Getin Holding S.A. — Interim / Quarterly Report 2021

Sep 2, 2021

GRUPA KAPITAŁOWA GETIN HOLDING S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2021 ROKU

Wrocław, dnia 1 września 2021 roku

1.	Wybrane dane finansowe 3
2.	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Getin Holding 4
2.1.	Informacje ogólne 9
2.2.	Skład Grupy Kapitałowej Getin Holding i jednostki stowarzyszone 10
2.3.	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 12
2.4.	Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 13
2.5.	Ryzyko kredytowe 22
2.6.	Współczynniki kapitałowe 29
2.7.	Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych 29
2.8.	Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności 33
2.9.	Przychody i koszty z tytułu odsetek 37
2.10.	Przychody i koszty z tytułu prowizji i opłat 37
2.11.	Inne przychody i koszty operacyjne 38
2.12.	Odpisy z tytułu utraty wartości i rezerwy na zobowiązania pozabilansowe 38
2.13.	Ogólne koszty administracyjne 39
2.14.	Podatek dochodowy 40
2.15.	Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 41
2.16.	Należności z tytułu leasingu finansowego 43
2.17.	Pozostałe należności wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 43
2.18.	Inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe 44
2.19.	Zobowiązania wobec klientów 44
2.20.	Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 45
2.21.	Pozostałe rezerwy 45
2.22.	Zobowiązania warunkowe 46
2.23.	Składniki Innych całkowitych dochodów 46
2.24.	Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 47
2.25.	Sezonowość lub cykliczność działalności 47
2.26.	Transakcje z jednostkami powiązanymi 47
2.27.	Działalność zaniechana 48
2.28.	Trwające w Grupie kontrole organów nadzoru 54
2.29.	Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 55
3.	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Getin Holding S.A 56
3.1	Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu sprawozdania 60
3.2	Przychody z dywidend 60
3.3	Zysk (strata) z tytułu sprzedaży/likwidacji inwestycji 61
3.4	Pozostałe przychody 61
3.5	Koszty operacyjne 61
3.6	Koszty finansowe 61
3.7	Pozostałe koszty operacyjne 62
3.8	Podatek dochodowy 62
3.9	Inwestycje w jednostkach zależnych 62
3.10	Kapitałowe aktywa finansowe 62
3.11	Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 63
3.12	Zobowiązania finansowe z tytułu otrzymanych pożyczek i kredytów wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 63
3.13	Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 63
3.14	Transakcje Getin Holding S.A. z podmiotami powiązanymi 64
3.15	Informacje dodatkowe do rachunku przepływów pieniężnych 65
3.16	Ryzyko płynności 66
3.17	Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 67

1. Wybrane dane finansowe

	w tys. zł		w tys. EUR
	01.01.2021 -	01.01.2020 -	01.01.2021 -	01.01.2020 -
dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego	30.06.2021	30.06.2020	30.06.2021	30.06.2020
	(dane niebadane)	(dane niebadane,	(dane niebadane)	(dane niebadane,
		przekształcone)		przekształcone)
Wynik z tytułu odsetek - działalność kontynuowana	107 902	105 298	23 729	23 709
Wynik z tytułu prowizji i opłat - działalność kontynuowana	24 072	25 258	5 294	5 687
Wynik z działalności operacyjnej - działalność kontynuowana	43 220	24 867	9 505	5 599
Zysk (strata) brutto - działalność kontynuowana	43 220	24 867	9 505	5 599
Zysk (strata) netto - działalność kontynuowana	25 637	10 661	5 638	2 400
Zysk (strata) netto - działalność zaniechana	(178 713)	(204 395)	(39 302)	(46 021)
Zysk (strata) netto ogółem	(153 076)	(193 734)	(33 664)	(43 621)
Zysk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej	(153 148)	(194 488)	(33 680)	(43 791)
- z działalności kontynuowanej	25 565	11 138	5 622	2 508
- z działalności zaniechanej	(178 713)	(205 626)	(39 302)	(46 299)
Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące	72	754	16	170
- z działalności kontynuowanej	72	(477)	16	(107)
- z działalności zaniechanej	-	1 231	-	277
Zysk (strata) na akcję -podstawowy (w zł/ EURO)	(0,81)	(1,02)	(0,18)	(0,23)
Zysk (strata) na akcję -rozwodniony (w zł/ EURO)	(0,81)	(1,02)	(0,18)	(0,23)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(409 018)	462 161	(89 949)	104 060
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	80 282	68 289	17 655	15 376
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(82 143)	(149 251)	(18 065)	(33 605)
Przepływy pieniężne netto razem	(410 879)	381 199	(90 359)	85 831
	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2021	31.12.2020
	(dane niebadane)		(dane niebadane)
Aktywa ogółem	3 807 297	4 323 797	842 173	936 941
Zobowiązania ogółem	3 148 687	3 669 086	696 489	795 069
Zobowiązania wobec klientów	543 625	2 708 953	120 250	587 014
Kapitał własny ogółem	658 610	654 711	145 684	141 872
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	628 939	625 112	139 121	135 458
Udziały niekontrolujące	29 671	29 599	6 563	6 414
Kapitał zakładowy	759 069	759 069	167 906	164 486
Liczba akcji	189 767 342	189 767 342	189 767 342	189 767 342
	01.01.2021 -	01.01.2020 -	01.01.2021 -	01.01.2020 -
dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego	30.06.2021	30.06.2020	30.06.2021	30.06.2020
	(dane niebadane)	(dane niebadane)	(dane niebadane)	(dane niebadane)
Przychody ogółem	56 654	116 043	12 459	26 128
Zysk (strata) brutto	13 830	105 156	3 041	23 677
Zysk (strata) netto	5 784	86 331	1 272	19 438
Zysk (strata) na jedną akcję (w zł / EUR)	0,03	0,45	0,01	0,10
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł / EUR)	0,03	0,45	0,01	0,10
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	14 652	44 891	3 222	10 108
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	88 109	86 074	19 377	19 380
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(18 621)	(124 004)	(4 095)	(27 921)
Przepływy pieniężne netto razem	84 140	6 961	18 504	1 567
	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2021	31.12.2020
	(dane niebadane)		(dane niebadane)
Aktywa ogółem	744 118	758 009	164 599	164 256
Zobowiązania długoterminowe	60 281	58 235	13 334	12 619
Zobowiązania krótkoterminowe	13 656	33 628	3 021	7 287
Kapitał własny	670 181	666 146	148 244	144 350
Kapitał zakładowy	759 069	759 069	167 906	164 486
Liczba akcji	189 767 342	189 767 342	189 767 342	189 767 342

Do przeliczenia wybranych danych finansowych na EURO zastosowano następujące kursy:

• dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej kurs średni NBP obowiązujący na dzień 30.06.2021 r.- 1 EUR = 4,5208 zł oraz na dzień 31.12.2020 r. – 1 EUR = 4,6148 zł,
• dla pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych kurs stanowiący średnią arytmetyczną kursów średnich kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca za okresy 6 miesięcy 2021 i 2020 roku (odpowiednio: 1 EUR = 4,5472 zł oraz 1 EUR = 4,4413 zł).

2. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Getin Holding

ŚRODROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

		01.04.2021- 01.01.2021 - 30.06.2021 30.06.2021		01.04.2020- 30.06.2020	01.01.2020 - 30.06.2020
	Nota	(dane niebadane)	(dane niebadane)	(dane niebadane, przekształcone)	(dane niebadane, przekształcone)
Przychody z tytułu odsetek	2.9	70 226	134 029	73 311	156 630
Koszty z tytułu odsetek	2.9	(12 952)	(26 127)	(23 510)	(51 332)
Wynik z tytułu odsetek		57 274	107 902	49 801	105 298
Przychody z tytułu prowizji i opłat	2.10	17 169	32 377	11 824	35 275
Koszty z tytułu prowizji i opłat	2.10	(4 309)	(8 305)	(4 994)	(10 017)
Wynik z tytułu prowizji i opłat		12 860	24 072	6 830	25 258
Przychody z tytułu dywidend		4 357	4 357	-	-
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy		171	(5 300)	1 432	5 535
Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie		(168)	(168)	-	-
Wynik z pozycji wymiany		(3 784)	1 364	6 405	12 139
Inne przychody operacyjne	2.11	585	1 136	900	2 537
Inne koszty operacyjne	2.11	(189)	(392)	(170)	(2 219)
Pozostałe przychody i koszty operacyjne netto		972	997	8 567	17 992
Przychody operacyjne netto		71 106	132 971	65 198	148 548
Wynik z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów
finansowych i rezerw na zobowiązania pozabilansowe	2.12	(21 241)	(32 298)	(34 180)	(64 888)
Ogólne koszty administracyjne	2.13	(30 009)	(57 453)	(28 783)	(58 793)
Wynik z działalności operacyjnej		19 856	43 220	2 235	24 867
Udział w zyskach (stratach) jednostek konsolidowanych metodą praw własności		-	-	-	-
Zysk (strata) brutto		19 856	43 220	2 235	24 867
Podatek dochodowy	2.14	(4 861)	(17 583)	(489)	(14 206)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		14 995	25 637	1 746	10 661
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	2.27	(181 768)	(178 713)	4 536	(204 395)
Zysk (strata) netto		(166 773)	(153 076)	6 282	(193 734)
Przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej		(167 049)	(153 148)	6 111	(194 488)
- z działalności kontynuowanej		14 719	25 565	2 053	11 138
- z działalności zaniechanej		(181 768)	(178 713)	4 058	(205 626)
Przypisany udziałowcom niekontrolującym		276	72	171	754
- z działalności kontynuowanej		276	72	(307)	(477)
- z działalności zaniechanej		-	-	478	1 231
Zysk (strata) na jedną akcję (w zł):
– podstawowy		(0,88)	(0,81)	0,03	(1,02)
– podstawowy z działalności kontynuowanej		0,08	0,13	0,01	0,06
– rozwodniony		(0,88)	(0,81)	0,03	(1,02)
– rozwodniony z działalności kontynuowanej		0,08	0,13	0,01	0,06

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

		01.04.2021- 30.06.2021	01.01.2021 - 30.06.2021	01.04.2020- 30.06.2020	01.01.2020 - 30.06.2020
	Nota	(dane niebadane)	(dane niebadane)	(dane niebadane, przekształcone)	(dane niebadane, przekształcone)
Zysk (strata) netto		(166 773)	(153 076)	6 282	(193 734)
Pozycje, które mogą zostać przeniesione do rachunku zysków i strat		141 570	158 722	(2 468)	116 572
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		142 306	160 333	(4 384)	118 125
Zyski i straty z inwestycji w instrumenty dłużne wyceniane do wartości godziwej przez Inne całkowite dochody		(736)	(1 611)	9 649	855
Zmiana wartości godziwej wynikająca ze zmiany ryzyka kredytowego zobowiązania finansowego wyznaczonego do wartości godziwej przez wynik finansowy		-	-	(82)	(279)
Efekt rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych		-	-	(7 651)	(2 129)
Pozycje, które nie zostaną przeniesione do rachunku zysku i strat		1 590	(1 749)	2 131	6 635
Zyski i straty z inwestycji w instrumenty kapitałowe wyceniane do wartości godziwej przez Inne całkowite dochody		1 590	(1 749)	2 131	6 635
Inne całkowite dochody netto	2.23	143 160	156 973	(337)	123 207
Całkowite dochody za okres		(23 613)	3 897	5 945	(70 527)
Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej		(23 889)	3 825	5 766	(73 778)
- z działalności kontynuowanej		13 930	32 141	9 896	(516)
- z działalności zaniechanej		(37 819)	(28 316)	(4 130)	(73 262)
Przypadające na udziały niekontrolujące		276	72	179	3 251
- z działalności kontynuowanej		276	72	(307)	(478)
- z działalności zaniechanej		-	-	486	3 729

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

		30.06.2021	31.12.2020
		(dane niebadane)
	Nota
AKTYWA
Kasa, środki w Banku Centralnym		16 595	466 139
Należności od banków i instytucji finansowych		150 903	115 790
Pochodne instrumenty wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy		66 352	71 733
Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy		79 152	79 459
Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	2.15	604 307	1 433 874
Należności z tytułu leasingu finansowego	2.16	144	886 515
Pozostałe należności wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	2.17	79 311	86 752
Inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe, w tym:	2.18	43 783	355 403
Dłużne wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	2.18	-	271 013
Kapitałowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	2.18	13 351	15 100
Dłużne wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	2.18	30 432	69 290
Wartości niematerialne		18 435	49 986
Rzeczowe aktywa trwałe		26 721	64 667
Nieruchomości inwestycyjne		983	3 481
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	2.27	2 657 058	585 517
Aktywa z tytułu podatku dochodowego		14 770	24 346
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		168	1 561
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2.14	14 602	22 785
Inne aktywa		48 783	100 135
AKTYWA OGÓŁEM		3 807 297	4 323 797
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY
Zobowiązania
Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych		54 099	228 746
Pochodne instrumenty wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy		-	2 186
Zobowiązania wobec klientów	2.19	543 625	2 708 953
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	2.20	49	46 290
Pozostałe zobowiązania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu		65 371	103 986
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych		5 033	6 313
Pozostałe zobowiązania		25 681	57 690
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2.14	1 048	855
Pozostałe rezerwy	2.21	122	2 938
Zobowiązania związane z aktywami sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	2.27	2 453 659	511 129
ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM		3 148 687	3 669 086
Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej)		628 939	625 112
Kapitał zakładowy		759 069	759 069
Zysk (strata) netto		(153 148)	(347 252)
Pozostałe kapitały		23 018	213 295
Udziały niekontrolujące		29 671	29 599
Kapitał własny ogółem		658 610	654 711
SUMA ZOBOWIĄZAŃ I KAPITAŁU WŁASNEGO		3 807 297	4 323 797

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30.06.2021 roku (dane niebadane)

		Pozostałe kapitały
	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy i zyski zatrzymane	Kapitał z aktualizacji wyceny	Różnice kursowe	Świadczenia w formie akcji – składnik kapitałowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zysk netto	Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
Na 01.01.2021	759 069	441 172	(347 812)	(302 336)	25 239	397 032	(347 252)	625 112	29 599	654 711
Inne całkow ite dochody	-	-	(3 360)	160 333	-	-	-	156 973	-	156 973
Zysk (strata) netto	-	-	-	-	-	-	(153 148)	(153 148)	72	(153 076)
Całkowite dochody netto	-	-	(3 360)	160 333	-	-	(153 148)	3 825	72	3 897
Przeniesienie w yniku poprzedniego okresu na zyski
zatrzymane i podział w yniku	-	(347 252)	-	-	-	-	347 252	-	-	-
Pozostałe	-	2	-	-	-	-	-	2	-	2
Transakcje z akcjonariuszami	-	(347 250)	-	-	-	-	347 252	2	-	2
Na 30.06.2021	759 069	93 922	(351 172)	(142 003)	25 239	397 032	(153 148)	628 939	29 671	658 610

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30.06.2020 roku ( dane niebadane)

		Pozostałe kapitały					Kapitał własny
	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy i zyski zatrzymane	Kapitał z aktualizacji wyceny	Różnice kursowe	Świadczenia w formie akcji – składnik kapitałowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zysk netto	przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
Na 01.01.2020	759 069	341 799	(348 420)	(389 611)	25 239	397 032	101 319	886 427	111 123	997 550
Inne całkow ite dochody	-	-	2 585	118 125	-	-	-	120 710	2 497	123 207
Zysk (strata) netto	-	-	-	-	-	-	(194 488)	(194 488)	754	(193 734)
Całkowite dochody netto	-	-	2 585	118 125	-	-	(194 488)	(73 778)	3 251	(70 527)
Przeniesienie w yniku poprzedniego okresu na zyski
zatrzymane i podział w yniku	-	101 319	-	-	-	-	(101 319)	-	-	-
Dyw idendy w ypłacone	-	-	-	-	-	-	-	-	(8 581)	(8 581)
Pozostałe	-	(1 918)	-	-	-	-	-	(1 918)	(1 604)	(3 522)
Transakcje z akcjonariuszami	-	99 401	-	-	-	-	(101 319)	(1 918)	(10 185)	(12 103)
Na 30.06.2020	759 069	441 200	(345 835)	(271 486)	25 239	397 032	(194 488)	810 731	104 189	914 920

7/67

ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	01.01.2021 -	01.01.2020 -
	30.06.2021 (dane niebadane)	30.06.2020 (dane niebadane)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto	(153 076)	(193 734)
Korekty razem:	(255 942)	655 895
Amortyzacja	14 875	46 757
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych	-	7 587
(Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych	58	(7 734)
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	192 704	213 116
Odsetki i dywidendy	4 889	4 563
Zmiana stanu należności od banków	5 316	(138 035)
Zmiana stanu pochodnych instrumentów finansowych (aktywo)	3 833	54 507
Zmiana stanu należności od klientów	(36 400)	1 004 036
Zmiana stanu należności z tytułu leasingu finansowego	(24 464)	(25 798)
Zmiana stanu pozostałych należnosci wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	7 441	9 379
Zmiana stanu inwestycyjnych papierów wartościowych	36 552	1 007 397
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6 290	(16 061)
Zmiana stanu innych aktywów	(20 232)	(16 378)
Zmiana stanu zobowiązań wobec innych banków i instytucji finansowych	3 358	12 702
Zmiana stanu pochodnych instrumentów finansowych (zobowiązanie)	(2 078)	113 186
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy	-	(248 579)
Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów	72 936	(1 386 651)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	2 898	1 429
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	4 551	11 575
Zmiana stanu rezerw oraz rezerw z tytułu odroczonego podatku odroczonego	(1 133)	757
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań	9 143	(6 629)
Pozostałe korekty	(536 470)	24 794
Zapłacony podatek dochodowy	(13 101)	(18 023)
Bieżący podatek dochodowy	13 092	7 998
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(409 018)	462 161
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Zbycie udziałów w jednostkach zależnych	75 704	129 014
Zbycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych	1	-
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	3 196	1 507
Odsetki otrzymane	-	9 457
Inne wpływy inwestycyjne	12 919	464
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	(11 213)	(40 262)
Inne wydatki inwestycyjne	(325)	(31 891)
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej	80 282	68 289
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wykup wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych	(3 554)	(44 111)
Wpływy z tytułu zaciągniecia kredytów i pożyczek	36 815	331 635
Spłata kredytów i pożyczek	(102 228)	(378 951)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	(7 485)	(10 882)
Dywidendy wypłacone udziałowcom niekontrolującym	-	(8 580)
Odsetki zapłacone	(5 691)	(38 362)
Środki pieniężne netto z wykorzystane w działalności finansowej	(82 143)	(149 251)
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(410 879)	381 199
Różnice kursowe netto	(3 552)	(14 744)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	581 929	1 725 035
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	167 498	2 091 490
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania	160	171

2.1. Informacje ogólne

Getin Holding S.A. ul. Gwiaździsta 66 53-413 Wrocław

NIP 895-16-94-236 REGON 932117232

KRS 0000004335

Grupa Kapitałowa Getin Holding (zwana dalej "Grupą Kapitałową Getin Holding", "Grupą Getin Holding" lub "Grupą Kapitałową") składa się ze spółki dominującej Getin Holding S.A. (zwanej dalej "Getin Holding", "Spółką" lub "Emitentem") i jej spółek zależnych.

Przeważającym rodzajem działalności Spółki jest prowadzenie inwestycji kapitałowych na rynkach krajowych i zagranicznych. Spółka pełni rolę spółki holdingowej Grupy Kapitałowej, a spółki Grupy Kapitałowej prowadzą działalność w zakresie:

• usług bankowych,
• usług leasingowych,
• usług finansowych.

Podmiotem dominującym całej Grupy Getin Holding jest dr Leszek Czarnecki.

Skład Zarządu Getin Holding S.A. na dzień 30.06.2021 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego:

• Piotr Kaczmarek Prezes Zarządu
• Piotr Miałkowski Wiceprezes Zarządu

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu Spółki:

• w dniu 05.02.2021 r. Rada Nadzorcza powołała Pana Piotra Miałkowskiego do Zarządu Spółki i powierzyła mu pełnienie funkcji Wiceprezesa Zarządu począwszy od dnia 11.02.2021 r.,
• W dniu 28.05.2021 r. Pan Krzysztof Bielecki I Wiceprezes Zarządu złożył oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji w Zarządzie Emitenta z upływem dnia 28.05.2021 r.,
• W dniu 28.05.2021 r. Pani Izabela Lubczyńska Członek Zarządu złożyła oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji w Zarządzie Emitenta z upływem dnia 28.05.2021 r.

2.2. Skład Grupy Kapitałowej Getin Holding i jednostki stowarzyszone

Śródrocznym skonsolidowanym skróconym sprawozdaniem finansowym za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2021 r. objęty został Getin Holding oraz następujące jednostki zależne:

Jednostki zależne:

Nazwa i siedziba		Efektywny udział w kapitale
	Rodzaj działalności	30.06.2021	31.12.2020	Informacje uzupełniające
MW Trade S.A. z siedzibą w e Wrocław iu	usługi finansow e	51,27%	51,27%	Getin Holding S.A. posiada 51,27% akcji
Getin International S.A.w likw idacji z siedzibą w e Wrocław iu	działalność holdingow a dla jednostek zagranicznych Grupy	100,00%	100,00%	Getin Holding S.A. posiada 100% akcji
Idea Bank S.A. z siedzibą w e Lw ow ie (Ukraina)	usługi bankow e	100,00%	100,00%	Getin Holding S.A. posiada 100% akcji
Gw arant Legal Support sp. z o.o. w likw idacji z siedzibą w e Lw ow ie (Ukraina)	usługi praw ne	100,00%	100,00%	Getin International S.A. w likw idacji posiada 100% udziałów
New Finance Service sp. z o.o. z siedzibą w Kijow ie (Ukraina)	usługi faktoringow e	100,00%	100,00%	Getin Holding S.A. posiada 100% udziałów
Idea Bank S.A. z siedzibą w Mińsku (Białoruś)	usługi bankow e	nd	100,00%	W dniu 01.04.2021 r Getin Holding S.A. oraz Getin International S.A. w likw idacji zbyły w szystkie posiadane akcje w Idea Bank S.A. Białoruś
Idea Finance sp. z o.o. z siedzibą w Mińsku (Białoruś)	pośrednictw o w zakresie usług finansow ych	100,00%	100,00%	Getin International S.A. w likw idacji posiada 100% udziałów
Idea Bank S.A. z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia)	usługi bankow e	100,00%	100,00%	Getin Holding S.A. posiada 99,999% akcji, Getin International S.A. w likw idacji posiada 0,001% akcji
Idea Investment S.A. z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia)	pozostała działalność finansow a	100,00%	100,00%	Idea Bank (Rumunia) posiada 99,996% udziałów , Getin International S.A. w likw idacji 0,004% udziałów
Idea Leasing IFN S.A z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia)	leasing	100,00%	100,00%	Idea Bank (Rumunia) posiada 88,67% udziałów , Idea Investment posiada 11,33% udziałów
Idea Broker de Asigurare SRL z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia)	pośrednictw o w sprzedaży ubezpieczeń	100,00%	100,00%	Idea Leasing IFN (Rumunia) posiada 100% udziałów

Graficzna struktura Grupy Getin Holding na dzień 30.06.2021 r.:

W okresie od dnia 01.01.2021 r. do dnia 30.06.2021 r. miały miejsce następujące istotne wydarzenia w ramach Grupy Kapitałowej:

• W dniu 26.02.2021 r. Getin Holding wraz z Getin International S.A. w likwidacji ("GISA"), razem jako sprzedający, zawarł z ZAO Minsk Transit Bank z siedzibą w Mińsku, Białoruś ("MTB"), jako kupującym, warunkową umowę sprzedaży ok. 99,999% akcji ZAO Idea Bank z siedzibą w Mińsku, Białoruś ("Idea Bank Białoruś").
• W dniu 10.03.2021 r. MTB uzyskał zgodę właściwego białoruskiego organu antymonopolowego na transakcję sprzedaży przez Emitenta na rzecz MTB wszystkich posiadanych akcji Idea Banku Białoruś.
• W dniu 23.03.2021 r nastąpiło zbycie przez Idea Bank Białoruś posiadanego udziału w Idea Finance sp. z o.o. z siedzibą w Mińsku na rzecz spółki Getin International S.A. w likwidacji .
• W dniu 01.04.2021 r., w związku ze spełnieniem wszystkich warunków określonych w warunkowej umowie sprzedaży zawartej dnia 26.02.2021 r., nastąpiła sprzedaż wszystkich należących do Getin Holding i GISA akcji Idea Bank Białoruś. Wpływ transakcji na wyniki finansowe Grupy przedstawiono w nocie 2.27.

• W dniu 02.06.2021 r. Getin Holding wraz z Getin International S.A. w likwidacji ("GISA") jako Sprzedający, oraz BANCA TRANSILVANIA S.A. z siedzibą w Klużu-Napoce, Rumunia ("BT") i BT INVESTMENTS S.R.L. z siedzibą w Klużu-Napoce, Rumunia ("BT Investments") jako Kupujący, zawarli warunkową umowę sprzedaży, zgodnie z którą:

a) Emitent sprzeda na rzecz BT 2.519.756.098 akcji stanowiących 99,99999996031% kapitału zakładowego Idea Bank S.A. z siedzibą w Bukareszcie, Rumunia ("Idea Bank Rumunia");

b) GISA sprzeda na rzecz BT Investments 1 akcję stanowiącą 0,00000003969% kapitału zakładowego banku oraz

c) GISA sprzeda na rzecz BT 87 akcji stanowiących 0.0038659% kapitału zakładowego Idea Investment S.A. z siedzibą w Bukareszcie, Rumunia, spółki zależnej Idea Banku Rumunia.

Spełnienie określonych w Umowie warunków powinno nastąpić najpóźniej do dnia 31.12.2021 r., w przeciwnym wypadku strony będą uprawnione do rozwiązania Umowy. Cenę za akcje płatną w dniu zamknięcia transakcji sprzedaży akcji będzie stanowić równowartość w euro kwoty bazowej 213 mln RON skorygowanej o zmianę wartości skonsolidowanych aktywów netto Grupy Idea Bank Rumunia pomiędzy 31.12.2020 r. a dniem zamknięcia transakcji. Zgodnie z umową kwota 14 mln euro zostanie przekazana na rachunek zastrzeżony na okres maksymalnie 3 lat dla zabezpieczenia m.in. ewentualnej korekty ceny i roszczeń Kupujących wobec Emitenta wynikających ze złożonych przez Emitenta gwarancji.

Ilość osób zatrudnionych (w pełnych etatach) w spółkach Grupy Kapitałowej Getin Holding	30.06.2021	31.12.2020	Zmiana
Getin Holding S.A.	17	21	(4)
MW Trade S.A.	9	9	-
Segment Ukraina (1)	1 521	1 537	(16)
Grupa Idea Bank (Rumunia) (2)	517	529	(12)
Idea Finance (Białoruś)	7	9	(2)
Idea Bank (Białorus)		709	(709)
Razem	2 071	2 814	(743)
w tym:
Polska	26	30	(4)
Działalność międzynarodowa	2 045	2 784	(739)

Zatrudnienie w Grupie Kapitałowej:

(1) Idea Bank (Ukraina), Gwarant Legal Support, New Finance Service

(2) Idea Bank (Rumunia), Idea Leasing (Rumunia), Idea Broker de Asigurare SRL (Rumunia), Idea Investment (Rumunia)

2.3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 01.09.2021 r.

2.4. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Getin Holding (zwane dalej "sprawozdaniem finansowym") obejmuje okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2021 r. oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020 r. dla rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych oraz dane z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31.12.2020 r. Dane porównawcze na dzień 31.12.2020 r. były przedmiotem badania przez biegłego rewidenta.

2.4.1.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("MSSF-UE"), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ("MSR") 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa", według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem:

• aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy,
• aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• nieruchomości inwestycyjnych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy,
• aktywów trwałych lub grupy aktywów zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży, które wyceniane są w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach polskich złotych.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31.12.2020 r.

2.4.2.Oświadczenie o kontynuacji działalności Grupy

2.4.2.1 Oświadczenie o kontynuacji działalności Getin Holding

W okresie 6 miesięcy 2021 roku Getin Holding wypracował na poziomie jednostkowym zysk netto w wysokości 5,8 mln zł, a na poziomie skonsolidowanym Grupa odnotowała stratę w wysokości 153,1 mln zł (w tym zysk z działalności kontynuowanej wyniósł 25,6 mln zł, a strata z działalności zaniechanej 178,7 mln zł). Strata ta jest przede wszystkim efektem rozliczenia w kwietniu 2021 sprzedaży spółki zależnej Idea Bank Białoruś i przeniesienia z kapitałów do rachunku zysków i strat ujemnych różnic kursowych z przeliczenia tej jednostki w kwocie 152,1 mln zł oraz wyceny do wartości godziwej aktywów Grupy Idea Bank Rumunia zaklasyfikowanych na dzień bilansowy do aktywów przeznaczonych do zbycia skutkującej odpisem w wysokości 36,4 mln zł. Jednostkowy kapitał własny Spółki na dzień 30.06.2021 r. wyniósł 670,2 mln zł, a skonsolidowany kapitał własny Grupy 658,6 mln zł.

Spółka monitoruje ryzyka związane z dotrzymaniem obowiązujących ją kowenantów. W lutym i kwietniu 2021 r. Spółka dokonała przedterminowych spłat kredytu wobec Getin Noble Bank w łącznej kwocie 14,8 mln zł, co spowodowało całkowitą spłatę zadłużenia wobec banku. Spółka na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania posiada zobowiązanie z tytułu umowy kredytowej zawartej z Idea Bank S.A. (obecnie Pekao S.A) w kwocie 9 mln zł. W związku z posiadanymi środkami finansowymi w dniu 15.04.2021 r. Spółka złożyła wniosek w przedmiocie przedterminowej spłaty tego zobowiązania. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania wniosek nie został rozpoznany.

W dniu 17.03.2021 r. spółki zależne Idea Bank Ukraina i NFS podjęły decyzje o wypłacie dywidend z zysku na rzecz Spółki odpowiednio: IBU w kwocie 150 000 tys. UAH (20 895 tys. zł), NFS w kwocie 153 466 tys. UAH (21 378 tys. zł). Do dnia sporządzenia niniejszego raportu obie spółki dokonały wypłaty dywidend na łączną kwotę 25,6 mln zł.

W dniu 01.04.2021 r. Spółka i Getin International S.A. w likwidacji ("GISA") zawarli z ZAO Mińsk Transit Bank z siedzibą w Mińsku, Białoruś umowy sprzedaży wszystkich należących do Spółki i GISA akcji Idea Bank Białoruś. Z tytułu sprzedaży 120 992 akcji Idea Bank Białoruś spółki otrzymały zapłatę w łącznej kwocie 50 000 tys. rubli białoruskich, co stanowiło równowartość 75 705 tys. zł.

W dniu 02.06.2021 r. Getin Holding wraz z GISA jako Sprzedający, oraz BANCA TRANSILVANIA S.A. z siedzibą w Klużu-Napoce, Rumunia ("BT") i BT INVESTMENTS S.R.L. z siedzibą w Klużu-Napoce, Rumunia ("BT Investments") jako Kupujący, zawarli warunkową umowę sprzedaży wszystkich należących do Spółki i GISA akcji Idea Bank Rumunia stanowiących 100% kapitału zakładowego banku oraz 87 należących do GISA akcji Idea Investment S.A., spółki zależnej Idea Banku Rumunia, stanowiących 0,0038659% kapitału zakładowego spółki. Spełnienie określonych w Umowie warunków powinno nastąpić najpóźniej do dnia 31.12.2021 r., w przeciwnym wypadku strony będą uprawnione do rozwiązania Umowy.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka posiada wystarczające środki i planowane wpływy, aby realizować swoje zobowiązania w okresie co najmniej najbliższych 12 miesięcy. Zarząd Spółki ocenia ryzyko utraty płynności przez Spółkę jako niskie.

Reasumując, nie istnieją okoliczności dotyczące złamania przyjętych zobowiązań, które mogłyby negatywnie wpłynąć na płynność Spółki i wypowiedzenie umów kredytowych. W horyzoncie co najmniej roku od dnia bilansowego, Spółka utrzymuje dodatnie saldo przepływów pieniężnych.

Przeprowadzony proces przymusowej restrukturyzacji Idea Bank S.A miał znaczący wpływ na wyniki finansowe Spółki za 2020 rok na poziomie jednostkowym i skonsolidowanym. Ponadto proces ten ma dla Spółki trudne do oszacowania negatywne skutki reputacyjne. Jednocześnie Zarząd Spółki zwraca uwagę, że efekt ten może ulec zmianie w wypadku korzystnego dla Spółki rozstrzygnięcia sądu zainicjowanego w dniu 07.01.2021 r. wniesieniem skargi do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie na decyzję Bankowego Funduszu Gwarancyjnego z dnia 30.12.2020 r. o wszczęciu przymusowej restrukturyzacji Idea Bank S.A. z siedzibą w Warszawie (Idea Bank), umorzeniu instrumentów kapitałowych Idea Banku, zastosowaniu instrumentu przymusowej restrukturyzacji w postaci przejęcia przedsiębiorstwa i powołaniu administratora Idea Banku S.A. w Warszawie (o sygnaturach DPR.720.2.2019, DPR.720.4.2019, DPR.720.8.2019, DPR.720.9.2019) (Decyzja BFG). W dniu 02.06.2021 r. Emitent złożył replikę na odpowiedź BFG na skargę Emitenta z wnioskiem o wystąpienie przez sąd orzekający do Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej z pytaniami prejudycjalnymi dotyczącymi relacji pomiędzy przepisami Ustawy o BFG oraz przepisami Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE z dnia 15.05.2014 r. ustanawiającej ramy na potrzeby prowadzenia działań naprawczych oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych oraz zmieniającej dyrektywę Rady 82/891/EWG i dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2001/24/WE, 2002/47/WE, 2004/25/WE, 2005/56/WE, 2007/36/WE, 2011/35/UE, 2012/30/UE i 2013/36/EU oraz rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 i (UE) nr 648/2012 (Dyrektywa BRR). W dniu 25.08.2021 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie rozpoznał na posiedzeniu niejawnym skargi na decyzję BFG z 30.12.2020 r. w sprawie wszczęcia przymusowej restrukturyzacji Idea Bank S.A. Skarga wniesiona przez Emitenta oraz inne skargi na Decyzję BFG zostały przez Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie połączone do wspólnego rozpoznania i oddalone. Wyrok nie jest prawomocny.

Przymusowa restrukturyzacja Idea Banku nie wpływa bezpośrednio na możliwość kontynuowania działalności Spółki na rynkach zagranicznych. Podkreślić należy, że Spółka kontynuuje działalność bankową na pozostałych rynkach zagranicznych i – na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania – nie jest podmiotem żadnych ograniczeń czy dodatkowych wymogów ze strony lokalnych regulatorów. Narodowy Bank Ukrainy podjął działania w zakresie weryfikacji spełniania przez Getin Holding oraz akcjonariusza dominującego przesłanek wymaganych przez prawo ukraińskie dla akcjonariuszy dominujących banków.

Podkreślić należy, że wszystkie banki zależne od Spółki (działające na obszarze Rumunii i Ukrainy) spełniają wymogi adekwatności kapitałowej.

Zarząd Spółki stoi na stanowisku, że pomimo zastosowania przymusowej restrukturyzacji wobec Idea Bank S.A., działalność Grupy Getin Holding może być kontynuowana z uwzględnieniem zmiany jej zakresu i rozmiaru.

W odniesieniu do prowadzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego postępowania administracyjnego na podstawie art. 25n ust. 5a ustawy z dnia 29.08.1997 r. Prawo bankowe w związku z podejrzeniem/możliwością niedochowania po 21.04.2018 r. zobowiązania, o którym mowa w art. 25h ust. 3 ustawy Prawo bankowe, złożonego przez Spółkę 10.05.2011 r. w związku z zamiarem bezpośredniego objęcia akcji Idea Bank S.A. (Polska), dotyczącego zobowiązania do utrzymania na satysfakcjonującym i stabilnym poziomie wskaźnika płynności, pozycji kapitałowej oraz wskaźnika wypłacalności banku w dniu 01.04.2021 r. Spółka otrzymała decyzję wydaną przez KNF, w dniu 26.03.2021 r., o umorzeniu toczącego się postępowania administracyjnego w całości jako bezprzedmiotowego w związku z umorzeniem akcji Idea Banku na podstawie Decyzji BFG w wyniku czego Getin Holding utracił przymiot akcjonariusza Idea Banku.

W związku z powyższym, niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Getin Holding i Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. co najmniej w perspektywie jednego roku od dnia bilansowego.

2.4.2.2 Sytuacja związana z koronawirusem

Podstawowym czynnikiem kształtującym otoczenie biznesowe na wszystkich rynkach działalności Grupy Kapitałowej Getin Holding w omawianym okresie 2021 r. była pandemia koronawirusa SARS-CoV-2. Zjawisko zachwiało funkcjonowaniem większości światowych gospodarek. Konsekwencje związane z pandemią zaważą zarówno na wynikach finansowych kolejnych kwartałów, jak i na decyzjach dotyczących kształtu i zasad funkcjonowania biznesów prowadzonych przez spółki z Grupy.

Specyfika Spółki sprawia, że blisko 90% zadań wykonywanych przez pracowników może być realizowane zdalnie. Pozwoliło to wprowadzić system pracy hybrydowej (dom/biuro) dla wszystkich pracowników Spółki, bez ryzyka przerwania realizowanych projektów i innych istotnych procesów, w tym związanych z zarządzaniem aktywami czy też bieżącym raportowaniem zarówno wewnętrznym, jak i zewnętrznym. Model zarządzania w Getin Holding zakłada współpracę na odległość przy wykorzystaniu nowoczesnych rozwiązań teleinformatycznych. Dotychczasowa praktyka wykazała dużą efektywność pracy w modelu "mieszanym". Zarząd Spółki podjął decyzję o częściowym powrocie do pracy w biurze od czerwca 2021 roku. Nie mniej wdrożony system pracy hybrydowej pozwala na elastyczne dopasowanie organizacji pracy w wypadku zaistnienia zmian w sytuacji epidemicznej.

Ewentualne ryzyka mogą powstać w sytuacji zmian regulacyjnych, spowodowanych dalszym negatywnym rozwojem sytuacji i koniecznością reagowania odpowiednich instytucji w obszary funkcjonowania Grupy. Głównym ryzykiem dla Getin Holding są ewentualne ograniczenia w wypłacie dywidend przez spółki zależne, co może skutkować zakłóceniami w przepływach finansowych na poziomie Spółki.

Pandemia koronawirusa SARS-CoV-2 jest obecna na wszystkich rynkach, na których Getin Holding prowadzi działalność biznesową. Jej skala pozostaje różna w poszczególnych krajach, różne są także reakcje lokalnych władz, ich zalecenia i ograniczenia dla poszczególnych sektorów gospodarki. Spółki z Grupy wprowadzają zatem na bieżąco adekwatne do restrykcji odgórnych regulacje dotyczące zmian organizacji pracy i specjalne procedury zapewniające ciągłość pracy w warunkach pandemii. Elementem wspólnym działań pozostaje umożliwienie jak najszerszemu gronu pracowników spółek Grupy Kapitałowej Getin Holding pracy z domu w celu zapewnienia jak najwyższego poziomu bezpieczeństwa i zminimalizowania ryzyka przenoszenia wirusa na kolejne osoby, a także zapewnienia ciągłości procesów na poziomie każdej organizacji.

Zarząd Getin Holding szacuje, że negatywne skutki ekonomiczne dotkną wszystkie rynki, na których prowadzona jest działalność biznesowa Grupy i sprowadzą się przede wszystkim do ograniczenia popytu na usługi finansowe, w szczególności kredyty, a tym samym generowania niższych dochodów odsetkowych i prowizyjnych.

Wpływ na rentowność biznesu w kolejnych okresach będą miały: jakość portfeli kredytowych oraz poziomy stóp procentowych na poszczególnych rynkach. Wysiłki Grupy zmierzają do utrzymania (zmniejszającej się) rentowności aktywów pracujących, poprzez stopniową redukcję kosztów pozyskiwania kapitału oraz dalsze pogłębione działania reorganizacyjne i restrukturyzacyjne w Grupie.

Jednocześnie Zarząd Getin Holding S.A. zwraca uwagę na ryzyko nieosiągnięcia zamierzonych celów biznesowych, wynikające z niemożliwego do precyzyjnego oszacowania wpływu wysoce zmiennej koniunktury rynkowej na osiągane wyniki finansowe. Wybuch światowej pandemii koronawirusa SARS-CoV-2, jak również niemożliwy do przewidzenia czas jej trwania, wprowadził nienotowany od lat poziom zmienności i obaw o stan gospodarki oraz podstawy dalszego wzrostu ekonomicznego w skali lokalnej i globalnej.

Opisane powyżej czynniki będą oddziaływać negatywnie na generowane wyniki oraz wysokość kapitałów własnych spółek Grupy, co może skutkować materializacją ryzyka niespełniania wymogów kapitałowych przez niektóre z nich.

Ostateczne skutki pandemii dla działalności Grupy Kapitałowej Getin Holding nie mogą być na tym etapie precyzyjnie zmierzone i ocenione. Zarząd Spółki monitoruje otoczenie rynkowe, dostosowując działania do bieżącej sytuacji.

2.4.3.Oświadczenie o zgodności

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE ("MSSF-UE"), a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości MSSF różnią się od MSSF UE. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów, które zostały opublikowane, lecz nie weszły dotychczas w życie.

MSSF-UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości ("Ustawa") z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami ("Polskie Standardy Rachunkowości"). Jednostki zagraniczne Grupy prowadzą swoje księgi zgodnie z odpowiednimi przepisami krajowymi. W wypadku wystąpienia różnic między zasadami stosowanymi przez ww. jednostki a zasadami stosowanymi przez Grupę, Grupa dokonuje odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF-UE i uwzględnienia ich w skonsolidowanych sprawozdaniu finansowym Grupy.

2.4.4.Stosowane zasady rachunkowości

W okresie 6 miesięcy zakończonych 30.06.2021 r. Grupa stosowała takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31.12.2020 r. z wyjątkiem zastosowania poniższych nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1.01.2021 r.:

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2021:

• Zmiany do MSSF 9, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16 oraz zmiany do MSR 39: Reforma wskaźników stopy procentowej – Faza 2, obowiązujący dla okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2021r.),
• Zmiany do MSSF 16 "Leasing"- uproszczenia dot. Zmian wynikających z umów leasingu w związku z Covid 19 (obowiązujący dla okresów rocznych rozpoczynających się 01.04.2021 r.).

Zastosowanie powyższych zmian do standardów nie miało istotnego wpływu na sytuację finansową i wyniki działalności Grupy.

Standardy i Interpretacje które zostały przyjęte przez RMSR i zatwierdzone przez UE ale jeszcze nie weszły w życie :

• Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023 r. lub po tej dacie.

Standardy i Interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE:

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

• Zmiany do MSSF 3 "Połączenia jednostek gospodarczych" (wydany 14.05.2020 r., obowiązujący dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 r.).

• Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" (wydany 14.05.2020 r., obowiązujący dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 r.),
• Zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" (wydany 14.05.2020 r, obowiązujący dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 r.),
• Roczne zmiany do MSSF 2018 2020 (wydany 14.05.2020 r, obowiązujący dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 r.),
• MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" wprowadza szereg zmian w stosunku do dotychczasowych wymogów MSSF 4 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 r. lub po tej dacie).
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 roku lub po tej dacie).
• Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów"– definicja szacunków księgowych; obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" obowiązujący dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 r.).

2.4.5.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania przez Grupę pewnych szacunków oraz przyjęcia pewnych założeń, które mają wpływ na kwoty prezentowane w sprawozdaniu finansowym. Szacunki i założenia, które podlegają ciągłej ocenie przez kierownictwo Grupy, oparte są o doświadczenia historyczne i inne czynniki, w tym oczekiwania co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się uzasadnione. Mimo że szacunki te opierają się na najlepszej wiedzy dotyczącej warunków bieżących i działań, które Grupa podejmuje, rzeczywiste rezultaty mogą się od tych szacunków różnić. Szacunki dokonywane na koniec każdego okresu sprawozdawczego odzwierciedlają warunki, które istniały na te daty (np. kurs walutowy, stopy procentowe, ceny rynkowe).

2.4.6.Przeliczanie pozycji wyrażonych w walutach obcych

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych polityką rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej, są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.

Wartość firmy powstała na nabyciu podmiotu zagranicznego oraz wszelkie korekty z tytułu wyceny do wartości godziwej aktywów i zobowiązań na takim nabyciu są traktowane jako aktywa lub zobowiązania takiego podmiotu zagranicznego i przeliczane po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski obowiązującym na dzień bilansowy.

		Sprawozdanie z sytuacji finansowej	Rachunek zysków i strat
	30.06.2021		01.01.2021 - 30.06.2021	01.01.2020 - 30.06.2020
USD	3,8035	3,7584	3,7815	4,0214
EUR	4,5208	4,6148	4,5472	4,4413
RUB	0,0520	0,0501	0,0507	0,0572
UAH	0,1396	0,1326	0,1364	0,1532
RON	0,9174	0,9479	0,9264	0,9205
BYN	1,5015	1,4295	1,4723	1,7155

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:

Sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych przeliczane są na walutę polską w następujący sposób:

• odpowiednie pozycje bilansowe po średnim kursie, ustalonym przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy;
• odpowiednie pozycje rachunku zysków i strat po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na każdy dzień kończący miesiąc obrotowy. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane bezpośrednio w kapitale własnym jako odrębny składnik (w pozycji "Różnice kursowe").

2.4.7.Korekty błędów poprzednich okresów i zmiany prezentacji danych

Korekta błędu

W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30.06.2021 r. Grupa nie dokonała korekty błędu lat poprzednich.

Zmiany prezentacji danych

W związku ze zdarzeniami powodującymi wystąpienie działalności zaniechanej Grupa dokonała następujących korekt prezentacji danych wykazanych w skonsolidowanym śródrocznym rachunku zysków i strat Grupy Getin Holding za okres 6 miesięcy 2020 r.:

• w związku z sprzedażą spółki Carcade Rosja dokonano przeniesienia straty na zbyciu Grupy Carcade w kwocie 228 098 tys. zł do wyników działalności zaniechanej, strata ta w skonsolidowanym śródrocznym rachunku zysków i strat za pierwsze półrocze 2020 r. wykazana była nieprawidłowo w wynikach działalności kontynuowanej (Korekta 1),
• w związku z przymusową restrukturyzacją Idea Banku (Polska) i utratą kontroli nad bankiem w dniu 31.12.2020 r. dokonano przeniesienia wyników Grupy Idea Bank (Polska) oraz wyłączeń transakcji grupy ze spółkami Grupy Getin Holding za pierwsze półrocze 2020 r. z działalności kontynuowanej do działalności zaniechanej (Korekta 2);
• w związku ze sprzedażą w dniu 01.04.2021 r. spółki Idea Bank (Białoruś) i zaklasyfikowaniem działalności banku do działalności zaniechanej dokonano przeniesienia wyników finansowych

banku oraz wyłączeń transakcji banku ze spółkami Grupy Getin Holding za pierwsze półrocze 2020 r. z działalności kontynuowanej do działalności zaniechanej (Korekta 3),

• w związku z zaklasyfikowaniem na dzień 30.06.2021 r. aktywów i zobowiązań Grupy Idea Bank Rumunia do aktywów i zobowiązań przeznaczonych do sprzedaży dokonano przeniesienia wyników finansowych Grupy Idea Bank (Rumunia) oraz wyłączeń transakcji grupy ze spółkami Grupy Getin Holding za pierwsze półrocze 2020 r. z działalności kontynuowanej do działalności zaniechanej (Korekta 4),

Wpływ opisanych powyżej zmian prezentacji na skonsolidowany rachunek zysków i strat Grupy Getin Holding za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020 r. przedstawia się następująco:

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	01.01.2020 - 30.06.2020	Zmiany prezentacyjne					01.01.2020 - 30.06.2020
Działalność kontynuowana	Dane historyczne1)	Korekta 1	Korekta 2	Korekta 3	Korekta 4	Suma	Dane przekształcone2)
Przychody z tytułu odsetek	638 518	-	(387 862)	(39 007)	(55 019)	(481 888)	156 630
Koszty z tytułu odsetek	(234 123)	-	142 545	23 525	16 721	182 791	(51 332)
Wynik z tytułu odsetek	404 395	-	(245 317)	(15 482)	(38 298)	(299 097)	105 298
Przychody z tytułu prowizji i opłat	100 874	-	(34 147)	(9 588)	(21 864)	(65 599)	35 275
Koszty z tytułu prowizji i opłat	(47 474)	-	26 659	6 831	3 967	37 457	(10 017)
Wynik z tytułu prowizji i opłat	53 400	-	(7 488)	(2 757)	(17 897)	(28 142)	25 258
Przychody z tytułu dywidend	9 045	-	(8 581)	-	(464)	(9 045)	-
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy	(7 981)	-	13 516	-	-	13 516	5 535
Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	1 931	-	(1 931)	-	-	(1 931)	-
Wynik na zbyciu jednostek stowarzyszonych i zależnych	(212 931)	219 443	(6 512)	-	-	212 931	-
Wynik z pozycji wymiany	38 506	-	(2 781)	(14 544)	(9 042)	(26 367)	12 139
Inne przychody operacyjne	28 720	-	(11 356)	(10 447)	(4 380)	(26 183)	2 537
Inne koszty operacyjne	(29 527)	-	25 531	110	1 667	27 308	(2 219)
Pozostałe przychody i koszty operacyjne netto	(172 237)	219 443	7 886	(24 881)	(12 219)	190 229	17 992
Przychody operacyjne netto	285 558	219 443	(244 919)	(43 120)	(68 414)	(137 010)	148 548
Wynik z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości kredytów, pożyczek, należności leasingowych	(234 603)	-	155 550	4 359	9 806	169 715	(64 888)
Ogólne koszty administracyjne	(255 079)	-	122 871	28 070	45 345	196 286	(58 793)
Wynik z działalności operacyjnej	(204 124)	219 443	33 502	(10 691)	(13 263)	228 991	24 867
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych	(6 296)	-	6 296	-	-	6 296	-
Zysk (strata) brutto	(210 420)	219 443	39 798	(10 691)	(13 263)	235 287	24 867
Podatek dochodowy	6 514	8 655	(33 971)	2 923	1 673	(20 720)	(14 206)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	(203 906)	228 098	5 827	(7 768)	(11 590)	214 567	10 661
Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	(203 541)	228 098	5 939	(7 768)	(11 590)	214 679	11 138
Przypadający na udziały niekontrolujące	(365)	-	(112)	-	-	(112)	(477)
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	10 172	(228 098)	(5 827)	7 768	11 590	(214 567)	(204 395)
Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	9 053	(228 098)	(5 939)	7 768	11 590	(214 679)	(205 626)
Przypadający na udziały niekontrolujące	1 119	-	112	-	-	112	1 231
Działalność kontynuowana i zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej	(193 734)	-	-	-	-	-	(193 734)
Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	(194 488)	-	-	-	-	-	(194 488)
Przypadający na udziały niekontrolujące	754	-	-	-	-	-	754
Zysk na jedną akcję:
– podstawowy z zysku za rok obrotowy (w zł)	(1,02)	-	-	-	-	-	(1,02)
– rozwodniony z zysku za rok obrotowy (w zł)	(1,02)	-	-	-	-	-	(1,02)
1) wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020 r. 2) wykazane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym							21/67

2.5. Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe należy do podstawowych ryzyk związanych z działalnością Grupy. Ryzyko kredytowe to ryzyko poniesienia straty finansowej w wyniku niewykonania przez klienta zaciągniętego zobowiązania lub jego części w określonych umownie terminach. Zarządzanie ryzykiem kredytowym ma na celu zapewnienie bezpieczeństwa prowadzonej działalności kredytowej, przy zachowaniu racjonalnego podejścia do ryzyka.

Grupa Kapitałowa zarządza ryzykiem w oparciu o wymagania nadzorcze z uwzględnieniem praktyk rynkowych, zarówno lokalnych jak i międzynarodowych. System zarządzania ryzykiem oparty jest na strategii, politykach oraz innych przepisach wewnętrznych i zewnętrznych. Zarządzanie ryzykiem realizowane jest przez wyspecjalizowane jednostki organizacyjne, a analizy prowadzone są również na poziomie Grupy.

Ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe

Poniższe tabele przedstawiają podział aktywów finansowych Grupy ze względu na klasę jakości ekspozycji kredytowej na dzień 30.06.2021 r. i 31.12.2020 r.

Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego	30.06.2021 (dane niebadane)				31.12.2020
kosztu	Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	Razem	Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	Razem
Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym	3 880	-	-	3 880	3 337	-	-	3 337
Ekspozycje podlegające standardowemu monitoringowi	609 082	31 813	40	640 935	1 404 679	41 266	63	1 446 008
Ekspozycje podlegające wzmożonemu monitoringowi (tzw. Watchlista)	5 200	32	268	5 500	2 283	5 590	41	7 914
Ekspozycje z utratą wartości	554	172	302 134	302 860	319	376	335 919	336 614
Wartość bilansowa brutto	618 716	32 017	302 442	953 175	1 410 618	47 232	336 023	1 793 873
Odpisy aktualizujące wartość (-)	(47 127)	(17 819)	(283 922)	(348 868)	(51 187)	(17 171)	(291 641)	(359 999)
Wartość bilansowa netto	571 589	14 198	18 520	604 307	1 359 431	30 061	44 382	1 433 874

Należności od banków i instytucji finansowych			30.06.2021 (dane niebadane)		31.12.2020
	Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	Razem	Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	Razem
Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym	46 769	-	-	46 769	68 777	-	-	68 777
Ekspozycje podlegające standardowemu monitoringowi	104 134	-	-	104 134	47 022	-	-	47 022
Ekspozycje podlegające wzmożonemu monitoringowi (tzw. Watchlista)	-	-	-	-	-	-	-	-
Ekspozycje z utratą wartości	-	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto	150 903	-	-	150 903	115 799	-	-	115 799
Odpisy aktualizujące wartość (-)	-	-	-	-	(9)	-	-	(9)
Wartość bilansowa netto	150 903	-	-	150 903	115 790	-	-	115 790
			30.06.2021 (dane niebadane)		31.12.2020
Należości z tytułu leasingu finansowego	Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	Razem	Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	Razem
Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym	-	-	-	-	-	-	-	-
Ekspozycje podlegające standardowemu monitoringowi	144	-	-	144	852 292	18 957	-	871 249
Ekspozycje podlegające wzmożonemu monitoringowi (tzw. Watchlista)	-	-	-	-	912	6 909	-	7 821
Ekspozycje z utratą wartości	-	-	17	17	-	-	16 382	16 382
Wartość bilansowa brutto	144	-	17	161	853 204	25 866	16 382	895 452
Odpisy aktualizujące wartość (-)	-	-	(17)	(17)	(2 405)	(432)	(6 100)	(8 937)
Wartość bilansowa netto	144	-	-	144	850 799	25 434	10 282	886 515

Pozostałe należności wyceniane wg zamortyzowanego kosztu			30.06.2021 (dane niebadane)		31.12.2020
	Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	Razem	Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	Razem
Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym	-	-	-	-	-	-	-	-
Ekspozycje podlegające standardowemu monitoringowi	79 584	-	-	79 584	50 523	-	36 971	87 494
Ekspozycje podlegające wzmożonemu monitoringowi (tzw. Watchlista)	-	-	-	-	-	-	-	-
Ekspozycje z utratą wartości	-	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto	79 584	-	-	79 584	50 523	-	36 971	87 494
Odpisy aktualizujące wartość (-)	(273)	-	-	(273)	(201)	-	(541)	(742)
Wartość bilansowa netto	79 311	-	-	79 311	50 322	-	36 430	86 752

Dłużne instrumenty wyceniane wg zamortyzowanego kosztu			30.06.2021 (dane niebadane)		31.12.2020
	Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	Razem	Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	Razem
Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym	30 432	-	-	30 432	69 290	-	-	69 290
Ekspozycje podlegające standardowemu monitoringowi	-	-	-	-	-	-	-	-
Ekspozycje podlegające wzmożonemu monitoringowi (tzw. Watchlista)	-	-	-	-	-	-	-	-
Ekspozycje z utratą wartości	-	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto	30 432	-	-	30 432	69 290	-	-	69 290
Odpisy aktualizujące wartość (-)	-	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto	30 432	-	-	30 432	69 290	-	-	69 290

Dłużne instrumenty wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody			30.06.2021 (dane niebadane)		31.12.2020
	Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	Razem	Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	Razem
Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym	-	-	-	-	271 013	-	-	271 013
Ekspozycje podlegające standardowemu monitoringowi	-	-	-	-	-	-	-	-
Ekspozycje podlegające wzmożonemu monitoringowi (tzw. Watchlista)	-	-	-	-	-	-	-	-
Ekspozycje z utratą wartości	-	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto	-	-	-	-	271 013	-	-	271 013
Odpisy aktualizujące wartość (-)	-	-	-	-	-	-	-	-

* odpis dotyczący dłużnych instrumentów wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody jest ujęty w pozycji "Kapitał

z aktualizacji wyceny" i nie pomniejsza wartości bilansowej inwestycyjnych papierów wartościowych

Tabele poniżej prezentują zmiany poziomu odpisów aktualizujących w podziale na klasy aktywów finansowych:

Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego	01.01.2021 - 30.06.2021 (dane niebadane)				01.01.2020 - 30.06.2020 (dane niebadane, przekształcone)
kosztu	Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	Razem	Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	Razem
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu	51 188	17 171	291 640	359 999	173 293	138 102	2 819 472	3 130 867
Dowiązanie/ rozwiązanie	13 469	3 160	35 664	52 293	21 650	22 220	45 696	89 566
Transfery	(5 695)	(11 907)	(1 927)	(19 529)	(7 260)	(15 971)	(1 858)	(25 089)
Zmiana stanu odpisów aktualizujących ujęta w rzis z działalności
kontynuowanej	7 774	(8 747)	33 737	32 764	14 390	6 249	43 838	64 477
Zmiana stanu odpisów aktualizujących ujęta w rzis z działalności
zaniechanej	299	(156)	5 799	5 942	(20 329)	1 421	179 905	160 997
Inne zmiany stanu odpisów	(7 841)	10 497	(18 147)	(15 491)	(8 708)	(9 334)	(220 112)	(238 154)
Różnice kursowe	2 163	785	12 231	15 179	(3 834)	(1 505)	(18 314)	(23 653)
Klasyfikacja jako składnik aktywów przeznaczonych do sprzedaży	(6 456)	(1 731)	(41 338)	(49 525)	(97 691)	(112 162)	(2 510 657)	(2 720 510)
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu - działalność
kontynuowana	47 127	17 819	283 922	348 868	57 121	22 771	294 132	374 024

Należności od banków i instytucji finansowych		01.01.2021 - 30.06.2021 (dane niebadane)			01.01.2020 - 30.06.2020 (dane niebadane, przekształcone)
	Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	Razem		Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	Razem
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu	9	-		-	9	280	-	-	280
Dowiązanie/ rozwiązanie	-	-		-	-	-	-	-	-
Transfery	-	-		-	-	-	-	-	-
Zmiana stanu odpisów aktualizujących ujęta w rzis z działalności
kontynuowanej	-	-		-	-	-	-	-	-
Zmiana stanu odpisów aktualizujących ujęta w rzis z działalności
zaniechanej	(2)	-		-	(2)	136			136
Inne zmiany stanu odpisów	-	-		-	-	(1)	-	-	(1)
Różnice kursowe	(1)	-		-	(1)	(12)	-	-	(12)
Klasyfikacja jako składnik aktywów przeznaczonych do sprzedaży	(6)	-		-	(6)	(403)			(403)
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu - działalność
kontynuowana	-	-		-	-	-	-	-	-

Należości z tytułu leasingu finansowego		01.01.2021 - 30.06.2021 (dane niebadane)			01.01.2020 - 30.06.2020 (dane niebadane, przekształcone)
	Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	Razem	Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	Razem
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu	2 405	432	6 100	8 937	17 542	4 226	79 085	100 853
Dowiązanie/ rozwiązanie	-	-	3	3	-	-	-	-
Transfery	-	-	-	-	-	-	-	-
Zmiana stanu odpisów aktualizujących ujęta w rzis z działalności
kontynuowanej	-	-	3	3	-	-	-	-
Zmiana stanu odpisów aktualizujących ujęta w rzis z działalności
zaniechanej	(208)	(40)	2 134	1 886	689	82	1 810	2 581
Inne zmiany stanu odpisów	(12)	(9)	(118)	(139)	1 495	3 041	(15 648)	(11 112)
Różnice kursowe	(47)	(10)	(134)	(191)	(2 233)	(736)	(8 249)	(11 218)
Zbycie/dekonsolidacja jednostek zależnych	-	-	-	-	(15 638)	(6 219)	(49 853)	(71 710)
Klasyfikacja jako składnik aktywów przeznaczonych do sprzedaży	(2 138)	(373)	(7 968)	(10 479)	(1 855)	(394)	(6 864)	(9 113)
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu - działalność
kontynuowana	-	-	17	17	-	-	281	281

Pozostałe należności wyceniane wg zamortyzowanego kosztu		01.01.2021 - 30.06.2021 (dane niebadane)			01.01.2020 - 30.06.2020 (dane niebadane, przekształcone)
	Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	Razem	Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	Razem
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu	201	-	541	742	338	337	-	675
Dowiązanie/ rozwiązanie	72	-	(541)	(469)	(118)	-	529	411
Transfery	-	-	-	-	-	-	-	-
Zmiana stanu odpisów aktualizujących ujęta w rzis z działalności kontynuowanej	72	-	(541)	(469)	(118)	-	529	411
Zmiana stanu odpisów aktualizujących ujęta w rzis z działalności zaniechanej					-	-	-	-
Inne zmiany stanu odpisów	-	-	-	-	1	(337)	-	(336)
Różnice kursowe	-	-	-	-	-	-	-	-
Klasyfikacja jako składnik aktywów przeznaczonych do sprzedaży					-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu - działalność
kontynuowana	273	-	-	273	221	-	529	750

Rezerwy na zobowiązania pozabilansowe		01.01.2021 - 30.06.2021 (dane niebadane)			01.01.2020 - 30.06.2020 (dane niebadane, przekształcone)
	Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	Razem		Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	Razem
Wartość rezerw na początek okresu	156	2		9	167	2 921	807	1 907	5 635
Dowiązanie/ rozwiązanie	-	-		-	-	454	1	-	455
Transfery	-	-		-	-	(454)	(1)	-	(455)
Zmiana stanu odpisów aktualizujących ujęta w rzis z działalności kontynuowanej	-	-		-	-	-	-	-	-
Zmiana stanu odpisów aktualizujących ujęta w rzis z działalności
zaniechanej	28	-		6	34	460	303	104	867
Inne zmiany stanu rezerw	-	-		-	-	1	-	-	1
Różnice kursowe	(7)	-	(2)		(9)	5	(1)	(1)	3
Klasyfikacja jako składnik aktywów przeznaczonych do sprzedaży	(169)	(2)	(13)		(184)	(3 380)	(1 109)	(2 010)	(6 499)
Wartość rezerw na koniec okresu - działalność kontynuowana	8	-		-	8	7	-	-	7
	01.01.2021 - 30.06.2021 (dane niebadane)						01.01.2020 - 30.06.2020 (dane niebadane,

Dłużne instrumenty wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody						przekształcone)
	Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	Razem		Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	Razem
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu	-	-		-	-	441	-	-		441
Dowiązanie/ rozwiązanie	-	-		-	-	-	-		-	-
Transfery	-	-		-	-	-	-		-	-
Zmiana stanu odpisów aktualizujących ujęta w rzis z działalności
kontynuowanej	-	-		-	-	-	-	-		-
Zmiana stanu odpisów aktualizujących ujęta w rzis z działalności
zaniechanej	-	-		-	-	(142)	-	-		(142)
Inne zmiany stanu odpisów	-	-		-	-	-	-		-	-
Różnice kursowe	-	-		-	-	-	-		-	-
Klasyfikacja jako składnik aktywów przeznaczonych do sprzedaży						(299)	-		-	(299)
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu - działalność
kontynuowana	-	-		-	-	-	-	-		-

* odpis dotyczący dłużnych instrumentów wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody jest ujęty w pozycji "Kapitał

z aktualizacji wyceny" i nie pomniejsza wartości bilansowej inwestycyjnych papierów wartościowych

Dłużne instrumenty wyceniane wg zamortyzowanego kosztu		01.01.2021 - 30.06.2021 (dane		niebadane)		01.01.2020 - 30.06.2020 (dane niebadane, przekształcone)
	Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	Razem		Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	POCI	Razem
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu	-	-	-		-	5	2 288	12 020	6 682	20 995
Dow iązanie/ rozw iązanie	-	-	-		-	-	-	-	-	-
Transfery	-	-	-		-	-	-	-	-	-
Zmiana stanu odpisów aktualizujących ujęta w rzis z
działalności kontynuowanej	-	-	-		-	-	-	-	-	-
Zmiana stanu odpisów aktualizujących ujęta w rzis z
działalności zaniechanej	-	-	-		-	7	-	4 326	943	5 276
Inne zmiany stanu odpisów	-	-	-		-	-	(2 288)	3 926	-	1 638
Różnice kursow e	-	-	-		-	-	-	-	-	-
Klasyfikacja jako składnik aktyw ów przeznaczonych do sprzedaży						(12)	-	(20 272)	(7 625)	(27 909)
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu -
działalność kontynuowana	-	-	-		-	-	-	-	-	-

2.6. Współczynniki kapitałowe

Poniżej przedstawiono wyliczenie skonsolidowanego współczynnika kapitałowego dla Grupy Getin Holding.

Grupa Getin Holding	30.06.2021 (dane niebadane )	31.12.2020
Tier 1 (fundusze podstawowe)	524 346	609 234
Aktywa i zobowiązania pozabilansowe ważone ryzykiem	3 941 881	3 301 238
Współczynnik kapitałowy (CAR)	13,30%	18,45%

Poniższe tabele prezentują wyliczenie współczynników kapitałowych dla banków Grupy, zgodnie z ich standardami krajowymi.

Idea Bank (Ukraina)	30.06.2021 (dane niebadane )	31.12.2020
Tier 1 (fundusze podstawowe)	95 322	62 686
Tier 2 (fundusze uzupełniające)	42 783	59 530
Aktywa i zobowiązania pozabilansowe ważone ryzykiem	820 161	567 382
Współczynnik kapitałowy (CAR)	16,83%	21,52%

Idea Bank (Rumunia)	30.06.2021 (dane niebadane )	31.12.2020
Tier 1 (fundusze podstawowe)	196 436	203 150
Tier 2 (fundusze uzupełniające)	30 771	37 977
Aktywa i zobowiązania pozabilansowe ważone ryzykiem	1 191 891	1 207 114
Współczynnik kapitałowy (CAR)	16,31%	17,00%

2.7. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych

Wartość godziwa to cena, która byłaby otrzymana z tytułu sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Dla wielu instrumentów finansowych wartości rynkowe są niedostępne, stąd wartości godziwe zostały oszacowane przy zastosowaniu technik wyceny.

W przypadku pewnych grup aktywów i zobowiązań finansowych, ze względu na brak oczekiwanych istotnych różnic pomiędzy wartością bilansową a godziwą, wynikających z charakterystyki tych grup przyjęto, że wartość bilansowa jest zgodna z ich wartością godziwą.

Główne metody i założenia wykorzystywane podczas szacowania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych, które w skonsolidowanym bilansie nie są prezentowane w wartości godziwej są następujące:

Kasa, środki w Banku Centralnym

Z uwagi na krótkoterminowy charakter tych aktywów przyjęto, że wartość bilansowa jest równa ich wartości godziwej.

Należności od banków i instytucji finansowych

Lokaty złożone na rynku międzybankowym stanowią lokaty krótkoterminowe, o okresie zapadalności do 3 miesięcy. Z tego powodu przyjęto, że wartość godziwa należności od banków jest równa ich wartości księgowej. Dla należności powyżej trzech miesięcy Grupa dokonała wyceny do wartości godziwej na bazie metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych z uwzględnieniem dostępnych informacji odnośnie marży kredytowej dla danego kontrahenta.

Kredyty i inne należności udzielone klientom

Wartość godziwa została wyliczona dla kredytów z ustalonym harmonogramem płatności. Dla umów gdzie takie płatności nie zostały określone (np. kredyty w rachunku bieżącym) przyjmuje się, że ich wartość godziwa jest równa wartości bilansowej. Analogiczne założenie przyjęto dla płatności już zapadłych oraz umów z grupy z utratą wartości.

W celu wyliczenia wartości godziwej, na podstawie informacji zapisanych w systemach transakcyjnych, dla każdej umowy identyfikowany jest harmonogram przepływów kapitałowoodsetkowych. Tak wyliczone przepływy są grupowane wg rodzaju oprocentowania, terminu uruchomienia, rodzaju produktu oraz waluty, w jakiej jest prowadzona umowa. Tak ustalone przepływy pieniężne zostały zdyskontowane za pomocą stóp uwzględniających bieżące marże dla danego typu produktu. Porównanie sumy zdyskontowanych w/w stopą przepływów pieniężnych przypisanych do danej umowy z jej wartością księgową pozwala określić różnicę pomiędzy wartością godziwą a wartością bilansową. Identyfikacja właściwej do dyskontowania danego przepływu stopy odbywa się na podstawie waluty umowy, produktu oraz daty przepływu.

Zobowiązania wobec banków i instytucji finansowych

Większość zobowiązań wobec banków na rynku międzybankowym stanowią zobowiązania o krótkim okresie zapadalności (do jednego miesiąca), przyjmuje się, że wartość godziwa tych zobowiązań nie odbiega istotnie od ich wartości bilansowej. Dla zobowiązań wobec banków i instytucji finansowych powyżej jednego miesiąca oraz innych niż bieżące Grupa dokonała wyceny do wartości godziwej na bazie metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych z uwzględnieniem dostępnych informacji odnośnie marży uzyskiwanej na aktualnej ofercie depozytów uruchamianych.

Zobowiązania wobec klientów

Wartość godziwa została wyliczona dla depozytów o stałej stopie z ustalonym terminem płatności. Dla depozytów bieżących przyjmuje się, że ich wartość godziwa jest równa wartości księgowej.

W celu wyliczenia wartości godziwej na podstawie danych pochodzących z systemów transakcyjnych wyznaczane są przyszłe przepływy kapitałowe i odsetkowe. Wyliczone przyszłe przepływy pogrupowane zostają wg waluty, okresu pierwotnego depozytu, rodzaju produktu i daty przepływu. Tak wyliczone przepływy są dyskontowane stopą procentową zbudowaną jako suma stopy rynkowej z krzywej rentowności dla danej waluty i terminu zakończenia lokaty oraz marży uzyskiwanej na depozytach uruchamianych w ostatnim miesiącu okresu rozliczeniowego. Wyliczenie marży odbywa się poprzez porównanie oprocentowania depozytów udzielonych w ostatnim miesiącu z oprocentowaniem rynkowym. Okres dyskontowania jest wyznaczony jako różnica daty zakończenia depozytu (z przyjętą dokładnością do miesiąca kalendarzowego) oraz daty na którą prezentowane jest sprawozdanie. Wyliczona w ten sposób wartość zdyskontowana porównywana jest z wartością bilansową, w efekcie czego otrzymujemy różnicę pomiędzy wartością bilansową a godziwą dla przyjętego do wyliczeń portfela umów.

Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

Wartość godziwą obligacji własnych została obliczona według zasad określonych dla wartości godziwej zobowiązań wobec klientów.

			30.06.2021 (dane niebadane)
(w tys. PLN)	Wartość księgowa	Wartość godziwa	Nadwyżka/niedo bór wartości godziwej ponad wartość
			księgową
Aktywa:
Kasa, należności od Banku Centralnego	16 595	16 595	-
Należności od banków i instytucji finansowych	150 903	150 903	-
Pochodne instrumenty wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	66 352	66 352	-
Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	79 152	79 152	-
Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	604 307	551 076	(53 231)
Należności z tytułu leasingu finansowego	144	144	-
Pozostałe należnosci wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	79 311	79 311	-
Instrumenty kapitałowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	13 351	13 351	-
Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie	30 432	30 432	-
Zobowiązania:		-	-
Zobowiązania wobec banków i instytucji finansowych	54 099	54 099	-
Pochodne instrumenty wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-
Zobowiązania wobec klientów	543 625	514 843	(28 782)
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	49	49	-
Pozostałe zobowiązania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	65 371	65 371	-
			31.12.2020
			Nadwyżka/niedo
			bór wartości
(w tys. PLN)	Wartość	Wartość godziwa	godziwej ponad
	księgowa		wartość
			księgową
Aktywa:
Kasa, należności od Banku Centralnego	466 139	466 139	-
Należności od banków i instytucji finansowych	115 790	115 790	-
Pochodne instrumenty wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	71 733	71 733	-
Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	79 459	79 459	-
Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	1 433 874	1 639 038	205 164
Należności z tytułu leasingu finansowego	886 515	972 172	85 657
Pozostałe należnosci wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	86 752	86 752	-
Instrumenty dłużne wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	271 013	271 013	-
Instrumenty kapitałowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	15 100	15 100	-
Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie	69 290	69 290	-
Zobowiązania:	228 746	228 746
Zobowiązania wobec banków i instytucji finansowych	2 186	2 186	-
Pochodne instrumenty wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania wobec klientów	2 708 953	2 690 925	- (18 028)
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	46 290	46 290	-
Pozostałe zobowiązania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	103 986	103 986	-
Grupa dokonuje klasyfikacji poszczególnych składników aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej przy zastosowaniu następującej hierarchii: Poziom 1 Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane na podstawie kwotowań rynkowych dostępnych na aktywnych rynkach.
			31/67

Poziom 1

Na dzień 30.06.2021r. i 31.12.2020r. na poziomie 1 hierarchii wartości godziwej zostały zaprezentowane notowane na giełdzie akcje Getin Noble Bank.

Poziom 2

Aktywa i zobowiązana finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadkach, których wszystkie znaczące dane wejściowe są obserwowalne na rynku w sposób bezpośredni (jako ceny) lub pośrednio (bazujące na cenach). Do tej kategorii Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe dla których brak jest aktywnego rynku.

Poziom 3

Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadku których dane wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne).

Na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej zostały zaprezentowane następujące aktywa finansowe:

• pakiet 7,46% akcji TU Europa (aktywa zaklasyfikowane jako kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy),
• opcja sprzedaży posiadanego pakietu akcji TU Europa (wykazywana w instrumentach pochodnych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy),
• nienotowane na aktywnym rynku akcje spółek ukraińskich (aktywa wykazywane jako inwestycyjne kapitałowe papiery wartościowe wyceniane do wartości godziwej przez Inne całkowite dochody),

Poniżej przedstawiono wartość bilansową instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej w podziale na wyżej opisane poziomy wyceny wg stanu na 30.06.2021 r. oraz 31.12.2020 r.:

			30.06.2021 (dane niebadane)
(w tys. PLN)	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
Pozycje aktywów
Pochodne instrumenty wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	66 352	66 352
Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	79 152	79 152
Inwestycyjne dłużne papiery wartościowe wyceniane do wartości godziwej przez inne
całkowite dochody	-	-	-	-
Inwestycyjne kapitałowe papiery wartosciowe wyceniane do wartości godziwej przez
inne całkowite dochody	13 351	-	-	13 351
Pozycje zobowiązań

Pochodne instrumenty wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-	-

				31.12.2020
(w tys. PLN)	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
Pozycje aktywów
Pochodne instrumenty wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	-	81	71 652	71 733
Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	-	307	79 152	79 459
Inwestycyjne dłużne papiery wartościowe wyceniane do wartości godziwej przez inne
całkowite dochody	-	271 013	-	271 013
Inwestycyjne kapitałowe papiery wartosciowe wyceniane do wartości godziwej przez
inne całkowite dochody	15 090	-	10	15 100
Pozycje zobowiązań
Pochodne instrumenty wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	-	2 186	-	2 186

2.8. Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności

Sprawozdawczość wg segmentów działalności Grupy Kapitałowej została przygotowana zgodnie z MSSF 8.11 i MSSF 8.12 w oparciu o jednostki połączone z powodu zbliżonych cech ekonomicznych oraz podobieństw oferowanych produktów i usług, procesu świadczenia usług, rodzaju lub kategorii klienta, stosowanych metod dystrybucji oraz charakteru otoczenia regulacyjnego.

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej.

Dane prezentowane w nocie dotyczą wyłącznie działalności kontynuowanej.

Działalność operacyjną kontynuowaną Grupy Kapitałowej podzielono na dwa segmenty:

Segment usług bankowych na Ukrainie obejmuje usługi z zakresu udzielania kredytów i pożyczek, gwarancji i poręczeń, przyjmowania depozytów przez Idea Bank na Ukrainie oraz usługi finansowe świadczone przez New Finance Service.

Segment usług finansowych w Polsce obejmuje świadczenie usług finansowych w sektorze medycznym oraz windykację wierzytelności przez spółkę MW Trade.

Przychody i koszty segmentu to przychody i koszty osiągane ze sprzedaży zewnętrznym klientom lub z transakcji z innymi segmentami Grupy. Dają się one przyporządkować bezpośrednio lub w oparciu o racjonalne przesłanki do danego segmentu. Przy wyodrębnianiu transakcji między segmentami zastosowano zasady rachunkowości obowiązujące dla sporządzania sprawozdań finansowych spółek Grupy, kwoty wyłączeń wewnętrznych pochodzą ze sprawozdań spółek, a ceny wewnętrzne w transakcjach pomiędzy segmentami nie różnią się istotnie od cen rynkowych.

Sprawozdawczość i segmenty działalności Grupy zaprezentowano z uwzględnieniem podziału geograficznego, czyli określoną działalność przyporządkowano do krajów.

Działalność spółek Grupy na terenie Polski nie wykazuje regionalnego zróżnicowania w zakresie ryzyka i poziomu zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych.

Skonsolidowany rachunek zysków i strat za 6 miesięcy 2021 roku w podziale na segmenty (dane niebadane)

	Segment usług bankowych na Ukrainie	Segment usług finansowych w Polsce	Pozostałe segmenty i wyłączenia konsolidacyjne	Grupa Kapitałowa Getin Holding
Przychody z tytułu odsetek	132 787	1 239	3	134 029
zewnętrzne	132 787	1 239	3	134 029
wewnętrzne	-	-	-	-
Koszty z tytułu odsetek	(23 460)	(600)	(2 067)	(26 127)
zewnętrzne	(23 460)	(600)	(2 067)	(26 127)
wewnętrzne	-	-	-	-
Wynik z tytułu odsetek	109 327	639	(2 064)	107 902
zewnętrzny	109 327	639	(2 064)	107 902
wewnętrzny	-	-	-	-
Przychody z tytułu prowizji i opłat	32 449	0	(72)	32 377
zewnętrzne	32 375	-	2	32 377
wewnętrzne	74	-	(74)	-
Koszty z tytułu prowizji i opłat	(8 246)	(31)	(28)	(8 305)
zewnętrzne	(8 244)	(31)	(30)	(8 305)
wewnętrzne	(2)	-	2	-
Wynik z tytułu prowizji i opłat	24 203	(31)	(100)	24 072
zewnętrzny	24 131	(31)	(28)	24 072
wewnętrzny	72	-	(72)	-
Pozostałe przychody i koszty operacyjne netto	1 421	(11)	(413)	997
zewnętrzne	1 421	(11)	(413)	997
wewnętrzne	-	-	-	-
Przychody operacyjne netto	134 951	597	(2 577)	132 971
zewnętrzne	134 879	597	(2 505)	132 971
wewnętrzne	72	0	(72)	-
Wynik z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty aktywów
finansowychi rezerw na zobowiązania pozabilansowe	(32 764)	469	(3)	(32 298)
Ogólne koszty administracyjne	(47 531)	(1 554)	(8 368)	(57 453)
w tym wewnętrzne	(2 092)	(124)	2 216	-
Wynik z działalności operacyjnej	54 656	(488)	(10 948)	43 220
Zysk (strata) brutto	54 656	(488)	(10 948)	43 220
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	44 483	148	(18 994)	25 637

Skonsolidowany rachunek zysków i strat za 6 miesięcy 2020 roku w podziale na segmenty (dane niebadane, przekształcone)

	Segment usług bankowych na Ukrainie	Segment usług finansowych w Polsce	Pozostałe segmenty i wyłączenia konsolidacyjne	Grupa Kapitałowa Getin Holding
Przychody z tytułu odsetek	153 832	2 644	154	156 630
zewnętrzne	153 832	2 635	163	156 630
wewnętrzne	-	9	(9)	-
Koszty z tytułu odsetek	(47 863)	(1 212)	(2 257)	(51 332)
zewnętrzne	(47 516)	(88)	(3 728)	(51 332)
wewnętrzne	(347)	(1 124)	1 471	-
Wynik z tytułu odsetek	105 969	1 432	(2 103)	105 298
zewnętrzny	106 316	2 547	(3 565)	105 298
wewnętrzny	(347)	(1 115)	1 462	-
Przychody z tytułu prowizji i opłat	35 210	(236)	301	35 275
zewnętrzne	35 073	18	184	35 275
wewnętrzne	137	(254)	117	-
Koszty z tytułu prowizji i opłat	(9 812)	(40)	(165)	(10 017)
zewnętrzne	(9 808)	(40)	(169)	(10 017)
wewnętrzne	(4)	-	4	-
Wynik z tytułu prowizji i opłat	25 398	(276)	136	25 258
zewnętrzny	25 265	(22)	15	25 258
wewnętrzny	133	(254)	121	-
Pozostałe przychody i koszty operacyjne netto	3 586	(15)	14 421	17 992
zewnętrzne	3 586	(15)	14 421	17 992
wewnętrzne	-	-	-	-
Przychody operacyjne netto	134 953	1 141	12 454	148 548
zewnętrzne	135 167	2 510	10 871	148 548
wewnętrzne	(214)	(1 369)	1 583	-
Wynik z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty aktywów
finansowychi rezerw na zobowiązania pozabilansowe	(64 479)	(411)	2	(64 888)
Ogólne koszty administracyjne	(47 545)	(1 835)	(9 413)	(58 793)
w tym wewnętrzne	(2 080)	(124)	2 204	-
Wynik z działalności operacyjnej	22 929	(1 105)	3 043	24 867
Zysk (strata) brutto	22 929	(1 105)	3 043	24 867
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	18 881	(983)	(7 237)	10 661

Dane bilansowe w podziale na segmenty na dzień 30.06.2021 r. (dane niebadane)

	Segment usług bankowych na Ukrainie	Segment usług finansowych w Polsce	Pozostałe segmenty i wyłączenia konsolidacyjne	Grupa Kapitałowa Getin Holding
Aktywa segmentu	744 849	96 049	2 966 399	3 807 297

Dane bilansowe w podziale na segmenty na dzień 31.12.2020 r. (dane przekształcone)

	Segment usług bankowych na Ukrainie	Segment usług finansowych w Polsce	Pozostałe segmenty i wyłączenia konsolidacyjne	Grupa Kapitałowa Getin Holding
Aktyw a segmentu	682 821	103 555	3 537 421	4 323 797

2.9. Przychody i koszty z tytułu odsetek

Przychody z tytułu odsetek (w tys. PLN)	01.01.2021 - 30.06.2021 (dane niebadane)	01.01.2020 - 30.06.2020 (dane niebadane, przekształcone)
Przychody z tytułu kredytów i pożyczek udzielonych klientom	131 856	150 299
Przychody z tytułu porozumień ze szpitalami	1 077	1 726
Przychody z tytułu dłużnych papierów wartościowych wycenianych wg	931	3 534
zamortyzowanego kosztu
Przychody z tytułu lokat w innych bankach	3	278
Przychody z tytułu umów z jednostkami samorządu terytorialnego	156	751
Pozostałe odsetki	6	42
Razem	134 029	156 630

Koszty z tytułu odsetek (w tys. PLN)	01.01.2021 - 30.06.2021 (dane niebadane)	01.01.2020 - 30.06.2020 (dane niebadane, przekształcone)
Koszty z tytułu zobowiązań wobec klientów	22 772	46 977
Odsetki od zaciągniętych kredytów	586	1 521
Koszty z tytułu emisji własnych papierów dłużnych	-	87
Koszty z tytułu innych depozytów na rynku pieniężnym	33	36
Pozostałe odsetki	2 736	2 711
Razem	26 127	51 332

2.10. Przychody i koszty z tytułu prowizji i opłat

Przychody z tytułu prowizji i opłat (w tys. PLN)	01.01.2021 - 30.06.2021 (dane niebadane)	01.01.2020 - 30.06.2020 (dane niebadane, przekształcone)
Z tytułu pośrednictwa w sprzedaży produktów inwestycyjnych i ubezpieczeniowych	18 161	20 041
Z tytułu operacji rozliczeniowych i gotówkowych	3 087	8 276
Z tytułu obsługi rachunków bankowych	2 173	1 912
Z tytułu kart płatniczych i kredytowych	8 440	4 584
Pozostałe	516	462
Razem	32 377	35 275

Koszty z tytułu prowizji i opłat (w tys. PLN)	01.01.2021 - 30.06.2021 (dane niebadane)	01.01.2020 - 30.06.2020 (dane niebadane, przekształcone)
Z tytułu pośrednictwa w sprzedaży kredytów i produktów inwestycyjnych	74	37
Z tytułu kart płatniczych i kredytowych	7 715	7 705
Z tytułu operacji rozliczeniowych i gotówkowych	416	1 958
Z tytułu operacji papierami wartościowymi	-	15
Z tytułu kredytów i pożyczek	53	210
Pozostałe	47	92
Razem	8 305	10 017

2.11. Inne przychody i koszty operacyjne

Inne przychody operacyjne (w tys. PLN)	01.01.2021 - 30.06.2021 (dane niebadane)	01.01.2020 - 30.06.2020 (dane niebadane, przekształcone)
Otrzymane kary, odszkodowania i grzywny	659	2 079
Przychody z czynszów	72	83
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	-	15
Rozwiązanie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości pozostałych aktywów	-	131
Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych	79	7
Pozostałe przychody	326	222
Razem	1 136	2 537

Inne koszty operacyjne (w tys. PLN)	01.01.2021 - 30.06.2021 (dane niebadane)	01.01.2020 - 30.06.2020 (dane niebadane, przekształcone)
Windykacja i monitoring należności kredytowych oraz postępowania sądowe i administracyjne	5	19
Odpisy z tytułu utraty wartości pozostałych aktywów	193	281
Koszty sprzedanych towarów i materiałów	-	17
Strata na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych	74	142
Pozostałe koszty	120	1 760
Razem	392	2 219

2.12. Odpisy z tytułu utraty wartości i rezerwy na zobowiązania pozabilansowe

(dane niebadane)	Kredyty i pożyczki udzielone klientom	Należności od banków i instytucji finansowych	Należności z tytułu leasingu finansowego	Pozostałe należności wyceniane wg zamortyzowa nego kosztu	Rezerwa na zobowiazania pozabilansowe	Dłużne instrumenty wyceniane w Z K	Dłużne instrumenty wyceniane do wartości godziwej przez ICD	Razem
Wartość odpisów aktualizujących/rezerw na początek
okresu - 01.01.2021	359 999	9	8 937	742	167	-	-	369 854
Utw orzenie	33 696	-	3	72	-	-	-	33 771
Rozw iązanie	(932)	-	-	(541)	-	-	-	(1 473)
Zmiana stanu odpisów/ rezerw netto ujęta w RZiS w
wynikach działalności kontynuowanej	32 764	-	3	(469)	-	-	-	32 298
Zmiana stanu odpisów/ rezerw netto ujęta w RZiS w
wynikach działalności zaniechanej	5 942	(2)	1 886	-	34	-	-	7 860
Wykorzystanie	(7 001)	-	-	-	-	-	-	(7 001)
Inne zw iększenia	(8 177)	-	-	-	-	-	-	(8 177)
Inne zmniejszenia	(313)	-	(139)	-	-	-	-	(452)
Różnice kursow e	15 179	(1)	(191)	-	(9)		-	14 978
Inne zwiększenia/zmniejszenia netto	6 689	(1)	(330)	-	(9)	-	-	6 349
Zbycie/dekonsolidacja jednostek zależnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Klasyfikacja jako składnik aktyw ów przeznaczony do sprzedaży	(49 525)	(6)	(10 479)	-	(184)	-	-	(60 194)
Wartość odpisów aktualizujących/rezerw na koniec
okresu - 30.06.2021 - działalność kontynuowana	348 868	-	17	273	8	-	-	349 166

(dane niebadane, przekształcone)	Kredyty i pożyczki udzielone klientom	Należności od banków i instytucji finansowych	Należności z tytułu leasingu finansowego	Pozostałe należności wyceniane wg zamortyzowa nego kosztu	Rezerwa na zobowiazania pozabilansowe	Dłużne instrumenty wyceniane w Z K	Dłużne instrumenty wyceniane do wartości godziwej przez ICD	Razem
Wartość odpisów aktualizujących/rezerw na początek
okresu - 01.01.2020	3 130 867	280	100 853	675	5 635	20 995	441	3 259 746
Utw orzenie	65 754	-	-	528	-	-	-	66 282
Rozw iązanie	(1 277)	-	-	(117)	-	-	-	(1 394)
Zmiana stanu odpisów/ rezerw netto ujęta w RZiS w
wynikach działalności kontynuowanej	64 477	-	-	411	-	-	-	64 888
Zmiana stanu odpisów/ rezerw netto ujęta w RZiS w
wynikach działalności zaniechanej	160 997	136	2 581	-	867	5 276	(142)	169 715
Wykorzystanie	(66 617)	-	(17 197)	-	-	-	-	(83 814)
Inne zw iększenia	103 357	11	6 079	1	2	3 974	-	113 424
Inne zmniejszenia	(274 894)	(12)	6	(337)	(1)	(2 336)	-	(277 574)
Różnice kursow e	(23 653)	(12)	(11 218)	-	3	-	-	(34 880)
Inne zwiększenia/zmniejszenia netto	(195 190)	(13)	(5 133)	(336)	4	1 638	-	(199 030)
Zbycie/dekonsolidacja jednostek zależnych	-	-	(71 710)	-	-	-	-	(71 710)
Klasyfikacja jako składnik aktyw ów przeznaczony do sprzedaży	(2 720 510)	(403)	(9 113)	-	(6 499)	(27 909)	(299)	(2 764 733)
Wartość odpisów aktualizujących/rezerw na koniec
okresu - 30.06.2020 - działalność kontynuowana	374 024	-	281	750	7	-	-	375 062

2.13. Ogólne koszty administracyjne

	01.01.2021 -	01.01.2020 -
Ogólne koszty administracyjne	30.06.2021	30.06.2020
(w tys. PLN)	(dane niebadane)	(dane niebadane,
		przekształcone)
Świadczenia pracownicze	34 528	37 041
Zużycie materiałów i energii	2 158	2 119
Usługi obce, w tym:	12 576	10 808
- marketing, reprezentacja i reklama	2 970	2 200
- usługi IT	1 158	943
- wynajem i dzierżawa	1 867	1 545
- usługi ochrony i cash processingu	301	348
- koszty serwisu, remontów i napraw	465	623
- usługi telekomunikacyjne i pocztowe	1 209	1 483
- usługi prawne	701	638
- usługi doradcze	3 450	2 313
- ubezpieczenia	90	91
- inne	365	624
Pozostałe koszty rzeczowe	17	48
Podatki i opłaty	745	691
Składka i wpłaty dla organów nadzoru finansowego	1 405	1 547
Amortyzacja	5 779	6 374
Inne	245	165
Razem	57 453	58 793

2.14. Podatek dochodowy

Podstawowe składniki obciążenia podatkowego działalności kontynuowanej (w tys. PLN)	01.01.2021 - 30.06.2021 (dane niebadane)	01.01.2020 - 30.06.2020 (dane niebadane, przekształcone)
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
Bieżący podatek dochodowy	11 450	(3 033)
Bieżące obciążenie podatkowe	10 189	(5 390)
Pozostałe podatki (np. podatek u źródła)	1 261	2 357
Odroczony podatek dochodowy	6 133	17 239
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	6 133	9 967
Strata podatkowa bieżąca i z lat ubiegłych	-	7 272
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat	17 583	14 206
Skonsolidowane inne całkowite dochody
Odroczony podatek dochodowy	(308)	242
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych:	(308)	242
wycena aktywów finansowych wycenianych przez ICD	(308)	242
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanych innych całkowitych dochodach	(308)	242
Razem podstawowe składniki obciążenia podatkowego	17 275	14 448

Uzgodnienie obciążenia podatkowego wykazanego w skonsolidowanym rachunku zysków i strat z podatkiem dochodowym liczonym jako iloczyn wyniku finansowego brutto i ustawowej stawki podatkowej 19%:

Efektywna stopa podatkowa (w tys. PLN)	01.01.2021 - 30.06.2021 (dane niebadane)	01.01.2020 - 30.06.2020 (dane niebadane, przekształcone)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	43 220	24 867
Podatek wg stawki obowiązującej w Polsce, wynoszacej 19%	8 212	4 725
Wpływ różnych stawek opodatkowania obowiązujących w innych krajach	(539)	(211)
Efekt podatkowy przychodów nie podlegających opodatkowaniu	(17 668)	3 882
Efekt podatkowy kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów	10 848	5 748
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	-	33
Nie ujęte straty podatkowe	17 120	23
Inne pozycje wpływajace na wysokość obciążenia podatkowego	(390)	6
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w działalności kontynuowanej	17 583	14 206
Efektywna stopa podatkowa	40,7%	57,1%

	30.06.2021	31.12.2020
	(dane niebadane)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	14 602	22 785
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 048	855

2.15. Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Kredyty i pożyczki udzielone klientom wycenione wg zamortyzowanego kosztu (w tys. PLN)	30.06.2021 (dane niebadane)	31.12.2020
Kredyty inwestycyjne	-	31 358
Kredyty operacyjne	5 297	102 943
Kredyty samochodowe	30 113	29 469
Kredyty hipoteczne	141	155 098
Kredyty konsumpcyjne	917 624	1 475 005
Razem wartość brutto	953 175	1 793 873
Odpisy aktualizujące wartość należności (-)	(348 868)	(359 999)
Razem wartość netto	604 307	1 433 874

Kredyty i pożyczki udzielone klientom (dane 30.06.2021 niebadane)	Wartość brutto Koszyk 1	Wartość brutto Koszyk 2	Wartość brutto Koszyk 3	Odpisy na kredyty i pożyczki w Koszyku 1	Odpisy na kredyty i pożyczki w Koszyku 2	Odpisy na kredyty i pożyczki w Koszyku 3	Razem wartość netto
Kredyty inwestycyjne	-	-	-	-	-	-	-
Kredyty operacyjne	4 989	-	308	(311)	-	(294)	4 692
Kredyty samochodowe	118	-	29 995	-	-	(29 968)	145
Kredyty hipoteczne	141	-	-	(33)	-	-	108
Kredyty konsumpcyjne	613 468	32 017	272 139	(46 783)	(17 819)	(253 660)	599 362
Razem	618 716	32 017	302 442	(47 127)	(17 819)	(283 922)	604 307

Kredyty i pożyczki udzielone klientom 31.12.2020	Wartość brutto Koszyk 1	Wartość brutto Koszyk 2	Wartość brutto Koszyk 3	Odpisy na kredyty i pożyczki w Koszyku 1	Odpisy na kredyty i pożyczki w Koszyku 2	Odpisy na kredyty i pożyczki w Koszyku 3	Razem wartość netto
Kredyty inw estycyjne	26 262	1 248	3 848	(101)	(6)	(1 458)	29 793
Kredyty operacyjne	84 980	5 064	12 899	(560)	(128)	(5 117)	97 138
Kredyty samochodow e	338	27	29 104	-	(6)	(29 044)	419
Kredyty hipoteczne	154 622	-	476	(775)	-	-	154 323
Kredyty konsumpcyjne	1 144 416	40 893	289 696	(49 751)	(17 031)	(256 022)	1 152 201
Razem	1 410 618	47 232	336 023	(51 187)	(17 171)	(291 641)	1 433 874

2.16. Należności z tytułu leasingu finansowego

Należności z tytułu leasingu finansowego na dzień 30.06.2021 (w tys. PLN)	Inwestycja leasingowa brutto	Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
Do roku	98	98
Od roku do 5 lat	63	63
Powyżej 5 lat	-	-
Razem	161	161
Niezrealizowane przychody finansowe	-	-
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych	161	161
Odpisy aktualizujące wartość należności (-)	(17)
Wartość bilansowa	144
w tym niegwarantowane wartości końcowe przypadające leasingodawcy	-

Należności z tytułu leasingu finansowego na dzień 31.12.2020 (w tys. PLN)	Inwestycja leasingowa brutto	Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
Do roku	105 894	100 132
Od roku do 5 lat	864 468	778 056
Powyżej 5 lat	20 389	17 264
Razem	990 751	895 452
Niezrealizowane przychody finansowe	(95 299)	-
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych	895 452	895 452
Odpisy aktualizujące wartość należności (-)	(8 937)
Wartość bilansowa	886 515
w tym niegwarantowane wartości końcowe przypadające leasingodawcy	-

2.17. Pozostałe należności wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Pozostałe należności wyceniane wg zamortyzowanego kosztu (w tys. PLN)	30.06.2021 (dane niebadane)	31.12.2020
Należności z tytułu porozumień ze szpitalami	26 537	32 561
Należności z tytułu pożyczek udzielonych jednostkom służby zdrowia	10 233	11 853
Należności z tytułu porozumień z jednostkami samorządu terytorialnego	41 892	43 071
Inne	922	9
Razem wartość brutto	79 584	87 494
Odpisy aktualizujące wartość należności (-)	(273)	(742)
Razem wartość netto	79 311	86 752

2.18. Inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe

Inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe (w tys. PLN )	30.06.2021 (dane niebadane)	31.12.2020
Dłużne wyceniane do wartości godziwej przez ICD	-	271 013
- emitowane przez Skarb Państwa	-	271 013
Kapitałowe wyceniane do wartości godziwej przez ICD	13 351	15 100
- emitowane przez pozostałe banki	13 341	15 090
- emitowane przez inne podmioty finansowe	10	10
Dłużne wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	30 432	69 290
- emitowane przez banki centralne	19 262	50 401
- emitowane przez Skarb Państwa	11 170	18 889
Razem inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe brutto	43 783	355 403
Utrata wartości dłużnych papierów wartościowych wycenianych wg ZK	-	-
Razem inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe netto	43 783	355 403

2.19. Zobowiązania wobec klientów

Zobowiązania wobec klientów	30.06.2021	31.12.2020
(w tys. PLN)	(dane niebadane)
Zobowiązania wobec podmiotów gospodarczych	84 610	745 340
Środki na rachunkach bieżących i depozyty O/N	46 318	267 699
Depozyty terminowe	38 292	477 641
Inne	-	-
Zobowiązania wobec jednostek budżetowych	-	-
Środki na rachunkach bieżących i depozyty O/N	-	-
Depozyty terminowe	-	-
Zobowiązania wobec ludności	459 015	1 963 613
Środki na rachunkach bieżących i depozyty O/N	67 036	209 226
Depozyty terminowe	391 979	1 754 387
Inne	-	-
Razem zobowiązania wobec klientów	543 625	2 708 953
Struktura wymagalności zobowiązań wobec klientów wg okresu od dnia	30.06.2021	31.12.2020
bilansowego do terminu spłaty	(dane niebadane)
(w tys. PLN)
Rachunki bieżące i depozyty O/N	113 354	476 925
Zobowiązania terminowe o okresie spłaty:	430 271	2 232 028
do 1 miesiąca	48 563	362 662
od 1 miesiąca do 3 miesięcy	100 998	546 672
od 3 miesięcy do 6 miesięcy	143 602	589 396
od 6 miesięcy do 1 roku	52 333	582 333
od 1 roku do 5 lat	84 765	150 877
powyżej 5 lat	10	88
Razem	543 625	2 708 953

2.20. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	30.06.2021	31.12.2020
(w tys. PLN)	(dane niebadane)
Zobowiązania z tytułu emisji	49	46 243
obligacji	-	46 157
certyfikatów	49	86
Odsetki	-	47
Razem	49	46 290
	30.06.2021	31.12.2020
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych o terminie spłaty (w tys. PLN)	(unaudited data)
Zobowiązania z tytułu emisji o okresie spłaty:	49	46 290
do 1 miesiąca	49	133
od 1 miesiąca do 3 miesięcy	-	-
od 3 miesięcy do 1 roku	-	-
od 1 roku do 5 lat	-	46 157
powyżej 5 lat	-	-
Razem	49	46 290

W pierwszym półroczu 2021 roku nie wystąpiły nowe emisje obligacji oraz nie było wykupów/spłat obligacji w spółkach należących do Grupy Kapitałowej .

Zestawienie obligacji wykupionych w okresie 6 miesięcy 2020 roku przez spółki Grupy:

Emitent	Seria obligacji	Ilość obligacji w szt.	Wartość nominalna 1 obligacji w tys. zł	Wartość nominalna papierów wartościowych w tys. zł	Data emisji	Data wykupu/ spłaty
Getin Holding	A10	3 580	1	3 580	19.02.2019	19.02.2020
Getin Holding	A11	461	1	461	19.02.2019	19.05.2020
Carcade	BO-03	spłata części wart. nominalnej		11 938	14.06.2017	11.03.2020
Idea Bank Polska	C	300	300	30 000	17.05.2013	18.05.2020
Razem				45 979

2.21. Pozostałe rezerwy

	30.06.2021	31.12.2020
	(dane niebadane)
Pozostałe rezerwy, w tym:	122	2 938
Rezerwa na sprawy sporne	-	2 544
Rezerwa na zobowiązania pozabilansowe	8	167
Inne rezerwy	114	227

2.22. Zobowiązania warunkowe

	30.06.2021	31.12.2020
Zobowiązania warunkowe i pozycje pozabilansowe	(dane niebadane)
1.Zobowiązania warunkowe udzielone	3 420 585	2 443 873
finansowe	3 094 877	2 085 356
gwarancyjne	325 708	358 517
2.Zobowiązania związane z realizacją operacji kupna/sprzedaży	79 152	79 152
3.Pozostałe pozycje pozabilansowe	10 429	4 744
Zobowiązania warunkowe i pozycje pozabilansowe razem	3 510 166	2 527 769

2.23. Składniki Innych całkowitych dochodów

Inne całkowite dochody	01.01.2021 - 30.06.2021	01.01.2020 - 30.06.2020
(w tys. PLN)	(dane niebadane)	(dane niebadane)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	160 333	118 125
Zyski i straty z inwestycji w instrumenty dłużne wyceniane do wartości godziwej przez Inne całkowite dochody	(1 611)	855
Zyski i straty z inwestycji w instrumenty kapitałowe wyceniane do wartości godziwej
przez Inne całkowite dochody	(1 749)	6 635
Zmiana wartości godziwej wynikająca ze zmiany ryzyka kredytowego zobowiązania
finansowego wyznaczonego do wartości godziwej przez wynik finansowy	-	(279)
Efekt rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych	-	(2 129)
Inne całkowite dochody ogółem netto	156 973	123 207

Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych całkowitych dochodów (w tys. PLN)	01.01.2021 - 30.06.2021	01.01.2020 - 30.06.2020
	(dane niebadane)	(dane niebadane)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - kwota nieopodatkowana	160 333	118 125
Kwota przed opodatkowaniem	160 333	118 125
Podatek dochodowy	-	-
Zyski i straty z inwestycji w instrumenty dłużne wyceniane do wartości godziwej przez
Inne całkowite dochody	(1 611)	855
Kwota przed opodatkowaniem	(1 919)	1 097
Podatek dochodowy	308	(242)
Zyski i straty z inwestycji w instrumenty kapitałowe wyceniane do wartości godziwej
przez Inne całkowite dochody	(1 749)	6 635
Kwota przed opodatkowaniem	(1 749)	6 635
Podatek dochodowy	-	-
Zmiana wartości godziwej wynikająca ze zmiany ryzyka kredytowego zobowiązania
finansowego wyznaczonego do wartości godziwej przez wynik finansowy	-	(279)
Kwota przed opodatkowaniem	-	(279)
Podatek dochodowy	-
Efekt rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych	-	(2 129)
Kwota przed opodatkowaniem	-	(2 129)
Podatek dochodowy	-	-
Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych całkowitych
dochodów ogółem	308	(242)

2.24. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

W bieżącym i porównawczym okresie sprawozdawczym Getin Holding nie wypłacił ani nie zaproponował do wypłaty dywidendy.

2.25. Sezonowość lub cykliczność działalności

W działalności Grupy nie występują istotne zjawiska podlegające wahaniom sezonowym lub mające charakter cykliczny, zatem przedstawione wyniki Grupy nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku.

2.26. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Podmiotem dominującym całej Grupy Getin Holding jest dr Leszek Czarnecki.

Transakcje zawierane przez jednostki wchodzące w skład Grupy z podmiotami powiązanymi są realizowane na warunkach nie różniących się istotnie od warunków rynkowych.

W ramach działalności kredytowej dla podmiotów powiązanych Grupa stosuje standardowe warunki kredytowania:

• transakcje zawierane są wg zaakceptowanych przez banki wchodzące w skład Grupy zasad i warunków,
• ocena wiarygodności spółek zależnych, oparta jest na zasadach obowiązujących przy ocenie zdolności kredytowej klientów banków wchodzących w skład Grupy,
• zasady zabezpieczenia finansowania transakcji są zgodne z instrukcją prawnych zabezpieczeń obowiązujących w bankach wchodzących w skład Grupy;

stosowane przez banki wchodzące w skład Grupy są również ogólne zasady monitorowania płatności oraz zasady wypowiadania umów i windykacji należności

Transakcje spółek Grupy z jednostkami powiązanymi:

	Bilans 30.06.2021			Rachunek zysków i strat 01.01.2021 - 30.06.2021				Pozabilans 30.06.2021
Transkacje spółek Grupy z jednostkami powiązanymi (w tys. PLN)	Należności brutto	Zobowiązania	Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności nieregularnych	Przychody z tytułu odsetek	Koszty z tytułu odsetek	Przychody z tytułu prowizji	Koszty z tytułu prowizji	Udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne
Podmiot dominujący	-	-	-	-	-	-	-	-
Kluczowy personel kierowniczy	-	-	-	-	-	-	-	-
Jednostki stowarzyszone	-	-	-	-	-	-	-	-
Jednostki pozostałe	6 896	94	-	2	75	-	36	-

Transkacje spółek Grupy z pozostałymi jednostkami powiązanymi (w tys. PLN)	Bilans 31.12.2020			Rachunek zysków i strat 01.01.2020 - 30.06.2020				Pozabilans 31.12.2020
	Należności brutto	Zobowiązania	Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności nieregularnych	Przychody z tytułu odsetek	Koszty z tytułu odsetek	Przychody z tytułu prowizji	Koszty z tytułu prowizji	Udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne
Podmiot dominujący		- -	-	182	-	-	-	-
Kluczowy personel kierowniczy		- -	-	-	-	-	-	-
Jednostki stowarzyszone		- -	-	673	12	-	314	-
Jednostki pozostałe	5 025	15 276	-	1 141	1 394	(8 434)	161	-

2.27. Działalność zaniechana

Zysk / (strata) netto z działalności zaniechanej	01.01.2021 - 30.06.2021	01.01.2020 - 30.06.2020
	(dane niebadane)	(dane niebadane)
Wynik na zbyciu Idea Bank (Białoruś)	(152 098)
Odpis aktualizujący wartość aktywów Idea Bank (Białoruś)	(4 264)	-
Zysk / (strata) Idea Bank (Białoruś)	794	8 048
Korekty transakcji wewnątrzgrupowych	646	(280)
Razem działalność zaniechana Idea Bank (Białoruś)	(154 922)	7 768
Odpis aktualizujący wartość aktywów Idea Bank (Rumunia)	(36 361)
Zysk / (strata) Idea Bank (Rumunia)	10 301	5 616
Korekty transakcji wewnątrzgrupowych	2 269	5 974
Razem działalność zaniechana Idea Bank (Rumunia)	(23 791)	11 590
Wynik na zbyciu Grupy Carcade		(228 098)
Zysk / (strata) Grupy Carcade		7 803
Korekty transakcji wewnątrzgrupowych		(87)
Razem działalność zaniechana Grupa Carcade	-	(220 382)
Zysk / (strata) Grupy Idea Bank Polska		2 702
Korekty transakcji wewnątrzgrupowych		(6 073)
Razem działalność zaniechana Grupa Idea Bank Polska	-	(3 371)
Razem zysk / (strata) netto z działalności zaniechanej	(178 713)	(204 395)

Działalność zaniechana Idea Bank Białoruś

W dniu 01.04.2021 r., w związku ze spełnieniem wszystkich warunków określonych w warunkowej umowie sprzedaży zawartej dnia 26.02.2021 r., nastąpiła sprzedaż wszystkich należących do Getin Holding i GISA akcji Idea Bank Białoruś. Wpływ transakcji na wyniki finansowe Grupy przedstawiono poniżej.

Przychód ze sprzedaży Idea Bank (Białoruś)	75 705
Wartość jednostki na dzień sprzedaży	75 705
Przeniesienie z innych całkowitych dochodów różnic kursowych z przeliczenia
jednostki	(152 098)
Wynik brutto na sprzedaży	(152 098)

Poniżej zamieszczono kluczowe informacje finansowe dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych Idea Bank (Białoruś) za 3 miesięcy 2021 i 6 miesięcy 2020 roku.

Idea Bank (Białoruś)
	01.01.2021 -	01.01.2020 -
Rachunek Zysków i Strat	31.03.2021	30.06.2020
	(dane niebadane)	(dane niebadane)
Przychody z tytułu odsetek	13 113	39 007
Koszty z tytułu odsetek	(8 887)	(23 599)
Wynik z tytułu odsetek	4 226	15 408
Przychody z tytułu prowizji i opłat	3 406	9 603
Koszty z tytułu prowizji i opłat	(2 909)	(6 831)
Wynik z tytułu prowizji i opłat	497	2 772
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik
finansowy	-	-
Wynik z pozycji wymiany	3 965	14 544
Inne przychody operacyjne	5 343	10 459
Inne koszty operacyjne	(1 050)	(110)
Pozostałe przychody i koszty operacyjne netto	8 258	24 893
Przychody operacyjne netto	12 981	43 073
Wynik z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości kredytów, pożyczek,
należności leasingowych	(660)	(2 376)
Ogólne koszty administracyjne	(11 156)	(29 369)
Wynik z działalności operacyjnej	1 165	11 328
Zysk (strata) brutto	1 165	11 328
Podatek dochodowy	(371)	(3 280)
Zysk(strata) netto	794	8 048

Idea Bank (Białoruś)

	01.01.2021 -	01.01.2020 -
Przepływy pieniężne	31.03.2021	30.06.2020
	(dane niebadane)	(dane niebadane)
Z działalności operacyjnej	(14 188)	52 265
Z działalności inwestycyjnej	332	(883)
Z działalności finansowej	1 382	(7 398)
Wpływy/wypływy pieniężne netto dotyczące działalności zaniechanej	(12 474)	43 984

Działalność zaniechana Grupy Idea Bank Rumunia

W związku z zawarciem warunkowej umowy sprzedaży jednostki zależnej Idea Bank (Rumunia) opisanej szczegółowo w nocie 2.2, Spółka zaklasyfikowała na dzień 30.06.2021 r. działalność banku do działalności zaniechanej oraz dokonała przeniesienia aktywów banku i wartości firmy rozpoznanej na nabyciu banku do kategorii aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży, a zobowiązań banku do kategorii zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży. Zgodnie z MSSF 5 Spółka dokonała na dzień bilansowy wyceny aktywów netto do wartości godziwej. Za wartość godziwą przyjęto cenę sprzedaży w kwocie 222 381 tys. RON (204 013 tys. zł wg średniego kursu NBP BYN/PLN obowiązującego w dniu 30.06.2021 r.). W wyniku wyceny Spółka rozpoznała w wynikach działalności zaniechanej odpis aktualizujący wartość aktywów w wysokości 36 361 tys. zł.

Poniżej zamieszczono sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Idea Bank (Rumunia) na dzień 30.06.2021 r i 31.12.2020 r. oraz kluczowe informacje finansowe dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych Grupa Idea Bank (Rumunia) za 6 miesięcy 2021 i 2020 roku.

Grupa Idea Bank (Rumunia) Sprawozdanie z sytuacji finansowej	30.06.2021	31.12.2020
	(dane niebadane)
Aktywa Kasa, środki w Banku Centralnym	477 903	452 286
Należności od banków i instytucji finansowych	44 136	48 993
Pochodne instrumenty wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	1 531	81
Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	298	307
Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	888 879	927 041
Należności z tytułu leasingu finansowego	882 079	886 329
Inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe:	265 335	271 172
Wartości niematerialne	13 710	14 843
Rzeczowe aktywa trwałe	36 818	39 696
Nieruchomości inwestycyjne	2 457	2 538
Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	3 918	4 503
Aktywa z tytułu podatku dochodowego	2 030	4 221
Aktywa dotyczące bieżącego podatku dochodowego	-	1 402
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 030	2 819
Inne aktywa	58 524	48 363
AKTYWA OGÓŁEM	2 677 618	2 700 373
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY
Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych	108 945	152 656
Pochodne instrumenty wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	58	2 186
Zobowiązania wobec klientów	2 219 578	2 202 312
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	45 357	46 204
Pozostałe zobowiązania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	36 713	39 197
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	693	519
Pozostałe zobowiązania	41 747	33 008
Rezerwy	1 542	2 785
ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM	2 454 633	2 478 867
Kapitał zakładowy	277 995	277 995
Niepodzielony wynik finansowy	(49 490)	(66 792)
Zysk (strata) netto	10 301	15 989
Pozostałe kapitały	(15 821)	(5 686)
Kapitał własny ogółem	222 985	221 506
SUMA ZOBOWIĄZAŃ I KAPITAŁU WŁASNEGO	2 677 618	2 700 373
		50/67

Grupa Idea Bank (Rumunia)
Rachunek Zysków i Strat	01.01.2021 - 30.06.2021	01.01.2020 - 30.06.2020
	(dane niebadane)	(dane niebadane)
Przychody z tytułu odsetek	57 865	55 019
Koszty z tytułu odsetek	(20 750)	(20 421)
Wynik z tytułu odsetek	37 115	34 598
Przychody z tytułu prowizji i opłat	23 530	21 864
Koszty z tytułu prowizji i opłat	(4 847)	(4 269)
Wynik z tytułu prowizji i opłat	18 683	17 595
Przychody z tytułu dywidend	547	464
Wynik z pozycji wymiany	11 303	9 042
Inne przychody operacyjne	7 578	4 380
Inne koszty operacyjne	(3 266)	(1 667)
Pozostałe przychody i koszty operacyjne netto	16 162	12 219
Przychody operacyjne netto	71 960	64 412
Wynik z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości kredytów, pożyczek,
należności leasingowych	(7 861)	(9 806)
Ogólne koszty administracyjne	(51 303)	(47 317)
Wynik z działalności operacyjnej	12 796	7 289
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych	-	-
Zysk (strata) brutto	12 796	7 289
Podatek dochodowy	(2 495)	(1 673)
Zysk (strata) netto	10 301	5 616
Grupa Idea Bank (Rumunia)
	01.01.2021 -	01.01.2020 -
Przepływy pieniężne	30.06.2021	30.06.2020
	(dane niebadane)	(dane niebadane)
Z działalności operacyjnej	103 865	63 960
Z działalności inwestycyjnej	(4 169)	(4 634)
Z działalności finansowej Wpływy/wypływy pieniężne netto dotyczące działalności zaniechanej	(62 384) 37 312	(51 370) 7 956
Działalność zaniechana Grupy Carcade W dniu 30.03.2020 r. Getin Holding dokonał zbycia jednostki zależnej Carcade (Rosja). W dniu 30.03.2020 r. zarejestrowano we właściwym rejestrze przeniesienie własności 1 udziału stanowiącego 100% kapitału zakładowego Carcade sp. z o.o. z Getin Holding S.A. na rzecz Gazprombank Leasing JSC oraz Novfintekh LLC; przeniesienie własności udziału nastąpiło w związku z realizacją umów sprzedaży zawartych 29.11.2019 r. oraz 20.03.2020 r. Wartość transakcji wyniosła 154 884 tys. zł. (2 933 400 tys. RUB). Płatność ceny nastąpiła w dniu 06.04.2020r. Zgodnie z umową część ceny w wysokości 800 000 tys. RUB została przekazana na rachunek zastrzeżony celem zabezpieczenia ewentualnych roszczeń kupujących wynikających ze złożonych przez Spółkę gwarancji i zastrzeżeń.
		51/67

Grupa Idea Bank (Rumunia)

	01.01.2021 -	01.01.2020 -
Przepływy pieniężne	30.06.2021	30.06.2020
	(dane niebadane)	(dane niebadane)
Z działalności operacyjnej	103 865	63 960
Z działalności inwestycyjnej	(4 169)	(4 634)
Z działalności finansowej	(62 384)	(51 370)
Wpływy/wypływy pieniężne netto dotyczące działalności zaniechanej	37 312	7 956

Działalność zaniechana Grupy Carcade

Rozliczenie sprzedaży Carcade (Rosja) (w tys. zł)

Przychód ze sprzedaży Carcade (Rosja)	154 884
Aktywa netto jednostki na dzień sprzedaży	190 478
Wartość firmy na dzień sprzedaży	19 560
Przeniesienie z innych całkowitych dochodów różnic kursowych z
przeliczenia jednostki	(164 289)
Wynik brutto na sprzedaży	(219 443)
Podatek dochodowy	8 655
Wynik netto na sprzedaży	(228 098)

Wyniki finansowe Grupy Carcade za okres od 01.01.2020 r. do 30.03.2020 r. zostały wykazane w ramach działalności zaniechanej. Poniżej zamieszczono kluczowe informacje finansowe dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych Grupy Carcade za okres pierwszego kwartału 2020 roku.

Grupa Carcade

Rachunek Zysków i Strat	01.01.2020 - 30.03.2020
	(dane niebadane)
Przychody z tytułu odsetek	49 129
Koszty z tytułu odsetek	(24 349)
Wynik z tytułu odsetek	24 780
Przychody z tytułu prowizji i opłat	5 754
Koszty z tytułu prowizji i opłat	-
Wynik z tytułu prowizji i opłat	5 754
Inne przychody operacyjne	20 693
Inne koszty operacyjne	(9 951)
Pozostałe przychody i koszty operacyjne netto	10 742
Przychody operacyjne netto	41 276
Wynik z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości kredytów, pożyczek,
należności leasingowych	(6 317)
Ogólne koszty administracyjne	(24 937)
Wynik z działalności operacyjnej	10 022
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych
Zysk (strata) brutto	10 022
Podatek dochodowy	(2 277)
Zysk(strata) netto	7 745

Grupa Carcade

Przepływy pieniężne	01.01.2020 - 30.03.2020
	(dane niebadane)
Z działalności operacyjnej	10 505
Z działalności inwestycyjnej	(226)
Z działalności finansowej	13 587
Wpływy/wypływy pieniężne netto dotyczące działalności zaniechanej	23 866

Działalność zaniechana Grupy Idea Bank (Polska)

W wyniku przymusowej restrukturyzacji i umorzenia akcji Idea Banku (Polska), opisanej szczegółowo skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za 2020 rok , w dniu 31.12.2020 r. Spółka utraciła kontrolę nad bankiem i zaprzestała jego konsolidacji.

Wyniki finansowe Grupy Idea Bank Polska za okres 6 miesięcy 2020 roku został wykazane w ramach działalności zaniechanej. Poniżej zamieszczono kluczowe informacje finansowe dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych Grupy Idea Bank Polska za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30.06.2020 r. :

Grupa Idea Bank Polska
Rachunek Zysków i Strat	01.01.2020 - 30.06.2020
	(dane niebadane)
Przychody z tytułu odsetek	393 279
Koszty z tytułu odsetek	(142 545)
Wynik z tytułu odsetek	250 734
Przychody z tytułu prowizji i opłat	34 150
Koszty z tytułu prowizji i opłat	(26 659)
Wynik z tytułu prowizji i opłat	7 491
Przychody z tytułu dywidend	8 581
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik
finansowy	(13 516)
Wynik na instrumentach dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite
dochody	1 931
Wynik na sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej/zależnej	6 512
Wynik z pozycji wymiany	2 781
Inne przychody operacyjne	11 359
Inne koszty operacyjne	(25 531)
Pozostałe przychody i koszty operacyjne netto	(7 883)
Przychody operacyjne netto	250 342
Wynik z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości kredytów, pożyczek,
należności leasingowych	(155 022)
Ogólne koszty administracyjne	(122 871)
Wynik z działalności operacyjnej	(27 551)
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych	(6 296)
Zysk (strata) brutto	(33 847)
Podatek dochodowy	34 093
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	246
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	2 456
Zysk(strata) netto	2 702

Grupa Idea Bank Polska

Przepływy pieniężne	01.01.2020 - 30.06.2020
	(dane niebadane)
Z działalności operacyjnej	420 772
Z działalności inwestycyjnej	(8 654)
Z działalności finansowej	(39 206)
Wpływy/wypływy pieniężne netto dotyczące działalności zaniechanej	372 912

2.28. Trwające w Grupie kontrole organów nadzoru

Postępowanie KNF wobec GH

24.08.2020 r. Emitent otrzymał zawiadomienie o wszczęciu przez Komisję Nadzoru Finansowego postępowania administracyjnego na podstawie art. 25n ust. 5a ustawy z dnia 29.08.1997 r. Prawo bankowe w związku z podejrzeniem/możliwością niedochowania po 21.04.2018 r. zobowiązania, o którym mowa w art. 25h ust. 3 ustawy Prawo bankowe, złożonego przez Spółkę 10.05.2011 r. w związku z zamiarem bezpośredniego objęcia akcji Idea Bank S.A. (Polska), dotyczącego zobowiązania do utrzymania na satysfakcjonującym i stabilnym poziomie wskaźnika płynności, pozycji kapitałowej oraz wskaźnika wypłacalności banku. Po wydaniu Decyzji BFG o wszczęciu przymusowej restrukturyzacji Idea Banku S.A., Getin Holding wniósł o umorzenie prowadzonego przez KNF postępowania w całości, z uwagi na umorzenie wszystkich akcji Idea Banku, co powoduje odpadnięcie przesłanki podmiotowej statusu strony postępowania, a z uwagi na motywacyjny i ściśle połączony z wartością akcji charakter kary – bezprzedmiotowość postępowania. Wniosek ten został uwzględniony w dniu 26.03.2021 r., a informacja została przekazana Spółce 01.04.2021 r.

Wierzytelności spółki M.W.Trade S.A .względem zlikwidowanej gminy Ostrowice

W dniu 09.04.2020 r. M.W.Trade S.A. odebrała oświadczenie Wojewody Zachodniopomorskiego dotyczące uchylenia się od skutków prawnych ugód zawartych w 2016 r. przez spółkę z Gminą Ostrowice w przedmiocie uznania przez Gminę Ostrowice ciążących na niej zobowiązań wobec M.W. Trade S.A .na kwotę 35,4 mln PLN. M.W.Trade S.A. wniosła przysługujący jej środek zaskarżenia.

W dniu 28.05.2021 roku Sąd Okręgowy w Szczecinie ogłosił wyrok w sprawie wszczętej na skutek zarzutów M.W.Trade S.A. do informacji Wojewody Zachodniopomorskiego w przedmiocie zgłoszenia wierzytelności przysługujących M.W. Trade S.A. od Gminy Ostrowice. Sąd Okręgowy w Szczecinie w wyroku sygn. akt I C 583/20 z dnia 28.05.2021 r. nakazał uznanie w całości wierzytelności nieuznanych uprzednio przez Wojewodę Zachodniopomorskiego. Wyrok nie jest prawomocny.

Trwające postepowania w Idea Leasing IFN (Rumunia)

W 2017 roku Urząd Antymonopolowy rozpoczął kontrolę informacji udostępnianych przez firmy leasingowe w ramach Związku Leasingu. Zgodnie z niedawną Decyzją nakładającą karę Nr 68/09.12.2020 r. Rumuńskiego Urzędu Antymonopolowego, na Idea Leasing IFN S.A w dniu 08.04.2021 r. nałożono karę w wysokości 1,7 mln RON. Spółka zdecydowała o zapłacie kary uzyskując zgodę na jej rozłożenie na raty, a jednocześnie zakwestionować decyzję nakładającą karę przed właściwym sądem.

Departament ds. Zwalczania Nadużyć Finansowych rumuńskiego Urzędu Skarbowego rozpoczął w kwietniu 2019 r. kontrolę dotyczącą wypłaty bonów upominkowych różnym osobom prywatnym w celach promocyjnych. Inspekcja implikowała ryzyko zmiany kwalifikacji kosztów działań marketingowych oraz nałożenia na spółkę dodatkowych obciążeń podatkowych, a także ewentualnych kar. Dochodzenie zakończono 11.02.2020 r. Spółka zgłosiła zastrzeżenia do raportu z badania. Jednocześnie w rumuńskim parlamencie dyskutowany jest temat opodatkowania instrumentów marketingowych będących przedmiotem sprawy. W dniu 18.02.2020 r. Departament ds. Zwalczania Nadużyć Finansowych przedstawił raport, w którym stwierdza się, że Idea Leasing nie zapłaciła podatków w wysokości 10,5 mln RON. Wspomniany raport sam w sobie nie jest zobowiązaniem płatniczym, po nim powinna nastąpić kontrola podatkowa.

W dniu 06.11.2020 r. otrzymane zostało zawiadomienie o kontroli podatkowej za lata 2014 i 2015 rozpoczynającej się 07.12.2020 r. Kontrola rozpoczęła się 07.12.2020 r. i nie jest zakończona. Na dzień dzisiejszy kontrola podatkowa została zawieszona z dniem 24.05.2021 r. z inicjatywy zespołu kontrolującego.

2.29. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

W dniu 18.08.2021 r. na rachunek bankowy spółki zależnej MW Trade wpłynęła kwota obejmująca należności zawarte w zgłoszeniu wierzytelności spółki w stosunku do Skarbu Państwa, w łącznej wysokości 37,0 mln zł, na którą składają się kwota w wysokości 35,4 mln zł, zasądzona wyrokiem Sądu Okręgowego w Szczecinie z dnia 28.05.2021 r. (sygn. akt I C 583/20) w sprawie wszczętej na skutek zarzutów spółki do informacji Wojewody Zachodniopomorskiego w przedmiocie zgłoszenia wierzytelności przysługujących spółce od zlikwidowanej Gminy Ostrowice, jak również kwota, uprzednio uznana przez Wojewodę Zachodniopomorskiego, w wysokości 1,6 mln zł, o której MW Trade informował w raporcie bieżącym nr 4/2020 z dnia 15.04.2020 r.

W dniu 25.08.2021 r. Emitent, jako Jedyny Akcjonariusz Idea Banku (Ukraina) podjął uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego banku o kwotę 24 330 900 UAH w drodze emisji akcji zwykłych imiennych w liczbie 24 330 900 sztuk o wartości nominalnej 1,00 UAH za 1 akcję w zamian za wkłady pieniężne. W ramach tej emisji nowo wyemitowane akcje zostaną objęte przez Emitenta.

W dniu 25.08.2021 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie rozpoznał na posiedzeniu niejawnym skargi na decyzję BFG z 30.12.2020 r. w sprawie wszczęcia przymusowej restrukturyzacji Idea Bank S.A. Skarga wniesiona przez Emitenta oraz inne skargi na Decyzję BFG zostały przez Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie połączone do wspólnego rozpoznania i oddalone. Wyrok nie jest prawomocny.

2021-09-01 13:43

Signed by / Podpisano przez: Piotr Marcin Miałkowski Date / Data:

Piotr Kaczmarek Piotr Miałkowski Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

Wrocław, dnia 1 września 2021 roku

3. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Getin Holding S.A.

ŚRÓDROCZNY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
		01.04.2021 -	01.01.2021 -	01.04.2020 -	01.01.2020 -
		30.06.2021	30.06.2021	30.06.2020	30.06.2020
	Nota	(dane niebadane)	(dane niebadane)	(dane niebadane)	(dane niebadane)
Przychody z dywidend	3.2	4 357	46 630	9 026	55 339
Przychody odsetkowe		1	2	68	114
Zysk z tytułu sprzedaży inwestycji	3.3	-	-	-	44 072
Pozostałe przychody finansowe		(4 089)	853	6 123	11 025
Pozostałe przychody	3.4	2 160	9 169	2 745	5 493
Przychody razem		2 429	56 654	17 962	116 043
Koszty operacyjne	3.5	(5 921)	(10 561)	(6 913)	(11 490)
Koszty finansowe	3.6	(1 027)	(2 112)	(2 229)	(4 790)
Pozostałe koszty operacyjne	3.7	(24 817)	(24 851)	-	(142)
Koszty razem		(31 765)	(37 524)	(9 142)	(16 422)
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej
przez wynik finansowy		171	(5 300)	1 432	5 535
Zysk (strata) brutto		(29 165)	13 830	10 252	105 156
Podatek dochodowy	3.8	(628)	(8 046)	(307)	(18 825)
Zysk (strata) netto		(29 793)	5 784	9 945	86 331
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
- podstawowy zysk (strata) na akcję		(0,16)	0,03	0,05	0,45
- rozwodniony zysk (strata) na akcję		(0,16)	0,03	0,05	0,45

ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	01.04.2021 -	01.01.2021 -	01.04.2020 -	01.01.2020 -
	30.06.2021	30.06.2021	30.06.2020	30.06.2020
	(dane niebadane)	(dane niebadane)	(dane niebadane)	(dane niebadane)
Zysk/ (strata) za okres	(29 793)	5 784	9 945	86 331
Pozycje, które nie zostaną przeniesione do rachunku zysków i strat: Zyski i straty z inwestycji w kapitałowe aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez Inne całkowite dochody	1 590	(1 749)	3 005	(1 669)
Inne całkowite dochody netto	1 590	(1 749)	3 005	(1 669)
Całkowite dochody za okres	(28 203)	4 035	12 950	84 662

ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

		30.06.2021
	Nota	(dane niebadane)	31.12.2020
AKTYWA
Aktywa trwałe		414 346	666 330
Rzeczowe aktywa trwałe		843	1 056
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania		1 559	2 006
Wartości niematerialne		31	11
Inwestycje w jednostkach zależnych	3.9	230 347	459 137
Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej	3.10
przez wynik finansowy		79 152	79 152
Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	3.10	13 341	15 090
przez Inne całkowite dochody			5 904
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		- 60	98
Należności z tytułu leasingu finansowego Pozostałe należności		22 661	32 224
Pochodne instrumenty finansowe wyceniane do wartości godziwej
przez wynik finansowy		66 352	71 652
Aktywa obrotowe		329 772	91 679
Należności z tytułu leasingu finansowego		84	89
Pozostałe należności		36 512	15 124
Rozliczenia międzyokresowe		136	105
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		89 027	4 887
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	3.11	204 013	71 474
A k t y w a o g ó ł e m		744 118	758 009
PASYWA
Kapitał własny		670 181	666 146
Kapitał zakładowy		759 069	759 069
Kapitał zapasowy		238 056	391 489
Kapitał rezerwowy		24 831	24 831
Kapitał z aktualizacji wyceny		(357 559)	(355 810)
Niepodzielony wynik finansowy		-	-
Zysk (strata) netto		5 784	(153 433)
Zobowiązania długoterminowe i rezerwy na zobowiązania		60 281	58 235
Zobowiązania z tytułu leasingu		979	1 273
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu	3.13	56 552	54 790
Pozostałe zobowiązania		1 861	2 164
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		881	-
Pozostałe rezerwy		8	8
Zobowiązania krótkoterminowe		13 656	33 628
Zobowiązania finansowe z tytułu otrzymanych pożyczek i kredytów
wyceniane według zamortyzowanego kosztu	3.12	9 000	26 800
Zobowiązania z tytułu leasingu		894	1 305
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu		160	152
Pozostałe zobowiązania		902	1 030
Rozliczenia międzyokresowe		2 700	4 341
P a s y w a o g ó ł e m		744 118	758 009

Grupa Kapitałowa Getin Holding S.A. Skonsolidowany raport półroczny za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2021 dane w tys. zł Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Getin Holding S.A.

		Kapitał zapasowy
	Kapitał zakładowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem	Kapitał rezerwowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Niepodzielony wynik finansowy	Zysk (strata) netto	Kapitał własny ogółem
Na dzień 01.01.2021	759 069	127 418	264 071	24 831	(355 810)	-	(153 433)	666 146
Zysk (strata) za okres							5 784	5 784
Inne całkowite dochody					(1 749)			(1 749)
Całkowite dochody za okres					(1 749)		5 784	4 035
Pokrycie straty z roku poprzedniego kapitałem
zapasow ym			(153 433)				153 433	-
Transakcje z akcjonariuszami	-	-	(153 433)	-	-	-	153 433	-
Na dzień 30.06.2021	759 069	127 418	110 638	24 831	(357 559)	-	5 784	670 181
	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości	Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze	Kapitał rezerwowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Niepodzielony wynik finansowy	Zysk (strata) netto	Kapitał własny ogółem
		nominalnej	statutem
Na dzień 01.01.2020	759 069	127 418	208 766	24 831	(350 869)	(7 414)	62 719	824 520
							86 331	86 331
Zysk (strata) za okres
Inne całkowite dochody					(1 669)			(1 669)
Całkowite dochody za okres					(1 669)		86 331
Podział zysku z roku poprzedniego			55 305			7 414	(62 719)	-
Transakcje z akcjonariuszami	-	-	55 305	-	-	7 414	(62 719)	84 662 -
Na dzień 30.06.2020	759 069	127 418	264 071	24 831	(352 538)	-	86 331	909 182

ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (dane niebadane)

		Kapitał zapasowy
	Kapitał zakładowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem	Kapitał rezerwowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Niepodzielony wynik finansowy	Zysk (strata) netto	Kapitał własny ogółem
Na dzień 01.01.2020	759 069	127 418	208 766	24 831	(350 869)	(7 414)	62 719	824 520
Zysk (strata) za okres							86 331	86 331
Inne całkowite dochody					(1 669)			(1 669)
Całkowite dochody za okres					(1 669)		86 331	84 662
Podział zysku z roku poprzedniego			55 305			7 414	(62 719)	-
Transakcje z akcjonariuszami	-	-	55 305	-	-	7 414	(62 719)	-
Na dzień 30.06.2020	759 069	127 418	264 071	24 831	(352 538)	-	86 331	909 182

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia		01.01.2021 - 30.06.2021	01.01.2020 - 30.06.2020
	Nota	(dane niebadane)	(dane niebadane)
Zysk (strata) brutto		13 830	105 156
Korekty razem		822	(60 265)
Amortyzacja		646	998
Odsetki netto		278	2 377
Zysk (strata) na działalności inwestycyjnej		(39)	(43 931)
Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności	3.15	(24 154)	(268)
Zwiększenie/zmniejszenie stanu rezerw		-	(1)
Zwiększenie/zmniejszenie stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek	3.15	1 177	(1 259)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych		(1 672)	(2 241)
Podatek dochodowy zapłacony		(1 261)	(2 357)
Aktualizacja odpisu aktualizującego inwestycję w Idea Bank Białoruś		(4 230)
Utworzenie odpisu aktualizującego inwestycję w Idea Bank Rumunia		24 777
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej		5 300	(5 535)
Pozostałe		-	(48)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		14 652	44 891
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		80	1
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		(47)	(42)
Wpływ należności z tytułu sprzedaży jednostek zależnych		88 076	117 764
Spłata zobowiązania za akcje jednostki zależnej		-	(31 649)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		88 109	86 074
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego		(543)	(865)
Spłata otrzymanych pożyczek/kredytów		(17 800)	(94 767)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów		-	3 000
Wykup dłużnych papierów wartościowych		-	(29 041)
Odsetki zapłacone		(278)	(2 331)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(18 621)	(124 004)
Zwiększenie/zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów		84 140	6 961
Środki pieniężne na początek okresu		4 887	20 337
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:		89 027	27 298
o ograniczonej możliwości dysponowania		160	171

3.1 Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu sprawozdania

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Getin Holding S.A. obejmuje okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2021 r. oraz zawiera dane porównywalne za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2021 r., które nie były przedmiotem badania przez biegłego rewidenta oraz dane finansowe na dzień 31.12.2020 r., które były przedmiotem badania przez biegłego rewidenta.

Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez Getin Holding łącznie ze śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 01.09.2021 r.

Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("MSSF-UE"), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" nr 34.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Getin Holding za rok zakończony 31.12.2020 r.

Polityka rachunkowości zastosowana do sporządzenia śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego jest spójna z polityką, którą zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31.12.2020 r., z wyjątkiem dokonania zmian do standardów i nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 01.01.2021 r.

Powyższe zmiany zostały szczegółowo opisane w nocie 2.4.4 śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Getin Holding zaprezentowanego w niniejszym raporcie.

Zastosowanie powyższych zmian do standardów nie miało istotnego wpływu na sytuację finansową i wyniki działalności Spółki.

Kwestia kontynuacji działalności Spółki i jej Grupy została opisana w nocie 2.4.2 niniejszego skonsolidowanego raportu półrocznego.

3.2 Przychody z dywidend

W okresie pierwszych 6 miesięcy 2021 roku Getin Holding uzyskał 46 630 tys. zł przychodów z tytułu dywidend, w tym od:

• Idea Bank S.A. (Ukraina) w kwocie 20 895 tys. zł,
• New Finance Service sp. z o.o. w kwocie 21 378 tys. zł,
• TU Europa S.A. w kwocie 4 357 tys. zł.

W okresie pierwszych 6 miesięcy 2020 roku Getin Holding uzyskał 55 339 tys. zł przychodów z tytułu dywidend, w tym od:

• Idea Bank S.A. (Ukraina) w kwocie 32 802 tys. zł,
• New Finance Service sp. z o.o. w kwocie 13 511 tys. zł,
• MW Trade S.A. w kwocie 9 026 tys. zł.

3.3 Zysk (strata) z tytułu sprzedaży/likwidacji inwestycji

W okresie sprawozdawczym Spółka dokonała zbycia inwestycji w jednostkę zależną Idea Bank Białoruś. W dniu 01.04.2021 r., w związku ze spełnieniem wszystkich warunków określonych w warunkowej umowie sprzedaży zawartej dnia 26.02.2021 r., nastąpiła sprzedaż wszystkich należących do Getin Holding akcji Idea Bank Białoruś za cenę 75 074 tys. zł (49 999 tys. BYN). Wartość bilansowa zbytej inwestycji wynosiła również 75 074 tys. zł, a wynik na zbyciu wyniósł 0 zł.

W okresie porównawczym zysk z tytułu sprzedaży inwestycji wyniósł 44 072 tys. zł.

W dniu 30.03.2020 r. zarejestrowano we właściwym rejestrze przeniesienie własności 1 udziału stanowiącego 100% kapitału zakładowego Carcade sp. z o.o. z Getin Holding S.A. na rzecz Gazprombank Leasing JSC oraz Novfintekh LLC; przeniesienie własności udziału nastąpiło w związku z realizacją umów sprzedaży zawartych 29.11.2019 r. oraz 20.03.2020 r. Łączna cena sprzedaży udziału wyniosła 154 884 tys. zł (2 933 400 tys. RUB).

3.4 Pozostałe przychody

Pozostałe przychody	01.01.2021 - 30.06.2021	01.01.2020 - 30.06.2020
	(dane niebadane)	(dane niebadane)
Przychody z tyt. świadczenia usług konsultacyjno-doradczych	4 833	5 475
Aktualizacja odpisu aktualizującego wartość inwestycji w Idea Bank Białoruś	4 230	-
Pozostałe	106	18
Razem	9 169	5 493

3.5 Koszty operacyjne

	01.01.2021 -	01.01.2020 -
Koszty operacyjne	30.06.2021	30.06.2020
	(dane niebadane)	(dane niebadane)
Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze	7 411	8 961
Amortyzacja	646	998
Koszty usług prawnych i doradczych	1 765	532
Pozostałe koszty rzeczowe i usługi	690	924
Podatki i opłaty	49	75
Razem	10 561	11 490

3.6 Koszty finansowe

	01.01.2021 -	01.01.2020 -
Koszty finansowe	30.06.2021	30.06.2020
	(dane niebadane)	(dane niebadane)
Koszty z tyt. prowizji i opłat	29	168
Odsetki od otrzymanych pożyczek i kredytów	256	1 650
Odsetki od obligacji	-	685
Odsetki od pozostałych zobowiązań	1 763	2 246
Pozostałe koszty finansowe	64	41
Razem	2 112	4 790

3.7 Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne	01.01.2021 - 30.06.2021	01.01.2020 - 30.06.2020
	(dane niebadane)	(dane niebadane)
Odpis aktualizujący wartość inwestycji w Idea Bank Rumunia	24 778	-
Pozostałe	73	142
Razem	24 851	142

3.8 Podatek dochodowy

	01.01.2021 -	01.01.2020 -
Podatek dochodowy	30.06.2021	30.06.2020
	(dane niebadane)	(dane niebadane)
Rachunek zysków i strat
Bieżący podatek dochodowy	1 261	2 357
Pozostałe podatki (np. podatek u źródła)	1 261	2 357
Odroczony podatek dochodowy	6 785	16 468
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	6 785	9 196
Strata podatkowa bieżąca i z lat ubiegłych	-	7 272
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	8 046	18 825
Inne całkowite dochody
Odroczony podatek dochodowy	-	-
Obciążenie podatkowe wykazane w innych całkowitych dochodach	-	-
Razem podstawowe składniki obciążenia podatkowego w rachunku zysków i
strat i innych całkowitych dochodach	8 046	18 825

3.9 Inwestycje w jednostkach zależnych

Jednostki zależne (1)		Wartość w bilansie na dzień
	30.06.2021 (dane niebadane)	31.12.2020
Idea Bank S.A. (Ukraina)	199 667	199 667
Getin International S.A. w likwidacji	3 568	3 568
MW Trade S.A.	27 097	27 097
Idea Bank S.A (Rumunia) (2)	-	228 790
New Finance Service sp. z o.o.	15	15
Razem	230 347	459 137

(1) udział procentowy Getin Holding w jednostkach zależnych został zaprezentowany w nocie 2.2 niniejszego skonsolidowanego raportu półrocznego Grupy Getin Holding

(2) W związku z zawarciem warunkowej umowy sprzedaży jednostki zależnej Idea Bank (Rumunia), Spółka zaklasyfikowała na dzień 30.06.2021 r. posiadaną inwestycję do kategorii aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży

3.10 Kapitałowe aktywa finansowe

Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy

Do kapitałowych aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy zaklasyfikowano pakiet 7,46% akcji TU Europa S.A.

W wycenie do wartości godziwej na 30.06.2021 r. i 31.12.2020 r. przyjęto cenę 112,26 zł za akcję, wartość godziwa akcji TU Europa wynosiła 79 152 tys. zł. Wartość akcji spółki określana jest na podstawie wyceny spółki TU Europa sporządzonej przez niezależny podmiot specjalizujący się w tego typu usługach.

Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez Inne całkowite dochody obejmują posiadany pakiet 6,39% akcji Getin Noble Bank S.A. Wynik z wyceny posiadanego pakietu akcji za okres 6 miesięcy 2021 roku wyliczono na podstawie notowania akcji spółki na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie z dnia 30.06.2021 r. (0,1998 zł za 1 akcję) i został on ujęty w innych całkowitych dochodach w kwocie (3 339) tys. zł. Zastosowana metoda wyceny stanowi opcję wyceny dla instrumentów kapitałowych zgodnie z MSSF 9.

Zmiana stanu kapitałowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez Inne całkowite dochody	01.01.2021 - 30.06.2021	01.01.2020 - 30.06.2020
	(dane niebadane)	(dane niebadane)
Stan netto na początek okresu	15 090	20 031
Zmiany wartości godziwej, w tym:	(1 749)	(1 669)
- ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny	(1 749)	(1 669)
Stan netto na koniec okresu	13 341	18 362

3.11 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

W związku z zawarciem warunkowej umowy sprzedaży jednostki zależnej Idea Bank (Rumunia) opisanej szczegółowo w nocie 2.2, Spółka zaklasyfikowała na dzień 30.06.2021 r. posiadaną inwestycję w bank o wartości brutto 228 790 tys. zł do kategorii aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Zgodnie z MSSF 5 Spółka dokonała na dzień bilansowy wyceny aktywa do wartości godziwej. Za wartość godziwą przyjęto cenę zbycia jednostki w wysokości 222 381 tys. RON (204 013 tys. zł wg średniego kursu NBP BYN/PLN obowiązującego w dniu 30.06.2021 r.). W wyniku wyceny Spółka rozpoznała w pozostałych kosztach operacyjnych odpis aktualizujący wartość aktywa w wysokości 24 778 tys. zł.

3.12 Zobowiązania finansowe z tytułu otrzymanych pożyczek i kredytów wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Krótkoterminowe zobowiązania finansowe z tytułu otrzymanych pożyczek i kredytów wyceniane według zamortyzowanego kosztu	30.06.2021 (dane niebadane)	31.12.2020
Zobowiązanie z tytułu otrzymanych kredytów z Idea Bank S.A. (obecnie Pekao S.A.)	9 000	9 000
Zobowiązanie z tytułu otrzymanych kredytów z Getin Noble Bank S.A.	-	15 000
Zobowiązanie z tytułu pożyczki od Getin International S.A.	-	2 800
Razem	9 000	26 800

3.13 Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Długoterminowe pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	30.06.2021 (dane niebadane)	31.12.2020
Potencjalne zobowiązanie wobec Talanx International AG i Meiji Yasuda	56 552	54 790
Razem	56 552	54 790

3.14 Transakcje Getin Holding S.A. z podmiotami powiązanymi

		01.01.2021- 30.06.2021	30.06.2021 (dane niebadane)
	Przychody odsetkowe od podmiotów powiązanych	Koszty odsetkowe od podmiotów powiązanych	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiazanych	Zakup od podmiotów powiązanych	Dywidenda otrzymana od podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiazanych
Jednostki zależne:	-	16	5 160	74	42 273	20 898	0
Getin International S.A. w likwidacji		16	27			5
Idea Bank S.A. (Ukraina)			1 827	74	20 895	470
Idea Bank S.A. (Białoruś) (do 01.04.2021)			649
New Finance Service sp. z o.o.			262		21 378	20 342
MW Trade S.A.			124
Idea Bank S.A. (Rumunia)			788			81
Idea Leasing IFN S.A.			1 483
Podmiot dominujący
Pozostałe jednostki powiązane:	2	75	43	145	-	6 895	94
Getin Noble Bank S.A.	2	72		119		6 713	2
Noble Securities S.A.						30
RB Investcom sp. z o.o.			40			152
RB Computer Sp. z o.o.				23
Fundacja Jolanty i Leszka Czarneckich			3
Idea Fleet S.A.		3		3			92

		01.01.2020-30.06.2020	31.12.2020
	Przychody odsetkowe od podmiotów powiązanych	Koszty odsetkowe od podmiotów powiązanych	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiazanych	Zakup od podmiotów powiązanych	Dywidenda otrzymana od podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiazanych
Działalność kontynuowana i Jednostki zależne:	-	912	5 792	137	55 339	3 777	2 800
Getin International S.A.			43		-	6	2 800
Idea Bank S.A. (Polska) *		262
Idea Bank S.A. (Ukraina)			1 827	135	32 802	154
Idea Bank S.A. (Białoruś)			1 299
New Finance Service sp. z o.o.			224		13 511	3 537
Assets Service Finance sp z o.o.			3
Idea Money S.A. *		648
MW Trade S.A.			124		9 026
Idea Fleet S.A. (do 31.01.2020)		2		2
Idea Bank S.A. (Rumunia)			788			80
Idea Leasing IFN S.A. (Rumunia)			1 484
Jednostki stowarzyszone:	-	8	-	8	-
Idea Fleet S.A. (od 01.02.2020)		8		8
Podmiot dominujący
Jednostka dominująca
Pozostałe jednostki powiązane:	111	1 389	131	203	-	4 996	15 168
Getin Noble Bank S.A.	111	1 387	52	159		4 856	15 036
Noble Securities S.A.				19		31
Noble Concierge sp. z o.o.				4
RB Investcom Sp. z o.o.	-	2	79			108
RB Computer Sp. z o.o.				21
Fundacja Jolanty i Leszka Czarneckich						1
Idea Fleet S.A. (od 31.12.2020)							132

3.15 Informacje dodatkowe do rachunku przepływów pieniężnych

	Zmiana w
	bilansie	rachunku przepływów	Różnica
Zmiana stanu należności	(11 782)	(24 154)	12 372
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek	634	1 177	(543)

Różnica między bilansową zmianą stanu należności, a zmianą wykazaną w rachunku przepływów pieniężnych wynika wpływu części należności z tytułu zbycia akcji Carcade sp. z o.o. w kwocie 12 372 tys. zł.

Różnica między bilansową zmianą stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek, a zmianą wykazaną w rachunku przepływów pieniężnych wynika z zapłaty zobowiązań z tytułu leasingu w kwocie (543) tys. zł prezentowanej w przepływach z działalności finansowej.

		Zmiany wynikające z	Zmiany wynikające z operacji o charakterze bezgotówkowym
	Stan na 01.01.2021	przepływów pieniężnych z działalności finansowej	Skutki zmian kursów walutowych	Zmiany wartości godziwych	Inne zmiany*	Stan na 30.06.2021
Pozostałe zobowiązania finansowe, zobowiązania z tytułu leasingu wyceniane według zamortyzowanego kosztu	57 520	(565)		1 762	(132)	58 585
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek i kredytów wyceniane według zamortyzowanego kosztu	26 800	(18 056)	-	-	256	9 000

*inne zmiany obejmują zmiany stanu naliczonych odsetek oraz rozpoznanie / korekty zobowiązania z tytułu leasingu zgodnie z MSSF 16

		Zmiany wynikające z przepływów	Zmiany wynikające z operacji o charakterze bezgotówkowym
	Stan na 01.01.2020	pieniężnych z działalności finansowej i inwestycyjnej	Skutki zmian kursów walutowych	Zmiany wartości godziwych	Inne zmiany*	Stan na 30.06.2020
Zobowiązania finansowe z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych wyceniane wedlug zamortyzowanego kosztu	29 108	(29 793)			685	-
Pozostałe zobowiązania finansowe, zobowiązania z tytułu leasingu wyceniane według zamortyzowanego kosztu	90 032	(32 555)	(3 383)	2 221	270	56 585
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek i kredytów wyceniane według zamortyzowanego kosztu	119 777	(93 305)	-	-	1 651	28 123

*inne zmiany obejmują zmiany stanu naliczonych odsetek oraz rozpoznanie zobowiązania z tytułu leasingu zgodnie z MSSF 16

3.16 Ryzyko płynności

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania inwestycji Spółki oraz jej bieżącej działalności, poprzez korzystanie z emisji akcji bądź obligacji oraz korzystne lokowanie nadwyżek płynności.

Źródłem płynności są też dywidendy z jednostek zależnych, wpływy z tytułu usług konsultacyjnodoradczych świadczonych na rzecz jednostek zależnych oraz wpływy ze sprzedaży inwestycji.

Tabela poniżej przedstawia aktywa i zobowiązania finansowe Spółki na dzień 30.06.2021 r. oraz na dzień 31.12.2020 r. według daty zapadalności na podstawie umownych płatności:

30.06.2021	do 1 miesiąca	od 1 do 3 miesięcy	od 3 m-cy do 1 roku	od 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat	Aktywa/Pasywa o nieokreślonej zapadalności	Ogółem
Aktywa	91 391	2 013	41 029	10 463	79 152	13 341	237 389
Należności z tyt. dywidendy	4 357		20 168				24 525
Należność z tyt.zbycia akcji			20 800	10 400			31 200
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	87 027	2 000					89 027
Papiery wartościowe					79 152	13 341	92 493
Należności z tytułu leasingu	7	13	61	63			144
Zobowiązania finansowe	86	9 174	846	927	56 552	-	67 585
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek i
kredytów wyceniane według zamortyzowanego kosztu		9 000					9 000
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu				160	56 552		56 712
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
wyceniane według zamortyzowanego kosztu	86	174	846	767			1 873
Luka	91 305	(7 161)	40 183	9 536	22 600	13 341	169 804

31.12.2020	do 1 miesiąca	od 1 do 3 miesięcy	od 3 m-cy do 1 roku	od 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat	Aktywa/Pasywa o nieokreślonej zapadalności	Ogółem
Aktywa	4 894	13 459	61	30 165	79 152	15 090	142 821
Należności z tyt. dywidendy	-	3 425	-	-	-	-	3 425
Należność z tyt.zbycia akcji	-	10 020	-	30 060	-	-	40 080
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	4 887	-	-	-	-	-	4 887
Papiery wartościowe	-	-	-	-	79 152	15 090	94 242
Należności z tytułu leasingu	7	14	61	105	-	-	187
Zobowiązania finansowe	162	12 754	15 322	1 140	54 790	-	84 168
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek i kredytów wyceniane według zamortyzowanego kosztu	-	12 576	14 224	-	-	-	26 800
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	-	-	-		54 790	-	54 790
Zobowiązania z tytułu leasingu wyceniane według
zamortyzowanego kosztu	162	178	1 098	1 140	-	-	2 578
Luka	4 732	705	(15 261)	29 025	24 362	15 090	58 653

Sytuacja płynnościowa Spółki uległa znacznej poprawie, w efekcie czego dokonano spłat zobowiązań krótko- i długoterminowych. Działania przeprowadzone przez Spółkę spowodowały zmniejszenie luki i lepsze dopasowanie aktywów i pasywów pod względem płynności.

3.17 Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

Istotne zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym opisane zostały w nocie 2.29 skonsolidowanego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego.

Signed by / Podpisano przez:

Piotr Marcin

09-01 13:44

Miałkowski Date / Data: 2021-

Piotr Kaczmarek Piotr Miałkowski Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

Wrocław, dnia 1 września 2021 roku