GF SECURITIES CO.,LTD — Audit Report / Information 2004

Jan 25, 2005

审 计 报 告

京中证审一审字[2005]009 号

: 延边公路建设股份有限公司全体股东

我们审计了后附的延边公路建设股份有限公司（以下简称延边公路）2004 年 12 月 31 日的合并资产负债表和母公司的资产负债表、2004 年度的合并利润 及利润分配表和母公司的利润及利润分配表、2004 年度的合并现金流量表和母 公司的现金流量表。这些会计报表的编制是延边公路管理当局的责任，我们的 责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报 表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出 的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作 为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了延边公路 2004 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2004 年度的经营成果和现金流量。

北京中证国华会计师事务有限公司

中国注册会计师： 许 凯

中国 · 北京

中国注册会计师： 苏 伟

北京市西城区金融大街平安大厦 1218 室

2005 年 1 月 21 日

1

会计报表附注

一、公司基本情况

延边公路建设股份有限公司 ( 以下简称公司 ), 是于 1993 年经吉林省经济体 制改革委员会以吉改股批 (1993) 52 号文件批准设立的定向募集股份有限公司。 公司于 1997 年 4 月 29 日经中国证券监督管理委员会证监发字（ 1997 ） 189 号文 批准向社会公开发行人民币 3000 万股，公司注册资本为人民币 184,109,987.00 1 元。公司注册地：吉林省延吉市河南街 号。、

1998 年 12 月 16 日，公司 1998 年度配股方案获中国证监会批准实施 , 实施每 10 股配 3 股，除放弃外，共获配 22,740,000 股，公司普通股总数增至 102,740,000 股； 1999 年 5 月 4 日，公司实施公积金转增股本方案，每 10 股转增 1.946661 股，共计转增 19,999,992 股，公司总股本增至 122,739,992 股； 2000 年 6 月 7 日， 公司实施 1999 年度利润分配方案 , 每 10 股送 5 股，共计送出 61,369,995 股，公 司总股本相应增至 184,109,987 股。

2003 2 12 年 月 日本公司原第一大股东延边国有资产经营总公司将其所持股 份 48,921,576 股转让给吉林敖东药业集团股份有限公司， 2003 年 1 月 28 日吉林 省交通投资开发公司、吉林省交通水泥厂、吉林省公路机械厂分别将所持本公司 股份 31,539,182 股、 1,164,798 股、 1,971,199 股国有法人股一并转让给深圳国际 信托投资有限责任公司。转让后吉林敖东药业集团股份有限公司持有本公司 48,921,576 股，占总股本的 26.57% ，深圳国际信托投资有限责任公司持有 34,675,179 股 , 占总股本的 18.83%, 吉林省公路机械厂持有 2,687,997 股，占总股本 1.46% 的 。

2004 年 12 月 28 日，延边公路工程处将其持有的本公司股份 1,381,078 股转 让给吉林敖东药业集团股份有限公司，本次转让后吉林敖东药业集团股份有限公 27.32% 司持有本公司 的股权。

经营范围：公路建设、物资、仓储、运输、包装、物资供销业务等。

2

二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1 、公司执行的会计制度

公司执行财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关规

定。

2 、会计期间

1 1 12 31 本公司会计年度为公历每年 月 日起至 月 日止。

3 、记账本位币

本公司记账本位币为人民币。

4 、计账原则和计价基础

本公司以权责发生制为记账原则，以实际成本为计价基础。

5 、外币业务的折算

本公司涉及外币业务的经济业务，按业务发生日中国人民银行公布的基准 汇价折算为记账本位币。

期末将非本位币货币性资产及负债的余额按期末中国人民银行公布的基 准汇价进行调整，调整后外币账户人民币余额与原账面余额的差异，筹建期间 计入开办费，资本性支出计入资产价值，生产经营期间计入当期财务费用。 6 、现金等价物确认标准

本公司对同时具备持有时间短（一般以三个月到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金，价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。 7 、短期投资跌价准备的核算方法

本公司购入能随时变现并且持有时间不超过一年的投资确认为短期投资， 按实际支付的全部价款，扣除利息或已宣告发放但尚未领取的现金股利后入 账。

期末短期投资采用总成本与市价孰低计价，按成本低于市价的差额计提短 期投资跌价准备，并计入当期损益。

8 、坏账准备的核算方法

坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不 能足额收回；或债务人逾期未能履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的 应收款项。对确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会审议批准后，可 确认坏账。

3

坏账损失的核算方法：本公司采用备抵法下的账龄分析法，按应收款项（包 括应收账款和其他应收款，下同）账龄计提坏账准备，并计入当年损益。

本公司董事会决议：根据逾期账龄，按其余额的比例分析计提坏账准备。 具体计提比例如下：

计提比例如下：
账龄	坏账准备比例
未逾期	0%
逾期1年(含1年)以内	5%
逾期1-2年(含2年)	10%
逾期2-3年(含3年)	30%
逾期3-4年(含4年)	50%
逾期4-5年(含5年)	80%
逾期5 年以上	100%

9 、存货的核算方法

存货按实际成本计价，领用或销售的存货，采用加权平均法计算确定其 实际成本。低值易耗品采用一次摊销的办法。

期末存货按成本与可变现净值孰低计价。存货跌价准备按单个存货项目 的成本高于其可变现净值的差额提取。

10 、长期股权、长期债权投资及其减值准备的核算方法

1 （ ） 长期股权投资：公司对外股权投资按实际投资时实际支付的价款 20% 20% 记账，公司对其他单位的投资占该单位的投资有表决权资本总额 或 以 20% 上，或虽然投资不足 但有重大影响，则采用权益法核算，其中投资比例超 50% 20% 过 的子公司编制合并报表；其投资占该单位有表决权资本总额 以下， 20% 20% 或虽然投资超过 或 以上，但不具有重大影响，则采用成本法核算。初 始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资 差额处理，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销，计入损益。合同 10 没有规定投资期限的，按 年平均摊销。

2 （ ） 长期债券投资：以实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各 项附加费用，以及发行日的应计利息后的余额入账。在债权持有期间，按期计提 利息收入并确认为当期的投资收益，到期收回或未到期而提前处置的债权投资， 实际取得的价款与其账面价值的差额，确认为当期的收益或损失。相关的溢价或 折价在债券存续期内，按直线法予以摊销。

4

3 （ ） 长期投资减值准备：期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状 况恶化等原因，导致本公司对可回收价值低于长期投资账面价值的差额，计提长 期投资减值准备，并计入当期损益。

11 、固定资产计价和折旧政策

1 （ ） 固定资产标准：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机 械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。单位价值 2000 在 元以上、并且使用期限超过两年的非生产、经营主要设备的物品。 2 （ ） 固定资产计价：按取得时的成本作为入账价值。

• A ．购入的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的

• 买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等，作为入账价值；

• B ．自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所

• 发生的全部支出，作为入账价值；

• C ．投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；

• D ．融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最

• 低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值；

  • E ．在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的价

  • 值加上由于改建、扩建而发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价 收入，作为入账价值；

  • F ．盘盈的固定资产，按同类固定资产的市场价格，减去按该项资产

新旧

程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值；

• G ．以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上相

• 关税费，作为入账价值。

• 3 0-5%

• （ ）资产折旧：采用直线法和规定的使用年限分类计提，净残值率为 。 各类固定资产的分类折旧率如下：

类别	年限	年折旧率
房屋及建筑物	10-30	3.2-9.6%
机械设备	5	20%
电子设备	5	20%
办公设备	5	20%
公路隧道	10-30	3.2-9.6%
运输设备	5-10	9.70-19.40%

5

• 4

• （ ）固定资产减值准备：期末对固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损 坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减 值准备。

• 12 、在建工程的核算方法

在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。

利息资本化方法：为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折 价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前予 以资本化。

在建工程自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程 实际成本等，按估计的价值转入固定资产。

期末对有证据表明在建工程已经发生了减值，计提在建工程减值准

备。

• 13 、无形资产计价及摊销政策

• 1

• （ ）无形资产的计价

购入的无形资产按实际支付的价款作为实际成本入账；投资者投入的无 形资产按投资各方确认的价值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形 资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师费入账；开发过程中发生的费用， 计入当期损益。

• 2

• （ ）无形资产摊销方法

自取得的当月起在预定使用年限内分期平均摊销。土地使用权、公路 经营收费权按受益期限平均摊销。

• 3

• （ ）减值准备

期末对无形资产预计可回收金额低于其账面价值的差额计提无形资产减 值准备。

• 14 、长期待摊费用摊销政策

1 长期待摊费用是已经支出，摊销期在 年以上的各项费用。在费用受 益期限内分期平均摊销。

• 15 、其他长期资产摊销办法

本公司其他长期资产主要为本公司拥有的林木资产，其摊销政策为按

6

实际采伐量进行摊销。

• 16 、营业收入实现的确认

• 1

• （ ）路桥通行费收入：在车辆通过路桥并取得路桥费时确认收入。

（ 2 ）商品销售收入：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方 , 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权 , 相关的收入已经收到或取 得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营 业收入的实现。

3 （ ）提供劳务收入：在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成 劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交 易的结果能够可靠估计的情况下，当在资产负债表日按完工百分比法确认相 关的劳务收入。

当以下条件均能满足时，劳务交易的结果能够可靠地估计：

①劳务总收入和总成本能够可靠地计量；

• ②与交易相关的经济利益能够流入企业；

• ③劳务的完成程度能够可靠地确定。

本公司劳务的完成程度按下列方法确定：

• ①已完工作的测量；

• ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；

• ③已经发生的成本占估计总成本的比例。

在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分 别以下情况予以确认和计量：

①如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本 金额确认收入，并按相同金额结转成本；

②如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的 劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的 金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；

③如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，应按已经发生的劳务成本 作为当期费用，不确认收入。

17 、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。

7

18 、合并报表的编制方法

根据财政部财会字 (1995)11 号《关于印发 < 合并会计报表暂行规定 > 的通 50% 知》及有关补充规定编制合并会计报表。在编制合并会计报表时，将持有 50% 以上权益性资本或不足 但拥有实质控制权的子公司纳入合并报表范围。 但若该公司的总资产、销售收入和净利润较小，符合财会二字（ 96 ） 2 号《关 于合并报表合并范围的复函》的规定，则不予合并。合并时，母公司与子公 司间的债权、债务、投资、交易及未实现内部利润均予以抵销。

控股子公司执行的会计政策：报告期内执行与母公司一致的会计政策。

三、税项

• 1 17% 、增值税：按税法规定，贸易收入缴纳增值税，按 税率计征。

• 2 、营业税：根据吉林省地方税务局吉地税流字 [1996]169 号文及吉林省人

• 民政府吉政文 [1997]4 号文，按车辆通行费收入的 5% 计征。

• 3 、城建税和教育费附加：根据各收费站所属地区，分别按照应交增值税、 1%-7% 3%

• 营业税税额的 和 计征。

4 、所得税：根据财政部财税 [2001]128 号《财政部关于上市公司企业所得税 先征后返政策执行时间的复函》精神，公司终止执行吉政文 [1997]4 号文件《吉 林省人民政府关于减征延边公路建设股份有限公司所得税的函》，公司所得税率 进行了调整。根据财税 [2001]202 号《财政部、国家税务总局、海关总署关于西 2002 部大开发税收优惠政策问题的通知》精神，从 年起享受西部地区的税收优惠 15% 政策，所得税税率为 。

四、本年度合并会计报表范围、控股子公司及联营企业情况 公司的控股子公司的基本情况如下：

控股子公司名称	注册资本 （万元）	经营范围	公司投资 额(万元)	公司所 占权益 比例
延边悦达公路工程有限责任公 司	549.05	道路、桥梁施工、公路养护、筑路材料、水泥制品、 监理咨询	293.05	53.37%
延吉市质诚公路 建设监理有限公司	20	公路、桥梁、隧道交通工程监理	10.2	51%

8

金华坤泰公路建设有限公 6783 司

投资经营养护金华市境内的 03 省道陶朱路至金义 6443.85 95% 桥段及金华市双龙大桥 50% 经营权的投资经营

根据财会二字 (96)2 号 < 关于会计报表合并范围的复函 > 的规定 , 延吉市质诚公路建设监 理有限公司没有纳入合并范围。

本年度合并会计报表的合并报表范围的变更如下：

2004 8 23 本公司 年 月 日与敦化市华康制药总厂签订《股权转让协议》，以 2003 年 12 月 31 日为基准日 , 将本公司的持有金华坤泰公路建设有限公司 95% 的股权转让给敦化市华康制药总厂 ,2004 年 12 月股权变更手续办理完毕。本 2004 年度将金华坤泰公路建设有限公司 年度合并利润及利润分配表和 2004 12 31 合并现金流量表纳入本公司合并范围，未将该公司 年 月 日资产负债表纳入合并范围。

本公司 2004 年 4 月 1 日出资人民币 2,930,500.00 元设立延边悦达公路工程 53.37% 有限责任公司，持有该公司 的股权。本年度将延边悦达公路工程有限责 2004 12 31 2004 4—12 任公司 年 月 日的资产负债表、 年 月份利润表及利润分 2004 4—12 配表和 年 月份现金流量表纳入合并范围。

2004 12 31 合并资产负债表主要项目注释（ 年 月 日 单位：人民币元） 1 注释 货币资金

注释1货币	资金
	项目	期末数		期初数
现金			21,030.79	6,633.56
银行存款			5,023,843.78	18,952,875.64
其他货币资金			281,420.78	281,420.78
	合计		5,326,295.35	19,240,929.98

期末余额减少主要是由于公司偿还短期借款所致。

2 注释 短期投资

注释2短期投资
项目	期末数		期初数
股票投资		-		982,632.47

本期短期投资减少系合并范围减少所致。

短期投资跌价准备增减变动情况：

项目	期初数	本期减少	本期增加		期末数
股票投资	542,827.47	542,827.47		-		-

9

3 注释 应收账款

注释3应收账	款
账龄	期末数 期初数
	金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 1—2年 2—3年 3—4年 4—5年	5,327,912.91 32.99 266,395.65 2,263,888.04 17.30 14,999.81 0.11 14,999.81 14,999.81 0.09 14,999.81 341,836.00 2.61 341,836.00 341,836.00 2.12 341,836.00
5年以上	10,463,956.44 64.80 10,463,956.44 10,463,956.44 79.98 10,463,956.44
合计	16,148,705.16 100.00 11,087,187.90 13,084,680.29 100.00 10,820,792.25

5% 期末无持有本公司 以上股份的股东的欠款。

前五位债务人欠款金额占应收账款总额的 79.03% 。

应收账款期末余额中欠款金额最大的前五位债务人情况：

客户名称	金额	欠款时间	欠款原因
长春盛大经贸公司	4,720,000.00	1994年	货款
州交通局	2,728,085.77	2004年	工程款
中国高科技北京驻长春办	1,900,000.00	1994年	货款
汪清县交通局	1,853,811.40	2004年	工程款
延吉市富士贸易公司	1,560,000.00	1994年	货款
合计	12,761,897.17

应收账款全额计提坏账准备明细：

客户名称	金额		欠款时间	欠款原因
长春盛大经贸公司		4,720,000.00	1994年	货款
中国高科技北京驻长春办		1,900,000.00	1994年	货款
延吉市富士贸易公司		1,560,000.00	1994年	货款
朝鲜大盛商社		1,409,916.25	1994年	货款
北京永兴实业公司		608,900.00	1994年	货款
图们储运公司		265,140.19	1994年	货款
合计		10,463,956.44

以上单位欠款时间较长，公司已全额计提坏账准备。

4 注释 其他应收款

注释4其他应	收款
账龄	期末数 期初数
	金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 1—2年 2—3年	17,545,584.84 49.57% 527,499.69 26,063,821.15 22.89 10,040,215.50 1,819,102.51 5.14% 410,380.39 50,113,025.61 44.01 34,842,241.35 19.83% 16,498,819.34 14.49 9,604,231.12

10

	7,019,261.02		2,105,778.31
3—4年	5,498,941.34	15.53%	4,576,713.04	3,418,648.14	3.00	2,040,361.35
4—5年	30,125.00	0.09%	24,125.00	14,521,374.59	12.75	13,200,087.80
5年以上	3,484,656.78	9.84%	3,484,656.78	3,256,466.78	2.86	3,256,466.78
合计	35,397,671.49	100.00%	11,129,153.21	113,872,155.61	100.00	72,983,603.90

5% 期末无持有本公司 以上股份的股东的欠款。 原公司控股股东欠款为：

客户名称	金额	欠款时间	欠款原因
延边国有资产经营公司	5,500,000.00	2002年	暂借款

本期其他应收款较上期大幅减少主要为本年本公司与延吉市投资开发有限 公司签订《资产置换协议》，将部分其他应收款置换出所致（相关情况详见附 2 注八、重要事项 ）。

58.27% 前五位债务人欠款金额占其他应收款总额的 。

期末余额中欠款金额最大的前五位债务人情况如下：

客户名称	金额	欠款时间	欠款原因
珲春人民政府	7,142,182.80	2004年	往来款
延边国有资产经营公司	5,500,000.00	2002年	往来款
崔海燕	3,535,949.55	2001年	往来款
汪清县交通局	2,234,973.00	2004年	代垫款
延吉市交通局	2,212,764.00	2004年	往来款
合计	20,625,869.35

1 年以内其他应收款中应收各地市交通局道路施工履约保证金人民币 6,995,591.00 元未提取坏账准备。

期末余额中全额计提坏账准备及特别认定计提坏账准备的债务人情况说明：

客户名称	欠款金额	计提金额		账龄	计提原因
吉林省基地公司	100,000.00	100,000.00	5	年以上	5年以上
延边州外贸公司	612,946.78	612,946.78	5	年以上	5年以上
延边特产公司	490,000.00	490,000.00	5	年以上	5年以上
广州市荔湾中行	1,203,520.00	1,203,520.00	5	年以上	5年以上
杨秀伟	118,534.60	118,534.60		3-4年	无法收回
崔海燕	3,535,949.55	3,535,949.55		3-4年	无法收回
延边亚兴经贸公司	394,440.00	394,440.00	5	年以上	5年以上
延边民族委员会	50,000.00	50,000.00	5	年以上	5年以上
吉林省股份制企业协会	500.00	500.00	5	年以上	5年以上

11

陕西省新胜化工厂	633,250.00	633,250.00	5	年以上	5	年以上
合计	7,139,140.93	7,139,140.93

5 注释 存货

注释5存货
类别	期末数 期初数
	金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存商品	16,231,639.85 6,266,485.20 5,530,005.00
库存材料	64,741.76
低值易耗品	59,307.75
合计	16,355,689.36 6,266,485.20 5,530,005.00

本期存货较上期大幅增加主要为本年资产置换入人参所致（相关情况详 2 见附注八、重要事项 ）。 存货跌价准备变动情况：

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
库存商品	5,530,005.00	420,002.00	5,950,007.00

本期存货跌价准备减少系存货已售出，相应结转存货跌价准备所致。

6 注释 长期投资

注释6长期投资
项目	期初数		本期增加		本期减少		期末余额
长期股权投资	401,083.22					401,083.22
长期债权投资
合计	401,083.22					401,083.22
股权投资差额：
被投资单位名称	初始金额	形成原因	摊销期 限		期初余额	本期转出	期末余额
金华坤泰公路建设有	68,561,500.00	溢价收购	17年	53,773,803.95		53,773,803.95	-
限公司(合并价差)		股权

长期投资减值准备

长期投资减值准备
被投资单位名称	期初余额	本期增加		本期减少	期末余额
金华坤泰公路建设有限公司(合并价差)	53,773,803.95		-	53,773,803.95		-

长期投资减值准备减少系本年本公司以零元的价格将持有的控股子公 司金华坤泰公路建设有限公司 95 ％的股权转让给敦化市华康制药总厂，长期 1 投资减值准备相应转出所致（相关情况详见附注八、重要事项 ）。

7 注释 固定资产及累计折旧

12

原值	期初数	本期增加	本年减少	期末数
房屋建筑物	26,872,176.56	9,934,801.73	13,429,442.64	23,377,535.65
机械设备	17,035,887.90	7,555,308.14	3,758,674.21	20,832,521.83
电子设备	-	566,600.00	-	566,600.00
运输设备	13,680,556.80	1,258,625.77	7,191,021.57	7,748,161.00
办公设备	-	114,780.00	-	114,780.00
公路隧道	302,005,530.29	-	13,832,389.00	288,173,141.29
其他	-	73,853.00	-	73,853.00
小计	359,594,151.55	19,503,968.64	38,211,527.42	340,886,592.77
累计折旧	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋建筑物	5,608,749.70	991,430.51	1,648,328.25	4,951,851.96
机械设备	8,314,718.73	3,881,915.06	2,571,480.65	9,625,153.14
电子设备		73,165.00		73,165.00
运输设备	7,205,627.26	2,040,103.01	4,017,918.17	5,227,812.10
办公设备		14,327.25		14,327.25
公路隧道	73,740,745.10	13,182,435.60	6,568,303.62	80,354,877.08
其他		5,852.95		5,852.95
小计			14,806,030.6
	94,869,840.79	20,189,229.38	9	100,253,039.48
净值	264,724,310.76			240,633,553.29

2004 8 28 年 月 日，延吉市投资开发有限公司以所属的地上房屋建筑物 （经评估后的价值为人民币 2,363,808.00 元）赠与本公司。（相关情况详见附 3 注八、重要事项 ）。

2003 年 9 月 2 日，公司与大连正源企业有限公司签订《抵债协议》，大连正 源企业有限公司以大连市西岗区东北路 7 处公建房产 , 建筑面积 2925.17 平方米抵 偿所欠本公司债务人民币 15,670,000.00 元 . 经大连新泰房地产评估咨询有限公司 评估，该资产评估价值为人民币 16,000,000 元，截止至 2004 年 12 月 31 日房产过 户手续已办理完毕。

2004 7 7 年 月 日，吉林省人民政府下发《吉林省人民政府关于撤销珲春长 岭子公路收费站的批复》（吉政函 [2004]71 号）文，文件同意撤销珲春长岭子公 2004 12 31 路收费站。截止至 年 月 日本公司已将固定资产原值人民币 15,512,950.10 元，累计折旧人民币 7,757,214.78 元，净值人民币 7,755,735.32 元 移交给珲春市人民政府。

公司以龙岩公路收费权作质押向中国工商银行延边朝鲜族自治州分行贷款 人民币 15,000,000.00 元。

13

固定资产减值准备情况：

类别	期初数	本期增加	本年减少	期末数	计提原因
房屋建筑物	696,458.27			696,458.27	贬值
机械设备	96,224.20			96,224.20	贬值
电子设备
运输设备	1,250,143.01		595,001.18	655,141.83	贬值
办公设备
公路隧道
其他
小计	2,042,825.48		595,001.18	1,447,824.30

8 注释 在建工程

注释8在建工	程
项目名称	期初余额		本期增加	本期转入固定资	其他减少	期末数	资金来源
				产
延边国际货运站		-	23,770,745.00			23,770,745.00	自筹

在建工程为国际货运站一期工程。

9 注释 无形资产

注释9无	形资产
种类	原始金额	期初余额	本期增加	本期减少	本期摊销 额	累计摊销 额	期末数	剩余摊 销期限
土地使用权
	8,804,686.45	191,333.04		168,493.04	22,840.00	1,374,861.31
乌金屯松花江 大桥经营权	168,000,000.00	118,361,981.00			5,594,040.00	49,633,019.00	112,767,941.00	9年
双龙大桥经营
权	40,552,083.35	31,653,903.59		31,653,903.59
金义公路经营
权	107,814,814.88	82,727,675.54		82,727,675.54
安图林地使用
权	12,640,000.00		12,640,000.00		64,489.80		12,575,510.20	585个月
合计	337,811,584.68	232,934,893.17	12,640,000.00	114,550,072.17	5,681,369.80	51,007,880.31	125,343,451.20

本期无形资产减少主要系本公司合并范围减少所致。

无形资产减值准备情况：

类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数	计提原因
乌金屯松花江大桥经营权	71,136,000.00			71,136,000.00	贬值
双龙大桥经营权	25,063,245.43		25,063,245.43		贬值
金义公路经营权	65,502,949.14		65,502,949.14		贬值
合计	161,702,194.57		90,566,194.57	71,136,000.00

本期无形资产减值准备减少系本公司合并范围减少所致。

14

无形资产净值：

无形资产净值：
类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
土地使用权	191,333.04		191,333.04
乌金屯松花江大桥经营权	47,225,981.00		5,594,040.00	41,631,941.00
双龙大桥经营权	6,590,658.16		6,590,658.16
金义公路经营权	17,224,726.40		17,224,726.40
安图林地使用权		12,640,000.00	64,489.80	12,575,510.20
合计	71,232,698.60	12,640,000.00	29,665,247.40	54,207,451.20

公司以乌金屯松花江大桥经营权作质押向延吉市工商银行海兰江支行贷款 人民币 40,000,000.00 元。

10 注释 其他长期资产

项目名称	期末数	期初数		备注
林木资产	30,740,519.26		-	按实际采伐量摊销

其他长期资产为本年资产置换入林木资产。（相关情况详见附注八、重要 2 事项 ）

11 注释 短期借款

注释11 短	期借款
	借款类别	期末数		期初数
担保贷款					29,500,000.00
信用贷款					13,000,000.00
抵押贷款					2,000,000.00
质押贷款			15,000,000.00		31,000,000.00
	合计		15,000,000.00		75,500,000.00

公司以龙岩公路收费权作质押向中国工商银行延边朝鲜族自治州分行贷款 人民币 15,000,000.00 元。

本期短期借款减少系本公司偿还借款所致。

12 注释 应付账款

注释12应付账款
账龄	期末数 期初数
	金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1—2年 2—3年	3,372,725.72 81.66 1,028,915.00 13.15 6,011,599.40 76.80 683,570.48 8.74
3年以上	757,426.29 18.34 102,716.50 1.31
合计	4,130,152.01 100 7,826,801.38 100.00

15

5% 期末无持本公司 以上股份的股东单位所欠款项。 应付账款期末余额中前五名债权人情况如下：

客户名称	金额	欠款时间	欠款原因
杨春贺施工队	1,190,771.94	1年以内	工程款
陈红军施工队	986,086.00	1年以内	工程款
龙延路	610,988.05	3---4年	货款
庄传生施工队	343,881.63	1年以内	工程款
延边州公路处	80,000.00	3---4年	货款
合 计	3,211,727.62

13 注释 应付股利

注释13 应付股利
投资者	期末数		期初数
延边交通贸易总公司				829,332.22
其他		5,186.40		5,186.40
合 计		5,186.40		834,518.62

14 注释 应交税金

注释14应交税金
税种	期末数		期初数
营业税		881,445.15	1,061,038.51
增值税		10,290.04	1,698.11
城建税		1,435.01	12,043.91
企业所得税		5,571,665.09	-8,651,749.75
个人所得税		19,336.00	10,155.87
其他		77,768.23	15,238.62
合 计		6,561,939.52	-7,551,574.73

本期应交税金较上期大幅增加主要为本期净利润大幅增加导致企 业所得税增加本公司尚未上缴以及经延边州地税局稽查局检查认定本公 司 1997 年 -2002 年少计所得税费用人民币 8,321,270.05 元冲减预缴所得 税所致。

15 注释 其他应付款

注释15其他应付款
账龄	期末数 期初数
	金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1—2年 2—3年 3年以上	5,297,867.26 7.09 2,881,189.80 3.99 2,744,312.50 3.67 118,440.00 0.16 3,984,339.92 5.52 66,713,279.48 89.24 65,217,279.67 90.33

16

合 计

72,201,249.39 100.00

74,755,459.24

100.00

5% 期末无应欠持本公司 以上股份的股东单位款项。

其他应付款期末余额中最大额债权人情况如下：

客户名称	金额	欠款时间	欠款原因
吉林省交通投资开发公司	41,328,775.76	3年以上	购买乌金屯大桥经营权款
浙江金义公司	17,763,523.00	3年以上	购买坤泰公司股权款

16 注释 预计负债

注释16预计负债
预计负债	期末数		期初数
借款担保		-		4,690,000.00
合 计		-		4,690,000.00

本年本公司承担连带责任，为延边公路工程处偿还借款人民币 4,690,000.00 元。 17 注释 长期借款

	借款类别	期末数		期初数
信用贷款					30,000,000.00
质押贷款			40,000,000.00		40,000,000.00
	合计		40,000,000.00		70,000,000.00

质押借款为公司以乌金屯松花江大桥经营权作质押向延吉市工商银行海兰 江支行贷款。 期末长期借款人民币 30,000,000.00 元转入一年内到期的长期负债。

18 注释 长期应付款

	单位	期末数		期初数
吉林省交通厅			19,040,000.00		19,040,000.00
延吉市交通局					700,000.00
	合计		19,040,000.00		19,740,000.00

期末欠款余额为公司 1998 年建设公路借款尚未偿还款项。

19 注释 股本

单位：股

17

项目 期初数	本次变动增减(+、-) 配股 送股 公积金转 股 其他 期末数
一、尚未流通股份 1、发起人股份 90,388,435 90,388,435 其中:国家拥有股份 境内法人持有股份 90,388,435 90,388,435 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 537,598 537,598 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 90,926,033 90,926,033 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 93,183,954 93,183,954 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 93,183,954 93,183,954
总 计 184,109,987 184,109,987

2003 年 9 月 17 日，本公司就延边公路工程处借款抵押合同追偿纠纷案向吉 林省延边朝鲜族自治州中级人民法院申请冻结延边公路工程处 1,381,078.00 股。 2004 12 21 2005 年 月 日，经吉林省延边朝鲜族自治州中级人民法院（ ）延州法 3 执字第 号《执行和解协议书》达成和解协议，延边公路工程处将其持有的本公 司股份 1,381,078.00 股以每股 1 元的价格转让给案外第三人吉林敖东药业集团股 2004 12 28 份有限公司， 年 月 日上述股份过户手续已经办理完毕。

20 注释 资本公积

注释20 资本公积
项 目	期初数	本期增加数	本期减少	期末数
			数
股本溢价	157,385,313.17			157,385,313.17
接受捐赠非现金资产准备		12,753,236.80		12,753,236.80
接受现金捐赠
债务重组		811,749.00
				811,749.00
拨款转入外币资本折算差额
其他资本公积
合计	157,385,313.17	13,564,985.80		170,950,298.97

18

本期资本公积增加主要为延吉市投资开发有限公司将所属的林地使用权 及地上房屋建筑物（经评估后的价值为人民币 1,500.38 万元）赠与本公司所 3 致（相关情况详见附注八、重要事项 ）。

21 注释 盈余公积

注释21 盈余公积
项 目	期初数	本期增加数	本期减少数	期末数
法定盈余公积	23,972,952.22			23,972,952.22
法定公益金	13,664,612.37			13,664,612.37
任意盈余公积	11,688,946.65			11,688,946.65
合计	49,326,511.24			49,326,511.24

22 注释 未分配利润

注释22 未分配利润
项目	2004年12月31日	2003年12月31日
净利润	27,592,060.55	-34,506,970.88
年初未分配利润	-225,306,063.67	-190,799,092.79
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取任意盈余公积
支付普通股股利
转作股本的普通股股利
未分配利润	-197,714,003.12	-225,306,063.67

合并利润及利润分配表和现金流量表主要项目注释 (2004 年度 单位 : 人民币 元 )

1 注释 主营业务收入

注释1 主营业务收入
项目	2004年度	2003年度
公路通行费收入	91,551,018.33	72,885,903.03
工程收入	25,504,078.00
合计	117,055,096.33	72,885,903.03

本期主营业务收入增加主要为公路通行费收入增加及将本公司之子公 司延边悦达公路工程有限责任公司纳入合并范围所致。

2 注释 主营业务成本

注释2 主营业务成本
项目	2004年度	2003年度
公路通行费	48,766,809.28	39,501,142.76
工程施工	23,704,219.80

19

合计

39,501,142.76

72,471,029.08

3 注释 主营业务税金及附加

注释3 主营业务税金及附加
项目	2004度	2003度	计缴标准
营业税	4,577,550.91	3,633,872.65	5%
城建税	101,459.30	86,812.89	1%-7%
教育费附加	147,236.97	122,564.97	3%
合计	4,826,247.18	3,843,250.51

4 注释 财务费用

	项目	2004年度	2003年度
利息支出		10,050,588.98	10,009,478.20
利息收入		-47,710.10	-156,434.60
金融机构手续费		6,452.45	4,403.60
	合计	10,009,331.33	9,857,447.20

5 注释 投资收益

注释5 投资收益
项目	2004年度	2003度
股票投资收益	-68,638.45	-2,486.40
短期投资减值准备		-3,675.00
长期投资减值准备
股权投资差额摊销
年末调整的被投资公司所有者权益净增减额		-916.78
债权投资收益
合计	-68,638.45	-7,078.18

6 注释 补贴收入

	项目	2004年度	2003年度
财政补贴		18,000,000.00
技改补助		1,200,000.00
合计		19,200,000.00

2003 6 24 年 月 日本公司收到延吉经济技术开发区财政审计局拨付资金 累计人民币 18,000,000.00 元，作为延边国际货运站项目启动资金； 2004 年 5 24 月 日吉林省发展计划委员会以《关于延边国际货运站工程可行性研究报告 的批复》（吉计交字 [2004]404 号）文件批准延边国际货运站工程立项， 2004

20

年 12 月 9 日延边朝鲜族自治州人民政府以《州人民政府关于财政补贴有关事 宜的函》（延州函 [2004]292 号）文件，决定对本公司在延吉经济开发区创建 的现代物流项目给予财政补贴人民币 18,000,000.00 元 , 供全体股东享有。

2004 年 12 月 29 日，本公司收到延边州财政局拨付的延边国际货运站项 目一期工程技改补助资金人民币 1,200,000.00 元。

7 注释 营业外收入

项目	2004年度	2003年度
出售无形资产收益	327,383.37
处理固定资产收益	1,141,445.89
转回固定资产减值准备	595,001.18
其他	5,015.00	333,590.12
合计	2,068,845.44	333,590.12

8 注释 营业外支出

注释8 营业外	支出
	项目	2004年度		2003年度
捐赠及赞助支出			2,430.59	2,000.00
固定资产清理损失			142,682.53	236,940.00
其他			80,594.80	335,028.70
	合计		225,707.92	573,968.70

9 注释 未确认的投资损益

注释9 未确认的投资损益
项 目	2004年度	2003年度
金华坤泰公路建设有限公司	-560,467.04	-143,010.38

本公司之子公司金华坤泰公路建设有限公司本期亏损人民币 560,467.04 元， 因该子公司上期所有者权益期末余额为负值，本期将该子公司的本期亏损数列 入未确认的投资损失反映。

10 注释 所得税

项目	2004年度 2003年度
所得税	12,710,953.89 1,202,379.41
本期所得税费用较上期大幅增长的主要原因为本期净利润大幅增加以及
经延边州地税局稽查局检查认定本公司1997	年-2002 年少计的所得税费用人
民币8,321,270.05元计入本期所致。

21

11 注释 收到的其他与经营活动有关的现金

注释11 收到	的其他与经营活动有关的现	金
	项目	2004年度
往来款			7,605,263.99

12 注释 支付的其他与经营活动有关的现金

注释12 支付	的其他与经营活动有关的现	金
	项目	2004年度
往来款			5,417,947.15
经营费用			2,392,453.95
合计			7,810,401.10

2004 七、 年母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元）： 1 注释 应收账款

账龄	期末数 期初数
	金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 1—2年 2—3年 3—4年 4—5年	470,375.73 4.17 23,518.79 400,105.73 3.57 14,999.81 0.13 14,999.81 14,999.81 0.13 14,999.81 - 341,836.00 3.05 341,836.00 341,836.00 3.03 341,836.00
5年以上	10,463,956.44 92.67 10,463,956.44 10,463,956.44 93.25 10,463,956.44
合计	11,291,167.98 100.00 10,844,311.04 11,220,897.98 100.00 10,820,792.25

2 注释 其他应收款

账龄	期末数 期初数
	金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 1—2年 2—3年 3-4年 4-5年 5年以上	20,376,408.65 47.61 1,018,820.43 27,732,262.82 23.18 10,040,215.50 6,388,505.31 14.93 638,850.53 51,753,239.81 43.23 34,842,241.35 7,019,261.02 16.40 2,105,778.31 16,498,819.34 13.79 9,604,231.12 5,498,941.34 12.85 4,576,713.05 5,938,992.05 4.96 2,040,361.35 30,125.00 0.07 24,125.00 14,521,374.59 12.14 13,200,087.80 3,484,656.78 8.14 3,484,656.78 3,256,466.78 2.70 3,256,466.78
合计	42,797,898.10 100.00 11,848,944.10 119,701,155.39 100.00 72,983,603.90

3 注释 长期投资

注释3长期投资
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末余额
长期股权投资	401,083.22	2,930,500.00	631,641.84	2,699,941.38
长期债权投资

22

2,930,500.00

631,641.84

2,699,941.38

401,083.22

长期股权投资明细：

被投资单位名	初始投	期初余额	本期权益增减	分得现	累计权益增减	期末余额	占被投资单
称	资额		额	金红利	额		位注册资本
				额			比例
延吉市质诚公
路建设监理有	102,000.00	101,083.22	-101,083.22		-102,000.00		51%
限公司
东北证券公司	300,000.00	300,000.00	-300,000.00		-300,000.00		—
金华坤泰公路 建设有限公司	64,438,500.00				-64,438,500.00		95%
延边悦达公路 工程公司	2,930,500.00		2,699,941.38			2,699,941.38	53.37%
合计	67,771,000.00	401,083.22	2,298,858.16		-64,840,500.00	2,699,941.38

股权投资差额：

摊销期 被投资单位名称 初始金额 形成原因 期初余额 本期转出 期末余额 限 金华坤泰公路建设有限 68,561,500.00 溢价收购股 17 年 53,773,803.95 53,773,803.95 - 公司 权

长期投资减值准备

长期投资减值准备
被投资单位名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
金华坤泰公路建设有限公司	53,773,803.95		53,773,803.95	-

4 注释 主营业务收入、成本

注释4主营业务收入	、成本
项 目	2004年度 2003年度
	主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
公路通行费	71,730,150.00 33,741,881.26 61,166,215.00 32,032,816.18

5 注释 投资收益

注释5 投资收益
股权投资单位名称	2004年度	2003年度
年末调整的被投资公司所有者权益净增减额	-230,558.62	-916.78
股权投资差额摊销
长期投资跌价准备
合 计	-230,558.62	-916.78

23

八、重大事项

1 2004 8 23 “ 、 年 月 日，本公司与敦化市华康制药总厂（以下简称 华康制 ” 药 ）签订《股权转让协议》，决定以零元的价格，将本公司持有的控股子公 司金华坤泰公路建设有限公司（以下简称 “ 坤泰公司 ” ） 95 ％的股权转让给华 2004 8 24 康制药。公司于 年 月 日召开的第四届董事会第十三次会议审议 通过《关于转让本公司控股子公司金华坤泰公路建设有限公司股权的议案》。 2003 12 31 此次交易价格是以坤泰公司经审计的 年 月 日账面价值为依据， 2003 12 31 截止 年 月 日，公司对坤泰公司长期股权投资为人民币零元，经 双方协商确定本次股权转让总价款为人民币零元。

2 2004 8 28 “ 、 年 月 日，公司与延吉市投资开发有限公司（以下简称 延吉 ” 投资 ）签订了《资产置换协议》，以本公司所属的债权和存货（经评估后的 价值为人民币 4,503.27 万元）与延吉投资所属的林木和林下参资产（经评估 后价值为人民币 4,504.82 万元）进行资产置换。本次资产置换的交易价格， 由双方根据北京中威华德诚资产评估有限公司出具的《延边公路建设股份有 限公司资产置换项目资产评估报告书》（评估基准日为 2004 年 9 月 10 日）评 估的价值协商确定。

本次资产置换入资产明细如下。

	项目	评估价值
林下参		15，558，200.00
林木资产		29，490，000.00
合计		45，048，200.00

本次资产置换出资产明细如下。

序号	项目	业务内容	账面原值	坏账准备	账面价值
一	其他应收款
1	延边州政治协商会	往来款	50,000.00	15,000.00	35,000.00
2	延边州法院	往来款	51,480.00	41,184.00	10,296.00
3	延边交通贸易总公司	往来款	24,240,617.67	20,241,354.08	3,999,263.59
4	延边兴亚食品批发商行	往来款	4,898,499.20	4,184,475.36	714,023.84
5	延边公路工程处	往来款	3,787,701.58	2,486,710.79	1,300,990.79
6	职工住房集资尾款	往来款	7,522,665.88	2,953,286.62	4,569,379.26
7	浙江金华坤泰公司	往来款	58,048,956.31	23,860,000.00	34,188,956．31
小 计			98,599,920.64	53,782,010.85	44,817,909.79
二	存货		214,798.20		214,798.20
	合计		98,814,718.84	53,782,010.85	45,032,707.99

24

2004 12 31 截止至 年 月 日，本次资产置换的相关法律手续已办理完毕。

3 2004 8 28 “ 、 年 月 日，公司与延吉市投资开发有限公司（以下简称 延吉 ” 投资 ）签订了《资产赠与协议》。延吉投资以所属的林地使用权及地上房屋建 筑物（经评估后的价值为人民币 1,500.38 万元）赠与本公司。林地用途为药材 基地，使用年限为 50 年（自 2003 年 9 月 19 日起至 2053 年 9 月 18 日止）。本 次资产赠与的交易价格，由双方根据北京中威华德诚资产评估有限公司出具的 2004 《延边公路建设股份有限公司接受捐赠资产评估报告书》（评估基准日为 年 9 月 10 日）评估的价值协商确定。

4 2002 550 、 公司原控股股东延边国有资产经营公司于 年向本公司借款 万元， 2004 12 31 截止至 年 月 日，该项借款尚未归还。

5 、 2003 年 9 月 2 日，公司与大连正源企业有限公司签订《抵债协议》，大连 正源企业有限公司以大连市西岗区东北路 7 处公建房产，建筑面积 2925.17 平方 米抵偿所欠本公司债务人民币 15,670,000.00 元。经大连新泰房地产评估咨询有限 公司评估，该资产评估价值为人民币 16,000,000 元，截止至 2004 年 12 月 31 日房 产过户手续已办理完毕。

6 2004 7 7 、 年 月 日，吉林省人民政府下发《吉林省人民政府关于撤销珲春 长岭子公路收费站的批复》（吉政函 [2004]71 号）文，文件同意撤销珲春长岭子公 2004 8 2 路收费站。 年 月 日，本公司与珲春市人民政府签订《长岭子收费站（撤 站）资产净值补偿协议》，珲春市人民政府同意补偿本公司损失人民币 8,282,182.82 4 2004 12 31 元， 补偿金分 年偿还。截止至 年 月 日本公司已将固定资产原值人 民币 15,512,950.10 元，累计折旧人民币 7,757,214.78 元，净值人民币 7,755,735.32 元移交给珲春市人民政府。

九、关联方关系 （一）关联方有关情况

1 、存在控制关系的关联方

				经
企业名称	注册地址	主营业务	与本企业 关系	济 性	法人代 表
				质
吉林敖东药业集团	吉林省敦化市敖 东大街88号	医药工业、种植养殖、商业等	控股母公 司	股	李秀林

25

股份有限公司				份
				公
				司
				有
延吉市质诚公路建 设监理有限公司	延吉长白路371 号	公路、桥梁、隧道、交通工程监理	子公司	限 责	吕仲 秋
				任
				有
金华坤泰公路建设 有限公司	杭州金华	公路投资经营养护	子公司	限 责	李忠 国
				任
				有
延边悦达公路工程 有限责任公司	延吉长白路252 号	道路、桥梁施工、公路养护、 筑 路材料、水泥制品、监理咨询	子公司	限 责	王世 君
				任

2 、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：人民币万元）

企业名称		期初数	期初数	本年增加	本年增加	本年增加	本年减少	本年减少		期末数	期末数
吉林敖东药业集团股份有限公
司			23,366.46		11,683.23					35,049.69
延吉市质诚公路建设监理有限公
司				20				20				-
金华坤泰公路建设有限公司				6,783							6,783
延边悦达公路工程有限责任公
司					549.05						549.05
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：人民币万元）
企业名称	期初数			本年增加			本年减少			期末数
	金额	股权 %		金额		%	金额		%	金额	股权 %
吉林敖东药业集团股份有限
公司	4,892.15	26.57		138.11	0.75					5,030.26	27.32
延吉市质诚公路建设监理有
限公司	10.20	51					10.20		51
金华坤泰公路建设有限公司	6443.85	95					6443.85	95
延边悦达公路工程有限责任				293.05	53.37					293.05	53.37

26

公司

4、(一)不存在控制关系的关联方关系的性质

企业名称	与本企业的关系
延边国有资产经营公司	原控股股东
吉林省交通投资开发公司	原股东

（二）关联方往来款余额

项目	单位名称	金额
其他应收款	延边交通贸易总公司	1,056,468.01
其他应收款	延边国有资产经营公司	5,500,000.00
其他应收款	延边兴亚批发商行	1,313,712.30
其他应付款	吉林省交通投资开发公司	41,328,775.76

十、期后事项 本公司本年度无期后事项。

延边公路建设股份有限公司

2005 1 21 年 月 日

27

资 产 负 债 表(表一)

编制单位：延边公路建设股份有限公司 单位：人民币元

资 产	行次	年末数	年末数	年初数	年初数
		合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	1	5,326,295.35	3,144,816.95	19,240,929.98	18,323,352.28
短期投资	2	-	-	439,805.00
应收票据	3	-	-
应收股利	4	-	-		1,257,312.40
应收利息	5	-	-
应收账款	6	5,061,517.26	446,856.94	2,263,888.04	400,105.73
其他应收款	7	24,268,518.28	30,948,954.00	40,888,551.71	46,717,551.49
预付账款	8	331,648.84	39,351.00
应收补贴款	9	-	-
存 货	10	16,355,689.36	16,231,639.85	736,480.20	736,480.20
待摊费用	11	164,954.00	-
一年内到期的长期债权投资	21	-	-
其他流动资产	24	-	-
流动资产合计	31	51,508,623.09	50,811,618.74	63,569,654.93	67,434,802.10
长期投资：
长期股权投资	32	-	2,699,941.38	401,083.22	401,083.22
长期债权投资	34	-	-
长期投资合计	38	-	2,699,941.38	401,083.22	401,083.22
固定资产：
固定资产原价	39	340,886,592.77	329,616,608.17	359,594,151.55	347,034,532.54
减：累计折旧	40	100,253,039.48	98,792,122.36	94,869,840.79	93,453,283.54
固定资产净值	41	240,633,553.29	230,824,485.81	264,724,310.76	253,581,249.00
减：固定资产减值准备	42	1,447,824.30	1,447,824.30	2,042,825.48	2,042,825.48
固定资产净额	43	239,185,728.99	229,376,661.51	262,681,485.28	251,538,423.52
工程物资	44
在建工程	45	23,770,745.00	23,770,745.00
固定资产清理	46
固定资产合计	50	262,956,473.99	253,147,406.51	262,681,485.28	251,538,423.52
无形资产及其他资产：
无形资产	51	54,207,451.20	54,207,451.20	71,232,698.60	47,417,314.04
长期待摊费用	52	-	-
其他长期资产	53	30,740,519.26	30,740,519.26
无形资产及其他资产合计	60	84,947,970.46	84,947,970.46	71,232,698.60	47,417,314.04
递延税项：
递延税款借项	61
资产总计	67	399,413,067.54	391,606,937.09	397,884,922.03	366,791,622.88

单位负责人：郭仁堂 财务负责人：冯波 制表人：朴正一

28

资 产 负 债 表（表二） 编制单位：延边公路建设股份有限公司 单位：人民币元

负债和所有者权益	行次	年末数	年末数	年初数	年初数
		合并	母公司	合并	母公司
流动负债：
短期借款	68	15,000,000.00	15,000,000.00	75,500,000.00	44,000,000.00
应付票据	69	-	-
应付账款	70	4,130,152.01	795,702.54	7,826,801.38	940,036.98
预收账款	71	-	-
应付工资	72	55,701.76	-
应付福利费	73	408,464.20	110,787.14	5,830.49	-12,488.70
应付股利	74	5,186.40	5,186.40	834,518.62	5,186.40
应交税金	75	6,561,939.52	6,363,533.50	-7,551,574.73	-8,632,934.80
其他应交款	80	424,812.12	424,812.12	925,713.14	925,713.14
其他应付款	81	74,755,459.24	74,025,611.11	72,201,249.39	69,620,362.12
预提费用	82	-	-
预计负债	83	-	-	4,690,000.00	4,690,000.00
一年内到期的长期负债	86	30,000,000.00	30,000,000.00
其他流动负债	90	-	-
流动负债合计	100	131,341,715.25	126,725,632.81	154,432,538.29	111,535,875.14
长期负债：
长期借款	101	40,000,000.00	40,000,000.00	70,000,000.00	70,000,000.00
应付债券	102
长期应付款	103	19,040,000.00	19,040,000.00	19,740,000.00	19,740,000.00
专项应付款	106
其他长期负债	108
长期负债合计	110	59,040,000.00	59,040,000.00	89,740,000.00	89,740,000.00
递延税项：
递延税款贷项	111
负债合计	114	190,381,715.25	185,765,632.81	244,172,538.29	201,275,875.14
少数股东权益		2,358,558.20	-
未确认投资损失				-11,803,364.00
所有者权益：
股 本	115	184,109,987.00	184,109,987.00	184,109,987.00	184,109,987.00
减：已归还投资	116	-
股本净额	117	184,109,987.00	184,109,987.00	184,109,987.00	184,109,987.00
资本公积	118	170,950,298.97	170,950,298.97	157,385,313.17	157,385,313.17
盈余公积	119	49,326,511.24	49,326,511.24	49,326,511.24	49,326,511.24
其中：法定公益金	120	13,664,612.37	13,664,612.37	13,664,612.37	13,664,612.37
未分配利润	121	-197,714,003.12	-198,545,492.93	-225,306,063.67	-225,306,063.67
所有者权益合计	122	206,672,794.09	205,841,304.28	165,515,747.74	165,515,747.74
负债和所有者权益总计	135	399,413,067.54	391,606,937.09	397,884,922.03	366,791,622.88

单位负责人：郭仁堂 财务负责人：冯波 制表人：朴正一

29

利 润 表

编制单位：延边公路建设股份有限公司 单位：人民币元

项 目	行次	2004年度	2004年度	2003年度	2003年度
		合并	母公司	合并	母公司
一、主营业务收入	1	117,055,096.33	71,730,150.00	72,885,903.03	61,166,215.00
减：主营业务成本	4	72,471,029.08	33,741,881.26	39,501,142.76	32,032,816.18
主营业务税金及附加	5	4,826,247.18	3,735,533.65	3,843,250.51	3,202,698.58
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）	10	39,757,820.07	34,252,735.09	29,541,509.76	25,930,700.24
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）	11	254,257.50	-	120,200.00
减：营业费用	14	-	-
管理费用	15	11,566,195.02	9,059,583.71	53,004,407.65	51,893,734.90
财务费用	16	10,009,331.33	6,810,691.47	9,857,447.20	7,100,261.45
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	18	18,436,551.22	18,382,459.91	-33,200,145.09	-33,063,296.11
加：投资收益（损失以“-”号填列）	19	-68,638.45	-230,558.62	-7,078.18	-916.78
补贴收入	22	19,200,000.00	19,200,000.00
营业外收入	23	2,068,845.44	2,066,330.44	333,590.12	333,590.12
减：营业外支出	25	225,707.92	145,113.12	573,968.70	573,968.70
四、利润总额（亏损以“-”号填列）	27	39,411,050.29	39,273,118.61	-33,447,601.85	-33,304,591.47
减：所得税	28	12,710,953.89	12,512,547.87	1,202,379.41	1,202,379.41
减：少数股东损益	29	-331,497.11	-	-
减：未确认的投资损益	30	-560,467.04	-	-143,010.38
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	31	27,592,060.55	26,760,570.74	-34,506,970.88	-34,506,970.88
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
单位负责人：郭仁堂	财务负责人：冯波 制表人：朴正一

30

利 润 分 配 表

单位:延边公路建设股份有限公司 单位：人民币元

项 目	行次	2004年度	2004年度	2003年度	2003年度
		合并	母公司	合并	母公司
一、净利润	1	27,592,060.55	26,760,570.74	-34,506,970.88	-34,506,970.88
加：年初未分配利润	2	-225,306,063.67	-225,306,063.67	-190,799,092.79	-190,799,092.79
其他转入	4
二、可供分配的利润	8	-197,714,003.12	-198,545,492.93	-225,306,063.67	-225,306,063.67
减：提取法定盈余公积	9
提取法定公益金	10
提取职工奖励及福利基金	11
提取储备基金	12
提取企业发展基金	13
利润归还投资	14
三、可供投资者分配的利 润	16	-197,714,003.12	-198,545,492.93	-225,306,063.67	-225,306,063.67
减：应付优先股股利	17
提取任意盈余公积	18
应付普通股股利	19
转作股本的普通股股利	20
四、未分配利润	25	-197,714,003.12	-198,545,492.93	-225,306,063.67	-225,306,063.67

单位负责人：郭仁堂 财务负责人：冯波 制表人：朴正一

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现金流量表

2004 年度

编制单位：延边公路建设股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	行次	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1	112,444,971.82	71,659,880.00
收到的税费返还	3	-	-
收到的其他与经营活动有关的现金	8	7,605,263.99	7,605,248.99
现金流入小计	9	120,050,235.81	79,265,128.99
购买商品、接受劳务支付的现金	10	37,454,666.64	8,736,199.48
支付给职工以及为职工支付的现金	12	9,668,830.73	7,585,866.63
支付的各项税费	13	6,480,013.68	5,349,302.16
支付的其他与经营活动有关的现金	18	7,810,401.10	34,459,534.17
现金流出小计	20	61,413,912.15	56,130,902.44
经营活动产生的现金流量净额	21	58,636,323.66	23,134,226.55
二、投资活动产生的现金流量：
收到投资所收到的现金	22	440,012.55	402,000.00
取得投资收益所收到的现金	23	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的 现金净额	25	1,201,646.04	1,201,646.04
收到的其他与投资活动有关的现金	28	1,039,092.67
现金流入小计	29	2,680,751.26	1,603,646.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 现金	30	5,336,668.75	4,105,216.45
投资所支付的现金	31	4,850.00	-
支付的其他与投资活动有关的现金	35	918,077.70	500.00
现金流出小计	36	6,259,596.45	4,105,716.45
投资活动产生的现金流量净额	37	-3,578,845.19	-2,502,070.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金	38	1,490,000.00	-
取得借款所收到的现金	40	15,000,000.00	15,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金	43	47,710.10	44,302.21
现金流入小计	44	16,537,710.10	15,044,302.21
偿还债务所支付的现金	45	75,671,894.88	44,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金	46	9,831,475.87	6,848,541.23
支付的其他与筹资活动有关的现金	52	6,452.45	6,452.45
现金流出小计	53	85,509,823.20	50,854,993.68
筹资活动产生的现金流量净额	54	-68,972,113.10	-35,810,691.47
四、汇率变动对现金的影响	55
五、现金及现金等价物净增加额	56	-13,914,634.63	-15,178,535.33

单位负责人：郭仁堂 财务负责人：冯波 制表人：朴正一

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现金流量表

编制单位：延边公路建设股份有限公司 金额单位：人民币元

补 充 资 料	行次	合并	母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	57	27,592,060.55	26,760,570.74
加：少数股东本期收益		-331,497.11	-
计提的资产损失准备	58	1,626,574.44	1,271,998.66
固定资产折旧	59	24,484,962.80	18,728,312.26
无形资产摊销	60	7,665,985.24	5,681,369.80
长期待摊费用摊销	61	-	-
待摊费用减少（减：增加）	64	-164,954.00	-
预提费用增加（减：减少）	65	3,371,363.11	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益）	66	-2,066,330.44	-2,066,330.44
固定资产报废损失	67	-	-
财务费用	68	10,009,331.33	6,810,691.47
投资损失（减：收益）	69	-161,920.17	-230,558.62
递延税款贷项（减：借项）	70		-
存货的减少（减：增加）	71	-226,049.51	-102,000.00
经营性应收项目的减少（减：增加）	72	-29,360,730.99	-15,570,430.79
经营性应付项目的增加（减：减少）	73	16,757,995.45	-18,149,396.53
其 他	74	-560,467.04
经营活动产生的现金流量净额	75	58,636,323.66	23,134,226.55
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本	76
一年内到期的可转换公司债券	77
融资租入固定资产	78
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	79	5,326,295.35	3,144,816.95
减：现金的期初余额	80	19,240,929.98	18,323,352.28
加：现金等价物的期末余额	81
减：现金等价物的期初余额	82
现金及现金等价物净增加额	83	-13,914,634.63	-15,178,535.33

单位负责人：郭仁堂 财务负责人：冯波 制表人：朴正一

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资产减值准备明细表

编制单位：延边公路建设股份有限公司 单位：人民币(元)

项 目	行 次	年初余额	本年增加数	本年转回数	本年转回数	本年转回数	年未余额
				因资产价值 回升转回数	其他原因转 出数	合 计
一、坏账准备合 计	1	83,804,396.15	2,221,575.62	-	62,978,140.85	62,978,140.85	23,047,830.92
其中：应收账款	2	10,820,792.25	266,395.65				11,087,187.90
其他应收款	3	72,983,603.90	1,955,179.97		62,978,140.85	62,978,140.85	11,960,643.02
二、短期投资跌 价准备合计	4	542,827.47	-	-	542,827.47	542,827.47
其中：股票投资	5	542,827.47			542,827.47	542,827.47
债券投资	6	-
三、存货跌价准 备合计	7	5,530,005.00	420,002.00	-	5,950,007.00	5,950,007.00
其中：库存商品	8	5,530,005.00	420,002.00		5,950,007.00	5,950,007.00
原材料	9	-
四、长期投资减 值准备合计	10	53,773,803.95	-	-	53,773,803.95	53,773,803.95
其中：长期股权 投资	11	53,773,803.95			53,773,803.95	53,773,803.95
长期债权投资	12	-
五、固定资产减 值准备	13	2,042,825.48		-	595,001.18	595,001.18	1,447,824.30
其中：房屋、建 筑物	14	2,042,825.48			595,001.18	595,001.18	1,447,824.30
通用设备	15	-
六、无形资产减 值准备	16	161,702,194.57	-	-	90,566,194.57		71,136,000.00
其中：使用权	17	161,702,194.57			90,566,194.57		71,136,000.00
商标权	18	-
七、在建工程减 值准备	19	-
八、委托贷款减 值准备	20	-
九、总计	21	307,396,052.62	2,641,577.62	-	214,405,975.0 2	214,405,975.0 2	95,631,655.22

单位负责人：郭仁堂 财务负责人：冯波 制表人：朴正一

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股东权益变动情况表

编制单位：延边公路建设股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元

项目	股本	股本	资本公积	资本公积	盈余公积	盈余公积	未分配利润	未分配利润	股东权益合计	股东权益合计
	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司
年初 数	184,109,987.00	184,109,987.00	157,385,313.17	157,385,313.17	49,326,511.24	49,326,511.24	-225,306,063.67	-225,306,063.67	165,515,747.74	165,515,747.74
本年 增加			13,564,985.80	13,564,985.80			27,592,060.55	26,760,570.74	41,157,046.35	40,325,556.54
本年 减少									-	-
期末 数	184,109,987.00	184,109,987.00	170,950,298.97	170,950,298.97	49,326,511.24	49,326,511.24	-197,714,003.12	-198,545,492.93	206,672,794.09	205,841,304.28

单位负责人：郭仁堂 财务负责人：冯波 制表人：朴正一

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业务分地区报表

2004 年度

编制单位：延边公路建设股份有限公司

单位：人民币元

项目	东北地区	东北地区	华东地区	华东地区		抵销	未分配项目	未分配项目	合计	合计
	本期数	上期数	本期数	上期数	本期数	上期数	本期数	上期数	合并数	上期数
一、营业收入合计	97,234,228.00	61,166,215.00	19,820,868.33	11,719,688.03	-	-	-	-	117,055,096.33	72,885,903.03
其中：对外营业收入	97,234,228.00	61,166,215.00	19,820,868.33	11,719,688.03					117,055,096.33	72,885,903.03
分地区间营业收入									-	-
二、销售成本合计	57,446,101.06	32,032,816.18	15,024,928.02	7,468,326.58	-	-	-	-	72,471,029.08	39,501,142.76
其中：对外销售成本	57,446,101.06	32,032,816.18	15,024,928.02	7,468,326.58					72,471,029.08	39,501,142.76
分部间销售成本									-	-
三、期间费用合计	20,727,191.82	62,196,694.93	5,420,324.21	4,388,210.43					26,147,516.03	66,584,905.36
四、营业利润合计	19,060,935.12	-33,063,296.11	-624,383.90	-136,848.98					18,436,551.22	-33,200,145.09
五、资产总额	399,413,067.54	366,791,622.88		64,122,255.46		33,028,956.31			399,413,067.54	397,884,922.03
六、负债总额	190,381,715.25	201,275,875.14		75,925,619.46		33,028,956.31			190,381,715.25	244,172,538.29
单位负责人：郭仁堂				财务负责人：冯波

注：本公司 2004 年 8 月 23 日与敦化市华康制药总厂签订《股权转让协议》，以 2003 年 12 月 31 日为基准日,将其持有金华坤泰公路建设有限公司 95%的股权转让 给敦化市华康制药总厂,2004 年 12 月股权变更手续办理完毕。本年度将金华坤泰公路建设有限公司 2004 年度合并利润及利润分配表纳入本公司合并范围，未将该 公司 2004 年 12 月 31 日资产负债表纳入合并范围。

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