Getin Holding S.A. — Management Reports 2024

Nov 14, 2024

GRUPA KAPITAŁOWA GETIN HOLDING S.A.

SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ I EMITENTA ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU

Wrocław, 14 listopada 2024 roku

1. Działalność Emitenta oraz Grupy Kapitałowej Getin Holding w III kwartale 2024 r.

a. Główne osiągnięcia oraz niepowodzenia Grupy Kapitałowej Getin Holding w III kwartale 2024 r.

Kurs akcji

Kurs akcji Getin Holding S.A. i jego % zmiana* vs % zmiana WIG BANKI i MWIG40

* W związku dokonaną na podstawie uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta z dnia 4 kwietnia 2024 r. wypłatą dywidendy z kapitału zapasowego Emitenta w części utworzonej z zysku netto osiągniętego przez Spółkę w latach ubiegłych w kwocie 0,27 zł brutto na jedną akcję, tj. łącznej kwoty 51.237.182,34 zł, zgodnie z §§ 128 - 130 Szczegółowych Zasad Obrotu Giełdowego w systemie UTP, w dniu 8 kwietnia 2024 r. doszło do korekty (tzw. "odcięcia") kursu akcji spółki o wartość dywidendy na jedną akcję (tj. 0,27 zł na akcję).

Wypłata dywidendy

W dniu 07 marca 2024 r. Zarząd Emitenta podjął uchwałę w sprawie przyjęcia wniosku Zarządu z propozycją wypłaty dywidendy przez Emitenta. Wniosek Zarządu został pozytywnie zaopiniowany przez Radę Nadzorczą Emitenta. W dniu 04 kwietnia 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę nr 8 w sprawie wypłaty dywidendy, zgodnie z którą Emitent wypłacił dywidendę z kapitału zapasowego Emitenta w części utworzonej z zysku netto osiągniętego przez Spółkę w latach ubiegłych w kwocie 0,27 zł brutto na jedną akcję, tj. łączną kwotę 51.237.182,34 zł. Dzień dywidendy ustalono na 09 kwietnia 2024 r. Dzień wypłaty dywidendy przypadł na 12 kwietnia 2024 r. W dywidendzie uczestniczyły wszystkie akcje Spółki, tj. 189.767.342 akcje.

Utrzymanie zakazu wykonywania prawa głosu w Idea Bank Ukraina i dalsze działania regulatora

W dniu 08 kwietnia 2024 r., w związku z decyzją wydaną w dniu 27 marca 2023 r. przez Narodowy Bank Ukrainy ("NBU") w sprawie uznania reputacji biznesowej właścicieli znacznego pakietu akcji Spółki Akcyjnej "Idea Bank" zs. we Lwowie ("IBU", "Idea Bank Ukraina") Pana Leszka Czarneckiego oraz Emitenta za naruszoną i zastosowania wobec nich środków wywierania wpływu w postaci czasowego zakazu wykonywania prawa głosu do czasu usunięcia naruszenia ("Decyzja NBU z dnia 27 marca 2023 r."), w odpowiedzi na złożony wniosek i działania podjęte przez Pana Leszka Czarneckiego i Emitenta w okresie od dnia 27 września 2023 roku do dnia 20 marca 2024 roku o przedłużenie terminu na usunięcie naruszeń, stwierdzonych w Decyzji NBU z dnia 27 marca 2023 r., do dnia 27 marca 2025 roku, Emitent otrzymał informację, że NBU rozpatrzył złożony wniosek i stwierdził brak podstaw do zmiany Decyzji NBU z dnia 27 marca 2023 r. w zakresie przedłużenia terminu na usunięcie przez Pana Leszka Czarneckiego i Emitenta naruszeń przepisów prawa bankowego. Rzeczoną decyzją Narodowy Bank Ukrainy zakreślił termin jednego roku na usunięcie przez Pana Leszka Czarneckiego i Getin Holding naruszenia ustawodawstwa bankowego, który upłynął 27 marca 2024 r.

Ponadto, NBU potwierdził, że zarówno środek wpływu zastosowany wobec Pana Leszka Czarneckiego i Getin Holding w postaci tymczasowego, do czasu usunięcia naruszenia, zakazu wykonywania prawa głosu z akcji IBU pozostaje w mocy, jak również, że powołany przez NBU powiernik, Pan Jacek Piechota, nadal wykonuje swoje uprawnienia zgodnie z decyzją NBU z dnia 8 maja 2023 r.

W dniu 2 maja 2024 r. Emitent otrzymał decyzję wydaną w dniu 29 kwietna 2024 r. przez Komitet do spraw nadzoru i regulacji działalności banków, oversight infrastruktury płatniczej Narodowego Bank Ukrainy w sprawie zastosowania wobec właścicieli znacznego pakietu akcji Idea Bank Ukraina, Pana Leszka Czarneckiego oraz Emitenta środków wpływu w postaci: żądania przez NBU: 1) wobec Emitenta - jako posiadacza znaczącego udziału w kapitale zakładowym IBU – zbycia 323.072.875 (trzysta dwadzieścia trzy miliony siedemdziesiąt dwa tysiące osiemset siedemdziesiąt pięć) prostych akcji imiennych IBU, 2) wobec Pana Leszka Czarneckiego – jako posiadacza znaczącego udziału w kapitale zakładowym IBU – zbycia 145 318 179 (sto czterdzieści pięć milionów trzysta osiemnaście tysięcy sto siedemdziesiąt dziewięć) prostych akcji imiennych IBU poprzez: a) zbycie przez Pana Leszka Czarneckiego udziału w kapitale zakładowym Emitenta, a także zbycie udziału Pana Leszka Czarneckiego w kapitale zakładowym spółki LC Corp B.V. lub zbycie przez LC Corp B.V. udziału w kapitale zakładowym Emitenta, lub b) zbycie należących do Emitenta 145.318.179 (sto czterdzieści pięć milionów trzysta osiemnaście tysięcy sto siedemdziesiąt dziewięć) prostych akcji imiennych IBU ("Decyzja NBU z dnia 29 kwietnia 2024 r."). Jednocześnie NBU wyznaczył dla Emitenta i Pana Leszka Czarneckiego termin sześciu miesięcy na wykonanie punktów 1 i 2 powyżej licząc od dnia wydania Decyzji NBU z dnia 29 kwietnia 2024 r. Jak wskazano w jej treści, Decyzja NBU z dnia 29 kwietnia 2024 r. jest wykonalna z chwilą jej wydania, a podstawą wydania jest uznanie przez NBU, że do dnia jej wydania nie zostało usunięte stwierdzone Decyzją NBU z dnia 27 marca 2023 r. naruszenie reputacji biznesowej Pana Leszka Czarneckiego oraz Emitenta, powstałe na skutek wydania w dniu 29 września 2022 r. przez Bankowy Fundusz Gwarancyjny decyzji o wszczęciu przymusowej restrukturyzacji wobec Getin Noble Bank S.A., umorzeniu instrumentów kapitałowych Getin Noble Bank S.A., zastosowaniu instrumentu przymusowej restrukturyzacji w formie instytucji pomostowej oraz powołaniu Administratora Getin Noble Bank S.A.

Po dniu bilansowym, tj. w dniu 29 października 2024 r. Emitent otrzymał decyzję Narodowego Banku Ukrainy w sprawie zmiany Decyzji NBU z dnia 29 kwietnia 2024 r., zgodnie z którą zmianie uległ termin na wykonanie ww. punktów 1 i 2 z Decyzji NBU z dnia 29 kwietnia 2024 r. ("Decyzja Zmieniająca"). Zgodnie z Decyzją Zmieniającą, termin wyznaczony Emitentowi oraz Panu Leszkowi Czarneckiemu na wykonanie tych obowiązków wynosi dziewięć miesięcy od dnia wydania Decyzji NBU z dnia 29 kwietnia 2024 r. (co oznacza wydłużenie terminu o trzy miesiące).

Informacja o zajęciu prawa majątkowego w postaci instrumentów finansowych akcjonariuszy

W dniu 7 maja 2024 r. Emitent otrzymał zawiadomienie Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy w Warszawie Marka Wojtczaka o zajęciu prawa majątkowego w postaci instrumentów finansowych zapisanych na rachunku papierów wartościowych lub innym rachunku w rozumieniu przepisów o obrocie instrumentami finansowymi w ramach postępowania zabezpieczającego prowadzonego zgodnie z wnioskiem uprawnionego: syndyka masy upadłości Idea Bank S.A. w upadłości z siedzibą w Warszawie przeciwko obowiązanemu: LC Corp B.V. z siedzibą w Haarlemie, Holandia i Panu Leszkowi Czarneckiemu w celu zabezpieczenia należności głównej w wysokości 967 667 661, 36 zł. Zgodnie z zawiadomieniem, zajęcie nastąpiło do wysokości zabezpieczanej kwoty z tytułu praw z instrumentów finansowych przysługujących: 1) LC Corp B.V., zapisanych na rachunku papierów wartościowych lub innym rachunku w rozumieniu przepisów o obrocie instrumentami finansowymi w postaci 64 845 032 akcji Emitenta; 2) Panu Leszkowi Czarneckiemu, zapisanych na rachunku papierów wartościowych lub innym rachunku w rozumieniu przepisów o obrocie instrumentami finansowymi w postaci 20 506 914 akcji Emitenta. Zajęcie zostało dokonane z chwilą doręczenia zawiadomienia osobie, która z mocy zajętego prawa jest obciążona obowiązkiem wobec obowiązanego.

Następnie dnia 11 września 2024 r., Emitent otrzymał zawiadomienia Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy w Warszawie Marka Wojtczaka o zajęciu prawa majątkowego w postaci akcji w spółce Getin Holding, w ramach postępowania zabezpieczającego prowadzonego zgodnie z wnioskiem uprawnionego: Podmiot Zarządzający Aktywami S.A. z siedzibą w Warszawie przeciwko obowiązanym: LC Corp B.V. z siedzibą w Haarlemie, Holandia i Panu Leszkowi Czarneckiemu w celu zabezpieczenia należności głównej w wysokości odpowiednio: 32 728 419,54 zł oraz 35 631 654,25 zł. Zgodnie z zawiadomieniami, zajęcie nastąpiło do wysokości zabezpieczanej kwoty z tytułu należnych obowiązanym wszystkich akcji w spółce Getin Holding. Zajęcie zostało dokonane z chwilą doręczenia zawiadomienia osobie, która z mocy zajętego prawa jest obciążona obowiązkiem wobec obowiązanego.

Przystąpienie do działań w celu potencjalnej sprzedaży akcji Idea Bank Ukraina

W dniu 15 maja 2024 r. Zarząd Emitenta podjął decyzję o przystąpieniu do działań mających na celu potencjalną sprzedaż wszystkich posiadanych przez Emitenta akcji Idea Bank Ukraina, spółki zależnej Emitenta, na co zgodę wyraziła Rada Nadzorcza Emitenta.

Jednocześnie, w ramach podjętych działań Emitent zaangażował międzynarodowy bank inwestycyjny Rothschild & Co i ustalił z Rothschild & Co Polska spółką z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie warunki usług w zakresie doradztwa finansowego na rzecz Emitenta, na zasadzie wyłączności.

Po dniu bilansowym, tj. w dniu 18 października 2024 r. Emitent, jako sprzedający, zawarł warunkową umowę sprzedaży 100% akcji Idea Bank Ukraina z Alkemi Limited z siedzibą w Nikozji, Cypr ("Kupujący"), jako kupującym ("Umowa sprzedaży"), która wchodzi w skład grupy TAS. Grupa "TAS" to jedna z największych grup finansowo-przemysłowych na Ukrainie, obecna w bankowości, ubezpieczeniach, budowie wagonów, przemyśle metalowym, produkcji materiałów opakowaniowych, logistyce, rolnictwie, przemyśle spożywczym i nieruchomościach. Jej głównym udziałowcem jest Sergiy Tihipko.

Zgodnie z Umową sprzedaży, cena za akcje Idea Bank Ukraina wyniesie nie mniej niż równowartość w euro kwoty 34.000.000 USD (135.041.200 PLN, wg średniego kursu NBP USD-PLN z dn. 18.10.2024 r.). Umowa sprzedaży przewiduje mechanizm obliczenia ceny, zgodnie z którym, jeśli na dzień wskazany w Umowie sprzedaży uchwalona zostanie ustawa zmieniająca stawkę podatku dochodowego za rok obrotowy 2024, przewidującą, że stawka podatku dochodowego, mająca zastosowania wobec Banku wynosić będzie 50%, wówczas cena wyniesie 34.000.000 USD, jeśli jednak stawka podatku dochodowego wynosić będzie 25%, cena wyniesie 36.000.000 USD. Natomiast jeśli stawka podatku dochodowego będzie inna niż 25% lub 50%, strony wynegocjują cenę z zastrzeżeniem, że minimalna kwota ustalona przez strony nie będzie niższa niż 34.000.000 USD, ponadto, jeżeli strony nie osiągną porozumienia w wyznaczonym Umową terminie, cena sprzedaży wyniesie 34.000.000 USD. Dodatkowo Umowa przewiduje, jeżeli dzień zamknięcia transakcji nastąpi później niż 31 grudnia 2024 r., Kupujący zapłaci Emitentowi dodatkową kwotę 800.000 USD za każdy pełny miesiąc kalendarzowy począwszy od stycznia 2025 r., obliczoną proporcjonalnie do liczby dni w danym miesiącu przed dniem zamknięcia transakcji (kwota ta powiększy cenę).

Warunkami przeniesienia własności akcji Idea Bank Ukraina są: 1) wydanie zgody Ukraińskiego Urzędu Antymonopolowego na nabycie akcji przez Kupującego; 2) wydanie zgody Narodowego Banku Ukrainy ("NBU") na nabycie przez Kupującego znacznego pakietu akcji Banku; 3) nie zostanie wydany wyrok, orzeczenie itp., bądź nie zostaną wprowadzone przepisy prawne, które uniemożliwią sprzedaż przez Emitenta na rzecz Kupującego akcji lub w inny sposób ograniczą lub zakażą przeprowadzenia transakcji; 4) w odniesieniu do Banku nie zostanie ustanowiony zarządca tymczasowy; 5) nie zostanie uchylone lub unieważnione zezwolenie na prowadzenie działalności bankowej wydane Bankowi przez NBU; oraz 6) Bank nie zostanie uznany przez NBU za bank problematyczny w rozumieniu ukraińskiej ustawy o bankach i bankowości.

Przeniesienie własności akcji Idea Bank Ukraina nastąpi po spełnieniu warunków określonych w Umowie sprzedaży. Oczekuje się, że przeniesienie własności akcji Banku nastąpi w terminie 4 miesięcy od dnia podpisania Umowy sprzedaży lub w innym późniejszym terminie ustalonym przez strony.

Na dzień publikacji sprawozdania trwa wypełnianie warunków zawieszających określonych w Umowie sprzedaży.

Dyspozycja wypłaty środków za zbyte aktywa w Rumunii

W nawiązaniu do transakcji sprzedaży aktywów Emitenta w Rumunii, tj. 2.519.756.099 akcji IDEA Bank S.A. z siedzibą w Bukareszcie, Rumunia (obecnie pod nazwą Salt Bank S.A.), stanowiących 100% kapitału zakładowego, do zamknięcia której doszło w dniu 29 października 2021 r., po dniu bilansowym, tj. w dniu 14 listopada 2024 r., Emitent wraz z Banca Transilvania S.A. z siedzibą w Klużu-Napoce, Rumunia (dalej "Banca Transilvania") złożył dyspozycję wypłaty na rzecz Emitenta kwoty 5.666.511,23 euro (co stanowi równowartość kwoty 24.572.825,95 PLN według kursu NBP z dnia 14 listopada 2024 r.) z rachunku zastrzeżonego, na który zgodnie z umową sprzedaży z dnia 2 czerwca 2021 r. przelana została część ceny za akcje zbyte przez Emitenta.

Na kwotę, która zgodnie z dyspozycją ma trafić na rachunek Emitenta składają się środki w kwocie 2.766.063,81 euro, które zostaną zwrócone na rachunek zastrzeżony przez Avant Leasing IFN S.A. z siedzibą w Bukareszcie, Rumunia (dawniej: Idea Leasing IFN S.A.), spółkę zależną od Banca Transilvania (dalej "Spółka zależna"), w związku z pozytywnym dla Spółki zależnej rozstrzygnięciem jej sporu z rumuńską Agencją Administracji Fiskalnej w kwestii obowiązku zapłaty podatku, a ponadto środki w kwocie 2.900.447,42 euro, które pozostawały na rachunku zastrzeżonym dla zabezpieczenia ewentualnych roszczeń wobec Emitenta.

Opis ww. transakcji Spółka zawarła w sprawozdaniach z działalności Getin Holding S.A. i Grupy Kapitałowej Getin Holding za 2021 r. i 2022 r.

b. Opis czynników i ryzyk wspólnych dla Grupy Kapitałowej Emitenta, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Podstawowym czynnikiem kształtującym otoczenie biznesowe na polskim i ukraińskim rynku działalności Grupy Kapitałowej Getin Holding w pierwszych trzech kwartałach 2024 r. była tocząca się w Ukrainie wojna i wynikające z niej uwarunkowania. Wszystkie wypracowane przez Ukrainę dochody przeznaczane są na sektor obronny, podczas gdy sektor publiczny - edukacja, opieka zdrowotna i wypłaty socjalne są pokrywane z pomocy finansowej dostarczanej przez partnerów międzynarodowych (UE, USA, MFW i inne). Zgodnie z przyjętym na 2024 rok budżetem państwa, Ukraina w połowie ponoszonych przez siebie wydatków pozostaje uzależniona od finansowania zewnętrznego, podobnie jak to miało miejsce na przestrzeni 2023 roku, co stanowi jedno z ryzyk dla ukraińskiej gospodarki i jej rozwoju w kolejnych okresach.

Obecna sytuacja geopolityczna, zniszczenia na terenie Ukrainy, wywołane inwazją wojsk rosyjskich i uzależnienie funkcjonowania tego kraju od wsparcia finansowego z zewnątrz mają przełożenie na wycenę aktywów Spółki w Ukrainie.

W związku z rozpoczęciem w maju 2024 r. procesu zbycia aktywów ukraińskich, działalność Idea Banku Ukraina została zaklasyfikowana do działalności zaniechanej, a aktywa i zobowiązania banku zostały przeniesione odpowiednio do kategorii aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży oraz zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży.

Trudny do przewidzenia jest dalszy rozwój wypadków w Ukrainie, co generuje szereg ryzyk w ujęciu makroekonomicznym, przekładających się na zmienne uwarunkowania dla prowadzonych w tym kraju biznesów, a co ważniejsze – wpływających na wartość ulokowanych tam aktywów. Dodatkowo z chwilą wydania Decyzji NBU z dnia 29 kwietnia 2024 r. oraz Decyzji Zmieniającej z 29.10.2024 r., zasadnicze ryzyko dla Spółki w perspektywie kolejnych okresów sprowadza się do optymalizacji działań mających na celu szeroko rozumianą ochronę inwestycji Emitenta w Idea Bank Ukraina.

Dla Grupy priorytetem pozostaje zapewnienie bezpieczeństwa pracownikom Idea Bank Ukraina, zarówno podczas świadczenia pracy czy w związku z jej świadczeniem, jak i bezpieczeństwa osobistego, którzy od ponad dwóch lat niezmiennie wykazują się zaangażowaniem i odwagą, pracując coraz częściej w warunkach skrajnej niepewności i obaw o siebie i bliskich. Mimo to, od początku pełnoskalowej wojny, dzięki determinacji i konsekwencji działania każdej osoby pracującej w IBU, Bank nie zawiesił swojej działalności ani na jeden dzień, utrzymując najpierw procesy krytyczne, by w kolejnych okresach sprawozdawczych odzyskać rentowność prowadzonej działalności bankowej i osiągnąć zarejestrowane na koniec trzeciego kwartału 2024 roku wyniki.

W ocenie Emitenta dla kolejnych okresów prognozuje się następujące czynniki mające wpływ na wyniki jednostkowe Spółki i skonsolidowane jej Grupy:

• 1. ryzyko związane z działaniami wojennymi w Ukrainie; niemożność oszacowania czasu trwania wojny i skali strat, które spowoduje w gospodarce i codziennym życiu ludzi, co niewątpliwie przełoży się na działalność Grupy w Ukrainie,
• 1. ewentualne ryzyka w sytuacji zmian regulacyjnych odnoszących się do biznesowej reputacji, skutkujące potencjalną możliwością oddziaływania odpowiednich instytucji na funkcjonowanie Grupy. Jak zostało opisane w pkt. 1 lit. a powyżej w odniesieniu do Decyzji NBU z dnia 29 kwietnia 2024 r. i Decyzji Zmieniającej, Emitent ma na uwadze skutki i ryzyka wynikające z tych decyzji dla Emitenta i jego akcjonariuszy oraz monitoruje dynamicznie zmieniającą się sytuację w Ukrainie i podejmuje adekwatne działania,
• 1. koniunktura rynkowa (w ujęciu światowym i lokalnym); wskaźniki makroekonomiczne gospodarek (gdzie dokonywane są, bądź będą dokonywane inwestycje/dezinwestycje Grupy) wpływające na zwrot z przedsięwzięć; trudne do przewidzenia wahania sytuacji ekonomicznej rynków, geopolityka,
• 1. zdolność Emitenta i IBU do bieżącego dostosowania mechanizmów zarządzania ryzykiem do panujących trendów i tendencji na rynkach polskim i ukraińskim oraz sytuacji międzynarodowej,
• 1. specyfika działalności biznesowej: co do zasady Getin Holding S.A., jako spółka-matka, jest potencjalnie narażona na ryzyka związane z podejmowaniem nowych aktywności lub ryzyka związane ze sprzedażą posiadanych aktywów,
• 1. ryzyko niezamknięcia transakcji zbycia akcji IBU wskutek niespełnienia się warunków transakcji.

Zarząd Getin Holding S.A. zwraca uwagę na ryzyko nieosiągnięcia zamierzonych celów biznesowych, wynikające z niemożliwego do precyzyjnego oszacowania wpływu wysoce zmiennej koniunktury rynkowej na osiągane wyniki finansowe. Trudny do przewidzenia jest dalszy rozwój kryzysu na linii Rosja – Zachód. Ponadto, inne konflikty zbrojne, zaistniałe w latach 2023-2024 aktywnie prowadzone, wprowadziły nienotowany od lat poziom zmienności i obaw o stan gospodarki światowej oraz o podstawy dalszego wzrostu ekonomicznego w skali lokalnej i globalnej. Realizacja negatywnych scenariuszy dalszego rozwoju wydarzeń na terenie Ukrainy, w szczególności – czasu trwania wojny, może przekładać się na perspektywy funkcjonowania Idea Banku Ukraina i mieć wpływ na kondycję Getin Holding.

Opisane powyżej czynniki będą oddziaływać negatywnie na generowane wyniki oraz wysokość kapitałów własnych Idea Bank Ukraina i Spółki, a w perspektywie potencjalnej wymuszonej sprzedaży aktywa w Ukrainie, w związku z żądaniami regulatora nałożonymi Decyzją NBU z dnia 29 kwietnia 2024 r., mogą mieć wpływ na przebieg i finalizację podejmowanych procesów.

Skutki wojny w Ukrainie dla działalności Grupy Kapitałowej Getin Holding, nie mogą być na tym etapie precyzyjnie zmierzone i ocenione. Zarząd Spółki monitoruje otoczenie rynkowe, dostosowując działania do bieżącej sytuacji.

c. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy Getin Holding

W III kwartale 2024 r. nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze mające znaczny wpływ na osiągnięte w tym okresie wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Getin Holding inne niż opisane w niniejszym sprawozdaniu i sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Getin Holding za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 r.

d. Sezonowość lub cykliczność w działalności Grupy

Grupa Kapitałowa Getin Holding nie rozpoznaje istotnej sezonowości czy cykliczności w prowadzonych działaniach.

e. Wskazanie skutków zmian w strukturze Emitenta i Grupy Kapitałowej Emitenta

W III kwartale 2024 r. nie wystąpiły zmiany i ich skutki w strukturze Emitenta i Grupy Kapitałowej Getin Holding inne niż opisane w niniejszym punkcie oraz w punkcie 2 niniejszego sprawozdania.

2. Działalność Grupy Kapitałowej Getin Holding w III kwartale 2024 r.

Działalność Grupy Kapitałowej Getin Holding w III kwartale 2024 r. sprowadza się do segmentu usług bankowych w Ukrainie.

Segment usług bankowych w Ukrainie

Segment usług bankowych Grupy Kapitałowej Emitenta w Ukrainie reprezentuje Spółka Akcyjna Idea Bank (Ukraina), który prowadzi działalność w obszarze biznesu detalicznego, skoncentrowaną na oferowaniu produktów i usług dla osób fizycznych. Podstawowymi produktami Banku są kredyty gotówkowe, karty kredytowe i debetowe, depozyty oraz rachunki bieżące. IBU oferuje kompleksowy zakres usług dla osób fizycznych, kontynuując rozwój usług świadczonych za pośrednictwem bankowości internetowej.

Idea Bank (Ukraina) świadczy również usługi na rzecz przedsiębiorców – oferuje kredyty dla firm, produkty depozytowe, a także obsługę kasowo-rozliczeniową.

IBU prowadzi sprzedaż produktów poprzez własne oddziały i kanały internetowe, w tym poprzez bankowość elektroniczną O.Bank, oraz za pośrednictwem firm partnerskich (sieci handlowe) i banków partnerskich.

a. Prezentacja wyniku segmentu za okres 9 miesięcy 2024 r.

Wynik segmentu:

	kPLN		Zmiana		kUAH	Zmiana
	9M 2024	9M 2023	%	9M 2024	9M 2023	%
Kurs PLN/UAH	0,0996	0,1173
Wynik z tytułu odsetek	167 770	121 877	37,7%	1 684 438	1 039 020	62,1%
Przychody z tytułu odsetek	208 824	156 515	33,4%	2 096 627	1 334 314	57,1%
Koszty z tytułu odsetek	(41 054)	(34 638)	18,5%	(412 189)	(295 294)	39,6%
Wynik z tytułu prowizji i opłat	7 608	9 333	-18,5%	76 386	79 565	-4,0%
Przychody z tytułu prowizji i opłat	17 184	18 695	-8,1%	172 530	159 378	8,3%
Koszty z tytułu prowizji i opłat	(9 576)	(9 362)	2,3%	(96 145)	(79 812)	20,5%
Pozostałe przychody i koszty operacyjne netto	4 004	7 081	-43,5%	40 201	60 367	-33,4%
Wynik z tytułu odpisów aktualizacyjnych	(41 463)	(26 297)	57,7%	(416 295)	(224 186)	85,7%
Koszty działania	(67 022)	(63 407)	5,7%	(672 912)	(540 554)	24,5%
Podatek dochodowy	(17 752)	(8 753)	102,8%	(178 233)	(74 621)	138,9%
Zysk netto	53 145	39 834	33,4%	533 584	339 591	57,1%
Odpis z tytułu utraty wartości aktywów	(25 106)	(33 024)	-24,0%	(252 068)	(281 535)	-10,5%
Zysk netto	28 039	6 810	311,7%	281 516	58 056	384,9%

Wybrane dane bilansowe:

		kPLN		Zmiana		kUAH
		30.09.2024	31.12.2023	%	30.09.2024	31.12.2023	%
	Kurs PLN/UAH	0,0926	0,1037
Suma bilansowa		460 930	521 667	-11,6%	4 977 646	5 030 540	-1,1%
Kredyty i pożyczki		302 676	281 650	7,5%	3 268 639	2 716 008	20,3%
Depozyty		410 031	436 262	-6,0%	4 427 981	4 206 962	5,3%

*dane obciążone odpisem z tytułu utraty wartości

lp.	Finansowy wskaźnik efektywności	Wartość wskaźnika wg. stanu na Q3 2024 r.	Wartość wskaźnika wg. stanu na Q3 2023 r.	Zmiana	Metoda obliczenia wskaźnika
1	ROA Wskaźnik rentowności aktywów	7,61%	1,87%	5,74 p.p.	(Zysk netto / [( Suma aktywów na koniec okresu bieżącego + Suma aktywów na koniec roku poprzedniego)/2])*(4/3)
2	ROE Wskaźnik rentowności kapitału własnego	209,48%	132,68%	76,80 p.p.	(Zysk netto / [( Suma kapitału własnego ogółem na koniec okresu bieżącego + Suma kapitału własnego ogółem na koniec roku poprzedniego)/2])*(4/3)
3	NIM Wskaźnik marży odsetkowej netto	51,16%	37,63%	13,52 p.p.	(Wynik odsetkowy / [( Suma aktywów odsetkowych na koniec okresu bieżącego + Suma aktywów odsetkowych na koniec roku poprzedniego)/2])*(4/3)
4	COF Wskaźnik kosztu finansowania	12,82%	10,11%	2,71 p.p.	(Koszty odsetkowy / [( Suma pasywów odsetkowych na koniec okresu bieżącego + Suma pasywów odsetkowych na koniec roku poprzedniego)/2])*(4/3)
5	COR Wskaźnik kosztu ryzyka	30,38%	27,73%	2,65 p.p.	(Wynik z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości kredytów, pożyczek, należności leasingowych / [( Suma należności z tytuły pożyczek, kredytów, leasingu na koniec okresu bieżącego + Suma należności z tytułu pożyczek, kredytów, leasingu na koniec roku poprzedniego)/2])*(4/3)
6	C/I Wskaźnik poziomu kosztów	37,36%	45,85%	-8,49 p.p.	Ogólne koszty administracyjne / przychody operacyjne netto

Kluczowe finansowe wskaźniki efektywności segmentu:

Głównym czynnikiem wpływającym na ukraińską gospodarkę w III kwartale 2024 r., w tym – na system finansowy państwa, była wywołana przez Federację Rosyjską i trwająca od 24 lutego 2022 r. wojna w Ukrainie, co przełożyło się na wyniki i wskaźniki działalności Idea Bank Ukraina.

W okresie sprawozdawczym Idea Bank Ukraina prowadził działalność operacyjną w zmniejszonym zakresie. Głównym zadaniem Idea Bank Ukraina pozostaje zabezpieczenie funkcjonowania operacyjnego spółki, zwłaszcza w warunkach ostrzeliwania terytoriów Ukrainy z powietrza i związanych z tym zniszczeń infrastruktury energetycznej i cieplnej oraz alarmów przeciwlotniczych, które wymuszają przerwanie pracy i konieczność udania się do schronów. Ma to bezpośrednie przełożenie na spadek sprzedaży i generowane przez Bank wyniki. Niemniej jednak, Idea Bank Ukraina przystosował się do działania w zmienionym otoczeniu. Aktywa Banku na koniec III kwartału 2024 roku wynosiły 6 593 mln UAH i w porównaniu do tego samego okresu w roku poprzednim wzrosły o 21,3% (5 435 mln UAH na koniec III kwartału 2023 r.). IBU, z uwzględnieniem bieżących warunków rynkowych, zrewidował swoją politykę kredytową i sukcesywnie zwiększa wolumen kredytów. To spowodowało, że nowo udzielane kredyty charakteryzują się relatywnie dobrą jakością, a to z kolei obniża koszty tworzenia rezerw IBU. Sprzedaż produktów kredytowych w okresie 9 miesięcy 2024 roku osiągnęła wartość 3 917 mln UAH, co oznacza wzrost sprzedaży o 25,5% w ujęciu r/r (w okresie 9 miesięcy 2023 r. sprzedaż wyniosła 3 122 mln UAH). Sprzedaż kredytów w III kwartale br. utrzymała się na poziomie zbliżonym do sprzedaży w II kwartale i wyniosła 1 325 mln UAH (w II kwartale 2024 r. - 1 350 mln UAH). Stopniowe ożywienie aktywności klientów, po głębokim spadku od początku wojny, przyczyniło się do wzrostu w okresie sprawozdawczym przychodów prowizyjnych IBU, na co wpływ miały także wyższa wartość portfela kredytowego i jego lepsza jakość. Z kolei, z powodu czynników zewnętrznych, wzrosły także koszty prowizyjne – wyższy koszt finansowania (COF), który w III kwartale 2024 r. wyniósł 12,8% (w III kwartale 2023 r. – 10,1%), spowodowany zaostrzeniem polityki monetarnej Narodowego Banku Ukrainy w 2023 roku, w szczególności w zakresie wymogów dotyczących rezerwy obowiązkowej, powodował także presję rynkową w postaci wzrostu stawek banków konkurencyjnych. Jednocześnie, odnowienie zasięgów prowadzonej działalności i presja czynników zewnętrznych (inflacja, potrzeba zwiększenia kosztów zatrudnienia w celu utrzymania kluczowych wykwalifikowanych pracowników oraz możliwości konkurowania na rynku pracy) spowodowały wzrost kosztów administracyjnych Banku, które na koniec okresu sprawozdawczego wyniosły 672 912 tys. UAH, o 24,5% w porównaniu do analogicznego okresu 2023 r. w którym koszty administracyjne wyniosły 540 554 tys. UAH.

Idea Bank Ukraina wykorzystuje wszystkie dostępne kanały sprzedaży, tj. sieć własną w regionach, gdzie jest to bezpieczne dla klientów i pracowników, kanały sprzedaży on-line – aplikacja mobilna O.Bank (model komunikacji między konsumentem a Bankiem bez konieczności fizycznej obecności klientów w oddziałach, a cała komunikacja odbywa się online), sprzedaż poprzez partnerów handlowych.

Na dzień 30 września 2024 r. Idea Bank Ukraina posiadał 72 oddziały i 58 centrów informacyjnokonsultacyjnych (punktów udzielania kredytów z 1 stanowiskiem pracy).

b. Główne osiągnięcia lub niepowodzenia w III kwartale 2024 r.

W III kwartale 2024 r. Emitent kontynuował działania mające na celu zbycie akcji IBU wykonując postanowienia Decyzji NBU z 29 kwietnia 2024 r., którą Emitent otrzymał w dniu 02 maja 2024 r. Zwieńczeniem tych działań było podpisanie po okresie sprawozdawczym umowy warunkowej sprzedaży akcji Idea Bank Ukraina z dnia 18 października 2024 r., której warunki Emitent opisał w pkt. 1 lit. a niniejszego sprawozdania.

W dniu 29 października 2024 r. NBU wydłużył o 3 miesiące termin na zbycie akcji IBU przez Emitenta, co zostało omówione w pkt. 1 niniejszego sprawozdania.

W III kwartale 2024 r. pracę Idea Bank Ukraina warunkował nadal stan wojenny, co wiąże się z licznymi ograniczeniami dotychczasowego funkcjonowania na różnych płaszczyznach: ataki hackerskie – kontynuowano prace mające na celu ochronę infrastruktury sieciowej IBU; zwiększenie rosyjskich terrorystycznych ataków rakietowych bądź zagrożenie takimi atakami – w trakcie alarmów przeciwlotniczych, w celu zapewnienia bezpieczeństwa pracowników i klientów, w oddziałach IBU wstrzymywano pracę, co znacznie skracało efektywny czas pracy w zakresie obsługi klientów.

Priorytetem w działalności banków w Ukrainie, w tym – Idea Bank Ukraina, pozostaje umożliwienie obywatelom nieprzerwanego, bezpiecznego dostępu do środków i operacji związanych z zabezpieczeniem ich głównych potrzeb życiowych. Zapewnienie nieprzerwanej działalności systemu bankowego, na czym także, przy wsparciu ze strony Narodowego Banku Ukrainy, skupiają się uczestnicy rynku, gwarantuje dodatkowo ciągłość pracy ukraińskich przedsiębiorstw, zwłaszcza – infrastruktury krytycznej, jak energetyka, łączność czy też służba zdrowia. Dla zagwarantowania ciągłości pracy contact center i serwerów bankowych już od początku 2023 r. Idea Bank Ukraina zakupił zapasowy generator oraz zamontował rezerwowe kanały zasilania, a w ramach projektu Power Banking – z inicjatywy Narodowego Banku Ukrainy, mającej na celu zapewnienie ciągłości działalności systemu bankowego w warunkach stanu wojennego – nadal wyposaża kolejne oddziały w generatory prądu, kanały łączności, sprzęt kasowy, gotówkę.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, Idea Bank (Ukraina) posiadał 60 oddziałów (83% sieci oddziałów) wyposażone w ramach projektu Power Banking w generatory i niezbędny sprzęt komunikacyjny w 20 obwodach Ukrainy, spełniając tym samym w pełni wymogi NBU w zakresie zapewnienia ciągłości działalności operacyjnej w wypadku awarii infrastruktury krytycznej.

Na wypadek ziszczenia się ryzyka ostrzałów i przerw w działaniu infrastruktury krytycznej, IBU posiada "Plan zapewnienia nieprzerwanego działania Idea Bank Ukraina" – zatwierdzony i przetestowany w warunkach rzeczywistych dokument wewnętrzny, opisujący działania pracowników w przypadku wystąpienia określonych okoliczności, które powodują przerwę w działalności, w celu jak najszybszego rozwiązania problemu i wznowienia pracy.

Idea Bank Ukraina wspiera także nieprzerwanie swoich pracowników zmobilizowanych w szeregi Sił Zbrojnych Ukrainy oraz potrzeby wojska, przekazuje materialną i niematerialną pomoc charytatywną.

Z uwagi na trwającą wojnę IBU dokonuje inwestycji o charakterze krytycznym, zapewniających ciągłość działania banku oraz inwestycji zapewniających zgodność z ustanowionymi przepisami. Wszystkie inwestycje kapitałowe wskazana spółka zależna od Emitenta finansuje ze środków własnych.

Idea Bank Ukraina wciąż wykazuje się stabilną działalnością w warunkach wojennych, wypełniając należycie swoje zobowiązania względem klientów i przestrzegając ustanowione normatywy, jak również spełnia wymogi kapitałowe wyznaczone przez Narodowy Bank Ukrainy. W III kwartale 2024 roku utrzymano dostateczny poziom płynności, w tym, w celu wypełnienia zobowiązań z tytułu podatku dochodowego za 2024 rok. Od początku 2024 r. podstawowa stawka podatku dochodowego dla banków wynosiła 25%, jednakże po okresie bilansowym w dniu 10 października 2024 r. Rada Najwyższa Ukrainy przyjęła ustawę w sprawie zmian w kodeksie podatkowym Ukrainy dotyczących specyfiki opodatkowania w okresie stanu wojennego. Ustawa oczekuje na podpis Prezydenta Ukrainy. W wypadku podpisania ustawa zostanie opublikowana i wejdzie w życie po upływie jednego dnia od publikacji. Ustawa przewiduje zmianę stawki podatku dochodowego odprowadzanego przez banki w Ukrainie. Podstawowa stawka podatku dochodowego od osób prawnych dla celów opodatkowania zysków banków wzrośnie do 50%, retrospektywnie za 2024 r., bez prawa do odliczenia strat z poprzednich okresów. Analogiczna sytuacja miała miejsce w roku 2023. Omawiana zmiana stawki podatku dochodowego wpłynie na wyniki Banku za rok 2024.

W IBU utrzymano również wysoki poziom stabilności finansowej, osiągając rentowność prowadzonej działalności, potwierdzeniem czego jest dokonana przez NBU w lutym 2024 r. ocena Idea Bank (Ukraina) w metodologii SREP (Supervisory Review and Evaluation Process) na dzień 01.01.2023 r. na ogólną ocenę "2". W ten sposób, IBU utrzymał dotychczasową ocenę SREP, a Narodowy Bank Ukrainy wskazał, że zidentyfikowane ryzyka stanowią średnio-niski poziom ryzyka dla rentowności Banku.

Proces oceny SREP ma charakter ciągły i jest prowadzany przez regulatora jednocześnie wobec wszystkich banków, a ocena SREP, w skali od 1 do 4 (najwyższa – 1,) jest wystawiana corocznie na dzień 1 stycznia.

Na przestrzeni okresu sprawozdawczego Idea Bank Ukraina, kontynuował odbudowę utraconego w wyniku wojny kapitału – na koniec III kwartału 2024 r. kapitał Banku został odbudowany o 115,1 %, do poziomów posiadanych w dniu 01.02.2022 r.

c. Wskazanie czynników i ryzyk, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na wyniki osiągnięte przez podmioty wchodzące w skład segmentu w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Głównym ryzykiem, mającym istotny bezpośredni wpływ na wszystkie sfery działalności w Ukrainie, w tym na sektor bankowy, jest niestabilna sytuacja geopolityczna spowodowana agresją wojenną Federacji Rosyjskiej wobec Ukrainy. Idea Bank Ukraina nieprzerwanie dba o bezpieczeństwo pracowników i ich rodzin poprzez ewakuację ich z obszarów szczególnie narażonych na inwazję wojsk rosyjskich. Pracownicy Banku otrzymali pomoc przy ewakuacji, zabezpieczono lokale zastępcze z dala od miejsc intensywnych działań wojennych, a także uruchomiono odpowiednie wsparcie dla pracowników, którzy zostali powołani do służby wojskowej.

W ciągu 9 miesięcy 2024 roku ukraińska gospodarka, mierząc się z agresją militarną, działała na rzecz zapewnienia obronności narodowej. W kontekście wskaźników makroekonomicznych, inflacja, po wyhamowywaniu w 2023 roku, na przestrzeni 9 miesięcy 2024 r., w ujęciu rocznym, sukcesywnie malała: w styczniu do poziomu 5,0%, w lutym do poziomu 4,3%, w marcu wyniosła 3,2%. Od maja 2024 r. inflacja wykazuje trend wzrostowy i tak: w czerwcu osiągnęła poziom 4,8%, w lipcu 5,4%, w sierpniu 7,5%, a we wrześniu poziom 8,6% (inflacja bazowa w 2023 r. stanowiła 5,1%).

Według NBU, inflacja konsumencka również przyspieszyła w czerwcu, w szczególności ze względu na stopniowe wyczerpywanie się efektów zeszłorocznych zbiorów i skutków dewaluacji hrywny. Zgodnie ze zaktualizowaną prognozą regulatora, inflacja wzrośnie nieznacznie na koniec roku do poziomu 9,7%.

Sytuacja na rynku walutowym pozostawała pod kontrolą regulatora. Zgodnie z przyjętymi przez NBU zasadami zarządzanej elastyczności, kurs hrywny zmieniał się pod wpływem czynników rynkowych, zarówno osłabiając się, jak i umacniając, średnio nieznacznie tracąc na wartości w ciągu kwartału.

W odniesieniu do systemu bankowego i polityki regulacyjnej, w dniu 15 marca 2024 r. NBU obniżył stopę podstawową o 0,5 p.p. do poziomu 14,5%, biorąc pod uwagę dalsze spowolnienie inflacji regulator w ciągu II kwartału stopniowo obniżał stopę podstawową na 1 p.p. - z 14,5% do 13,5% od 26 kwietnia 2024 r. Kolejne obniżenie stopy podstawowej z 13,5% do 13% nastąpiło z dniem 14 czerwca 2024 roku. W ciągu III kwartału NBU kilka razy podejmował decyzję o utrzymaniu podstawowej stopy procentowej na poziomie 13%. Decyzje te mają na celu zapewnienie stabilności rynku walutowego i obniżenie inflacji do oczekiwanych 5%.

Przez cały okres objęty niniejszym sprawozdaniem stabilność rynku ukraińskiego, w tym przyszłe możliwości odbudowy gospodarki, nadal w znacznej mierze uzależnione były od współpracy i pomocy finansowej ze strony instytucji zachodnich. Grupa śledzi działania podejmowane przez ukraińskie władze i społeczność międzynarodową, co daje możliwość bieżącego reagowania w kontekście prowadzonego biznesu.

Ryzyka biznesowe w perspektywie najbliższego okresu sprawozdawczego mogą wiązać się z istotnym ograniczeniem zdolności Idea Banku (Ukraina) do prowadzenia swojej działalności operacyjnej w pełnym zakresie, ale też ze zmniejszeniem rynku kredytów konsumenckich w wyniku okupacji części ukraińskich terytoriów i migracji części mieszkańców za granicę, ze spadkiem aktywności biznesowej klientów oraz popytu na produkty i usługi Banku oraz rosnącą konkurencją na rynku kredytów detalicznych, z trudnym do przewidzenia, z uwagi na przedłużające się działania wojenne, poziomem dyscypliny klienckiej i ich zdolności do obsługi zobowiązań kredytowych, jak również trwającą mobilizacją.

W tych okolicznościach niepewność co do terminu zakończenia działań zbrojnych w Ukrainie stanowi kluczowe ryzyko i zagrożenie dla działalności operacyjnej segmentu ukraińskiego w kolejnym okresie.

Spośród czynników zewnętrznych, które mogą wpłynąć na działalność Idea Banku (Ukraina) w najbliższym okresie sprawozdawczym uwagi wymagają zmiany regulacyjne. Od dnia 05 sierpnia 2024r. ukraińskie banki obowiązują nowe wymogi dotyczące obliczania wysokości kapitału regulacyjnego według standardów lokalnych, wynikające z wdrożenia przepisów Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (z późn. zm.), które całkowicie zmienią strukturę kapitału regulacyjnego banków oraz metodologię obliczania wysokości ich kapitału regulacyjnego. Do czasu wejścia w życie nowych przepisów, w okresie od 01 kwietnia 2024 r. do 31 lipca 2024 r. banki prezentowały testowe kalkulacje kapitału regulacyjnego według nowej struktury. Tworząc budżet na lata 2024-2026 i planując wskaźnik adekwatności kapitału regulacyjnego Banku na lata 2024-2026 Idea Bank (Ukraina) uwzględnił nadchodzące zmiany, a głównym działaniem, podejmowanym w 2024 roku, aby złagodzić skutki ich wdrożenia, są kwartalne weryfikacje sprawozdań finansowych Banku przez biegłego rewidenta, które są warunkiem koniecznym przyjęcia do kalkulacji kapitału regulacyjnego banku zysku roku bieżącego. W okresie sprawozdawczym Idea Bank Ukraina zaktualizował wewnętrzne akty regulacyjne dostosowując je do wymogów i przepisów wydanych przez NBU.

Prowadzony przez Narodowy Bank Ukrainy proces legislacyjny ma na celu zapewnienie bezpośredniego dostępu inwestorów zagranicznych do instrumentów odbudowy Ukrainy m.in. NBU zatwierdził poprawki do rozporządzenia w sprawie prowadzenia działalności depozytowej i rozliczeniowej oraz zapewnienia rozliczania transakcji papierami wartościowymi NBU, aby zapewnić inwestorom zagranicznym bezpośredni dostęp do zbywalnych instrumentów dłużnych (z wyjątkiem rządowych papierów wartościowych) mających na celu odbudowę Ukrainy.

NBU prowadzi działania w celu zbliżenia regulacji bankowych Ukrainy do standardów Unii Europejskiej, w tym zaktualizował wymogi adekwatności kapitałowej dla banków i grup bankowych w tym i organizacji procesu oceny adekwatności kapitałowej ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process), wprowadził wymogi dotyczące organizacji procesu oceny adekwatności płynności dla banków i grup bankowych (zwanego dalej procesem ILAAP), rozwoju systemu finansowego bez barier (zasad świadczenia inkluzyjnego usług finansowych w ukraińskich instytucjach). W perspektywie najbliższego okresu sprawozdawczego, będzie występowało także, po stronie Emitenta jako akcjonariusza IBU, ryzyko oddziaływania ukraińskich organów nadzoru bankowego na sytuację IBU, związane z Decyzją NBU z dnia 29 kwietnia 2024 r. Strategia rozwoju Idea Bank Ukraina, realizacja założeń której z uwagi na trwającą w Ukrainie wojnę została sprowadzona do niezbędnego minimum, konsekwentnie, w okresie 9 miesięcy 2024 roku, ukierunkowana była na prowadzenie wysoce efektywnego modelu biznesowego (przy optymalizacji kosztów funkcjonowania). W zależności od rozwoju wydarzeń, których przewidzenie i oszacowanie w chwili obecnej nie jest możliwe, o priorytetach w działalności Idea Bank (Ukraina) na przyszłość Spółka będzie informowała w kolejnych okresach sprawozdawczych.

d. Wskazanie skutków zmian w strukturze segmentu

W III kwartale 2024 r. nie wystąpiły zmiany w strukturze segmentu.

3. Pozostałe informacje dotyczące Grupy Kapitałowej Getin Holding w III kwartale 2024 r.

a. Informacja na temat zmian w składzie osobowym organów zarządzających i kontrolnych Getin Holding S.A.

Na dzień 30 września 2024 r. i na dzień przekazania niniejszego raportu, Zarząd Getin Holding S.A. był jednoosobowy, a funkcję Prezesa Zarządu pełnił Piotr Miałkowski.

Skład osobowy Zarządu Getin Holding S.A. nie uległ zmianie w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego.

Skład osobowy Rady Nadzorczej Getin Holding S.A. na dzień 30 września 2024 r. i na dzień przekazania niniejszego raportu był następujący:

• 1) Leszek Czarnecki Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• 2) Remigiusz Baliński Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
• 3) Jerzy Pruski Członek Rady Nadzorczej,
• 4) Bogdan Frąckiewicz Członek Rady Nadzorczej,
• 5) Stanisław Wlazło Członek Rady Nadzorczej.

Obecny skład Rady Nadzorczej rozpoczął nową, wspólną kadencję od dnia 5 kwietnia 2024 r., na podstawie uchwał Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta z dnia 12 grudnia 2023 r.

Do dnia 4 kwietnia 2024 r. w Radzie Nadzorczej Emitenta zasiadał Pan Adam Maciejewski, którego mandat wygasł z tym dniem.

Pan Stanisław Wlazło i Pan Bogdan Frąckiewicz spełniają kryteria niezależności wymienione w ustawie z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, a także stawiane wobec członków rad nadzorczych spółek publicznych w postanowieniach Dobrych Praktyk Spółek notowanych na GPW 2021.

b. Informacja na temat struktury własności znacznych pakietów akcji i jej zmian

Struktura własności znacznych pakietów akcji Getin Holding S.A. na dzień przekazania raportu za III kwartał 2024 r. i na dzień przekazania niniejszego sprawozdania, zgodnie z informacjami posiadanymi przez Emitenta, przedstawiała się następująco:

Akcjonariusz	Liczba posiadanych akcji/liczba głosów z akcji	Udział % w kapitale zakładowym/głosów na walnym zgromadzeniu
	(szt.)	(szt.)
Getin Noble Bank S.A. w upadłości z siedzibą w Warszawie	18 957 758	9,99%
dr Leszek Czarnecki bezpośrednio i pośrednio*, w tym m.in. poprzez:	85 351 946	44,98%
LC Corp B.V. z siedzibą w Haarlemie, Holandia w tym:	64 845 032	34,17%

* Zgodnie z wiedzą Emitenta dr Leszek Czarnecki posiada:

• bezpośrednio 20 468 082 akcje stanowiące 10,79% kapitału zakładowego (% w głosach na walnym zgromadzeniu Spółki) oraz

• pośrednio - poprzez podmioty zależne 64 883 864 akcje stanowiące 34,19% kapitału zakładowego (% w głosach na walnym zgromadzeniu Spółki); podmiotami zależnymi od dra Leszka Czarneckiego, posiadającymi walory Getin Holding S.A., są:

• LC Corp B.V. z siedzibą w Haarlemie, Holandia, którego stan posiadania przedstawiono powyżej,

• RB Investcom sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu posiadająca 8 231 akcji stanowiących 0,004% kapitału zakładowego (% w głosach na walnym zgromadzeniu Spółki),

• Idea Money S.A. z siedzibą w Warszawie posiadająca 631 akcji stanowiących 0,0003% kapitału zakładowego (% w głosach na walnym zgromadzeniu Spółki),

• Fundacja Jolanty i Leszka Czarneckich posiadająca 29 970 akcji stanowiących 0,016% kapitału zakładowego (% w głosach na walnym zgromadzeniu Spółki).

c. Zestawienie zmian w akcjach posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące

Osoba	Funkcja	Stan na dzień publikacji raportu za H1 2024 r. (szt.)	Zmiana	Stan na dzień publikacji raportu za Q3 2024 r. (szt.)
Piotr Miałkowski	Prezes Zarządu	0		0
Leszek Czarnecki	Przewodniczący RN	20 468 0821)	-	20 468 0821)
		64 883 8642)	-	64 883 8642)
Remigiusz Baliński	Wiceprzewodniczący RN	49 410	-	49 410
Bogdan Frąckiewicz	Członek RN	0	-	0
Stanisław Wlazło	Członek RN	0	-	0
Jerzy Pruski	Członek RN	0	-	0

1) bezpośrednio

2) pośrednio

d. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok

Spółki z Grupy Kapitałowej Getin Holding nie publikowały prognoz finansowych w okresie 9 miesięcy 2024 r.

e. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji o znaczącej wartości

W okresie 9 miesięcy 2024 r. Emitent ani jego jednostki zależnie nie udzielały poręczeń kredytów lub pożyczek, ani nie udzielały gwarancji o charakterze znaczącym.

f. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta

W omawianym okresie sprawozdawczym w Grupie Kapitałowej Getin Holding nie wystąpiły inne zdarzenia istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz zdarzenia, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta i jego Grupę Kapitałową.

g. Wskazanie istotnych postępowań (w tym dotyczących zobowiązań lub wierzytelności) toczących się przed sądem lub organem administracji publicznej

1) Przymusowa restrukturyzacja Idea Bank S.A.

Toczy się postępowanie z wniesionej przez Getin Holding S.A. dnia 13 października 2021 r. skargi kasacyjnej do Naczelnego Sądu Administracyjnego w Warszawie od wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie ("WSA"), który w dniu 25 sierpnia 2021 r., na posiedzeniu niejawnym, rozpoznał wniesione przez Emitenta oraz innych skarżących skargi na Decyzję Bankowego Funduszu Gwarancyjnego z dnia 30 grudnia 2020 r. o wszczęciu przymusowej restrukturyzacji Idea Bank S.A. z siedzibą w Warszawie (Idea Bank), umorzeniu instrumentów kapitałowych Idea Banku, zastosowaniu instrumentu przymusowej restrukturyzacji w postaci przejęcia przedsiębiorstwa i powołaniu administratora Idea Banku (o sygnaturach DPR.720.2.2019, DPR.720.4.2019, DPR.720.8.2019, DPR.720.9.2019) (Decyzja BFG w sprawie Idea Bank S.A.), połączył je do wspólnego rozpoznania i je oddalił.

Spółka zaskarżyła ww. wyrok WSA w całości, domagając się jego uchylenia i przekazania sprawy do ponownego rozpoznania przez sąd I instancji ewentualnie uchylenie wyroku i rozpoznanie skargi poprzez stwierdzenie wydania zaskarżonej Decyzji BFG w sprawie Idea Bank S.A. z naruszeniem prawa, o co Spółka wnioskowała, wnosząc w dniu 7 stycznia 2021 r. skargę na Decyzję BFG w sprawie Idea Bank S.A. do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie i wywodząc, że konieczne przesłanki wszczęcia procedury resolution nie zostały spełnione (sygn. akt VI SA/Wa 201/21).

W dniu 27 kwietnia 2022 r. Spółce doręczono odpowiedź BFG z dnia 22 marca 2022 r. na skargę kasacyjną (pismo BFG). Na dzień publikacji sprawozdania Spółce doręczono także odpisy skarg wniesionych przez pozostałych uczestników postępowania oraz odpisy odpowiedzi BFG na część skarg kasacyjnych uczestników. Spółka będzie podejmować stosowne czynności procesowe w ww. sprawie. Na dzień publikacji termin rozprawy kasacyjnej nie został wyznaczony.

W dniu 4 kwietnia 2023 r. NSA wydał postanowienie o zawieszeniu postępowania do czasu rozstrzygnięcia TSUE w przedmiocie pytań prejudycjalnych skierowanych w sprawie VI SA/Wa 2964/22 (C-118/23).

W dniu 26 lipca 2022 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy, wydał i ogłosił postanowienie o ogłoszeniu upadłości Idea Bank S.A., zgodnie z wnioskiem BFG.

2) Przymusowa restrukturyzacja Getin Noble Bank S.A.

W dniu 7 października 2022 r. Spółka wniosła skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie na decyzję BFG z dnia 29 września 2022 r. o wszczęciu z dniem 30 września 2022 r. przymusowej restrukturyzacji wobec Getin Noble Bank S.A. z siedzibą w Warszawie, umorzeniu instrumentów kapitałowych Banku, zastosowaniu instrumentu przymusowej restrukturyzacji w formie instytucji pomostowej oraz powołaniu Administratora Banku (o sygnaturze DPR.720.6.2021.256) (Decyzja BFG w sprawie Getin Noble Bank S.A.), wywodząc i wnosząc o stwierdzenie wydania zaskarżonej decyzji z naruszeniem prawa.

Spółka otrzymała odpowiedź BFG z dnia 16 listopada 2022 r. na ww. skargę. W dniu 26 stycznia 2023r. odbyło się posiedzenie niejawne, podczas którego WSA w połączonych sprawach ze skarg na Decyzję BFG w sprawie Getin Noble Bank S.A. (sygn. akt połączonych spraw VI SA/Wa 2964/22) wydał postanowienie o skierowaniu do Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TSUE) pytań prejudycjalnych oraz o zawieszenie postępowania do czasu wydania przez TSUE rozstrzygnięcia w przedmiocie tych pytań. W dniu 21 kwietnia TSUE poinformował pełnomocnika Spółki o możliwości przedstawienia uwag na piśmie w przedmiocie wniosków o wydanie orzeczenia w trybie prejudycjalnym w terminie dwóch miesięcy i dziesięciu dni. W dniu 21 lipca 2023 r. złożone zostało pismo zawierające stanowisko Spółki. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie zostało wydane rozstrzygnięcie sądu.

W dniu 13 czerwca br. Rzecznik Generalny TSUE wydał opinię w sprawie przymusowej restrukturyzacji GNB (sygn. C - 118/23). Stosownie do treści opinii sądy krajowe powinny zbadać to w jaki sposób doszło do strukturalnego oddzielenia funkcji realizowanych przez BFG równolegle do funkcji organu resolution dla banków GNB i IB. Ostateczne wytyczne zostaną sformułowane w wyroku TSUE, po wydaniu, którego zawieszone postępowania sądowe powinny zostać podjęte.

W dniu 20 lipca 2023 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy, wydał i ogłosił postanowienie o ogłoszeniu upadłości Getin Noble Bank S.A.

3) Sprzeciw.

W dniu 05 sierpnia 2024 roku Emitent wniósł sprzeciw do Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie XVIII Wydział Gospodarczy ds. upadłościowych i restrukturyzacyjnych co do odmowy uznania przez Syndyka Idea Bank S.A. w upadłości zgłoszonej przez Emitenta (l.p. wierzytelności na liście 129 / ZW 228) wierzytelności z tytułu roszczenia o objęcie akcji serii O Idea Bank SA do masy wierzytelności w kategorii V bez zabezpieczeń (25 mln PLN należności głównej i 2 300 445,21 PLN z tytułu odsetek) wobec faktu, że w dniu 22 lipca 2024 r. ukazało się obwieszczenie o wyłożeniu listy wierzytelności w postępowaniu upadłościowym Idea Bank. Na liście wierzytelności syndyk Idea Bank S.A. w upadłości odmówił uznania w całości wierzytelności zgłoszonej przez Getin Holding.

h. Informacja o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotem powiązanym, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe

W III kwartale 2024 r. w Grupie Kapitałowej Getin Holding nie zawierano między podmiotami powiązanymi transakcji na warunkach innych niż rynkowe.

Wrocław, 14 listopada 2024 roku

Piotr Miałkowski Prezes Zarządu

SPIS TREŚCI

	1. Działalność Emitenta oraz Grupy Kapitałowej Getin Holding w III kwartale 2024 r. 1
a.	Główne osiągnięcia oraz niepowodzenia Grupy Kapitałowej Getin Holding w III kwartale 2024 r 1
	b. Opis czynników i ryzyk wspólnych dla Grupy Kapitałowej Emitenta, które w ocenie Emitenta będą
	miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 5
c.	Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na
	osiągnięte wyniki finansowe Grupy Getin Holding 7
	d. Sezonowość lub cykliczność w działalności Grupy 7
	e. Wskazanie skutków zmian w strukturze Emitenta i Grupy Kapitałowej Emitenta 7
	2. Działalność Grupy Kapitałowej Getin Holding w III kwartale 2024 r 7
Segment usług bankowych w Ukrainie 7
a.	Prezentacja wyniku segmentu za okres 9 miesięcy 2024 r. 8
	b. Główne osiągnięcia lub niepowodzenia w III kwartale 2023 r 10
c.	Wskazanie czynników i ryzyk, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na wyniki osiągnięte przez
	podmioty wchodzące w skład segmentu w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 12
	d. Wskazanie skutków zmian w strukturze segmentu 14
	3. Pozostałe informacje dotyczące Grupy Kapitałowej Getin Holding w III kwartale 2024 r 14
a.	Informacja na temat zmian w składzie osobowym organów zarządzających i kontrolnych Getin
	Holding S.A. 14
	b. Informacja na temat struktury własności znacznych pakietów akcji i jej zmian 15
c.	Zestawienie zmian w akcjach posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące 15
	d. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz
	wyników na dany rok 15
	e. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub
	pożyczki lub udzieleniu gwarancji o znaczącej wartości 16
f.	Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej,
	finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości
	realizacji zobowiązań przez Emitenta 16
g.	Wskazanie istotnych postępowań (w tym dotyczących zobowiązań lub wierzytelności) toczących się
	przed sądem lub organem administracji publicznej 16
	h. Informacja o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z
	podmiotem powiązanym, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na
	warunkach innych niż rynkowe 18