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GF SECURITIES CO.,LTD — Audit Report / Information 2006
Sep 26, 2006
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Audit Report / Information
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广发证券股份有限公司
2003 年度、2004 年度、2005 年度、2006 年 1-6 月 会计报表审计报告
深圳市鹏城会计师事务所有限公司
| 目 录 一、审计报告 二、已审会计报表 资产负债表 利润及利润分配表 现金流量表 会计报表附注 |
页 次 |
|---|---|
| 1 2-3 4 5 6-53 |
深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼
电话：8220 7928 传真：8223 7549
审计报告
深鹏所股审字[2006]093 号
广发证券股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广发证券股份有限公司(以下简称广发证券)2003 年 12 月 31 日、2004 年 12 月 31 日、2005 年 12 月 31 日、2006 年 6 月 30 日合并与公司资产负债表以及 2003 年度、2004 年度、 2005 年度、2006 年 1-6 月合并与公司利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是广发 证券管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编 制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信， 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《金融企业会计制度》的规定，在所 有重大方面公允反映了广发证券 2003 年 12 月 31 日、2004 年 12 月 31 日、2005 年 12 月 31 日、2006 年 6 月 30 日合并与公司的财务状况以及 2003 年度、2004 年度、2005 年度、2006 年 1-6 月合并与 公司的经营成果和现金流量。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司
中国注册会计师
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杨克晶
中国注册会计师
侯立勋
1
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6
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7
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8
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9
广发证券股份有限公司 会计报表附注
2003 年度、2004 年度、2005 年度、2006 年 1-6 月
(除另有说明外，以人民币元为货币单位)
一、公司简介
广发证券股份有限公司（“本公司”）的前身是 1991 年成立的广东发展银行证券营业部，注册资 本 1000 万元。1994 年 1 月 25 日，经“中国人民银行银复[1993]432 号文”和“中国人民银行广东 省分行粤银发[1994]28 号文”批准成立广东广发证券公司，广东广发证券公司为广东发展银行下属 独资的专业证券公司，注册资本 1.5 亿元人民币。1995 年 11 月 1 日，经“中国人民银行非银司[1995]93 号文”批准，广东广发证券公司注册资本变更为 2 亿元人民币。1996 年 12 月 26 日，经“中国人民 银行银复[1996]328 号文”批准，广东广发证券公司增资扩股，更名为“广发证券有限责任公司”， 注册资本 8 亿元人民币。1998 年 11 月 9 日，广东省工商行政管理局为规范管理，换发了注册号为 4400001001329 的企业法人营业执照。1999 年 8 月 26 日，经中国证监会证监机构字[1999]90 号文批 复同意，广发证券有限责任公司与广东发展银行脱钩，注册资本由人民币 8 亿元增至 16 亿元，并经 证监机构字[1999]126 号文核准为综合类证券公司，经营证券业务许可证号为 Z25644000。2001 年 7 月 25 日，经“广东省人民政府办公厅粤办函[2001]267 号文”、“广东省经济贸易委员会粤经贸监督 [2001]382 号文”和“中国证监会证监机构字[2001］86 号文”批准，广发证券有限责任公司整体变 更为广发证券股份有限公司，注册资本 20 亿元人民币。
经营范围：证券（含境内上市外资股）的代理买卖；代理证券的还本付息、分红派息；证券代 保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券（含境内上市外资股）的承销（含主承销）；客 户资产管理；证券投资咨询（含财务顾问）；中国证监会批准的其它业务。
注册地址：广东省珠海市吉大海滨南路光大国际贸易中心 26 楼 2611 室。 办公地址：广州市天河北路 183 号大都会广场 42 楼
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二、公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《金融企业会计制度－证券公司会计科目
和会计报表》。
2.会计年度
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
- 3.记账本位币
以人民币为记账本位币。
- 4.记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。
- 5.外币业务核算方法
外币业务采用分账制进行核算，设置“货币兑换”科目，各币种之间的兑换及账务间的联系均
通过“货币兑换”科目。期末将记账本位币以外的其他币种的余额按期末汇率折算为记账本位币，
折算的金额与记账本位币的“货币兑换”科目账面余额的差额作为汇兑损益。
- 6.现金及现金等价物的确定标准
现金，指库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括现金、银行存款及清算备付金等；现金
等价物，指企业持有的期限短、流动性强，易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。
- 7.坏账核算方法
坏账确认标准
-
a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项;
-
b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法和标准
对坏账核算采用备抵法。公司于当年中期期末及年度终了对应收款项余额进行逐项分析，对预
计可能发生的坏账，根据其可收回性计提坏账准备。
- 8.自营证券核算方法
自营证券按品种分类，具体分为股票、权证、基金、国债、公司债券、短期融资券及其他等。
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自营买入的证券，按取得时的实际成本计价，其实际成本包括买入时成交的价款(包括已宣告但 尚未领取的现金股利和已到付息期但尚未领取或尚未到期的债券利息)和交纳的各项税费。公司自营 卖出的证券，按成交价扣除相关税费后的净额确认收入，以加权平均法结转自营证券成本。
自营证券跌价准备计提方法
按季提取，季度终了，将当季季末自营证券进行分类，比较各类自营证券的总市价与其总成本， 如总市价低于总成本的，按其差额提取自营证券跌价准备，下一季度终了，按当季末各类自营证券 的总市价与其总成本的差额调整自营证券跌价准备。
9.创设权证的会计核算办法
-
(1)设“金融担保物”科目，用于核算按规定在登记结算公司专用账户存放用于发行认购履约权
-
证的股票价值，并于会计期末采用公允价值计量，公允价值的变动借记或贷记“投资收益”科目。
(2)设“应付权证”科目，用于核算因创设权证形成的负债，并于期末按认购权证的中间价计量， 前后两个会计期末中间价的差额计入当期损益；若期末中间价显著偏离按 B-S 期权定价模型确定的 价值，则改按 B-S 期权模型计算确定的价值计量。
-
(3)因创设权证发生的费用计入当期损益。
-
(4)对认购权证进行注销时，按认购权证购买价与应付权证账面价值之间的差额计入当期损益；
-
同时将用于担保的证券转入公司自营证券核算，并按权证注销时担保证券的收市价格与该证券账面 价值之间的差额计入当期损益；注销权证发生的相关费用计入当期损益。
(5)认购权证持有人到期行权时，转销应付权证和金融担保物的账面值，对应实际收到的款项之 差额计入当期损益；若认购权证持有人到期未行权，则按应付权证账面价值计入当期损益，同时将 担保证券转为公司自营证券核算。
-
(6)对认沽权证进行注销时，按认沽权证购买价与应付权证账面价值之间的差额计入当期损益；
-
注销认沽权证发生的相关费用计入当期损益。认沽权证持有人到期行权时，按结转日收市价计入公 司自营证券，并转销应付权证账面价值，对应实际支付的价款之差额计入当期损益。若认沽权证持 有人到期未行权，则按应付权证账面价值计入当期损益，
10.承销证券业务核算方法
-
(1)公司以全额包销方式进行承销业务的，在按承购价格购入待发售的证券时，确认为一项资产；
-
公司将证券转让给投资者时，按承销价格确认为证券承销收入，按已承销证券的承购价格结转承销 证券的成本。承销期结束后，如有未售出的证券，按承购价转为公司的自营证券或长期投资。
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-
(2)公司以余额包销方式进行承销业务的，在收到委托单位发售的证券时，不需要在账内同时确
-
认为一项资产和一项负债，只需要在专设的备查账簿中登记承销证券的情况，承销期结束后，如有 未售出的证券，按约定的承购价格转为公司的自营证券或长期投资。
-
(3)公司以代销方式进行承销证券业务的，在收到委托单位发售的证券时，不需要在账内同时确
-
认为一项资产和一项负债，只需在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。
-
(4)承销证券的手续费收入，在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。
-
11.代理兑付债券业务核算方法
收到委托方兑付资金时确认为一项负债“代兑付债券款”，兑付债务时，确认为一项资产“代兑 付债券”，代兑付债券业务完成后，与委托方结算时确认代兑付债券收入。
-
12.客户交易结算资金会计核算方法
-
(1)公司代理客户买卖证券收到的代买卖证券款，全额存入公司指定的银行账户(存管银行帐户，
-
与公司自有资金分开)，同时确认为一项资产和一项负债，与客户进行相关的结算。
-
(2)公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖 出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等 手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成 交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。
-
(3)公司代理客户买卖证券的手续费收入，在与客户办理上述买卖证券款项清算时确认收入。
-
13.资产管理业务核算方法
客户资产管理业务，指公司接受委托负责经营管理客户资产的业务，包括定向资产管理业务(包 括银行托管和非银行托管)和集合资产管理业务。
公司受托经营定向非银行托管资产管理业务，按委托单位设置明细账，根据实际受托资产的款 项，同时确认为一项资产和一项负债，在表外反映；对受托管理的资产进行证券买卖的交易税费、 交易佣金的会计核算，比照代买卖证券业务的会计核算进行处理。
公司受托经营定向银行托管资产管理业务和集合资产管理业务，以托管客户为主体或集合计划， 比照《证券投资基金会计核算办法》核算，独立建账，独立核算，定期与托管人的会计核算和估值 结果进行复核。
客户资产管理业务按合同规定计算应由公司享有收益，确认当期收益。
在编制会计报表时，客户资产管理业务不列入资产负债表内，而在资产负债表补充资料中反映。
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14.长期投资核算方法
长期股权投资
a.长期股权投资的计价
长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。
b.股权投资差额
采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权 益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本高于应享有取得日 被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算，有经营期限的股权投资 差额按经营期限摊销，没有经营期限的按不超过 10 年摊销计入损益。投资成本低于应享有取得日被 投资单位所有者权益份额的差额计入“资本公积”。
c.收益确认方法
对占被投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%) 以上，但不具有重大影响的长期股权投资采用成本法核算；对占被投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以上或虽占被投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的长期股权投资 采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所 获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金 股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以 取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的 净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时， 将投资的账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资损益。
长期债权投资
a.长期债权投资的计价
长期债权投资按取得的投资成本计价。即取得时支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费 用，但不包括其实际支付价款中含有的已到期尚未领取的利息。
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b.长期债权投资溢折价的摊销
长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券 存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。
- c.长期债权投资收益确认方法
债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后 的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益。处置长期债权投 资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
长期投资减值准备
期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原 因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分按单项计 提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损 失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 15.固定资产计价及其折旧方法
固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营 有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币 2000 元以上并 且使用年限在两年以上的资产。
固定资产以实际成本或重估价值为原值入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定 资产的类别、估计经济使用年限(预计残值为 0)确定其折旧率如下：
| 固定资产类别 (1)房屋及建筑物 (2)机器设备 (3)通讯设备 (4)电脑设备 (5)交通运输设备 (6)固定资产装修 (7)租入固定资产改良支出 |
折旧年限 30-35年 5-11年 5年 5年 4-6年 5年 5年 |
年折旧率 |
|---|---|---|
| 3.33%-2.86% 20.00%-9.09% 20.00% 20.00% 25.00%-16.67% 20.00% 20.00% |
15
固定资产减值准备
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或因技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价 值的差额计提固定资产减值准备。
16.在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装 成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可 使用状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。
在建工程减值准备
期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，所 建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在 建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
17.无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价，并按合同预计受益年限平均摊销；合同没有规定受益年限 但法律规定了有效年限的，摊销年限不超过有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年 限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限二者之中的较短者；合同没有规定受益年限，法律也没 有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。
无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其 他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在 当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具 有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形，则按预计可收回 金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
18.交易席位费、其他资产核算方法
交易席位费采用直线法，按 10 年收益期平均摊销。
长期待摊费用按预计收益期平均摊销，其中：电脑网络工程、其他工程、电话卫星通讯按 5 年 摊销，其他按 2 年摊销。
16
19.借款费用
(1)借款费用资本化的确认条件
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借
款费用予以资本化：
①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活
动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
(2)资本化金额的确定
至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资
本化率按以下原则确定：
-
a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
-
b.为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
-
(3)暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资
本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
- (4)停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用
于发生当期确认费用。
- 20.预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
-
a.该义务是企业承担的现时义务；
-
b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
-
c.该义务的金额能够可靠地计量。
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最 佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计
数按如下方法确定：
17
-
a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
-
b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21.应付短期债券
为筹集资金而实际发行的 1 年期及 1 年以下的短期债券及应付利息确认为应付短期债券。公司 发行债券时，按照债券票面价值计入应付短期债券－债券面值。发行价格与票面价值之间的差额计 入应付短期债券－债券溢价或债券折价。应付短期债券按权责发生制原则按期计提利息，债券溢价 或折价在债券存续期间采取直线法摊销。
发行费用大于发行期间冻结资金产生的利息收入之差额，与购建固定资产有关的，在固定资产 达到可使用状态前予以资本化，在资产达到可使用状态后计入当期费用。其他用途的，计入当期损 益。发行费用小于发行期间冻结资金产生的利息收入之差额，视同发行债券的溢价收入，在债券存 续期间于计提利息时摊销。
22.风险准备金
核算期货经纪业务按手续费收入的 5%计提的期货风险准备。
23.收入确认原则
自营证券销售收入
自营证券销售实现并收到款项时予以确认；
证券经纪业务手续费收入
按照公司确定收费的标准收取，在代买卖证券交易劳务完成及收到款项或取得收款凭据时确认
收入。
证券承销收入
以全额包销方式进行承销业务的，在将证券转售给投资者并收到款项或取得收款凭据时确认收 入，以余额包销方式和代销方式进行承销业务的，在承销证券劳务完成并收到款项或取得收款凭据 时确认收入；
受托投资管理业务收入
单一客户资产管理计划在受托投资管理业务完成,按合同约定的收费标准与委托单位结算时确 认收入；集合及专项资产管理计划按合同规定确认收入。
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利息收入
在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益能够流入公司，按资金使用时间和约定的 利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。
- 24.一般风险准备的计提标准和管理办法
一般风险准备按公司税后利润的 10%比例提取，其使用由公司股东大会决定。
- 25.所得税的会计处理方法
所得税会计处理采用应付税款法。
26.合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则
对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的长期投资 单位合并其会计报表。
编制方法
以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互 间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。
根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资企业确认 的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制 合并会计报表时，可以在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确认的投资损失”项目； 同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失”项目。这两个项目反映母公 司未确认子公司的投资亏损额。
三、会计估计变更及其影响
1、本公司对收购营业部溢价原按 10 年摊销，经本公司 2006 年度第二届董事会第十五次会议决 议，自 2006 年 1 月 1 日起对账面摊余的收购营业部溢价变更为按 2 年内摊销。
2、本公司对长期股权投资差额原按 10 年摊销，经本公司本公司 2006 年度第二届董事会第十五 次会议决议，自 2006 年 1 月 1 日起对账面摊余的长期股权投资差额变更为按 2 年内摊销。
19
上述两项会计估计变更对 2006 年 1-6 月净利润的影响数如下：
| 项目 收购溢价摊销 长期股权差额摊销 合计 |
合并报表 -14,593,821.24 -6,257,576.93 -20,851,398.17 |
母公司 |
|---|---|---|
| -14,024,870.05 -6,257,576.93 |
||
| -20,282,446.98 |
四、税项
| 税 项 营业税 城市维护建设税 教育费附加 企业所得税 |
注 (1) (2) |
计 税 基 础 应税金融业务收入 实际计缴的营业税额 实际计缴的营业税额 应纳税所得额 |
税 率 |
|---|---|---|---|
| 5% 7% 3% 15% |
-
(1)根据财税(2001)21 号文《财政部、国家税务总局关于降低金融、保险业营业税税率的通知》，
-
从 2003 年 1 月 1 日起，按应纳营业税收入的 5％计缴。
根据财税[2004]203 号财政部、国家税务总局关于资本市场有关营业税政策的通知，自 2005 年
-
1 月 1 日起，准许证券公司代收的以下费用从其营业税计税营业额中扣除，按扣除后净额纳税：
-
i. 为证券交易所代收的证券交易监管费；
-
ii. 代理他人买卖证券代收的证券交易所经手费；
-
iii. 为中国证券登记结算公司代收的股东帐户开户费(包括 A 股和 B 股)、特别转让股票开户费、
-
过户费、B 股结算费、转托管费。
-
根据财税[2004]203 号财政部、国家税务总局关于资本市场有关营业税政策的通知，自 2005 年
-
1 月 1 日起，准许期货经纪公司为期货交易所代收的手续费从其营业税计税营业额中扣除。
(2)本公司下属位于珠海、海南、深圳经济特区之外地区的证券营业部所得税税率为 33%，经国 家税务总局国税函[2004]1069 号文《关于湘财证券有限责任公司等证券公司缴纳企业所得税问题的 通知》批准，本公司及下属各分支机构从 2004 年起在珠海(公司总部)汇总缴纳企业所得税，各分支 机构暂不实行就地预交企业所得税办法，100％汇总缴纳。
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五、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
1、控股子公司及合营企业、联营企业情况及合并范围
| 公司名称 广发北方证券经纪有限责任公司 广发基金管理有限公司 广发华福证券有限责任公司 广发期货经纪有限公司 易方达基金管理有限公司 |
注册地 锦州市 珠海经济 特区 福州市 广州市 珠海经济 特区 |
经济 性质 有限 责任 有限 责任 有限 责任 有限 责任 有限 责任 |
注册资本 (万元) 10,000 12,000 55,000 5,521.80 12,000 |
直接拥 有股权 81.00% 48.33% 53.14% 50.00％ 25.00% |
初始投资 额(万元) 5,394.21 5,800.00 29,229.22 2,706.20 5,900.00 |
主营业务 证券的代理买卖；证券代保管、鉴 证；代理登记开户；证监会批准的 其他业务 基金管理业务；发起设立基金；中 国证监会批准的其他业务 代理证券发行业务；自营、代理证 券买卖业务；代理证券还本付息和 红利的支付业务(参照综合类券商) 期货经纪业务；期货信息咨询、培 训 管理及发起设立基金 |
法定 代表人 林治海 马庆泉 王比 吕平 梁棠 |
是否 合并 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 是 是 是 是 否 |
2、母公司汇总报表范围的变化
(1)2003 年度，公司下属证券营业部共 76 家，全部纳入会计报表的汇总范围。其中，新增 8 家 证券营业部(分别是顺德容桂证券营业部、东莞东城证券营业部、青岛香港中路证券营业部、烟台大 海阳路证券营业部、绍兴解放北路证券营业部、南通城山路证券营业部、肇庆黄塘路证券营业部、 肇庆德庆东豪东路证券营业部)。另有三家证券营业部迁址，没有减少证券营业部。
(2)2004 年度，公司下属证券营业部共 78 家，全部纳入会计报表的汇总范围。其中，新增 2 家 证券营业部(肇庆端州三路证券营业部、江门江华证券营业部)。没有减少证券营业部。
(3)2005 年度，公司下属证券营业部共 78 家，全部纳入会计报表的汇总范围。与上年度相比， 证券营业部没有变动。
(4)2006 年 6 月 30 日，公司下属证券营业部共 92 家，全部纳入会计报表的汇总范围，与上期比 较新增加 14 家证券营业部。因购买原第一证券有限公司证券类资产而新增 14 家证券营业部。此外， 台山桥湖路证券营业部迁址到茂名官山三路证券营业部。
21
-
3、会计报表合并范围的变化。
-
(1)2003 年度会计报表合并范围的变化
2003 年度，原福建省华福证券公司整体增资改制设立广发华福证券有限责任公司，本公司对其 投资 280,500,000 元，占新成立的广发华福证券有限责任公司 51％的股份。2003 年 8 月，广发华福 证券有限责任公司取得福建省工商行政管理局颁发变更后的营业执照，本公司自 2003 年 9 月 1 日起 将广发华福证券有限责任公司纳入合并范围，2003 年度合并利润表包括广发华福证券有限责任公司 2003 年 9-12 月的利润表。
本公司于 2003 年 8 月作为发起人设立广发基金管理有限公司，本公司出资 48,000,000 元占广发 基金管理有限公司 48％的股份。由于本公司对其有实质控制权，故自 2003 年度起将其纳入合并会 计报表范围。
- (2)2004 年度会计报表合并范围没有变化。
(3)2005 年度会计报表合并范围变化：本公司于 2005 年 8 月增持广发期货经纪有限公司股权至 50％，由于公司实质控制广发期货经纪有限公司，故自 2005 年 9 月起将广发期货经纪有限公司纳入 会计报表合并范围。
- (4)2006 年 1-6 月会计报表合并范围没有变化。
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六、合并会计报表主要项目注释
1.银行存款
| 类别 代理买卖证券客户存款 其中：人民币 港币 美元 代理兑付债券客户存款 其中：人民币 代发行证券客户存款 其中：人民币 客户存款小计 公司存款 其中：人民币 港币 美元 合计 |
2006-6-30 原 币 折合人民币 15,601,052,339.28 14,791,900,988.13 14,791,900,988.13 495,510,715.03 515,578,898.98 36,374,190.26 293,572,452.17 - - - 222,911,370.09 222,911,370.09 222,911,370.09 15,823,963,709.37 762,734,442.24 669,659,452.98 669,659,452.98 1,819,989.05 1,893,698.61 11,297,536.91 91,181,290.65 16,586,698,151.61 |
2005-12-31 | 2005-12-31 |
|---|---|---|---|
| 原 币 | 原 币 6,398,405,373.92 424,717,624.66 33,414,935.72 8,944,430.76 - 145,912,826.37 1,238,864.19 11,303,856.58 |
折合人民币 | |
| 14,791,900,988.13 495,510,715.03 36,374,190.26 - 222,911,370.09 669,659,452.98 1,819,989.05 11,297,536.91 |
7,110,012,667.09 | ||
6,398,405,373.92 441,918,688.46 269,688,604.71 8,944,430.76 |
|||
8,944,430.76 - |
|||
- 7,118,957,097.85 |
|||
| 238,434,160.63 | |||
145,912,826.37 1,289,038.19 91,232,296.07 |
|||
| 7,357,391,258.48 |
各年外币使用的折算汇率列示如下(除另有说明外，本附注涉及外币业务的项目均使用此折算汇率)：
| 币种 港币 美元 |
折算汇率 | 折算汇率 |
|---|---|---|
| 2006-6-30 | 2005-12-31 1.0405 8.0709 |
|
| 1.0405 8.0709 |
2006 年 6 月 30 日银行存款没有被冻结或封存的情况。
2.结算备付金
| 类别 代理买卖证券客户备付金 其中：人民币 港币 美元 客户存款小计 公司备付金 其中：人民币 港币 美元 合计 |
2006-6-30 原 币 折合人民币 3,684,145,397.39 3,629,193,979.21 3,629,193,979.21 43,216,598.50 44,966,870.74 1,237,104.59 9,984,547.44 3,684,145,397.39 501,760,584.32 501,760,584.32 501,760,584.32 - - - - 4,185,905,981.71 |
2005-12-31 | 2005-12-31 |
|---|---|---|---|
| 原 币 | 原 币 | 折合人民币 584,958,934.37 576,759,035.73 1,499,905.25 6,699,993.39 584,958,934.37 980,579,812.71 980,579,812.71 - - 1,565,538,747.08 |
|
| 3,629,193,979.21 43,216,598.50 1,237,104.59 501,760,584.32 - - |
576,759,035.73 1,441,523.55 830,142.04 980,579,812.71 - - |
2006 年 6 月 30 日，因创设认沽权证而存放在登记结算公司的履约担保自有资金为 470,525,400.00 元，2005 年 12 月 31 日为 626,000,000.00 元。
23
3.交易保证金
| 交易场所 上海证券交易所 深圳证券交易所 上海期货交易所 郑州商品交易所 大连商品交易所 其他 合计 |
2006-6-30 35,230,998.58 137,579,825.81 85,687,770.30 5,672,942.75 24,269,551.00 1,050,000.00 289,491,088.44 |
2005-12-31 |
|---|---|---|
| 20,186,705.06 65,660,526.94 96,978,554.35 3,419,747.50 27,538,212.00 1,050,000.00 |
||
| 214,833,745.85 |
4.自营证券及自营证券跌价准备
(1)自营证券分类列示如下
| 种类 股票 权证 基金 国债 公司债券 短期融资券 其他 合计 |
2006-6-30 | 2005-12-31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投资成本 1,091,718,458.22 164,326.81 477,748,448.28 55,816,150.82 52,414,693.02 928,415,104.51 42,799,579.70 2,649,076,761.36 |
市 值 1,429,263,169.47 7,263,281.94 556,346,505.00 58,151,494.54 57,301,797.00 934,302,925.00 42,799,579.70 3,085,428,752.65 |
被质押市值 | 投资成本 | 市 值 972,137,439.22 20,189,437.55 278,961,570.10 92,976,521.10 77,118,596.00 663,372,101.53 98,180,000.00 2,202,935,665.50 |
被质押市值 | |
| 675,294,669.63 7,122,000.00 - 52,355,000.00 - 517,847,385.00 - |
1,005,480,091.86 20,228,458.83 279,324,750.68 91,632,585.99 76,883,012.38 661,809,375.53 98,180,000.00 |
613,264,671.84 - - - - - - |
||||
| 1,252,619,054.63 | 2,233,538,275.27 | 613,264,671.84 |
2006 年 6 月 30 日，本公司持有货币市场基金合计 77,505,789.17 元，在编制现金流量表时，作为现金等价物。
- (2)2006 年 6 月 30 日，本公司持有未流通的证券列示如下：
| 股票名称 中国银行(未上市新股) (3)自营证券跌价准备列示如下 项目 自营证券跌价准备 |
2006-6-30 | 2006-6-30 | 2006-6-30 |
|---|---|---|---|
| 成本 107,629,124.68 2005-12-31 本期计提 37,143,168.03 - |
参考市价 107,629,124.68 本期冲转 2006-6-30 37,143,168.03 - |
||
| 107,629,124.68 2006-6-30 |
|||
| - |
24
5.金融担保物
| 股票名称 武钢股份 首创股份 雅戈尔 合计 |
2006-6-30 | 2005-12-31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 数量 | 市值 | 投资成本 | 数量 | 市值 | 投资成本 | |
| 130,000,000.00 14,000,000.00 7,000,000.00 |
369,200,000.00 68,460,000.00 44,170,000.00 |
366,712,448.80 74,536,305.57 44,952,743.11 |
130,000,000.00 - - |
352,300,000.00 - - |
366,712,448.80 - - |
|
| 481,830,000.00 | 486,201,497.48 | 352,300,000.00 | 366,712,448.80 |
6.应收款项
(1)应收款项分项列示如下
| 类别 应收认购新股占用款 逾期应收款项 其中：逾期买入返售证券 其他逾期应收款 其他应收款 合计 |
2006-6-30 金 额 占总额的比例 28,000,599.42 8.93% 127,165,087.22 40.56% 1,854,615.33 0.59% 125,310,471.89 39.97% 158,342,880.85 50.51% 313,508,567.49 100.00% |
2005-12-31 | 2005-12-31 |
|---|---|---|---|
| 金 额 28,000,599.42 127,165,087.22 1,854,615.33 125,310,471.89 158,342,880.85 313,508,567.49 |
金 额 - 128,479,349.74 1,854,615.33 126,624,734.41 95,418,195.85 223,897,545.59 |
占总额的比例 | |
| - 57.38% |
|||
| 0.83% 56.55% 42.62% |
|||
| 100.00% |
(2)逾期应收款项逾期账龄分析如下
| 逾期账龄 1年内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 |
2006-6-30 金 额 占总额的比例 559,439.15 0.44% 36,481.76 0.03% 22,890.00 0.02% 126,546,276.31 99.51% 127,165,087.22 100.00% |
2005-12-31 | 2005-12-31 |
|---|---|---|---|
| 金 额 559,439.15 36,481.76 22,890.00 126,546,276.31 127,165,087.22 |
金 额 1,169,498.03 43,390.00 112,961,276.42 14,305,185.29 128,479,349.74 |
占总额的比例 | |
| 0.91% 0.03% 87.93% 11.13% |
|||
| 100.00% |
-
(3)2006 年 6 月 30 日，应收款项金额最大的前五个项目合计 220,850,714.92 元，占应收款项余额 70.44%.
-
(4)期末没有超过 1000 万元的拟上市或已上市的公司的欠款。
(5)应收款项计提坏账准备的情况列示如下
| 项目 坏账准备 |
2005-12-31 136,878,122.22 |
本期计提 19,141,314.26 |
本期收回已 核销数 380,898.00 |
本期核销 2,396,923.03 |
2006-6-30 |
|---|---|---|---|---|---|
| 154,003,411.45 |
-
(6)本报告期没有超过 1000 万元以上的应收款项列作坏账损失。
-
(7)应收款项期末没有持本公司 5%或以上股份的股东单位的欠款。
25
7.待摊费用
| 项目 房租水电费 邮电通讯费 电子设备运转费 低值易耗品 其他 合计 |
2006-6-30 5,330,822.76 394,376.40 212,442.36 168,104.55 652,652.07 6,758,398.14 |
2005-12-31 |
|---|---|---|
| 3,759,898.33 615,723.00 356,246.66 273,357.04 656,363.81 |
||
| 5,661,588.84 |
8.长期投资
(1)长期投资分类列示如下：
| 项目 长期股权投资 减：减值准备 长期股权投资净值 长期基金投资 减：减值准备 长期基金投资净值 长期债权投资 减：减值准备 长期债权投资净值 长期投资合计 |
2005-12-31 121,549,263.77 4,413,968.32 117,135,295.45 12,492,213.13 - 12,492,213.13 173,000.00 173,000.00 - 129,627,508.58 |
本期增加 | 本期减少 | 2006-6-30 |
|---|---|---|---|---|
| 18,947,843.52 - 18,947,843.52 |
9,322,566.55 - 9,322,566.55 |
131,174,540.74 4,413,968.32 126,760,572.42 |
||
| - - - |
- - - |
12,492,213.13 - 12,492,213.13 |
||
| - - - |
- - - |
173,000.00 173,000.00 - |
||
| 18,947,843.52 | 9,322,566.55 | 139,252,785.55 |
(2)长期股权投资
A.参股投资
| 所属行业 工业 金融 其他 合计 |
2006-6-30 | 2006-6-30 | 2005-12-31 | 2005-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| 投资项目数 11 1 2 14 |
金额 | 投资项目数 | 金额 | |
| 18,062,023.49 105,417,448.93 2,563,968.32 |
12 1 2 |
22,062,023.49 91,792,171.96 2,563,968.32 |
||
| 126,043,440.74 | 15 | 116,418,163.77 |
B.证券投资
| 类别 法人股 流通A股 基金投资 债券投资 合计 |
2006-6-30 2,000,000.00 14,101,527.87 12,492,213.13 173,000.00 28,766,741.00 |
2005-12-31 |
|---|---|---|
| 16,101,527.87 - 12,492,213.13 173,000.00 |
||
| 28,766,741.00 |
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C.合并价差
| 公司名称 广发北方证券经纪有限责任公司 广发华福证券有限责任公司 广发期货经纪有限公司 合计 |
初始发生额 | 2005-12-31 46,776,976.25 13,663,076.38 3,760,336.17 64,200,388.80 |
本期增加 - - - - |
本期减少 25,818,297.66 3,415,769.10 940,084.04 30,174,150.80 |
2006-6-30 |
|---|---|---|---|---|---|
| 136,846,685.08 17,642,283.39 3,923,437.63 |
20,958,678.59 10,247,307.28 2,820,252.13 |
||||
| 158,412,406.10 | 34,026,238.00 |
D.2006 年 6 月 30 日长期股票投资明细
| 被投资公司名称 美达股份 东盛科技 湖北宜化 *ST一投 海南高速 STAQ京津 合计 |
股份类别 限售流通A股 限售流通A股 限售流通A股 流通A股 限售流通A股 法人股 |
股票数量 4,000,000 2,700,000 2 17,553 618,250.00 2,000,000.00 |
股权比例 1.17% 1.44% 0.00% 0.007% 0.06% |
初始投资成本 |
|---|---|---|---|---|
| 6,400,000.00 5,886,000.00 12.34 84,415.53 1,731,100.00 2,000,000.00 |
||||
| 16,101,527.87 |
注：STAQ 京津投资款预计无法收回，已全额计提了减值准备。
E.长期股权投资中非证券投资所占的金额与比例
| 项目 非证券投资 |
2006-6-30 115,073,012.87 |
占长期股权投资的比重 80.10% |
|---|---|---|
F.2006 年 1-6 月对外投资的清理情况
| 被清理单位名称 亚都法人股 |
本期清理金额 4,000,000.00 |
本期清理损益 |
|---|---|---|
| -194,598.40 |
- (3)长期债权投资
| 债券种类 海南发展行特种债券 |
债券面值 | 票面年利率 | 到期日 | 2006-6-30 | 2005-12-31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 173,000.00 | 10.50% | 2000年05月01日 | 173,000.00 | 173,000.00 |
- *海南发展行特种债券投资款预计无法收回，已经全额计提了长期投资减值准备。
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(4)长期投资减值准备
| 项目 长期股权投资减值准备 长期债权投资减值准备 长期投资减值准备合计 |
2005-12-31 4,413,968.32 173,000.00 4,586,968.32 |
本期增加 - - - |
本期减少 | 2006-6-30 |
|---|---|---|---|---|
| - - |
4,413,968.32 173,000.00 |
|||
| - | 4,586,968.32 |
- 9.固定资产及累计折旧
(1)固定资产及累计折旧
| 项目 原值 房屋及建筑物 机器设备 电子通讯设备 电脑设备 交通运输设备 固定资产装修 经营租入固定资产改良支出 合计 累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 电子通讯设备 电脑设备 交通运输设备 固定资产装修 经营租入固定资产改良支出 合计 净值 |
2005-12-31 804,200,170.11 101,986,462.99 47,514,023.89 503,809,549.13 64,715,901.04 40,969,810.41 184,529,438.97 1,747,725,356.54 197,830,701.41 83,226,727.02 43,736,866.69 431,279,932.61 50,576,928.86 33,684,629.75 144,543,035.60 984,878,821.94 762,846,534.60 |
本期增加 4,774,801.17 4,613,183.81 2,491,474.22 29,118,919.32 4,283,857.37 4,406,748.03 15,564,890.43 65,253,874.35 13,296,802.03 5,803,786.70 1,869,088.50 31,053,408.53 4,286,461.89 5,024,543.63 16,834,004.27 78,168,095.55 |
本期减少 218,843.77 2,546,624.37 1,065,249.26 10,195,977.59 1,618,191.92 139,791.87 1,912,603.24 17,697,282.02 - 1,591,945.70 760,743.56 8,916,774.36 1,520,182.76 89,606.28 508,060.97 13,387,313.63 |
2006-6-30 |
|---|---|---|---|---|
| 808,756,127.51 104,053,022.43 48,940,248.85 522,732,490.86 67,381,566.49 45,236,766.57 198,181,726.16 |
||||
| 1,795,281,948.87 | ||||
| 211,127,503.44 87,438,568.02 44,845,211.63 453,416,566.78 53,343,207.99 38,619,567.10 160,868,978.90 |
||||
| 1,049,659,603.86 | ||||
| 745,622,345.01 |
(2)固定资产计提减值准备的情况如下
| 项目 房屋及建筑物 |
2005-12-31 609,829.80 |
本期增加 - |
本期减少 53,872.00 |
2006-6-30 |
|---|---|---|---|---|
| 555,957.80 |
(3)本公司于 2006 年 6 月 30 日无置换、担保、封存、融资租入固定资产的事宜。资产抵押情况详见附注十说明。
28
10.无形资产
| 类别 收购营业部价差 软件及软件工程 合计 |
取得 方式 购买 购买 |
原值 | 2005-12-31 | 本期增加 81,278,224.52 2,875,830.83 84,154,055.35 |
本期摊销 或转出 21,941,077.44 4,095,491.34 26,036,568.78 |
累计摊销 | 2006-6-30 133,555,125.52 18,239,775.59 151,794,901.11 |
剩余摊销 年限 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 209,666,587.00 44,867,805.43 |
74,217,978.44 19,459,436.10 |
76,111,461.48 26,628,029.84 |
1-23个月 1-5年 |
|||||
| 254,534,392.43 | 93,677,414.54 | 102,739,491.32 |
本公司期末预计无形资产未来可收回金额不低于帐面价值，不存在需要计提减值准备的情形。
11.交易席位费
| 11.交易席位费 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易场所 上海证券交易所 其中：A股 B股 深圳证券交易所 其中：A股 B股 武汉证券交易中心 STAQ系统 合计 |
席位数 112 110 2 63 61 2 2 1 178 |
初始发生金额 | 2005-12-31 | 本期摊销 或转出 2,447,900.85 2,354,777.43 93,123.42 1,072,695.00 1,046,160.00 26,535.00 4,075.02 10,000.05 3,534,670.92 |
累计摊销 或转出 33,276,270.45 32,407,085.59 869,184.86 18,496,757.98 17,989,197.62 507,560.36 343,400.12 79,999.89 52,196,428.44 |
2006-6-30 |
54,518,657.64 |
18,650,543.89 | 21,242,387.19 |
||||
52,956,220.54 1,562,437.10 28,810,903.97 |
17,864,168.23 786,375.66 9,728,419.31 |
20,549,134.95 693,252.24 10,314,145.99 |
||||
27,680,203.97 1,130,700.00 376,000.00 100,000.00 |
9,476,336.81 252,082.50 36,674.90 30,000.16 |
9,691,006.35 623,139.64 32,599.88 20,000.11 |
||||
83,805,561.61 |
28,445,638.26 | 31,609,133.17 |
原币列示如下
| 原币列示如下 | |||
|---|---|---|---|
| 交易场所 上海证券交易所B股 深圳证券交易所B股 |
2006-6-30 原币 折本币 85,895.28 693,252.24 598,884.80 623,139.64 |
2005-12-31 | |
| 原币 85,895.28 598,884.80 |
原币 97,433.45 242,270.54 |
折本币 | |
| 786,375.66 252,082.50 |
12.长期待摊费用
| 类别 电脑网络工程 其他工程 电话卫星通讯 其他 合计 |
原始发生额 | 2005-12-31 6,912,200.22 2,221,809.63 1,147,937.50 438,129.51 10,720,076.86 |
本期增加 | 本期摊销 1,657,874.50 638,920.16 284,180.75 187,940.17 2,768,915.58 |
累计摊销额 | 2006-6-30 7,050,807.54 1,965,565.43 904,117.05 476,148.28 10,396,638.30 |
剩余摊 销年限 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 28,876,211.81 7,437,907.50 10,098,284.61 5,549,496.62 |
1,796,481.82 382,675.96 40,360.30 225,958.94 |
21,825,404.27 5,472,342.07 9,194,167.56 5,073,348.34 |
1-5年 1-5年 1-5年 1-2年 |
||||
| 51,961,900.54 | 2,445,477.02 | 41,565,262.24 |
29
13.抵债资产
| 项目 | 2005-12-31 | 本期增加 | 本期减少 167,865.00 |
2006-6-30 |
|---|---|---|---|---|
| 营口房地产项目 | 10,206,975.56 | - | 10,039,110.56 |
营口房地产项目系子公司广发北方证券经纪有限责任公司(前身系锦州证券公司)辽阳民主路证券营业部清理对 外投资而回收的房产，于 2006 年 6 月 30 日预计未来可收回金额不低于帐面价值。
14.短期借款
| 借出单位名称 中国工商银行广州市第一支行 中国工商银行广州市第一支行 中国工商银行广州市第一支行 中国工商银行广州市第一支行 广东发展银行股份有限公司 广东发展银行股份有限公司 合计 |
2006-6-30 | 借款期限 050728~060727 050818~060817 050719~060718 060629~061229 060307~070306 060307~070306 |
2005-12-31 | |
|---|---|---|---|---|
| 借款本金 | 年利率 3.87% 3.87% 3.87% 4.86% 2.40% 2.40% |
借款本金 | ||
| 500,000,000.00 250,000,000.00 100,000,000.00 10,000,000.00 122,877,782.19 48,383,099.29 |
500,000,000.00 250,000,000.00 100,000,000.00 - 122,877,782.19 48,383,099.29 |
|||
| 1,031,260,881.48 | 1,021,260,881.48 |
向中国工商银行广州市第一支行的借款系以本公司持有的广发基金管理有限公司、广发华福证券有限责任公司、 易方达基金管理有限公司的股权(截至 2006 年 6 月 30 日合计账面成本为 493,814,996.55 元)以及本公司部分自营证券 (合计账面成本为 509,399,418.11 元)作为质押物。其中，质押借款情况列示如下：
| 借出单位名称 中国工商银行广州市第一支行 |
借款本金 860,000,000.00 |
被质押资产的种类 股票、股权 |
被质押资产的账 面成本 1,003,214,414.66 |
被质押资产的 来源 |
|---|---|---|---|---|
| 自营、投资 |
截至 2006 年 8 月 31 日，已归还中国工商银行广州市第一支行的借款 850,000,000.00 元并解除相应的质押，尚 未到期的 10,000,000.00 元借款系以本公司自营证券作为质押物。
15.应付利息
| 项目 客户资金存款利息 借款利息 柜台回购利息 合计 |
2006-6-30 250,183.24 902,120.00 2,151.38 1,154,454.62 |
2005-12-31 |
|---|---|---|
| 101,615.86 1,082,500.00 2,151.38 |
||
| 1,186,267.24 |
30
16.应付款项
(1)应付款项分类列示如下
| 类别 应付交易所配股款 应付客户现金股利 应付承销费 逾期应付款项 其中：其他逾期应付款项 其他应付款项 合计 |
2006-6-30 金 额 占总额的比例 191,335.89 0.03% 6,274,020.44 1.02% - - 2,006,996.74 0.32% 2,006,996.74 0.32% 609,304,350.09 98.63% 617,776,703.16 100.00% |
2005-12-31 | 2005-12-31 |
|---|---|---|---|
| 金 额 191,335.89 6,274,020.44 - 2,006,996.74 2,006,996.74 609,304,350.09 617,776,703.16 |
金 额 79,437.04 7,035,623.88 - 388,208.88 388,208.88 236,043,448.43 243,546,718.23 |
占总额的比例 | |
| 0.03% 2.89% - 0.16% |
|||
| 0.16% 96.92% |
|||
| 100.00% |
-
(2)2006 年 6 月 30 日，应付款项中金额最大的前五个项目合计 500,530,555.49 元，占应付款项期末余额 81.02%。
-
(3)本报告期末没有金额超过 1000 万元的应付拟上市或已上市的公司的款项。
-
(4)本报告期末应付款项没有欠持本公司 5%或以上股份的股东单位款项。
17.应交税金及附加
| 项目 企业所得税 个人所得税 代扣客户利息税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 房产税 其他 合计 |
2006-6-30 176,600,772.07 1,592,620.89 6,256,301.33 23,024,995.90 1,577,358.61 729,088.03 942,978.39 395,690.62 211,119,805.84 |
2005-12-31 |
|---|---|---|
| 41,276,418.05 873,244.53 5,569,073.35 7,294,874.70 503,826.02 229,525.98 200,393.47 163,210.93 |
||
| 56,110,567.03 |
- *本公司及下属各分支机构 2004 年起在珠海(公司注册地)汇总缴纳企业所得税，汇总缴纳方法参见附注四。
18.预提费用
| 项目 房租水电及物业管理费 邮电通讯费 交易席位年费 咨询费 其他 合计 |
2006-6-30 9,001,455.21 1,489,994.69 1,290,004.86 449,860.54 3,488,827.80 15,720,143.10 |
2005-12-31 |
|---|---|---|
| 4,093,093.67 634,617.15 320,292.59 463,077.07 3,142,816.39 |
||
| 8,653,896.87 |
31
19.代买卖证券款
| 币种 个人 其中：人民币 港币 美元 法人 其中：人民币 港币 美元 合计 |
2006-6-30 原 币 折合人民币 18,061,449,914.85 17,247,118,868.62 17,247,118,868.62 499,545,160.13 519,776,739.12 36,495,843.97 294,554,307.11 930,357,374.34 891,450,483.74 891,450,483.74 33,249,771.89 34,596,387.64 534,079.59 4,310,502.96 18,991,807,289.19 |
2005-12-31 | 2005-12-31 |
|---|---|---|---|
| 原 币 17,247,118,868.62 499,545,160.13 36,495,843.97 891,450,483.74 33,249,771.89 534,079.59 |
原 币 6,701,481,948.17 412,359,013.63 33,292,294.38 290,975,533.56 13,837,004.29 654,432.32 |
折合人民币 | |
| 7,399,240,280.56 | |||
| 6,701,481,948.17 429,059,553.68 268,698,778.71 310,654,794.33 |
|||
| 290,975,533.56 14,397,402.96 5,281,857.81 |
|||
| 7,709,895,074.89 |
20.承销证券款
| 承销方式 余额承购包销 |
2006-6-30 217,224,000.00 |
2005-12-31 |
|---|---|---|
| - |
21.代兑付债券款
| 承销方式 记名债券 无记名债券 合计 |
2006-6-30 791,136.78 1,577,987.10 2,369,123.88 |
2005-12-31 |
|---|---|---|
| 974,963.42 8,930,314.33 |
||
| 9,905,277.75 |
22.卖出回购证券款
| 交易场所 全国银行间同业拆借市场 上海交易所 合计 |
2006-6-30 成交金额 到期约定回购金额 560,800,000.00 561,111,927.67 - - 560,800,000.00 561,111,927.67 |
2005-12-31 |
|---|---|---|
| 成交金额 560,800,000.00 - 560,800,000.00 |
成交金额 | |
| 614,300,000.00 19,999,875.00 |
||
| 634,299,875.00 |
32
23.应付权证
| 项目 | 2006-6-30 | 2005-12-31 | |
|---|---|---|---|
| 应付权证初始成本 | 402,563,604.65 | 391,169,620.32 | |
| 应付权证调整价差 | -132,500,604.65 | -149,969,620.32 | |
| 应付权证期末价值 | 270,063,000.00 | 241,200,000.00 | |
| 2006年6月30日及2005年12月31日权证理论价的参数选定见附注十三。 |
24.风险准备金
| 项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 风险准备金 3,742,349.72 667,579.84 139.20 风险准备金为期货经纪业务按手续费收入的5%计提的期货风险准备。 |
2006-6-30 |
|---|---|
| 4,409,790.36 |
25. 长期借款
| 借出单位名称 徽商银行合肥城隍庙支行 |
2006-6-30 | 2006-6-30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 借款本金 3,000,000.00 |
年利率 | 金额 | 借款期限 2003-11-18至2011-12-18 |
借款条件 | |
| 5.01% | 2,212,283.35 | 抵押借款 |
长期借款系购房的按揭贷款，以房产(2006 年 6 月 30 日原值 4,732,032.17 元，净值 4,470,739.75 元)作为抵押物， 系本公司收购的原第一证券有限公司证券类资产所对应的负债。
26. 长期应付款
(1)长期应付款分类列示如下
| 类别 住房按揭贷款 其他单位借款 合计 |
2006-6-30 金额 借款期限 3,963,284.06 20年 30,000,000.00 6年 33,963,284.06 |
2005-12-31 金额 借款期限 4,110,984.02 20年 30,000,000.00 6年 34,110,984.02 |
2005-12-31 金额 借款期限 4,110,984.02 20年 30,000,000.00 6年 34,110,984.02 |
|---|---|---|---|
| 金额 3,963,284.06 30,000,000.00 33,963,284.06 |
借款期限 | ||
| 20年 6年 |
(2)长期应付款主要项目列示如下
| 借出单位名称 锦州国发资产经营公司 |
借款本金 30,000,000.00 |
年利率 - |
2006-6-30 30,000,000.00 |
借款条件 |
|---|---|---|---|---|
| - |
锦州国发资产经营公司对广发北方证券经纪有限责任公司的借款 3000 万元，借款期限为 2002 年 9 月 28 日至 2008 年 9 月 28 日，前 3 年免利息，后 3 年按当年 1 年期存款利率计息。
33
27.股本
| 股东类别 法人股东 其中：上市公司 非上市公司 个人股东 合计 股东类别 法人股东 其中：上市公司 非上市公司 个人股东 合计 |
2006-6-30 | 持股比例 70% 30% - 100% 持股比例 56% 44% - 100% |
2005-12-31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 户数 8 6 - 14 |
金额 | 户数 8 6 - 14 |
金额 1,404,290,556.00 595,709,444.00 - 2,000,000,000.00 2003-12-31 |
持股比例 | ||
| 1,404,290,556.00 595,709,444.00 - 2,000,000,000.00 2004-12-31 |
70% 30% - |
|||||
| 100% | ||||||
| 户数 9 10 - 19 |
金额 | 户数 11 9 - 20 |
金额 1,160,127,820.00 839,872,180.00 - 2,000,000,000.00 |
持股比例 | ||
| 1,111,167,047.00 888,832,953.00 - 2,000,000,000.00 |
58% 42% - |
|||||
| 100% |
28.资本公积
资本公积余额均为股权投资准备，列示如下：
| 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 29.一般风险准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 |
2006-6-30 41,971,693.72 - - 41,971,693.72 2006-6-30 62,257,722.02 - - 62,257,722.02 |
2005-12-31 41,296,903.39 674,790.33 - 41,971,693.72 2005-12-31 46,484,624.65 15,773,097.37 - 62,257,722.02 |
2004-12-31 41,296,903.39 - - 41,296,903.39 2004-12-31 42,118,508.11 4,366,116.54 - 46,484,624.65 |
2003-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| 41,296,903.39 - - |
||||
| 41,296,903.39 | ||||
| 2003-12-31 | ||||
| 42,118,508.11 - - |
||||
| 42,118,508.11 |
34
30.盈余公积
| 项目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30 |
法定盈余公积金 42,118,508.11 - - 42,118,508.11 4,366,116.54 - 46,484,624.65 15,773,097.37 - 62,257,722.02 46,484,624.65 - 108,742,346.67 |
法定公益金 42,118,508.11 - - 42,118,508.11 4,366,116.54 - 46,484,624.65 - - 46,484,624.65 - 46,484,624.65 - |
任意盈余公积金 238,864,915.39 - - 238,864,915.39 - - 238,864,915.39 - 69,437,184.22 169,427,731.17 - - 169,427,731.17 |
合计 |
|---|---|---|---|---|
| 323,101,931.61 - - 323,101,931.61 |
||||
| 8,732,233.08 - 331,834,164.69 |
||||
| 15,773,097.37 69,437,184.22 278,170,077.84 |
||||
| 46,484,624.65 46,484,624.65 278,170,077.84 |
31.未分配利润
| 项目 年初未分配利润 加：本期净利润转入 一般风险准备金转入 盈余公积转入 减：提取一般风险准备金 提取法定盈余公积金 提取法定法定公益金 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 |
2006 年1-6月 126,184,779.00 439,280,825.64 - - - - - - 100,000,000.00 - 465,465,604.64 |
2005 年度 30,562,815.78 157,730,973.74 - 69,437,184.22 15,773,097.37 15,773,097.37 - - 100,000,000.00 - 126,184,779.00 |
2004 年度 -80,168,776.30 123,829,941.70 - - 4,366,116.54 4,366,116.54 4,366,116.54 - - - 30,562,815.78 |
2003 年度 |
|---|---|---|---|---|
11,420,596.88 -71,589,373.18 - - - - - - 20,000,000.00 - |
||||
-80,168,776.30 |
32.手续费收入
(1)手续费收入分项列示如下
| 项目 代理买卖证券手续费收入 代理兑付债券手续费收入 代理保管证券手续费收入 其他手续费收入 合计 |
2006年1-6月 750,206,847.66 - - 27,435,665.50 777,642,513.16 |
2005年度 541,275,790.80 875.00 - 16,381,183.40 557,657,849.20 |
2004年度 748,821,565.18 875.00 - 25,261,481.19 774,083,921.37 |
2003年度 |
|---|---|---|---|---|
| 510,445,327.01 468,447.78 35.00 1,042,230.18 |
||||
| 511,956,039.97 |
35
(2)证券营业部数量最多的前五名省级地区代理买卖证券手续费收入情况列示如下
| 地区 广东 福建 上海 辽宁 北京 地区 广东 福建 上海 辽宁 北京 |
2006年1-6月 代理买卖证券手续费收入 388,332,209.41 113,709,664.72 53,849,718.69 37,398,286.53 31,011,158.61 2004 年度 代理买卖证券手续费收入 399,497,885.18 122,786,589.19 50,462,899.21 40,537,934.40 30,014,008.33 |
2005年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 营业部 数量 52 22 10 6 5 |
营业部 数量 48 21 8 6 4 |
代理买卖证券手续费收入 | ||
| 272,569,628.87 94,484,859.16 36,295,996.59 32,701,596.77 22,752,960.67 2003 年度 |
||||
| 营业部 数量 48 20 8 6 4 |
营业部 数量 46 20 8 5 4 |
代理买卖证券手续费收入 | ||
| 300,334,592.77 37,970,286.59 41,192,240.73 31,949,659.49 24,755,209.20 |
33.自营证券差价收入
(1)自营证券差价收入分类列示如下
| 类别 股票 权证 国债 基金 公司债券 短期融资券 其他 合计 类别 股票 权证 国债 基金 公司债券 短期融资券 其他 合计 |
2006年1-6月 | 差价收入 197,753,253.66 56,328,771.49 -477,818.80 35,284,905.05 -4,494,106.92 21,576,749.43 166,135.54 306,137,889.45 差价收入 154,885,484.61 - -22,300,196.95 1,982,092.80 14,383,630.43 - 20,954.60 148,971,965.49 |
2005年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 总收入 1,935,109,474.96 262,564,918.94 1,766,499,660.40 2,617,451,592.96 116,637,370.42 9,997,436,224.99 61,341,527.41 16,757,040,770.08 |
总成本 | 总收入 1,880,289,497.58 10,591,438.86 4,566,036,632.18 2,935,847,858.80 249,341,705.53 2,505,180,988.91 1,125,088,295.40 13,272,376,417.26 |
总成本 | 差价收入 | ||
1,737,356,221.30 206,236,147.45 1,766,977,479.20 2,582,166,687.91 121,131,477.34 9,975,859,475.56 61,175,391.87 |
1,829,927,721.88 15,026.61 4,567,669,152.38 2,956,160,135.21 256,593,358.57 2,481,230,145.27 1,123,324,041.05 |
50,361,775.70 10,576,412.25 -1,632,520.20 -20,312,276.41 -7,251,653.04 23,950,843.64 1,764,254.35 |
||||
| 16,450,902,880.63 | 13,214,919,580.97 | 57,456,836.29 |
||||
| 2004年度 | 2003年度 | |||||
| 总收入 2,166,533,341.60 - 1,701,418,409.84 1,773,640,894.81 255,170,725.73 - 508,027.40 5,897,271,399.38 |
总成本 | 总收入 2,241,713,215.70 - 4,802,940,147.01 344,780,058.06 564,039,660.55 - - 7,953,473,081.32 |
总成本 | 差价收入 | ||
2,011,647,856.99 - 1,723,718,606.79 1,771,658,802.01 240,787,095.30 - 487,072.80 |
2,178,099,535.58 - 4,806,102,685.19 387,086,994.39 544,369,173.92 - - |
63,613,680.12 - -3,162,538.18 -42,306,936.33 19,670,486.63 - - |
||||
5,748,299,433.89 |
7,915,658,389.08 | 37,814,692.24 |
36
(2)自营股票差价收入分项目列示如下
| 项目 新股申购差价收入 余股包销出售收入 二级市场投资差价收入 合计 |
2006年1-6月 6,700,232.78 - 191,053,020.88 197,753,253.66 |
2005年度 3,299,501.95 1,108,821.10 45,953,452.65 50,361,775.70 |
2004年度 9,613,539.79 7,856,809.96 137,415,134.86 154,885,484.61 |
2003年度 |
|---|---|---|---|---|
| 29,110,163.11 10,449,703.77 24,053,813.24 |
||||
| 63,613,680.12 |
34.证券承销收入
| 项目 股票发行收入 其中：A股 B股 国债发行收入 企业债券发行收入 其他债券发行 合计 |
2006年1-6月 12,999,400.00 12,999,400.00 - -300,000.00 6,861,500.00 -24,300.00 19,536,600.00 |
2005年度 13,471,085.50 13,471,085.50 - 924,611.44 25,995,500.00 2,860,000.00 43,251,196.94 |
2004年度 57,381,712.49 57,381,712.49 - 872,658.88 278,053.51 43,328.71 58,575,753.59 |
2003年度 |
|---|---|---|---|---|
| 24,482,431.90 | ||||
| 24,482,431.90 - 1,303,860.86 1,188,919.00 - |
||||
| 26,975,211.76 |
35.受托投资管理收益
| 项目 受托投资管理收益 36.金融企业往来收入 项目 银行存款收入 清算机构存款收入 其他收入 合计 37.买入返售证券收入 项目 返售总价 买入总价 买入返售证券收入 |
2006 年1-6月 3,417,318.90 2006年1-6月 102,011,196.13 11,831,692.21 - 113,842,888.34 2006 年1-6月 - - - |
2005 年度 4,852,127.52 2005年度 157,410,992.20 6,953,225.69 79,711.15 164,443,929.04 2005 年度 321,120,602.38 320,904,489.31 216,113.07 |
2004 年度 3,163,277.98 2004年度 165,345,930.14 8,270,391.92 320,231.01 173,936,553.07 2004 年度 4,173,207,828.88 4,171,567,682.45 1,640,146.43 |
2003 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 377,300.87 2003年度 |
||||
| 192,365,076.64 8,717,226.69 664,077.72 |
||||
| 201,746,381.05 | ||||
| 2003 年度 | ||||
| 967,689,359.34 967,006,446.10 |
||||
| 682,913.24 |
37
38.其他业务收入
| 项目 财务顾问费 基金席位收入 基金代销收入 咨询服务收入 租赁收入 上市推荐费及辅导费 其他 合计 |
2006年1-6月 49,743,668.00 11,982,961.05 4,705,425.48 4,215,625.78 2,982,286.06 1,550,000.00 2,329,995.75 77,509,962.12 |
2005年度 51,429,689.57 20,044,179.25 7,838,487.73 4,120,355.16 5,075,832.44 2,905,000.00 4,915,459.22 96,329,003.37 |
2004年度 11,072,500.00 17,891,548.45 - 5,863,526.89 2,571,250.21 4,030,000.00 5,685,316.90 47,114,142.45 |
2003年度 |
|---|---|---|---|---|
| 21,265,000.00 4,191,282.24 - 1,667,050.46 1,316,858.74 1,300,000.00 3,702,627.86 |
||||
| 33,442,819.30 |
39.基金管理费收入
| 项目 | 2006年1-6月 98,490,808.29 2006年1-6月 8,381,238.95 6,323,356.93 649,720.55 4,795,578.74 20,149,895.17 |
2005年度 69,961,629.87 2005年度 |
2004年度 | 2003年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 基金管理费收入 40.手续费支出 项目 交易风险基金 手续费分成 付交易机构手续费 其他 合计 |
46,407,958.37 2004年度 10,454,757.03 1,974,892.78 67,246,808.92 1,114,482.18 80,790,940.91 |
3,640,660.62 2003年度 8,589,236.90 594,044.04 49,343,532.18 904,567.14 59,431,380.26 |
|||||
| 6,760,324.49 1,206,237.63 1,352,209.73 4,301,821.89 |
|||||||
| 13,620,593.74 |
因应营业税征收政策变化，本公司于 2005 年 1 月 1 日起将代收的付交易机构手续费等费用作为手续费收入的减 项，在手续费收入项目中合并列示。
41.利息支出
| 项目 客户利息支出 其他利息支出 合计 |
2006年1-6月 35,804,565.82 1,322,285.00 37,126,850.82 |
2005年度 49,246,409.76 2,318,224.29 51,564,634.05 |
2004年度 66,846,364.74 2,186,634.00 69,032,998.74 |
2003年度 |
|---|---|---|---|---|
| 65,479,757.32 2,286,867.45 |
||||
| 67,766,624.77 |
38
42.金融企业往来支出
| 项目 拆入资金及借款利息支出 其他利息支出 合计 |
2006年1-6月 22,653,272.41 5,359,766.77 28,013,039.18 |
2005年度 32,773,671.78 3,588,704.00 36,362,375.78 |
2004年度 10,777,093.88 6,997,165.22 17,774,259.10 |
2003年度 |
|---|---|---|---|---|
| 13,928,542.13 12,424,770.25 |
||||
| 26,353,312.38 |
43.卖出回购证券支出
| 项目 回购总价 卖出总价 卖出回购证券支出 |
2006 年1-6月 12,492,178,138.43 12,488,279,587.50 3,898,550.93 |
2005 年度 2,030,430,895.50 2,026,298,950.00 4,131,945.50 |
2004 年度 1,351,323,019.32 1,350,698,564.79 624,454.53 |
2003 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 11,567,735,035.10 11,562,716,891.36 |
||||
| 5,018,143.74 |
44.其他业务支出
| 项目 经纪人佣金 其他 合计 |
2006年1-6月 3,508,402.89 139,702.55 3,648,105.44 |
2005年度 1,207,424.52 105,008.60 1,312,433.12 |
2004年度 - 97,843.49 97,843.49 |
2003年度 |
|---|---|---|---|---|
| - 106,522.58 |
||||
| 106,522.58 |
45.营业税金及附加
| 项目 营业税 城建税 教育费附加 其他地方税 合计 |
2006 年1-6月 64,003,892.27 4,357,217.42 2,053,222.48 691,194.13 71,105,526.30 |
2005 年度 42,021,390.27 2,852,509.56 1,370,258.61 622,520.50 46,866,678.94 |
2004 年度 54,244,530.37 3,615,782.06 1,895,659.06 781,096.66 60,537,068.15 |
2003 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 32,915,066.48 2,276,871.85 1,197,771.42 575,819.05 |
||||
| 36,965,528.80 |
39
46.投资收益
| 项目 长期债券投资收益 自营证券持有期间的收益 参股公司分配来的利润 调整被投资公司所有者权益 净增减的金额 股权转让收益 股权投资差额摊销 衍生金融工具损益 其他 合计 |
2006年1-6月 - 83,067,803.75 313,700.00 18,947,843.52 -194,598.40 -35,496,717.35 70,044,051.55 - 136,682,083.07 |
2005年度 225.00 85,612,526.84 1,116,200.00 24,149,100.28 - -52,724,327.93 135,557,171.52 - 193,710,895.71 |
2004年度 -62,512.77 47,833,709.72 106,400.00 9,131,081.88 497.43 -16,208,019.91 - 7,323,233.95 48,124,390.30 |
2003年度 |
|---|---|---|---|---|
| 3,675,000.00 9,793,676.18 183,600.00 4,615,465.99 51,076,309.03 -14,483,281.26 - 5,425,263.04 |
||||
| 60,286,032.98 |
本公司本报告期投资收益汇回不存在重大限制。
47.营业外收入
| 项目 财税返还收入 固定资产清理 清理代买卖证券账户收入 固定资产盘盈 其他营业外收入 合计 |
2006 年1-6月 1,000,927.26 456,653.75 116,633.42 - 463,283.48 2,037,497.91 |
2005 年度 2,625,141.17 2,766,332.92 173,906.74 53,851.43 1,377,654.36 6,996,886.62 |
2004 年度 1,008,460.94 1,132,957.10 3,854.97 86,391.70 6,651,487.41 8,883,152.12 |
2003 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 1,432,973.76 3,132,581.12 - 115,320.77 7,603,101.37 |
||||
| 12,283,977.02 |
48.营业外支出
| 项目 诉讼赔偿 违约和赔偿损失 固定资产清理 计划生育奖 辞退员工一次性补偿 其他营业外支出 合计 |
2006年1-6月 3,740,049.78 364,159.21 216,878.11 119,474.52 - 487,215.10 4,927,776.72 |
2005年度 1,050,000.00 735,803.45 1,276,229.99 225,075.76 1,982,315.40 947,260.09 6,216,684.69 |
2004年度 - 606,717.79 6,339,280.95 338,712.31 - 4,101,135.90 11,385,846.95 |
2003年度 |
|---|---|---|---|---|
| - 294,239.68 4,846,182.36 121,655.98 - 3,827,123.83 |
||||
| 9,089,201.85 |
49.资产减值损失
| 项目 计提坏账准备 计提自营证券跌价损失 计提长期股权投资减值准备 合计 |
2006年1-6月 19,141,314.26 -37,143,168.03 - -18,001,853.77 |
2005年度 4,515,973.07 13,813,018.97 - 18,328,992.04 |
2004年度 58,013,781.47 -1,494,158.74 - 56,519,622.73 |
2003年度 |
|---|---|---|---|---|
| 11,198,943.12 -100,022,537.83 1,663,968.32 |
||||
| -87,159,626.39 |
40
50.现金及现金等价物
-
(1)2006 年 6 月 30 日自营证券中有货币市场基金合计 7,750.58 万元，在编制现金流量表时，作为现金等价物。
-
(2)2006 年 6 月 30 日结算备付金中包括权证保证金 47,053 万元，2005 年 12 月 31 日结算备付金中包括权证保证
-
金 62,600 万元，故在编制现金流量表时不作为现金。
51.收到的其他与经营活动有关的现金
(1)2006 年 1-6 月，收到的其他与经营活动有关的现金主要包括权证保证金解冻收到 15,547 万元；创设权证收到 的现金 21,470 万元；待交付开放式基金清算款 28,709 万元以及顾问费等收入收到的现金；
(2)2005 年度， 收到的其他与经营活动有关的现金主要包括创设权证收到的现金 39,117 万元以及顾问费收入收 到的现金。
52.支付的其他与经营活动有关的现金
-
(1)2006 年 1-6 月，支付的其他与经营活动有关的现金主要包括注销权证支付的现金 12,583 万元；支付新股申购
-
款 2,726 万元；支付交易保证金 5,096 万元。
-
(2)2005 年度，支付的其他与经营活动有关的现金主要系支付权证保证金 62,600 万元。
53.权益性投资支付的现金
2005 年度合并广发期货经纪有限公司 9-12 月的现金流量表，该公司 9 月初现金余额 20,528.83 万元，以负数在 权益性投资支付的现金科目列示。
41
七、母公司会计报表主要项目注释
1.应收款项
(1)应收款项分项列示如下
| 类别 应收认购新股占用款 逾期应收款项 其中：其他逾期应收款 其他应收款 合计 |
2006-6-30 金 额 占总额的比例 28,000,599.42 7.96% 124,652,722.13 35.45% 124,652,722.13 35.45% 199,010,760.47 56.59% 351,664,082.02 100.00% |
2005-12-31 | 2005-12-31 |
|---|---|---|---|
| 金 额 28,000,599.42 124,652,722.13 124,652,722.13 199,010,760.47 351,664,082.02 |
金 额 - 126,004,795.99 126,004,795.99 184,796,932.85 310,801,728.84 |
占总额的比例 | |
| - 40.54% |
|||
| 40.54% 59.46% |
|||
| 100.00% |
(2)逾期应收款项逾期账龄分析如下
| 逾期账龄 1年内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 |
2006-6-30 金 额 占总额的比例 167,060.88 0.13% 15,981.76 0.01% 22,890.00 0.02% 124,446,789.49 99.84% 124,652,722.13 100.00% |
2005-12-31 | 2005-12-31 |
|---|---|---|---|
| 金 额 167,060.88 15,981.76 22,890.00 124,446,789.49 124,652,722.13 |
金 额 814,931.10 22,890.00 112,961,276.42 12,205,698.47 126,004,795.99 |
占总额的比例 | |
| 0.65% 0.02% 89.64% 9.69% |
|||
| 100.00% |
-
(3)2006 年 6 月 30 日，应收款项金额最大的前五个项目合计 286,887,610.84 元，占应收款项余额 81.58%。
-
(4)期末没有超过 1000 万元拟上市或已上市公司的欠款。
-
(5)应收款项计提坏账准备的情况列示如下
| 项目 坏账准备 |
2005-12-31 129,582,845.04 |
本期计提 19,141,314.26 |
本期收回已 核销数 380,898.00 |
本期核销 - |
2006-6-30 |
|---|---|---|---|---|---|
| 149,105,057.30 |
-
(6)本期没有超过 1000 万元以上的应收款项列作坏账损失。
-
(7)应收款项期末没有持本公司 5%或以上股份的股东单位的欠款。
42
2.长期投资
(1)长期投资分类列示如下：
| 项目 长期股权投资 减：减值准备 长期股权投资净值 长期基金投资 减：减值准备 长期基金投资净值 长期债权投资 减：减值准备 长期债权投资净值 长期投资合计 |
2005-12-31 484,810,213.25 750,000.00 484,060,213.25 12,492,213.13 - 12,492,213.13 173,000.00 173,000.00 - 496,552,426.38 |
本期增加 | 本期减少 | 2006-6-30 |
|---|---|---|---|---|
| 104,591,860.83 - 104,591,860.83 |
39,496,717.35 - 39,496,717.35 |
549,905,356.73 750,000.00 549,155,356.73 |
||
| - - - |
- - - |
12,492,213.13 - 12,492,213.13 |
||
| - - - |
- - - |
173,000.00 173,000.00 - |
||
| 104,591,860.83 | 39,496,717.35 | 561,647,569.86 |
(2)长期股权投资
A.控股子公司
| 被投资公司名称 | 所属行业 金融 金融 金融 金融 |
初始投资额 | 2005-12-31 - 60,981,398.48 282,239,009.25 26,985,610.07 370,206,017.80 |
本期变动 - 27,639,072.17 27,060,827.60 769,966.74 55,469,866.51 |
2006-6-30 |
|---|---|---|---|---|---|
| 广发北方证券经纪有限责任公司 广发基金管理有限公司 广发华福证券有限责任公司 广发期货经纪有限公司 合计 |
53,942,060.98 58,000,000.00 292,292,243.40 27,062,000.00 |
- 88,620,470.65 309,299,836.85 27,755,576.81 |
|||
| 431,296,304.38 | 425,675,884.31 |
广发北方证券经纪有限责任公司、广发基金管理有限公司、广发华福证券有限责任公司和广发期货经纪有限公 司于 2006 年 1-6 月分别实现净利润 31,874,441.55 元、57,188,231.27 元、57,351,518.07 元及 3,420,101.56 元。
B.参股投资
| 所属行业 工业 金融 其他 合计 |
2006-6-30 | 2006-6-30 | 2005-12-31 | 2005-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| 投资项目数 11 1 1 13 |
金额 | 投资项目数 | 金额 | |
| 18,062,023.49 105,417,448.93 750,000.00 |
12 1 1 |
22,062,023.49 91,792,171.96 750,000.00 |
||
| 124,229,472.42 | 14 | 114,604,195.45 |
43
C.证券投资
| 类别 法人股 流通A股 基金投资 债券投资 合计 |
2006-6-30 - 12,370,427.87 12,492,213.13 173,000.00 25,035,641.00 |
2005-12-31 |
|---|---|---|
| 12,370,427.87 - 12,492,213.13 173,000.00 |
||
| 25,035,641.00 |
D.长期股权投资差额
| 公司名称 广发北方证券经纪有限责任公司 广发华福证券有限责任公司 广发期货经纪有限公司 易方达基金管理有限公司 合计 |
初始发生额 | 2005-12-31 46,776,976.25 13,663,076.38 3,760,336.17 21,290,266.19 85,490,654.99 |
本期增加 - - - - - |
本期减少 25,818,297.66 3,415,769.10 940,084.04 5,322,566.55 35,496,717.35 |
2006-6-30 |
|---|---|---|---|---|---|
| 136,846,685.08 17,642,283.39 3,923,437.63 24,331,732.78 |
20,958,678.59 10,247,307.28 2,820,252.13 15,967,699.64 |
||||
| 182,744,138.88 | 49,993,937.64 |
E.2006 年 6 月 30 日长期股票投资明细
| 被投资公司名称 美达股份 东盛科技 湖北宜化 *ST一投 合计 |
股份类别 限售流通A股 限售流通A股 限售流通A股 流通A股 |
股票数量 4,000,000 2,700,000 2 17,553 |
股权比例 1.17% 1.44% 0.00% 0.007% |
初始投资成本 |
|---|---|---|---|---|
| 6,400,000.00 5,886,000.00 12.34 84,415.53 |
||||
| 12,370,427.87 |
F.长期股权投资中非证券投资所占的金额与比例
| 项目 非证券投资 |
2006-6-30 537,534,928.86 |
占长期股权投资的比重 |
|---|---|---|
| 95.58% |
(3)长期债权投资
| 债券种类 海南发展行特种债券 |
债券面值 | 票面年利率 | 到期日 | 2006-6-30 | 2005-12-31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 173,000.00 | 10.50% |
2000年05月01日 | 173,000.00 | 173,000.00 |
海南发展行特种债券投资款预计无法收回，已经全额计提了长期投资减值准备。
44
(4)长期投资减值准备
| 项目 长期股权投资减值准备 长期债权投资减值准备 长期投资减值准备合计 3.投资收益 项目 长期债券投资收益 自营证券持有期间的收益 参股公司分配来的利润 调整被投资公司所有者权益 净增减的金额 股权转让收益 股权投资差额摊销 衍生金融工具损益 其他 合计 |
2005-12-31 750,000.00 173,000.00 923,000.00 2006 年1-6月 |
本期增加 - - - 2005 年度 - 75,285,597.00 1,116,200.00 22,998,961.65 - -52,724,327.93 135,557,171.52 - 182,233,602.24 |
本期减少 | 2006-6-30 750,000.00 173,000.00 923,000.00 2003 年度 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - - |
|||||||
| - | |||||||
| 3,675,000.00 9,792,324.18 183,600.00 -27,215,077.54 51,076,309.03 -14,483,281.26 - 5,425,263.04 |
|||||||
| 28,454,137.45 |
本公司本报告期投资收益汇回不存在重大限制。
4.资产减值损失
| 项目 计提坏账准备 计提自营证券跌价损失 合计 |
2006年1-6月 19,141,314.26 -32,401,364.42 -13,260,050.16 |
2005年度 6,277,956.93 12,674,862.98 18,952,819.91 |
2004年度 59,616,146.67 -5,097,806.36 54,518,340.31 |
2003年度 |
|---|---|---|---|---|
| 11,385,478.02 -97,246,951.19 |
||||
| -85,861,473.17 |
45
八、关联方关系及交易
1、存在控制关系的关联方概况
与本公司存在控制关系的关联方，参见附注五.1 列示的存在控制关系的关联公司情况。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化列示如下：
| 企业名称 广发北方证券经纪有限责任公司 广发华福证券有限责任公司 广发基金管理有限公司 广发期货经纪有限公司 |
2005-12-31 100,000,000.00 550,000,000.00 120,000,000.00 55,218,000.00 |
本期增加(减少) - - - - |
2006-6-30 |
|---|---|---|---|
| 100,000,000.00 550,000,000.00 120,000,000.00 55,218,000.00 |
3、存在控制关系关联方所持股份及其变化
| 企业名称 广发北方证券经纪有限责任公司 广发华福证券有限责任公司 广发基金管理有限公司 广发期货经纪有限公司 |
2005-12-31 81,000,000.00 292,292,200.00 58,000,000.00 27,609,000.00 |
比例% 81.00 53.14 48.33 50.00 |
本期增加(减少) - - - - |
2006-6-30 81,000,000.00 292,292,200.00 58,000,000.00 27,609,000.00 |
比例% |
|---|---|---|---|---|---|
| 81.00 53.14 48.33 50.00 |
九、或有事项
1、本公司下属北京建华南路证券营业部某员工违规舞弊，挪用客户保证金的案件已完成刑事诉 讼程序，本公司就此案进行民事诉讼，目前该案件正在审理中，本公司已在本报告期对该款项的可 回收性进行评估，并相应计提了坏账准备。
2、铜梁县农村信用合作联社诉请本公司重庆营业部返还 2001 年三期国债 11,561,343.00 元及利 息。铜梁县农村信用合作联社于 2001 年 7 月至 2003 年 11 月间与本公司重庆营业部客户李某存在利 用国债回购进行资金融通的关系。因李某不能全额偿还本金及利息，遂起诉本公司，现中止审理。 3、广发证券上海复兴中路证券营业部涉诉案件
依上海市第一中级人民法院（2004）沪一中刑初字第 136 号刑事判决书，广发证券上海复兴中
46
路证券营业部原客户施晓刚犯合同诈骗罪分别骗取上海市浦东新区农村信用合作社联合社(现更名 为“上海农村商业银行股份有限公司浦东分行”)和上海市奉贤县柘林农村信用合作社(现更名为“上 海农村商业银行股份有限公司柘林支行”)的资金款，分别造成上述单位损失 49,439 万元与 9,505.19 万元，该案于 2005 年 6 月 10 日终审结束。上述两单位于 2006 年 9 月以本公司为被告提起诉讼，要 求我司承担其全部损失。根据刑事判决书及本公司调查，本公司及员工没有参与上述诈骗案，上述 资金均由以上两被骗单位以空白本票的方式交由施晓刚个人使用与支配，由施晓刚转入本公司投资 国债与股票，并于 2003 年底（案发前）结清相关帐户。截止本报告日，上述案件正在审理中。
4、本公司控股子公司广发北方证券经纪有限责任公司因原锦州证券公司历史遗留问题，目前涉 诉海南金融凭证诈骗案件，海南省海口市人民检察院已向海口市中级人民法院提起公诉(海检刑诉字 (2004)第 30 号)，尚未判决。
5、本公司控股子公司广发华福证券有限责任公司作为被诉方的案件共四宗，涉及金额约为 558 万元。
十、资产质押抵押情况以及承诺事项
1、截至 2006 年 6 月 30 日，本公司向中国工商银行广州第一支行借款 860,000,000.00 元，资产 质押情况如下：
| 质押物 广发基金管理有限公司股权 广发华福证券有限责任公司股权 易方达基金管理有限公司股权 自营证券 合计 |
账面金额 |
|---|---|
| 88,620,470.65 305,099,643.52 100,094,882.38 509,399,418.10 |
|
| 1,003,214,414.65 |
除上述质押物外，截至 2006 年 6 月 30 日用于卖出回购证券款的质押自营证券账面成本为
566,178,830.51 元。
截至 2006 年 8 月 31 日，已归还中国工商银行广州市第一支行的借款 850,000,000.00 元并解除 相应的质押，尚未到期的 10,000,000.00 元借款系以自营证券作为质押物。
47
2、截至 2006 年 6 月 30 日，本公司的固定资产抵押情况如下：
| 抵押物 合肥长江中路房产 太原街房产 辽阳民主路营业楼 锦州解放路营业楼及 锦州山西街营业楼 合计 |
账面净值 4,470,739.75 6,877,422.20 14,208,994.21 16,899,662.18 42,456,818.34 |
取得银行借款金额 2,212,283.35 3,987,900.72 12,000,000.00 20,000,000.00 38,200,184.07 |
抵押权人名称 |
|---|---|---|---|
| 徽商银行合肥城隍庙支行 工商银行大连友好广场支行 辽阳市财政局县区财源建设办公室 锦州东升典当有限责任公司 |
合肥长江中路证券营业部房产(原值 4,732,032.17 元，净值 4,470,739.75 元)已在徽商银行合肥城 隍庙支行设定了抵押，作为 2,212,283.35 元住房按揭款的抵押物。
子公司广发北方证券经纪有限责任公司共有 12 套大连商品房(原值 8,639,345.00 元，净值 6,877,422.20 元)已为工商银行大连友好广场支行的 3,987,900.72 元住房按揭款设定了抵押。
子公司广发北方证券经纪有限责任公司辽阳民主路证券营业部营业大楼(原值 19,162,752.22 元， 净值 14,208,994.21 元)已为辽阳市财政局县区财源建设办公室 12,000,000.00 元的借款(专项用于柜台 债券兑付)设定抵押；截至 2006 年 8 月 31 日，该款项已归还并已解除相应的资产抵押。
锦州东升典当有限责任公司向锦州市商业银行申请流动资金借新还旧贷款 20,000,000.00 元，由 子公司广发北方证券经纪有限责任公司锦州山西街证券营业部及锦州解放路证券营业部以营业大楼 (合计原值 26,918,342.05 元，净值 16,899,662.18 元)提供抵押。锦州东升典当有限责任公司将获得的 该贷款转贷给本公司子公司广发北方证券经纪有限责任公司使用。截至 2006 年 7 月底，该款项已归 还并已解除相应的资产抵押。
3、租赁承诺
于 2006 年 6 月 30 日，本公司已签定租赁合同的约定租金支出情况如下：
| 项目 经营场所租赁支出 |
2006年下半年内支付 3,461.28 |
2007年度内支付 6,863.90 |
2008年度内支付 6,477.82 |
2008年度以后支付 |
|---|---|---|---|---|
| 6,095.13 |
48
十一、资产负债表日后事项
于资产负债表日至本会计报表批准日，本公司没有需要披露之重大资产负债表日后事项。
十二、其他需要说明的重大事项
1、根据中国证监会证监办发[2005]59 号文《关于对武汉证券有限责任公司实施托管有关事项的 通知》和证监机构字[2005]81 号文《关于委托广发证券股份有限公司托管武汉证券有限责任公司经 纪业务及其所属与托管证券营业部的决定》，本公司自 2005 年 8 月 5 日起对武汉证券有限责任公司 经纪业务及其所属 20 家营业部与其代为托管的武汉信托 5 家营业部进行正式托管。
2005 年 12 月 30 日，本公司与武汉证券有限责任公司清算组签定了《武汉证券有限责任公司证 券类资产转让合同》，以 2005 年 12 月 31 日为基准日，受让武汉证券有限责任公司证券类资产、证 券营业部递延资产中的装修部分和第三方存管系统。
根据协议，武汉证券有限责任公司清算组应于 2006 年 6 月 30 日前向武汉证券有限责任公司第 三方存管银行客户证券交易结算资金账户划入 180,000,000 元，用以弥补保证金缺口，否则本公司可 以于 2006 年 7 月 31 日之前与武汉证券有限责任公司清算组协商结束合同。截至 2006 年 6 月 30 日， 武汉证券有限责任公司清算组尚未把上述资金划入武汉证券第三方存管银行客户证券交易结算资金 账户，本公司对武汉证券有限责任公司证券类资产收购尚未实质完成，故本公司本报告期未将以上 证券类相关资产纳入表内反映。
2、根据中国证券监督管理委员会证监机构字[2006]4 号《关于委托广发证券股份有限公司托管 河北证券有限责任公司经纪业务及所属证券营业部、服务部的决定》，本公司自 2006 年 1 月 13 日起 对河北证券有限责任公司所属 38 家营业部和 31 家服务部进行正式托管。
3、2006 年 1 月，本公司与辽阳市财政投资管理中心、亨通集团有限公司签定《广发北方证券 经纪有限责任公司减资和债转股协议》，三方同意核减对广发北方证券经纪有限责任公司的投资，其 中本公司减资 64,800,000 元。减资同时，本公司将对广发北方证券经纪有限责任公司的债权 105,000,000 元转为股权。广发北方证券经纪有限责任公司经减资和增资后的注册资本为 125,000,000 元，本公司出资 121,200,000 元，占注册资本的 96.96％。该方案于 2006 年 8 月 7 日获得中国证监会 (证监机构字[2006]186 号)批准。
49
2006 年 8 月 22 日，本公司与辽阳市财政投资管理中心、亨通集团有限公司签定《股权转让协 议》，受让这两家公司持有的广发北方证券经纪有限责任公司 3.04%的股权。本公司将持有广发北方 证券经纪有限责任公司股权比例达到 100％，在此基础上，本公司拟吸收合并广发北方证券经纪有 限责任公司，相关方案尚待中国证券监督管理委员会批准。
4、2006 年 3 月 24 日，本公司与泉州市闽侨实业投资有限公司签定《股权转让协议》，以 36,471,744 元的价格受让其持有的广发华福证券有限责任公司 7.21％的股权(共计 39,643,200 股)，该股权转让 尚待中国证监会批准。
5、2006 年 4 月 16 日，本公司与第一证券有限公司签定了《广发证券股份有限公司收购第一证 券有限公司证券类资产协议书》，本公司以 111,280,000 元收购第一证券有限公司经纪业务、投资银 行业务及与上述业务相关的证券类资产。同时，分别与珠海经济特区信托投资公司、珠海国际信托 投资公司签定托管协议，把原由第一证券有限公司托管的 7 家营业部转由本公司托管。
2006 年 5 月，上述收购协议获得中国证监会批准，且本公司已支付了超过收购总价 50％的款 项，故以 2006 年 5 月 31 日作为收购日，将收购的第一证券有限公司证券类资产纳入表内反映，2006 年 5 月 31 日及 2006 年 6 月 30 日以上相关证券类资产财务状况及相应期间损益情况列示如下：
| 项目 流动资产 长期资产 代买卖证券款 其他流动负债 长期借款 净资产 项目 收入 支出 净利润 |
2006年5月31日(收购日) 1,140,994,759.93 32,823,592.57 1,105,561,850.30 33,945,353.50 2,240,293.59 32,070,855.11 |
2006年6月30日 |
|---|---|---|
| 1,157,874,539.71 31,607,875.54 1,113,603,620.56 34,974,868.08 2,212,283.35 38,691,643.26 2006年6月1日至6月30日 |
||
| 15,743,596.24 9,122,808.09 6,620,788.15 |
该证券类资产使本公司 2006 年 1-6 月净利润增加 6,620,788.15 元(未考虑收购溢价摊销影响)。
50
6、本公司于 2006 年 7 月 24 日获准在香港设立广发控股(香港)有限公司，该公司尚处于筹备之 中。
7、本公司于 2006 年 9 月 8 日经第二届董事会第十五次会议决议通过，同意延边公路建设股份 有限公司(于深圳证券交易所上市，代码：000776)以新增股份的方式吸收合并本公司，吸收合并完 成后，延边公路建设股份有限公司将继承本公司所有的资产、负债、人员以及业务并更名为“广发 证券股份有限公司”。
8、本公司于 2006 年 8 月 18 日与辽宁成大集团有限公司签订《股权转让协议》，受让辽宁成大 集团有限公司持有的广发期货经纪有限公司 50％股权，转让价款为人民币 20,573,000 元，该股权转 让协议尚待批准。
十三、B-S 定价模型参数的确定、采用 B-S 期权定价模型确定的权证价值与期末中间价的偏离 程度及对报告期损益的影响
一 ( )创设权证情况
2006 年 6 月 30 日
| 2006年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 权证代码 580990 580991 580992 580993 580994 580995 580999 580001 580004 580006 |
权证名称 茅台JCP1 海尔JTP1 雅戈QCP1 万华HXP1 原水CTP1 包钢JTP1 武钢JTP1 武钢JTB1 首创JTB1 雅戈QCB1 |
创设结余数量(份) 27,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 2,000,000.00 7,000,000.00 14,000,000.00 42,000,000.00 130,000,000.00 14,000,000.00 7,000,000.00 |
行权日期 2007年5月29日 2007年5月16日 2007年5月21日 2007年4月26日 2007年2月12日 2007年3月30日 2006年11月22日 2006年11月22日 2007年4月23日 2007年5月21日 |
行权价格 30.30 4.39 4.09 9.22 5.00 2.45 2.83 2.62 4.40 3.66 |
行权比例 |
| 0.25 1.00 1.00 1.41 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 |
51
(二)B-S 定价模型的计算与相关参数
(1)认购权证 B-S 定价模型计算公式
-it -rt C(S,K,r,t,σ)=Se Φ(d1)- Ke Φ(d2) d1={[(log(S/K))+[r-i+(1/2)σ2]t]}/[σ(t)1/2]
d2= d1-σ(t)1/2
(2)认沽权证 B-S 定价模型计算公式
-rt -it P(S,K,r,t,σ)=Ke Φ(-d2)- Se Φ(-d1) d1={[(log(S/K))+[r-i+(1/2)σ2]t]}/[σ(t)1/2] d2= d1-σ(t)1/2
注释：标的股价(S)，行权价(K)，无风险利率(r)，权证有效期(t)、标的股报酬率标准差(σ) 以及权证的股息率(i)
(3)B-S 定价模型的应用
主要参数选取如下：
- a) 无风险利率为一年期居民定期银行存款利率 2.25%
b) 2006 年 6 月 30 日证券波动率以报表日前 90、120、180、270、365 个交易日的交易价格经 一定方法计算结果中取最高值；2005 年 12 月 31 日证券波动率以报表日前 90、120、180 个交易日 的交易价格经一定方法计算结果中取最高值
-
c) 标的证券现价分别以报表日收盘价确定
-
d) 权证有效期为报表日至行权终止日的期间(折合为年)
-
e) 行权价格根据权证合约确定
根据 B-S 定价模型计算的 2006 年 6 月 30 日所有权证的整体偏离程度为-11.16%[(各权证市价之 和-各权证 B-S 价之和)÷各权证市价之和]，不具有显著偏离性；2005 年 12 月 31 日武钢 JTP1 及武 钢 JTB1 整体偏离程度为-27.22%，具有显著偏离性。故本公司 2006 年 6 月 30 日采用期末收盘价作 为应付权证的价格，2005 年 12 月 31 日采用 B-S 定价模型计算的理论价作为应付权证的价格。
(三)对本报告期损益的影响
| (三)对本报告期损益的影响 | ||
|---|---|---|
| 项目 金融担保物期末公允价值变动 认购权证期末价值变动 认沽权证期末价值变动 注销权证收益 创设权证相关费用 金融衍生工具损益合计 |
2006年1-6月 10,040,951.32 -27,701,446.24 52,750,026.25 34,979,520.22 -25,000.00 70,044,051.55 |
2005年度 |
| -14,412,448.80 96,149,878.95 53,819,741.37 - - |
||
| 135,557,171.52 |
52
十四、合并会计报表补充资料
1.股东权益变动表
| 项目 | 股本 2,000,000,000.00 - - 2,000,000,000.00 - - 2,000,000,000.00 - - 2,000,000,000.00 - - 2,000,000,000.00 |
资本公积 41,296,903.39 - - 41,296,903.39 - - 41,296,903.39 674,790.33 - 41,971,693.72 - - 41,971,693.72 |
一般风险准备 42,118,508.11 - - 42,118,508.11 4,366,116.54 - 46,484,624.65 15,773,097.37 - 62,257,722.02 - - 62,257,722.02 |
盈余公积 | 未分配利润 11,420,596.88 -71,589,373.18 20,000,000.00 -80,168,776.30 123,829,941.70 13,098,349.62 30,562,815.78 157,730,973.74 62,109,010.52 126,184,779.00 439,280,825.64 100,000,000.00 465,465,604.64 |
合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30 |
323,101,931.61 - - 323,101,931.61 |
2,417,937,939.99 -71,589,373.18 20,000,000.00 2,326,348,566.81 |
||||
| 8,732,233.08 - 331,834,164.69 |
136,928,291.32 13,098,349.62 2,450,178,508.51 |
|||||
| 15,773,097.37 69,437,184.22 278,170,077.84 |
189,951,958.81 131,546,194.74 2,508,584,272.58 |
|||||
| 46,484,624.65 46,484,624.65 278,170,077.84 |
485,765,450.29 146,484,624.65 2,847,865,098.22 |
2.代保管证券情况
| 项目 代保管证券(面值) 3.受托投资管理业务表 受托资产 存入银行的受托资金 存入结算备付金账户的受托资金 受托投资成本 已实现未结算的损失(减：盈利) 受托投资总计 受托投资市值 受托负债 受托资金 受托负债合计 |
2006-6-30 | 2005-12-31 | |
|---|---|---|---|
| - 2006-6-30 |
- 2005-12-31 |
||
| 164,709,457.72 10,342,678.45 967,528,904.09 -30,250,842.21 |
2,711,073.82 4,929,402.20 1,121,731,896.45 -6,649,342.74 |
||
| 1,112,330,198.05 | 1,122,723,029.73 | ||
| 1,012,959,662.07 1,112,330,198.05 |
1,119,662,459.09 1,122,723,029.73 |
||
| 1,112,330,198.05 | 1,122,723,029.73 |
53
4.利润表补充资料
| 项目 | 2006年1-6月 - - - -21,955,676.45 - - |
2005年度 |
|---|---|---|
| 出售、处置部门或被投资单位所得收益 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加(或减少“-”)利润总额 会计估计变更增加(或减少“-”)利润总额 债务重组损失 其他 |
- - - - - - |
5.合并资产减值准备明细表
| 项 目 1、坏账准备 2、自营证券跌价准备 其中：股票投资 基金投资 权证投资 国债投资 公司债券 3、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 4、固定资产减值准备 其中：房屋、建筑物 机器设备 5、总 计 |
2005-12-31 136,878,122.22 37,143,168.03 33,342,652.64 419,430.77 3,381,084.62 - - 4,586,968.32 4,413,968.32 173,000.00 609,829.80 609,829.80 - 179,218,088.37 |
本年增加数 19,903,110.26 - - - - - - - - - - - - 19,903,110.26 |
其他原因转出数 2,777,821.03 - - - - - - - - - 53,872.00 53,872.00 - 2,831,693.03 |
因资产价值回升转回 - 37,143,168.03 33,342,652.64 419,430.77 3,381,084.62 - - - - - - - - 37,143,168.03 |
2006-6-30 |
|---|---|---|---|---|---|
154,003,411.45 - |
|||||
- - - - - 4,586,968.32 |
|||||
4,413,968.32 173,000.00 555,957.80 |
|||||
555,957.80 - |
|||||
159,146,337.57 |
6.非经常性损益
| 项目 营业外收入 减：营业外支出 加：冲回的坏帐准备 加：长期股权投资转让收益 减：以上调整对所得税影响 减：以上调整对少数股东收益影响 非经常性损益 |
2006年1-6月 2,037,497.91 4,927,776.72 380,898.00 -194,598.40 -1,032,576.77 -451,974.80 -1,219,427.64 |
2005年度 6,996,886.62 6,216,684.69 7,585,651.17 - 1,573,346.80 -56,031.14 6,848,537.44 |
2004年度 8,883,152.12 11,385,846.95 6,579,737.78 497.43 1,724,596.40 -143,402.99 2,496,346.97 |
2003年度 |
|---|---|---|---|---|
| 12,283,977.02 9,089,201.85 1,668,772.08 51,076,309.03 1,955,097.96 260,819.51 |
||||
| 53,723,938.81 |
54
-
7.根据《公开发行证券公司信息披露编制规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披
-
露》的有关规定，本公司每股收益和净资产收益率情况如下：
(1)每股收益
| 报告期利润 营业利润 净利润 扣除非经常性损益后的净利润 |
每股收益(元) | 每股收益(元) | ||
|---|---|---|---|---|
| 2006 年1-6 月 0.33 0.22 0.22 |
2005 年度 0.10 0.08 0.08 |
2004 年度 0.11 0.06 0.06 |
2003 年度 | |
| -0.08 -0.04 -0.06 |
(2)净资产收益率
| (2)净资产收益率 | |||
|---|---|---|---|
| 报告期利润 营业利润 净利润 扣除非经营性损益后的净利润 |
净资产收益率 | ||
| 2006年1-6月 全面摊薄 加权平均 22.88% 24.48% 15.42% 16.50% 15.47% 16.55% |
2005年度 | ||
| 全面摊薄 22.88% 15.42% 15.47% |
全面摊薄 8.24% 6.29% 6.01% |
加权平均 | |
| 8.42% 6.43% 6.15% |
| 报告期利润 营业利润 净利润 扣除非经营性损益后的净利润 |
净资产收益率 | 净资产收益率 | 净资产收益率 |
|---|---|---|---|
| 2004年度 全面摊薄 加权平均 9.30% 9.54% 5.05% 5.18% 4.95% 5.08% |
2003年度 | ||
| 全面摊薄 9.30% 5.05% 4.95% |
全面摊薄 -6.74% -3.08% -5.39% |
加权平均 | |
| -6.62% -3.02% -5.29% |
55
8.分部报表
(1)业务分部报表
| 2006 年1-6 月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 证券代理买卖业务 证券自营业务 资产管理业务 证券承销业务 基金管理业务 其他业务 抵 销 合 计 |
营业收入合计 841,369,915.05 305,275,572.33 12,884,888.76 67,129,040.21 109,755,021.86 158,239,558.36 -98,184,906.57 1,396,469,090.00 |
营业支出合计 453,109,782.67 74,944,571.69 4,755,718.93 24,280,212.94 42,207,306.62 380,526,398.04 -98,184,906.57 881,639,084.32 |
投资收益合计 - 153,864,523.48 - - - 68,461,576.90 -85,644,017.31 136,682,083.07 |
营业利润合计 388,260,132.38 384,195,524.12 8,129,169.83 42,848,827.27 67,547,715.24 -153,825,262.78 -85,644,017.31 651,512,088.75 |
资产总额 21,150,566,318.31 842,569,811.65 3,912,778.99 272,609,821.07 197,633,751.27 7,396,888,934.34 -4,381,505,526.15 25,482,675,889.48 |
负债总额 |
| 20,268,294,377.84 420,916,510.57 996,197.72 229,659,283.36 14,268,407.48 4,771,056,948.50 -3,448,855,879.84 |
||||||
| 22,256,335,845.63 |
| 2005 年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 证券代理买卖业务 证券自营业务 资产管理业务 证券承销业务 基金管理业务 其他业务 抵 销 合 计 |
营业收入合计 673,989,530.89 56,502,328.06 6,879,316.88 102,057,736.76 76,362,380.68 192,709,765.94 -117,084,475.09 991,416,584.12 |
营业支出合计 651,476,745.43 76,776,782.56 7,000,863.08 57,267,516.05 65,330,075.47 238,743,261.85 -118,145,467.09 978,449,777.35 |
投资收益合计 - 219,313,100.95 - - - -26,752,343.87 1,150,138.63 193,710,895.71 |
营业利润合计 22,512,785.46 199,038,646.45 -121,546.20 44,790,220.71 11,032,305.21 -72,785,839.78 2,211,130.63 206,677,702.48 |
资产总额 9,152,819,629.08 731,266,599.87 -4,778,188.99 54,096,615.51 135,902,257.23 5,052,874,556.79 -2,243,890,960.61 12,878,290,508.88 |
负债总额 |
| 8,515,530,982.60 561,677,427.77 434,399.57 13,149,779.22 9,725,144.71 2,356,789,163.53 -1,401,885,331.61 |
||||||
| 10,055,421,565.79 |
其他业务项目主要系管理总部的发生数。
(2)地区分部报表
| 2006 年1-6 月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 广东地区 福建地区 上海地区 东北地区 北京地区 其他地区 抵 销 合 计 |
营业收入合计 1,107,010,584.46 137,188,673.79 59,480,048.82 52,000,791.50 34,505,683.07 104,468,214.93 -98,184,906.57 1,396,469,090.00 |
营业支出合计 750,091,345.23 64,717,896.06 46,468,046.47 19,334,198.63 17,290,276.12 81,922,228.38 -98,184,906.57 881,639,084.32 |
投资收益合计 217,645,665.23 4,875,033.55 - - -194,598.40 - -85,644,017.31 136,682,083.07 |
营业利润合计 574,564,904.46 77,345,811.28 13,012,002.35 32,666,592.87 17,020,808.55 22,545,986.55 -85,644,017.31 651,512,088.75 |
资产总额 18,161,973,935.43 5,872,259,277.77 1,945,963,366.96 855,810,077.10 1,018,375,439.81 2,009,799,318.56 -4,381,505,526.15 25,482,675,889.48 |
负债总额 |
| 14,533,378,547.47 5,314,524,550.84 1,922,518,171.04 822,398,841.36 1,101,638,914.79 2,010,732,699.97 -3,448,855,879.84 |
||||||
| 22,256,335,845.63 |
| 2005 年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 广东地区 福建地区 上海地区 东北地区 北京地区 其他地区 抵 销 合 计 |
营业收入合计 796,068,094.65 104,304,630.75 47,025,060.58 51,900,226.55 26,276,388.31 82,926,658.37 -117,084,475.09 991,416,584.12 |
营业支出合计 733,528,006.43 119,860,432.83 56,037,316.70 44,852,958.92 27,306,957.10 115,009,572.46 -118,145,467.09 978,449,777.35 |
投资收益合计 182,340,199.65 10,220,332.43 225.00 - - - 1,150,138.63 193,710,895.71 |
营业利润合计 244,880,287.87 -5,335,469.65 -9,012,031.12 7,047,267.63 -1,030,568.79 -32,082,914.09 2,211,130.63 206,677,702.48 |
资产总额 9,940,765,150.99 2,469,580,745.33 923,205,527.21 516,015,419.79 432,794,069.42 839,820,556.75 -2,243,890,960.61 12,878,290,508.88 |
负债总额 |
| 6,682,363,038.40 1,975,154,338.19 907,203,359.95 511,595,602.89 527,522,120.29 853,468,437.68 -1,401,885,331.61 |
||||||
| 10,055,421,565.79 |
56
9.比较会计报表中变化幅度超过 30%的重要项目及变动原因
| 会计报表项目 银行存款 结算备付金 交易保证金 金融担保物 应收款项 无形资产 应付款项 应付工资 应付股利 应交税金及附加 预提费用 代买卖证券款 代兑付债券款 |
变动比例 125.44% 167.38% 34.75% 36.77% 83.30% 62.04% 153.66% 216.00% 1151.78% 276.26% 81.65% 146.33% -76.08% |
变动原因说明 |
|---|---|---|
| 证券交易市场交投活跃，客户资金大幅增加 证券交易市场交投活跃，客户资金大幅增加 交易量增加而相应增加 新增创设权证而增加的担保物 新股申购占用款及应收基金管理费 新收购证券类资产增加的溢价 应付开放式基金认购款增加所致 根据业绩计提绩效工资所致 新增未付股利所致 所得税增加所致 房租水电增加所致 证券交易市场交投活跃，客户资金大幅增加 本期已支付代兑付债券款 |
十五、母公司会计报表补充资料
1.利润表补充资料
| 项目 出售、处置部门或被投资单位所得收益 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加(或减少“-”)利润总额 会计估计变更增加(或减少“-”)利润总额 债务重组损失 其他 |
2006年1-6月 - - - -21,386,725.26 - - |
2005年度 |
|---|---|---|
| - - - - - - |
2.母公司资产减值准备明细表
| 项 目 1、坏账准备 2、自营证券跌价准备 其中：股票投资 基金投资 权证投资 国债投资 公司债券 3、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 4、固定资产减值准备 其中：房屋、建筑物 机器设备 5、总 计 |
2005-12-31 129,582,845.04 32,401,364.42 28,600,849.03 419,430.77 3,381,084.62 - - 923,000.00 750,000.00 173,000.00 609,829.80 609,829.80 - 163,517,039.26 |
本年增加数 19,903,110.26 - - - - - - - - - - - - 19,903,110.26 |
其他原因转出数 380,898.00 - - - - - - - - - 53,872.00 53,872.00 - 434,770.00 |
因资产价值回升转回 - 32,401,364.42 28,600,849.03 419,430.77 3,381,084.62 - - - - - - - - 32,401,364.42 |
2006-6-30 |
|---|---|---|---|---|---|
149,105,057.30 - |
|||||
- - - - - 923,000.00 |
|||||
750,000.00 173,000.00 555,957.80 |
|||||
555,957.80 - |
|||||
150,584,015.10 |
57