GF SECURITIES CO.,LTD - Audit Report / Information 2009

广发证券股份有限公司

审计报告和财务报表 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

广发证券股份有限公司
财务报表和审计报告
2009年1月1日至2009年9月30日止期间及2008年度
内容	页码
审计报告	1
公司及合并资产负债表	2 & 3
公司及合并利润表	4
公司及合并现金流量表	5 & 6
公司及合并股东权益变动表	7 - 10
财务报表附注	11 - 88

审计报告

德师报(审)字(10)第 S0003 号

广发证券股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”)的财务报表，包括 2009 年 9 月 30 日及 2008 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表、2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是广发证券管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，广发证券的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了广发证券 2009 年 9 月 30 日及 2008 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。

本报告仅供延边公路建设股份有限公司向吉林敖东药业集团股份有限公司定向回购非流通股股份暨以新增股份换股吸收合并广发证券股份有限公司之用，不得用于其他任何目的。

德勤华永会计师事务所有限公司中国注册会计师

• 中国上海

中国注册会计师

2010 年 1 月 6 日

广发证券股份有限公司公司及合并资产负债表 2009 年 9 月 30 日及 2008 年 12 月 31 日

资产附注八货币资金 1 其中：客户资金存款 1 结算备付金 2 其中：客户备付金 2 交易性金融资产 3 应收利息 4 存出保证金 5 可供出售金融资产 6 持有至到期投资 7 长期股权投资 8 投资性房地产 9 固定资产 10 无形资产 11 其中：交易席位费 11 商誉 12 递延所得税资产 13 其他资产 14 资产总计	合并 2009年9月30日 2008年12月31日 70,176,645,457.13 31,701,937,932.86 64,936,066,106.63 29,449,132,430.39 4,235,237,288.19 8,335,945,166.38 4,078,922,293.40 8,261,274,071.65 8,067,158,269.79 6,834,657,039.25 17,993,498.41 21,181,028.95 1,556,446,624.03 633,151,492.49 4,201,836,568.23 5,906,567,134.70 - - 1,467,364,487.28 1,054,467,641.35 9,636,429.29 9,900,422.22 823,457,340.57 846,490,501.76 47,086,221.35 53,850,588.16 19,181,587.74 22,502,442.80 - - 13,382,199.46 13,577,148.75 695,938,372.67 212,904,001.55 __ __ 91,312,182,756.40 55,624,630,098.42 __ __ __ __
	2009年9月30日 70,176,645,457.13 64,936,066,106.63 4,235,237,288.19 4,078,922,293.40 8,067,158,269.79 17,993,498.41 1,556,446,624.03 4,201,836,568.23 - 1,467,364,487.28 9,636,429.29 823,457,340.57 47,086,221.35 19,181,587.74 - 13,382,199.46 695,938,372.67 __ 91,312,182,756.40 __ ___

资产
附注八
货币资金
1
其中：客户资金存款
1
结算备付金
2
其中：客户备付金
2
交易性金融资产
3
应收利息
4
存出保证金
5
可供出售金融资产
6
持有至到期投资
7
长期股权投资
8
投资性房地产
9
固定资产
10
无形资产
11
其中：交易席位费
11
商誉
12
递延所得税资产
13
其他资产
14
资产总计

合并
2009年9月30日
2008年12月31日

70,176,645,457.13 31,701,937,932.86
64,936,066,106.63 29,449,132,430.39
4,235,237,288.19
8,335,945,166.38
4,078,922,293.40
8,261,274,071.65
8,067,158,269.79
6,834,657,039.25
17,993,498.41
21,181,028.95
1,556,446,624.03
633,151,492.49
4,201,836,568.23
5,906,567,134.70
-
-
1,467,364,487.28
1,054,467,641.35
9,636,429.29
9,900,422.22
823,457,340.57
846,490,501.76
47,086,221.35
53,850,588.16
19,181,587.74
22,502,442.80
-
-
13,382,199.46
13,577,148.75
695,938,372.67
212,904,001.55
__ __
91,312,182,756.40 55,624,630,098.42
__ __
__ __

2009年9月30日

70,176,645,457.13
64,936,066,106.63
4,235,237,288.19
4,078,922,293.40
8,067,158,269.79
17,993,498.41
1,556,446,624.03
4,201,836,568.23
-
1,467,364,487.28
9,636,429.29
823,457,340.57
47,086,221.35
19,181,587.74
-
13,382,199.46
695,938,372.67
__
91,312,182,756.40
__
___

广发证券股份有限公司公司及合并资产负债表(续) 2009 年 9 月 30 日及 2008 年 12 月 31 日

负债附注八卖出回购金融资产款 17 代理买卖证券款 18 代理承销证券款 19 应付职工薪酬 20 应交税费 21 应付利息 22 预计负债 23 递延所得税负债 24 其他负债 25 负债合计股东权益股本 27 资本公积 28 盈余公积 29 一般风险准备 30 未分配利润 31 外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计少数股东权益 32 股东权益合计负债和股东权益总计	合并 2009年9月30日 2008年12月31日 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00 70,436,781,801.51 38,065,340,887.73 - 3,500,000.00 2,077,514,146.77 1,710,115,070.42 831,432,173.18 699,836,237.46 3,050,343.37 3,124,038.33 52,634,087.44 87,186,702.17 236,055,612.56 175,275,474.85 387,983,058.34 587,407,619.22 __ __ 75,625,451,223.17 42,931,786,030.18 __ __ 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 809,741,146.81 385,084,654.28 1,759,178,723.53 1,444,268,295.71 2,886,970,429.89 2,257,149,574.25 7,439,534,209.71 5,979,251,719.34 (10,008,157.22) (10,006,619.96) __ __ 14,885,416,352.72 12,055,747,623.62 801,315,180.51 637,096,444.62 __ __ 15,686,731,533.23 12,692,844,068.24 __ __ 91,312,182,756.40 55,624,630,098.42 __ __ __ __	单位：人民币元公司
	2009年9月30日 1,600,000,000.00 70,436,781,801.51 - 2,077,514,146.77 831,432,173.18 3,050,343.37 52,634,087.44 236,055,612.56 387,983,058.34 __ 75,625,451,223.17 __ 2,000,000,000.00 809,741,146.81 1,759,178,723.53 2,886,970,429.89 7,439,534,209.71 (10,008,157.22) __ 14,885,416,352.72 801,315,180.51 __ 15,686,731,533.23 __ 91,312,182,756.40 __ ___	2009年9月30日 2008年12月31日 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00 59,982,663,538.35 33,167,051,625.67 - 3,500,000.00 1,973,734,216.33 1,599,742,479.55 741,063,035.95 686,271,838.03 3,050,343.37 3,124,038.33 52,634,087.44 87,186,702.17 233,059,136.90 173,150,041.42 332,322,504.41 545,198,051.65 __ __ 64,918,526,862.75 37,865,224,776.82 __ __ 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 788,969,702.01 367,667,215.05 1,759,178,723.53 1,444,268,295.71 2,886,970,429.89 2,257,149,574.25 6,530,550,028.38 5,326,177,033.68 - - __ __ 13,965,668,883.81 11,395,262,118.69 - - __ __ 13,965,668,883.81 11,395,262,118.69 __ __ 78,884,195,746.56 49,260,486,895.51 __ __ __ __

附注为财务报表的组成部分

第 2 页至第 88 页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

广发证券股份有限公司公司及合并利润表 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

单位：人民币元

		合并	合并	公司	公司
		2009年1月1日		2009年1月1日
		至		至
项目	附注八	2009年9月30日	2008年度	2009年9月30日	2008年度
一、营业收入		7,400,498,104.23	7,206,032,773.01	6,428,914,693.33	6,348,973,969.27
		___	___	___	___
手续费及佣金净收入	33	5,996,694,692.22	5,461,570,962.60	5,081,212,585.01	4,637,809,891.03
其中：
代理买卖证券业务净收入		5,605,617,596.29	4,837,194,832.64	4,822,429,624.90	4,148,364,353.91
证券承销业务净收入		92,934,120.46	242,530,078.67	92,297,775.09	239,238,774.67
受托客户资产管理业务
净收入		30,492,337.29	99,686,003.92	30,492,337.29	99,686,003.92
利息净收入	34	476,169,059.23	746,829,106.77	389,803,161.67	618,044,704.29
投资收益	35	1,137,007,517.54	2,670,459,342.09	1,167,276,745.33	2,765,485,156.85
其中：
对联营企业的投资收益		338,062,804.03	524,584,207.86	338,062,804.03	524,584,207.86
公允价值变动收益(损失)	36	(216,465,273.29)	(1,667,728,888.44)	(212,539,322.14)	(1,670,690,986.41)
汇兑收益(损失)	37	68,578.85	(14,165,110.27)	(81,386.31)	(14,150,210.27)
其他业务收入	38	7,023,529.68	9,067,360.26	3,242,909.77	12,475,413.78
二、营业支出		3,047,661,094.98	2,977,187,546.16	2,660,668,947.05	2,555,586,127.63
		___	___	___	___
营业税金及附加	39	394,085,671.04	411,519,652.94	343,655,423.05	364,337,473.87
业务及管理费	40	2,647,029,037.27	2,559,556,972.87	2,312,792,087.95	2,187,486,315.74
资产减值损失	41	4,221,436.05	6,091,871.41	4,221,436.05	3,762,338.02
其他业务成本		2,324,950.62	19,048.94	-	-
三、营业利润		4,352,837,009.25	4,228,845,226.85	3,768,245,746.28	3,793,387,841.64
		___	___	___	___
加：营业外收入	42	248,117,455.00	36,147,554.96	241,439,574.06	31,018,576.47
减：营业外支出	43	4,245,078.14	100,121,121.45	2,522,242.15	95,759,875.31
		___	___	___	___
四、利润总额		4,596,709,386.11	4,164,871,660.36	4,007,163,078.19	3,728,646,542.80
减：所得税	44	1,019,477,394.80	881,023,279.11	858,058,800.03	718,333,418.43
		___	___	___	___
五、净利润		3,577,231,991.31	3,283,848,381.25	3,149,104,278.16	3,010,313,124.37
		__ __	__ __	__ __	__ __
其中：
归属于母公司股东的净利润		3,405,013,773.83	3,151,949,571.24
少数股东损益		172,218,217.48	131,898,810.01
		___	___	___	___
六、其他综合收益	45	426,858,539.71	(2,446,424,581.17)	421,302,486.96	(2,300,662,143.62)
		__ __	__ __	__ __	__ __
七、综合收益总额		4,004,090,531.02 ___	837,423,800.08 ___	3,570,406,765.12 ___	709,650,980.75 ___
		___	___	___	___
归属于母公司股东综合收益总额		3,829,668,729.10	762,033,524.45
归属于少数股东的综合收益总额		174,421,801.92	75,390,275.63
		__ __	__ __	__ __	__ __

附注为财务报表的组成部分

广发证券股份有限公司公司及合并现金流量表 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

				单位：人民币元	单位：人民币元
		合并		公司
		2009年1月1日		2009年1月1日
		至		至
	附注八	2009年9月30日	2008年度	2009年9月30日	2008年度
一、经营活动产生的现金流量：
代理买卖证券收到的现金净额		31,330,412,430.89	-	25,775,047,092.06	-
回购业务资金净增加额		-	1,600,000,000.00	-	1,600,000,000.00
收取利息、手续费及佣金的现金		6,730,980,413.04	6,754,192,411.72	5,669,283,106.29	5,731,292,446.34
收到其他与经营活动有关的现金	48	50,878,038.05	3,043,356,406.44	34,998,469.32	2,950,531,066.73
		___	___	___	___
经营活动现金流入小计		38,112,270,881.98	11,397,548,818.16	31,479,328,667.67	10,281,823,513.07
		___	___	___	___
购置交易性金融资产净减少额		810,498,628.10	2,136,179,925.90	1,284,982,974.38	1,508,775,840.02
支付利息、手续费及佣金的现金		293,877,484.48	515,905,676.96	252,155,520.73	485,970,116.60
代理买卖证券支付的现金净额		-	36,254,282,796.05	-	32,514,696,054.61
支付给职工以及为职工支付的现金		1,530,039,459.95	2,211,751,301.27	1,316,748,576.12	1,950,273,457.37
支付的各项税费		1,381,695,415.99	3,685,757,511.95	1,242,719,590.39	3,019,468,900.93
支付其他与经营活动有关的现金	48	1,606,161,169.53	1,292,812,768.67	914,629,226.90	1,133,152,205.10
		___	___	___	___
经营活动现金流出小计		5,622,272,158.05	46,096,689,980.80	5,011,235,888.52	40,612,336,574.63
		___	___	___	___
经营活动产生的现金流量净额		32,489,998,723.93	(34,699,141,162.64)	26,468,092,779.15 (30,330,513,061.56)
		___	___	___	___
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		2,190,460,661.60	125,617,015.06	2,205,441,140.83	-
取得投资收益收到的现金		281,708,946.59	279,027,655.97	306,797,334.62	341,146,970.51
收购营业部购买日持有现金		1,047,306,384.28	-	1,047,306,384.28	-
收到其他与投资活动有关的现金	49	2,060,939.14	7,239,080.83	2,059,601.79	6,229,167.38
		___	___	___	___
投资活动现金流入小计		3,521,536,931.61	411,883,751.86	3,561,604,461.52	347,376,137.89
		___	___	___	___
投资支付的现金		139,663,332.99	3,321,325,214.29	80,000,000.00	3,952,800,214.29
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金		487,589,222.55	261,661,671.16	466,111,485.43	215,203,364.35
支付其他与投资活动有关的现金	49	-	659,464,032.20	-	-
		___	___	___	___
投资活动现金流出小计		627,252,555.54	4,242,450,917.65	546,111,485.43	4,168,003,578.64
		___	___	___	___
投资活动产生的现金流量净额		2,894,284,376.07 ___	(3,830,567,165.79) ___	3,015,492,976.09 ___	(3,820,627,440.75) ___

广发证券股份有限公司公司及合并现金流量表(续) 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

				单位：人民币元	单位：人民币元
		合并		公司
		2009年1月1日		2009年1月1日
		至		至
	附注八	2009年9月30日	2008年度	2009年9月30日	2008年度
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		22,508,183.97	-	-	-
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金		22,508,183.97	-	-	-
		___	___	___	___
筹资活动现金流入小计		22,508,183.97	-	-	-
		___	___	___	___
偿还债务支付的现金		-	171,260,881.48	-	171,260,881.48
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金		1,032,709,690.00	3,043,612,920.00	1,000,000,000.00	3,000,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润		32,709,690.00	43,612,920.00	-	-
		___	___	___	___
筹资活动现金流出小计		1,032,709,690.00	3,214,873,801.48	1,000,000,000.00	3,171,260,881.48
		___	___	___	___
筹资活动产生的现金流量净额		(1,010,201,506.03)	(3,214,873,801.48)	(1,000,000,000.00)	(3,171,260,881.48)
		___	___	___	___
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响		(81,947.89)	(21,729,944.04)	(81,386.31)	(14,150,210.27)
		___	___	___	___
五、现金及现金等价物净增加额		34,373,999,646.08 (41,766,312,073.95)		28,483,504,368.93 (37,336,551,594.06)
加：期初现金及现金
等价物余额	46	40,037,883,099.24	81,804,195,173.19	33,851,323,357.60	71,187,874,951.66
		___	___	___	___
六、期末现金及现金
等价物余额	46	74,411,882,745.32 __ __	40,037,883,099.24 __ __	62,334,827,726.53 __ __	33,851,323,357.60 __ __

附注为财务报表的组成部分

广发证券股份有限公司合并股东权益变动表 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

单位：人民币元

一、2009年1月1日余额二、本期增减变动金额 (一)净利润 (二)其他综合收益 (一)和(二)小计 (三)股东投入和减少资本 1、其他 (四)利润分配 1、提取盈余公积 2、提取交易风险准备金 3、提取其他风险准备金 4、对股东的分配三、2009年9月30日余额				合并
	股本资本公积盈余公积人民币元人民币元人民币元 2,000,000,000.00 385,084,654.28 1,444,268,295.71 __ ______________ _______________ - 424,656,492.53 314,910,427.82 - - - - 424,656,492.53 - __ ______________ _______________ - 424,656,492.53 - __ ______________ _______________ - - - - - - - - 314,910,427.82 - - 314,910,427.82 - - - - - - - - - __ ______________ _______________ 2,000,000,000.00 809,741,146.81 1,759,178,723.53 __ ______________ _______________ __ __ __ _

广发证券股份有限公司合并股东权益变动表(续) 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

单位：人民币元

一、2007年12月31日余额 1、其他其中：公允价值追溯调整(附注十一) 合并范围变化的影响(附注七) 二、2008年1月1日余额三、本年增减变动金额 (一)净利润 (二)其他综合收益 (一)和(二)小计 (三)股东投入和减少资本 1、其他 (四)利润分配 1、提取盈余公积 2、提取交易风险准备金 3、提取其他风险准备金 4、对股东的分配四、2008年12月31日余额					合并
	股本资本公积盈余公积人民币元人民币元人民币元 2,000,000,000.00 2,771,756,635.21 1,102,428,171.45 - - 40,808,811.82 - - 5,243,827.31 - - 35,564,984.51 __ __ __ 2,000,000,000.00 2,771,756,635.21 1,143,236,983.27 __ __ __ - (2,386,671,980.93) 301,031,312.44 - - - - (2,386,671,980.93) - __ __ __ - (2,386,671,980.93) - __ __ __ - - - - - - - - 301,031,312.44 - - 301,031,312.44 - - - - - - - - - __ __ __ 2,000,000,000.00 385,084,654.28 1,444,268,295.71 ___ __ ___

广发证券股份有限公司公司股东权益变动表(续) 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

单位：人民币元

一、2009年1月1日余额二、本期增减变动金额 (一)净利润 (二)其他综合收益 (一)和(二)小计 (三)利润分配 1、提取盈余公积 2、提取交易风险准备金 3、提取其他风险准备金 4、对股东的分配三、2009年9月30日余额			公司

广发证券股份有限公司公司股东权益变动表(续) 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

单位：人民币元

一、2007年12月31日余额 1、其他其中：公允价值追溯调整(附注十一) 成本法转为权益法调整(附注七) 二、2008年1月1日余额三、本年增减变动金额 (一)净利润 (二)其他综合收益 (一)和(二)小计 (三)利润分配 1、提取盈余公积 2、提取交易风险准备金 3、提取其他风险准备金 4、对股东的分配四、2008年12月31日余额			公司

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

一、基本情况

广发证券股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身是 1991 年成立的广东发展银行证券营业部，注册资本为人民币 1,000 万元。经中国人民银行银复[1993]432 号文和中国人民银行广东省分行粤银发[1994]28 号文批准，广东广发证券公司作为广东发展银行下属独资的专业证券公司正式成立，注册资本为人民币 1.5 亿元。经中国人民银行非银司[1995]93 号文批准，广东广发证券公司注册资本变更为人民币 2 亿元。经中国人民银行银复[1996]328 号文批准，广东广发证券公司增资扩股，更名为广发证券有限责任公司，注册资本变更为人民币 8 亿元。经中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)证监机构字[1999]90 号批复，广发证券有限责任公司与广东发展银行脱钩，注册资本由人民币 8 亿元增至人民币 16 亿元。经证监会证监机构字[1999] 126 号文核准，广发证券有限责任公司成为综合类证券公司，经营证券业务许可证号为 Z25644000。经广东省人民政府办公厅粤办函[2001]267 号文、广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]382 号文及证监会证监机构字[2001]86 号文批准，广发证券有限责任公司于 2001 年 7 月 25 日整体变更为广发证券股份有限公司，注册资本为人民币 20 亿元。2009 年 1 月 6 日，本公司工商注册地址由广东省珠海市吉大海滨南路光大国际贸易中心 26 楼 2611 室变更为广东省广州市天河区天河北路 183 号大都会广场 43 楼。

本公司的经营范围包括：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务。其中本公司的主要营业收入来自证券经纪业务、证券承销、基金代销、财务咨询以及自营业务等。

截至 2009 年 9 月 30 日止，本公司设有证券营业部 177 家、证券服务部 12 家。12 家证券服务部均已向监管机构提交了升级为证券营业部的申请材料。

截至目前为止，本公司员工总人数为 8,136 人，其中高级管理人员 11 人。本公司下设子公司的情况参见附注七。

二、财务报表的编制基础

本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“新会计准则”)。此外，本财务报表亦按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定(2007 年修订)》及《证券公司年度报告内容与格式准则(2008 年修订)》列报及披露有关财务信息。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合新会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2009 年 9 月 30 日及 2008 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

四、重要会计政策及会计估计

1、会计年度

本公司及下属子公司(以下简称“本集团”)的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的记账本位币为人民币。

3、记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

4、现金等价物

现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

5、外币业务折算

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入资本公积外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或股东权益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

四、重要会计政策及会计估计(续)

6、金融工具的公允价值确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

7、金融资产的确认及计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

7.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1) 取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购； (2) 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理； (3) 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

四、重要会计政策及会计估计(续)

7、金融资产的确认和计量(续)

7.2 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

7.3 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

7.4 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，直接计入股东权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

四、重要会计政策及会计估计(续)
8、金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：

(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

8.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

四、重要会计政策及会计估计(续)

8、金融资产减值(续)

8.2 可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回计入权益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

9、金融资产的终止确认

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

10、长期股权投资

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

此外，本公司财务报表对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

四、重要会计政策及会计估计(续)

10、长期股权投资(续)

10.1 成本法核算的长期股权投资

2009 年 1 月 1 日前，采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累计净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。

2009 年 1 月 1 日后，采用成本法核算时，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

10.2 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号――资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他股东权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

10.3 处置长期股权投资

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。

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四、重要会计政策及会计估计(续)

11、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团的投资性房地产为已出租的建筑物。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

12、固定资产及折旧

固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类固定资产的使用寿命和年折旧率如下：

类别房屋建筑物机器设备电子设备、器具及家具运输设备固定资产装修	使用寿命年折旧率 % 30-35年 2.86 - 3.33 5-11年 9.09 - 20.00 5年 20.00 4-6年 16.67 - 25.00 5年 20.00	年折旧率

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。本集团预计净残值率为 0%。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

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四、重要会计政策及会计估计(续)
13、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

14、无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

15、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

16、非金融资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、投资性房地产、固定资产和使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。此外，对于成本法核算的长期股权投资，在对被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益的同时，本集团将判断该等股权投资是否存在减值迹象。

如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

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四、重要会计政策及会计估计(续)

16、非金融资产减值(续)

因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到相关的资产组，难以分摊到相关的资产组的，分摊到相关的资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

17、金融负债

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

18、衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

19、买入返售金融资产及卖出回购金融资产款

购买时按协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产将不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认为利息收入。

出售时根据协议承诺将于未来某确定日期回购的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认为利息支出。

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四、重要会计政策及会计估计(续)
20、职工薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。

21、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：(1) 该义务是本集团承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

22、金融资产与金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

23、权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。

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四、重要会计政策及会计估计(续)
24、收入确认

24.1 手续费及佣金收入

手续费及佣金收入于服务已经提供且收取的金额能够可靠地计量时，按权责发生制确认收入。其中：

(1) 代买卖证券业务收入在代买卖证券交易日确认为收入。
(2) 证券承销业务收入于承销服务已经提供且收取的金额能够可靠地计量时按承销协议约定的金额或比例确认收入。
(3) 受托客户资产管理业务收入在相关服务提供后，按合同约定方式确认当期收入或损失。

24.2 利息收入

利息收入按照使用本集团资金的时间和实际利率计算确定。

24.3 其他收入

其他收入在服务提供时，按照权责发生制确认收入。

25、所得税

25.1 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期税前会计利润作相应调整后计算得出。

25.2 递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

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四、重要会计政策及会计估计(续)
25、所得税(续)

25.2 递延所得税资产及递延所得税负债(续)

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

25.3 所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

25.4 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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四、重要会计政策及会计估计(续)
26、企业合并

企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日为实际取得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本集团的日期。

一非同控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

27、租赁

27.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

27.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益，其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

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四、重要会计政策及会计估计(续)

28、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。

本集团将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司或吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归属于母公司股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了母公司承担的属于少数股东的损失之前，全部作为归属于母公司的股东权益。

29、外币财务报表折算

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中股东权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

期初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

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四、重要会计政策及会计估计(续)
30、关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

五、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

运用会计政策过程中所做的重要判断

本集团在运用会计政策过程中作出了以下重要判断，并对财务报表中确认的金额产生了重大影响：

金融资产的分类

本集团管理层需要在金融资产初始确认时根据其性质及持有意图对金融资产进行分类，由于不同金融资产类别的后续计量方法存在差异，金融资产的分类对本集团的财务状况和经营成果将产生影响。若本集团在金融资产持有期间对该金融资产初始确认时的持有意图发生了变化或提前出售了原划分为持有至到期类别的金融资产，将受到会计准则有关规定对交易性金融资产与其他类别金融资产不得进行重分类的限制，或可能需要根据有关规定将剩余的持有至到期金融资产全部予以重分类。

会计估计中采用的关键假设和不确定因素

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：

预计负债

因未决诉讼形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。如果诉讼实际形成的经济利益流出与最佳估计数存在差异，该差异将对相关期间的营业外支出和预计负债的金额产生影响。

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五、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素(续) 所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果同最初确认的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

六、税项
1、所得税
(1) 本公司工商注册地址于 2009 年 1 月 6 日由广东省珠海市变更至广东省广州市，本公司总部和除位于深圳、珠海及海南经济特区以外的证券营业部的 2009 年企业所得税率为 25% (2008 年：总部企业所得税率为 18%；除位于深圳、珠海及海南经济特区以外的证券营业部企业所得税率为 25%)。按照国务院发[2007]39 号文《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，设在深圳、珠海及海南经济特区的证券营业部 2009 年度适用 20%的企业所得税率(2008 年度为 18%)。

自 2008 年起，本公司及全部下属分支机构按照国家税务总局国税发[2008]28 号文《关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》，实行就地预缴、汇总清算的所得税缴纳政策。

(2) 本公司之子公司广发华福证券有限责任公司汇总缴纳企业所得税，适用 25%的税率。
(3) 本公司之子公司广发期货有限公司和广发信德投资管理有限公司适用 25%的税率。
(4) 本集团设立于香港的子公司适用香港当地的税收制度，适用 16.5%的税率。
2、其他主要税项

税项营业税城市维护建设税教育费附加	计税基础应税营业收入实际缴纳的营业税额实际缴纳的营业税额	税率 5% 7% 3%

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七、合并财务报表范围

合并财务报表范围
注册业务地点性质经营范围注册资本 (万元) 上年末及本期末本公司均持有之主要子公司广发华福证券有限责任公司福州市有限公司综合类券商的经营范围人民币55,000.00 广发控股(香港)有限公司香港有限公司控股等港币23,000.00 广发融资(香港)有限公司香港有限公司就机构融资提供意见等港币2,000.00 广发证券(香港)经纪有限公司香港有限公司证券交易等港币16,000.00 广发资产管理(香港)有限公司香港有限公司资产管理等港币3,000.00 广发期货有限公司广州市有限公司商品期货经纪，金融期货经纪人民币20,000.00 广发期货(香港)有限公司香港有限公司期货的代理买卖等港币1,000.00 广发信德投资管理有限公司广州市有限公司股权投资，以自有资金开展人民币50,000.00 直接投资业务	本集团期末本集团合计实际投资额持股比例 (万元) % 32,876.40 60.35 21,281.10 100.00 2,009.40 100.00 14,408.60 100.00 2,689.40 100.00 19,241.70 100.00 1,014.42 100.00 50,000.00 100.00	本集团合计享有表决权比例
		% 60.35 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

合并范围的变化

本公司自 2008 年 1 月 1 日起不再将广发基金管理有限公司纳入合并范围。本公司自 2008 年 1 月 1 日起对广发基金管理有限公司的长期股权投资由成本法改为权益法。

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八、合并财务报表项目附注

1、货币资金

(1)现金人民币港币 (2)银行存款人民币港币美元 ①自有资金存款人民币港币美元 ②客户资金存款人民币港币美元其中：代理买卖证券客户存款人民币港币美元证券承销业务客户存款人民币 (3)其他货币资金人民币合计	2009年9月30日原币金额折合人民币元 2,175,392.80 __ 2,140,611.19 2,140,611.19 39,439.40 34,781.61 70,048,739,500.89 __ 68,522,640,168.14 68,522,640,168.14 1,049,479,385.56 925,535,870.13 87,795,731.61 600,563,462.62 5,112,673,394.26 __ 4,868,899,935.93 4,868,899,935.93 142,076,174.37 125,296,978.17 17,295,604.51 118,476,480.16 64,936,066,106.63 __ 63,653,740,232.21 63,653,740,232.21 907,403,211.19 800,238,891.96 70,500,127.10 482,086,982.46 64,936,066,106.63 __ 63,653,740,232.21 63,653,740,232.21 907,403,211.19 800,238,891.96 70,500,127.10 482,086,982.46 - - 125,730,563.44 125,730,563.44 __ 70,176,645,457.13 __ __	2008年12月31日原币金额折合人民币元 3,324,085.91 __ 3,275,686.51 3,275,686.51 54,880.82 48,399.40 31,698,613,809.72 __ 30,455,231,103.20 30,455,231,103.20 804,107,131.94 709,142,079.66 78,097,771.94 534,240,626.86 2,249,481,379.33 __ 1,981,382,399.24 1,981,382,399.24 199,776,476.47 176,182,874.59 13,436,156.14 91,916,105.50 29,449,132,430.39 __ 28,473,848,703.96 28,473,848,703.96 604,330,655.47 532,959,205.07 64,661,615.80 442,324,521.36 29,445,632,430.39 __ 28,470,348,703.96 28,470,348,703.96 604,330,655.47 532,959,205.07 64,661,615.80 442,324,521.36 3,500,000.00 3,500,000.00 37.23 37.23 __ 31,701,937,932.86 __ __

其他货币资金期末余额人民币 125,730,563.44 元系新股申购款。

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

八、合并财务报表项目附注(续)

2、结算备付金

公司自有备付金人民币经纪业务客户备付金人民币港币美元合计	2009年9月30日原币金额折合人民币元 156,314,994.79 156,314,994.79 4,078,922,293.40 __ 3,725,100,951.44 3,725,100,951.44 347,611,396.02 306,558,490.15 6,915,233.05 47,262,851.81 __ 4,235,237,288.19 __ __	2008年12月31日原币金额折合人民币元 74,671,094.73 74,671,094.73 8,261,274,071.65 __ 8,163,459,738.34 8,163,459,738.34 84,228,482.41 74,281,098.64 3,443,249.74 23,533,234.67 __ 8,335,945,166.38 __ __

3、交易性金融资产

债券基金权益工具其他合计	2009年9月30日成本账面价值人民币元人民币元 5,901,531,419.85 5,964,978,193.35 526,373,889.35 527,897,853.85 1,563,383,464.53 1,552,735,951.90 21,546,270.69 21,546,270.69 __ __ 8,012,835,044.42 8,067,158,269.79 __ __ __ __	2008年12月31日本期成本账面价值本期成本变动公允价值变动人民币元人民币元人民币元人民币元 (注1) 4,252,413,058.95 4,465,617,746.14 1,649,118,360.90 (149,757,913.69) 2,062,506,203.11 2,069,188,935.61 (1,536,132,313.76) (5,158,768.00) 248,909,037.57 299,824,271.70 1,314,474,426.96 (61,562,746.76) 40,240.96 26,085.80 21,506,029.73 14,155.16 __ __ __ __ 6,563,868,540.59 6,834,657,039.25 1,448,966,503.83 (216,465,273.29) __ __ __ __ __ __ __ __

注 1：本期公允价值变动为期末账面价值与成本差异减期初账面价值与成本差异。

本集团期末交易性金融资产中用于卖出回购金融资产款质押的债券的公允价值为人民币 1,286,338,280.00 元，见附注八(16)。

4、应收利息

银行存款利息外部清算机构利息合计

2009 年 9 月 30 日 2008 年 12 月 31 日人民币元人民币元 16,119,195.49 19,306,726.03 1,874,302.92 1,874,302.92 ___ __ 17,993,498.41 21,181,028.95 _ _ _ ____

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

八、合并财务报表项目附注(续)

5、存出保证金

交易保证金

2009 年 9 月 30 日 2008 年 12 月 31 日人民币元人民币元 1,556,446,624.03 633,151,492.49 __ __ __ __

6、可供出售金融资产

债券基金权益工具信托产品合计	2009年9月30日成本账面价值人民币元人民币元 2,687,342,140.33 2,664,041,781.02 68,390,513.13 79,103,172.31 555,264,283.14 1,457,416,809.27 1,131,250.00 1,274,805.63 __ __ 3,312,128,186.60 4,201,836,568.23 __ __ __ __	2008年12月31日成本账面价值本期成本变动人民币元人民币元人民币元 5,213,094,637.68 5,251,295,360.00 (2,525,752,497.35) 137,390,513.13 139,500,515.27 (69,000,000.00) 124,421,926.36 515,499,121.93 430,842,356.78 1,537,500.00 272,137.50 (406,250.00) __ __ __ 5,476,444,577.17 5,906,567,134.70 (2,164,316,390.57) __ __ ___ __ __ __ __	本期公允价值变动人民币元 (注1) (61,501,081.63) 8,602,657.04 511,075,330.56 1,408,918.13 ___ 459,585,824.10 __ ____

注 1：本期公允价值变动为期末账面价值与成本差异减期初账面价值与成本差异。

本集团期末可供出售金融资产中用于卖出回购金融资产款质押的债券的公允价值为人民币 348,736,360.00 元，见附注八(16)。

7、持有至到期投资

债券减：减值准备净值

2009 年 9 月 30 日 2008 年 12 月 31 日人民币元人民币元 173,000.00 173,000.00 173,000.00 173,000.00 __ _ 0.00 0.00 __ _ __ __

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间

八、合并财务报表项目附注(续)

8、
长期股权投资
(1)
长期股权投资详细情况如下：
初始
被投资公司名称
权益比例
投资额
%
人民币元
按权益法核算：
易方达基金管理有限公司
25.00
59,000,000.00
广发基金管理有限公司
48.33
58,000,000.00
按成本法核算：
其他
142,271,919.47
___
合计
259,271,919.47
_____
减：减值准备
长期股权投资净额

本期
本期
本期
2009年1月1日
新增投资
权益调整
现金股利
其他减少
2009年9月30日
人民币元
人民币元
人民币元
人民币元
人民币元
人民币元
(注1)
475,894,351.97
-
161,124,619.90
(60,000,000.00)
-
577,018,971.87
578,571,811.77
-
259,108,893.04
(87,000,000.00)
-
750,680,704.81
2,597,477.61
139,663,332.99
-
-
-
142,260,810.60
__
___
__
__
_
__
1,057,063,641.35
139,663,332.99
420,233,512.94
(147,000,000.00)
-
1,469,960,487.28
__
___
__
__
_
__
2,596,000.00
2,596,000.00
__
__
1,054,467,641.35
1,467,364,487.28
__
__
__
___

注 1：按成本法核算的长期股权投资本期新增人民币 139,663,332.99 元，均系本公司之子公司广发信德投资管理有限公司于本期新增的股权投资，由于对所投资公司未构成重大影响，上述股权投资均按成本法核算。

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间

八、合并财务报表项目附注(续)

8、长期股权投资(续)

(2) 联营企业清单及其主要财务信息

被投资单位名称易方达基金管理有限公司广发基金管理有限公司	注册地业务性质基金募集、基金销售、珠海资产管理；经中国证监会批准的其他业务基金募集、基金销售、珠海资产管理；经中国证监会批准的其他业务	注册资本万元 12,000 12,000	占被投资占被投资被投资被投资被投资单位被投资单位注册单位表决权单位期末单位期末本期营业单位本期资本的比例的比例资产总额负债总额收入总额净利润 % % 人民币元人民币元人民币元人民币元 25.00 25.00 3,314,158,831.81 1,002,577,766.95 1,307,940,746.43 477,543,670.86 48.33 48.33 1,848,730,993.00 295,475,965.72 1,012,319,384.05 452,466,141.66

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八、合并财务报表项目附注(续)

9、	投资性房地产房屋建筑物人民币元原值 2009年1月1日 12,206,000.00 本期购置 52,355.28 __ 2009年9月30日 12,258,355.28 _ 累计折旧 2009年1月1日 2,305,577.78 本期计提 316,348.21 本期处置 - _ 2009年9月30日 2,621,925.99 __ 净额 2009年1月1日 9,900,422.22 _ _ 2009年9月30日 9,636,429.29 __ ____

截至 2009 年 9 月 30 日止，上述投资性房地产尚未办理产权证。

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八、合并财务报表项目附注(续)
10、固定资产

(1) 固定资产变动情况如下：

电子设备、
房屋建筑物
机器设备
器具及家具
运输设备
人民币元
人民币元
人民币元
人民币元
原值
2009年1月1日
744,470,070.33
130,541,346.51
742,776,303.14
91,579,513.68
本期购置
-
8,994,416.18
55,236,147.08
7,565,361.73
固定资产重分类
-
-
-
-
本期处置
(41,222.26)
(7,251,986.66)
(57,565,483.36)
(7,316,518.12)
___ __
_
_
2009年9月30日
744,428,848.07
132,283,776.03
740,446,966.86
91,828,357.29
_ _
_
_
累计折旧
2009年1月1日
252,080,151.02
91,026,690.20
452,902,939.73
48,698,138.19
本期计提额
14,680,557.87
8,708,679.85
63,332,821.62
7,524,871.35
固定资产重分类
-
-
-
-
本期处置
(40,821.38)
(6,737,249.39)
(57,227,862.35)
(7,306,643.24)
_ _
_
_
2009年9月30日
266,719,887.51
92,998,120.66
459,007,899.00
48,916,366.30
_ _
_
_
减值准备
2009年9月30日及
2009年1月1日
28,679,286.63
-
-
-
_ _
_
____
净额
2009年1月1日
463,710,632.68
39,514,656.31
289,873,363.41
42,881,375.49
___ _____
_______
_______
2009年9月30日
449,029,673.93
39,285,655.37
281,439,067.86
42,911,990.99
___ _____
_______
_______
其中：
以经营租赁方式
租出的资产净额
2009年1月1日
44,800,288.68
-
-
-
___ _____
_______
_______
2009年9月30日
41,976,496.93
-
-
-
___ _____
_______
_______

固定资产装修
合计
人民币元
人民币元
47,537,689.07
1,756,904,922.73
1,202,174.99
72,998,099.98
(1,923,136.39)
(1,923,136.39)
(146,164.00)
(72,321,374.40)
__
__
46,670,563.67
1,755,658,511.92
_
__
37,027,215.20
881,735,134.34
2,528,818.31
96,775,749.00
(1,923,136.39)
(1,923,136.39)
(145,164.00)
(71,457,740.36)
___
__
37,487,733.12
905,130,006.59
__
__
-
28,679,286.63
_
_____
10,510,473.87
846,490,501.76
______
__
9,182,830.55
821,849,218.70
______
__
-
44,800,288.68
______
__
-
41,976,496.93
______
__

① 截至 2009 年 9 月 30 日止，本集团原值为人民币 17,158,325.96 元，净值为人民币 9,435,979.19 元的房屋建筑物暂时闲置，由于上述房屋建筑物的可收回金额高于账面净值，本集团未计提减值准备。
② 截至 2009 年 9 月 30 日止，本集团原值为人民币 159,409,343.11 元，净值为人民币 75,514,155.59 元的房屋建筑物产权证正在办理当中。

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

八、合并财务报表项目附注(续)

10、 11、	固定资产(续) (2) 在建工程项目其他工程无形资产项目原值交易席位费软件及软件工程合计累计摊销交易席位费软件及软件工程合计减值准备交易席位费软件及软件工程合计净额交易席位费软件及软件工程合计	2009年1月1日本期增加本期减少 2009年9月30日人民币元人民币元人民币元人民币元 - 1,608,121.87 - 1,608,121.87 __ _ __ _ __ _ __ _ 2009年1月1日本期增加本期减少 2009年9月30日人民币元人民币元人民币元人民币元 96,842,261.68 3,500,000.00 - 100,342,261.68 67,997,958.58 4,200,421.97 1,654,083.36 70,544,297.19 ___ _ _ ___ 164,840,220.26 7,700,421.97 1,654,083.36 170,886,558.87 __ _ __ __ _ _ __ __ 59,873,159.56 2,471,557.01 - 62,344,716.57 36,649,813.22 7,643,933.72 1,654,083.36 42,639,663.58 _ _ __ __ 96,522,972.78 10,115,490.73 1,654,083.36 104,984,380.15 _ _ __ __ _ _ __ __ 14,466,659.32 4,391,436.05 42,138.00 18,815,957.37 - - - - _ _ __ __ 14,466,659.32 4,391,436.05 42,138.00 18,815,957.37 _ _ __ __ _ ___ __ __ 22,502,442.80 19,181,587.74 31,348,145.36 27,904,633.61 _ _ 53,850,588.16 47,086,221.35 _ _ _ ____

交易席位费原值及累计摊销本期分别增加人民币 3,500,000.00 元及人民币 2,471,557.01 元系本公司本期以新设方式接收的原武汉证券有限责任公司 4 家证券营业部资产，见附注十一 (1)。

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

八、合并财务报表项目附注(续)

12、商誉

12、商誉
购买营业部商誉减值准备账面价值	2009年9月30日及 2008年12月31日
	人民币元 76,574,393.92 (76,574,393.92) ___ 0.00 __ ____

13、递延所得税资产

项目应付内退人员薪酬开办费摊销其他合计		可抵扣暂时性差异 2009年9月30日 2008年12月31日人民币元人民币元 9,475,772.08 9,475,772.08 131,467.79 188,462.03 56,106,488.22 56,829,291.18 ___ __ 65,713,728.09 66,493,525.29 _ _ _ ____	递延所得税资产 2009年9月30日 2008年12月31日人民币元人民币元 2,368,943.02 2,368,943.02 34,050.60 48,299.15 10,979,205.84 11,159,906.58 ___ __ 13,382,199.46 13,577,148.75 _ _ _ ____	递延所得税资产 2009年9月30日 2008年12月31日人民币元人民币元 2,368,943.02 2,368,943.02 34,050.60 48,299.15 10,979,205.84 11,159,906.58 ___ __ 13,382,199.46 13,577,148.75 _ _ _ ____
		2009年9月30日人民币元 9,475,772.08 131,467.79 56,106,488.22 ___ 65,713,728.09 __ ____
				人民币元 2,368,943.02 48,299.15 11,159,906.58 ___ 13,577,148.75 __ ____

本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损，因此确认相关递延所得税资产。

本集团期末无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

14、其他资产

其他应收款 (1) 长期待摊费用 (2) 待摊费用其他合计	2009年9月30日人民币元 552,399,159.91 124,627,080.72 14,669,162.98 4,242,969.06 __ 695,938,372.67 __ __

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

八、合并财务报表项目附注(续)
14、其他资产(续)

(1) 其他应收款

① 其他应收款账龄分析如下：

		2009年9月30日	2009年9月30日			2008年12月31日	2008年12月31日
	金额	比例	坏账准备	账面价值	金额	比例	坏账准备	账面价值
	人民币元	%	人民币元	人民币元	人民币元	%	人民币元	人民币元
1年以内	505,569,604.87	86.54	-	505,569,604.87	43,355,419.68	42.53	388,101.46	42,967,318.22
1-2年	4,700,633.12	0.80	257.50	4,700,375.62	15,644,153.15	15.35	2,347,633.18	13,296,519.97
2-3年	6,455,526.25	1.10	2,347,375.68	4,108,150.57	23,442,884.49	23.00	19,910,249.82	3,532,634.67
3年以上	67,523,971.83	11.56	29,502,942.98	38,021,028.85	19,491,251.31	19.12	10,013,547.56	9,477,703.75
	_______	______	______	______	_______	______	______	______
合计	584,249,736.07 ___ _____	100.00 __ ____	31,850,576.16 __ ____	552,399,159.91 __ ____	101,933,708.63 ___ _____	100.00 __ ____	32,659,532.02 __ ____	69,274,176.61 __ ____

② 其他应收款按类别披露如下：

2009年9月30日金额比例坏账准备账面价值人民币元 % 人民币元人民币元单项金额重大的款项453,594,456.44 77.64 27,028,864.11 426,565,592.33 单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项 4,944,990.72 0.85 4,743,657.96 201,332.76 其他单项不重大的款项 125,710,288.91 21.51 78,054.09 125,632,234.82 ___ _ _ __ 合计 584,249,736.07 100.00 31,850,576.16 552,399,159.91 __ _ __ __ ___ ______	2008年12月31日
	金额比例坏账准备账面价值人民币元 % 人民币元人民币元 57,792,490.92 56.70 27,028,864.11 30,763,626.81 5,163,657.96 5.07 5,163,657.96 - 38,977,559.75 38.23 467,009.95 38,510,549.80 ___ _ _ __ 101,933,708.63 100.00 32,659,532.02 69,274,176.61 __ _ __ __ ___ ______

单项金额重大的款项指单项金额大于人民币 100 万元的其他应收款。

③ 期末欠款金额前五名情况如下：

③ 期末欠款金额前五名情况如下：
单位名称所欠金额账龄欠款性质广州市土地开发中心 373,710,000.00 1年以内预付土地款武汉证券有限责任公司破产管理人 28,605,799.75 3年以上原武汉证券保证金缺口广州市越秀区人民法院 17,028,249.82 3年以上法院扣款广发聚瑞股票型证券投资基金 6,136,538.40 1年以内席位佣金款博时精选股票证券投资基金 4,760,829.54 1年以内席位佣金款	占其他应收款总额比例
	% 63.96 4.90 2.91 1.05 0.81

③
期末欠款金额前五名情况如下：

单位名称
所欠金额
账龄
欠款性质
广州市土地开发中心
373,710,000.00
1年以内
预付土地款
武汉证券有限责任公司破产管理人
28,605,799.75
3年以上
原武汉证券保证金缺口
广州市越秀区人民法院
17,028,249.82
3年以上
法院扣款
广发聚瑞股票型证券投资基金
6,136,538.40
1年以内
席位佣金款
博时精选股票证券投资基金
4,760,829.54
1年以内
席位佣金款

占其他应
收款总额比例

%
63.96
4.90
2.91
1.05
0.81

其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。

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八、合并财务报表项目附注(续)

14、其他资产(续)

(1) 其他应收款(续)

④ 其他应收款的坏账准备变动如下：

(2)	期初数本期计提数本期转回数本期核销数期末数长期待摊费用项目原值租入固定资产改良支出其他合计累计摊销租入固定资产改良支出其他合计减值准备净额租入固定资产改良支出其他合计	2009年9月30日人民币元 309,561,626.94 60,847,145.03 __ 370,408,771.97 __ __ 203,508,527.34 42,273,163.91 __ 245,781,691.25 __ __ - __ __ 106,053,099.60 18,573,981.12 __ 124,627,080.72 __ __	2009年1月1日至 2009年9月30日人民币元 32,659,532.02 - 170,000.00 638,955.86 ___ 31,850,576.16 __ _ 2008年12月31日人民币元 290,553,666.18 63,203,911.98 __ 353,757,578.16 __ __ 179,801,138.81 44,255,559.77 __ 224,056,698.58 __ __ - __ __ 110,752,527.37 18,948,352.21 __ 129,700,879.58 __ _____	2009年1月1日至 2009年9月30日

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八、合并财务报表项目附注(续)

15、资产减值准备

资产减值准备
坏账准备持有至到期投资减值准备长期股权投资减值准备固定资产减值准备无形资产减值准备商誉减值准备合计所有权受到限制的资产质押的交易性金融资产质押的可供出售金融资产合计卖出回购金融资产款 (1) 按照金融资产种类票据 (2) 按交易方分类银行金融机构	本期减少额 2009年1月1日本期计提本期转回数本期转销数 2009年9月30日人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元 32,659,532.02 - 170,000.00 638,955.86 31,850,576.16 173,000.00 - - - 173,000.00 2,596,000.00 - - - 2,596,000.00 28,679,286.63 - - - 28,679,286.63 14,466,659.32 4,391,436.05 - 42,138.00 18,815,957.37 76,574,393.92 - - - 76,574,393.92 ___ _ _ __ _ 155,148,871.89 4,391,436.05 170,000.00 681,093.86 158,689,214.08 _ ___ __ _ ___ __ _ __ _ ____ 2009年1月1日本期增加额本期减少额 2009年9月30日人民币元人民币元人民币元人民币元 220,334,800.00 1,066,003,480.00 - 1,286,338,280.00 1,396,373,600.00 - 1,047,637,240.00 348,736,360.00 __ ___ __ __ 1,616,708,400.00 1,066,003,480.00 1,047,637,240.00 1,635,074,640.00 __ _ _ __ __ _ _ __ 2009年9月30日 2008年12月31日人民币元人民币元 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00 __ ___ ___ ___ 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00 ___ ___ ___ _______
		人民币元 1,600,000,000.00 __ __ 1,600,000,000.00 __ __

16、所有权受到限制的资产

17、卖出回购金融资产款

相关金融资产已作为卖出回购金融资产款的质押，详见附注八(16)。

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八、合并财务报表项目附注(续)

18、代理买卖证券款

	2009年9月30日	2009年9月30日	2008年12月31日	2008年12月31日
	原币金额	折合	原币金额	折合
		人民币元		人民币元
个人客户		65,503,313,941.15		35,754,846,627.92
		____		____
人民币	64,014,567,115.72	64,014,567,115.72	34,745,588,978.23	34,745,588,978.23
港币	1,049,442,921.27	925,503,712.27	723,599,548.79	638,142,442.08
美元	82,072,849.60	561,490,459.27	54,299,477.30	371,115,207.61
其他		1,752,653.89		-
法人客户		4,933,467,860.37		2,310,494,259.81
		____		____
人民币	4,631,539,165.26	4,631,539,165.26	2,268,381,841.60	2,268,381,841.60
港币	177,958,178.22	156,941,317.37	39,760,773.26	35,065,025.94
美元	21,034,400.11	144,668,491.46	1,031,134.56	7,047,392.27
其他		318,886.28		-
		____		____
合计		70,436,781,801.51		38,065,340,887.73
		__ __		__ __

19、代理承销证券款

2009 年 9 月 30 日 2008 年 12 月 31 日人民币元人民币元代销股票 - 3,500,000.00 __ _ __ _ 20、应付职工薪酬

工资、奖金、津贴和补贴
职工福利费及住房公积金
社会保险费及补充养老保险
工会经费和职工教育经费
应付内退人员薪酬
合计

2009年1月1日
本期计提
本期支付
2009年9月30日
人民币元
人民币元
人民币元
人民币元
1,630,666,448.17
1,674,496,702.85 (1,366,442,600.47) 1,938,720,550.55
597,432.92
76,315,976.28
(76,281,622.39)
631,786.81
1,068,491.69
114,011,496.73
(72,993,708.03)
42,086,280.39
68,306,925.56
40,553,786.94
(22,260,955.56)
86,599,756.94
9,475,772.08
2,049,006.37
(2,049,006.37)
9,475,772.08
__
__
__
__
1,710,115,070.42
1,907,426,969.17 (1,540,027,892.82) 2,077,514,146.77
__
__
__
__
__
__
__
__

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

八、
21、
22、
23、

合并财务报表项目附注(续)
应交税费
2009年9月30日
2008年12月31日
人民币元
人民币元
所得税
721,326,192.72
636,814,988.28
营业税
73,470,747.44
35,208,417.44
个人所得税
21,505,395.73
10,270,578.43
代扣客户红利及利息税
6,147,313.71
12,509,250.71
城市维护建设税
5,263,847.78
2,425,705.98
教育费附加
2,124,514.03
1,185,311.24
房产税
222,482.29
626,912.00
其他
1,371,679.48
795,073.38
__
__
合计
831,432,173.18
699,836,237.46
__
__
__
__
应付利息
2009年9月30日
2008年12月31日
人民币元
人民币元
客户资金存款利息
3,050,343.37
3,124,038.33
__
_
__
_
预计负债
种类
2009年1月1日
本期增加
本期减少
2009年9月30日
人民币元
人民币元
人民币元
人民币元
预计赔偿损失
87,186,702.17
-
34,552,614.73
52,634,087.44
__ _ _
__
_ _ __
____

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

八、合并财务报表项目附注(续)
24、递延所得税负债

项目可供出售金融资产交易性金融资产固定资产折旧合计		应纳税暂时性差异 2009年9月30日 2008年12月31日人民币元人民币元 889,708,381.63 430,122,557.53 54,323,225.37 270,788,498.66 289,156.30 289,156.30 __ __ 944,320,763.30 701,200,212.49 __ __ __ __	递延所得税负债 2009年9月30日 2008年12月31日人民币元人民币元 222,427,095.43 107,530,639.39 13,580,806.34 67,697,124.67 47,710.79 47,710.79 __ __ 236,055,612.56 175,275,474.85 __ __ __ __	递延所得税负债 2009年9月30日 2008年12月31日人民币元人民币元 222,427,095.43 107,530,639.39 13,580,806.34 67,697,124.67 47,710.79 47,710.79 __ __ 236,055,612.56 175,275,474.85 __ __ __ __
		2009年9月30日人民币元 889,708,381.63 54,323,225.37 289,156.30 __ 944,320,763.30 __ __
				人民币元 107,530,639.39 67,697,124.67 47,710.79 __ 175,275,474.85 __ __

25、其他负债

其他负债
其他应付款 (1) 期货风险准备金 (2) 应付佣金应付期货投资者保障基金 (3) 代理兑付证券款 (4) 长期应付款其他 (5) 合计 (1) 其他应付款应付未翻牌营业部清算款 ① 与收购营业部有关的应付款投资者保护基金 ② 采购款项其他合计	2009年9月30日人民币元 250,495,690.26 18,233,627.50 6,703,463.19 4,522,754.12 1,292,552.73 501,775.38 106,233,195.16 __ 387,983,058.34 __ __ 2009年9月30日人民币元 - 12,577,868.35 40,157,214.09 5,628,554.41 192,132,053.41 __ 250,495,690.26 __ __	2008年12月31日
		人民币元 458,642,570.51 12,324,786.25 7,123,039.08 2,013,121.29 1,309,099.01 1,152,684.07 104,842,319.01 __ 587,407,619.22 __ __ 2008年12月31日
		人民币元 215,963,407.22 33,577,868.35 38,528,122.74 20,754,024.35 149,819,147.85 __ 458,642,570.51 __ __

① 期初应付未翻牌营业部清算款是本公司应付武汉证券 4 家未翻牌营业部的交易清算款。本期上述 4 家未翻牌营业部已纳入汇总范围，见附注十一(1)。
② 投资者保护基金按照本公司及子公司广发华福证券有限责任公司营业收入的 1.5%向中国证券投资者保护基金有限责任公司缴纳保护基金。

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

八、合并财务报表项目附注(续)
25、其他负债(续)
(2) 期货风险准备金

期货风险准备金按照子公司广发期货有限公司代理手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的 5%计提。

(3) 应付期货投资者保障基金

期货投资者保障基金系子公司广发期货有限公司按代理交易额的千万分之十计提，当总额达到人民币 8 亿元后可以暂停计提。

(4) 代理兑付证券款

企业债券其他债券合计	2009年1月1日人民币元 1,265,402.73 43,696.28 __ 1,309,099.01 _ ___	本期收到本期已兑付资金兑付债券 2009年9月30日人民币元人民币元人民币元 - - 1,265,402.73 - 16,546.28 27,150.00 _ _ __ - 16,546.28 1,292,552.73 __ _ ___ _ _ ______

(5) 其他

其他
预提手续费支出预提房租水电费预提咨询费预提审计诉讼费预提邮电通讯费其他合计	2009年9月30日人民币元 20,606,115.50 12,929,434.21 573,988.83 4,701,600.00 6,286,498.72 61,135,557.90 __ 106,233,195.16 __ __	2008年12月31日
		人民币元 26,205,735.67 14,885,157.96 6,847,444.94 6,390,900.00 4,239,410.80 46,273,669.64 __ 104,842,319.01 __ __

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八、合并财务报表项目附注(续)

26、受托客户资产管理业务

资产项目受托管理资金存款客户结算备付金应收受托业务款受托投资其中：投资成本已实现未结算收益合计负债项目受托管理资金应付受托业务款合计股本辽宁成大股份有限公司吉林敖东药业集团股份有限公司中山公用事业集团股份有限公司香江集团有限公司其他(5%以下) 合计	2009年9月30日 2008年12月31日人民币元人民币元 874,955,408.22 429,638,099.13 101,381,433.06 67,905,285.28 11,867.43 - 1,313,278,612.90 1,817,062,812.81 2,006,543,160.37 1,849,318,444.19 (693,264,547.47) (32,255,631.38) __ __ 2,289,627,321.61 2,314,606,197.22 __ __ __ __ 2,285,960,420.32 2,314,606,197.22 __ __ 3,666,901.29 - __ __ 2,289,627,321.61 2,314,606,197.22 __ __ __ __ 2009年9月30日、 2008年12月31日及2007年12月31日金额比例人民币元 % 518,813,946.00 25.94 515,608,821.00 25.78 285,003,000.00 14.25 117,296,888.00 5.86 563,277,345.00 28.17 ___ __ 2,000,000,000.00 100.00 ___ _ __ ____
	_

资产项目
受托管理资金存款
客户结算备付金
应收受托业务款
受托投资
其中：投资成本
已实现未结算收益

合计

负债项目
受托管理资金

应付受托业务款

合计

股本
辽宁成大股份有限公司
吉林敖东药业集团股份有限公司
中山公用事业集团股份有限公司
香江集团有限公司
其他(5%以下)
合计

2009年9月30日
2008年12月31日
人民币元
人民币元
874,955,408.22
429,638,099.13
101,381,433.06
67,905,285.28
11,867.43
-
1,313,278,612.90
1,817,062,812.81
2,006,543,160.37
1,849,318,444.19
(693,264,547.47)
(32,255,631.38)
__
__
2,289,627,321.61
2,314,606,197.22
__
__
__
__
2,285,960,420.32
2,314,606,197.22
__
__
3,666,901.29
-
__
__
2,289,627,321.61
2,314,606,197.22
__
__
__
__
2009年9月30日、
2008年12月31日及2007年12月31日
金额
比例
人民币元
%
518,813,946.00
25.94
515,608,821.00
25.78
285,003,000.00
14.25
117,296,888.00
5.86
563,277,345.00
28.17
___
__
2,000,000,000.00
100.00
___
_
__
____

27、股本

上述股本的实收情况经广东康元会计师事务所审验，并出具了粤康元资验字(2001)第 80466 号验资报告。

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八、合并财务报表项目附注(续)

资本公积
	2009年1月1日				本期增加		本期减少	2009年9月30日
	人民币元				人民币元		人民币元	人民币元
股本溢价
其中：
投资者投入的资本	31,000.00				-		-	31,000.00
其他资本公积
其中：
被投资单位除净损益外
所有者权益其他变动	(7,282,455.09)			82,170,708.91			-	74,888,253.82
可供出售金融资产公允价值
变动产生的利得或损失	435,916,718.12			456,647,711.51			-	892,564,429.63
与计入所有者权益项目
相关的所得税影响	(115,422,052.84)				-	(114,161,927.89) (229,583,980.73)
其他	71,841,444.09				-		-	71,841,444.09
	__		__ __ __
合计	385,084,654.28			538,818,420.42		(114,161,927.89)		809,741,146.81
	__ __		__ __ __ __ __ __
					合并范围
	2008年1月1日	本年增加			变化的影响		本年减少	2008年12月31日
	人民币元	人民币元			人民币元		人民币元	人民币元
股本溢价
其中：
投资者投入的资本	31,000.00		-		-		-	31,000.00
其他资本公积
其中：
被投资单位除净损益外
所有者权益其他变动	120,340,483.72		-		82,661,768.49		210,284,707.30	(7,282,455.09)
可供出售金融资产公允价值
变动产生的利得或损失	3,164,117,721.41		-		(100,604,598.67)		2,627,596,404.62	435,916,718.12
与计入所有者权益项目
相关的所得税影响	(584,574,014.01)	451,209,130.99			17,942,830.18		-	(115,422,052.84)
其他	71,841,444.09		-		-		-	71,841,444.09
	__	_______			_______		__	_______
合计	2,771,756,635.21 __ __	451,209,130.99 ___ _____			- ___ _____		2,837,881,111.92 __ __	385,084,654.28 ___ _____

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

八、合并财务报表项目附注(续)

29、盈余公积

	2009年1月1日本期增加	本期减少	2009年9月30日	2009年9月30日
	人民币元人民币元	人民币元		人民币元
法定盈余公积金	1,274,840,564.54 314,910,427.82	-		1,589,750,992.36
任意盈余公积金	169,427,731.17 -	-		169,427,731.17
	__ ___ ____		___
合计	1,444,268,295.71 314,910,427.82 - __ ___ ____		1,759,178,723.53 ___
	__ ___ ____		___
	合并范围
	2008年1月1日本年增加变化的影响	本年减少		2008年12月31日
	人民币元人民币元人民币元	人民币元		人民币元
	(已重述,附注十一)
法定盈余公积金	938,244,267.59 301,031,312.44 35,564,984.51		-	1,274,840,564.54
任意盈余公积金	169,427,731.17 - -		-	169,427,731.17
	__ ___ _____	______		__
合计	1,107,671,998.76 301,031,312.44 35,564,984.51 - __ ___ __ _ __ ___ __ _			1,444,268,295.71 __ __

法定盈余公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转增公司资本。

30、一般风险准备

一般风险准备
		2009年1月1日本期增加本期减少 2009年9月30日
		人民币元人民币元人民币元	人民币元
其他风险准备	(1)	1,228,355,939.89 314,910,427.82 -	1,543,266,367.71
交易风险准备	(2)	1,028,793,634.36 314,910,427.82 -	1,343,704,062.18
		__ ___ _ ______
合计		2,257,149,574.25 629,820,855.64 - 2,886,970,429.89 __ ___ _ ______
		__ ___ _ ______
		合并范围
		2008年1月1日本年增加变化的影响本年减少	2008年12月31日
		人民币元人民币元人民币元人民币元	人民币元
		(已重述,附注十一)
其他风险准备(1)		891,759,642.94 301,031,312.44 35,564,984.51 -	1,228,355,939.89
交易风险准备(2)		692,197,337.41 301,031,312.44 35,564,984.51 -	1,028,793,634.36
		__ ___ __ ___	__
合计		1,583,956,980.35 602,062,624.88 71,129,969.02 -	2,257,149,574.25
		__ ___ __ _ __ ___ __ _	__ __

(1) 根据《金融企业财务规则》要求，其他风险准备金按净利润之 10%提取。
(2) 根据《证券法》要求，交易风险准备金按净利润之 10%提取。

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

八、合并财务报表项目附注(续)
31、未分配利润

2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日 2008 年度人民币元人民币元期初未分配利润 5,979,251,719.34 6,837,091,038.95 加：本期净利润 3,405,013,773.83 3,151,949,571.24 减：本期利润分配 1,944,731,283.46 3,903,093,937.32 其中：法定盈余公积 (1) 314,910,427.82 301,031,312.44 其他风险准备金 (1) 314,910,427.82 301,031,312.44 交易风险准备金 (1) 314,910,427.82 301,031,312.44 应付股利－已批准的上年度现金股利 (2) 1,000,000,000.00 3,000,000,000.00 加：合并范围变化的影响 - (106,694,953.53) __ __ 期末未分配利润 (3) 7,439,534,209.71 5,979,251,719.34 __ __ __ __

(1) 依据《公司法》、《证券法》、《金融企业财务规则》以及本公司章程，本公司税后净利润在弥补以前年度未弥补亏损后，按 10%分别提取法定盈余公积金、交易风险准备金和其他风险准备金，剩余可供股东分配的利润由董事会提出利润分配预案报股东会批准后实施。本公司提取的交易风险准备金及其他风险准备金，用于弥补证券交易的损失；盈余公积金用于弥补本公司的亏损、扩大本公司生产经营或者转为增加股本。法定盈余公积金转为股本时，所留存的该项盈余公积金不得少于转增前本公司注册资本的 25% 。
(2) 分别经 2008 年 7 月 28 日及 2009 年 3 月 27 日的股东会决议批准，在延边公路建设股份有限公司(以下简称“延边公路”)以新增股份方式吸收合并本公司的方案获得证监会批准前，按本公司现有股份 20 亿股、每股分配现金股利人民币 1.50 元及人民币 0.50 元，合计分配现金股利分别为人民币 30 亿元及 10 亿元；在延边公路以新增股份方式吸收合并本公司的方案获得证监会批准后，向合并完成后的新增 507,045,732 股份股东每股分配现金股利人民币 1.50 元及人民币 0.50 元，合计分配现金股利分别为人民币 760,568,598.00 元及人民币 253,522,866.00 元。截至本财务报表批准日，上述合并方案尚未经证监会批准，应向新增股份股东分配的现金股利人民币 1,014,091,464.00 元尚未分配。
(3) 子公司已提取的盈余公积
截至 2009 年 9 月 30 日止，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积人民币 282,549,108.33 元，一般风险准备金人民币 315,189,428.68 元(2008 年 12 月 31 日：盈余公积为人民币 205,732,107.89 元，一般风险准备金人民币 228,203,527.12 元)。

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

八、合并财务报表项目附注(续)

32、少数股东权益

本集团子公司少数股东权益如下：

本集团子公司少数股东权益如下：
广发华福证券有限责任公司广发控股(香港)有限公司之非全资子公司合计手续费及佣金净收入手续费及佣金收入其中：代理买卖证券业务收入证券承销业务收入 (1) 商品期货经纪业务收入受托客户资产管理业务收入(2) 财务顾问业务收入保荐业务收入投资咨询收入其他收入手续费及佣金支出其中：证券经纪业务手续费支出佣金支出其他支出合计	2009年9月30日人民币元 778,806,996.54 22,508,183.97 __ 801,315,180.51 __ __ 2009年1月1日至 2009年9月30日人民币元 6,118,822,961.32 __ 5,699,479,953.26 92,934,120.46 140,188,924.83 30,492,337.29 26,511,584.00 12,000,000.00 548,000.00 116,668,041.48 122,128,269.10 __ 93,862,356.97 28,199,769.63 66,142.50 __ 5,996,694,692.22 __ ___	2008年12月31日
		人民币元 637,096,444.62 - __ 637,096,444.62 __ __ 2008年度人民币元 5,581,915,207.16 __ 4,940,089,387.35 242,530,078.67 119,689,150.82 99,686,003.92 60,197,144.49 31,770,000.00 190,595.20 87,762,846.71 120,344,244.56 __ 102,894,554.71 17,272,395.85 177,294.00 __ 5,461,570,962.60 __ ___

33、手续费及佣金净收入

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

八、合并财务报表项目附注(续)

33、手续费及佣金净收入(续)

(1) 证券承销业务净收入明细如下：

承销股票
承销债券
合计
(2)
受托客户资产管理业务净收入明细如下：
定向资产管理
集合资产管理
其中：广发集合资产管理计划(3号)
广发增强型基金优选集合资产
管理计划
合计
34、利息净收入
利息收入
其中：存放金融同业利息收入
其他
利息支出
其中：客户利息支出
债券回购利息支出
资金拆借利息支出
其他
合计

2009年1月1日
至
2009年9月30日
2008年度
人民币元
人民币元
71,404,120.46
154,132,099.00
21,530,000.00
88,397,979.67
___
__
92,934,120.46
242,530,078.67
__
__
_
__
2009年1月1日
至
2009年9月30日
2008年度
人民币元
人民币元
1,660,294.46
16,903,420.30
28,832,042.83
82,782,583.62
_
_
11,850,829.09
19,339,001.43
16,981,213.74
63,443,582.19
_
_
30,492,337.29
99,686,003.92
_
_
_
_
2009年1月1日
至
2009年9月30日
2008年度
人民币元
人民币元
657,184,767.14
1,202,754,456.60
__
__
653,789,205.76
1,202,329,452.40
3,395,561.38
425,004.20
181,015,707.91
455,925,349.83
__
__
150,389,172.88
414,978,593.96
23,183,075.95
24,865,831.91
7,412,452.28
16,076,072.61
31,006.80
4,851.35
__
__
476,169,059.23
746,829,106.77
__
__
__
_____

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

八、合并财务报表项目附注(续)

35、投资收益
长期股权投资收益

其中：按权益法确认联营企业
的投资收益
其他
出售交易性金融资产收益(损失)
出售可供出售金融资产收益
衍生金融工具投资收益
金融资产持有期间取得的收益
其他投资收益(损失)

合计

本集团的投资收益汇回不存在重大限制。
36、公允价值变动收益(损失)
产生公允价值变动损失的来源：
交易性金融资产
衍生金融工具
合计
37、汇兑收益(损失)
汇兑收益(损失)

2009年1月1日
至
2009年9月30日
2008年度
人民币元
人民币元
338,064,364.03
524,619,925.20
__
__
338,062,804.03
524,584,207.86
1,560.00
35,717.34
362,166,217.87
(74,382,984.87)
53,707,354.92
1,060,063,711.32
-
856,335,103.70
383,069,580.72
304,641,961.81
-
(818,375.07)
__
__
1,137,007,517.54
2,670,459,342.09
__
__
__
__
2009年1月1日
至
2009年9月30日
2008年度
人民币元
人民币元
(216,465,273.29)
(998,624,045.43)
-
(669,104,843.01)
__
__
(216,465,273.29)
(1,667,728,888.44)
__
__
__
___
2009年1月1日
至
2009年9月30日
2008年度
人民币元
人民币元
68,578.85
(14,165,110.27)
__
_
__
_

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

八、合并财务报表项目附注(续)

38、其他业务收入

39、 40、	租赁收入其他合计营业税金及附加税种营业税城市维护建设税教育费附加其他地方税费合计业务及管理费职工费用房租水电费投资者保护基金折旧费邮电通讯费业务招待费会员费劳动保护费差旅费咨询费及经纪服务费其他合计	2009年1月1日至 2009年9月30日 2008年度人民币元人民币元 4,391,231.11 6,826,053.33 2,632,298.57 2,241,306.93 __ _ 7,023,529.68 9,067,360.26 _ __ _ _ 2009年1月1日至 2009年9月30日 2008年度人民币元人民币元 351,360,891.15 369,109,293.39 24,411,835.03 25,340,676.21 11,513,835.91 11,919,926.22 6,799,108.95 5,149,757.12 __ __ 394,085,671.04 411,519,652.94 __ __ __ __ 2009年1月1日至 2009年9月30日 2008年度人民币元人民币元 1,907,426,969.17 1,493,613,790.62 160,581,456.53 202,970,468.66 110,902,044.11 102,413,793.98 93,559,077.98 112,510,166.25 81,503,744.66 144,385,957.51 53,866,668.73 69,869,318.73 36,152,032.31 33,995,700.69 25,089,219.21 33,586,051.59 22,189,873.27 62,855,981.82 2,635,766.07 95,443,512.50 153,122,185.23 207,912,230.52 __ __ 2,647,029,037.27 2,559,556,972.87 __ __ __ __

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

八、合并财务报表项目附注(续)

41、资产减值损失

41、资产减值损失
坏账损失无形资产减值损失合计 42、营业外收入处置固定资产利得政府补助代扣代缴税费收入折价收购证券营业部利得预计负债转回其他合计 43、营业外支出赔偿损失捐赠支出处置固定资产损失其他合计	2009年1月1日至 2009年9月30日 2008年度人民币元人民币元 (170,000.00) (1,333,465.45) 4,391,436.05 7,425,336.86 __ _ 4,221,436.05 6,091,871.41 _ __ _ _ 2009年1月1日至 2009年9月30日 2008年度人民币元人民币元 1,625,204.25 3,178,112.76 9,838,025.39 - 2,821,341.93 11,730,835.74 195,811,550.26 - 34,552,614.73 - 3,468,718.44 21,238,606.46 __ ___ 248,117,455.00 36,147,554.96 __ __ __ _ 2009年1月1日至 2009年9月30日 2008年度人民币元人民币元 474,157.83 81,651,490.19 1,749,012.00 11,659,001.50 273,902.55 798,937.56 1,748,005.76 6,011,692.20 _ ___ 4,245,078.14 100,121,121.45 _ _ _ _______

坏账损失
无形资产减值损失
合计
42、营业外收入
处置固定资产利得
政府补助
代扣代缴税费收入
折价收购证券营业部利得
预计负债转回
其他
合计
43、营业外支出
赔偿损失
捐赠支出
处置固定资产损失
其他
合计

2009年1月1日
至
2009年9月30日
2008年度
人民币元
人民币元
(170,000.00)
(1,333,465.45)
4,391,436.05
7,425,336.86
__
_
4,221,436.05
6,091,871.41
_
__
_
_
2009年1月1日
至
2009年9月30日
2008年度
人民币元
人民币元
1,625,204.25
3,178,112.76
9,838,025.39
-
2,821,341.93
11,730,835.74
195,811,550.26
-
34,552,614.73
-
3,468,718.44
21,238,606.46
__
___
248,117,455.00
36,147,554.96
__
__
__
_
2009年1月1日
至
2009年9月30日
2008年度
人民币元
人民币元
474,157.83
81,651,490.19
1,749,012.00
11,659,001.50
273,902.55
798,937.56
1,748,005.76
6,011,692.20
_
___
4,245,078.14
100,121,121.45
_
_
_
_______

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

八、合并财务报表项目附注(续)

44、所得税

44、所得税
当期所得税费用递延所得税费用以前年度清算差额合计 45、其他综合收益 (1)可供出售金融资产产生的利得(损失)金额减：可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计 (2)按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计 (3)外币财务报表折算差额减：处置境外经营当期转入损益的净额小计合计	2009年1月1日至 2009年9月30日 2008年度人民币元人民币元 1,072,534,797.21 1,173,351,448.52 (53,922,843.28) (292,379,129.51) 865,440.87 50,960.10 __ __ 1,019,477,394.80 881,023,279.11 __ __ ___ __ 2009年1月1日至 2009年9月30日 2008年度人民币元人民币元 493,114,369.03 (1,242,210,779.89) (114,896,456.04) 470,045,309.12 (33,528,544.93) (1,460,730,337.24) __ __ 344,689,368.06 (2,232,895,808.01) __ __ 82,170,708.91 (210,284,707.30) - - - - __ __ 82,170,708.91 (210,284,707.30) __ __ (1,537.26) (3,244,065.86) - - __ __ (1,537.26) (3,244,065.86) __ __ 426,858,539.71 (2,446,424,581.17) __ __ __ __
	_

当期所得税费用
递延所得税费用
以前年度清算差额

合计

45、其他综合收益
(1)可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
(2)按照权益法核算的在被投资单位其他综合
收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合
收益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
(3)外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
合计

2009年1月1日
至
2009年9月30日
2008年度
人民币元
人民币元
1,072,534,797.21
1,173,351,448.52
(53,922,843.28)
(292,379,129.51)
865,440.87
50,960.10
__
__
1,019,477,394.80
881,023,279.11
__
__
___
__
2009年1月1日
至
2009年9月30日
2008年度
人民币元
人民币元
493,114,369.03
(1,242,210,779.89)
(114,896,456.04)
470,045,309.12
(33,528,544.93)
(1,460,730,337.24)
__
__
344,689,368.06
(2,232,895,808.01)
__
__
82,170,708.91
(210,284,707.30)
-
-
-
-
__
__
82,170,708.91
(210,284,707.30)
__
__
(1,537.26)
(3,244,065.86)
-
-
__
__
(1,537.26)
(3,244,065.86)
__
__
426,858,539.71
(2,446,424,581.17)
__
__
__
__

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

八、合并财务报表项目附注(续)

46、现金及现金等价物

2009年9月30日
人民币元
现金
74,411,882,745.32
__
其中：库存现金
2,175,392.80
可随时用于支付的银行存款
70,094,391,665.35
可随时用于支付的其他货币资金
80,078,398.98
结算备付金
4,235,237,288.19
现金等价物
-
__
现金及现金等价物余额
74,411,882,745.32
__
其中：集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
-
__
__
现金流量表补充资料
2009年1月1日
至
2009年9月30日
人民币元
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
3,577,231,991.31
加：资产减值损失
4,221,436.05
固定资产及投资性房地产折旧
94,969,225.56
无形资产摊销
7,599,923.01
长期待摊费用摊销
29,540,504.14
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(减收益)
(1,351,301.70)
公允价值变动损失(减收益)
216,465,273.29
汇兑损失
81,947.91
投资损失(减收益)
(520,085,851.12)
递延所得税资产减少(减增加)
194,949.29
递延所得税负债增加(减减少)
(54,116,318.33)
折价收购证券营业部所得
(195,811,550.26)
经营性应收项目的减少(减增加)
(2,410,465,762.22)
经营性应付项目的增加(减减少)
31,741,524,257.00
__
经营活动产生的现金流量净额
32,489,998,723.93
__
__
(2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
74,411,882,745.32
减：现金的期初余额
40,037,883,099.24
加：现金等价物的期末余额
-
减：现金等价物的期初余额
-
__
现金及现金等价物净增加(减少)额
34,373,999,646.08
__
____

2008年12月31日
人民币元
40,037,883,099.24
__
3,324,085.91
31,698,613,809.72
37.23
8,335,945,166.38
-
__
40,037,883,099.24
__
-
__
__
2008年度
人民币元
3,283,848,381.25
6,091,871.41
112,510,166.25
9,365,435.89
28,079,540.45
(2,379,175.20)
1,667,728,888.44
14,165,110.27
(1,686,892,917.43)
(11,323,631.85)
(281,055,497.69)
-
576,850,578.14
(38,416,129,912.57)
__
(34,699,141,162.64)
__
__
40,037,883,099.24
81,804,195,173.19
-
-
__
(41,766,312,073.95)
__
____

47、现金流量表补充资料

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

八、合并财务报表项目附注(续)

48、其他与经营活动有关的现金流量
收到其他与经营活动有关的现金：
存出保证金期末余额净减少
收回业务往来款
其他
合计
支付其他与经营活动有关的现金：
业务及管理费现金支出
注销创设权证支出
预付业务往来款
存出保证金期末余额净增加
其他

合计

49、其他与投资活动有关的现金流量
收到其他与投资活动有关的现金：
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收到的现金

合计

支付其他与投资活动有关的现金：
因合并范围变化而减少的现金

合计

2009年1月1日
至
2009年9月30日
2008年度
人民币元
人民币元
-
2,879,901,166.40
24,576,256.26
-
26,301,781.79
163,455,240.04
___
___
50,878,038.05
3,043,356,406.44
__
__
__
__
621,322,717.17
870,648,366.28
-
238,461,182.62
-
56,258,255.80
924,617,982.18
-
60,220,470.18
127,444,963.97
___
___
1,606,161,169.53
1,292,812,768.67
___
___
___
___
2009年1月1日
至
2009年9月30日
2008年度
人民币元
人民币元
2,060,939.14
7,239,080.83
___
___
2,060,939.14
7,239,080.83
___
___
___
___
-
659,464,032.20
___
___
-
659,464,032.20
___
___
___
_______

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

八、合并财务报表项目附注(续)

50、分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。本公司的主要分部为证券经纪业务、证券自营业务、投资银行业务及其他业务。

一、营业收入手续费及佣金净收入投资收益(损失) 其他营业收入合计二、营业费用三、营业利润(亏损) 四、资产总额五、负债总额六、补充信息： 1.折旧和摊销费用 2.资本性支出其中：购置固定资产支出购置无形资产支出在建工程支出新增长期待摊费用支出	证券经纪业务 2009.1.1~2009.9.30 人民币元 5,695,278,493.93 - 54,259,287.80 __ 5,749,537,781.73 __ 1,392,024,329.90 4,357,513,451.83 73,930,822,144.15 69,289,314,613.56 95,180,645.01 92,088,402.31 59,722,977.14 5,956,515.30 1,608,121.87 24,800,788.00	证券自营业务 2009.1.1~2009.9.30 人民币元 13,865,237.50 797,945,621.00 (385,580,764.53) ___ 426,230,093.97 _____ 76,742,352.78 349,487,741.19 1,510,458,866.67 10,133,253.89 391,075.59 79,100.00 79,100.00 - - -	投资银行业务 2009.1.1~2009.9.30 人民币元 116,537,775.09 - 1,876,142.34 ___ 118,413,917.43 _____ 89,768,413.42 28,645,504.01 36,994,541.73 8,354,830.43 1,427,418.10 374,710.00 374,710.00 - - -	其他业务分部间相互抵减 2009.1.1~2009.9.30 2009.1.1~2009.9.30 人民币元人民币元 171,013,185.70 - 999,092.51 - 596,241,228.86 - ___ _ 768,253,507.07 - ___ _ 1,489,125,998.88 - (720,872,491.81) - 15,383,413,314.33 (876,000,000.00) 6,081,640,623.52 - 35,600,800.78 - 15,249,743.27 - 12,873,668.12 - 1,743,906.67 - - - 632,168.48 -	未分配项目 2009.1.1~2009.9.30 人民币元 - 338,062,804.03 - __ 338,062,804.03 __ - 338,062,804.03 1,326,493,889.52 236,007,901.77 - - - - - -	合计 2009.1.1~2009.9.30
						人民币元 5,996,694,692.22 1,137,007,517.54 266,795,894.47 __ 7,400,498,104.23 __ 3,047,661,094.98 4,352,837,009.25 91,312,182,756.40 75,625,451,223.17 132,599,939.48 107,791,955.58 73,050,455.26 7,700,421.97 1,608,121.87 25,432,956.48

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

八、合并财务报表项目附注(续)

50、分部报告(续)

证券经纪业务
证券自营业务
投资银行业务
其他业务
2008年
2008年
2008年
2008年
人民币元
人民币元
人民币元
人民币元
一、营业收入
手续费及佣金净收入
4,907,154,092.15
11,402,300.00
318,866,526.17
224,148,044.28
投资收益(损失)
25,637.34
2,128,531,823.21
-
17,317,673.68
其他
110,432,819.59
(1,874,241,628.15)
7,725,717.14
830,085,559.74
__
___
___ ___
营业收入合计
5,017,612,549.08
265,692,495.06
326,592,243.31
1,071,551,277.70
__
___
__ ______
二、营业费用
1,628,813,371.63
128,289,041.41
104,696,712.80
1,115,388,420.32
三、营业利润(亏损)
3,388,799,177.45
137,403,453.65
221,895,530.51
(43,837,142.62)
四、资产总额
40,150,477,210.07
2,484,641,328.38
231,839,792.39 12,505,628,455.14
五、负债总额
37,098,132,973.93
9,174,268.54
9,218,444.33
5,639,984,868.53
六、补充信息：
1.折旧和摊销费用
103,534,058.99
1,230,252.60
1,485,003.44
45,541,282.30
2.资本性支出
226,550,304.71
45,370.00
599,155.00
95,598,716.11
其中：在建工程支出
-
-
-
-
购置固定资产支出
136,446,842.39
45,370.00
539,155.00
66,186,707.91
购置无形资产支出
5,013,489.00
-
60,000.00
17,034,440.55
新增长期待摊费用支出
85,089,973.32
-
-
12,377,567.65

分部间相互抵减
未分配项目
合计
2008年
2008年
2008年
人民币元
人民币元
人民币元
-
-
5,461,570,962.60
-
524,584,207.86
2,670,459,342.09
-
-
(925,997,531.68)
___
__
__
-
524,584,207.86
7,206,032,773.01
__
_
______
-
-
2,977,187,546.16
-
524,584,207.86
4,228,845,226.85
(816,000,000.05) 1,068,043,312.49
55,624,630,098.42
-
175,275,474.85
42,931,786,030.18
-
-
151,790,597.33
-
-
322,793,545.82
-
-
-
-
-
203,218,075.30
-
-
22,107,929.55
-
-
97,467,540.97

分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。分部间转移交易以实际交易价格为基础计算。分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

九、母公司财务报表项目注释

1、货币资金

货币资金
(1)现金人民币港币美元 (2)银行存款人民币港币美元 `①`自有资金存款人民币港币美元 `②`经纪业务客户人民币港币美元其中：代理买卖证券客户存款人民币港币美元证券承销业务客户存款人民币 (3)其他货币资金人民币港币美元合计	2009年9月30日原币折合人民币元 1,899,132.34 __ 1,899,099.62 1,899,099.62 37.10 32.72 - - 58,980,559,925.54 __ 58,010,556,651.17 58,010,556,651.17 515,412,230.85 454,542,046.38 75,419,370.26 515,461,227.99 2,619,073,638.67 __ 2,545,326,506.41 2,545,326,506.41 2,243,505.31 1,978,547.33 10,500,773.26 71,768,584.93 56,361,486,286.87 __ 55,465,230,144.76 55,465,230,144.76 513,168,725.54 452,563,499.05 64,918,597.00 443,692,643.06 56,361,486,286.87 __ 55,465,230,144.76 55,465,230,144.76 513,168,725.54 452,563,499.05 64,918,597.00 443,692,643.06 - - __ 125,727,000.00 __ 125,727,000.00 125,727,000.00 - - - - 59,108,186,057.88 __ ____	2008年12月31日
		原币折合人民币元 3,145,401.09 __ 3,145,191.99 3,145,191.99 237.10 209.10 - - 25,742,535,830.30 __ 24,840,701,306.60 24,840,701,306.60 508,108,531.00 448,100,913.49 66,387,734.50 453,733,610.21 649,520,652.24 __ 575,361,284.33 575,361,284.33 2,671,253.38 2,355,778.36 10,505,894.94 71,803,589.55 25,093,015,178.06 __ 24,265,340,022.27 24,265,340,022.27 505,437,277.62 445,745,135.13 55,881,839.56 381,930,020.66 25,089,515,178.06 __ 24,261,840,022.27 24,261,840,022.27 505,437,277.62 445,745,135.13 55,881,839.56 381,930,020.66 3,500,000.00 3,500,000.00 __ - __ - - - - - - 25,745,681,231.39 __ ___

其他货币资金期末余额人民币 125,727,000.00 元系新股申购款。

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2、结算备付金

公司自有备付金人民币经纪业务客户备付金人民币港币美元合计	2009年9月30日原币折合人民币元 125,680,886.56 125,680,886.56 3,100,960,782.09 __ 2,747,142,465.71 2,747,142,465.71 347,609,271.90 306,556,616.89 6,915,064.45 47,261,699.49 __ 3,226,641,668.65 __ __	2008年12月31日
		原币折合人民币元 69,707,407.78 69,707,407.78 8,035,934,718.43 __ 7,938,120,385.12 7,938,120,385.12 84,228,482.41 74,281,098.64 3,443,249.74 23,533,234.67 __ 8,105,642,126.21 __ __

3、交易性金融资产

债券基金权益工具其他合计	2009年9月30日成本账面价值人民币元人民币元 5,871,609,239.24 5,935,292,368.85 423,309,178.45 424,822,881.53 1,563,337,119.53 1,552,689,606.90 - - __ __ 7,858,255,537.22 7,912,804,857.28 __ __ __ __	2008年12月31日成本账面价值本期成本变动人民币元人民币元人民币元 4,242,345,504.29 4,455,225,866.14 1,629,263,734.95 1,461,276,846.36 1,464,584,047.74 (1,037,967,667.91) 247,883,906.19 298,799,140.32 1,315,453,213.34 40,240.96 26,085.80 (40,240.96) __ __ __ 5,951,546,497.80 6,218,635,140.00 1,906,709,039.42 __ __ ___ __ __ __ __	本期公允价值变动人民币元 (注1) (149,197,232.24) (1,793,498.30) (61,562,746.76) 14,155.16 ___ (212,539,322.14) __ ____

注 1：本期公允价值变动为期末账面价值与成本差异减期初账面价值与成本差异。

本公司期末交易性金融资产中用于履约抵押的债券的公允价值为人民币 1,286,338,280.00 元。

4、应收利息

银行存款利息外部清算机构利息合计

2009年9月30日人民币元 15,855,195.49 1,874,302.92 ___ 17,729,498.41 __ ____	2008年12月31日
	人民币元 15,855,195.49 1,874,302.92 ___ 17,729,498.41 __ ____

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5、存出保证金

2009 年 9 月 30 日 2008 年 12 月 31 日人民币元人民币元交易保证金 644,909,098.23 265,900,889.61 ___ __ _ ____

6、可供出售金融资产

债券基金权益工具信托产品合计	2009年9月30日成本账面价值人民币元人民币元 2,670,675,473.33 2,647,375,114.02 68,390,513.13 79,103,172.31 475,121,641.52 1,365,253,013.57 1,131,250.00 1,274,805.63 __ __ 3,215,318,877.98 4,093,006,105.53 __ __ __ __	2008年12月31日成本账面价值本期成本变动人民币元人民币元人民币元 5,213,094,637.68 5,251,295,360.00 (2,542,419,164.35) 37,490,513.13 36,177,391.12 30,900,000.00 120,946,826.36 510,836,112.03 354,174,815.16 1,537,500.00 272,137.50 (406,250.00) __ __ __ 5,373,069,477.17 5,798,581,000.65 (2,157,750,599.19) __ __ ___ __ __ __ __	本期公允价值变动人民币元 (注1) (61,501,081.63) 12,025,781.19 500,242,086.38 1,408,918.13 ___ 452,175,704.07 __ ____

注 1：本期公允价值变动为期末账面价值与成本差异减期初账面价值与成本差异。

本公司期末可供出售金融资产中用于卖出回购金融资产款质押的债券的公允价值为人民币 348,736,360.00 元。

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7、长期股权投资

长期股权投资详细情况如下：

被投资公司名称
股权比例
初始投资额
2009年1月1日
%
人民币元
人民币元
按权益法核算：
易方达基金管理有限公司
25.00
59,000,000.00
475,894,351.97
广发基金管理有限公司
48.33
58,000,000.00
578,571,811.77
按成本法核算：
广发华福证券有限责任公司
60.35
328,763,987.40
317,983,581.00
广发期货有限公司
100.00
192,417,000.00
108,493,562.37
广发控股(香港)有限公司
100.00
212,811,000.00
212,811,000.00
广发信德投资管理有限公司
100.00
500,000,000.00
500,000,000.00
其他
608,586.48
597,477.60
__
______________
合计
1,351,600,573.88
2,194,351,784.71
__
______________
减：减值准备
596,000.00
__
长期股权投资净额
2,193,755,784.71
__
__

成本法转为
本期
本期
本期
权益法调整
新增投资
权益调整
现金股利
其他减少
2009年9月30日
人民币元
人民币元
人民币元
人民币元
人民币元
人民币元
(注1)
-
-
161,124,619.90 (60,000,000.00)
-
577,018,971.87
-
-
259,108,893.04 (87,000,000.00)
-
750,680,704.81
-
-
-
-
317,983,581.00
-
80,000,000.00
-
-
-
188,493,562.37
-
-
-
-
-
212,811,000.00
-
-
-
-
500,000,000.00
-
-
-
-
-
597,477.60
__ __ _ _
_
__
-
80,000,000.00
420,233,512.94 (147,000,000.00)
-
2,547,585,297.65
__ __ _ _
_
__
596,000.00
__
2,546,989,297.65
__
___

注 1：本期权益调整中包括本期损益调整人民币 338,062,804.03 元。

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8、固定资产

(1) 固定资产本期变动情况如下：

原值 2009年1月1日本期购置固定资产重分类在建工程转入本期处置 2009年9月30日累计折旧 2009年1月1日本期计提固定资产重分类本期处置 2009年9月30日减值准备期末及期初数净额 2009年1月1日 2009年9月30日其中：以经营租赁方式租出的资产净额 2009年1月1日 2009年9月30日	房屋及建筑物人民币元 564,670,100.62 - - - - ___ 564,670,100.62 __ 188,780,395.41 10,205,439.90 - - _ 198,985,835.31 _ 28,679,286.63 _ 347,210,418.58 _ _ 337,004,978.68 _ _ 12,353,604.37 _ _ 10,814,519.91 _ ____	机器设备人民币元 97,196,476.23 7,223,700.34 - - 4,968,113.50 __ 99,452,063.07 _ 66,060,581.00 6,610,165.24 - 4,828,952.26 _ 67,841,793.98 __ - _ 31,135,895.23 _ __ 31,610,269.09 _ _ - __ _ - _ ______	电子设备、器具及家具人民币元 614,276,614.73 45,256,373.42 - - 41,806,894.66 ___ 617,726,093.49 __ 369,155,761.60 54,677,930.54 - 41,721,081.83 _ 382,112,610.31 _ - _ 245,120,853.13 _ _ 235,613,483.18 _ _ - _ _ - _ ____	运输设备人民币元 76,786,581.33 3,641,598.43 - - 6,329,029.78 __ 74,099,149.98 _ 42,037,414.50 6,126,036.35 - 6,329,029.78 _ 41,834,421.07 __ - _ 34,749,166.83 _ __ 32,264,728.91 _ _ - __ _ - _ ______	固定资产装修合计人民币元人民币元 42,542,390.23 1,395,472,163.14 583,388.00 56,705,060.19 (1,923,136.39) (1,923,136.39) - - 146,164.00 53,250,201.94 __ __ 41,056,477.84 1,397,003,885.00 _ __ 34,702,017.57 700,736,170.08 1,768,900.34 79,388,472.37 (1,923,136.39) (1,923,136.39) 145,164.00 53,024,227.87 _ __ 34,402,617.52 725,177,278.19 __ __ - 28,679,286.63 _ __ 7,840,372.66 666,056,706.43 _ __ __ __ 6,653,860.32 643,147,320.18 _ __ _ __ - 12,353,604.37 __ __ _ __ - 10,814,519.91 _ __ __ ______

① 截止 2009 年 9 月 30 日，本公司原值为人民币 69,000.00 元、净值为人民币 48,037.57 元的房屋建筑物暂时闲置，由于上述房屋建筑物的可收回金额高于账面净值，本集团未计提减值准备。
② 截止 2009 年 9 月 30 日，原值为人民币 159,409,343.11 元、净值为人民币 75,514,155.59 元的房屋建筑物产权证正在办理当中。

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九、母公司财务报表项目注释(续)

8、	固定资产(续) (2) 在建工程(续) 项目其他工程	固定资产(续) (2) 在建工程(续) 项目其他工程	2009年1月1日本期增加本期减少 2009年9月30日人民币元人民币元人民币元人民币元 - 1,315,586.00 - 1,315,586.00 __ _ __ _ __ _ __ _

9、	无形资产项目原值交易席位费软件及软件工程合计累计摊销交易席位费软件及软件工程合计减值准备交易席位费软件及软件工程合计净额交易席位费软件及软件工程合计		2009年1月1日本期增加本期减少 2009年9月30日人民币元人民币元人民币元人民币元 70,335,080.51 3,500,000.00 - 73,835,080.51 58,410,396.71 3,692,421.97 1,654,083.36 60,448,735.32 ___ _ _ ___ 128,745,477.22 7,192,421.97 1,654,083.36 134,283,815.83 __ _ __ __ 44,076,059.72 2,471,557.01 - 46,547,616.73 32,933,672.57 5,856,051.10 1,654,083.36 37,135,640.31 _ _ __ __ 77,009,732.29 8,327,608.11 1,654,083.36 83,683,257.04 _ _ __ __ 11,779,208.29 4,391,436.05 16,170,644.34 - - - - _ _ __ __ 11,779,208.29 4,391,436.05 - 16,170,644.34 _ _ __ __ _ ___ __ __ 14,479,812.50 11,116,819.44 25,476,724.14 23,313,095.01 _ _ 39,956,536.64 34,429,914.45 _ _ _ ____

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九、母公司财务报表项目注释(续)

10、递延所得税资产

项目应付内退人员薪酬开办费摊销其他合计		可抵扣暂时性差异 2009年9月30日 2008年12月31日人民币元人民币元 9,475,772.08 9,475,772.08 14,795.67 14,795.67 56,106,488.22 56,106,488.22 ___ __ 65,597,055.97 65,597,055.97 _ _ _ ____	递延所得税资产 2009年9月30日 2008年12月31日人民币元人民币元 2,368,943.02 2,368,943.02 4,882.57 4,882.57 10,979,205.84 10,979,205.84 ___ __ 13,353,031.43 13,353,031.43 _ _ _ ____	递延所得税资产 2009年9月30日 2008年12月31日人民币元人民币元 2,368,943.02 2,368,943.02 4,882.57 4,882.57 10,979,205.84 10,979,205.84 ___ __ 13,353,031.43 13,353,031.43 _ _ _ ____
		2009年9月30日人民币元 9,475,772.08 14,795.67 56,106,488.22 ___ 65,597,055.97 __ ____
				人民币元 2,368,943.02 4,882.57 10,979,205.84 ___ 13,353,031.43 __ ____

本公司认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损，因此确认相关递延所得税资产。

本公司期末无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

11、其他资产

其他应收款 (1) 长期待摊费用 (2) 待摊费用抵债资产合计	2009年9月30日人民币元 517,056,875.59 105,935,259.12 9,054,746.87 - __ 632,046,881.58 __ __	2008年12月31日人民币元 67,630,346.57 110,308,272.19 7,093,647.09 262,261.96 __ 185,294,527.81 __ __

(1) 其他应收款

① 其他应收款账龄分析如下：

		2009年9月30日	2009年9月30日			2008年12月31日	2008年12月31日
	金额	比例	坏账准备	账面价值	金额	比例	坏账准备	账面价值
	人民币元	%	人民币元	人民币元	人民币元	%	人民币元	人民币元
1年以内	473,741,155.76	86.74	-	473,741,155.76	47,021,027.07	48.40	-	47,021,027.07
1-2年	3,897,398.80	0.71	-	3,897,398.80	12,584,278.55	12.95	2,279,572.97	10,304,705.58
2-3年	5,821,427.18	1.07	2,279,572.97	3,541,854.21	22,447,448.20	23.11	19,910,249.82	2,537,198.38
3年以上	62,689,978.82	11.48	26,813,512.00	35,876,466.82	15,091,532.12	15.54	7,324,116.58	7,767,415.54
	_______	______	______	______	_______	______	______	______
合计	546,149,960.56 ___ _____	100.00 __ ____	29,093,084.97 __ ____	517,056,875.59 __ ____	97,144,285.94 ___ _____	100.00 __ ____	29,513,939.37 __ ____	67,630,346.57 __ ____

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九、母公司财务报表项目注释(续)
11、其他资产(续)

(1) 其他应收款(续)

② 其他应收款按类别披露如下：

2009年9月30日金额比例坏账准备账面价值人民币元 % 人民币元人民币元单项金额重大的款项 453,368,319.22 83.01 25,174,248.78 428,194,070.44 单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项 4,120,168.95 0.75 3,918,836.19 201,332.76 其他单项不重大的款项 88,661,472.39 16.24 - 88,661,472.39 ___ _ _ __ 合计 546,149,960.56 100.00 29,093,084.97 517,056,875.59 __ _ __ __ ___ ______	2008年12月31日
	金额比例坏账准备账面价值人民币元 % 人民币元人民币元 62,026,119.61 63.85 25,174,248.78 36,851,870.83 4,338,836.19 4.47 4,338,836.19 - 30,779,330.14 31.68 854.40 30,778,475.74 ___ _ _ __ 97,144,285.94 100.00 29,513,939.37 67,630,346.57 __ _ __ __ ___ ______

单项金额重大的款项指单项金额大于人民币 100 万元的其他应收款。

③ 2009 年 9 月 30 日前五名欠款单位情况如下：

2009年9月30日前五名欠款单位情况如下：

单位名称
所欠金额
账龄
欠款性质
广州市土地开发中心
373,710,000.00
1年以内
土地款
武汉证券有限责任公司破产管理人
28,605,799.75
3年以上
原武汉证券保证金缺口
广州市越秀区人民法院
17,028,249.82
3年以上
法院扣款
广发聚瑞股票型证券投资基金
6,136,538.40
1年以内
席位佣金款
博时精选股票证券投资基金
4,760,829.54
1年以内
席位佣金款

收款总额比例

%
68.42
5.24
3.12
1.12
0.87

其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。

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九、母公司财务报表项目注释(续

11、其他资产(续)

(2) 长期待摊费用项目原值租入固定资产改良支出其他合计累计摊销租入固定资产改良支出其他合计减值准备净额租入固定资产改良支出其他合计	2009年9月30日人民币元 277,268,089.07 54,210,486.62 __ 331,478,575.69 __ __ 186,336,542.75 39,206,773.82 __ 225,543,316.57 __ __ - __ __ 90,931,546.32 15,003,712.80 __ 105,935,259.12 __ __	2008年12月31日
		人民币元 261,787,169.63 57,832,064.78 __ 319,619,234.41 __ __ 167,046,241.61 42,264,720.61 __ 209,310,962.22 __ __ - __ __ 94,740,928.02 15,567,344.17 __ 110,308,272.19 __ __

12、资产减值准备

坏账准备持有至到期投资减值准备长期股权投资减值准备固定资产减值准备无形资产减值准备商誉减值准备合计	2009年1月1日本期计提人民币元人民币元 29,513,939.37 - 173,000.00 - 596,000.00 - 28,679,286.63 - 11,779,208.29 4,391,436.05 76,574,393.92 - ___ _ 147,315,828.21 4,391,436.05 _ ___ ___ ____	本期减少额本期转回数本期转销数 2009年9月30日人民币元人民币元人民币元 (170,000.00) (250,854.40) 29,093,084.97 - - 173,000.00 - - 596,000.00 - - 28,679,286.63 - - 16,170,644.34 - - 76,574,393.92 __ _ ___ (170,000.00) (250,854.40) 151,286,409.86 ___ __ _ _ __ ____

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九、母公司财务报表项目注释(续)
13、代理买卖证券款

个人客户人民币港币美元法人客户人民币港币美元合计	2009年9月30日原币折合人民币 56,269,278,016.03 __ 55,064,699,379.35 55,064,699,379.35 827,170,404.63 729,481,579.84 69,513,513.13 475,097,056.84 3,713,385,522.32 __ 3,706,949,083.64 3,706,949,083.64 3,204,252.98 2,825,830.70 528,283.73 3,610,607.98 __ 59,982,663,538.35 __ ____	2008年12月31日原币折合人民币 31,302,972,648.36 __ 30,442,108,037.85 30,442,108,037.85 555,334,394.94 489,749,402.90 54,299,477.30 371,115,207.61 1,864,078,977.31 __ 1,856,417,223.04 1,856,417,223.04 696,634.54 614,362.00 1,031,134.56 7,047,392.27 __ 33,167,051,625.67 __ ____

14、应付职工薪酬

工资、奖金、津贴和补贴
职工福利费及住房公积金
社会保险费及补充养老保险
工会经费和职工教育经费
应付内退人员薪酬
合计

2009年1月1日
本期计提
本期支付
2009年9月30日
人民币元
人民币元
人民币元
人民币元
1,522,561,601.96
1,493,256,723.99 (1,180,019,771.56) 1,835,798,554.39
510,818.42
61,753,061.25
(61,721,609.16)
542,270.51
1,151,203.16
104,611,762.85
(63,628,179.93)
42,134,786.08
66,043,083.93
38,868,954.23
(19,129,204.89)
85,782,833.27
9,475,772.08
2,049,006.37
(2,049,006.37)
9,475,772.08
__
__
__
__
1,599,742,479.55
1,700,539,508.69 (1,326,547,771.91) 1,973,734,216.33
__
__
__
__
__
__
__
__

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九、母公司财务报表项目注释(续)

15、应交税费

应交税费
所得税营业税个人所得税代扣客户红利及利息税城市维护建设税教育费附加房产税其他合计	2009年9月30日人民币元 645,396,480.17 67,109,368.10 18,809,870.45 1,725,885.37 4,826,838.03 1,873,803.69 76,363.93 1,244,426.21 __ 741,063,035.95 __ __	2008年12月31日
		人民币元 635,840,334.68 31,130,211.27 8,580,149.94 6,344,741.70 2,162,143.48 1,041,142.87 501,313.93 671,800.16 __ 686,271,838.03 __ __

16、递延所得税负债

	项目	应纳税暂时性差异递延所得税负债	应纳税暂时性差异递延所得税负债	应纳税暂时性差异递延所得税负债
		2009年9月30日	2008年12月31日 2009年9月30日	2008年12月31日
		人民币元	人民币元人民币元	人民币元
	可供出售金融资产	877,687,227.55	425,511,523.48 219,421,806.89	106,377,880.87
	交易性金融资产	54,549,320.06	267,088,642.20 13,637,330.01	66,772,160.55
		__	__ __	__
	合计	932,236,547.61 __	692,600,165.68 233,059,136.90 __ __	173,150,041.42 __
		__	__ __	__
17、	其他负债
			2009年9月30日 2008年12月31日
			人民币元	人民币元
	其他应付款	(1)	225,405,677.65	438,483,797.89
	代理兑付证券款	(2)	1,292,552.73	1,309,099.01
	长期应付款		501,775.37	1,152,684.06
	其他	(3)	105,122,498.66	104,252,470.69
			__ __
	合计		332,322,504.41	545,198,051.65
			__ __ __ __

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九、母公司财务报表项目注释(续)

17、其他负债(续)

(1) 其他应付款

未翻牌营业部清算款投资者保护基金与收购营业部有关的应付款应付员工款项采购款项其他合计 (2) 代理兑付证券款 2009年1月1日人民币元企业债券 1,265,402.73 其他债券 43,696.28 __ 合计 1,309,099.01 _ ___ (3) 其他预提手续费支出预提房租水电费预提咨询费预提审计诉讼费预提邮电通讯费其他合计	2009年9月30日人民币元 - 34,624,855.07 12,577,868.35 7,947,789.24 5,628,554.41 164,626,610.58 __ 225,405,677.65 __ __ 本期收到本期已兑付资金兑付债券人民币元人民币元 - - - 16,546.28 _ _ - 16,546.28 _ _ _ _ 2009年9月30日人民币元 20,606,115.50 12,929,434.21 573,988.83 4,701,600.00 6,286,498.72 60,024,861.40 __ 105,122,498.66 __ __	2008年12月31日人民币元 215,963,407.22 38,528,122.74 33,577,868.35 16,619,790.50 20,754,024.35 113,040,584.73 __ 438,483,797.89 __ __ 2009年9月30日人民币元 1,265,402.73 27,150.00 __ 1,292,552.73 _ ___ 2008年12月31日人民币元 26,205,735.67 14,885,157.96 6,847,444.94 6,390,900.00 4,239,410.80 45,683,821.32 __ 104,252,470.69 __ __

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九、母公司财务报表项目注释(续)

18、资本公积

资本公积
				成本法转为
	2009年1月1日		本期增加数	权益法调整本期减少 2009年9月30日
	人民币元		人民币元	人民币元人民币元人民币元
其他资本公积
其中：
被投资单位除净损益外
所有者权益其他变动	(7,282,455.09)	82,170,708.91		-	- 74,888,253.82
可供出售金融资产公允价
值变动产生的利得或损失	425,511,523.47	452,175,704.07		-	- 877,687,227.54
与计入所有者权益项目
相关的所得税影响	(106,377,880.87)		-	- (113,043,926.02) (219,421,806.89)
其他	55,816,027.54		-	-	- 55,816,027.54
	_______	_______		__ _ ____
合计	367,667,215.05 _______	534,346,412.98 _______		- (113,043,926.02) 788,969,702.01 __ _ ____
	_______	_______		__ _ ____
未分配利润
			2009年1月1日
				至
			2009年9月30日		2008年度
				人民币元	人民币元
					(已重述,附注十一)
期初未分配利润			5,326,177,033.68		5,970,002,808.90
加：本期净利润			3,149,104,278.16		3,010,313,124.37
减：本期利润分配			1,944,731,283.46		3,903,093,937.32
其中：法定盈余公积		(1)		314,910,427.82	301,031,312.44
提取其他风险准备金				314,910,427.82	301,031,312.44
提取交易风险准备金				314,910,427.82	301,031,312.44
应付股利－已批准的
上年度现金股利		(2)	1,000,000,000.00		3,000,000,000.00
加：长期股权投资由成本法转为权益
法对期初未分配利润的影响				-	248,955,037.73
			___		___
期末未分配利润			6,530,550,028.38		5,326,177,033.68
			__ __		__ __

19、未分配利润

(1) 根据本公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 10%提取。

(2) 现金股利分配情况见附注八 31(2)。

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九、母公司财务报表项目注释(续)

20、手续费及佣金净收入

手续费及佣金收入
其中：代理买卖证券业务收入
证券承销业务收入
(1)
受托客户资产管理业务收入(2)
财务顾问业务收入
保荐业务收入
投资咨询收入
其他收入
手续费及佣金支出
其中：证券经纪业务手续费支出
合计
(1)
证券承销业务净收入明细如下：
承销股票
承销债券
合计

2009年1月1日
至
2009年9月30日
2008年度
人民币元
人民币元
5,162,726,327.63
4,726,978,980.69
__
__
4,903,943,367.52
4,237,533,443.57
92,297,775.09
239,238,774.67
30,492,337.29
99,686,003.92
22,410,237.50
56,127,403.15
12,000,000.00
31,770,000.00
548,000.00
190,595.20
101,034,610.23
62,432,760.18
81,513,742.62
89,169,089.66
__
__
81,513,742.62
89,169,089.66
__
__
5,081,212,585.01
4,637,809,891.03
__
__
__
__
2009年1月1日
至
2009年9月30日
2008年度
人民币元
人民币元
70,767,775.09
150,840,795.00
21,530,000.00
88,397,979.67
___
__
92,297,775.09
239,238,774.67
__
__
_
_____

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

九、母公司财务报表项目注释(续)
20、手续费及佣金净收入(续)

(2) 受托客户资产管理业务净收入明细如下：

定向资产管理
集合资产管理
其中：广发集合资产管理计划(3号)
广发增强型基金优选集合资产
管理计划
合计
利息净收入
利息收入
其中：存放金融同业利息收入
利息支出
其中：客户利息支出
债券回购利息支出
资金拆借利息支出
合计

2009年1月1日
至
2009年9月30日
2008年度
人民币元
人民币元
1,660,294.46
16,903,420.30
28,832,042.83
82,782,583.62
___
__
11,850,829.09
19,339,001.43
16,981,213.74
63,443,582.19
__
__
30,492,337.29
99,686,003.92
_
__
_
__
2009年1月1日
至
2009年9月30日
2008年度
人民币元
人民币元
554,771,624.65
1,021,919,393.01
__
__
554,771,624.65
1,021,919,393.01
164,968,462.98
403,874,688.72
__
___
134,373,071.39
362,982,784.20
23,183,075.95
24,865,831.91
7,412,315.64
16,026,072.61
__
___
389,803,161.67
618,044,704.29
__
___
__
_______

21、利息净收入

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

九、母公司财务报表项目注释(续)

22、投资收益

长期股权投资收益

其中：按成本法核算的其他被投资单位宣告
分派的利润
按权益法确认联营企业的投资收益
其他
出售交易性金融资产收益
出售可供出售金融资产收益
衍生金融工具投资收益
金融资产持有期间取得的收益

合计

本公司的投资收益汇回不存在重大限制。
23、公允价值变动收益(损失)
产生公允价值变动损失的来源：
交易性金融资产
衍生金融工具
合计
24、汇兑收益(损失)
汇兑收益(损失)

2009年1月1日
至
2009年9月30日
2008年度
人民币元
人民币元
387,853,114.03
591,004,925.20
__
__
49,790,310.00
66,395,080.00
338,062,804.03
524,584,207.86
-
25,637.34
358,075,891.53
(45,843,200.05)
47,690,541.64
1,065,116,007.72
-
856,335,103.70
373,657,198.13
298,872,320.28
__
__
1,167,276,745.33
2,765,485,156.85
__
__
__
__
2009年1月1日
至
2009年9月30日
2008年度
人民币元
人民币元
(212,539,322.14)
(1,001,586,143.40)
-
(669,104,843.01)
__
__
(212,539,322.14)
(1,670,690,986.41)
__
__
__
___
2009年1月1日
至
2009年9月30日
2008年度
人民币元
人民币元
(81,386.31)
(14,150,210.27)
__
_
__
_

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

九、母公司财务报表项目注释(续)

25、其他业务收入

26、 27、	租赁收入其他合计营业税金及附加税种营业税城市维护建设税教育费附加其他地方税费合计业务及管理费职工费用房租水电费投资者保护基金折旧费邮电通讯费业务招待费会员费差旅费劳动保护费咨询及经纪服务费其他合计	2009年1月1日至 2009年9月30日 2008年度人民币元人民币元 2,101,710.88 2,873,363.86 1,141,198.89 9,602,049.92 __ _ 3,242,909.77 12,475,413.78 _ __ _ _ 2009年1月1日至 2009年9月30日 2008年度人民币元人民币元 306,090,718.97 326,929,722.61 21,246,550.71 22,388,787.79 9,888,884.59 10,402,532.68 6,429,268.78 4,616,430.79 __ __ 343,655,423.05 364,337,473.87 __ __ __ __ 2009年1月1日至 2009年9月30日 2008年度人民币元人民币元 1,700,539,508.69 1,296,393,683.32 132,900,530.95 170,183,383.25 95,309,599.90 88,883,601.01 77,581,948.92 91,453,926.66 66,043,495.98 125,833,611.17 46,860,503.72 63,937,887.48 35,871,884.07 28,192,076.92 19,631,420.21 31,905,072.86 19,066,346.94 30,215,345.46 936,931.00 80,410,388.01 118,049,917.57 180,077,339.60 __ __ 2,312,792,087.95 2,187,486,315.74 __ __ __ __

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

九、母公司财务报表项目注释(续)

28、资产减值损失

坏账损失
无形资产减值损失
合计
29、营业外收入
代扣代缴税费收入
处置固定资产及无形资产利得
政府补助
折价收购证券营业部利得
预计负债转回
其他
合计
30、营业外支出
赔偿损失
捐赠支出
处置固定资产损失
其他
合计

2009年1月1日
至
2009年9月30日
2008年度
人民币元
人民币元
(170,000.00)
(2,340,342.37)
4,391,436.05
6,102,680.39
__
_
4,221,436.05
3,762,338.02
_
__
_
_
2009年1月1日
至
2009年9月30日
2008年度
人民币元
人民币元
2,567,358.24
9,349,878.87
1,353,591.82
2,676,418.83
4,838,025.39
-
195,811,550.26
-
34,552,614.73
-
2,316,433.62
18,992,278.77
__
__
241,439,574.06
31,018,576.47
__
__
__
__
2009年1月1日
至
2009年9月30日
2008年度
人民币元
人民币元
474,157.83
81,598,829.71
234,712.00
8,959,866.60
212,724.58
736,099.09
1,600,647.74
4,465,079.91
__
_
2,522,242.15
95,759,875.31
_
__
_
_

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

九、母公司财务报表项目注释(续)

31、所得税
2009年1月1日
至
2009年9月30日
人民币元
当期所得税费用
910,831,199.59
递延所得税费用
(53,134,830.54)
以前年度清算差额
362,430.98
__
合计
858,058,800.03
__
__
32、其他综合收益
2009年1月1日
至
2009年9月30日
人民币元
1．可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
482,797,214.95
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
(113,043,926.02)
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
(30,621,510.88)
__
小计
339,131,778.05
__
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合
收益中所享有的份额
82,170,708.91
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合
收益中所享有的份额产生的所得税影响
-
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
-
__
小计
82,170,708.91
__
合计
421,302,486.96
__
__
33、现金及现金等价物
2009年9月30日
人民币元
现金
62,334,827,726.53
__
其中：库存现金
1,899,132.34
可随时用于支付的银行存款
59,106,286,925.54
结算备付金
3,226,641,668.65
现金等价物
-
__
现金及现金等价物余额
62,334,827,726.53
__
__

2008年度
人民币元
1,012,759,793.39
(293,500,794.41)
(925,580.55)
__
718,333,418.43
__
__
2008年度
人民币元
(1,245,268,086.28)
422,539,185.23
(1,267,648,535.27)
__
(2,090,377,436.32)
__
(210,284,707.30)
-
-
__
(210,284,707.30)
__
(2,300,662,143.62)
__
__
2008年12月31日
人民币元
33,851,323,357.60
__
3,145,401.09
25,742,535,830.30
8,105,642,126.21
-
__
33,851,323,357.60
__
__

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

九、母公司财务报表项目注释(续)

34、现金流量表补充资料

		2009年1月1日
		至
		2009年9月30日	2008年度
		人民币元	人民币元
(1)	将净利润调节为经营活动现金流量：
	净利润	3,149,104,278.16	3,010,313,124.37
	加：资产减值损失	4,221,436.05	3,762,338.02
	固定资产及投资性房地产折旧	77,581,948.92	91,453,926.66
	无形资产摊销	5,812,040.39	6,839,999.24
	长期待摊费用摊销	23,936,265.98	22,081,959.89
	处置固定资产、无形资产和
	其他长期资产的损失(减收益)	(1,140,867.24)	(1,940,319.74)
	公允价值变动损失(减收益)	212,539,322.14	1,670,690,986.41
	汇兑损失	81,386.31	14,150,210.27
	投资损失(减收益)	(545,550,680.29)	(1,754,880,823.43)
	递延所得税资产减少(减增加)	-	(11,472,621.81)
	递延所得税负债增加(减减少)	(53,134,830.54)	(282,028,172.60)
	经营性应收项目的减少(减增加)	(2,322,866,940.72)	1,085,979,490.32
	经营性应付项目的增加(减减少)	26,113,320,970.25	(34,185,463,159.16)
	收购所得	(195,811,550.26)	-
		____	____
	经营活动产生的现金流量净额	26,468,092,779.15	(30,330,513,061.56)
		____	____
(2)	现金及现金等价物净变动情况：
	现金的期末余额	62,334,827,726.53	33,851,323,357.60
	减：现金的期初余额	33,851,323,357.60	71,187,874,951.66
	加：现金等价物的期末余额	-	-
	减：现金等价物的期初余额	-	-
		____	____
	现金及现金等价物净增加(减少)额	28,483,504,368.93	(37,336,551,594.06)
		__ __	__ __

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

九、母公司财务报表项目注释(续)

35、其他与经营活动有关的现金流量

收到其他与经营活动有关的现金：
存出保证金期末余额减少
其他
合计
支付其他与经营活动有关的现金：
业务及管理费现金支出
注销权证支出
存出保证金期末余额增加
其他
合计
36、其他与投资活动有关的现金流量
收到其他与投资活动有关的现金：
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收到的现金

合计

2009年1月1日
至
2009年9月30日
2008年度
人民币元
人民币元
-
2,802,316,996.00
34,998,469.32
148,214,070.73
__
__
34,998,469.32
2,950,531,066.73
__
__
__
__
501,570,068.09
736,070,862.15
-
238,461,182.62
379,008,208.62
-
34,050,950.19
158,620,160.33
__
__
914,629,226.90
1,133,152,205.10
__
__
__
__
2009年1月1日
至
2009年9月30日
2008年度
人民币元
人民币元
2,059,601.79
6,229,167.38
__
__
2,059,601.79
6,229,167.38
__
__
__
__

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

十、关联方关系及其交易

一
( ) 本集团的关联方关系及其交易

1、子公司相关信息详见附注七所述。

2、与本集团发生交易但不存在控制关系的其他关联方如下：

关联方关系

广发基金管理有限公司易方达基金管理有限公司

联营公司联营公司

3、本集团与关联方在本期发生了如下重大关联交易：

(1) 本集团持有联营企业产品：

联营企业广发基金管理有限公司易方达基金管理有限公司联营企业广发基金管理有限公司易方达基金管理有限公司	产品品种广发核心基金易方达科讯基金易方达科翔基金易方达中小盘基金产品品种广发货币基金广发核心基金易方达科讯基金易方达科翔基金易方达中小盘基金易方达货币基金B	2009年9月30日 2009年9月30日持有份额市值 14,999,300.00 19,904,071.10 __ 5,650,413.49 4,116,326.23 2,034,821.38 2,525,213.33 9,999,000.00 13,787,621.10 __ 20,429,160.66 __ __ 2008年12月31日 2008年12月31日持有份额市值 300,120,737.45 300,120,737.45 14,999,300.00 14,564,320.30 __ 314,685,057.75 __ __ 5,650,413.48 3,229,776.35 1,782,570.80 1,771,875.37 9,999,000.00 9,958,004.10 501,157,734.31 501,157,734.31 __ 516,117,390.13 __ __

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

十、关联方关系及其交易(续)

(二) 本公司的关联方关系及其交易

1、子公司相关信息详见附注七所述。

2、与本公司发生交易但不存在控制关系的其他关联方如下：

关联方关系广发基金管理有限公司联营公司易方达基金管理有限公司联营公司

3、本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易：

(1) 本公司持有联营企业产品：

联营企业广发基金管理有限公司易方达基金管理有限公司联营企业广发基金管理有限公司易方达基金管理有限公司	产品品种广发核心基金易方达科讯基金易方达科翔基金易方达中小盘基金产品品种广发货币基金广发核心基金易方达科讯基金易方达科翔基金易方达中小盘基金易方达货币基金B	2009年9月30日 2009年9月30日持有份额市值 14,999,300.00 19,904,071.10 __ 5,650,413.49 4,116,326.23 2,034,821.38 2,525,213.33 9,999,000.00 13,787,621.10 __ 20,429,160.66 __ __ 2008年12月31日 2008年12月31日持有份额市值 300,120,737.45 300,120,737.45 14,999,300.00 14,564,320.30 __ 314,685,057.75 __ __ 5,650,413.48 3,229,776.35 1,782,570.80 1,771,875.37 9,999,000.00 9,958,004.10 501,157,734.31 501,157,734.31 __ 516,117,390.13 __ __

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

十一、企业合并

1、经中国证券监督管理委员会办公厅证监办发[2005]59 号文《关于对武汉证券有限责任公司实施托管有关事项的通知》批准，本公司被委托自 2005 年 8 月 5 日收市后对武汉证券有限责任公司（以下简称“武汉证券”)进行托管。

2005 年 12 月 30 日，本公司与武汉证券清算组签定了《武汉证券有限责任公司证券类资产转让合同》。根据该转让合同，武汉证券清算组应弥补武汉证券第三方存管银行客户证券交易结算资金缺口。

2007 年 9 月 17 日，经中国证券监督管理委员会证监机构字[2008]226 号文批准，本公司以新设方式接收武汉证券 21 家营业部及 4 家服务部。

2009 年 2 月 10 日，经中国证券监督管理委员会证监函[2009]18 号文批准，本公司以新设方式接收武汉证券的北京广安门南街、西安金花北路、上海新港路、上海普安路等 4 家证券营业部。至此，本公司完成了对武汉证券的托管工作。

本公司以 2009 年 2 月 28 日为购买日，将上述 4 家营业部纳入财务报表汇总范围，财务简表如下：

项目货币资金结算备付金存出保证金固定资产其他资产内部往来代理买卖证券款其他负债净资产	2009年2月28日 (购买日) 2009年9月30日人民币元人民币元 59,520,528.94 7,176,144.78 991,785,855.34 - 1,100,000.00 - 5,460,027.96 4,133,743.40 248,724,719.35 3,980,237.34 - 1,290,314,343.14 1,040,564,820.62 1,214,456,490.77 66,214,760.71 26,586,210.12 __ __ 199,811,550.26 64,561,767.77 __ __ __ __

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

十一、企业合并(续)

企业合并(续)
	2009年3月1日
	至
项目	2009年9月30日
	人民币元
手续费及佣金净收入	75,545,140.30
利息净收入	384,808.20
其他业务收入	51,554.41
营业外收入	76,320.98
营业税金及附加	4,137,961.30
业务及管理费	12,756,977.08
所得税费用	14,601,117.74
净利润	44,561,767.77
	___
	___
现金净流量	245,084,103.64
	__ __

根据协议，本公司支付现金 400 万作为收购的对价，将合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额 195,811,550.26 元计入当期损益。

2、本公司以 2007 年 11 月 30 日为购买日，将向第一证券有限公司、珠海经济特区信托投资公司、珠海国际信托投资公司购买的 7 家营业部，纳入财务报表汇总范围。于购买日及 2007 年 12 月 31 日，本公司按暂时价值确认收购营业部的可辨认负债。

2008 年 3 月 18 日，本公司根据进一步取得的依据，对原暂时确认的可辨认负债的公允价值进行调整，并同时对比较财务报表信息进行了重述。

十二、金融工具及风险管理

1、风险管理政策和组织架构

(1) 风险管理政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线、进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

本公司在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险等。公司制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过信息系统持续监控来管理上述各类风险。

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

十二、金融工具及风险管理(续)

1、风险管理政策和组织架构(续)
(1) 风险管理政策(续)

2009 年初，本公司风险控制委员会针对市场环境和业务情况，修订了《资产管理业务止损限额管理规定》，并在 2009 年进一步梳理完善了部门制度框架，编制了《自营业务风险监控指引》、《资产管理业务风险监控指引》、《经纪业务风险管理指引》、《投行业务风险管理指引》等部门风险管理制度，健全了相关部门对各项业务进行全面风险管理的制度体系，同时对各个投资部门的 2009 年投资额度和风险限额进行了审定。

(2) 风险管理组织架构

本公司实行“董事会(风险管理委员会)——公司经营班子(风险控制委员会)——公司 —— ” 中后台管理职能部门各级部门负责人的四级风险管理组织体系 ,各级组织和人员需在授权范围内履行风险管理的职责，超过权限需报上一级风险管理组织和人员决策。其中，风险管理部、合规与法律事务部、稽核部是本公司风险管理的主要中后台管理部门。

风险管理部是本公司中后台管理职能部门中负责风险管理的核心部门，履行综合性的风险管理职能，侧重市场风险、信用风险的管理，享有风险管理相关事项的知情权、报告权和执行检查权。合规与法律事务部是本公司合规管理的核心职能部门，主要负责对本公司经营管理活动和员工执业行为进行合规管理，以及管理本公司的法律事务工作。稽核部负责对本公司各级部门的风险管理、内部控制及经营管理绩效进行独立、客观地检查、监督、评价，并督促其改进。

2、市场风险

市场风险指因市场的波动而导致公司某一头寸或组合遭受损失的可能性，这些因素包括证券价格、利率、汇率等。

本公司管理层于 2009 年初确定了本公司所能承担的最大市场风险敞口，该风险敞口的衡量和监察是根据规模及止损额度而制定。本公司根据风险敞口制定相关的投资规模限额和风险限额并分解到各投资部门，通过多种方法(例如投资限制、敏感性分析、VaR 等)的配合使用来管理市场风险。

本公司本年度制定了市场风险限额管理办法，由风险管理部和各业务部门风控岗对本公司自营头寸和交易情况进行实时监控，度量相关持仓损益指标并即时提示相关风险，以确保投资业务在外部合规和公司内部授权的范围内进行。

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十二、金融工具及风险管理(续)

2、市场风险(续)

价格风险主要为股票价格和产品价格等的不利变动而使本公司表内和表外业务发生损失的风险。本公司该项风险在数量上表现为交易性金融工具的市价波动同比例影响公司的利润变动；可供出售金融工具的市价波动同比例影响公司的股东权益变动。除了基本的持仓和盈亏指标外，本公司主要通过独立的风险管理部在日常监控中计算风险价值 VAR，VAR 是一种用以估算在特定时间范围和既定的置信区间内，由于市场利率、汇率及价格变动而引起的潜在持仓亏损的方法。截止 2009 年 9 月 30 日，本公司自营权益类主动性投资组合在 99%置信度下日 VaR 值最高为 1.65 亿元。因此，本公司认为未面临重大价格风险。

利率风险是指公司的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本公司的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债权投资等。本公司主要采用敏感性指标，每日测算固定收益投资组合久期、凸性、DV01 等指标来衡量固定收益投资组合的利率风险。本公司固定收益投资主要是央票、国债、中期票据、优质短期融资券和信用债。因此，本公司认为面临的利率风险不重大。

汇率风险主要为其财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立了子公司并持有以港币为结算货币的资产外，只有小额香港市场试投资业务，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比重并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

3、信用风险

信用风险是指在贷款、结算、交易等过程中，因合同一方不能或不愿履行承诺而使公司资金遭受损失的可能性。本公司面临信用风险的资产主要是固定收益类金融资产，包括货币资金、结算备付金、债券投资等。这些金融资产的主要信用风险来自于交易对方违约和交易品种未能按时兑付本息的风险，最大的信用风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司对信用风险的管理主要借助信用评级和限额管理手段，从投资品种、发行主体和交易对手三个层面进行分类分级授权管理。在信用评级中，由固定收益部负责交易对手的信用等级的初评及动态跟踪，由风险管理部履行对初评的复核并实施每日风险监控。在限额管理中，由风险管理部负责风险指标和限额的制定以及日常监控工作，固定收益部在开展日常投资业务中，按照分类分级授权要求，在债券销售业务和撮合交易业务中针对不同类别的交易对手，采用不同的交易结算方式，并设定不同的授权额度。所有超过交易额度授权的业务均需上报风险管理部审核，并上报本公司分管领导批准。

截止 2009 年 9 月 30 日，本公司固定收益组合中短期融资券发债主体信用评级均在 A+以上，87.11%的企业债(含公司债)信用评级为 AA 级以上；70%的交易量是与信用等级最高的 A 类交易对手达成的。因此本公司认为面临的信用风险并不重大。另外，本公司进行的证券回购交易亦会产生一定信用风险，该等风险潜在于此等交易产品或交易对手中。目前本公司并未大量参与该等交易，故由此产生的信用风险并不重大。

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

十二、金融工具及风险管理(续)

4、流动性风险

流动性风险，是指不能以合理的价格迅速地卖出持有证券或将该工具转手而使公司遭受损失的可能性。而流动性是指资产在不受价值损失的条件下是否具有迅速变现的能力。本公司持有的资产大部分为现金及银行存款、货币基金、国债、央行票据、短期融资券等金融资产，迅速变现的能力强，本公司由财务部和固定收益部负责资金的管理和运作，两部门建立了明确的分工和复核授权机制，大规模的资金运作需要经过公司风险控制委员会集体决策。

本公司按照《证券公司风险控制指标管理办法》及《证券公司风险控制指标动态监控系统指引(试行)》的要求，建立了以净资本为核心指标的风险动态监控系统、定期敏感性分析和压力测试机制并上线平稳运行，同时还制定并正式下发了《风控指标动态监控管理规定》和《风控指标动态监控操作指引》两个制度。为本公司各项业务开展提供了有利的保障。

本公司于 2009 年 9 月对净资本、风险控制指标以及现金流状况进行了相关压力测试，测试结果良好，未出现预警或超指标的相关情况，安全边际较高。因此，本公司认为面临的流动性风险不重大。

十三、承诺事项

一 ( ) 本集团的承诺事项

1、资本承诺

资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的 -购建长期资产承诺	2009年9月30日人民币元 15,851,967.81 ______	2008年12月31日
		人民币元 17,593,237.43 ______

2、经营租赁承诺

至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：资产负债表日后第1年资产负债表日后第2年资产负债表日后第3年资产负债表日后第3年以上合计	2009年9月30日人民币元 139,969,730.38 111,117,203.34 85,002,256.86 147,475,083.40 __ 483,564,273.98 __ __	2008年12月31日
		人民币元 119,159,555.74 88,190,936.10 69,780,449.84 114,009,281.38 __ 391,140,223.06 __ __

截止资产负债表日，本集团不存在需要披露的其他承诺事项。

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

十三、承诺事项(续)

(二) 本公司的承诺事项

1、资本承诺 2009 年 9 月 30 日 2008 年 12 月 31 日人民币元人民币元已签约但尚未于财务报表中确认的 - 购建长期资产承诺 15,851,967.81 17,333,237.43 __ _ ___ ______

2、经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：资产负债表日后第1年资产负债表日后第2年资产负债表日后第3年资产负债表日后第3年以上合计	2009年9月30日人民币元 118,390,483.26 93,396,393.84 69,651,698.02 125,984,722.98 __ 407,423,298.10 __ __	2008年12月31日
		人民币元 101,655,739.24 79,771,144.65 62,495,937.09 94,733,205.52 __ 338,656,026.50 __ __

截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他承诺事项。

十四、其他重要事项

2006 年 9 月 23 日，本公司与延边公路建设股份有限公司（以下简称“延边公路”）签署了《关于延边公路建设股份有限公司吸收合并广发证券股份有限公司之协议书》（以下简称 “吸收合并协议”）。双方一致同意，由延边公路吸收合并本公司。吸收合并后，延边公路接受本公司的全部资产、负债、员工，本公司的股东成为合并后延边公路的股东，本公司办理注销手续。本公司从 2006 年 6 月 30 日至资产交割日期间发生的任何损益（包括可分配利润、实际发生的亏损），由延边公路完成换股吸收合并本公司后的新老股东共同享有或承担。本公司 2006 年 6 月 30 日在册股东所持股份因合并而全部换为延边公路股份，换股比例为 1:0.83，即每 0.83 股本公司股份换 1 股延边公路股份。

作为延边公路股权分置改革方案中的重要组成部分，上述吸收合并协议与延边公路与吉林敖东药业集团股份有限公司（以下简称“吉林敖东”）签署的《关于延边公路建设股份有限公司定向回购吉林敖东药业集团股份有限公司非流通股份之协议书》（以下简称“股份回购协议”）相结合，互为前提条件。上述吸收合并协议以及股份回购协议业经延边公路 2006 年 10 月 30 日第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议批准。

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

十四、其他重要事项(续)

2009 年 12 月 28 日，延边公路公布了 2009 年第 69 号《延边公路建设股份有限公司股权分置改革进展公告》，公示其为了落实股权分置改革方案，推进用新增股份换股吸收合并广发证券的重组工作，拟与本公司就该项交易的有关事宜进一步进行沟通。

2010 年 1 月 6 日，延边公路与吉林敖东签署股份回购协议之补充协议。该协议书约定，双方充分了解并知悉股份回购协议的全部约定内容，并同意继续履行股份回购协议项下约定的权利义务条款。

2010 年 1 月 6 日，延边公路与本公司签署吸收合并协议之补充协议。该协议书约定，双方充分了解并知悉吸收合并协议的全部约定内容，并同意继续履行吸收合并协议项下约定的权利义务条款；此外，在延边公路换股吸收合并本公司时，按照本公司现有股东名册载明的股东及股份数进行换股。

换股吸收合并方案与延边公路定向回购股份相结合，互为前提条件。若任一方案没有获得股东大会或有权部门批准，则另一方案也将终止申请实施。

该补充协议尚需广发证券和延边公路股东大会审议通过。

该项交易尚需经证监会及其他相关国家主管部门审核、批准后方可实施。

十五、比较数字

部分比较数据已按 2009 年的列报方式进行了重分类。

十六、财务报表之批准

本公司的公司及合并财务报表于 2010 年 1 月 6 日已经本公司董事会批准。

- - 财务报表结束 * * *

广发证券股份有限公司财务报表项目变动情况分析管理层提供的补充信息

本财务报表项目变动情况分析是广发证券股份有限公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定(2007 年修订)》及《证券公司年度报告内容与格式准则(2008 年修订)》的有关规定而编制的。

序号	报表项目	2009年9月30日	2008年12月31日	变动幅度	变动原因说明
1	货币资金	70,176,645,457.13	31,701,937,932.86	121.36%	国内证券市场回暖，客户资金大幅增加；减持固定收益类产品，自有资金增加。
2	结算备付金	4,235,237,288.19	8,335,945,166.38	-49.19%	根据资金交收清算结果，进行结算备付金与银行三方存管账户之间的资金划拨。
3	存出保证金	1,556,446,624.03	633,151,492.49	145.83%	国内证券市场回暖，与交易量挂钩的交易保证金大幅增加。
4	长期股权投资	1,467,364,487.28	1,054,467,641.35	39.16%	确认对联营企业广发基金管理有限公司及易方达基金管理有限公司投资收益；子公司广发信德投资管理有限公司增加对外股权投资。
5	其他资产	695,938,372.67	212,904,001.55	226.88%	根据土地使用权出让合同全额支付珠江新城土地款。
6	代理买卖证券款	70,436,781,801.51	38,065,340,887.73	85.04%	国内证券市场回暖，客户保证金增加。
7	递延所得税负债	236,055,612.56	175,275,474.85	34.68%	投资的可供出售金融资产的公允价值增加，增加递延所得税负债。
8	其他负债	387,983,058.34	587,407,619.22	-33.95%	原托管的武汉证券4 家营业部纳入财务报表汇总范围，转出在其他应付款科目核算的上述营业部清算款。

管理层提供的补充信息由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

2010 年 1 月 6 日

合并财务报表范围
注册业务地点性质经营范围注册资本 (万元) 上年末及本期末本公司均持有之主要子公司广发华福证券有限责任公司福州市有限公司综合类券商的经营范围人民币55,000.00 广发控股(香港)有限公司香港有限公司控股等港币23,000.00 广发融资(香港)有限公司香港有限公司就机构融资提供意见等港币2,000.00 广发证券(香港)经纪有限公司香港有限公司证券交易等港币16,000.00 广发资产管理(香港)有限公司香港有限公司资产管理等港币3,000.00 广发期货有限公司广州市有限公司商品期货经纪，金融期货经纪人民币20,000.00 广发期货(香港)有限公司香港有限公司期货的代理买卖等港币1,000.00 广发信德投资管理有限公司广州市有限公司股权投资，以自有资金开展人民币50,000.00 直接投资业务	本集团期末本集团合计实际投资额持股比例 (万元) % 32,876.40 60.35 21,281.10 100.00 2,009.40 100.00 14,408.60 100.00 2,689.40 100.00 19,241.70 100.00 1,014.42 100.00 50,000.00 100.00	本集团合计享有表决权比例
		% 60.35 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

项目应付内退人员薪酬开办费摊销其他合计		可抵扣暂时性差异 2009年9月30日 2008年12月31日人民币元人民币元 9,475,772.08 9,475,772.08 131,467.79 188,462.03 56,106,488.22 56,829,291.18 ___ __ 65,713,728.09 66,493,525.29 _ _ _ ____	递延所得税资产 2009年9月30日 2008年12月31日人民币元人民币元 2,368,943.02 2,368,943.02 34,050.60 48,299.15 10,979,205.84 11,159,906.58 ___ __ 13,382,199.46 13,577,148.75 _ _ _ ____	递延所得税资产 2009年9月30日 2008年12月31日人民币元人民币元 2,368,943.02 2,368,943.02 34,050.60 48,299.15 10,979,205.84 11,159,906.58 ___ __ 13,382,199.46 13,577,148.75 _ _ _ ____
		2009年9月30日人民币元 9,475,772.08 131,467.79 56,106,488.22 ___ 65,713,728.09 __ ____
				人民币元 2,368,943.02 48,299.15 11,159,906.58 ___ 13,577,148.75 __ ____

项目可供出售金融资产交易性金融资产固定资产折旧合计		应纳税暂时性差异 2009年9月30日 2008年12月31日人民币元人民币元 889,708,381.63 430,122,557.53 54,323,225.37 270,788,498.66 289,156.30 289,156.30 __ __ 944,320,763.30 701,200,212.49 __ __ __ __	递延所得税负债 2009年9月30日 2008年12月31日人民币元人民币元 222,427,095.43 107,530,639.39 13,580,806.34 67,697,124.67 47,710.79 47,710.79 __ __ 236,055,612.56 175,275,474.85 __ __ __ __	递延所得税负债 2009年9月30日 2008年12月31日人民币元人民币元 222,427,095.43 107,530,639.39 13,580,806.34 67,697,124.67 47,710.79 47,710.79 __ __ 236,055,612.56 175,275,474.85 __ __ __ __
		2009年9月30日人民币元 889,708,381.63 54,323,225.37 289,156.30 __ 944,320,763.30 __ __
				人民币元 107,530,639.39 67,697,124.67 47,710.79 __ 175,275,474.85 __ __

本集团子公司少数股东权益如下：
广发华福证券有限责任公司广发控股(香港)有限公司之非全资子公司合计手续费及佣金净收入手续费及佣金收入其中：代理买卖证券业务收入证券承销业务收入 (1) 商品期货经纪业务收入受托客户资产管理业务收入(2) 财务顾问业务收入保荐业务收入投资咨询收入其他收入手续费及佣金支出其中：证券经纪业务手续费支出佣金支出其他支出合计	2009年9月30日人民币元 778,806,996.54 22,508,183.97 __ 801,315,180.51 __ __ 2009年1月1日至 2009年9月30日人民币元 6,118,822,961.32 __ 5,699,479,953.26 92,934,120.46 140,188,924.83 30,492,337.29 26,511,584.00 12,000,000.00 548,000.00 116,668,041.48 122,128,269.10 __ 93,862,356.97 28,199,769.63 66,142.50 __ 5,996,694,692.22 __ ___	2008年12月31日
		人民币元 637,096,444.62 - __ 637,096,444.62 __ __ 2008年度人民币元 5,581,915,207.16 __ 4,940,089,387.35 242,530,078.67 119,689,150.82 99,686,003.92 60,197,144.49 31,770,000.00 190,595.20 87,762,846.71 120,344,244.56 __ 102,894,554.71 17,272,395.85 177,294.00 __ 5,461,570,962.60 __ ___

货币资金
(1)现金人民币港币美元 (2)银行存款人民币港币美元 `①`自有资金存款人民币港币美元 `②`经纪业务客户人民币港币美元其中：代理买卖证券客户存款人民币港币美元证券承销业务客户存款人民币 (3)其他货币资金人民币港币美元合计	2009年9月30日原币折合人民币元 1,899,132.34 __ 1,899,099.62 1,899,099.62 37.10 32.72 - - 58,980,559,925.54 __ 58,010,556,651.17 58,010,556,651.17 515,412,230.85 454,542,046.38 75,419,370.26 515,461,227.99 2,619,073,638.67 __ 2,545,326,506.41 2,545,326,506.41 2,243,505.31 1,978,547.33 10,500,773.26 71,768,584.93 56,361,486,286.87 __ 55,465,230,144.76 55,465,230,144.76 513,168,725.54 452,563,499.05 64,918,597.00 443,692,643.06 56,361,486,286.87 __ 55,465,230,144.76 55,465,230,144.76 513,168,725.54 452,563,499.05 64,918,597.00 443,692,643.06 - - __ 125,727,000.00 __ 125,727,000.00 125,727,000.00 - - - - 59,108,186,057.88 __ ____	2008年12月31日
		原币折合人民币元 3,145,401.09 __ 3,145,191.99 3,145,191.99 237.10 209.10 - - 25,742,535,830.30 __ 24,840,701,306.60 24,840,701,306.60 508,108,531.00 448,100,913.49 66,387,734.50 453,733,610.21 649,520,652.24 __ 575,361,284.33 575,361,284.33 2,671,253.38 2,355,778.36 10,505,894.94 71,803,589.55 25,093,015,178.06 __ 24,265,340,022.27 24,265,340,022.27 505,437,277.62 445,745,135.13 55,881,839.56 381,930,020.66 25,089,515,178.06 __ 24,261,840,022.27 24,261,840,022.27 505,437,277.62 445,745,135.13 55,881,839.56 381,930,020.66 3,500,000.00 3,500,000.00 __ - __ - - - - - - 25,745,681,231.39 __ ___

AI assistant

GF SECURITIES CO.,LTD — Audit Report / Information 2009

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广发证券股份有限公司

广发证券股份有限公司全体股东：

一、 管理层对财务报表的责任

二、 注册会计师的责任

附注为财务报表的组成部分

附注为财务报表的组成部分

广发证券股份有限公司 合并股东权益变动表 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

单位：人民币元

单位：人民币元

一、 基本情况

3、 记账基础和计价原则

5、 外币业务折算

7、 金融资产的确认及计量

7.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

7.2 持有至到期投资

7.3 贷款和应收款项

7.4 可供出售金融资产

8.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

8.2 可供出售金融资产减值

10、 长期股权投资

10.1 成本法核算的长期股权投资

10.2 权益法核算的长期股权投资

10.3 处置长期股权投资

14、 无形资产

15、 长期待摊费用

17、 金融负债

18、 衍生工具

21、 预计负债

23、 权益工具

24.1 手续费及佣金收入

24.2 利息收入

24.3 其他收入

25.1 当期所得税

25.2 递延所得税资产及递延所得税负债

25.2 递延所得税资产及递延所得税负债(续)

25.3 所得税费用

25.4 所得税的抵销

一 非同 控制下的企业合并及商誉

27.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务

27.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务

29、 外币财务报表折算

金融资产的分类

预计负债

广发证券股份有限公司 财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

七、 合并财务报表范围

合并范围的变化

广发证券股份有限公司 财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

2、 结算备付金

3、 交易性金融资产

4、 应收利息

5、 存出保证金

6、 可供出售金融资产

7、 持有至到期投资

八、 合并财务报表项目附注(续)

广发证券股份有限公司 财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间

八、 合并财务报表项目附注(续)

8、 长期股权投资(续)

(2) 联营企业清单及其主要财务信息

(1) 固定资产变动情况如下：

(1) 其他应收款

① 其他应收款账龄分析如下：

② 其他应收款按类别披露如下：

③ 期末欠款金额前五名情况如下：

(4) 代理兑付证券款

29、 盈余公积

30、 一般风险准备

47、 现金流量表补充资料

广发证券股份有限公司 财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

八、 合并财务报表项目附注(续)

50、 分部报告

广发证券股份有限公司 财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

八、 合并财务报表项目附注(续)

50、分部报告(续)

广发证券股份有限公司 财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

九、 母公司财务报表项目注释(续)

2、 结算备付金

3、 交易性金融资产

GF SECURITIES CO.,LTD Audit Report / Information 2009

一、管理层对财务报表的责任

二、注册会计师的责任

广发证券股份有限公司合并股东权益变动表 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

一、基本情况

3、记账基础和计价原则

5、外币业务折算

7、金融资产的确认及计量

10、长期股权投资

14、无形资产

15、长期待摊费用

17、金融负债

18、衍生工具

21、预计负债

23、权益工具

一非同控制下的企业合并及商誉

29、外币财务报表折算

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

七、合并财务报表范围

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

2、结算备付金

3、交易性金融资产

4、应收利息

5、存出保证金

6、可供出售金融资产

7、持有至到期投资

八、合并财务报表项目附注(续)

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间

八、合并财务报表项目附注(续)

8、长期股权投资(续)

29、盈余公积

30、一般风险准备

47、现金流量表补充资料

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

八、合并财务报表项目附注(续)

50、分部报告

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

八、合并财务报表项目附注(续)

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

九、母公司财务报表项目注释(续)

2、结算备付金

3、交易性金融资产

4、应收利息

6、可供出售金融资产

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

九、母公司财务报表项目注释(续

7、长期股权投资

九、母公司财务报表项目注释(续

8、固定资产

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

10、递延所得税资产

11、其他资产

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

14、应付职工薪酬

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

18、资本公积

19、未分配利润

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

广发证券股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日止期间及 2008 年度

十、关联方关系及其交易

3、信用风险

4、流动性风险

十四、其他重要事项