值
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
按公允价值计量:
债券	32,370,414,609.18	260,603,651.12	-	32,631,018,260.30
股票	2,072,126,925.33	2,754,036,079.60	36,903,898.11	4,789,259,106.82
基金	1,711,688,166.69	523,891,156.20	1,209,057.45	2,234,370,265.44
证券公司
理财产品	10,020,188,631.10	193,620,900.58	-	10,213,809,531.68
银行理财产品	295,500,000.00	-	-	295,500,000.00
其他	493,886,086.55	13,506,670.03	5,000,000.00	502,392,756.58
按成本计量:
权益工具	2,239,078,929.73________________	-______________	25,800,000.00_____________	2,213,278,929.73________________
合计	49,202,883,348.58	3,745,658,457.53	68,912,955.56	52,879,628,850.55
其中:融出证券	179,979,267.97	175,053,851.32	6,298,725.66	348,734,393.63

	期初余额
	成本	累计公允价值变动	减值准备	账面价值
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
按公允价值计量:
债券	23,049,856,943.98	72,097,081.52	-	23,121,954,025.50
股票	1,830,948,490.35	2,105,658,855.16	148,489,767.48	3,788,117,578.03
基金	1,656,231,240.39	291,144,599.43	1,254,828.16	1,946,121,011.66
证券公司
理财产品	3,147,161,184.11	66,532,483.92	5,481,773.64	3,208,211,894.39
银行理财产品	386,800,000.00	-	-	386,800,000.00
其他	203,217,016.55	3,391,022.90	6,231,897.50	200,376,141.95
按成本计量:
权益工具	1,784,335,013.53________________	-______________	25,800,000.00_____________	1,758,535,013.53________________
合计	32,058,549,888.91_____ _____	2,538,824,042.93	187,258,266.78	34,410,115,665.06
其中:融出证券	388,457,463.56	204,852,234.13	12,723,798.13	580,585,899.56

本集团可供出售金融资产中为卖出回购业务而设定质押及转让过户的债券之公 允价值,详见附注七、21。

• 11、 可供出售金融资产(续)
  • (2) 可供出售金融资产减值准备变动情况

	期初余额	本期增加	本期转回	本期转销	期末余额
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
按公允价值计量:
股票	148,489,767.48	-	-	111,585,869.37	36,903,898.11
基金	1,254,828.16	-	-	45,770.71	1,209,057.45
证券公司理财产品	5,481,773.64	-	-	5,481,773.64	-
其他	6,231,897.50	-	-	1,231,897.50	5,000,000.00
按成本计量:
权益工具	25,800,000.00______________	-_____________	-________	-_____________ _____________	25,800,000.00
合计	187,258,266.78	-	-	118,345,311.22 _____________	68,912,955.56_____________
其中:已融出证券	12,723,798.13	-	-	6,425,072.47	6,298,725.66

(3) 存在限售期限的可供出售金融资产

期末账面价值 人民币元

股票 1,227,966,460.51 ______________

其中:存在限售期限的股票明细如下:

证券名称	证券代码	限售解禁日
股票
长百集团	600856	27/03/2016
凯发电气	300407	03/06/2016
常山股份	000158	05/06/2016
胜利股份	000407	05/12/2017
掌趣科技	300315	02/07/2015
环旭电子	601231	18/11/2015
德联股份	002666	29/02/2016
长信科技	300088	02/04/2016

(4) 有承诺条件的可供出售金融资产

期末以及期初本集团持有的有承诺条件的可供出售金融资产-证券公司理财产 品均为本集团以自有资金参与的本集团受托管理的资产管理计划。

• 11、 可供出售金融资产(续)
  • (4) 有承诺条件的可供出售金融资产(续) 以下资产管理计划本集团承诺自有资金参与份额在本计划存续期内不退出:

	期末账面价值
	人民币元
	14,342,916.72
(注1)	14,073,399.60
	5,408,850.00
(注2)	442,244,618.69______________
	476,069,785.01______________

注 1: 期末本集团持有的以自有资金参与且约定先行承担亏损的该集合资产管 理计划的账面价值合计人民币 14,073,399.60 元(期初数:人民币 11,487,478.16 元)。由于该集合资产管理计划的期末累计单位净值高于份额面值,因此无需计 提预计负债。

注 2: 期末本集团持有的以自有资金参与且约定先行承担亏损的该集合资产管 理计划的账面价值合计人民币 442,244,618.69 元(期初数:人民币 165,232,000.00 元)。由于该集合资产管理计划的期末累计单位净值高于份额面值,因此无需计 提预计负债。

(5) 已融出证券的担保物公允价值 客户因融券业务向本公司提供的担保物之公允价值,详见附注十五、2。

12、 长期股权投资

(1) 按类别列示

	期末余额人民币元	期初余额人民币元
联营企业合营企业	2,186,793,128.47406,450,987.27___________________	1,488,956,494.4935,368,511.78__________________
合计	2,593,244,115.74___________________	1,524,325,006.27__________________
减:减值准备	-___________________	-__________________
长期股权投资净额	2,593,244,115.74___________________	1,524,325,006.27__________________

广发证券股份有限公司 财务报表附注

2015 年 6 月 30 日止

七、 合并财务报表项目附注(续)

12、长期股权投资(续)

(2) 长期股权投资详细情况

						本期增减变动				在被投资单位	在被投资单位
						权益法下确	其他综合			持股	表决权		本期
被投资单位名称	核算方法	投资成本	期初余额	本期增加	本期减少	认的投资收益	收益调整	现金红利	期末余额	比例	比例	减值准备	减值准备
		人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	(%)	(%)	人民币元	人民币元
一、合营企业
新疆广发鲁信股权投资有限公司	权益法	27,795,000.00	27,745,252.63	-	-	148.53	-	-	27,745,401.16	51.00	51.00	-	-
珠海广发信德奥飞资
本管理有限公司	权益法	6,000,000.00	7,623,259.15	-	-	1,085,418.06	-	-	8,708,677.21	60.00	60.00	-	-
珠海广发信德奥飞产业投资基金一期(有限合伙)	权益法	60,000,000.00	-	59,701,114.88	-	95,794.02	-	-	59,796,908.90	24.33	24.33	-	-
珠海中兵广发投资
基金管理有限公司	权益法	10,200,000.00	-	10,200,000.00	-	-	-	-	10,200,000.00	51.00	50.00	-	-
珠海中兵广发投资基金合伙企业	权益法	300,000,000.00	-	300,000,000.00	-	-	-	-	300,000,000.00	49.18	49.18	-	-
		______________	_______________	______________	______________	______________	______________	______________	_______________			__________	__________
小计		403,995,000.00______________	35,368,511.78_______________	369,901,114.88______________	-______________	1,181,360.61______________	-______________	-______________	406,450,987.27_______________			-__________	-__________
二、联营企业
易方达基金管理有限公司	权益法	59,000,000.00	1,185,451,587.36	-	-	178,904,808.85	68,016,605.40	75,000,000.00	1,357,373,001.61	25.00	25.00	-	-
广东金融高新区股权交易中心有限公司	权益法	32,500,000.00	32,049,940.38	-	-	1,068,311.09	-		33,118,251.47	32.50	32.50	-	-
中证信用增进股份有限公司	权益法	200,000,000.00	-	200,000,000.00	-	-	-	-	200,000,000.00	6.06	6.06	-	-
中证机构间报价系统
股份有限公司广州商品清算中心股份	权益法	200,000,000.00	-	200,000,000.00	-	-	-	-	200,000,000.00	2.65	2.65	-	-
有限公司	权益法	8,000,000.00	-	8,000,000.00	-	-	-	-	8,000,000.00	16.00	16.00	-	-
深圳旺金金融信息服务有限公司	权益法	63,040,000.00	41,868,267.73	15,040,000.00	-	(7,314,293.92)	-		49,593,973.81	27.26	27.26	-	-
珠海广发信德奥飞产业投
资基金一期(有限合伙)	权益法	-	59,701,114.88	-	59,701,114.88	-	-		-	-	-	-	-
广发信德(珠海)医疗产业投资中心(有限合伙)	权益法	170,000,000.00	169,885,584.14	-	-	(1,121,920.27)	-		168,763,663.87	18.09	18.09	-	-
广州广发信德一期健康产
业投资企业(有限合伙)广州广发信德一期互联网	权益法	40,000,000.00	-	40,000,000.00	-	(65,366.11)	-		39,934,633.89	13.25	13.25	-	-
改造传统产业投资
企业(有限合伙)	权益法	42,000,000.00	-	42,000,000.00	-	27,630.08	-		42,027,630.08	28.97	28.97	-	-
珠海广发信德厚维投资企业(有限合伙)	权益法	27,992,965.00	-	27,992,965.00	-	(10,991.26)	-		27,981,973.74	40.53	40.53	-	-
深圳市有棵树科技有限公司	权益法	60,000,000.00______________	-_______________	60,000,000.00______________	-______________	-______________	-______________	-______________	60,000,000.00_______________	8.87	8.87	-__________	-__________
小计		902,532,965.00______________	1,488,956,494.49_______________	593,032,965.00______________	59,701,114.88______________	171,488,178.46______________	68,016,605.40______________	75,000,000.00______________	2,186,793,128.47_______________			-__________	-__________
合计		1,306,527,965.00______________	1,524,325,006.27_______________	962,934,079.88______________	59,701,114.88______________	172,669,539.07______________	68,016,605.40______________	75,000,000.00______________	2,593,244,115.74_______________			-__________	-__________
减:减值准备			-_______________						-_______________
长期股权投资净额			1,524,325,006.27						2,593,244,115.74

注:本期末,被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。

13、 投资性房地产

		期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
		人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
一、	账面原值合计	52,087,657.96_____________	-_____________	-__________	52,087,657.96_____________
	房屋及建筑物	52,087,657.96	-	-	52,087,657.96
二、	累计折旧和
	累计摊销合计	25,076,728.04_____________	868,127.64_____________	-__________	25,944,855.68_____________
	房屋及建筑物	25,076,728.04	868,127.64	-	25,944,855.68
三、	投资性房地产
	账面净值合计	27,010,929.92_____________			26,142,802.28_____________
	房屋及建筑物	27,010,929.92			26,142,802.28
四、	投资性房地产减值
	准备累计金额合计	-_____________	-_____________	-__________	-_____________
	房屋及建筑物	-	-	-	-
五、	投资性房地产
	账面价值合计	27,010,929.92			26,142,802.28
	房屋及建筑物	27,010,929.92			26,142,802.28

14、 固定资产

(1) 账面价值

	期末余额人民币元	期初余额人民币元
固定资产原值减:累计折旧固定资产减值准备	1,925,977,003.951,062,062,676.30532,323.00_________________	1,897,494,913.151,015,231,560.61532,323.00_________________
固定资产账面价值合计	863,382,004.65_________________	881,731,029.54_________________

14、 固定资产(续)

(2) 固定资产增减变动表

	房屋建筑物	机器设备及家具	电脑及通讯设备	运输设备	固定资产装修	合计
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
一、原价:
1、年初余额	827,310,762.47	158,861,794.38	697,347,837.02	122,286,907.26	91,687,612.02	1,897,494,913.15
2、本期增加	-	6,243,855.15	47,298,499.27	5,859,495.35	2,114,031.44	61,515,881.21
(1)本期购置	-	6,243,855.15	47,273,690.81	5,859,495.35	2,114,031.44	61,491,072.75
(2)其他增加	-	-	24,808.46	-	-	24,808.46
3、本期减少	-	3,188,218.83	26,319,438.72	3,157,970.96	338,296.04	33,003,924.55
(1)报废清理	-	3,188,218.83	26,319,438.72	3,157,970.96	188,713.54	32,854,342.05
(2)其他减少	-	-	-	-	149,582.50	149,582.50
4、外币报表折算差额	-	(2,538.98)	(20,613.93)	(715.24)	(5,997.71)	(29,865.86)
5、期末余额	827,310,762.47	161,914,891.72	718,306,283.64	124,987,716.41	93,457,349.71	1,925,977,003.95
二、累计折旧
1、年初余额	278,989,519.89	105,105,398.48	478,431,494.04	86,662,358.68	66,042,789.52	1,015,231,560.61
2、本期计提	14,290,869.63	10,077,770.57	43,365,490.15	6,181,762.16	5,426,369.45	79,342,261.96
3、本期减少	-	3,100,883.92	26,041,118.63	3,157,970.96	188,360.00	32,488,333.51
4、外币报表折算差额	-	(794.75)	(17,038.60)	(455.66)	(4,523.75)	(22,812.76)
5、期末余额	293,280,389.52	112,081,490.38	495,738,826.96	89,685,694.22	71,276,275.22	1,062,062,676.30
三、减值准备
1、年初余额	532,323.00	-	-	-	-	532,323.00
2、本期增加	-	-	-	-	-	-
3、本期减少	-	-	-	-	-	-
4、期末余额	532,323.00	-	-	-	-	532,323.00
四、账面价值
1、年初账面价值	547,788,919.58	53,756,395.90	218,916,342.98	35,624,548.58	25,644,822.50	881,731,029.54
2、期末账面价值	533,498,049.95	49,833,401.34	222,567,456.68	35,302,022.19	22,181,074.49	863,382,004.65

(3) 暂时闲置的固定资产情况

项目	账面原值人民币元	累计折旧人民币元	减值准备人民币元	账面价值人民币元
期初余额:
房屋及建筑物	69,000.00	31,312.40	-	37,687.60
机器设备及家具	431,402.44	337,801.88	-	93,600.56
通讯设备及电脑设备	1,790,362.00____________	1,613,505.95____________	-__________	176,856.05__________
合计	2,290,764.44	1,982,620.23	-	308,144.21
期末余额:
房屋及建筑物	69,000.00	32,298.14	-	36,701.86
机器设备及家具	199,494.40	119,272.68	-	80,221.72
通讯设备及电脑设备	503,846.00____________	387,751.68____________	-__________	116,094.32__________
合计	772,340.40	539,322.50	-	233,017.90

• 14、 固定资产(续)
  • (4) 通过经营租赁租出的固定资产
  • 项目 期末账面价值 人民币元 房屋及建筑物 11,481,528.21 ______________ (5) 未办妥产权证书的固定资产情况 未办妥 项目 期末账面价值 产权证书原因 人民币元

北京月坛大厦楼18	14,262,756.70	历史原因
天津河西区体院北华昌大厦座楼C,D3,4	4,034,582.97	历史原因
其他	2,381,761.43_____________	历史原因
合计	20,679,101.10_____________
	_____________

• 15、 在建工程
  • (1) 在建工程账面价值

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
广发证券大厦	382,903,020.38	-______ _________ ___	382,903,020.38	278,768,664.23	-______ _________ ___	278,768,664.23

(2) 在建工程项目变动情况

				本期减少
工程名称	资金来源	期初余额人民币元	本期增加人民币元	本期转入固定资产人民币元	其他减少人民币元	期末余额人民币元
广发证券大厦	自有资金	278,768,664.23________________________	104,134,356.15	-__	-__________________	382,903,020.38

16、 无形资产

	土地使用权	计算机软件	交易席位费	其他	合计
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币
一、账面原值
1.期初余额	385,108,655.00	302,812,675.54	76,429,312.51	2,448,000.00	766,798,643.05
2.本期购置增加	-	19,536,817.96	-	600,000.00	20,136,817.96
3.本期减少金额	-	341,055.36	-	-	341,055.36
4.外币报表折算差额	-_____________	______________	(28.17) _____________(264.00)	-____________	______________ (292.17)
5.期末余额	385,108,655.00_____________	322,008,409.97______________	76,429,048.51_____________	3,048,000.00____________	786,594,113.48______________
二、累计摊销
1.期初余额	48,138,581.88	153,586,188.37	46,547,616.73	1,690,400.00	249,962,786.98
2.本期计提增加	4,813,858.20	23,674,363.93	-	244,800.00	28,733,022.13
3.本期减少金额	-	337,055.36	-	-	337,055.36
4.外币报表折算差额	-_____________	(7.05)______________	-_____________	-____________	(7.05)______________
5.期末余额	52,952,440.08_____________	176,923,489.89______________	46,547,616.73_____________	1,935,200.00____________	278,358,746.70______________
三、减值准备
1.期初余额	-	-	27,309,450.19	-	27,309,450.19
2.本期增加金额	-	-	32,180.30	-	32,180.30
3.本期减少金额	-_____________	-______________	-_____________	-____________	-______________
4.期末余额	-_____________	-______________	27,341,630.49_____________	-____________	27,341,630.49______________
四、账面价值
1.期初账面价值	336,970,073.12	149,226,487.17	2,572,245.59	757,600.00	489,526,405.88
2.期末账面价值	332,156,214.92	145,084,920.08	2,539,801.29	1,112,800.00	480,893,736.29

17、 商誉

形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
购买营业部商誉(1)购买子公司商誉(2)	76,574,393.922,047,209.89____________	--____________	-778.51_________	76,574,393.922,046,431.38_____________	76,574,393.92-_____________
合计	78,621,603.81	-	778.51	78,620,825.30	76,574,393.92
	____________	____________	_________	_____________	_____________
	____________	____________	_________	_____________	_____________

(1) 本集团对于购买营业部形成的商誉已于以前年度对其全额计提减值准备。

(2) 购买子公司商誉本期减少数为外币报表折算差额。

18、 递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

	递延所得税资产		可抵扣暂时性差异
项目	期末余额	期初余额	期末余额	期初余额
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
应付职工薪酬	1,406,776,268.46	709,648,051.08	5,635,957,499.32	2,861,214,583.62
资产减值准备	39,861,607.18	58,234,673.69	175,577,711.51	249,069,977.48
其他	1,523,804.01	1,523,804.01______________ ______________	6,095,216.04_______________	6,095,216.04_______________
合计	1,448,161,679.65______________	769,406,528.78______________	5,817,630,426.87	3,116,379,777.14

本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异, 因此确认相关递延所得税资产。

(2) 未经抵销的递延所得税负债

	递延所得税负债			应纳税暂时性差异
项目	期末余额	期初余额	期末余额	期初余额
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
计入其他综合收益的可供出售金融
资产公允价值变动	893,789,423.98	592,261,246.10	4,041,852,937.50	2,575,368,570.49
交易性金融工具、衍生金融工具的
公允价值变动	223,019,620.10	22,184,508.99	892,078,480.41	88,738,035.94
固定资产折旧	12,862,609.57	14,229,716.30	51,552,907.75	57,012,743.79
固定资产评估增值	21,593,339.00	22,085,312.42______________ ______________	86,373,356.00_______________	88,341,249.68_______________
合计	1,151,264,992.65______________	650,760,783.81______________ ______________	5,071,857,681.66_______________	2,809,460,599.90_______________

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

	期末余额		期初余额
项目	互抵金额人民币元	抵销后余额人民币元	互抵金额人民币元	抵销后余额人民币元
递延所得税资产	789,906,797.59______________	658,254,882.06______________	539,221,895.77	230,184,633.01
递延所得税负债	789,906,797.59______________	361,358,195.06______________	539,221,895.77	111,538,888.04

19、 其他资产

		期末余额人民币元	期初余额人民币元
其他应收款	(1)	99,363,714.73	84,693,271.16
长期待摊费用	(2)	109,881,421.38	126,961,490.46
应收款项类投资	(3)	828,675,832.53	608,692,015.62
委托贷款		30,000,000.00	-
贸易业务项目下款项	(4)	82,425,542.53	1,734,763.10
预付投资款	(5)	225,000,000.00	75,183,125.00
其他		161,236,038.14_______________	55,269,288.03_______________
合计		1,536,582,549.31	952,533,953.37

• (1) 其他应收款
• ① 按明细列示

	期末余额人民币元	期初余额人民币元
其他应收款账面余额减:减值准备	104,793,240.405,429,525.67_____________	90,122,796.835,429,525.67_____________
其他应收款净值	99,363,714.73______	84,693,271.16________

② 按账龄列示

		期末余额			期初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	计提比例	金额	比例	金额	计提比例
	人民币元	%	人民币元	%	人民币元	%	人民币元	%
1 年以内	61,390,020.41	58.58	-	-	50,563,557.67	56.11	-	-
1 至 2 年	6,743,085.94	6.43	-	-	5,148,136.34	5.71	-	-
2 至 3 年	5,302,481.17	5.06	-	-	4,806,463.73	5.33	-	-
3 年以上(注)	31,357,652.88______________	29.93	5,429,525.67_______ _____________	17.31	29,604,639.09______ ______________	32.85	5,429,525.67_______ _____________	18.34______
合计	104,793,240.40	100.00	5,429,525.67_______ _____________	5.18	90,122,796.83______	100.00	5,429,525.67_______ _____________	6.02______

注: 期末账龄 3 年以上的其他应收款账面余额主要为租赁押金。

• 19、 其他资产(续)
  • (1) 其他应收款(续)
  • ③ 按评估方式列示

	期末余额				期初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	计提比例	金额	比例	金额	计提比例
	人民币元	%	人民币元	%	人民币元	%	人民币元	%
单项金额重大的
其他应收款	29,316,450.01	27.98	4,227,350.34	14.42	34,146,122.75	37.89	4,227,350.34	12.38
其他单项不重大的款项	75,476,790.39_____________	72.02______	1,202,175.33___________	1.59_____	55,976,674.08_____________ ______	62.11	1,202,175.33___________	2.15_____
合计	104,793,240.40	100.00	5,429,525.67	5.18	90,122,796.83_____________ _______ ______	100.00	5,429,525.67	6.02

④ 其他应收款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。

(2) 长期待摊费用

	期初余额人民币元	本期增加人民币元	本期摊销人民币元	其他减少人民币元	期末余额人民币元
租入固定资产改良支出	112,205,940.06	9,799,415.18	23,779,985.43	26,429.92	98,198,939.89
电脑网络工程	13,344,036.22	235,203.79	2,839,867.07	149,683.51	10,589,689.43
电话卫星通讯	389,312.81	-	76,388.04	-	312,924.77
其他	1,022,201.37______________	89,900.00_____________	332,234.08_____________	-____________	779,867.29______________
合计	126,961,490.46	10,124,518.97	27,028,474.62	176,113.43	109,881,421.38

(3) 应收款项类投资

应收款项类投资是本集团投资的非上市债权、信托产品以及资产管理计划。

(4) 贸易业务项目下款项

人民币元	期初余额人民币元
89,893,100.147,467,557.61	9,202,320.717,467,557.61______________
82,425,542.53______	1,734,763.10_ _____________________
	期末余额______

(5) 预付投资款

期末余额是本集团之子公司广发乾和投资有限公司的预付投资款,截至本期末 被投资企业的工商注册登记手续尚未完成。

20、 资产减值准备

				本期减少
	期初余额	本期增加	转回	转销	折算差额	期末余额
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
应收款项坏账准备	51,804,292.03		513,241.00 5,000,000.00	513,241.00	(329.50)	46,803,962.53
融出资金减值准备	53,515,342.42	39,371,271.61	-	-	-	92,886,614.03
可供出售金融资产减值准备	187,258,266.78	-	-	118,345,311.22	-	68,912,955.56
固定资产减值准备	532,323.00	-	-	-	-	532,323.00
无形资产减值准备	27,309,450.19	32,180.30	-	-	-	27,341,630.49
商誉减值准备	76,574,393.92	-	-	-	-	76,574,393.92
其他资产减值准备	12,897,083.28______________	-_____________ __________	-	-_____________ ___________	-	12,897,083.28_____________
合计	409,891,151.62______________	_____________ __________		39,916,692.91 5,000,000.00 118,858,552.22_____________ ___________	(329.50)	325,948,962.81_____________

21、 所有权受到限制的资产

	期末余额	期初余额
	人民币元	人民币元
为质押式回购业务而设定质押
的交易性金融资产	5,976,873,140.29	6,005,384,736.16
其中:为债券质押式报价回购业务而
设定质押的交易性金融资产	2,060,620,530.63	1,034,076,207.47
为质押式回购业务而设定质押
的可供出售金融资产	10,565,577,992.21	8,882,784,817.30
其中:为债券质押式报价回购业务而
设定质押的可供出售金融资产	580,702,557.20	413,037,551.43
为买断式回购业务而转让过户
的交易性金融资产	9,206,235,125.00	3,156,354,750.00
为买断式回购业务而转让过户
的可供出售金融资产	5,143,535,636.00	2,752,253,030.00
为买断式回购业务而转让过户
的买入返售金融资产	249,292,250.00	99,365,100.00
为融资融券业务而转让过户
的可供出售金融资产	348,734,393.63	580,585,899.56
为转融通业务而设定质押
的可供出售金融资产	61,146,542.14	181,585,930.81
为债券借贷业务而质押
的交易性金融资产	3,545,711,670.00	1,559,062,580.00
为债券借贷业务而质押
的可供出售金融资产	9,283,089,290.00	3,839,344,185.00
为利率互换业务而设定质押
的可供出售金融资产	20,810,360.00	20,304,740.00
为质押借款而设定质押的银行存款	-	399,148,082.31
为场外回购业务而质押
的融资融券收益权	47,160,055,803.00________________	30,984,196,494.00________________
合计	91,561,062,202.27	58,460,370,345.14

22、 短期借款

	期末余额人民币元	期初余额人民币元
信用借款质押借款	1,253,874,000.00697,122,400.00_______________	717,899,000.00568,008,000.00______________
合计	1,950,996,400.00	1,285,907,000.00

23、 应付短期融资款

类型	债券名称	面值	起息日	到期日期	票面利率	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
		人民币亿元				人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
短期融资券	14 广发 CP013	34.00	17/10/2014	15/01/2015	4.20%	3,400,000,000.00	-	3,400,000,000.00	-
短期融资券	14 广发 CP014	30.00	29/10/2014	27/01/2015	4.10%	3,000,000,000.00	-	3,000,000,000.00	-
短期融资券	14 广发 CP015	25.00	23/12/2014	27/02/2015	6.20%	2,500,000,000.00	-	2,500,000,000.00	-
短期融资券	14 广发 CP016	30.00	30/12/2014	30/03/2015	5.26%	3,000,000,000.00	-	3,000,000,000.00	-
短期融资券	15 广发 CP001	30.00	23/01/2015	23/04/2015	4.83%	-	3,000,000,000.00	3,000,000,000.00	-
短期融资券	15 广发 CP002	30.00	04/02/2015	05/05/2015	5.19%	-	3,000,000,000.00	3,000,000,000.00	-
短期融资券	15 广发 CP003	30.00	18/03/2015	16/06/2015	4.95%	-	3,000,000,000.00	3,000,000,000.00	-
短期融资券	15 广发 CP004	30.00	07/04/2015	06/07/2015	4.88%	-	3,000,000,000.00	-	3,000,000,000.00
短期融资券	15 广发 CP005	30.00	30/04/2015	29/07/2015	3.98%	-	3,000,000,000.00	-	3,000,000,000.00
短期融资券	15 广发 CP006	30.00	13/05/2015	11/08/2015	3.20%	-______________	3,000,000,000.00_______________	-_______________	3,000,000,000.00______________
小计						11,900,000,000.00______________	18,000,000,000.00_______________	20,900,000,000.00_______________	9,000,000,000.00______________
短期公司债券 广发 1401		40.00	17/11/2014	31/05/2015	4.16%	3,998,356,164.37	1,643,835.63	4,000,000,000.00	-
短期公司债券 广发 1402		50.00	24/11/2014	24/09/2015	4.50%	4,996,356,164.39	2,479,452.05	-	4,998,835,616.44
短期公司债券 广发 1403		30.00	28/11/2014	17/04/2015	4.55%	2,999,128,767.12	871,232.88	3,000,000,000.00	-
短期公司债券 广发 1404		35.00	28/11/2014	16/06/2015	4.60%	3,498,408,219.19	1,591,780.81	3,500,000,000.00	-
短期公司债券 广发 1501		30.00	09/03/2015	08/03/2016	5.30%	-	3,000,000,000.00	-	3,000,000,000.00
短期公司债券 广发 1502		40.00	28/04/2015	20/11/2015	4.95%	-	4,000,000,000.00	-	4,000,000,000.00
短期公司债券 广发 1503		60.00	19/05/2015	19/05/2016	4.30%	-	6,000,000,000.00	-	6,000,000,000.00
短期公司债券 广发 1504		40.00	27/05/2015	18/11/2015	4.24%	-	4,000,000,000.00	-	4,000,000,000.00
短期公司债券 广发 1505		60.00	27/05/2015	22/01/2016	4.34%	-	6,000,000,000.00	-	6,000,000,000.00
短期公司债券 广发 1506		25.00	08/06/2015	04/09/2015	4.15%	-______________	2,500,000,000.00_______________	-_______________	2,500,000,000.00______________
小计						15,492,249,315.07______________	25,506,586,301.37_______________	10,500,000,000.00_______________	30,498,835,616.44______________
收益凭证	注 3	211.22	注 3	注 3	注 3	2,144,490,000.00______________	18,977,680,000.00_______________	8,391,290,000.00_______________	12,730,880,000.00______________
合计						29,536,739,315.07	62,484,266,301.37	39,791,290,000.00	52,229,715,616.44

• 注 1:经中国证监会及中国人民银行核准,本公司待偿还短期融资券的最高余额为人 民币 124 亿元,待偿还短期融资券最高余额自中国人民银行通知发出之日起一 年内有效。
• 注 2:根据中国证监会 《关于证券公司试点发行短期公司债券有关事宜的通知》(证 券基金机构监管部部函[2014]1526 号),本公司获准试点发行证券公司短期公 司债券。本公司于本期共新发行了六期短期公司债券,期限均为一年以内,尚 未到期的短期公司债券年利率为 4.15%至 5.30%。
• 注 3:根据中国证监会 《关于同意开展场外市场收益凭证业务试点的函》(中证协函 [2014]285 号),本公司获准试点开展收益凭证业务。本公司于本期共发行 644 期期限小于一年的收益凭证,未到期产品的收益率为 3.50%至 6.50%。

24、 拆入资金

	期末余额人民币元	期初余额人民币元
银行拆入资金转融通融入资金	1,500,000,000.00-_______________	800,000,000.00323,000,000.00_______________
合计	1,500,000,000.00	1,123,000,000.00

25、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

	期末余额人民币元	期初余额人民币元
第三方在结构化主体中享有的权益	750,171,737.50	764,409,090.33

本集团将具有控制权的结构化主体(如基金及资产管理计划等)纳入合并财务报表的合 并范围,由于本集团作为结构化主体发行人具有合约义务以现金赎回结构化主体份 额,因此本集团将本集团以外各方持有的结构化主体份额确认为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债。

26、 卖出回购金融资产款

	期末余额人民币元	期初余额人民币元
(1) 按标的物类别列示
债券	48,161,667,571.29	26,282,726,387.03
融资融券收益权	43,500,000,000.00________________	28,485,000,000.00_______________
合计	91,661,667,571.29____	54,767,726,387.03
(2) 按业务类别列示
债券质押式报价回购	2,432,668,000.00	1,086,319,000.00
交易所质押式回购	15,107,449,806.54	10,154,590,174.00
银行间质押式卖出回购	5,760,580,000.00	4,576,390,000.00
银行间买断式卖出回购	24,860,969,764.75	10,465,427,213.03
场外协议回购	43,500,000,000.00________________	28,485,000,000.00_______________
合计	91,661,667,571.29____	54,767,726,387.03

本集团为卖出回购业务而设定质押及转让过户的自有债券类别和公允价值,以及 融资融券收益权的公允价值,详见附注七、21。

本集团为卖出回购业务而将部分通过借入方式取得的债券设定质押及转让过户, 该部分债券的类别和公允价值详见附注十五、3。

26、 卖出回购金融资产款(续)

(3) 债券质押式报价回购融入资金的剩余期限和利率区间

	期末余额	期初余额
	人民币元	人民币元
剩余期限
个月内1	2,387,788,000.00	1,052,825,000.00
至个月13	28,318,000.00	18,254,000.00
个月至年31	16,562,000.00________________	15,240,000.00_______________
合计	2,432,668,000.00	1,086,319,000.00

期末本集团债券质押式报价回购融入资金的利率区间为 1.8%至 4.2% (期初:2% 至 5.2%)。

27、 代理买卖证券款

		期末余额			期初余额
	原币金额	折算汇率	人民币元	原币金额	折算汇率	人民币元
①普通经纪业务
个人
人民币	123,726,752,890.86		1.0000 123,726,752,890.86	51,571,734,381.45	1.0000	51,571,734,381.45
港币	4,368,864,031.77	0.7886	3,445,314,642.67	2,183,809,531.59	0.7889	1,722,807,339.47
美元	180,922,679.73	6.1136	1,106,286,745.57	155,656,155.06	6.1190	951,811,630.40
其他			6,662,211.02________________			8,182,420.73________________
小计			128,285,016,490.12________________			54,254,535,772.05________________
机构
人民币	31,748,755,037.34	1.0000	31,748,755,037.34	9,535,934,400.70	1.0000	9,535,934,400.70
港币	1,040,668,253.17	0.7886	820,700,031.15	109,534,244.57	0.7889	86,411,565.54
美元	45,856,933.16	6.1136	280,598,801.62	25,393,473.34	6.1190	154,700,089.58
其他			410,695.97________________			557,934.15________________
小计			32,850,464,566.08________________			9,777,603,989.97________________
普通经纪业务合计			161,135,481,056.20________________			64,032,139,762.02________________
②信用经纪业务个人
人民币	26,267,875,060.78	1.0000	26,267,875,060.78________________	7,250,359,992.99	1.0000	7,250,359,992.99________________
小计			26,267,875,060.78________________			7,250,359,992.99________________
机构
人民币	1,684,846,820.18	1.0000	1,684,846,820.18________________	183,062,888.42	1.0000	183,062,888.42________________
小计			1,684,846,820.18________________			183,062,888.42________________
信用经纪业务合计			27,952,721,880.96________________			7,433,422,881.41________________
合计			189,088,202,937.16________________			71,465,562,643.43________________

28、 代理承销证券

	期末余额人民币元	期初余额人民币元
股票	36,000,000.00_______________	-_______________
合计	36,000,000.00	-

29、 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬明细

	期初数	本期增加	本期减少	期末数
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
一、工资、奖金、津贴和补贴	3,001,477,410.68	5,847,364,093.84	2,924,005,662.78	5,924,835,841.74
二、职工福利费	15,875.00	89,576,835.87	89,592,710.87	-
三、社会保险费	1,625,746.58	136,232,844.98	136,012,061.23	1,846,530.33
四、住房公积金	455,563.35	48,652,481.44	48,433,230.81	674,813.98
五、工会经费和职工教育经费	21,134,971.37	33,264,376.83	21,948,986.74	32,450,361.46
六、内退人员薪酬	122,647,045.40	7,394,470.80	7,394,470.80	122,647,045.40
七、企业补充养老保险	36,817,001.15	86,981,413.87	123,798,415.02	-
八、其他	17,727,899.74	31,972,525.12	33,715,897.35	15,984,527.51
其中:以现金结算的股份支付	-	-	-	-
合计	3,201,901,513.27	6,281,439,042.75	3,384,901,435.60	6,098,439,120.42

其中,基本养老保险、失业保险费及企业补充养老保险(企业年金缴费)为设定提存计 划。

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本集 团每月分别按员工参保地政府机构的规定向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用 外,本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产 的成本。

本集团本期应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币85,451,630.69元及人民 币5,954,197.38元(上期:人民币70,851,977.93元及人民币4,970,885.56元)。于期末,本 集团尚有人民币1,161,399.31元及人民币186,409.85元(期初数:人民币850,065.84元及 人民币171,263.39元)的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付给养老保险及失业保 险计划的。有关应缴存费用已于报告期后支付。

30、 应交税费

	期末余额人民币元	期初余额人民币元
企业所得税	2,546,633,736.92	1,081,182,229.40
个人所得税	601,689,080.02	170,148,891.62
营业税	316,185,688.86	160,222,652.62
城市维护建设税	21,963,886.46	11,127,033.12
教育费附加	9,718,045.56	4,982,915.36
代扣客户红利及利息税	512,773.16	1,496,282.21
房产税	117,089.56	5,664.48
其他	9,580,381.92________________	7,315,623.30______________
合计	3,506,400,682.46	1,436,481,292.11___ ___

31、 应付款项

		期末余额人民币元	期初余额人民币元
权益互换业务应付本金和保证金	(1)	958,590,299.88	74,171,401.01
资产管理计划优先级参与人款项	(2)	7,065,318,081.80	3,484,299,143.41
开放式基金及待交收清算款		248,483,518.65	681,812,531.76
其他		78,916,327.69________________	70,984,325.04________________
合计		8,351,308,228.02	4,311,267,401.22

• (1) 期末余额是本集团与客户进行权益互换业务而收取的保证金。根据合同规定, 在交易终止日,本集团按约定的收益计算方式向客户支付收益。
• (2) 本集团以自有资金参与本集团受托管理的若干只分级资产管理计划,于期末持 有 100%的进取级份额。根据合同约定,优先级份额获取预期收益,在扣除优先 级的应计收益后的全部剩余收益归进取级享有,亏损以进取级的资产净值为限 由进取级承担。因此,本集团将该资产管理计划纳入合并财务报表的合并范 围,将本集团以外各方持有的优先级份额确认为应付款项。

应付款项余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

32、 应付利息

33、 预计负债

	期初余额人民币元	本期计提人民币元	本期支付人民币元	期末余额人民币元
预计赔偿损失	33,360,000.00_____________	-____________ ____________	-	33,360,000.00_____________
合计	33,360,000.00________	-____________ ____________ ______ ______	-	33,360,000.00

34、 长期借款

	人民币元	人民币元
信用借款	3,000,000,000.00	3,000,000,000.00

期末余额 期初余额

期末余额是通过信托计划借入的信用借款,借款期限为 36 个月,年利率为 7%。

35、 应付债券

类型	债券名称	面值人民币亿元	起息日	期限	到期日期	票面利率	期初账面余额人民币元	本期增加额人民币元	本期减少额人民币元	期末账面余额人民币元
公司债公司债公司债	13 广发 0113 广发 0213 广发 03	15.0015.0090.00	17/06/201317/06/201317/06/2013	3+2 年期5 年期10 年期	17/06/201817/06/201817/06/2023	4.50%4.75%5.10%	1,498,121,348.771,498,121,348.778,986,213,796.30________________ ________________ __________ ________________	269,442.05269,442.05808,326.17	---	1,498,390,790.821,498,390,790.828,987,022,122.47
小计							11,982,456,493.84________________ ________________ __________ ________________	1,347,210.27	-	11,983,803,704.11
次级债次级债次级债次级债次级债次级债次级债次级债次级债次级债次级债	14 广发 0114 广发 0214 广发 0314 广发 0415 广发 0115 广发 0215 广发 0315 广发 0415 广发 0515 广发 0615 广发 07	30.0030.0050.0012.0030.0035.0090.0060.0090.0050.0080.00	24/07/201424/07/201418/12/201419/12/201430/01/201530/03/201529/04/201529/05/201529/05/201508/06/201515/06/2015	2+2 年期3+2 年期1+3 年期1+2 年期1+2 年期1+2 年期1+2 年期1+2 年期2 年期1+2 年期2+1 年期	24/07/201824/07/201918/12/201819/12/201730/01/201830/03/201829/04/201829/05/201829/05/201708/06/201815/06/2018	5.70%5.90%6.00%6.00%5.55%5.40%5.40%5.00%5.35%5.00%5.40%	2,989,315,068.492,989,052,054.795,000,000,000.001,200,000,000.00-------________________ ________________ __________ ________________	1,495,890.411,196,712.33--3,000,000,000.003,500,000,000.009,000,000,000.006,000,000,000.009,000,000,000.005,000,000,000.007,984,233,789.95	-----------	2,990,810,958.902,990,248,767.125,000,000,000.001,200,000,000.003,000,000,000.003,500,000,000.009,000,000,000.006,000,000,000.009,000,000,000.005,000,000,000.007,984,233,789.95
小计							12,178,367,123.28________________ ________________ __________ ________________	43,486,926,392.69	-	55,665,293,515.97
收益凭证 注 3		128.35	注 3	注 3	注 3	注 3	1,869,840,000.00________________ ________________ __________ ________________	11,080,602,226.78 900,000,000.00 12,050,442,226.78
合计							26,030,663,617.12_________________ _	_______________ ________________		54,568,875,829.74 900,000,000.00 79,699,539,446.86_______________ __________ __________ _ _

• 注 1:经中国证监会 《关于核准广发证券股份有限公司公开发行公司债券的批复》(证 监许可[2013]725 号)批准,本公司于 2013 年 6 月 17 日公开发行公司债券。本次 发行的公司债券总规模人民币 120 亿元,债券品种有三个:品种一为 5 年期, 附第 3 年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权,初始发行规模为 15 亿元,利率为 4.5%;品种二为 5 年期,初始发行规模为 15 亿元,利率为 4.75%;品种三为 10 年期,初始发行规模为 90 亿元,利率为 5.1%。2013 年 7 月 12 日,公司债券在深圳证券交易所上市交易。
• 注 2:本公司于 2014 年完成四期非公开发行次级债券,发行的次级债总规模为人民币 122 亿元,发行的票面利率为 5.70%-6.00%,均附赎回选择权。本公司于 2015 年完成七期非公开发行次级债券, 发行的次级债总规模为 435 亿元,发行的票面 利率为 5.00%-5.55%。
• 注 3:根据中国证监会 《关于同意开展场外市场收益凭证业务试点的函》(中证协函 [2014]285 号),本公司获准试点开展收益凭证业务。本公司于本期共发行 119 期期限超过一年的收益凭证,未到期产品的收益率为 4.50%至 6.97%。

36、 其他负债

	期末余额	期初余额
	人民币元	人民币元
(1)	1,664,037,105.50	431,329,211.35
	211,275,287.61	153,068,898.55
(2)	85,870,513.13	77,775,158.70
(3)	48,577,392.72	34,922,786.85
	861,460.56	861,460.56
(4)	106,353,981.92______________	77,099,807.48______________
	2,116,975,741.44	775,057,323.49
	期末余额人民币元	期初余额人民币元
		40,000,000.00
		233,526,165.70
		56,288,486.38
③	87,834,409.26	36,947,411.45
④	12,015,265.28	6,958,633.22
	1,147,234,719.09______________	57,608,514.60______________
	1,664,037,105.50_______	431,329,211.35__
	①②	40,000,000.00315,395,061.8061,557,650.07_______________

• ① 工程履约保证金为本公司收到广州富力地产股份有限公司代建本公司广发证券 大厦项目的履约保证金。
• ② 代垫工程款为应付广州富力地产股份有限公司代建本公司广发证券大厦项目所 代垫的工程款项。
• ③ 证券投资者保护基金按照本公司营业收入的 0.5%向中国证券投资者保护基金有 限责任公司缴纳。
• ④ 期货投资者保障基金系本集团之子公司广发期货有限公司按代理交易额的千万 分之六计提,当总额达到人民币 8 亿元后可以暂停计提。

其他应付款余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。期 末大额的其他应付款项除工程履约保证金及代垫工程款外账龄全部在 1 年以内。

• 36、 其他负债(续)
  • (2) 期货风险准备金

期货风险准备金按照本集团之子公司广发期货有限公司代理手续费收入减去应 付期货交易所手续费后的净收入的 5%计提。

(3) 基金专项风险准备金

基金专项风险准备金主要是本集团之子公司广发基金管理有限公司计提的社保 基金专项风险准备金。社保基金专项风险准备金是广发基金管理有限公司按照 《全国社会保障基金投资管理暂行办法》的规定,对管理的社保基金,按照委 托资产管理手续费的 20%提取的专项风险准备金,专项用于弥补社保基金投资 亏损。

(4) 其他明细

	期末余额	期初余额
	人民币元	人民币元
预提手续费支出	71,766,114.71	43,318,461.85
预提房租水电费	13,429,455.75	11,379,445.06
预提专业服务费	4,931,377.58	6,659,481.33
预提邮电通讯费	8,599,499.12	7,404,862.62
其他	7,627,534.76______________	8,337,556.62______________
合计	106,353,981.92	77,099,807.48

37、 股本

		本期变动
	期初余额人民币元	发行新股人民币元	送股人民币元	公积金转股人民币元	其他人民币元	小计人民币元	期末余额人民币元
有限售条件股份
国家持股	-	-	-	-	-	-	-
国有法人持股	-	-	-	-	-	-	-
其他内资持股	-	-	-	-	-	-	-
外资持股	-_______________	-______________	-________	-________	-_________	-________________	-_______________
有限售条件股份合计	-_______________	-______________	-________	-________	-_________	-________________	-_______________
无限售条件股份
1. 人民币普通股	5,919,291,464.00	-	-	-	-	-	5,919,291,464.00
2. 境内上市外资股	-	-	-	-	-	-	-
3. 境外上市外资股4. 其他	--	1,701,796,200.00-	--	--	--	1,701,796,200.00-	1,701,796,200.00-
	_______________	______________	________	________	_________	________________	_______________
无限售条件股份合计	5,919,291,464.00_______________	1,701,796,200.00______________	-________	-________	-_________	1,701,796,200.00________________	7,621,087,664.00_______________
股份总数	5,919,291,464.00	1,701,796,200.00	-________ ________	-________ ________	-_________ _________	1,701,796,200.00	7,621,087,664.00

38、 资本公积

	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
(1) 股本溢价	8,587,816,549.35	23,091,302,820.33	-______________ ______________	31,679,119,369.68
其中:投资者投入的资本	8,587,700,711.78	23,091,302,820.33	-	31,679,003,532.11
其他	115,837.57	-	-	115,837.57

注: 股本溢价本期增加是本公司公开发行及超额配售 H 股(共计 1,701,796,200 股) 形成,公开发行及超额配售 H 股股价为 18.85 港元/股。

39、 其他综合收益

			本期发生额
		期初余额人民币	本期所得税前发生额人民币	减:前期计入其他综合收益当期转入损益人民币	减:所得税费用人民币	税后归属于母公司所有者人民币	税后归属于少数股东人民币	期末余额人民币
	以后将重分类至损益的其他综合收益	1,858,423,537.04	3,975,146,571.05	2,694,125,203.27	241,194,486.54	960,487,591.80	79,339,289.44	2,818,911,128.84
	其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允	55,520,023.31	68,016,605.40	-	-	68,016,605.40	-	123,536,628.71
	价值变动损益外币财务报表折算差额	1,888,599,674.95(85,696,161.22 )	3,908,455,395.80(1,325,430.15)______________ _____________ _____________ ____________ ____________	2,694,125,203.27-	241,194,486.54-	894,486,792.96(2,015,806.56)	78,648,913.03690,376.41___________	2,783,086,467.91(87,711,967.78 )______________
	其他综合收益合计	1,858,423,537.04	3,975,146,571.05______________ _____________ _____________ ____________ __ _____________ _____________ ____________ ____________	2,694,125,203.27	241,194,486.54	960,487,591.80	79,339,289.44	2,818,911,128.84
40、	盈余公积
			期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
			人民币元	人民币元		人民币元		人民币元
	法定盈余公积金		2,841,276,149.96		-	-		2,841,276,149.96
	任意盈余公积金		169,427,731.17_______________		-	-______________ ______________		169,427,731.17_______________
	合计		3,010,703,881.13		-	-______________ ______________		3,010,703,881.13

法定盈余公积金可用于弥补本公司的亏损、扩大本公司生产经营或转增本公司股本。 法定盈余公积金累计额为注册资本 50%以上的,可不再提取。

41、 一般风险准备

	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
其他风险准备金(1)交易风险准备金(2)	3,218,035,154.233,018,472,848.70_______________	--______________	--__________	3,218,035,154.233,018,472,848.70_______________
合计	6,236,508,002.93	-	-	6,236,508,002.93
	_______________	______________	__________	_______________
	_______________	______________	__________	_______________

• (1) 根据《金融企业财务规则》的规定,其他风险准备金按本公司净利润之 10%提 取。
• (2) 根据《证券法》的规定,交易风险准备金按本公司净利润之 10%提取。
• 42、 未分配利润

			本期人民币元	上期人民币元
	期初未分配利润		13,998,136,507.86________________	11,454,892,966.56_______________
	加:本期归属于母公司所有者的净利润		8,405,961,242.74	1,674,990,055.35
减:	提取法定盈余公积金提取一般风险准备提取任意盈余公积应付普通股股利	(1)(1)(2)	---1,183,858,292.80________________	---1,183,858,292.80________________
	期末未分配利润	(3)	21,220,239,457.80	11,946,024,729.11____

• (1) 根据《公司法》、《证券法》、《金融企业财务规则》以及本公司章程的规定,本 公司税后净利润在弥补以前年度未弥补亏损后,按 10%的比例分别提取法定盈 余公积金、交易风险准备金和其他风险准备金,剩余可供股东分配的利润由董 事会提出利润分配预案报股东大会批准后实施。本公司提取的交易风险准备金 及其他风险准备金,用于弥补证券交易的损失;法定盈余公积金用于弥补本公 司的亏损、扩大本公司生产经营或转增股本。法定盈余公积金累计额为注册资 本 50%以上的,可不再提取。法定盈余公积金转为股本时,所留存的该项盈余 公积金不得少于转增前本公司注册资本的 25% 。
• (2) 经 2015 年 3 月 9 日股东大会批准,本公司以本公司 A 股股份 5,919,291,464 股为 基数,每 10 股分配现金红利人民币 2.00 元(含税),分派红利总额为人民币 1,183,858,292.80 元。
• (3) 截至本期末,本集团未分配利润余额中包括子公司已提取之归属于母公司的盈 余公积人民币 167,736,322.27 元,一般风险准备人民币 189,216,352.76 元 (期初 数:盈余公积人民币 167,592,729.45 元,一般风险准备人民币 150,511,871.45 元)。

43、 手续费及佣金净收入

			本期发生额	上期发生额
			人民币元	人民币元
			本期发生额	上期发生额
手续费及佣金收入			10,603,384,980.45人民币元	2,561,962,740.79人民币元
经纪业务			8,258,468,674.03	1,571,456,071.26
其中:证券经纪业务			8,079,260,250.94	1,480,655,306.06
	其中:代理买卖证券业务		7,477,779,386.18	1,325,272,153.59
	交易单元席位租赁		393,238,949.38	103,001,683.31
	代销金融产品业务	(1)	208,241,915.38	52,379,987.19
	期货经纪业务		179,208,423.09	90,800,765.20
投资银行业务			808,696,187.50	794,621,862.64
其中:证券承销业务		(2)	563,587,247.19	633,344,577.55
	证券保荐业务		59,821,875.00	57,680,628.12
	财务顾问业务	(3)	182,707,065.31	100,075,305.73
资产管理业务		(4)	447,729,535.28	171,311,713.09
基金管理业务			987,198,627.73	-
投资咨询业务			69,626,020.54	21,002,093.80
其他			31,665,935.37	3,571,000.00
手续费及佣金支出			202,723,207.24	136,403,291.75
经纪业务			178,741,264.52	50,053,664.18
其中:证券经纪业务			178,741,264.52	50,053,664.18
	其中:代理买卖证券业务		174,093,555.77	50,053,664.18
	交易单元席位租赁		4,647,708.75	-
投资银行业务			11,398,135.01	81,123,875.00
其中:证券承销业务			10,250,391.06	80,673,875.00
	财务顾问业务		1,145,037.68	450,000.00
资产管理业务			1,237,435.04	149,464.77
其他			11,346,372.67	5,076,287.80
手续费及佣金净收入			10,400,661,773.21	2,425,559,449.04

(1) 代销金融产品业务

	本期发生额			本期发生额
	销售总金额	赎回总金额	代销收入	销售总金额	赎回总金额	代销收入
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
基金	27,973,770,149.94	24,617,600,499.33	97,548,594.78	13,557,902,270.58	14,083,060,683.28	34,360,300.95
信托	904,200,000.00	286,982,000.00	2,483,084.24	205,150,000.00	27,600,000.00	3,532,857.91
其他	332,766,024,875.39	312,207,174,680.48	108,210,236.36	79,474,978,785.66	72,842,313,463.60	14,486,828.33
合计	361,643,995,025.33	337,111,757,179.81	208,241,915.38	93,238,031,056.24	86,952,974,146.88	52,379,987.19

43、手续费及佣金净收入 (续)

证券承销业务净收入(2)	本期发生额人民币元	上期发生额人民币元
承销股票承销债券其他合计	450,388,650.4999,234,572.903,713,632.74_______________	328,385,010.88177,238,891.6747,046,800.00______________
财务顾问业务净收入(3)	553,336,856.13本期发生额人民币元	552,670,702.55上期发生额人民币元
并购重组财务顾问业务净收入-境内上市公司并购重组财务顾问业务净收入-其他其他财务顾问业务净收入	98,500,000.00-83,062,027.63______________	13,080,000.00-86,545,305.73______________
合计	181,562,027.63	99,625,305.73

(4) 资产管理业务开展情况及收入

	集合资产管理业务	定向资产管理业务	专项资产管理业务	合计
期末产品数量	91	257	11	359
期末客户数量	151,648	264	43	151,955
其中:个人客户	150,995	62	6	151,063
机构客户	653	202	37	892
期初受托资金	49,259,064,340.54	147,397,221,754.60	3,873,795,574.37	200,530,081,669.51
其中:自有资金投入	537,991,351.22	-	-	537,991,351.22
个人客户	34,724,564,084.40	621,937,336.70	295,722,233.98	35,642,223,655.08
机构客户	13,996,508,904.92	146,775,284,417.90	3,578,073,340.39	164,349,866,663.21
期末受托资金	107,150,889,904.97	236,540,867,949.74	3,493,873,877.78	347,185,631,732.49
其中:自有资金投入	864,978,335.47	-	-	864,978,335.47
个人客户	53,096,393,725.45	544,741,324.41	378,022,585.19	54,019,157,635.05
机构客户	53,189,517,844.05	235,996,126,625.33	3,115,851,292.59	292,301,495,761.97
期末主要受托资产初始成本	110,339,924,061.76	233,923,999,660.13	3,371,175,969.28	347,635,099,691.17
其中:股票	8,557,215,363.15	21,014,829,767.41	383,876,933.59	29,955,922,064.15
国债	-	825,245,747.75	-	825,245,747.75
其他债券	44,113,371,879.07	2,611,026,124.39	22,596,255.88	46,746,994,259.34
基金	31,360,694,942.28	34,365,862,991.89	-	65,726,557,934.17
信托	2,467,004,285.76	10,521,493,166.67	-	12,988,497,452.43
银行承兑汇票	-	15,432,442,195.17	-	15,432,442,195.17
委贷资产和逆回购	2,399,724,522.00	103,590,195,175.73	-	105,989,919,697.73
期货	10,393,913.40	10,386,006.96	-	20,779,920.36
协议或定期存款	17,901,000,000.00	5,350,000,000.00	-	23,251,000,000.00
其他	3,530,519,156.10	40,202,518,484.16	2,964,702,779.81	46,697,740,420.07
当期资产管理业务净收入	360,967,401.76	84,772,267.77	752,430.71	446,492,100.24

44、 利息净收入

		本期发生额	上期发生额
		人民币元	人民币元
利息收入		6,564,510,103.51	1,659,160,623.98
存放金融同业利息收入		1,555,614,507.71	508,124,626.78
其中:自有资金存款利息收入		387,138,384.07	164,614,290.36
客户资金存款利息收入		1,168,476,123.64	343,510,336.42
融资融券利息收入	(注)	4,516,058,190.98	955,707,335.53
买入返售金融资产利息收入		427,282,253.34	183,980,359.20
其中:约定购回利息收入		29,381,052.85	40,599,657.67
股权质押回购利息收入		349,067,598.31	139,366,427.32
拆出资金利息收入		354,583.33	-
其他		65,200,568.15	11,348,302.47
利息支出		4,325,366,814.96	1,093,845,958.40
客户资金存款利息支出		199,524,331.55	55,226,164.19
卖出回购金融资产利息支出		1,657,278,207.01	348,672,255.33
其中:报价回购利息支出		21,491,180.82	16,460,306.81
短期借款利息支出		16,834,600.03	4,591,494.44
拆入资金利息支出		138,150,371.04	53,946,246.21
其中:转融通利息支出		13,952,139.33	-
长期借款利息支出		104,136,986.30	767,123.29
应付债券利息支出		1,083,280,480.56	297,765,703.42
应付短期融资款利息支出		931,319,606.17	302,417,583.95
权益互换利息支出		-	23,402,885.21
资产管理计划利息支出		173,618,472.29	-
其他		21,223,760.01	7,056,502.36
利息净收入		2,239,143,288.55	565,314,665.58

注: 融资融券利息收入包括境内融资融券业务利息收入及境外孖展业务利息收入。

45、 投资收益

		本期发生额	上期发生额
		人民币元	人民币元
权益法核算的长期股权投资收益	(注)	172,669,539.07	214,128,624.88
金融工具投资收益		5,930,665,210.25	1,115,905,527.78
其中:持有期间取得的收益		1,597,021,981.96	1,092,996,674.82
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		788,235,860.78	558,669,425.54
-应收款项类投资		13,909,582.39	12,587,446.78
-可供出售金融资产		794,876,538.79	521,739,802.50
处置金融工具取得的收益		4,333,643,228.29	22,908,852.96
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		2,708,535,777.76	(336,972,186.10)
-应收款项类投资		3,468,578.96	-
-可供出售金融资产		2,888,633,220.32	20,194,820.02
-衍生金融工具		(1,266,994,348.75)	339,686,219.04
合计		6,103,334,749.32	1,330,034,152.66

(1) 对联营企业和合营企业的投资收益

被投资单位	本期发生额人民币元	上期发生额人民币元	本期比上期增减变动的原因
广发基金管理有限公司	-	149,867,981.63	2014 年7 月31 日成为子公司
易方达基金管理有限公司广东金融高新区股权交易	178,904,808.85	65,150,711.83	被投资单位的净利润变动
中心有限公司新疆广发鲁信股权投资有	1,068,311.09	(890,068.58)	被投资单位的净利润变动
限公司珠海广发信德奥飞产业投	148.53	-	被投资单位的净利润变动
资基金一期(有限合伙)	95,794.02	-	被投资单位的净利润变动
深圳旺金金融信息服务有限公司	(7,314,293.92)	-	被投资单位的净利润变动
珠海广发信德奥飞资本管理有限公司广发信德(珠海)医疗产	1,085,418.06	-	被投资单位的净利润变动
业投资中心(有限合伙)广州广发信德一期健康产业	(1,121,920.27)	-	被投资单位的净利润变动
投资企业(有限合伙)广州广发信德一期互联网改造	(65,366.11)	-	被投资单位的净利润变动
传统产业投资企业(有限合伙)	27,630.08	-	被投资单位的净利润变动
珠海广发信德厚维投资企业(有限合伙)	(10,991.26)______________	-______________	被投资单位的净利润变动
合计	172,669,539.07	214,128,624.88

本集团的投资收益汇回不存在重大限制。

广发证券股份有限公司

财务报表附注

2015 年 6 月 30 日止

七、		合并财务报表项目附注(续)
	46、	公允价值变动收益(损失)		本期发生额人民币元	上期发生额人民币元
		产生公允价值变动收益(损失)的来源:- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产- 以公允价值计量且其变动计入		153,812,476.50	356,358,797.95
		当期损益的金融负债		(77,600,179.24)	465,543.90
		- 衍生金融工具		591,450,819.77______________	(35,181,501.66)______________
		合计		667,663,117.03	321,642,840.19
	47、	其他业务收入		本期发生额人民币元	上期发生额人民币元
		租赁收入其他		3,454,019.36	4,827,645.70
		合计		10,849,096.5914,303,115.95	3,678,690.768,506,336.46
	48、	营业税金及附加税种	本期发生额人民币元	_____________上期发生额人民币元	_____________计缴标准
		营业税城市维护建设税教育费附加其他地方税费	961,016,029.1566,740,103.2929,834,261.2623,468,758.62______________	209,566,858.1214,617,303.526,292,423.816,560,085.61______________	5%7%3%
		合计	1,081,059,152.32	237,036,671.06

49、 业务及管理费

		本期发生额	上期发生额
		人民币元	人民币元
	职工薪酬	6,281,439,042.75	1,699,485,823.87
	房租水电费	158,870,450.43	140,201,841.31
	证券投资者保护基金
	及期货投资者保障基金	95,243,174.50	25,492,867.47
	折旧费	79,342,261.96	73,015,191.24
	邮电通讯费	70,612,339.99	64,373,516.31
	业务接待费	61,458,221.45	42,766,513.43
	差旅费	40,679,198.32	25,232,567.77
	长期待摊费用	27,028,474.62	27,344,586.77
	无形资产摊销	28,733,022.13	19,964,925.98
	公杂费	19,726,365.98	14,046,450.93
	其他	489,942,253.09_______________	141,935,777.90_______________
	合计	7,353,074,805.22	2,273,860,062.98
50、	资产减值损失
		本期发生额	上期发生额
		人民币元	人民币元
	应收款项坏账损失	(4,486,759.00)	-
	融出资金减值损失	39,371,271.61	-
	无形资产减值损失	32,180.30______________	90,883.39______________
	合计	34,916,692.91______________	90,883.39______________

• 51、 营业外收入
  • (1) 营业外收入明细如下:

		本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
		人民币元	人民币元	人民币元
	固定资产处置利得	829,493.90	897,522.66	829,493.90
	政府补助	75,296,176.82	1,978,635.26	75,296,176.82
	代扣代缴税费的手续费收入	4,955,888.08	2,473,141.55	4,955,888.08
	其他	18,390,744.69______________	950,417.28_____________	18,390,744.69______________
	合计	99,472,303.49__	6,299,716.75	99,472,303.49__
	政府补助明细(2)
	项目		本期发生额	上期发生额
			人民币元	人民币元
	财政扶持及奖励款		75,296,176.82	1,978,635.26
52、	营业外支出
				计入当期非经常
		本期发生额	上期发生额	性损益的金额
		人民币元	人民币元	人民币元
	捐赠支出	1,427,300.00	2,384,000.00	1,427,300.00
	处置资产损失	287,115.99	479,004.51	287,115.99
	违约和赔偿损失	28,589.60	716,979.57	28,589.60
	其他	906,856.40_____________	1,977,800.99_____________	906,856.40_____________
	合计	2,649,861.99__	5,557,785.07	2,649,861.99__

53、 所得税费用

	本期发生额	上期发生额
	人民币元	人民币元
按税法及相关规定计算的当期所得税	3,120,280,161.41	361,896,474.97
递延所得税调整	(419,093,242.80)	84,893,956.25
以前年度清算差额	(143,900.77)_______________	(55,693.82)_______________
合计	2,701,043,017.84	446,734,737.40
会计利润	11,338,791,044.96	2,122,870,500.51
按25%的税率计算的所得税费用	2,834,697,761.24	530,717,625.13
不可抵扣费用的纳税影响	12,251,150.45	9,528,866.67
免税收入的纳税影响	(82,002,890.14)	(77,311,496.55)
未确认可抵扣亏损和可抵扣
暂时性差异的纳税影响	4,276,636.05	1,711,884.68
利用以前年度未确认可抵扣亏损和
可抵扣暂时性差异的纳税影响	(4,077,144.60)	(2,929,730.54)
税率调整导致期初递延所得税资产/
负债余额的变化	352,185.76	-
在其他地区的子公司税率不一致的影响	(64,260,533.08)	(14,943,042.88)
以前年度清算差额	(143,900.77)	(55,693.82)
其他	(50,247.07)_______________	16,324.71_______________
合计	2,701,043,017.84	446,734,737.40

54、 其他综合收益

详见附注七、39。

• 55、 每股收益
  • (1) 计算基本每股收益时,归属于普通股股东的当期净利润为:

	本期发生额人民币元	上期发生额人民币元
归属于普通股股东的当期净利润	8,405,961,242.74	1,674,990,055.35
计算基本每股收益时,发行在外普通股加权平均数为:(2)
	本期发生额股	上期发生额股
期末发行在外普通股的加权数	6,486,556,864	5,919,291,464

• 55、 每股收益(续)
  • (3) 每股收益

	本期发生额人民币元	上期发生额人民币元
按归属于母公司股东的净利润计算:
基本每股收益	1.30	0.28

因本公司不存在稀释性潜在普通股,故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。

• 56、 现金流量表项目注释
  • (1) 收到其他与经营活动有关的现金流量

	本期发生额人民币元	上期发生额人民币元
资产管理计划优先级参与人款项	3,422,191,944.48	-
贸易业务收到的现金	4,148,060.55	-
营业外收入中收到的现金	98,541,063.43	5,268,950.51
大宗交易定金	500,000,000.00	-
其他	70,176,974.32_______________	125,823,151.75_______________
合计	4,095,058,042.78	131,092,102.26______________________________
支付其他与经营活动有关的现金(2)	本期发生额人民币元	上期发生额人民币元
业务及管理费现金支出	783,029,367.16	413,635,376.58
权益互换业务支付的现金净额	888,828,786.84	89,350,568.32
存出保证金期末余额净增加	1,823,338,091.86	31,971,151.51
营业外支出中支出的现金	2,395,124.28	5,141,529.86
开放式基金及待交收清算款	1,521,521,230.56	186,967,815.41
基金快速赎回垫资款	145,000,000.00	-
资产管理计划优先级参与人款项	-	226,821,128.98
支付往来款	-	71,461,956.97
其他	166,609,095.73_______________	63,682,160.57_______________
合计	5,330,721,696.43	1,089,031,688.20______

56、 现金流量表项目注释(续)

收到其他与投资活动有关的现金(3)	本期发生额人民币元	上期发生额人民币元
合并结构化主体收到的现金	620,085,900.29_______________	-_______________
合计	620,085,900.29	-______
收到其他与筹资活动有关的现金(4)	本期发生额人民币元	上期发生额人民币元
收回为取得借款而质押的现金收益凭证业务收到的现金股发行未支付的成本H	399,148,082.3120,651,480,000.00574,816,766.99_______________	-545,000,000.00-_______________
合计	21,625,444,849.30	545,000,000.00______
支付其他与筹资活动有关的现金(5)	本期发生额人民币元	上期发生额人民币元
支付为取得借款而质押的现金	-_______________	86,916,349.29_______________
合计	-	86,916,349.29______

• 57、 现金流量表补充资料
  • (1) 现金流量表补充资料

	本期发生额	上期发生额
	人民币元	人民币元
①将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	8,637,748,027.12	1,676,135,763.11
加:资产减值准备	34,916,692.91	90,883.39
固定资产及投资性房地产折旧	80,210,389.60	73,883,318.88
无形资产摊销	28,733,022.13	19,964,925.98
长期待摊费用摊销	27,028,474.62	27,344,586.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益)	(542,377.91)	(420,921.94)
固定资产报废损失	-	2,403.79
公允价值变动损失(收益)	(154,000,063.48)	(376,453,895.19)
利息支出	2,135,571,673.06	605,541,905.10
汇兑损失(收益)	(286,781,337.49)	17,073,130.03
投资损失(收益)	(3,873,557,459.53)	(768,650,694.18)
递延所得税资产减少(增加)	(492,616,665.72)	81,487,839.36
递延所得税负债增加	73,523,422.92	3,253,894.48
经营性应收项目的减少(增加)	(110,975,957,704.50)	(3,588,270,355.04)
经营性应付项目的增加	160,808,146,906.92	2,120,724,873.62
经营活动产生的现金流量净额	56,042,423,000.65	(108,292,341.84)
②现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	231,907,969,364.98	43,350,190,459.44
减:现金的期初余额	89,824,148,181.01________________	37,030,378,015.90________________
现金及现金等价物净增加额	142,083,821,183.97______	6,319,812,443.54__

• 57、 现金流量表补充资料(续)
  • (2) 现金及现金等价物的构成

	期末余额人民币元	期初余额人民币元
现金	231,907,969,364.98________________	89,824,148,181.01________________
其中:库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可随时用于支付的结算备付金	762,505.14205,213,471,975.24628,458.1926,693,106,426.41________________	450,317.2867,186,369,454.6912,531,946.6922,624,796,462.35________________
现金及现金等价物余额	231,907,969,364.98______	89,824,148,181.01__

现金及现金等价物不包含母公司和集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

八、 在其他主体中的权益

• 1、 在子公司中的权益
  • (1) 重要非全资子公司

子公司名称	少数股东	本期归属于	本期向少数股东	期末少数
	持股比例	少数股东的损益	宣告分派的股利	股东权益余额
	%	人民币元	人民币元	人民币元
广发基金管理有限公司(注)	48.87__________ __________	211,916,576.13___ ___	-	1,828,081,866.16

(2) 重要非全资子公司的重要财务信息

				期末余额
			资产合计人民币元	负债合计人民币元
广发基金管理有限公司			5,650,758,627.95	1,615,817,208.25
			本期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元

广发基金管理有限公司 1,396,615,039.37 534,195,154.10 716,313,500.71 422,022,043.40

_______________ _______________ ___ ________________ ________ _____________ _________________ _________ ___ _________________ ______________

八、 在其他主体中的权益(续)

• 2、 在合营企业或联营企业中的权益
  • (1) 重要的联营企业

联营企业名称	注册地	主要经营地	业务性质	注册资本人民币万元	持股比例%	业投资的会计处理方法
易方达基金管理有限公司	珠海市	广州市	基金募集、基金销售、资产管理	12,000.00	25.00	权益法

本集团在上述重要联营企业的表决权比例与持股比例一致。

(2) 重要联营企业的主要财务信息

• 易方达基金管理有限公司

	期末余额人民币元	期初余额人民币元
资产合计	7,165,939,308.38	6,441,015,308.00
负债合计	1,686,574,369.65________________	1,630,956,655.00_______________
净资产	5,479,364,938.73	4,810,058,653.00
少数股东权益	80,536,003.58	77,073,825.00
归属于母公司所有者权益	5,398,828,935.15	4,732,984,828.00
按持股比例计算的净资产份额	1,349,707,233.79	1,183,246,206.75
其他调整	7,665,767.82________________	2,205,380.61_______________
账面价值	1,357,373,001.61	1,185,451,587.36
	本期发生额	上期发生额
	人民币元	人民币元
营业收入	1,961,275,820.40	841,691,298.54
净利润	694,028,057.71________________	260,602,847.31_______________
其他综合收益	275,416,230.63________________	19,642,867.98_______________
综合收益总额	969,444,288.34	280,245,715.29

对联营企

八、 在其他主体中的权益(续)

2、 在合营企业或联营企业中的权益(续)

(3) 不重要的联营企业和合营企业的汇总财务信息

	期初余额/上期发生额
	人民币元
	363,344,651.54
	(890,068.58)
-	-_____________
	(890,068.58)
	期末余额/本期发生额人民币元889,259,871.27(7,416,630.39)(7,416,630.39)______________

不重要的联营企业投资期末账面价值中包括了以公允价值计量的联营企业投资人民币 59,839,744.41 元。

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
	人民币元	人民币元
合营企业:
投资账面价值合计	406,450,987.27	35,368,511.78
下列各项按持股比例计算的合计数净利润其他综合收益	(1,181,360.61)-______________	--_____________
综合收益总额	(1,181,360.61)	-

联营企业及合营企业的重要会计政策、会计估计与本集团的会计政策、会计估计无重 大差异。

• 1、 应收款项
  • (1) 按明细列示

	期末余额人民币元	期初余额人民币元
权益互换业务应收本金和保证金应收手续费及佣金	1,974,927,685.71286,520,631.46	201,680,000.00115,675,880.25
待弥补单资金及休眠账户资金应收证券清算款其他	26,455,457.68182,267,429.6528,881,629.00_______________	26,455,457.68-2,490,995.52_______________
合计	2,499,052,833.50_______________	346,302,333.45_______________
减:坏账准备	-_______________	-_______________
应收款项账面价值	2,499,052,833.50______	346,302,333.45______

(2) 按账龄列示

		期末余额				期初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	计提比例	金额	比例	金额	计提比例
	人民币元	%	人民币元	%	人民币元	%	人民币元	%
1 年以内	2,471,496,572.55	98.90	-	-	318,926,842.26	92.09	-	-
1 至 2 年	866,918.42	0.03	-	-	668,527.62	0.19	-	-
2 至 3 年	232,005.50	0.01	-	-	589,624.76	0.17	-	-
3 年以上	26,457,337.03______________	1.06______	-____________	-	26,117,338.81______ ______________	7.55______	-____________	-______
合计	2,499,052,833.50____	100.00	-	-	346,302,333.45______ ________ ______________	100.00	-	-

(3) 按评估方式列示

期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额	坏账准备
金额比例金额计提比例金额比例金额	计提比例
人民币元人民币元人民币元人民币元%%%	%
单项金额重大的应收款项 2,455,951,162.5598.28--341,951,285.4998.74-	-
其他单项不重大的款项43,101,670.951.72--4,351,047.961.26-____________ _____	-_____
合计2,499,052,833.50100.00--346,302,333.45100.00-____________ ____________________ ____	-

(4) 应收款项金额前五名单位名称/性质情况

单位名称	金额人民币元	账龄	款项性质	占应收款项总额比例%
南华期货	906,154,767.10	1 年以内	权益互换业务应收本金	36.26
新余和元	285,300,000.00	1 年以内	权益互换业务应收本金	11.42
基金席位佣金及尾随佣金	247,922,341.75	1 年以内	基金席位佣金及尾随佣金	9.92
森禾控股集团有限公司	200,000,000.00	1 年以内	权益互换业务应收本金	8.00
待交收清算款	182,267,429.65	1 年以内	待交收清算款	7.29

• 1、 应收款项(续)
  • (5) 应收关联方款项,详见附注十、5。

应收款项余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。

• 2、 长期股权投资
  • (1) 按类别列示

	期末余额人民币元	期初余额人民币元
子公司联营企业	10,010,956,694.181,790,491,253.08__________________	7,510,956,694.181,217,501,527.74__________________
合计	11,801,447,947.26__________________	8,728,458,221.92__________________

广发证券股份有限公司

财务报表附注

2015 年 6 月 30 日止

九、 母公司财务报表项目注释(续)

2、 长期股权投资(续)

(2) 长期股权投资详细情况

					本期增减变动				在被投资单位	在被投资单位
					权益法下确	其他综合			持股	表决权		本期
被投资单位名称	核算方法	投资成本	期初余额	追加投资	认的投资收益	收益调整	现金红利	期末余额	比例	比例	减值准备	减值准备
		人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	(%)	(%)	人民币元	人民币元
易方达基金管理有限公司	权益法		59,000,000.00 1,185,451,587.36	-	178,904,808.85	68,016,605.40		75,000,000.00 1,357,373,001.61	25.00	25.00	-	-
广东金融高新区股权交易中心有限公司	权益法	32,500,000.00	32,049,940.38	-	1,068,311.09	-	-	33,118,251.47	32.50	32.50	-	-
中证信用增进股份有限公司	权益法	200,000,000.00	-	200,000,000.00	-	-	-	200,000,000.00	6.06	6.06	-	-
中证机构间报价系统股份有
限公司	权益法	200,000,000.00	-	200,000,000.00	-	-	-	200,000,000.00	2.65	2.65	-	-
广发基金管理有限公司	成本法		1,509,652,131.81 1,509,652,131.81	-	-	-	-	1,509,652,131.81	51.13	51.13	-	-
广发期货有限公司	成本法	1,092,417,000.00	988,493,562.37	100,000,000.00	-	-	-	1,088,493,562.37	100.00	100.00	-	-
广发控股(香港)有限公司	成本法		1,212,811,000.00 1,212,811,000.00	-	-	-	-	1,212,811,000.00	100.00	100.00	-	-
广发信德投资管理有限公司	成本法		2,300,000,000.00 2,300,000,000.00	-	-	-	-	2,300,000,000.00	100.00	100.00	-	-
广发乾和投资有限公司	成本法		2,900,000,000.00 1,000,000,000.00 1,900,000,000.00		-	-	-	2,900,000,000.00	100.00	100.00	-	-
广发证券资产管理(广东)有限公司	成本法	1,000,000,000.00______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________	500,000,000.00	500,000,000.00	-	-	-	1,000,000,000.00	100.00	100.00	-__________ __________	-
合计		10,506,380,131.81 8,728,458,221.92 2,900,000,000.00______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________			179,973,119.94	68,016,605.40		75,000,000.00 11,801,447,947.26			-__________ __________	-
减:减值准备			-______________					-______________
长期股权投资净额			8,728,458,221.92					11,801,447,947.26

本期末,被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。

(3) 重要联营企业的基本情况,详见附注八、2。

联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计无重大差异。

3、	其他资产
			期末余额	期初余额
			人民币元	人民币元
	其他应收款	(1)	66,528,733.75	51,396,402.61
	长期待摊费用	(2)	94,629,283.48	114,147,610.71
	预付投资款		-	50,000,000.00
	其他		104,918,580.15______________	35,227,284.19______________
	合计		266,076,597.38____________________	250,771,297.51____
	其他应收款(1)
	①按明细列示
			期末余额	期初余额
			人民币元	人民币元
	其他应收款余额		71,958,259.42	56,825,928.28
	减:减值准备		5,429,525.67_____________	5,429,525.67_____________
	其他应收款净值		66,528,733.75________	51,396,402.61__

② 按账龄列示

	期末余额				期初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	计提比例	金额	比例	金额	计提比例
	人民币元	%	人民币元	%	人民币元	%	人民币元	%
1 年以内	33,082,487.50	45.97	-	-	19,770,374.76	34.79	-	-
1 至 2 年	5,835,948.64	8.11	-	-	4,293,643.21	7.56	-	-
2 至 3 年	2,821,022.29	3.92	-	-	4,263,939.36	7.50	-	-
3 年以上	30,218,800.99______________	42.00______	5,429,525.67____________	17.97	28,497,970.95______ ______________	50.15	5,429,525.67_______ _____________	19.05______
合计	71,958,259.42	100.00______	5,429,525.67____________	7.55	56,825,928.28______	100.00	5,429,525.67_______ _____________	9.55______

③ 按评估方式列示

	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	计提比例	金额	比例	金额	计提比例
	人民币元	%	人民币元	%	人民币元	%	人民币元	%
单项金额重大的
其他应收款项	13,140,465.73	18.26	4,227,350.34	32.17	9,773,679.34	17.20	4,227,350.34	43.25
其他单项不重大的款项	58,817,793.69_____________	81.74______	1,202,175.33___________	2.04_____	47,052,248.94_____________	82.80______	1,202,175.33___________	2.55_____
合计	71,958,259.42	100.00	5,429,525.67	7.55	56,825,928.28	100.00	5,429,525.67	9.55

④ 其他应收款余额中无重大应收关联方款项,且无应收持有本公司 5%(含 5%)以 上股份的股东的款项。

• 3、 其他资产(续)
  • (2) 长期待摊费用

	期初余额	本期增加	本期摊销	其他减少	期末余额
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
租入固定资产改良支出	101,230,040.85	5,204,572.70	21,920,542.02	-	84,514,071.53
电脑网络工程	12,556,923.77	110,203.79	2,843,340.30	-	9,823,787.26
电话卫星通讯	360,646.09	-	69,221.40	-	291,424.69
	______________	______________	_______________	_______________	_______________
合计	114,147,610.71	5,314,776.49	24,833,103.72	-	94,629,283.48
	______________	______________	_______________	_______________	_______________
	______________	______________	_______________	_______________	_______________

4、 手续费及佣金净收入

		本期发生额	上期发生额
		人民币元	人民币元
手续费及佣金收入		8,868,671,495.21	2,309,128,276.22
经纪业务		7,991,736,099.20	1,446,236,246.34
其中:证券经纪业务		7,991,736,099.20	1,446,236,246.34
其中:代理买卖证券业务		7,386,752,142.93	1,290,853,093.87
交易单元席位租赁		393,238,949.38	103,001,683.31
代销金融产品业务		211,745,006.89	52,379,987.19
投资银行业务		788,153,369.96	750,648,505.54
其中:证券承销业务	(1)	547,353,629.19	602,681,517.13
证券保荐业务		57,850,000.00	56,900,000.00
财务顾问业务	(2)	180,369,740.77	89,786,988.41
资产管理业务		-	91,588,863.89
投资咨询业务		69,188,033.51	20,654,660.45
其他		19,593,992.54	-
手续费及佣金支出		158,646,021.76	118,315,660.14
经纪业务		144,280,832.78	32,312,183.77
其中:证券经纪业务		144,280,832.78	32,312,183.77
其中:代理买卖证券业务		139,633,124.03	32,312,183.77
交易单元席位租赁		4,647,708.75	-
投资银行业务		6,535,117.68	81,123,875.00
其中:证券承销业务	(1)	5,390,080.00	80,673,875.00
财务顾问业务	(2)	1,145,037.68	450,000.00
其他		7,830,071.30	4,879,601.37
手续费及佣金净收入		8,710,025,473.45	2,190,812,616.08

4、 手续费及佣金净收入(续)

证券承销业务净收入(1)	本期发生额人民币元	上期发生额人民币元
承销债券承销股票其他	99,234,572.90439,320,976.293,408,000.00_______________	177,238,891.67297,721,950.4647,046,800.00______________
合计	541,963,549.19______________________________	522,007,642.13____________________
财务顾问业务净收入(2)	本期发生额人民币元	上期发生额人民币元
并购重组财务顾问业务净收入-境内上市公司其他财务顾问业务净收入	98,500,000.0080,724,703.09_____________	13,080,000.0076,256,988.41_____________
合计	179,224,703.09	89,336,988.41

5、 利息净收入

	本期发生额	上期发生额
	人民币元	人民币元
利息收入	6,329,131,801.95	1,535,700,487.27
存放金融同业利息收入	1,427,495,578.17	421,853,442.24
其中:自有资金存款利息收入	345,935,184.35	132,170,483.90
客户资金存款利息收入	1,081,560,393.82	289,682,958.34
融资融券利息收入	4,470,990,476.22	927,098,304.19
买入返售金融资产利息收入	393,195,924.97	183,980,359.20
其中:约定购回利息收入	29,381,052.85	40,599,657.67
股权质押回购利息收入	349,061,031.48	139,366,427.32
拆出资金利息收入	354,583.33	-
其他	37,095,239.26	2,768,381.64
利息支出	4,114,845,258.53	1,085,532,199.62
客户资金存款利息支出	195,730,868.79	51,765,687.22
卖出回购金融资产利息支出	1,641,145,688.12	348,672,255.33
其中:报价回购利息支出	21,491,180.82	16,460,306.81
拆入资金利息支出	138,150,371.04	53,946,246.21
其中:转融通利息支出	13,952,139.33	-
长期借款利息支出	104,136,986.30	767,123.29
应付债券利息支出	1,083,280,480.56	297,765,703.42
应付短期融资款利息支出	931,319,606.17	302,417,583.95
权益互换利息支出	-	23,402,885.21
其他	21,081,257.55	6,794,714.99
利息净收入	2,214,286,543.42	450,168,287.65

• 6、 投资收益
  • (1) 投资收益明细情况

		本期发生额	上期发生额
		人民币元	人民币元
子公司分红	(2)	64,880,000.00	-
权益法核算的长期股权投资收益	(3)	179,973,119.94	214,128,624.88
金融工具投资收益		4,475,296,498.22	959,332,893.41
其中:持有期间取得的收益		1,327,641,509.89	1,028,407,342.38
-交易性金融工具		556,869,252.59	535,783,927.96
-可供出售金融资产		770,772,257.30	492,623,414.42
处置金融工具取得的收益		3,147,654,988.33	(69,074,448.97)
-交易性金融工具		2,131,361,833.20	(342,864,469.12)
-可供出售金融资产		2,212,745,978.36	(64,493,017.27)
-衍生金融工具		(1,196,452,823.23)	338,283,037.42
合计		4,720,149,618.16	1,173,461,518.29
本公司的投资收益汇回不存在重大限制。

(2) 子公司分红

本期发生额	上期发生额
人民币元	人民币元
64,880,000.00	-
______________	______________
64,880,000.00	-
______________	______________
______________	______________

(3) 权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额人民币元	上期发生额人民币元	本期比上期增减变动的原因
广发基金管理有限公司易方达基金管理有限公司广东金融高新区股权交易	-178,904,808.85	149,867,981.6365,150,711.83	2014 年7 月31 日成为子公司被投资单位的净利润变动
中心有限公司	1,068,311.09______________	(890,068.58)______________	被投资单位的净利润变动
合计	179,973,119.94	214,128,624.88

九、 母公司财务报表项目注释(续)

7、	公允价值变动收益(损失)
		本期发生额	上期发生额
	产生公允价值变动收益的来源:	人民币元	人民币元
	-以公允价值计量且其变动计入
	当期损益的金融资产	273,714,786.74	358,489,431.11
	-衍生金融工具	526,207,873.03	(37,832,959.07)
		______________	_____________
	合计	799,922,659.77________	320,656,472.04__
8、	业务及管理费
		本期发生额人民币元	上期发生额人民币元
	职工薪酬	5,609,207,667.71	1,585,787,723.82
	房租水电费	120,971,785.32	120,221,976.52
	证券投资者保护基金	83,726,092.73	20,721,433.51
	折旧费	62,465,255.84	64,924,247.15
	邮电通讯费	56,101,063.50	59,176,726.50
	业务招待费	49,471,749.13	38,238,931.37
	长期待摊费用摊销	24,833,103.72	26,372,096.16
	差旅费	23,873,109.71	19,886,231.00
	无形资产摊销	23,113,631.14	18,927,533.92
	公杂费	15,923,567.97	12,716,836.44
	其他	176,019,020.44_______________	98,397,114.12_______________
	合计	6,245,706,047.21________________________	2,065,370,850.51

9、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

		本期发生额	上期发生额
		人民币元	人民币元
①	将净利润调节为经营活动现金流量:
	净利润	7,195,035,662.85	1,445,461,489.11
	加:资产减值准备	39,403,451.91	90,883.39
	固定资产及投资性房地产折旧	63,333,383.48	65,792,374.79
	无形资产摊销	23,113,631.14	18,927,533.92
	长期待摊费用摊销	24,833,103.72	26,372,096.16
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益)	(661,661.88)	(453,970.86)
	公允价值变动损失(收益)	(287,159,836.22)	(376,393,962.04)
	利息支出(收入)	2,118,737,073.03	600,950,410.66
	汇兑损失(收益)	(291,616,449.48)	(1,248,527.64)
	投资损失(收益)	(3,228,371,355.60)	(642,259,022.03)
	递延所得税资产减少(增加)	(493,340,376.48)	82,101,165.18
	经营性应收项目的减少(增加)	(104,577,775,913.29)	(3,898,077,014.17)
	经营性应付项目的增加(减少)	151,351,175,261.45	2,001,969,541.39
	经营活动产生的现金流量净额	51,936,705,974.63	(676,767,002.14)
		本期发生额人民币元	上期发生额人民币元
②	现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额减:现金的期初余额	216,494,486,160.6881,363,549,814.23________________	37,358,849,473.0131,105,686,457.01________________
	现金及现金等价物净增加(减少)额	135,130,936,346.45	6,253,163,016.00
(2)	现金及现金等价物	期末余额人民币元	期初余额人民币元
现金		216,494,486,160.68________________	81,363,549,814.23________________
	其中:库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的结算备付金	547,294.60192,042,915,780.7624,451,023,085.32________________	328,569.0759,856,902,078.1021,506,319,167.06________________
	现金及现金等价物余额	216,494,486,160.68	81,363,549,814.23

• 十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易
  • 1、 子公司相关信息详见附注六所述。
  • 2、 本集团及本公司的合营和联营企业情况详见附注七、12。
  • 3、 本集团及本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
辽宁成大股份有限公司吉林敖东药业集团股份有限公司中山公用事业集团股份有限公司	持有本公司5%以上股份的股东持有本公司5%以上股份的股东持有本公司5%以上股份的股东	11759036-624380578-619353726-8

4、 本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易:

本集团及本公司持有关联方的股票:(1)股东	期末余额持有股份	期末余额市值人民币元
吉林敖东药业集团股份有限公司	33,581,142	1,128,326,371.20
辽宁成大股份有限公司	472,940	11,563,383.00
股东	期初余额持有股份	期初余额市值人民币元
吉林敖东药业集团股份有限公司	33,450,166	1,164,400,278.46
辽宁成大股份有限公司	250,709	5,387,736.41

本集团及本公司持有吉林敖东药业集团股份有限公司的股票本期增加为购入一揽子沪 深300指数成份股所致。

本集团及本公司期末及期初持有辽宁成大股份有限公司的股票均系购入一揽子沪深 300指数成份股所致。

十、本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)

4、 本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易(续):

本集团及本公司持有关联方的债券:(2)股东		期末余额持有张数	期末余额市值人民币元
中山公用事业集团股份有限公司		800,000	81,280,000.00
股东		期初余额持有张数	期初余额市值人民币元
中山公用事业集团股份有限公司		800,000	78,080,000.00
本集团持有联营企业产品:(3)联营企业	产品品种	期末余额持有份额	期末余额市值人民币元
易方达基金管理有限公司	易方达科讯股票易方达科翔股票易方达深证100ETF易方达上证中盘ETF易方达恒生中国企业ETF易方达沪深300ETF易方达沪深300 非银ETF易方达裕丰回报易方达安心回报A易方达安心回报债券基金(B易方达行业领先混合易方达增强回报B	5,650,413.492,034,821.3815,366,329.001,684,399.0012,927,137.001,468,658.001,896,277.0038,538,236.2155,461,624.65类)10,000,450.002,092,834.1023,114,687.48	10,849,358.945,485,878.4481,395,444.718,438,838.9916,016,722.742,677,363.534,331,096.6753,067,151.2696,503,226.8917,330,779.855,148,371.8932,429,906.54333,674,140.45______________

十、本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)

4、 本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易(续):

(4) 本公司持有联营企业产品:

		期末余额	期末余额
联营企业	产品品种	持有份额	市值
			人民币元
易方达基金管理有限公司	易方达科讯股票	5,650,413.49	10,849,358.94
	易方达科翔股票	2,034,821.38	5,485,878.44
	易方达深证100ETF	15,366,329.00	81,395,444.71
	易方达上证中盘ETF	1,684,399.00	8,438,838.99
	易方达恒生中国企业ETF	12,927,137.00	16,016,722.74
	易方达沪深300ETF	1,468,658.00	2,677,363.53
	易方达沪深300 非银ETF	1,896,277.00	4,331,096.67
	易方达裕丰回报	14,274,803.71	19,656,404.71
	易方达安心回报A	55,461,624.65	96,503,226.89______________
			245,354,335.62

(5) 本集团及本公司向关联方提供如下服务:

			本期发生额		上期发生额
关联方	关联交易类型及内容	关联交易定价方式及决策程序	金额人民币元	占同类交易金额的比例%	金额人民币元	占同类交易金额的比例%
易方达基金管理有限公司	交易单元席位租赁收入及代销基金手续费收入	市场原则	38,423,907.52	6.40	6,615,876.70	4.47
广发基金管理有限公司	交易单元席位租赁收入及代销基金手续费收入	市场原则	不适用	-	25,467,320.27	17.20
辽宁成大股份有限公司	权益互换利息支出	市场原则	-	-	1,334,794.52	5.70

5、 本集团及本公司的关联方应收款项

关联方名称	项目	期末余额人民币元	期初余额人民币元
易方达基金管理有限公司	应收席位佣金及尾随佣金	22,292,101.58	8,292,484.80

______________ ______________

十一、 与金融工具相关的风险

• 1、 风险管理政策和组织架构
  • (1) 风险管理政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经 营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该 风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险, 建立适当的风险承受底线进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行计量、监测、报 告和应对,将风险控制在限定的范围之内。

本集团在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险等。 本集团制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险,并设定适当的风险指标、风 险限额、风险政策及内部控制流程,通过信息系统持续监控来管理上述各类风险。

(2) 风险管理组织架构

本集团实行―董事会及下设的风险管理委员会、高级管理层及风险控制委员会和资产 配置委员会、各控制与支持部门、各业务部门‖ 的四级风险管理组织体系,在公司的 主要业务部门都设立了一线的风控组织,各级组织和人员需在授权范围内履行风险管 理的职责,分工明晰,强调相互协作。其中,风险管理部、合规与法律事务部、稽核 部是本集团风险管理的主要中后台管理部门,三个部门分工协作,各有侧重,共同发 挥事前识别与防范、事中监测与控制、事后监督与评价三道防线功能,共同为公司业 务发展保驾护航。

风险管理部是本集团风险控制委员会常设机构,主要负责本集团市场风险和信用风险 的独立评估和管控,与各部门协同管理模型风险、流动性风险和操作风险;监督本集 团风险限额等风险政策的执行情况;对公司风险资本进行评估、监控和报告;组织实 施全面及专项压力测试;处理本集团风险控制委员会日常事宜等。合规与法律事务部 是本集团合规管理的核心职能部门,主要负责对本集团经营管理活动和员工执业行为 进行合规管理,以及管理本集团的法律事务工作。稽核部负责对本集团各级部门的风 险管理、内部控制及经营管理绩效进行独立、客观地检查、监督、评价,并督促其改 进。

2、 信用风险

信用风险是指债务人、交易对手未能履行合同所规定的义务或由于信用评级的变动和 履约能力的变化导致债务的市场价值变动,从而对本集团造成损失的可能性。本集团 面临信用风险的资产主要包括:1) 固定收益类金融资产及衍生金融资产;2) 融资融 券款及买入返售金融资产(主要由约定式购回业务和股票质押式回购业务形成)。

固定收益类金融资产包括货币资金、结算备付金、应收款项类投资和债券投资等,其 信用风险主要指交易对手违约风险和标的证券发行主体违约风险,最大的信用风险敞 口等于这些工具的账面金额。

本集团开展的衍生品交易的交易对手均为国内大中型金融机构,并受到授信额度的限 制,因此本集团认为面临的信用风险并不重大。另外,本集团进行的证券回购交易亦 会产生一定信用风险,但绝大多数回购为交易所新质押式国债回购及交易所担保交 收,故由此产生的信用风险并不重大。

融资类业务方面,融资融券业务信用风险敞口包括客户融资买入和融券卖出所产生的 负债,约定购回式证券交易业务和股票质押式回购业务的信用风险敞口主要是指融资 方提供担保品并从本集团融出资金而产生的负债。这些金融资产主要的信用风险来自 于交易对手未能及时偿还债务本息而违约的风险。2015 年 6 月 30 日,本集团所有融 资融券客户的平均维持担保比例为 268.48% (2014 年 12 月 31 日:263.80%),约定购 回式证券交易客户的平均履约保障比例为 297.33% (2014 年 12 月 31 日:289.33%), 股票质押式回购业务(资金融出方为证券公司)客户的平均履约保障比例为 487.51% (2014 年 12 月 31 日:316.08%),提交担保品充足,融资类业务信用风险可控。

3、 市场风险

本集团涉及的市场风险指持有的金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

本集团管理层确定了本集团所能承担的最大市场风险敞口政策,该风险敞口的衡量和 监察根据本集团风险偏好、资本状况、风险承受能力、业务规模情况综合制定。本集 团根据风险敞口制定相关的投资规模限额和风险限额并分解到各投资部门,通过投资 交易控制、风险价值、敏感性分析、压力测试、风险绩效评估以及盈亏、集中度、流 动性的监控的综合使用来管理市场风险。

本集团由独立于业务部门的风险管理部对本集团整体的市场风险进行全面的评估、监 测和管理,并将评估、监测结果向各业务部门、公司管理层和风险管理委员会进行汇 报。在具体实施市场风险管理的过程中,前台业务部门作为市场风险的直接承担者和 一线管理人员,动态管理其持仓部分所暴露出的市场风险,并在风险暴露较高时主动 采取降低风险敞口或风险对冲等操作;而风险管理部的相关监控人员则会持续地直接 与业务部门的团队沟通风险信息,讨论风险状态和极端损失情景等。同时,通过定期 风险报告及时向公司管理层汇报公司整体及各业务部门的市场风险状况以及变化情 况。

风险管理部使用一系列量化方法来估计可能的市场风险损失,既包括在市场正常波动 状况下的可能损失,也包括市场极端变动状况下的可能损失。风险管理部主要通过

3、 市场风险 (续)

VaR 和敏感性分析的方式对正常波动情况下的短期可能损失进行衡量,本集团 VaR 值 引入全新的市场风险指标采用历史模拟法计量,置信区间为 95%。本集团清楚地了解 VaR 值作为一种风险指标,存在一定的局限性,对于极端情况下的可能损失,则采用 压力测试等方法进行评估。

本集团和本公司按风险类别分类的 1 日 95%置信区间下的 VaR 值分析概况如下:

2015 年 6 月 30 日

人民币万元	本公司人民币万元
17,495	12,348
5,922	5,922
15,375	12,705
	本集团

利率风险

利率风险是指本集团的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本集 团的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债权投资等。本集团固定 收益投资主要是央票、国债、中期票据、优质短期融资券、企业信用债、国债期货和 利率互换等,利率风险管理策略与 2015 年初相比未发生变化。

利率敏感性分析

以下敏感性分析基于计息资产及负债的利率风险。该分析假设各有关期间报告期末结 余的计息资产及负债一直持有至到期,在其他变量不变的情况下,利率增减 100 个基 点对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。下述正数表示所得税前利润及所 得税前其他综合收益增加,反之亦然。

		本期		上期__
利率变动	对利润总额的影响	对其他综合收益的影响	对利润总额的影响	对其他综合收益的影响
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
上升 100 个基点	141,075,992.31	(556,434,227.44)	43,041,801.02	(283,762,494.05)
下降 100 个基点	(141,075,992.31)	581,699,060.61	(43,041,801.02)	308,377,737.29

汇率风险

汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设 立的子公司持有以港币为结算货币的资产外,只有小额香港市场投资业务,本集团持 有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本集团认为面临的汇率 风险并不重大。

其他价格风险

其他价格风险主要为股票价格、衍生金融工具价格、产品价格和商品价格等的不利变 动使本集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团该项风险在数量上表现为交易性 金融工具的市价波动同比例影响本集团的利润变动;可供出售金融工具的市价波动同 比例影响本集团的股东权益变动。除了监测持仓、交易和盈亏指标外,本集团主要通 过独立的风险管理部在日常监控中计量和监测证券投资组合的风险价值 VaR、风险敏 感度指标、压力测试指标。

其他价格敏感性分析

以下分析假设其他变量维持不变的情况下,股权证券、基金、可转换债券、衍生工具 及集合资产管理计划的价格增加或减少 10%对所得税前利润及所得税前其他综合收益 的影响。下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加,反之亦然。

		本期		上期__
	对利润总额的影响	对其他综合收益的影响		对其他综合收益的影响
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
市价上升 10%	820,679,641.01	764,696,929.58	449,937,541.93	332,026,520.33
市价下降 10%	(823,128,811.90)	(764,696,929.58)	(460,780,349.93)	(332,026,520.33)

4、 流动性风险

(1) 本集团面临的流动风险及其具体表现情况

证券公司的流动性风险是指金融工具不能及时变现或资金周转出现困难而产生的风 险。在目前的政策制度下,证券公司的融资渠道较为有限。在公司业务经营中,若受 宏观政策、市场情况变化、经营不力、信誉度下降等因素的影响,或因资产负债结构 不匹配,资产周转速度过低,可能发生投资银行业务大额包销、自营业务投资规模过 大、长期投资权重过高等事项,上述事项一旦发生,会导致资金周转不灵、流通堵 塞,如果不能及时获得足额融资款项,将会给公司带来流动性风险,如果公司发生流 动性风险却不能及时调整资产结构,使得公司风险控制指标超过监管机构的标准范 围,则将导致公司受到监管机构的处罚,严重时可能失去一项或多项业务资格,给业 务经营及声誉造成严重的不利影响。

• 十一、与金融工具相关的风险(续)
  • 4、 流动性风险(续)
    • (2) 对流动性风险进行管理

为防范流动性风险,本集团采取了如下措施:本集团整体严格按照《证券公司流动性 风险管理指引》的要求,建立以流动性覆盖率和净稳定资金率为核心指标的流动性风 险管理框架,保证各项经营活动符合监管规定的流动性风险要求;建立多层次的优质 流动性资产体系,并实施持续监控,维持充足的流动性储备。目前,本集团下设的风 险管理部负责监控公司各类经营风险,并进行有效的风险控制和管理工作。同时,本 集团成立专门具备流动性管理职能的资金管理部,与风险管理部一并负责对全局流动 性风险进行有效管理,所采用的手段包括:信用拆借或短期投资等流动性管理工具、 情景分析、压力测试、流动性覆盖率与净稳定资金率指标监控等。本集团大规模的资 金配置和运作均需要经过资产配置委员会和风险控制委员会的集体决策。对于金融工 具的变现风险,本集团主要采取集中度控制、交易限额控制以及监测所持有金融工具 的市场流动性状况。因此,本集团对流动性的风险管理严格依照监管要求,主动建立 了多层级、全方面、信息化的管理体系,使得整体流动性风险处于可测、可控状态。

本期末,本集团持有的现金及银行存款合计人民币 2,052.14 亿元(2014 年 12 月 31 日:人民币 676.66 亿元),货币基金、国债、短期融资券等金融资产合计人民币 218.81 亿元(2014 年 12 月 31 日:人民币 50.04 亿元),迅速变现的能力强,能于到期 日应付可预见的融资承诺或资金被客户提取的需求。因此,本集团认为面临的流动性 风险不重大。

5、 资产及负债到期组合

根据剩余合同期限本集团期末和期初有明确合同期限资产及负债到期情况如下:

	期末余额
	即期偿还人民币	1 年内人民币	1 至 5 年人民币	5 年以上人民币	合计人民币
资产
货币资金	187,115,291,664.09	18,548,900,000.00	-	-	205,664,191,664.09
结算备付金	26,693,106,426.41	-	-	-	26,693,106,426.41
拆出资金	-	-	-	-	-
融出资金	1,525,932,172.25	138,571,644,943.64	42,123,600.00	-	140,139,700,715.89
买入返售金融资产	-	10,093,809,431.67	971,016,080.00	-	11,064,825,511.67
权益互换业务应收款	-	1,751,977,690.01	222,949,995.70	-	1,974,927,685.71
下列类型债券:
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产可供出售金融资产	--	7,561,212,349.556,359,429,743.00	14,554,694,744.9621,917,515,387.30	12,217,131,212.684,354,073,130.00	34,333,038,307.1932,631,018,260.30
存出保证金	4,893,692,481.65	-	-	-	4,893,692,481.65
应收款项类投资	-	622,909,528.18	205,766,304.35	-	828,675,832.53
	________________	________________	________________	________________	________________
合计	220,228,022,744.40	183,509,883,686.05	37,914,066,112.31	16,571,204,342.68	458,223,176,885.44
负债
短期借款	-	1,950,996,400.00	-	-	1,950,996,400.00
应付短期融资款	-	52,229,715,616.44	-	-	52,229,715,616.44
拆入资金	-	1,500,000,000.00	-	-	1,500,000,000.00
卖出回购金融资产款	-	80,661,667,571.29	11,000,000,000.00	-	91,661,667,571.29
代理买卖证券款	189,088,202,937.16	-	-	-	189,088,202,937.16
权益互换业务应付款	-	883,490,299.88	75,100,000.00	-	958,590,299.88
长期借款	-	-	3,000,000,000.00	-	3,000,000,000.00
应付债券	-________________	6,694,689,506.10________________	64,017,827,818.29________________	8,987,022,122.47________________	79,699,539,446.86________________
合计	189,088,202,937.16	143,920,559,393.71	78,092,927,818.29	8,987,022,122.47	420,088,712,271.63
		97

5、 资产及负债到期组合(续)

根据剩余合同期限本集团期末和期初有明确合同期限资产及负债到期情况如下:

			期初余额
	即期偿还	1 年内	1 至 5 年	5 年以上	合计
	人民币	人民币	人民币	人民币	人民币
资产
货币资金	53,220,379,800.97	14,460,120,000.00	-	-	67,680,499,800.97
结算备付金	22,624,796,462.35	-	-	-	22,624,796,462.35
拆出资金	-	1,000,000,000.00	-	-	1,000,000,000.00
融出资金	1,040,618,745.08	63,655,225,628.24	-	-	64,695,844,373.32
买入返售金融资产	-	11,800,689,514.45	431,864,000.00	-	12,232,553,514.45
下列类型债券:以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产	-	4,208,041,562.08	8,953,945,562.97	5,278,221,853.03	18,440,208,978.08
可供出售金融资产	-	3,394,879,006.00	13,349,068,679.50	6,378,006,340.00	23,121,954,025.50
存出保证金	3,029,861,695.35	-	-	-	3,029,861,695.35
应收款项类投资	-________________	402,692,015.62________________	206,000,000.00________________	-________________	608,692,015.62________________
合计	79,915,656,703.75	98,921,647,726.39	22,940,878,242.47	11,656,228,193.03	213,434,410,865.64
负债
短期借款	-	1,285,907,000.00	-	-	1,285,907,000.00
应付短期融资款	-	29,536,739,315.07	-	-	29,536,739,315.07
拆入资金	-	1,123,000,000.00	-	-	1,123,000,000.00
卖出回购金融资产款	-	50,717,726,387.03	4,050,000,000.00	-	54,767,726,387.03
代理买卖证券款	71,465,562,643.43	-	-	-	71,465,562,643.43
权益互换业务应付款	-	74,171,401.01	-	-	74,171,401.01
长期借款	-	-	3,000,000,000.00	-	3,000,000,000.00
应付债券	-________________	-________________	17,044,449,820.82________________	8,986,213,796.30________________	26,030,663,617.12________________
合计	71,465,562,643.43	82,737,544,103.11	24,094,449,820.82	8,986,213,796.30	187,283,770,363.66

十二、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定:

具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应 的活跃市场现行出价及现行要价确定;

其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基 础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认;

衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价,不具有选 择权的衍生工具的公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计 确定;具有选择权的衍生工具的公允价值采用期权定价模型(如二项式模型)计算确 定。

本集团管理层认为,财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接 近该等资产及负债的公允价值。

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值(续)

本集团

		期末公允价值
项目	第一层次	第二层次	第三层次	合计
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产	28,720,886,767.56	29,512,283,103.29	3,312,642,764.31	61,545,812,635.16
(1)交易性金融资产	28,575,839,300.00	29,512,283,103.29	3,052,966,776.85	61,141,089,180.14
- 债券	6,069,862,208.63	28,118,128,631.00	-	34,187,990,839.63
- 股票	7,392,780,271.20	703,440,458.09	-	8,096,220,729.29
- 基金	15,113,196,820.17	-	-	15,113,196,820.17
- 其他	-	690,714,014.20	3,052,966,776.85	3,743,680,791.05
(2)指定以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产	145,047,467.56	-	259,675,987.46	404,723,455.02
- 债券	145,047,467.56	-	-	145,047,467.56
- 权益工具	-	-	259,675,987.46	259,675,987.46
可供出售金融资产	13,888,952,158.44	25,514,013,455.40	11,263,384,306.98	50,666,349,920.82
- 债券	8,421,375,348.30	24,209,642,912.00	-	32,631,018,260.30
- 股票	3,350,483,872.40	210,808,773.91	1,227,966,460.51	4,789,259,106.82
- 基金	2,019,592,937.74	214,777,327.70	-	2,234,370,265.44
- 其他	97,500,000.00	878,784,441.79	10,035,417,846.47	11,011,702,288.26
衍生金融资产	10,273,347.64________________	292,361,035.23________________	-_______________	302,634,382.87________________
资产合计	42,620,112,273.64____	55,318,657,593.92_ _	14,576,027,071.29	112,514,796,938.85____
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债	-	694,678,838.25	55,492,899.25	750,171,737.50
衍生金融负债	19,865,534.98________________	273,705,902.03________________	-______________	293,571,437.01________________
负债合计	19,865,534.98____	968,384,740.28__	55,492,899.25	1,043,743,174.51____

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值(续)

本集团

	期初公允价值
项目	第一层次	第二层次	第三层次	合计
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产	12,361,173,092.63	12,444,694,502.54	2,190,634,239.19	26,996,501,834.36
(1)交易性金融资产	11,634,857,973.30	12,440,230,502.54	2,130,794,494.78	26,205,882,970.62
- 债券	5,442,671,944.57	12,266,757,914.18	-	17,709,429,858.75
- 股票	4,466,310,335.85	140,269,992.96	-	4,606,580,328.81
- 基金	1,725,875,692.88	-	-	1,725,875,692.88
- 其他	-	33,202,595.40	2,130,794,494.78	2,163,997,090.18
(2)指定以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产	726,315,119.33	4,464,000.00	59,839,744.41	790,618,863.74
- 债券	726,315,119.33	4,464,000.00	-	730,779,119.33
- 权益工具	-	-	59,839,744.41	59,839,744.41
可供出售金融资产	12,300,140,733.41	16,808,811,007.10	3,542,628,911.02	32,651,580,651.53
- 债券	7,081,836,382.50	16,040,117,643.00	-	23,121,954,025.50
- 股票	3,261,183,339.25	16,524,235.04	510,410,003.74	3,788,117,578.03
- 基金	1,946,121,011.66	-	-	1,946,121,011.66
- 其他	11,000,000.00	752,169,129.06	3,032,218,907.28	3,795,388,036.34
衍生金融资产	33,082,359.09________________	58,210,979.46________________	-_______________	91,293,338.55________________
资产合计	24,694,396,185.13____	29,311,716,489.10__	5,733,263,150.21	59,739,375,824.44____
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债	88,362,120.01	676,046,970.32	-	764,409,090.33
衍生金融负债	33,032,765.70________________	54,271,053.27________________	-_______________	87,303,818.97________________
负债合计	121,394,885.71____	730,318,023.59__	-	851,712,909.30____

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值(续)

本公司

	期末公允价值
	第一层次人民币元	第二层次人民币元	第三层次人民币元	合计人民币元
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产	22,159,510,386.96	24,410,356,516.32	3,052,966,776.85	49,622,833,680.13
(1)交易性金融资产	22,028,515,557.30	24,410,356,516.32	3,052,966,776.85	49,491,838,850.47
- 债券	2,716,074,713.00	23,663,823,120.70	-	26,379,897,833.70
- 股票	6,425,157,615.71	559,201,676.00	-	6,984,359,291.71
- 基金	12,887,283,228.59	-	-	12,887,283,228.59
- 其他	-	187,331,719.62	3,052,966,776.85	3,240,298,496.47
(2)指定以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产	130,994,829.66	-	-	130,994,829.66
- 债券	130,994,829.66	-	-	130,994,829.66
可供出售金融资产	11,261,788,898.33	24,986,081,240.09	9,637,842,132.47	45,885,712,270.89
- 债券	8,421,375,348.30	24,192,647,961.00	-	32,614,023,309.30
- 股票	2,481,716,403.16	194,220,249.75	-	2,675,936,652.91
- 基金	358,697,146.87	-	-	358,697,146.87
- 其他	-	599,213,029.34	9,637,842,132.47	10,237,055,161.81
衍生金融资产	9,463,674.98________________	292,361,035.23________________	-_______________	301,824,710.21________________
资产合计	33,430,762,960.27____	49,688,798,791.64__	12,690,808,909.32	95,810,370,661.22____
衍生金融负债	19,865,534.98________________	273,705,902.03________________	-______________	293,571,437.01________________
负债合计	19,865,534.98	273,705,902.03	-	293,571,437.01

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值(续)

本公司

	期初公允价值
	第一层次	第二层次	第三层次	合计
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产	7,265,137,973.63	11,638,193,450.88	2,130,794,494.78	21,034,125,919.29
(1)交易性金融资产	6,636,056,648.29	11,635,961,450.88	2,130,794,494.78	20,402,812,593.95
- 债券	2,053,343,611.00	11,573,426,720.20	-	13,626,770,331.20
- 股票	3,501,028,404.13	53,544,320.00	-	3,554,572,724.13
- 基金	1,081,684,633.16	-	-	1,081,684,633.16
- 其他	-	8,990,410.68	2,130,794,494.78	2,139,784,905.46
(2)指定以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产	629,081,325.34	2,232,000.00	-	631,313,325.34
- 债券	629,081,325.34	2,232,000.00	-	631,313,325.34
可供出售金融资产	10,192,067,789.66	16,556,543,462.11	2,594,363,907.28	29,342,975,159.05
- 债券	7,081,836,382.50	16,023,122,692.00	-	23,104,959,074.50
- 股票	2,607,798,507.43	-	-	2,607,798,507.43
- 基金	502,432,899.73	-	-	502,432,899.73
- 其他	-	533,420,770.11	2,594,363,907.28	3,127,784,677.39
衍生金融资产	33,082,359.09________________	58,210,979.46________________	-_______________	91,293,338.55________________
资产合计	17,490,288,122.38____	28,252,947,892.45__	4,725,158,402.06	50,468,394,416.89____
衍生金融负债	32,946,828.44________________	54,271,053.27________________	-______________	87,217,881.71________________
负债合计	32,946,828.44	54,271,053.27	-	87,217,881.71

本期和上期本集团及本公司按公允价值计量的金融工具在第一层次和第二层次之间无 重大转移。

2、 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本集团及本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点 收盘价。

3、 持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团

项目	2015 年 6 月 30 日的公允价值	2014 年 12 月 31 日的公允价值	估值技术	输入值
债券股票	52,327,771,543.00914,249,232.00	28,311,339,557.18156,794,228.00	现金流量折现法加权平均法/指数收益法	债券收益率非活跃市场报价/行业指数涨跌幅
基金其他衍生金融资产	214,777,327.701,569,498,455.99	-785,371,724.46	加权平均法投资标的市价组合法	非活跃市场报价投资标的市价
- 利率互换- 权益互换	287,605,829.304,755,205.93________________	51,596,820.696,614,158.77________________	现金流量折现法期权定价模型	远期利率/折现率标的权益工具波动率
合计	55,318,657,593.92	29,311,716,489.10________________
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债衍生金融负债	694,678,838.25	676,046,970.32	投资标的市价组合法	投资标的市价
- 利率互换	271,275,943.99	42,099,385.63	现金流量折现法	远期利率/折现率
- 权益互换	2,130,209.69	12,106,698.97	期权定价模型	标的权益工具波动率
- 收益凭证	299,748.35________________	64,968.67________________	期权定价模型	标的权益工具波动率
合计	968,384,740.28	730,318,023.59________________
本公司
项目	2015 年 6 月 30 日的公允价值	2014 年 12 月 31 日的公允价值	估值技术	输入值
债券股票其他	47,856,471,081.70753,421,925.75786,544,748.96	27,598,781,412.2053,544,320.00542,411,180.79	现金流量折现法加权平均法投资标的市价组合法	债券收益率非活跃市场报价投资标的市价
衍生金融资产- 利率互换- 权益互换	287,605,829.304,755,205.93________________	51,596,820.696,614,158.77________________	现金流量折现法期权定价模型	远期利率/折现率标的权益工具波动率
合计	49,688,798,791.64	28,252,947,892.45
衍生金融负债- 利率互换- 权益互换- 收益凭证	271,275,943.992,130,209.69299,748.35________________	42,099,385.6312,106,698.9764,968.67________________	现金流量折现法期权定价模型期权定价模型	远期利率/折现率标的权益工具波动率标的权益工具波动率
合计	273,705,902.03	54,271,053.27________________

4、 持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团

项目	2015 年6 月30 日的公允价值	估值技术	重大不可观察输入值	对公允价值的影响
股票其他	1,227,966,460.5113,348,060,610.78________________	市价折扣法现金流量折现法	缺乏流通性折扣提前偿付率违约损失率	折扣越高,公允价值越低提前偿付率越高,公允价值越低违约损失率越高,公允价值越低
合计	14,576,027,071.29________________
项目	2014 年12 月31 日的公允价值	估值技术	重大不可观察输入值	对公允价值的影响
股票其他	510,410,003.745,222,853,146.47________________	市价折扣法现金流量折现法	缺乏流通性折扣提前偿付率违约损失率	折扣越高,公允价值越低提前偿付率越高,公允价值越低违约损失率越高,公允价值越低
合计	5,733,263,150.21
本公司
项目	2015 年6 月30 日的公允价值	估值技术	重大不可观察输入值	对公允价值的影响
其他	12,690,808,909.32	现金流量折现法	提前偿付率	提前偿付率越高,公允价值越低
			违约损失率	违约损失率越高,公允价值越低

项目	2014 年12 月31 日的公允价值	估值技术	重大不可观察输入值	对公允价值的影响
其他	4,725,158,402.06	现金流量折现法	提前偿付率	提前偿付率越高,公允价值越低
			违约损失率	违约损失率越高,公允价值越低

5、 持续第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值之间的调节信息

本集团

	以公允价值				以公允价值
	计量且其变				计量且其变
	动计入当期	可供出售	衍生	衍生	动计入当期
	损益的金融资产	金融资产	金融资产	金融负债	损益的金融负债
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
期初余额	2,190,634,239.19	3,542,628,911.02	-	-	-
当期利得或损失总额	75,977,700.62	676,374,141.68	-	-	-
- 计入损益	75,977,700.62	-	-	-	-
- 计入其他综合收益	-	676,374,141.68	-	-	-
购买	1,057,031,026.57	9,295,628,168.00	-	-	-
出售	-	-	-	-	-
结算	(11,000,202.07)	(2,142,902,913.73)	-	-	-
转入第三层次	-	-	-	-	-
转出第三层次	-________________	(108,344,000.00)________________	-__________	-__________	-__________
期末余额	3,312,642,764.31__	11,263,384,306.98	-	-	-
对于在报告期末持有的资产,计入损益的当期未实现利得或损失的变动	75,977,700.62	-	-	-	-
本公司
	以公允价值				以公允价值
	计量且其变				计量且其变
	动计入当期	可供出售	衍生	衍生	动计入当期
	损益的金融资产	金融资产	金融资产	金融负债	损益的金融负债
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
期初余额	2,130,794,494.78	2,594,363,907.28	-	-	-
当期利得或损失总额	75,977,700.62	89,694,528.92	-	-	-
- 计入损益	75,977,700.62	-	-	-	-
- 计入其他综合收益	-	89,694,528.92	-	-	-
购买	857,194,783.52	8,806,686,610.00	-	-	-
出售	-	-	-	-	-
结算	(11,000,202.07)	(1,852,902,913.73)	-	-	-
转入第三层次	-	-	-	-	-
转出第三层次	-________________	-________________	-__________	-__________	-__________
期末余额	3,052,966,776.85	9,637,842,132.47	-	-	-

对于在报告期末持有的资 产,计入损益的当期未实现 利得或损失的变动 75,977,700.62 - - - -

________________ ________________ __________ __________ __________ ________________ ________________ __________ __________ __________

6、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团管理层认为,期末不以公允价值计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该 等资产及负债的公允价值。

________________ ________________ __________ __________ __________ ________________ ________________ __________ __________ __________

_______________ _______________ __________ __________ __________

十三、 或有事项

上海迅捷证券合同纠纷案

2008 年 3 月 21 日,上海迅捷国际印务有限公司(以下简称"上海迅捷")以原广发证券上海 水清南路证券营业部拒绝归还保证金为由,向上海市第一中级人民法院提起诉讼,要求原 广发证券和原广发证券上海水清南路证券营业部归还人民币 66,323,222.06 元,并支付相应 利息。2008 年 6 月 27 日,上海市第一中级人民法院一审判决原广发证券和原广发证券上 海水清南路证券营业部赔偿上海迅捷人民币 66,311,656.55 元,并支付相应利息。原广发证 券于 2008 年 7 月 18 日向上海市高级人民法院提起上诉,要求撤销一审判决,驳回原告对 原广发证券的全部诉讼请求并承担全部诉讼费用。2009 年 11 月 19 日,上海市高级人民法 院二审判决原广发证券和原广发证券上海水清南路证券营业部赔偿上海迅捷人民币 45,399,325.24 元,并承担案件受理费人民币 673,419.20 元。根据上述判决,截至 2009 年 12 月 31 日止,原广发证券为上述诉讼确认预计负债人民币 45,620,306.46 元。

2010 年 2 月 22 日,本公司向最高人民法院申请再审及暂缓执行。2010 年 3 月 15 日,上海 市第一中级人民法院从本公司账户扣划执行款人民币 47,111,814.13 元。据此本公司冲减了 原计提的预计负债。

2010 年 10 月 29 日,最高人民法院裁定上海迅捷无诉讼主体资格,并撤销一、二审判决结 果。2010 年 11 月 12 日,上海迅捷股东浙江茉织华印刷有限公司与上海九龙山股份有限公 司向上海市第一中级人民法院提起诉讼,要求本公司返还人民币 66,311,656.55 元及相应利 息。2011 年 2 月 22 日,上海市第一中级人民法院一审判决本公司及本公司上海水清南路 证券营业部于判决生效之日起十日内偿付两原告人民币 45,399,325.24 元,并承担案件受理 费人民币 255,600.00 元。2011 年 3 月 8 日,本公司向上海市高级人民法院提起上诉,要求 撤销一审判决,驳回两原告对本公司的全部诉讼请求并承担全部诉讼费用。2011 年 6 月 24 日,上海市高级人民法院作出"驳回上诉,维持原判"的判决。2012 年 2 月 24 日,上海 市第一中级人民法院向本公司账户划回部分扣款(利息及诉讼费)共人民币 1,599,389.89 元。

2012 年 1 月 6 日,最高人民法院裁定本案由最高人民法院提审;再审期间,中止原判决的 执行。2014 年 12 月 22 日最高人民法院再审判决,撤销前述上海市高级人民法院和上海市 第一中级人民法院民事判决,由本公司及上海水清南路营业部向原告偿付人民币 22,699,662.62 元并负担受理费人民币 256,861.60 元。根据判决结果,本公司已就此前上海 市第一中级人民法院扣划的人民币 45,512,424.24 元申请执行差额回转。截至本财务报表批 准报出日,申请执行回转尚在进行中。

• 十四、 承诺事项
  • (一) 本集团的承诺事项
    • 1、 资本承诺

至资产负债表日止,已签约但尚未于	560,292,494.73	609,221,843.59
财务报表中确认的	_____________	_____________
- 购建长期资产承诺	_____________	_____________
	期末金额人民币元	期初金额人民币元

• 十四、承诺事项(续)
  • (一) 本集团的承诺事项(续)
    • 2、 经营租赁承诺

至资产负债表日止,本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:

	期末金额	期初金额
	人民币元	人民币元
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:
资产负债表日后第年1	182,775,149.64	199,285,304.63
资产负债表日后第年2	130,564,287.68	149,216,505.06
资产负债表日后第年3	77,515,860.32	91,124,599.01
资产负债表日后第年以上3	101,040,527.87______________	128,061,101.00______________
合计	491,895,825.51	567,687,509.70

截至资产负债表日,本集团不存在需要披露的其他承诺事项。

• (二) 本公司的承诺事项
  • 1、 资本承诺

	______________	______________
- 购建长期资产承诺	543,683,559.73______________	592,349,484.59______________
财务报表中确认的
至资产负债表日止,已签约但尚未于
	人民币元	人民币元
	期末金额	期初金额

2、 经营租赁承诺

至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:

	期末金额	期初金额
	人民币元	人民币元
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:
资产负债表日后第年1	144,191,741.44	168,390,170.07
资产负债表日后第年2	96,650,286.33	128,926,947.86
资产负债表日后第年3	58,009,625.82	79,055,444.73
资产负债表日后第年以上3	89,680,393.42______________	116,091,258.51______________
合计	388,532,047.01	492,463,821.17

截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的其他承诺事项。

• 十五、其他重要事项
  • 1、 分部报告
  • (1) 分部报告的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,本集团的经营业 务划分为5个经营分部,本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配 资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了5个报告分部。

本集团各个报告分部提供的主要服务分别如下:

• 投资银行业务涵盖股权融资、债券融资、财务顾问和企业解决方案等;

• 财富管理业务涵盖零售证券经纪、期货经纪、金融产品代销、融资融券及回购交易融资 服务等;

• 交易及机构客户服务业务涵盖为机构客户提供证券研究、资产托管服务、销售及交易(包 括自营和其他对客交易服务)等;

• 投资管理业务涵盖资产管理、基金管理、私募股权投资和另类投资等;

• 其他主要为公司总部运营。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础 与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

十五、其他重要事项(续)

• 1、 分部报告(续)
  • (2) 报告分部的财务信息

分部报告中上期的比较数据已按照本期的分部口径进行披露。

	投资银行业务	财富管理业务	交易及机构客户服务业务	投资管理业务	其他	分部间相互抵减	合计
	年月20151-6	年月20151-6	年月20151-6	年月20151-6	年月20151-6	年月20151-6	年月20151-6
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
一、营业收入
手续费及佣金净收入	765,621,972.49	7,470,216,299.93	718,521,697.50	1,450,246,266.19	-3,944,462.90	-	10,400,661,773.21
投资收益(损失)	-	23,086,936.10	4,440,144,767.61	1,598,403,721.21	41,699,324.40	-	6,103,334,749.32
其他收入	9,454,796.87	3,089,831,950.53	(442,199,873.62)	(261,222,989.01)	812,026,974.25	-	3,207,890,859.02
营业收入合计	775,076,769.36	10,583,135,186.56	4,716,466,591.49	2,787,426,998.39	849,781,835.75	-	19,711,887,381.55
二、营业支出	335,479,828.36	3,360,043,147.40	585,938,574.07	965,450,589.34	3,223,006,638.92	-	8,469,918,778.09
三、营业利润(亏损)	439,596,941.00	7,223,092,039.16	4,130,528,017.42	1,821,976,409.05	(2,373,224,803.17)	-	11,241,968,603.46
四、资产总额
分部资产	746,162,657.48	181,302,152,567.46	98,765,568,170.94	27,302,683,023.74	209,724,366,525.85	(1,373,000,000.00)	516,467,932,945.47
递延所得税资产							658,254,882.06
五、负债总额
分部负债	307,969,309.65	170,202,242,438.26	93,179,389,282.53	11,897,560,925.37	166,534,112,476.14	-	442,121,274,431.95
递延所得税负债							361,358,195.06
六、补充信息:
1.折旧和摊销费用	1,165,655.46	68,940,671.33	3,558,176.93	15,670,386.69	46,636,995.94	-	135,971,886.35
2.当期确认的减值损失	-	39,884,512.61	-	-	(4,967,819.70)	-	34,916,692.91
3.资本性支出	716,484.34	34,248,881.59	2,523,989.20	14,232,751.83	144,164,658.87	-	195,886,765.83
其中:购置固定资产支出	497,651.10	25,063,796.14	558,305.85	4,666,317.02	30,705,002.64	-	61,491,072.75
购置无形资产支出	218,833.24	3,580,154.65	1,950,583.35	5,310,050.00	9,077,196.72	-	20,136,817.96
在建工程支出	-	-	-	-	104,134,356.15	-	104,134,356.15
新增长期待摊费用支出	-	5,604,930.80	15,100.00	4,256,384.81	248,103.36	-	10,124,518.97

十五、其他重要事项(续)

• 1、 分部报告(续)
  • (2) 报告分部的财务信息(续)

	投资银行业务	财富管理业务	交易及机构客户服务业务	投资管理业务	其他	分部间相互抵减	合计
	年月20141-6	年月20141-6	年月20141-6	年月20141-6	年月20141-6	年月20141-6	年月20141-6
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
一、营业收入
手续费及佣金净收入	681,752,023.86	1,377,006,710.91	187,586,261.64	178,219,919.44	994,533.19	-	2,425,559,449.04
投资收益(损失)	207,275.57	8,360,373.45	949,019,304.54	362,666,038.47	9,781,160.63	-	1,330,034,152.66
其他收入	4,010,953.76	973,408,129.37	(252,718,468.66)	15,231,985.60	138,458,112.13	-	878,390,712.20
营业收入合计	685,970,253.19	2,358,775,213.73	883,887,097.52	556,117,943.51	149,233,805.95	-	4,633,984,313.90
二、营业支出	198,923,629.21	996,333,241.18	157,077,369.94	72,982,490.57	1,086,539,014.17	-	2,511,855,745.07
三、营业利润(亏损)	487,046,623.98	1,362,441,972.55	726,809,727.58	483,135,452.94	(937,305,208.22)	-	2,122,128,568.83
四、资产总额(截止年月日)2014630
分部资产	478,985,724.17	42,815,407,718.72	21,247,904,179.26	8,350,609,543.33	53,715,076,188.24	(1,356,000,000.00)	125,251,983,353.72
递延所得税资产							299,355,318.14
五、负债总额(截止2014年6月30日)
分部负债	173,132,163.44	38,319,495,292.13	20,493,045,952.15	608,196,867.17	30,482,529,276.72	-	90,076,399,551.61
递延所得税负债							76,962,356.52
六、补充信息:
1.折旧和摊销费用	1,220,865.45	77,823,107.60	1,834,941.29	1,521,817.00	38,792,100.29	-	121,192,831.63
2.当期确认的减值损失	-	-	-	-	90,883.39	-	90,883.39
3.资本性支出	324,926.13	31,721,526.75	2,496,941.42	11,165,545.32	63,209,407.16	-	108,918,346.78
其中:购置固定资产支出	224,926.13	16,414,164.54	446,274.70	3,139,545.32	6,894,292.30	-	27,119,202.99
购置无形资产支出	100,000.00	10,127,543.45	2,050,666.72	8,026,000.00	2,614,514.18	-	22,918,724.35
在建工程支出	-	-	-	-	53,061,600.68	-	53,061,600.68
新增长期待摊费用支出	-	5,179,818.76	-	-	639,000.00	-	5,818,818.76

上述分部收入主要系来源于本国(包括港澳台地区)的对外交易收入,非流动资产所在地主要在本国境内(包括港澳台地区)。

• 2、 融资融券业务
  • (1) 融资业务情况

本公司

	期末余额人民币元	期初余额人民币元
融出资金净值	138,543,850,743.64	63,655,225,628.24

本集团融出资金的情况,详见附注七、4。

(2) 融券业务情况

本集团及本公司

	期末公允价值人民币元	期初公允价值人民币元
融出证券	390,032,267.19_________________	698,025,789.52_________________
其中:可供出售金融资产	348,734,393.63	580,585,899.56
转融通融入证券	41,297,873.56	117,439,889.96
转融通融入证券总额	569,720,200.00	829,377,979.00

(3) 融资融券业务担保物公允价值

本集团及本公司

期末公允价值	期初公允价值
人民币元	人民币元
27,952,721,880.96	7,433,422,882.41
346,999,571,291.07	163,194,918,308.71
27,344,310.80	19,056,323.99
978,348,788.32	405,232,411.89
398,731.41___________________	5,126,822.43_________________
375,958,385,002.56____	171,057,756,749.43

十五、其他重要事项(续)

3、 债券借贷

本公司在银行间债券市场交易平台向银行借入债券的类别及公允价值具体如下:

债券类别	期末公允价值人民币元	期初公允价值人民币元
国债金融债其他	15,763,993,000.00892,209,720.007,175,000.00_________________	7,058,690,775.00391,074,250.00-_________________
合计	16,663,377,720.00_________________	7,449,765,025.00_________________

• 注: 本期末,本公司通过借入方式取得的国债中为卖出回购业务而设定质押及转让 过户的债券公允价值分别为人民币 5,846,160,400.00 元(期初数:人民币 2,817,911,600.00 元 ) 及 人 民 币 10,198,760,520.00 元 ( 期 初 数 : 人 民 币 4,239,630,660.00 元)。
• 4、 企业年金计划

本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立了《广发证券股份有限公司企业年金方 案》(以下简称"年金方案")。本公司按照上一年度工资总额的一定比例计提企业年 金,并为符合年金方案条件的职工缴纳企业年金。

根据广东省人力资源和社会保障厅《关于广发证券股份有限公司企业年金计划的确认 函》(粤人社(年金)[2011]66 号),本公司企业年金计划于 2011 年 8 月 26 日正式成立。 该年金计划的托管人及账户管理人为中国工商银行股份有限公司,投资管理人包括中 国人寿保险股份有限公司((根据广东省人力资源和社会保障厅《关于确认广发证券股 份有限公司企业年金计划投资管理人变更的函》(粤人社(年金)[2013]14 号,自 2013 年 9 月 23 日起,为期 3 年)和易方达基金管理有限公司(根据广东省人力资源和社会保 障厅《关于确认广发证券股份有限公司企业年金计划投资管理人变更的函》(粤人社 (年金)[2014]23 号,自 2013 年 12 月 23 日起,为期 3 年)。

根据广发证券股份有限公司企业年金理事会与各投资管理人签订的《广发证券股份有 限公司企业年金基金投资管理合同》规定,由各投资管理人于合同存续期间内,负责 企业年金基金的投资管理运作。

十五、其他重要事项(续)

5、 社会责任支出

	本期发生额人民币元	上期发生额人民币元
慈善捐助	1,427,300.00____________	2,384,000.00_____________

十六、 资产负债表日后事项

2015 年 7 月 4 日,21 家证券公司召开会议并发布了《21 家证券公司联合公告》。本公司作为 本次会议的参与者,以 2015 年 6 月 30 日净资产的 15%出资,用于投资蓝筹股 ETF 等。于 2015 年 7 月 6 日与中国证券金融股份有限公司签署《中国证券期货市场场外衍生品交易主协议》及 《收益互换交易确认书》,并已完成了相关资金的划付。本次投资将由中国证券金融股份有限公 司专户统一运作,本公司将按投资比例分担投资风险、分享投资收益。

* * * 财务报表结束 * * *

广发证券股份有限公司

1、 非经常性损益明细表

项目	本期金额	上期金额
	人民币元	人民币元
非流动资产处置损益	542,377.91	418,518.15
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切
相关,按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外)	75,296,176.82	1,978,635.26
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	20,983,886.77	(1,655,221.73)
所得税影响额	(24,064,599.93)	(199,901.24)
少数股东权益影响额(税后)	(23,953,351.88)_____________	-______________
合计	48,804,489.69__________	542,030.44____

本集团持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债、衍生金融工具产生的公允价值变动损益,持有以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产和应收款项类投资期间取得的投资 收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债、衍生金融工具和可供出售金融资产取得的投资收益不作为 非经常性损益项目,而界定为经常性损益项目,原因为:本集团作为证券经营机构,上述 业务均属于本集团的正常经营业务。

本集团之子公司广发信德投资管理有限公司及广发乾和投资有限公司持有长期股权投资期 间取得的投资收益以及处置长期股权投资取得的投资收益不作为非经常性损益项目,而界 定为经常性损益项目,原因为:广发信德投资管理有限公司的经营范围主要包括股权投 资,广发乾和投资有限公司的经营范围为项目投资、投资管理及投资咨询,上述业务均属 于正常经营业务。

广发证券股份有限公司

2、 净资产收益率及每股收益

本净资产收益率和每股收益计算表是广发证券股份有限公司按照中国证券监督管理委员会 颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 09 号-净资产收益率和每股收益的计 算及披露》(2010 年修订)的有关规定编制。

	加权平均	每股收益
报告期利润	净资产收益率	基本每股收益	稀释每股收益
	(%)	人民币元	人民币元
归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于	16.18	1.30	1.30
公司普通股股东的净利润	16.08	1.29	1.29

计算过程:

上述数据采用以下计算公式计算而得:

加权平均净资产收益率

加权平均净资产收益率=P0/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

其中:P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股东 的期初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为报告 期月份数;Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少净资产次月起至 报告期期末的累计月数;Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产 增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增 股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为 报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月 起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

稀释每股收益

因本公司不存在稀释性潜在普通股,故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。

3、 本财务报表项目变动情况分析是广发证券股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布 的《证券公司年度报告内容与格式准则》(2013 年修订)的有关规定编制

项目	2015 年 6 月 30 日	2014 年 12 月 31 日	增减%	变动原因
货币资金	205,664,191,664.09	67,680,499,800.97		203.88 本期客户存款增加。
拆出资金	-	1,000,000,000.00		(100.00) 本期末收回向商业银行拆出的资金。
融出资金	140,139,700,715.89	64,695,844,373.32		116.61 融资融券业务规模增加。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	61,545,812,635.16	26,996,501,834.36		127.98 本期增加了债券、股票、基金等的投资。
衍生金融资产	302,634,382.87	91,293,338.55		231.50 主要为利率互换公允价值变动。
应收款项	4,698,860,339.60	1,275,662,594.93		268.35 应收清算款和柜台业务款项增加。
应收利息	2,700,285,277.55	1,676,518,411.15		61.07 应收融资融券和分期付息债券利息增加。
存出保证金	4,893,692,481.65	3,029,861,695.35		61.52 交易保证金增加。
可供出售金融资产	52,879,628,850.55	34,410,115,665.06		53.67 本期增加了债券、股票、基金等的投资。
长期股权投资	2,593,244,115.74	1,524,325,006.27		70.12 本期增加对联营公司的投资。
在建工程	382,903,020.38	278,768,664.23		37.36 广发证券大厦项目投入增加。
递延所得税资产	658,254,882.06	230,184,633.01		185.97 可抵扣暂时性差异增加。
其他资产	1,536,582,549.31	952,533,953.37		61.32 本期预付对外投资款和应收账款类投资增加。
短期借款	1,950,996,400.00	1,285,907,000.00		51.72 本期信用和抵押借款增加。
应付短期融资款	52,229,715,616.44	29,536,739,315.07		76.83 期末证券公司短期债和短期收益凭证发行规模增加。
拆入资金	1,500,000,000.00	1,123,000,000.00		33.57 期末拆入资金增加。
衍生金融负债	293,571,437.01	87,303,818.97		236.26 主要为利率互换公允价值变动。
卖出回购金融资产款	91,661,667,571.29	54,767,726,387.03		67.36 场外协议回购和银行间回购增加。
代理买卖证券款	189,088,202,937.16	71,465,562,643.43		164.59 本期经纪业务规模增加。
代理承销证券款	36,000,000.00	-		- 期末新增代理承销证券款。
应付职工薪酬	6,098,439,120.42	3,201,901,513.27		90.46 计提的职工费用增加
应交税费	3,506,400,682.46	1,436,481,292.11		144.10 当期应交所得税增加
应付款项	8,351,308,228.02	4,311,267,401.22		93.71 资产管理计划优先级参与人款项增加。
应付利息	1,804,925,513.35	791,401,200.54		128.07 本期应付债券、应付短期融资款及回购利息增加。
应付债券	79,699,539,446.86	26,030,663,617.12		206.18 本期次级债及长期收益凭证发行规模增加。
递延所得税负债	361,358,195.06	111,538,888.04		223.98 应纳税暂时性差异增加。
其他负债	2,116,975,741.44	775,057,323.49		173.14 本期新增大宗交易保证金及 H 股发行费用应付款。
资本公积	31,679,119,369.68	8,587,816,549.35		268.88 期末新增 H 股发行溢价。
其他综合收益	2,818,911,128.84	1,858,423,537.04		51.68 可供出售金融资产的公允价值变动收益增加。
未分配利润	21,220,239,457.80	13,998,136,507.86		51.59 本期净利润增加。
项目	2015 年 1-6 月	2014 年 1-6 月	增减%	变动原因
手续费及佣金净收入	10,400,661,773.21	2,425,559,449.04		328.79 经纪业务和资产管理及基金管理业务手续费及佣金收入增加。
利息净收入	2,239,143,288.55	565,314,665.58		296.09 本期融资融券利息收入增加。
投资收益	6,103,334,749.32	1,330,034,152.66		358.89 金融资产投资收益增加。
公允价值变动收益	667,663,117.03	321,642,840.19		107.58 衍生工具公允价值变动损益增加。
汇兑收益	286,781,337.49	(17,073,130.03)		- H 股发行款汇率变动影响。
其他业务收入	14,303,115.95	8,506,336.46		68.15 其他收入增加。
营业税金及附加	1,081,059,152.32	237,036,671.06		356.07 本期应税收入增加。
业务及管理费	7,353,074,805.22	2,273,860,062.98		223.37 本期职工薪酬增加。
资产减值损失	34,916,692.91	90,883.39		38,319.22 主要为计提融出资金减值损失。
营业外收入	99,472,303.49	6,299,716.75		1,479.00 本期政府补助增加。
营业外支出	2,649,861.99	5,557,785.07		(52.32) 本期捐赠及赔偿支出等减少。
所得税费用	2,701,043,017.84	446,734,737.40		504.62 本期利润总额增加。
经营活动产生的现金流量净额	56,042,423,000.65	(108,292,341.84)		- 本期代理买卖证券款流入增加。
投资活动产生的现金流量净额	(14,453,087,788.24)	3,168,535,213.50		- 本期增加对可供出售金融资产的投资。
筹资活动产生的现金流量净额	100,207,154,643.04	3,255,010,345.99		2,978.55 本期债券发行及 H 股发行收到的现金增加。

由下列负责人签署:

法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

2015 年 8 月 21 日