Getin Holding S.A. — Interim / Quarterly Report 2016

Aug 12, 2016

GRUPA KAPITAŁOWA GETIN HOLDING S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2016 ROKU

Wrocław, 10 sierpnia 2016 roku

1.	Wybrane dane finansowe 3
2.	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Getin Holding 5
2.1.	Informacje ogólne 10
2.2.	Opis organizacji Grupy Getin Holding, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji 11
2.3.	Graficzna struktura Grupy Getin Holding i zatrudnienie na dzień 30.06.2016 14
2.4.	Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 15
2.5	Wyniki finansowe Grupy Getin Holding za I półrocze 2016 roku 20
2.6	Przychody i koszty z tytułu odsetek 22
2.7	Przychody i koszty z tytułu prowizji i opłat 22
2.8	Inne przychody i koszty operacyjne 23
2.9	Odpisy z tytułu utraty wartości i rezerwy na zobowiązania pozabilansowe 23
2.10	Ogólne koszty administracyjne 24
2.11	Podatek dochodowy 25
2.12	Należności od klientów 25
2.13	Należności z tytułu leasingu finansowego 26
2.14	Zobowiązania wobec klientów 27
2.15	Informacje o rezerwach oraz o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku 27
2.16	Odpisy aktualizujące wartość aktywów 27
2.17	Zobowiązania warunkowe 28
2.18	Składniki innych całkowitych dochodów 28
2.19	Działalność zaniechana 28
2.20	Wynik na utracie kontroli w jednostkach zależnych 30
2.21	Inne aktywa 31
2.22	Współczynnik kapitałowy 31
2.23	Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych 31
2.24	Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności 38
2.25	Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 42
2.26	Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 42
2.27	Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 43
3	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Getin Holding S.A 44
3.1	Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu sprawozdania 48
3.2	Przychody z dywidend 48
3.3	Podatek dochodowy 49
3.4	Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych, inwestycje we wspólne przedsięwzięcia 49
3.5	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 50
3.6	Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 50
3.7	Długoterminowe zobowiązania finansowe i pozostałe zobowiązania 50
3.8	Transakcje Getin Holding S.A. z podmiotami powiązanymi 51
3.9	Informacje dodatkowe do rachunku przepływów pieniężnych 52
3.10	Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 52

1. Wybrane dane finansowe

	w tys. zł		w tys. EUR
	01.01.2016 -	01.01.2015 -	01.01.2016 -	01.01.2015 -
dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego	30.06.2016	30.06.2015	30.06.2016	30.06.2015
		(dane niebadane)
Przychody z tytułu odsetek - działalność kontynuowana	718 947	719 576	164 124	174 059
Przychody z tytułu prowizji i opłat - działalność kontynuowana	272 244	272 007	62 149	65 796
Wynik z działalności operacyjnej - działalność kontynuowana	313 405	13 235	71 545	3 201
Zysk brutto - działalność kontynuowana	298 961	32 524	68 248	7 867
Zysk netto - działalność kontynuowana	310 397	86 050	70 859	20 815
Zysk netto - działalność zaniechana	43 681	56 985	9 972	13 784
Zysk netto ogółem	354 078	143 035	80 830	34 599
Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	201 335	73 879	45 962	17 871
- z działalności kontynuowanej	177 016	40 147	40 410	9 711
- z działalności zaniechanej	24 319	33 732	5 552	8 160
Zysk netto przypadający na udziały niekontrolujące	152 743	69 156	34 869	16 728
- z działalności kontynuowanej	133 381	45 903	30 449	11 104
- z działalności zaniechanej	19 362	23 253	4 420	5 625
Zysk na akcję przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej -
podstawowy (w zł/ EURO na jedną akcję)	0,28	0,10	0,06	0,02
Zysk na akcję przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej -
rozwodniony (w zł/ EURO na jedną akcję)	0,28	0,10	0,06	0,02
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(622 109)	(352 643)	(142 018)	(85 301)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	504 766	(902)	115 230	(218)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(242 530)	150 065	(55 366)	36 299
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów	(359 873)	(203 480)	(82 153)	(49 220)
	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2016	31.12.2015
	(dane niebadane)		(dane niebadane)
Aktywa ogółem	23 604 298	23 166 018	5 333 702	5 436 118
Zobowiązania ogółem	20 519 634	20 446 518	4 636 682	4 797 963
Zobowiązania wobec klientów	15 442 429	14 659 703	3 489 420	3 440 034
Kapitał własny ogółem	3 084 664	2 719 500	697 020	638 156
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	2 001 557	1 779 778	452 278	417 641
Udziały niekontrolujące	1 083 107	939 722	244 742	220 514
Kapitał zakładowy	731 289	731 289	165 244	171 604
Liczba akcji	731 289 368	731 289 368	731 289 368	731 289 368
	01.01.2016 -	01.01.2015 -	01.01.2016 -	01.01.2015 -
dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego	30.06.2016	30.06.2015	30.06.2016	30.06.2015
		(dane niebadane)
Przychody ogółem	57 691	24 405	13 170	5 903
Zysk (strata) brutto	15 053	(50 696)	3 436	(12 263)
Zysk (strata) netto	30 432	(39 647)	6 947	(9 590)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(58 278)	3 612	(13 304)	874
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	102 414	(117 169)	23 380	(28 342)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(62 275)	89 820	(14 216)	21 727
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
	(18 139)	(23 737)	(4 141)	(5 742)
Zysk (strata) na jedną akcję (w zł / EUR) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł / EUR)	0,04	(0,06)	0,01	(0,01)
	0,04 30.06.2016	(0,06) 31.12.2015	0,01 30.06.2016	(0,01) 31.12.2015
	(dane niebadane)		(dane niebadane)
Aktywa ogółem	2 142 773	2 287 093	484 188	536 687
Zobowiązania długoterminowe	194 071	303 097	43 853	71 124
Zobowiązania krótkoterminowe	381 734	445 276	86 258	104 488
Kapitał własny	1 566 968	1 538 720	354 077	361 075
Kapitał podstawowy	731 289	731 289	165 244	171 604
Liczba akcji	731 289 368	731 289 368	731 289 368	731 289 368

Grupa Kapitałowa Getin Holding Skonsolidowany raport półroczny za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 dane w tys. zł Wybrane dane finansowe

Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego przeliczono na EURO wg następujących zasad:

• Poszczególne pozycje aktywów i zobowiązań przeliczono według średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na dzień 30.06.2016 w wysokości 4,4255 zł oraz na dzień 31.12.2015 w wysokości 4,2615 zł.
• Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca za okresy 6 miesięcy zakończone dnia 30.06.2016 oraz 30.06.2015 (odpowiednio 4,3805 zł oraz 4,1341 zł).

2. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Getin Holding

ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

		01.04.2016- 30.06.2016	01.01.2016 - 30.06.2016	01.04.2015- 30.06.2015	01.01.2015 - 30.06.2015
	Nota		(dane niebadane)		(dane niebadane przekształcone)
Przychody z tytułu odsetek	2.6	365 550	718 947	359 392	719 576
Koszty z tytułu odsetek	2.6	(172 021)	(343 644)	(235 170)	(475 821)
Wynik z tytułu odsetek		193 529	375 303	124 222	243 755
Przychody z tytułu prowizji i opłat	2.7	134 248	272 244	155 468	272 007
Koszty z tytułu prowizji i opłat	2.7	(40 044)	(75 601)	(34 434)	(58 863)
Wynik z tytułu prowizji i opłat		94 204	196 643	121 034	213 144
Przychody z tytułu dywidend		436	6 475	262	9 896
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej		(7 284)	(10 009)	11 379	17 900
Wynik na pozostałych instrumentach finansowych		466	(9 324)	11 576	11 594
Wynik z tytułu utraty kontroli w jednostkach zależnych		249 230	249 230	(39 319)	(39 319)
Wynik z pozycji wymiany		7 544	18 125	3 229	31 031
Inne przychody operacyjne	2.8	41 326	101 474	87 334	131 635
Inne koszty operacyjne	2.8	(34 601)	(80 296)	(62 427)	(91 415)
Pozostałe przychody i koszty operacyjne netto		257 117	275 675	12 034	71 322
Przychody operacyjne netto		544 850	847 621	257 290	528 221
Wynik z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości kredytów, pożyczek,
należności leasingowych	2.9	(49 977)	(120 833)	(59 707)	(115 310)
Ogólne koszty administracyjne	2.10	(213 419)	(413 383)	(199 402)	(399 676)
Wynik z działalności operacyjnej		281 454	313 405	(1 819)	13 235
Udział w zyskach (stratach) jednostek konsolidowanych metodą praw własności		(15 152)	(14 444)	9 106	19 289
Zysk (strata) brutto		266 302	298 961	7 287	32 524
Podatek dochodowy	2.11	14 339	11 436	47 860	53 526
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		280 641	310 397	55 147	86 050
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		11 025	43 681	34 804	56 985
Zysk (strata) netto		291 666	354 078	89 951	143 035
Przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej		168 004	201 335	38 887	73 879
- z działalności kontynuowanej		161 877	177 016	18 567	40 147
- z działalności zaniechanej		6 127	24 319	20 320	33 732
Przypisany udziałowcom niekontrolującym		123 662	152 743	51 064	69 156
- z działalności kontynuowanej		118 764	133 381	36 580	45 903
- z działalności zaniechanej		4 898	19 362	14 484	23 253
Zysk na jedną akcję:
– podstawowy z zysku za rok obrotowy (w zł)		0,24	0,28	0,05	0,10
– rozwodniony z zysku za rok obrotowy (w zł)		0,24	0,28	0,05	0,10

Zysk na akcję	01.04.2016- 30.06.2016	01.01.2016 - 30.06.2016	01.04.2015- 30.06.2015	01.01.2015 - 30.06.2015
	(dane niebadane)		(dane niebadane)
Zysk netto za okres przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej
(w tys. zł)	168 004	201 335	38 887	73 879
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia
podstawowego zysku na jedną akcję	712 743 530	711 057 545	709 371 560	709 371 560
Zysk podstawowy na akcję ( w zł)	0,24	0,28	0,05	0,10
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia
rozwodnionego zysku na jedną akcję	712 743 530	711 057 545	709 371 560	709 371 560
Zysk rozwodniony na akcję (w zł)	0,24	0,28	0,05	0,10

Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 43 stanowią jego integralną część

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

		01.04.2016- 30.06.2016	01.01.2016 - 30.06.2016	01.04.2015- 30.06.2015	01.01.2015 - 30.06.2015
		(dane niebadane)			(dane niebadane przekształcone)
Zysk/ (strata) za okres		291 666	354 078	89 951	143 035
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		42 107	28 186	13 325	(37 397)
Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży		(33 620)	(40 492)	(78 678)	(156 438)
Efekt rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych		(6 100)	(1 847)	5 903	(469)
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów	2.11	7 542	8 046	13 806	29 657
Inne całkowite dochody netto	2.18	9 929	(6 107)	(45 644)	(164 647)
Całkowite dochody za okres		301 595	347 971	44 307	(21 612)
Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej		181 303	198 201	(4 506)	(93 536)
- z działalności kontynuowanej		175 176	173 882	(24 826)	(127 268)
- z działalności zaniechanej		6 127	24 319	20 320	33 732
Przypadające na udziały niekontrolujące		120 292	149 770	48 813	71 924
- z działalności kontynuowanej		115 394	130 408	34 329	48 671
- z działalności zaniechanej		4 898	19 362	14 484	23 253

Składniki innych całkowitych dochodów, tj. różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych, wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, efekt rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych mogą zostać przeniesione w przyszłości do rachunku zysków i strat.

ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY BILANS

		30.06.2016	31.12.2015 (dane
	Nota	(dane niebadane)	przekształcone)
AKTYWA
Kasa, środki w Banku Centralnym		589 995	980 769
Należności od banków i instytucji finansowych		521 542	518 202
Pochodne instrumenty finansowe		63 341	73 419
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy		136 390	136 390
Należności od klientów	2.12	10 621 152	9 374 518
Należności z tytułu leasingu finansowego	2.13	4 719 239	4 467 881
Pozostałe pożyczki i należności		781 860	850 378
Instrumenty finansowe, w tym:		2 981 762	3 111 220
Dostępne do sprzedaży		2 904 237	3 103 110
Utrzymywane do terminu wymagalności		77 525	8 110
Inwestycje w jednostki stowarzyszone		103 597	86 477
Inwestycje we wspólne przedsięwzięcia		-	176 488
Wartości niematerialne		786 553	773 043
Rzeczowe aktywa trwałe		211 040	215 199
Nieruchomości inwestycyjne		46 682	122 799
Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		78 388	897 402
Aktywa z tytułu podatku dochodowego		665 347	606 360
1. Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		8 213	36 868
2. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2.15	657 134	569 492
Inne aktywa	2.21	1 297 410	775 473
AKTYWA OGÓŁEM		23 604 298	23 166 018
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY
Zobowiązania
Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych		1 160 631	1 336 021
Pochodne instrumenty finansowe		78 859	30 025
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy		2 051 109	1 793 358
Zobowiązania wobec klientów	2.14	15 442 429	14 659 703
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych		1 028 892	1 381 939
Pozostałe zobowiązania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu		57 468	57 840
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych		4 316	14 245
		672 375	694 777
Pozostałe zobowiązania	2.15	8 895	11 452
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2.15	13 986	12 270
Pozostałe rezerwy		674	454 888
Zobowiązania związane z aktywami sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży
ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM		20 519 634	20 446 518
Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej)		2 001 557	1 779 778
Kapitał zakładowy		731 289	731 289
Zysk (strata) netto		201 335	129 104
Pozostałe kapitały		1 068 933	919 385
Udziały niekontrolujące		1 083 107	939 722
Kapitał własny ogółem		3 084 664	2 719 500
SUMA ZOBOWIĄZAŃ I KAPITAŁU WŁASNEGO		23 604 298	23 166 018

7/52

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30.06.2016 (dane niebadane)

			Pozostałe kapitały
	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy i zyski zatrzymane	Kapitał z aktualizacji wyceny	Akcje własne	Różnice kursowe	Świadczenia w formie akcji – składnik kapitałowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zysk (strata) netto	Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
Na 01.01.2016	731 289	1 381 669	(213 374)	(80 290)	(381 900)	25 239	188 041	138 546	1 789 220	947 171	2 736 391
Korekta dotycząca zmian zasad rachunkow ości		-						(9 442)	(9 442)	(7 449)	(16 891)
Na 01.01.2016 po korekcie	731 289	1 381 669	(213 374)	(80 290)	(381 900)	25 239	188 041	129 104	1 779 778	939 722	2 719 500
Całkowite dochody za okres	-	-	(31 312)	-	28 178	-	-	201 335	198 201	149 770	347 971
Przeniesienie zysku poprzedniego okresu na zyski zatrzymane	-	129 104	-	-	-	-	-	(129 104)	-	-	-
Sprzedaż skupionych akcji w łasnych	-	(54 890)		80 290			-		25 400		25 400
Dyw idendy w ypłacone									-	(4 700)	(4 700)
Pozostałe	-	(1 872)	-	-	50	-	-		(1 822)	(1 685)	(3 507)
Transakcje z akcjonariuszami	-	72 342		80 290	50			(129 104)	23 578	(6 385)	17 193
Stan na 30.06.2016	731 289	1 454 011	(244 686)	-	(353 672)	25 239	188 041	201 335	2 001 557	1 083 107	3 084 664

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30.06.2015 (dane niebadane, przekształcone)

			Pozostałe kapitały
	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy i zyski zatrzymane	Kapitał z aktualizacji wyceny	Akcje własne	Różnice kursowe	Świadczenia w formie akcji – składnik kapitałowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zysk (strata) netto	Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
Na 01.01.2015	731 289	1 207 875	22 356	(80 290)	(272 121)	25 239	201 083	173 918	2 009 349	609 284	2 618 633
Całkowite dochody za okres	-	-	(129 340)	-	(38 075)	-	-	73 879	(93 536)	71 924	(21 612)
Przeniesienie zysku poprzedniego okresu na zyski zatrzymane		173 918						(173 918)	-		-
Dyw idendy w ypłacone									-	(4 309)	(4 309)
Sprzedaż Idea Bank (Rosja)									-	(2 483)	(2 483)
Publiczna emsja akcji Idea Bank (Polska)							(11 580)		(11 580)	143 044	131 464
Pozostałe		(125)							(125)	(175)	(300)
Transakcje z akcjonariuszami	-	173 793	-	-	-	-	(11 580)	(173 918)	(11 705)	136 077	124 372
Stan na 30.06.2015	731 289	1 381 668	(106 984)	(80 290)	(310 196)	25 239	189 503	73 879	1 904 108	817 285	2 721 393

8/52

Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 43 stanowią jego integralną część

ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	01.01.2016 - 30.06.2016	01.01.2015 - 30.06.2015
	(dane niebadane)	(dane niebadane przekształcone)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto	354 078	143 035
Korekty razem:	(976 187)	(495 678)
Amortyzacja	26 372	30 117
Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności	14 444	(19 289)
(Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych	(2 367)	(3 234)
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	18 046	48 658
Odsetki i dywidendy	10 235	22 703
Zmiana stanu należności od banków	38 473	(180 822)
Zmiana stanu aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu oraz aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	(222)
Zmiana stanu pochodnych instrumentów finansowych (aktywo)	10 046	(9 365)
Zmiana stanu należności od klientów	(1 259 543)	(785 237)
Zmiana stanu należności z tytułu leasingu finansowego	(96 757)	(44 746)
Zmiana stanu pozostałych pożyczek i należności	68 518	(78 072)
Zmiana stanu papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży	169 007	116 373
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego	(87 052)	(99 010)
Zmiana stanu innych aktywów Zmiana stanu zobowiązań wobec innych banków i instytucji finansowych	(500 610) (261 039)	(356 363) (357 690)
Zmiana stanu pochodnych instrumentów finansowych (zobowiązanie) oraz	305 400	712 538
zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy
Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów	775 618	352 924
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	(169 043)	3 344
Zmiana stanu rezerw oraz rezerw z tytułu odroczonego podatku odroczonego	(899)	(7 239)
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań	(36 072)	195 941
Pozostałe korekty	43 944	11 529
Zapłacony podatek dochodowy	(115 452)	(70 304)
Bieżący podatek dochodowy	72 544	21 788
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(622 109)	(352 643)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy z działalności inwestycyjnej	596 505	43 286
Zbycie jednostki zależnej	463 709	3 410
Zbycie udziału we wspólnych przedsięwzięciach	101 476	-
Zbycie inwestycyjnych papierów wartościowych	-	194
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	9 807	4 045
Odsetki otrzymane	21 513	4 129
Inne wpływy inwestycyjne	-	31 508
Wydatki z działalności inwestycyjnej	(91 739)	(44 188)
Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych	(3 277)	-
Nabycie inwestycyjnych papierów wartościowych	(37 279)	-
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Odsetki zapłacone	(50 264) (919)	(43 434) (754)
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej	504 766	(902)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	50 000	130 000
Wykup wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych	(282 400)	(105 000)
Dywidendy wypłacone udziałowcom niekontrolującym	(4 700)	(4 311)
Odsetki zapłacone	(30 830)	(30 490) 36
Odsetki otrzymane Inne wpływy/wypływy finansowe	- 25 400	159 830
Środki pieniężne netto z wykorzystane w działalności finansowej	(242 530)	150 065
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(359 873)	(203 480)
Różnice kursowe netto	10 970	(52 149)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	1 435 891	1 104 552
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	1 086 988	848 923
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 43 stanowią jego integralną część

2.1. Informacje ogólne

Getin Holding S.A. ul. Gwiaździsta 66 53-413 Wrocław

NIP 895-16-94-236 REGON 932117232 KRS 0000004335

Grupa Kapitałowa Getin Holding (zwana dalej "Grupą Kapitałową Getin Holding", "Grupą Getin Holding" lub "Grupą Kapitałową") składa się ze spółki dominującej Getin Holding S.A. (zwanej dalej "Getin Holding", "Spółką" lub "Emitentem") i jej spółek zależnych.

Przeważającym rodzajem działalności Spółki jest prowadzenie inwestycji kapitałowych na rynkach krajowych i zagranicznych. Spółka pełni rolę spółki holdingowej Grupy Kapitałowej, a spółki Grupy Kapitałowej prowadzą działalność w zakresie:

• usług bankowych,
• usług leasingowych,
• usług finansowych.

Podmiotem dominującym całej Grupy Getin Holding jest dr Leszek Czarnecki.

2.2. Opis organizacji Grupy Getin Holding, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji

Śródrocznym skonsolidowanym skróconym sprawozdaniem finansowym za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 objęty został Getin Holding oraz następujące spółki Grupy Getin Holding:

Jednostki zależne konsolidowane metodą pełną:

Nazwa i siedziba Rodzaj działalności		Efektywny udział w kapitale		Informacje uzupełniające
		30.06.2016	31.12.2015
Idea Bank S.A. z siedzibą w Warszaw ie	usługi bankow e	55,90%	55,90%	Getin Holding S.A. posiada 55,9% akcji
Idea Expert S.A. z siedzibą w e Wrocław iu	pośrednictw o w zakresie usług finansow ych i ubezpieczeniow ych	55,90%	55,90%	Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% akcji
Idea Money S.A. z siedzibą w Warszaw ie	usługi faktoringow e	55,90%	55,90%	Idea Expert S.A. posiada 100% udziałów
Getin International S.a.r.l. z siedzibą w Luksemburgu (Wielkie Księstw o Luksemburg)	działalność holdingow a dla jednostek zagranicznych Grupy	55,90%	55,90%	Idea Expert S.A. posiada 100% akcji spółki
GetBack S.A. z siedzibą w e Wrocław iu	działalność w indykacyjna	nd	55,90%	w dniu 15.06.2016 akcje GetBack S.A. zostały sprzedane poza Grupę
GetBack Recovery S.R.L. z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia)	pozostała działalność finansow a	nd	55,90%	od dnia 15.06.2016 poza Grupą w w yniku sprzedaży spółki Get Back S.A.
Kancelaria Praw na GetBack Mariusz Brysik sp.k. z siedzibą w e Wrocław iu	działalność praw nicza	nd	50,82%	od dnia 15.06.2016 poza Grupą w w yniku sprzedaży spółki Get Back S.A.
Easydebt NSFIZ z siedzibą w Warszaw ie	fundusz inw estycyjny	nd	55,90%	od dnia 15.06.2016 poza Grupą w w yniku sprzedaży spółki Get Back S.A.
Universe 3 NSFIZ	fundusz inw estycyjny	nd	55,90%	od dnia 15.06.2016 poza Grupą w w yniku sprzedaży spółki Get Back S.A.
Bakura IT sp. z o.o.	usługi IT	nd	55,90%	od dnia 15.06.2016 poza Grupą w w yniku sprzedaży spółki Get Back S.A.
Bakura sp. z o.o. z siedzibą w Warszaw ie	pozostała działalność finansow a	nd	55,90%	od dnia 15.06.2016 poza Grupą w w yniku sprzedaży spółki Get Back S.A.
Bakura sp. z o.o. SKA z siedzibą w Warszaw ie	pozostała działalność finansow a	nd	55,90%	od dnia 15.06.2016 poza Grupą w w yniku sprzedaży spółki Get Back S.A.
Open Finance FIZAN	działalność funduszy	nd	55,90%	od dnia 15.06.2016 poza Grupą w w yniku sprzedaży spółki Get Back S.A.
Law yer Consulting Associate SRL	działalność praw nicza	nd	54,78%	od dnia 15.06.2016 poza Grupą w w yniku sprzedaży spółki Get Back S.A.
Debito Niestandaryzow any Sekurytyzacyjny Fundusz Inw estycyjny Zamknięty z siedzibą w Warszaw ie	działalność funduszy	55,90%	55,90%	Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% jednostek uczestnictw a
Property Solutions Fundusz Inw estycyjny Zamknięty Aktyw ów Niepublicznych z siedzibą w Warszaw ie	działalność funduszy	55,90%	55,90%	Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% jednostek uczestnictw a
Development System sp. z o.o. z siedzibą w e Wrocław iu	kupno i sprzedaż nieruchomości	55,90%	55,90%	Property Solutions FIZAN posiada 100% udziałów
Tax Care S.A. z siedzibą w Warszaw ie	usługi rachunkow o - księgow e, doradztw o podatkow e	55,90%	55,90%	Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% akcji
Tw oja Inicjatyw a Fundacja Wspieranie Przedsiębiorczości z siedzibą w Warszaw ie	działalność fundacji	55,90%	55,90%	Tax Care S.A. posiada 100% udziałów
Idea Leasing S.A. z siedzibą w e Wrocław iu	leasing	55,90%	55,90%	Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% akcji
Idea Leasing sp. z o.o. z siedzibą w e Wrocław iu	leasing, pozostała finansow a działalność usługow a	55,90%	55,90%	Idea Leasing S.A. posiada 100% udziałów
IL1 Leasing sp. z o.o. z siedzibą w e Wrocław iu	leasing, pozostała finansow a działalność usługow a	55,90%	55,90%	Idea Leasing S.A. posiada 100% udziałów
IL2 Leasing sp. z o.o. z siedzibą w e Wrocław iu	leasing, pozostała finansow a działalność usługow a	55,90%	55,90%	Idea Leasing S.A. posiada 100% udziałów
Idea Fleet S.A. z siedzibą w e Wrocław iu	leasing, pozostała finansow a działalność usługow a	55,90%	55,90%	Idea SPV sp. z o.o. posiada 99,99% udziałów ; Idea Bank (Polska) posiada 0,01% udziałów
Idea SPV sp. z o.o. z siedzibą w Warszaw ie	pozostała działalność finansow a	55,90%	55,90%	Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% udziałów
LC Corp Sky Tow er sp. z o.o. z siedzibą w Warszaw ie	działalność zw iązana z oprogramow aniem, zarządzanie nieruchomościami	55,90%	55,90%	Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% udziałów

Jednostki zależne konsolidowane metodą pełną:	Efektywny udział w kapitale
Nazwa i siedziba	Rodzaj działalności	30.06.2016	31.12.2015	Informacje uzupełniające
MW Trade S.A. z siedzibą w e Wrocław iu	usługi finansow e	51,27%	51,27%	Getin Holding S.A. posiada 51,27% akcji
Carcade sp. z o.o. z siedzibą w Kaliningradzie (Federacja Rosyjska)	leasing	100,00%	100,00%	Getin Holding S.A. posiada 100% udziałów
Carcade Service sp. z o.o. z siedzibą w Krasnodarze (Federacja Rosyjska)	pozostałe usługi	100,00%	100,00%	Centr Karaw to sp. z o.o. posiada 99,999% udziałów , Carcade sp. z o.o. 0,001% udziałów
Centr Karaw to sp. z o.o. z siedzibą w Moskw ie (Federacja Rosyjska)	sprzedaż samochodów	100,00%	100,00%	Carcade sp. z o.o. posiada 99% udziałów , Carcade Service sp. z o.o. 1% udziałów
Getin Investment sp. z o.o. z siedzibą w e Wrocław iu	usługi finansow e	100,00%	100,00%	Getin Holding S.A. posiada 100% udziałów
Idea Bank z siedzibą w e Lw ow ie (Ukraina)	usługi bankow e	99,52%	99,52%	Getin Holding S.A. posiada 99,52% akcji
Idea Leasing sp. z o.o. z siedzibą w e Lw ow ie (Ukraina)	leasing	100,00%	100,00%	Gw arant Plus sp. z o.o. posiada 100% udziałów
Spółka Finansow a Gw arant Plus sp. z o.o. z siedzibą w Kijow ie (Ukraina)	usługi factoringow e, udzielania gw arancji i poręczeń oraz pośrednictw o finansow e	100,00%	100,00%	Getin International S.A. posiada 0,23%, 99,77% udziałów zostało skupionych przez SF Gw arant Plus
Idea Bank S.A. z siedzibą w Mińsku (Białoruś)	usługi bankow e	100,00%	100,00%	Getin Holding S.A. posiada 99,99% akcji, Getin International S.A. posiada 0,01% akcji
Getin International S.A z siedzibą w e Wrocław iu	działalność holdingow a dla jednostek zagranicznych Grupy	100,00%	100,00%	Getin Holding S.A. posiada 100% akcji spółki
Idea Finance sp. z o.o. z siedzibą w Mińsku (Białoruś)	pośrednictw o w zakresie usług finansow ych	100,00%	100,00%	Getin International S.A. posiada 95,1% udziałów , Idea Bank S.A. (Białoruś) posiada 4,9% udziałów
Idea Broker sp. z o.o. z siedzibą w Mińsku (Białoruś)	pośrednictw o w sprzedaży ubezpieczeń	100,00%	100,00%	Getin International S.A. posiada 95,1% udziałów , Idea Bank S.A. (Białoruś) posiada 4,9% udziałów
Idea Bank S.A. z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia)	usługi bankow e	100,00%	100,00%	Getin Holding S.A. posiada 99,999% akcji, Getin International S.A. posiada 0,001% akcji
Idea Finance IFN z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia)	leasing	99,98%	99,98%	Idea Bank (Rumunia) posiada 99,88% udziałów , Getin International S.A. 0,1% udziałów
Idea Investment S.A. z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia)	pozostała działalność finansow a	100,00%	100,00%	Idea Bank (Rumunia) posiada 99,99% udziałów , Getin International S.A. 0,01% udziałów
Idea Leasing IFN S.A z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia)	leasing	100,00%	100,00%	Idea Investment posiada 99,9999% udziałów ,Idea Bank (Rumunia) posiada 0,0001% udziałów
Idea Broker de Asigurare SRL z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia)	pośrednictw o	100,00%	100,00%	Idea Leasing IFN (Rumunia) posiada 100% udziałów
Jednostki stowarzyszone:
Nazwa i siedziba	Rodzaj działalności	Efektywny udział w kapitale 30.06.2016	31.12.2015	Informacje uzupełniające
Omega Wierzytelności NSFIZ z siedzibą w Warszaw ie	działalność funduszy	nd	11,18%	od dnia 15.06.2016 poza Grupą w w yniku sprzedaży spółki Get Back S.A.
Idea Box S.A. z siedzibą w Warszaw ie	pozostała usługi finansow e	18,42%	17,60%	Idea Bank (Polska) posiada 32,96% akcji spółki
Open Finance S.A. z siedzibą w Warszaw ie	pośrednictw o w zakresie usług finansow ych	8,22%	7,14%	Idea Expert S.A. posiada 14,71% akcji spółki
Getin Leasing S.A. z siedzibą w e Wrocław iu	leasing	10,02%	49,28%	na dzień 31.12.2015 spółka Getin Leasing zakw alifikow ana była jako inw estycje w e w spólne przedsięw zięcie; w dniu 02.03.2016 Getin Holding sprzedał 39,26% akcji spółki
				12/52

Jednostki stowarzyszone:

Nazwa i siedziba	Rodzaj działalności	Efektywny udział w kapitale 30.06.2016	31.12.2015	Informacje uzupełniające
Omega Wierzytelności NSFIZ z siedzibą w Warszaw ie	działalność funduszy	nd	11,18%	od dnia 15.06.2016 poza Grupą w w yniku sprzedaży spółki Get Back S.A.
Idea Box S.A. z siedzibą w Warszaw ie	pozostała usługi finansow e	18,42%	17,60%	Idea Bank (Polska) posiada 32,96% akcji spółki
Open Finance S.A. z siedzibą w Warszaw ie	pośrednictw o w zakresie usług finansow ych	8,22%	7,14%	Idea Expert S.A. posiada 14,71% akcji spółki
Getin Leasing S.A. z siedzibą w e Wrocław iu	leasing	10,02%	49,28%	na dzień 31.12.2015 spółka Getin Leasing zakw alifikow ana była jako inw estycje w e w spólne przedsięw zięcie; w dniu 02.03.2016 Getin Holding sprzedał 39,26% akcji spółki

W okresie od dnia 01.01.2016 do dnia 30.06.2016 miały miejsce następujące istotne wydarzenia w ramach Grupy Kapitałowej:

• W dniu 02.03.2016 Getin Holding zawarł z LC Corp B.V., przy udziale i za pośrednictwem domu maklerskiego Noble Securities S.A :
• o umowę sprzedaży 2 957 akcji Getin Leasing S.A. stanowiących 39,26 % kapitału zakładowego Getin Leasing za cenę sprzedaży 101 526 tys. zł. Przeniesienie akcji nastąpiło za pośrednictwem Noble Securities w dniu zawarcia umowy.
• o warunkową umowę sprzedaży 755 akcji Getin Leasing S.A. stanowiących 10,02% kapitału zakładowego Getin Leasing S.A za cenę sprzedaży 25 922 tys. zł. Przeniesienie akcji na podstawie tej umowy oraz zapłata ceny nastąpi po ziszczeniu się warunków zawieszających określonych w umowie, jednak nie później niż 31.01.2017.
• W dniu 14.03.2016 spółka Idea Expert S.A. dokonał aportu 100% akcji tj. 20 000 sztuk akcji spółki zależnej GetBack S.A. do spółki zależnej Getin International S.a r.l. z siedzibą w Luksemburgu w zamian za 18 772 161 580 nowoutworzonych udziałów o wartości nominalnej 0,01 EUR każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 187 722 tys. EUR (równej wartości wnoszonego aportu).
• W dniu 15.03.2016 spółka Getin International S.a r.l. podpisała ze spółką Emest Investments Sp. z o.o. umowę sprzedaży 100% akcji spółki GetBack S.A. za cenę sprzedaży 825 mln zł. W dniu 15.06.2016, po spełnieniu się wszystkich warunków zawieszających, doszło do przeniesienia własności akcji GetBack S.A. Rozliczenie sprzedaży GetBack S.A. zostało zaprezentowane w nocie 2.20.

2.3. Graficzna struktura Grupy Getin Holding i zatrudnienie na dzień 30.06.2016

Ilość osób zatrudnionych (w etatach) w spółkach Grupy Kapitałowej Getin Holding	30.06.2016 (dane niebadane)	31.12.2015	Zmiana
Getin Holding S.A.	28	32	(4)
Grupa Idea Bank (Polska)	3 227	3 423	(196)
MW Trade S.A.	28	31	(3)
Getin International S.A.	1	1	-
Grupa Carcade(1)	726	961	(235)
Grupa Idea Bank (Ukraina) (2)	812	834	(22)
Grupa Białoruś (3)	1 258	1 338	(80)
Grupa Idea Bank (Rumunia) (4)	447	424	23
Razem	6 527	7 044	(517)
w tym:
Polska	3 284	3 487	(203)
Działalność międzynarodowa	3 243	3 557	(314)

(1) Carcade, Carcade Service, Centr Karawto

(2) Idea Bank (Ukraina), SF Gwarant Plus, Idea Leasing (Ukraina)

(3) Idea Bank (Białoruś), Idea Finance (Białoruś) , Idea Broker (Białoruś)

(4) Idea Bank (Rumunia), Idea Leasing (Rumunia), Idea Broker (Rumunia) , Idea Investment, Idea Finance (Rumunia)

2.4. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Getin Holding obejmuje okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 oraz zawiera dane porównywalne za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2015, będące przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta oraz dane finansowe na dzień 31.12.2015, które były przedmiotem badania przez biegłego rewidenta. Ponadto skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmuje dane za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30.06.2016 oraz dane porównywalne za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30.06.2015, które nie były przedmiotem przeglądu ani badania przez biegłego rewidenta.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 10.08.2016.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("MSSF-UE"), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ("MSR") 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa". Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF-UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach polskich złotych.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31.12.2015.

2.4.1. Zmiany w stosowanych standardach i interpretacjach

Następujące standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w roku 2016:

• Zmiany do MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne" Rozliczanie nabycia udziałów we wspólnych operacjach - zatwierdzone w UE w dniu 24.11.2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2016 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień - zatwierdzone w UE w dniu 18.12.2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2016 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" oraz MSR 38 "Aktywa niematerialne" Wyjaśnienia na temat akceptowalnych metod amortyzacyjnych - zatwierdzone w UE w dniu 02.12.2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2016 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" oraz MSR 41 "Rolnictwo" Rolnictwo: uprawy roślinne - zatwierdzone w UE w dniu 23.11.2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2016 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze" Program określonych świadczeń: składki pracownicze - zatwierdzone w UE w dniu 17.12.2014 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.02.2015 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 27 "Jednostkowe sprawozdania finansowe" Metoda praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych - zatwierdzone w UE w dniu 18.12.2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2016 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2010-2012)" dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSSF 13, MSR 16, MSR 24 oraz MSR 38) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 17.12.2014 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.02.2015 lub po tej dacie),
• Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2012-2014)" dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 oraz MSR 34) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa zatwierdzone w UE w dniu 15.12.2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2016 lub po tej dacie)

Zastosowanie powyższych standardów i zmian do standardów nie miało istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy ani na jej sytuację finansową i wyniki działalności.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone do stosowania przez Unię Europejską

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 10.08.2016 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej)

• MSSF 9 "Instrumenty finansowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2018 roku lub po tej dacie),
• MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2016 roku lub po tej dacie) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
• MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" oraz późniejsze zmiany (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2018 roku lub po tej dacie),
• MSSF 16 "Leasing" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2019 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSSF 2 "Płatności na bazie akcji" Klasyfikacja oraz wycena płatności na bazie akcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2018 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe", MSSF 12 "Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Jednostki inwestycyjne: zastosowanie zwolnienia z konsolidacji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2016 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
• Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2017 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od niezrealizowanych strat (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2017 roku lub po tej dacie),

W opinii Grupy zastosowanie zmienionych standardów, za wyjątkiem standardu MSSF 9, nie będzie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe o okresie ich początkowego zastosowania.

Grupa jest w trakcie szacowania wpływu wdrożenia standardu MSSF 9 na sprawozdanie finansowe, jednak ze względu na specyfikę działalności Grupy przewiduje się, że zmiany te będą miały istotny wpływ na wycenę i prezentację instrumentów finansowych Grupy.

Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej.

2.4.2. Zmiany zasad rachunkowości i prezentacji danych porównywalnych

W pierwszym półroczu 2016 Idea Bank (Polska) dokonał zmiany zasad rachunkowości dotyczących przychodów z tytułu bancassurance aby zapewnić zgodność z Rekomendacją U oraz przyjętą przez bank zaktualizowaną polityką rachunkowości. Zmiany dokonane zostały retrospektywnie, a ich efekt został zaprezentowany poniżej (Korekta nr 1).

Ponadto w celu zapewnienia porównywalności danych finansowych w związku ze sprzedażą Grupy GetBack oraz zaklasyfikowaniem aktywów i zobowiązań spółki Debito jako przeznaczonych do zbycia, dokonano przeniesienia wyników spółki GetBack oraz Debito za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2015 do działalności zaniechanej (odpowiednio Korekta nr 2 i 3).

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	01.01.2015 - 30.06.2015
					Dane
Działalność kontynuowana	Dane historyczne1) Korekta nr 1		Korekta nr 2	Korekta nr 3	przekształcone2)
Przychody z tytułu odsetek	718 294	1 706	(49)	(375)	719 576
Koszty z tytułu odsetek	(480 215)	-	4 394	-	(475 821)
Wynik z tytułu odsetek	238 079	1 706	4 345	(375)	243 755
Przychody z tytułu prowizji i opłat	338 563	(24 507)	(42 049)	-	272 007
Koszty z tytułu prowizji i opłat	(59 583)	-	720	-	(58 863)
Wynik z tytułu prowizji i opłat	278 980	(24 507)	(41 329)	-	213 144
Przychody z tytułu dywidend	9 896	-	-	-	9 896
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej	17 885	-	15	-	17 900
Wynik na pozostałych instrumentach finansowych	11 594	-	-	-	11 594
Wynik z tytułu utraty kontroli w jednostkach zależnych	(39 319)				(39 319)
Wynik z pozycji wymiany	30 839	-	192	-	31 031
Inne przychody operacyjne	133 075	-	(1 439)	(1)	131 635
Inne koszty operacyjne	(93 104)	-	19	1 670	(91 415)
Pozostałe przychody i koszty operacyjne netto	70 866	-	(1 213)	1 669	71 322
Przychody operacyjne netto	587 925	(22 801)	(38 197)	1 294	528 221
Wynik z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości kredytów,
pożyczek, należności leasingowych	(68 902)	-	(41 699)	(4 709)	(115 310)
Ogólne koszty administracyjne	(431 599)	-	31 923	-	(399 676)
Wynik z działalności operacyjnej	87 424	(22 801)	(47 973)	(3 415)	13 235
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych	25 752	-	(6 463)	-	19 289
Zysk (strata) brutto	113 176	(22 801)	(54 436)	(3 415)	32 524
Podatek dochodowy	48 328	4 332	866	-	53 526
Zysk (strata) netto	161 504	(18 469)	(53 570)	(3 415)	86 050
Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	84 203	(10 324)	(31 741)	(1 991)	40 147
Przypadający na udziały niekontrolujące	77 301	(8 145)	(21 829)	(1 424)	45 903
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-	-	53 570	3 415	56 985
Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	-	-	31 741	1 991	33 732
Przypadający na udziały niekontrolujące	-	-	21 829	1 424	23 253
Działalność kontynuowana i zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej	161 504	(18 469)	-	0	143 035
Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	84 203	(10 324)	-	-	73 879
Przypadający na udziały niekontrolujące	77 301	(8 145)	-	-	69 156
Zysk na jedną akcję:
– podstawowy z zysku za rok obrotowy (w zł)	0,12	(0,02)	-	-	0,10
– rozwodniony z zysku za rok obrotowy (w zł)	0,12	(0,02)	-	-	0,10

1) wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2015

2) wykazane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

SKONSOLIDOWANY BILANS		31.12.2015
	Dane historyczne1)	Korekta nr 1	Dane przekształcone2)
AKTYWA
Należności od klientów	9 395 371	(20 853)	9 374 518
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	565 530	3 962	569 492
Pozostałe aktywa	13 222 008	-	13 222 008
SUMA AKTYWÓW	23 182 909	(16 891)	23 166 018
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY
SUMA ZOBOWIĄZAŃ	20 446 518	-	20 446 518
Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej), w
tym:	1 789 220	(9 442)	1 779 778
Zysk netto	138 546	(9 442)	129 104
Pozostałe kapitały	1 650 674	-	1 650 674
Udziały niekontrolujące	947 171	(7 449)	939 722
Kapitał własny ogółem	2 736 391	(16 891)	2 719 500
SUMA ZOBOWIĄZAŃ I KAPITAŁU WŁASNEGO	23 182 909	(16 891)	23 166 018

1) wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2015

2) wykazane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

2.4.3 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania przez Grupę pewnych szacunków oraz przyjęcia pewnych założeń, które mają wpływ na kwoty prezentowane w sprawozdaniu finansowym. Szacunki i założenia, które podlegają ciągłej ocenie przez kierownictwo Grupy, oparte są o doświadczenia historyczne i inne czynniki, w tym oczekiwania co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się uzasadnione. Mimo że szacunki te opierają się na najlepszej wiedzy dotyczącej warunków bieżących i działań, które Grupa podejmuje, rzeczywiste rezultaty mogą się od tych szacunków różnić. Szacunki dokonywane na koniec każdego okresu sprawozdawczego odzwierciedlają warunki, które istniały na te daty (np. kurs walutowy, stopy procentowe, ceny rynkowe). W okresie 6 miesięcy zakończonym 30.06.2016 obszary, dla których Grupa dokonała szacunków nie uległy zmianie.

Ujęcie umowy nabycia akcji Getin Leasing S.A.

Na dzień 30.06.2016 roku Grupa dokonała w księgach ujęcia zobowiązania dotyczącego nabycia 49,98% akcji Getin Leasing S.A. na podstawie umowy zawartej w dniu 13.04.2016 pomiędzy Idea Bank S.A. a LC Corp B.V. według której bank zobowiązał się do nabycia ww. akcji w terminie nie wcześniejszym niż 15.03.2017 i nie późniejszym niż 30 dni od powyższej daty za cenę 184.551 tys. zł skorygowaną o wynik skonsolidowany Grupy Kapitałowej Getin Leasing S.A. za 2016 rok w proporcji odpowiadającej nabywanemu pakietowi akcji. Ponadto, ww. umowa zawierała opcje sprzedaży dla LC Corp B.V. oraz opcje zakupu dla banku 50,02% pozostałych akcji spółki Getin Leasing S.A. Na dzień 30.06.2016 roku bank dokonał analizy warunków ww. opcji i ich wyceny. W odniesieniu do opcji call bank dokonał wyceny przy zastosowaniu modelu Blacka-Scholesa, do którego przyjmowane są aktualne parametry rynkowe oraz parametry pochodzące z wyceny spółki Getin Leasing S.A.

2.4.4 Przeliczanie pozycji wyrażonych w walutach obcych

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych polityką rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej, są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.

Wartość firmy powstała na nabyciu podmiotu zagranicznego oraz wszelkie korekty z tytułu wyceny do wartości godziwej aktywów i zobowiązań na takim nabyciu są traktowane jako aktywa lub zobowiązania takiego podmiotu zagranicznego i przeliczane po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski obowiązującym na dzień bilansowy.

		Bilans		Rachunek wyników
	30.06.2016	31.12.2015	01.01.2016 - 30.06.2016	01.01.2015 - 30.06.2015
USD	3,9803	3,9011	3,9360	3,7269
EUR	4,4255	4,2615	4,3805	4,1341
RUB	0,0620	0,0528	0,0573	0,0649
UAH	0,1603	0,1622	0,1535	0,1729
RON	0,9795	0,9421	0,9741	0,9312
100 BYR	0,0200	0,0210	0,0194	0,0248

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:

Sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych przeliczane są na walutę polską w następujący sposób:

• odpowiednie pozycje bilansowe po średnim kursie, ustalonym przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy;
• odpowiednie pozycje rachunku zysków i strat po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na każdy dzień kończący miesiąc obrotowy. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane bezpośrednio w kapitale własnym jako odrębny składnik (w pozycji "Różnice kursowe").

2.5 Wyniki finansowe Grupy Getin Holding za I półrocze 2016 roku

Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych w sprawozdaniu finansowym.

Wybrane pozycje rachunku zysków i strat	01.01.2016 - 30.06.2016 (dane niebadane)	01.01.2015 - 30.06.2015 (dane niebadane)	Zmiana %
Wynik z tytułu odsetek - działalność kontynuowana	375 303	243 755	54,0%
Wynik z tytułu prowizji i opłat - działalność kontynuowana	196 643	213 144	(7,7%)
Zysk netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej, w tym:	354 078	143 035	147,5%
Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	201 335	73 879	172,5%
Przypadający na udziały niekontrolujące	152 743	69 156	120,9%

Wybrane pozycje bilansu	30.06.2016 31.12.2015 (dane niebadane)		Zmiana %
Należności od klientów	10 621 152	9 374 518	13,3%
Suma aktywów	23 604 298	23 166 018	1,9%
Zobowiązania wobec klientów	15 442 429	14 659 703	5,3%
Kapitały własne	3 084 664	2 719 500	13,4%
Wybrane wskaźniki finansowe *	01.01.2016 - 30.06.2016 (dane niebadane)	01.01.2015 - 30.06.2015 (dane niebadane)	Zmiana %
Koszty operacyjne / Przychody operacyjne netto	54,37%	76,37%	(22,0%)
Wynik z tytułu odsetek / Przychody operacyjne netto	41,76%	42,43%	(0,7%)
Wynik z tytułu prowizji i opłat / Przychody operacyjne netto	27,28%	45,03%	(17,8%)
ROAA (1) ROAE (2)	3,03%	1,40%	1,6%

* łącznie dla działalności kontynuowanej i zaniechanej

(1) zysk netto za pierwsze półrocze podzielony przez średnią wartość aktywów na koniec pierwszego półrocza i poprzedniego roku, wskaźnik w skali roku

(2) zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej za pierwsze półrocze podzielony przez średnią wartość kapitału własnego przypisanego akcjonariuszom jednostki dominującej (bez wyniku bieżącego okresu) na koniec pierwszego półrocza i poprzedniego roku, wskaźnik w skali roku

Grupa Kapitałowa Getin Holding w okresie 6 miesięcy zakończonym 30.06.2016 wypracowała zysk netto w wysokości 354 078 tys. zł, w tym zysk przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej wyniósł 201 335 tys. zł, zaś na udziały niekontrolujące 152 743 tys. zł. Poniższa tabela prezentuje wyniki wypracowane przez poszczególne spółki objęte konsolidacją metodą pełną w Grupie Getin Holding wraz z wpływem na skonsolidowany zysk netto akcjonariuszy dominujących wyłączeń transakcji wewnątrz Grupy oraz korekt konsolidacyjnych.

Składowe skonsolidowanego zysku netto Grupy Getin Holding	01.01.2016 - 30.06.2016 (dane niebadane)	01.01.2015 - 30.06.2015 (dane niebadane przekształcone)
Grupa Idea Bank (Polska)	337 799	162 621
Grupa Carcade	1 076	325
Grupa Idea Bank (Ukraina)	1 027	(14 655)
Grupa Białoruś	11 109	8 513
Grupa Idea Bank (Rumunia)	6 962	(8 971)
MW Trade	7 531	8 669
Getin International	3 461	5 308
Getin Holding	30 432	(39 647)
Wyniki spółek razem	399 397	122 163
Udział w wynikach Getin Leasing	1 597	19 289
Eliminacja transakcji w Grupie	(46 916)	1 583
Zysk netto Grupy GH	354 078	143 035
Udziały niekontrolujące	(152 743)	(69 156)
Zysk netto akcjonariuszy dominujących	201 335	73 879

2.6 Przychody i koszty z tytułu odsetek

Przychody z tytułu odsetek	01.01.2016 - 30.06.2016 (dane niebadane)	01.01.2015 - 30.06.2015 (dane niebadane przekształcone)
Przychody z tytułu kredytów i pożyczek udzielonych klientom	463 627	428 521
Odsetki - leasing finansowy	162 555	204 881
Przychody z tytułu porozumień ze szpitalami	26 217	29 434
Przychody z tytułu papierów wartościowych	41 497	34 596
Przychody z tytułu lokat w innych bankach	6 154	7 105
Przychody z tytułu umów z jednostkami samorządu terytorialnego	6 001	4 288
Odsetki od rezerwy obowiązkowej	2 727	3 224
Przychody z tytułu innych lokat na rynku pieniężnym	2 869	750
Pozostałe odsetki	7 300	6 777
Razem	718 947	719 576

Koszty z tytułu odsetek	01.01.2016 - 30.06.2016 (dane niebadane)	01.01.2015 - 30.06.2015 (dane niebadane przekształcone)
Koszty z tytułu zobowiązań wobec klientów	244 130	308 167
Odsetki od zaciągniętych kredytów	47 494	79 849
Koszty z tytułu emisji własnych papierów dłużnych	39 484	59 230
Odsetki od zobowiązań z tytułu zakupu akcji	3 547	5 208
Koszty z tytułu depozytów innych banków	6 900	7 303
Koszty z tytułu innych depozytów na rynku pieniężnym	614	3 567
Odsetki od zobowiązań zwiazanych z odwracaniem dyskonta	-	2 425
Pozostałe koszty z tytułu odsetek	1 475	10 072
Razem	343 644	475 821

2.7 Przychody i koszty z tytułu prowizji i opłat

Przychody z tytułu prowizji i opłat	01.01.2016 - 30.06.2016 (dane niebadane)	01.01.2015 - 30.06.2015 (dane niebadane przekształcone)
Z tytułu pośrednictwa w sprzedaży kredytów i produktów inwestycyjnych	49 294	43 942
Z tytułu sprzedaży ubezpieczeń	81 173	143 215
Z tytułu udzielonych kredytów i pożyczek	16 345	14 957
Z tytułu operacji rozliczeniowych i gotówkowych	6 364	3 949
Z tytułu obsługi rachunków bankowych	12 358	7 042
Z tytułu kart płatniczych i kredytowych	8 340	3 831
Z tytułu leasingu finansowego	14 190	3 845
Z tytułu usług księgowych i doradczych	46 879	17 715
Z tytułu zarządzania portfelem i aktywami	325	1 872
Z tytułu usług faktoringowych	34 380	27 926
Pozostałe	2 596	3 713
Razem	272 244	272 007

Koszty z tytułu prowizji i opłat	01.01.2016 - 30.06.2016 (dane niebadane)	01.01.2015 - 30.06.2015 (dane niebadane przekształcone)
Z tytułu pośrednictwa w sprzedaży kredytów i produktów inwestycyjnych	47 137	29 683
Z tytułu usług księgowych	3 540	3 933
Z tytułu kart płatniczych i kredytowych	7 775	4 090
Z tytułu ubezpieczeń	8 057	9 982
Z tytułu operacji rozliczeniowych i gotówkowych	997	1 590
Z tytułu kredytów i pożyczek	1 083	1 878
Z tytułu operacji papierami wartościowymi	411	364
Pozostałe	6 601	7 343
Razem	75 601	58 863

2.8 Inne przychody i koszty operacyjne

Inne przychody operacyjne	01.01.2016 - 30.06.2016 (dane niebadane)	01.01.2015 - 30.06.2015 (dane niebadane przekształcone)
Przychody ze sprzedaży środków poleasingowych	47 530	71 377
Otrzymane kary, odszkodowania i grzywny	20 890	18 172
Przychody z tyt. usług konsultingowych	3 658	7 521
Przychód ze sprzedaży portfela kredytów i wierzytelności	3 453	9 238
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	1 259	2 558
Przychody z czynszów	2 217	2 322
Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych	476	964
Przychody z tyt. odzyskanych należności nieściągalnych	1 055	1 105
Przychody z działalności leasingowej	6 992	6 042
Rozwiązanie rezerw	4 923	3 311
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	527	1 634
Pozostałe przychody	8 494	7 391
Razem	101 474	131 635

Inne koszty operacyjne	01.01.2016 - 30.06.2016 (dane niebadane)	01.01.2015 - 30.06.2015 (dane niebadane przekształcone)
Koszty sprzedanych środków poleasingowych	41 269	66 230
Windykacja i monitoring należności kredytowych	2 245	5 031
Odpisy z tytułu utraty wartości pozostałych aktywów	9 380	2 183
Rezerwy na przyszłe zobowiązania	551	3 735
Koszty czynszów	321	299
Strata na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych	934	702
Odpisy na należności nieściągalne	8 054	4 552
Pozostałe koszty	17 542	8 683
Razem	80 296	91 415

2.9 Odpisy z tytułu utraty wartości i rezerwy na zobowiązania pozabilansowe

(dane niebadane)	Należności od klientów	Należności od banków	Należności z tytułu leasingu finansowego	Pozostałe pożyczki i należności	Zobowiazania pozabilansowe	Razem
Wartość odpisów aktualizujących/rezerw na
początek okresu - 01.01.2016	716 402	506	274 759	75	2 773	994 515
Utworzenie	309 634	210	34 910	-	330	345 084
Rozwiązanie	(215 504)	(187)	(8 449)	-	(111)	(224 251)
Wycena skupionych wierzytelności	-	-	-	-	-	-
Zmiana stanu rezerw netto ujęta w RZiS	94 130	23	26 461	-	219	120 833
Wykorzystanie	(825)	-	(42 655)	-	-	(43 480)
Inne zwiększenia	7 587	1 372	22 333	-	-	31 292
Inne zmniejszenia	(74 822)	-	(11 056)	-	-	(85 878)
Inne zwiększenia/zmniejszenia netto	(67 235)	1 372	11 277	-	-	(54 586)
Wartość odpisów aktualizujących/rezerw na
koniec okresu - 30.06.2016	742 472	1 901	269 842	75	2 992	1 017 282

(dane niebadane przekształcone)	Należności od klientów	Należności od banków	Należności z tytułu leasingu finansowego	Pozostałe pożyczki i należności	Zobowiazania pozabilansowe	Razem
Wartość odpisów aktualizujących/rezerw na
początek okresu - 01.01.2015	618 411	-	240 008	75	1 662	860 156
Utworzenie	254 407	5 190	30 344	-	569	290 510
Rozwiązanie	(168 659)	(5 516)	(2 521)	-	(180)	(176 876)
Wycena skupionych wierzytelności	1 676		-	-	-	1 676
Zmiana stanu rezerw netto ujęta w RZiS	87 424	(326)	27 823	-	389	115 310
Wykorzystanie	(1 592)	-	(195)	-	-	(1 787)
Inne zwiększenia	38 386	1 372	-	-	-	39 758
Inne zmniejszenia	(102 687)	-	(1 783)	-	(2)	(104 472)
Inne zwiększenia/zmniejszenia netto	(64 301)	1 372	(1 783)	-	(2)	(64 714)
Wartość odpisów aktualizujących/rezerw na
koniec okresu - 30.06.2015	639 942	1 046	265 853	75	2 049	908 965

2.10 Ogólne koszty administracyjne

Ogólne koszty administracyjne	01.01.2016 - 30.06.2016 (dane niebadane)	01.01.2015 - 30.06.2015 (dane niebadane przekształcone)
Świadczenia pracownicze	200 508	201 822
Zużycie materiałów i energii	10 511	11 379
Usługi obce, w tym:	125 339	123 644
- marketing, reprezentacja i reklama	22 248	14 135
- usługi IT	12 427	12 341
- wynajem i dzierżawa	54 020	60 210
- usługi ochrony i cash processingu	2 877	2 743
- koszty serwisu, remontów i napraw	2 960	3 279
- usługi telekomunikacyjne i pocztowe	8 471	9 559
- usługi prawne	2 300	5 113
- usługi doradcze	4 815	3 008
- ubezpieczenia	1 553	1 630
- inne	13 668	11 626
Pozostałe koszty rzeczowe	1 690	1 735
Podatki i opłaty	30 853	10 133
Składka i wpłaty na Bankowy Fundusz Gwarancyjny i KNF	16 683	14 864
Amortyzacja	26 372	30 117
Inne	1 427	5 982
Razem	413 383	399 676

2.11 Podatek dochodowy

Podstawowe składniki obciążenia podatkowego	01.01.2016 - 30.06.2016 (dane niebadane)	01.01.2015 - 30.06.2015 (dane niebadane przekształcone)
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
Bieżący podatek dochodowy	72 544	21 788
Bieżące obciążenie podatkowe	68 599	21 788
Korekty dotyczące bieżącego podatku z lat ubiegłych	2 798	-
Pozostałe podatki	1 147	-
Odroczony podatek dochodowy	(83 980)	(75 314)
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	(66 973)	(75 366)
Strata podatkowa bieżąca i z lat ubiegłych	(17 007)	52
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat	(11 436)	(53 526)
Skonsolidowany kapitał własny
Odroczony podatek dochodowy	(8 046)	(29 657)
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych:	(8 046)	(29 657)
związany z instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży	(7 695)	(29 568)
związany z efektem rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych	(351)	(89)
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym kapitale własnym	(8 046)	(29 657)
Razem podstawowe składniki obciążenia podatkowego	(19 482)	(83 183)

2.12 Należności od klientów

Należności od klientów	30.06.2016 (dane niebadane)	31.12.2015 ( dane przekształcone)
Kredyty i pożyczki udzielone klientom, w tym:	11 188 052	9 917 487
Kredyty i pożyczki	10 251 889	9 582 896
Skupione wierzytelności	793 591	217 303
Należności z tytułu kart płatniczych	142 572	117 288
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	175 572	173 433
Razem	11 363 624	10 090 920
Odpisy aktualizujące wartość należności (-)	(742 472)	(716 402)
Razem netto	10 621 152	9 374 518

30.06.2016 (dane niebadane)	Wartość brutto bez utraty wartości	Wartość brutto z utratą wartości	Odpisy na kredyty i pożyczki bez utraty wartości	Odpisy aktualizujące utworzone na kredyty i pożyczki z utratą wartości	Razem wartość netto
- kredyty inwestycyjne	3 736 371	239 168	(18 184)	(58 678)	3 898 677
- kredyty operacyjne	4 352 001	614 819	(56 368)	(293 479)	4 616 973
- kredyty samochodowe	326 461	84 713	(4 467)	(54 000)	352 707
- kredyty hipoteczne	2 940	1 685	(198)	(231)	4 196
- kredyty konsumpcyjne	693 097	343 206	(23 175)	(219 824)	793 304
- skupione wierzytelności	779 179	14 412	(1 948)	(11 920)	779 723
- aktywa finansowe wyceniane do wartości
godziwej przez wynik finansowy	175 572	-	-	-	175 572
Razem	10 065 621	1 298 003	(104 340)	(638 132)	10 621 152

31.12.2015 (dane przekształcone)	Wartość brutto bez utraty wartości	Wartość brutto z utratą wartości	Odpisy na kredyty i pożyczki bez utraty wartości	Odpisy aktualizujące utworzone na kredyty i pożyczki z utratą wartości	Razem wartość netto
- kredyty inwestycyjne	3 341 292	224 854	(8 265)	(54 563)	3 503 318
- kredyty operacyjne	4 229 576	581 612	(52 640)	(294 472)	4 464 076
- kredyty samochodowe	310 663	91 959	(5 057)	(54 843)	342 722
- kredyty hipoteczne	2 877	2 279	(201)	(414)	4 541
- kredyty konsumpcyjne	568 851	346 221	(19 752)	(217 637)	677 683
- skupione wierzytelności	206 422	10 881	(1 365)	(7 193)	208 745
- aktywa finansowe wyceniane do wartości
godziwej przez wynik finansowy	173 433	-	-	-	173 433
Razem	8 833 114	1 257 806	(87 280)	(629 122)	9 374 518

2.13 Należności z tytułu leasingu finansowego

Należności z tytułu leasingu finansowego na dzień 30.06.2016 (dane niebadane)	Inwestycja leasingowa brutto	Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
Do roku	2 514 892	2 187 192
Od roku do 5 lat	2 648 936	2 404 789
Powyżej 5 lat	399 567	397 100
Razem	5 563 395	4 989 081
Niezrealizowane przychody finansowe	(574 314)	-
Inwestycja leasingowa netto	4 989 081	4 989 081
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych	4 989 081	4 989 081
Odpisy aktualizujące wartość należności (-)	(269 842)	-
Wartość bilansowa	4 719 239
w tym niegwarantowane wartości końcowe przypadające leasingodawcy	500 857	-

Należności z tytułu leasingu finansowego na dzień 31.12.2015	Inwestycja leasingowa brutto	Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
Do roku	2 443 982	2 109 686
Od roku do 5 lat	2 800 332	2 605 624
Powyżej 5 lat	29 951	27 330
Razem	5 274 265	4 742 640
Niezrealizowane przychody finansowe	(531 625)	-
Inwestycja leasingowa netto	4 742 640	4 742 640
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych	4 742 640	4 742 640
Odpisy aktualizujące wartość należności (-)	(274 759)	-
Wartość bilansowa	4 467 881	-
w tym niegwarantowane wartości końcowe przypadające leasingodawcy	443 214	-

2.14 Zobowiązania wobec klientów

Zobowiązania wobec klientów	30.06.2016 (dane niebadane)	31.12.2015
Zobowiązania wobec podmiotów gospodarczych	2 086 715	2 003 497
Środki na rachunkach bieżących i depozyty O/N	1 114 991	1 077 386
Pożyczki	606	11 667
Depozyty terminowe	863 590	912 286
Inne	107 528	2 158
Zobowiązania wobec jednostek budżetowych	22 432	5 907
Środki na rachunkach bieżących i depozyty O/N	10 502	1 533
Depozyty terminowe	11 930	4 374
Zobowiązania wobec ludności	13 333 282	12 650 299
Środki na rachunkach bieżących i depozyty O/N	885 311	604 487
Depozyty terminowe	12 443 279	12 040 838
Inne	4 692	4 974
Razem zobowiązania wobec klientów	15 442 429	14 659 703
Struktura wymagalności zobowiązań wobec klientów wg okresu od dnia	30.06.2016
bilansowego do terminu spłaty	(dane niebadane)	31.12.2015
Rachunki bieżące i depozyty O/N	2 010 804	1 682 938
Zobowiązania terminowe o okresie spłaty:	13 318 925	12 968 404
do 1 miesiąca	463 726	212 014
od 1 miesiąca do 3 miesięcy	4 840 567	3 344 083
od 3 miesięcy do 6 miesięcy	4 619 899	4 558 479
od 6 miesięcy do 1 roku	1 321 592	3 305 576
od 1 roku do 5 lat	1 941 547	1 395 783
powyżej 5 lat	131 594	152 469
Inne	112 700	8 361
Razem	15 442 429	14 659 703

2.15 Informacje o rezerwach oraz o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku

	30.06.2016 (dane niebadane)	31.12.2015 (dane przekształcone)	Zmiana
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	657 134	569 492	87 642
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	8 895	11 452	(2 557)
3. Pozostałe rezerwy	13 986	12 270	1 716
Rezerwa na sprawy sporne	5 648	5 486	162
Rezerwa na zobowiązania pozabilansowe	2 992	2 773	219
Inne rezerwy	5 346	4 011	1 335

2.16 Odpisy aktualizujące wartość aktywów

	30.06.2016 (dane niebadane)	31.12.2015	Zmiana
Rzeczowe aktywa trwałe	150	174	(24)
Wartości niematerialne	33 916	33 906	10
Należności od klientów	742 472	716 402	26 070
Należności od banków i instytucji finansowych	1 901	506	1 395
Należności z tytułu leasingu finansowego	269 842	274 759	(4 917)
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	6 411	6 501	(90)
Inwestycje w jednostki stowarzyszone	2 036	159	1 877
Pozostałe pożyczki i należności	75	75	-
Inne aktywa	66 474	67 517	(1 043)
Razem odpisy aktualizujące wartość aktywów	1 123 277	1 099 999	23 278

2.17 Zobowiązania warunkowe

Pozycje pozabilansowe	30.06.2016 (dane niebadane)	31.12.2015
Zobowiązania warunkowe udzielone	536 204	481 264
finansowe	532 623	477 219
gwarancyjne	3 581	4 045
Zobowiązania związane z realizacją operacji kupna/sprzedaży*	158 079	180 322
Pozostałe pozycje pozabilansowe	788 634	663 700
Pozycje pozabilansowe razem	1 482 917	1 325 286

*przede wszystkim kupno/sprzedaż instrumentów pochodnych oraz transakcje wymiany walut

2.18 Składniki innych całkowitych dochodów

Inne całkowite dochody	01.01.2016 - 30.06.2016 (dane niebadane)	01.01.2015 - 30.06.2015 (dane niebadane)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	28 186	(37 397)
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	(32 797)	(126 870)
Zyski (straty) za okres	(32 797)	(126 870)
Efekt rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych	(1 496)	(380)
Inne całkowite dochody ogółem	(6 107)	(164 647)
Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych całkowitych dochodów	01.01.2016 - 30.06.2016 (dane niebadane)	01.01.2015 - 30.06.2015 (dane niebadane)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - kwota nieopodatkowana	28 186	(37 397)
Kwota przed opodatkowaniem	28 186	(37 397)
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	(32 797)	(126 870)
Kwota przed opodatkowaniem	(40 492)	(156 438)
Podatek dochodowy	7 695	29 568
Efekt rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych	(1 496)	(380)
Kwota przed opodatkowaniem	(1 847)	(469)
Podatek dochodowy	351	89
Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych całkowitych dochodów
ogółem	8 046	29 657

2.19 Działalność zaniechana

W dniu 15.06.2016 doszło do przeniesienia własności akcji Getback S.A. w ramach umowy sprzedaży podpisanej w dniu 15.03.2016 roku przez spółkę Getin International S.a.r.l. ze spółką Emest Investments Sp. z o.o. Rozliczenie sprzedaży Getback S.A. zostało zaprezentowane w nocie 2.20. Poniżej zamieszczono kluczowe informacje finansowe dotyczące rachunku zysków i strat Grupy Getback S.A. za okres od dnia 01.01.2016 do dnia 15.06.2016, które zostały wykazane jako wynik na działalności zaniechanej w skonsolidowanym rachunku zysków i strat Grupy oraz rachunek przepływów pieniężnych Grupy Getback okres 6 miesięcy zakończony dnia 30.06.2016.

	01.01.2016-	01.01.2015-
Rachunek zysków i strat	15.06.2016	30.06.2015
Przychody z tytułu odsetek	164	49
Koszty z tytułu odsetek	(11 389)	(4 394)
Wynik z tytułu odsetek	(11 225)	(4 345)
Przychody z tytułu prow izji i opłat	45 285	42 049
Koszty z tytułu prow izji i opłat	(4 070)	(720)
Wynik z tytułu prowizji i opłat	41 215	41 329
Wynik na instrumentach finansow ych	(27)	(15)
Wynik z pozycji w ymiany	(189)	(192)
Inne przychody operacyjne	242	1 439
Inne koszty operacyjne Pozostałe przychody i koszty operacyjne netto	(309) (283)	(19) 1 213
Przychody operacyjne netto	29 707	38 197
Wynik na inw estycjach w portfele w ierzytelności	96 683	41 699
Ogólne koszty administracyjne	(60 712)	(31 923)
Wynik z działalności operacyjnej	65 678	47 973
Udział w zyskach (stratach) jednostek stow arzyszonych	150	6 463
Zysk (strata) brutto	65 828	54 436
Podatek dochodow y	(381)	(866)
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	65 447	53 570
Przepływy pieniężne	01.01.2016-	01.01.2015-
	15.06.2016	30.06.2015
Z działalności operacyjnej	67 953	465
Z działalności inw estycyjnej	-	(35 001)
Z działalności finansow ej	-	24 701
Wpływy/ (wypływy) pieniężne netto dotyczące działalności zaniechanej	67 953	(9 835)
	01.01.2016-	01.01.2015-
Zysk na 1 akcję (w zł)	15.06.2016	30.06.2015
Podstaw ow y zysk/(strata) za rok z działalności zaniechanej	6,54	5,36
Rozw odniony zysk/(strata) za rok z działalności zaniechanej	6,54	5,36
Na dzień 30.06.2016 Grupa dokonała klasyfikacji aktywów Debito NSFIZ do kategorii aktywów przeznaczonych do sprzedaży oraz zobowiązań bezpośrednio sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży. Poniżej zamieszczono kluczowe informacje finansowe dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30.06.2016 oraz sprawozdania z sytuacji finansowej Debito NSFIZ na dzień 30.06.2016 wraz z odpowiednimi danymi porównawczymi.	związanych	z aktywami
		29/52

Przepływy pieniężne	01.01.2016- 15.06.2016	01.01.2015- 30.06.2015
Z działalności operacyjnej	67 953	465
Z działalności inw estycyjnej	-	(35 001)
Z działalności finansow ej	-	24 701
Wpływy/ (wypływy) pieniężne netto dotyczące działalności zaniechanej	67 953	(9 835)

Zysk na 1 akcję (w zł)	01.01.2016- 15.06.2016	01.01.2015- 30.06.2015
Podstaw ow y zysk/(strata) za rok z działalności zaniechanej	6,54	5,36
Rozw odniony zysk/(strata) za rok z działalności zaniechanej	6,54	5,36

Rachunek zysków i strat	01.01.2016- 30.06.2016	01.01.2015- 30.06.2015
Wynik z tytułu odsetek	57	375
Inne przychody i koszty operacyjne	(5 349)	(1 669)
Pozostałe przychody i koszty operacyjne netto	(5 349)	(1 669)
Przychody operacyjne netto	(5 292)	(1 294)
Wynik na inw estycjach w portfele w ierzytelności	(16 474)	4 709
Wynik z działalności operacyjnej	(21 766)	3 415
Zysk (strata) brutto	(21 766)	3 415
Podatek dochodow y	-	-
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	(21 766)	3 415

Bilans	30.06.2016	31.12.2015
AKTYWA
Należności od banków i instytucji finansowych	15 777	16 277
Skupione wierzytelności	52 531	75 531
SUMA AKTYWÓW	68 308	91 808
ZOBOWIĄZANIA
Pozostałe zobowiązania	674	2 399
SUMA ZOBOWIĄZAŃ	674	2 399
Aktywa netto bezpośrednio związane z grupą do zbycia	67 634	89 409
	01.01.2016-	01.01.2015-

Przepływy pieniężne	30.06.2016	01.01.2015- 30.06.2015
Z działalności operacyjnej	(21 766)	(14 996)
Z działalności inwestycyjnej	-	-
Z działalności finansowej	-	-
Wpływy/ (wypływy) pieniężne netto dotyczące działalności zaniechanej	(21 766)	(14 996)

Zysk na 1 akcję (w zł)	01.01.2016- 30.06.2016	01.01.2015- 30.06.2015
Podstawowy zysk/(strata) za rok z działalności zaniechanej	(0,14)	0,02
Rozwodniony zysk/(strata) za rok z działalności zaniechanej	(0,14)	0,02

2.20 Wynik na utracie kontroli w jednostkach zależnych

Z dniem 15.06.2016 roku Grupa za pośrednictwem spółki zależnej Getin International S.á r.l. dokonała sprzedaży 100% akcji spółki GetBack S.A. spółce Emest Investments S.A. za cenę 825 mln zł. Poniżej zostało zaprezentowane wyliczenie wyniku na poziomie Grupy:

Rozliczenie sprzedaży GetBack S.A. ( w tys. zł)

Cena sprzedaży	825 000
Skonsolidowane aktywa netto spółki na dzień sprzedaży	482 994
Koszty i korekty ceny związane z transakcją *	92 776
Wynik brutto na sprzedaży	249 230

*Koszty i korekty ceny dotyczą dyskonta drugiej transzy płatności, kosztów związanych z transakcją oraz odroczenia przychodu w związku z zapisami umowy.

Płatność za sprzedane akcje została podzielona na dwie transze, z których pierwsza w kwocie 515 mln zł została zrealizowana 15.06.2016 roku, pozostała kwota zostanie zapłacona w terminie do 18 miesięcy. W celu zabezpieczenia tej wierzytelności ustanowiony został zastaw na akcjach GetBack S.A. stanowiących 62% kapitału spółki.

Umowa sprzedaży zawiera określone zobowiązania sprzedającego na okres do dwóch lat od daty 15.06.2016, które mogą mieć wpływ na ostateczne rozliczenie i ustalenie wyniku transakcji, co zostało uwzględnione w zaprezentowanym na dzień 30.06.2016 wyniku na transakcji. Realizacja zapisów z umowy będzie podlegać weryfikacji w kolejnych okresach.

2.21 Inne aktywa

W kwocie innych aktywów została ujęta należność wynikająca z zawartej w dniu 13.04.2016 roku umowy zawartej z LC Corp B.V. według której Idea Bank nabył prawo i jednocześnie zobowiązał się do zakupu akcji Getin Leasing S.A. w terminie nie wcześniejszym niż 15.03.2017 roku i nie późniejszym niż 30 dni od powyższej daty za cenę 184 551 tys. skorygowaną o wynik skonsolidowany Getin Leasing za 2016 rok w proporcji odpowiadającej nabywanemu pakietowi akcji.

2.22 Współczynnik kapitałowy

Poniższe tabele prezentują wyliczenie jednostkowych współczynników kapitałowych, zgodnie ze standardami krajowymi banków Grupy.

Idea Bank (Polska)	30.06.2016 (dane niebadane)	31.12.2015
Tier 1 (fundusze podstawowe)	1 297 074	1 417 021
Tier 2 (fundusze uzupełniające)	298 918	243 910
Aktywa i zobowiązania pozabilansowe ważone ryzykiem	10 871 922	9 436 339
Współczynnik kapitałowy (CAR)	13,67%	16,51%
Idea Bank (Ukraina)	30.06.2016 (dane niebadane)	31.12.2015
Tier 1 (fundusze podstawowe)	47 103	40 651
Tier 2 (fundusze uzupełniające)	5 100	4 055
Aktywa i zobowiązania pozabilansowe ważone ryzykiem	400 572	428 878
Współczynnik kapitałowy (CAR)	13,02%	10,41%
Idea Bank (Białoruś)	30.06.2016 (dane niebadane)	31.12.2015
Tier 1 (fundusze podstawowe)	50 904	108 445
Tier 2 (fundusze uzupełniające)	60 852	26 238
Aktywa i zobowiązania pozabilansowe ważone ryzykiem	329 570	375 536
Współczynnik kapitałowy (CAR)	21,54%	21,50%
Idea Bank (Rumunia)	30.06.2016 (dane niebadane)	31.12.2015
Tier 1 (fundusze podstawowe)	71 317	70 325
Tier 2 (fundusze uzupełniające)	23 415	25 110

2.23 Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych

Wartość godziwa to cena, która byłaby otrzymana z tytułu sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Dla wielu instrumentów finansowych wartości rynkowe są niedostępne, stąd wartości godziwe zostały oszacowane przy zastosowaniu technik wyceny.

Aktywa i zobowiązania pozabilansowe ważone ryzykiem 697 232 624 044 Współczynnik kapitałowy (CAR) 12,42% 13,84% W przypadku pewnych grup aktywów i zobowiązań finansowych, ze względu na brak oczekiwanych istotnych różnic pomiędzy wartością bilansową a godziwą, wynikający z charakterystyki tych grup przyjęto, że wartość bilansowa jest zgodna z ich wartością godziwą.

Główne metody i założenia wykorzystywane podczas szacowania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych, które w skonsolidowanym bilansie nie są prezentowane w wartości godziwej są następujące:

Kasa, środki w Banku Centralnym

Z uwagi na krótkoterminowy charakter tych aktywów przyjęto, że wartość bilansowa jest równa ich wartości godziwej.

Należności od banków

Lokaty złożone na rynku międzybankowym stanowią lokaty krótkoterminowe, o okresie zapadalności do 3 miesięcy. Z tego powodu przyjęto, że wartość godziwa należności od banków jest równa ich wartości księgowej. Dla należności powyżej trzech miesięcy Grupa dokonała wyceny do wartości godziwej na bazie metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych z uwzględnieniem dostępnych informacji odnośnie marży kredytowej dla danego kontrahenta.

Kredyty i inne należności udzielone klientom

Wartość godziwa została wyliczona dla kredytów z ustalonym harmonogramem płatności. Dla umów gdzie takie płatności nie zostały określone (np. kredyty w rachunku bieżącym) przyjmuje się, że ich wartość godziwa jest równa wartości bilansowej. Analogiczne założenie przyjęto dla płatności już zapadłych oraz umów z grupy z utratą wartości.

W celu wyliczenia wartości godziwej, na podstawie informacji zapisanych w systemach transakcyjnych, dla każdej umowy identyfikowany jest harmonogram przepływów kapitałowoodsetkowych. Tak wyliczone przepływy są grupowane wg rodzaju oprocentowania, terminu uruchomienia, rodzaju produktu oraz waluty, w jakiej jest prowadzona umowa. Tak ustalone przepływy pieniężne zostały zdyskontowane za pomocą stóp uwzględniających bieżące marże dla danego typu produktu. Porównanie sumy zdyskontowanych w/w stopą przepływów pieniężnych przypisanych do danej umowy z jej wartością księgową pozwala określić różnicę pomiędzy wartością godziwą a wartością bilansową. Identyfikacja właściwej do dyskontowania danego przepływu stopy odbywa się na podstawie waluty umowy, produktu oraz daty przepływu.

Zobowiązania wobec banków i instytucji finansowych

Większość zobowiązań wobec banków na rynku międzybankowym stanowią zobowiązania o krótkim okresie zapadalności (do jednego miesiąca), przyjmuje się, że wartość godziwa tych zobowiązań nie odbiega istotnie od ich wartości bilansowej. Dla zobowiązań wobec banków i instytucji finansowych powyżej jednego miesiąca oraz innych niż bieżące Grupa dokonała wyceny do wartości godziwej na bazie metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych z uwzględnieniem dostępnych informacji odnośnie marży uzyskiwanej na aktualnej ofercie depozytów uruchamianych

Zobowiązania wobec klientów

Wartość godziwa została wyliczona dla depozytów o stałej stopie z ustalonym terminem płatności. Dla depozytów bieżących przyjmuje się, że ich wartość godziwa jest równa wartości księgowej.

W celu wyliczenia wartości godziwej na podstawie danych pochodzących z systemów transakcyjnych wyznaczane są przyszłe przepływy kapitałowe i odsetkowe. Wyliczone przyszłe przepływy pogrupowane zostają wg waluty, okresu pierwotnego depozytu, rodzaju produktu i daty przepływu. Tak wyliczone przepływy są dyskontowane stopą procentową zbudowaną jako suma stopy rynkowej z krzywej rentowności dla danej waluty i terminu zakończenia lokaty oraz marży uzyskiwanej na depozytach uruchamianych w ostatnim miesiącu okresu rozliczeniowego. Wyliczenie marży odbywa się poprzez porównanie oprocentowania depozytów udzielonych w ostatnim miesiącu z oprocentowaniem rynkowym. Okres dyskontowania jest wyznaczony jako różnica daty zakończenia depozytu (z przyjętą dokładnością do miesiąca kalendarzowego) oraz daty na którą prezentowane jest sprawozdanie. Wyliczona w ten sposób wartość zdyskontowana porównywana jest z wartością bilansową, w efekcie czego otrzymujemy różnicę pomiędzy wartością bilansową a godziwą dla przyjętego do wyliczeń portfela umów.

Zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych

Wartość godziwą obligacji własnych została obliczona według zasad określonych dla wartości godziwej zobowiązań wobec klientów.

Wartość godziwa instrumentów finansowych nie różni się znacząco od ich wartości bilansowej, ponieważ zdecydowana większość instrumentów finansowych jest oprocentowana według zmiennych stawek procentowych, a terminy przeszacowania instrumentów o stałym oprocentowaniu są w większości do 3 miesięcy.

			30.06.2016 (dane niebadane)
	Wartość księgowa	Wartość godziwa	Nadwyżka/niedobór wartości godziwej ponad wartość księgową
Aktywa:
Kasa, należności od Banku Centralnego	589 995	589 995	-
Należności od banków i instytucji finansowych	521 542	520 693	(849)
Pochodne instrumenty finansowe	63 341	63 341	-
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	136 390	136 390	-
Należności od klientów	10 621 152	10 471 113	(150 039)
Należności z tytułu leasingu finansowego	4 719 239	4 793 014	73 775
Pozostałe pożyczki i należności	781 860	782 153	293
Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży	2 904 237	2 904 237	-
Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	77 525	77 525	-
Zobowiązania:
Zobowiązania wobec banków i instytucji finansowych	1 160 631	1 160 631	-
Pochodne instrumenty finansowe	78 859	78 859	-
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik
finansowy	2 051 109	2 051 109	-
Zobowiązania wobec klientów	15 442 429	15 393 594	(48 835)
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	1 028 892	1 036 306	7 414
Pozostałe zobowiązania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	57 468	57 468	-

		31.12.2015 (dane przekształcone)
	Wartość księgowa	Wartość godziwa	Nadwyżka/niedobór wartości godziwej ponad wartość
Aktywa:			księgową
Kasa, należności od Banku Centralnego	980 769	980 769	-
Należności od banków i instytucji finansowych	518 202	519 405	1 203
Pochodne instrumenty finansowe	73 419	73 419	-
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	136 390	136 390	-
Należności od klientów	9 374 518	9 058 034	(316 484)
Należności z tytułu leasingu finansowego	4 467 881	4 473 940	6 059
Pozostałe pożyczki i należności	850 378	850 378	-
Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży	3 103 110	3 103 110	-
Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	8 110	8 110	-
Zobowiązania:
Zobowiązania wobec banków i instytucji finansowych	1 336 021	1 336 021	-
Pochodne instrumenty finansowe	30 025	30 025	-
Zobowiązania wobec klientów	14 659 703	14 644 521	(15 182)
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Pozostałe zobowiązania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	1 381 939 57 840	1 387 809 57 840	5 870
Grupa dokonuje klasyfikacji poszczególnych składników aktywów wycenianych do wartości godziwej przy zastosowaniu następującej hierarchii: Poziom 1		i	zobowiązań finansowych
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane na podstawie kwotowań rynkowych dostępnych na aktywnych rynkach.
Na dzień 30.06.2016 na poziomie 1 hierarchii wartości godziwej zostały zaprezentowane instrumenty dostępne do sprzedaży – obligacje skarbowe oraz notowane na giełdzie akcje Getin Noble Bank.
Poziom 2
Aktywa i zobowiązana finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadkach, których wszystkie znaczące dane wejściowe są obserwowalne na rynku w sposób bezpośredni (jako ceny) lub pośrednio (bazujące na cenach). Do tej kategorii instrumenty finansowe dla których brak jest aktywnego rynku.			Grupa klasyfikuje
			34/52

Poziom 1

Poziom 2

L.p.	Opis	Model wyceny	Dane wejściowe
			Stawki WIBOR od 1D do 1Y
1	Bony pieniężne NBP	Metoda zdyskontowanych przepływów pieniężnych	Kwotowania depo, FRA oraz IRS
			Stawki WIBOR od 1D do 1Y
2	IRS	Metoda zdyskontowanych przepływów pieniężnych	Stawki EURIBOR od 1D do 1Y
			Stawki MOSPRIME od 1D do 6M
			Kwotowania depo, FRA oraz IRS
			Kursy średni walut obcych NBP
			Stawki WIBOR od 1D do 1Y
3	CIRS	Metoda zdyskontowanych przepływów pieniężnych	Stawki EURIBOR od 1D do 1Y
			Stawki MOSPRIME od 1D do 6M
			Kwotowania depo, FRA oraz IRS
			Punkty SWAPOWE, kwotowania CCS
			Kursy średni walut obcych NBP Stawki WIBOR od 1D do 1Y
			Stawki EURIBOR od 1D do 1Y
4	FX SWAP	Metoda zdyskontowanych przepływów pieniężnych	Stawki MOSPRIME od 1D do 6M
			Kwotowania depo, FRA oraz IRS
			Punkty SWAPOWE, kwotowania CCS
Poziom 3 Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadku których dane wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne). Lokaty Strukturyzowane są złożonymi instrumentami finansowymi zawierającymi instrument dłużny oraz wbudowany instrument pochodny. Instrumentem dłużnym jest zobowiązanie Grupy do zwrotu nominału w dacie zapadalności lokaty – instrument zerokuponowy (depozyt terminowy) o nominale
równym kwocie gwarantowanej przez Bank wypłaty. Wbudowanym instrumentem pochodnym jest nabyta przez klienta Grupy, a wystawiona przez bank Grupy opcja, dająca klientowi prawo dodatkowej wypłaty ustalonej na bazie zmiany wartości instrumentu bazowego. Wartość godziwa instrumentu dłużnego złożonego w banku, obliczana jest na podstawie modelu wyceny, uwzględniającego następujące czynniki:
 stopę wolną od ryzyka wyznaczaną na podstawie rynkowej krzywej terminowej stóp procentowych rynku pieniężnego IRS/FRA o okresie najbliższym dacie zapadalności wycenianego instrumentu dłużnego  spread kredytowy wyznaczany jako średnia ważona różnicy między stopą wolną od ryzyka, a kosztem pozyskania depozytów od klientów detalicznych Idea Bank (Polska) o okresie zapadalności do 6 miesięcy, pozyskanych w ostatnich 6 miesiącach (dla środków objętych gwarancją BFG) oraz bieżących wartości kwotowań CDS dla klasy zgodnej z hipotetycznym ratingiem Banku (dla środków niepodlegających gwarancji BFG)  marżę płynności odzwierciedlającą koszt pozyskania przez Bank płynności na rynku pieniężnym.
			35/52

Poziom 3

• stopę wolną od ryzyka wyznaczaną na podstawie rynkowej krzywej terminowej stóp procentowych rynku pieniężnego IRS/FRA o okresie najbliższym dacie zapadalności wycenianego instrumentu dłużnego
• spread kredytowy wyznaczany jako średnia ważona różnicy między stopą wolną od ryzyka, a kosztem pozyskania depozytów od klientów detalicznych Idea Bank (Polska) o okresie zapadalności do 6 miesięcy, pozyskanych w ostatnich 6 miesiącach (dla środków objętych gwarancją BFG) oraz bieżących wartości kwotowań CDS dla klasy zgodnej z hipotetycznym ratingiem Banku (dla środków niepodlegających gwarancji BFG)
• marżę płynności odzwierciedlającą koszt pozyskania przez Bank płynności na rynku pieniężnym.

Ponadto Grupa wykorzystuje następujące parametry zmienności na potrzeby wyceny do wartości godziwej.

L.p.	Nazwa Lokaty Strukturyzowanej	Model	Zmienność
1	Lions's Estate	Model opcyjny	Franklin Templeton Real Estate Fund	19,02%
2	Globalna perspektywa	Model opcyjny	Noble Funds Global Perspecive Index	9,00%
			BMW AG	35,40%
			Deutsche Post AG	29,10%
3	Niemieccy Giganci	Model opcyjny	Deutsche Telekom AG	29,82%
			Henkel AG	24,99%
			Metro AG	33,67%
			Bayer AG	31,74%
			Roche Holding AG	22,48%
			GlaxoSmithKline PLC	21,24%
4	Liderzy Farmacji	Model opcyjny	Novartis AG	22,96%
			Pfizer Inc.	21,21%
			Merck & Co. Inc.	21,92%
			Adidas AG	26,97%
			Hyundai Motor Co	28,49%
5	Top Giganci	Model opcyjny	MCDONALD'S CORP	18,77%
			Sony Corporation	42,85%
			THE COCA-COLA CO	16,79%
			Facebook Inc	29,98%
			Google Inc	28,53%
6	Kapitalny Rok	Model opcyjny	Nike Inc	21,64%
			Royal Dutch Shell PLC	26,96%
			Toyota Motor Corporation	34,25%
7	Absolut Selection	Model opcyjny	NXSRSAF Index	4,50%
8	Lokata Indywidulana 01	Model opcyjny	S&P 500	23,04%
			WIBOR 3M	9,30%
9	Lokata Indywidulana 02	Model opcyjny	FIXNBP EUR/PLN	8,49%
10	Lokata Indywidulana 03	Model opcyjny	S&P 500	14,84%
			Samsung Electronics CO LTD	34,65%
			Intel Corp	36,12%
			CISCO SUSTEMS INC	32,32%
11	Liderzy technologii	Model opcyjny	LG ELECTRONICS	26,98%
			FUJIFILM HOLDINGS	48,56%
			HITACHI LTD	30,95%
			Yahoo! Inc	37,73%
			Amazon.com Inc	26,99%
			eBay Inc	32,16%
12	Liderzy internetu	Model opcyjny	Google Inc	26,69%
			Netflix Inc	55,61%
			Facebook Inc	33,89%
13	Total Perspective	Model opcyjny	Altus Total Perspective	10,00%
			Visa Inc	23,75%
			The Coca-Cola Co	14,93%
14	Rio	Model opcyjny	Bridgestone Corp	34,65%
			Samsung Electronics Co Ltd	24,81%
			The Procter & Gamble Co	13,40%
			Facebook, Inc	34,05%
			Amazon.com, Inc.	34,06%
15	e-Rentier	Model opcyjny	Netflix, Inc.	45,91%
			eBay, Inc.	33,01%
			Facebook, Inc	34,04%
			Amazon.com, Inc.	34,03%
16	e-Rentier2	Model opcyjny	Netflix, Inc.	46,14%
			eBay, Inc.	34,52%
			Yahoo! Inc.	30,09%

Ponadto na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej zostały zaprezentowane następujące aktywa finansowe:

• pakiet 7,46% akcji TU Europa (aktywa zaklasyfikowane jako aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy),
• opcja sprzedaży posiadanego pakietu akcji TU Europa (wykazywana w instrumentach pochodnych),
• nienotowane na aktywnym rynku akcje spółek ukraińskich (wykazywane w instrumentach finansowych dostępnych do sprzedaży),

Poniżej przedstawiono wartość bilansową instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej w podziale na wyżej opisane poziomy wyceny wg stanu na 30.06.2016 oraz 31.12.2015:

						30.06.2016 (dane niebadane)
	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
Pozycje aktywów
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	-	-	-	-
Pochodne instrumenty finansowe	-	29 754	33 587	63 341
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez
wynik finansowy	-	-	136 390	136 390
Należności od klientów *			175 572	175 572
Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży	2 181 261	722 964	12	2 904 237
Pozycje zobowiązań
Pochodne instrumenty finansowe	-	78 349	510	78 859
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej
przez wynik finansowy	-	-	2 051 109	2 051 109
* bez kredytów i pożyczek udzielonych klientom

				31.12.2015
	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
Pozycje aktywów
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	-	-	-	-
Pochodne instrumenty finansowe	-	40 313	33 106	73 419
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez
wynik finansowy	-	-	136 390	136 390
Należności od klientów*			173 433	173 433
Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży	1 491 764	1 611 334	12	3 103 110
Pozycje zobowiązań
Pochodne instrumenty finansowe	-	27 410	2 615	30 025
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej
przez wynik finansowy	-	-	1 793 358	1 793 358

* bez kredytów i pożyczek udzielonych klientom

2.24 Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności

Sprawozdawczość wg segmentów działalności Grupy Kapitałowej została przygotowana zgodnie z MSSF 8.11 i MSSF 8.12 w oparciu o jednostki połączone z powodu zbliżonych cech ekonomicznych oraz podobieństw oferowanych produktów i usług, procesu świadczenia usług, rodzaju lub kategorii klienta, stosowanych metod dystrybucji oraz charakteru otoczenia regulacyjnego.

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej.

Dane prezentowane w nocie dotyczą wyłącznie działalności kontynuowanej.

Działalność operacyjną kontynuowaną Grupy Kapitałowej podzielono na sześć segmentów:

Segment Usług Bankowych w Polsce obejmuje usługi z zakresu udzielania kredytów i pożyczek, gwarancji i poręczeń, przyjmowania depozytów, leasingu a także z zakresu planowania i doradztwa finansowego oraz produktów inwestycyjnych świadczonych przez Grupę Idea Bank S.A. w Polsce.

Segment Usług Bankowych na Ukrainie obejmuje usługi z zakresu udzielania kredytów i pożyczek, gwarancji i poręczeń, przyjmowania depozytów przez Grupę Idea Bank S.A. na Ukrainie.

Segment Usług Bankowych na Białorusi obejmuje usługi z zakresu udzielania kredytów i pożyczek, gwarancji i poręczeń, przyjmowania depozytów przez Idea Bank S.A. na Białorusi oraz usługi świadczone przez Idea Finance sp. z o.o. i Idea Broker sp. z o.o.

Segment Usług Bankowo - Leasingowych w Rumunii obejmuje usługi z zakresu udzielania kredytów i pożyczek, gwarancji i poręczeń, przyjmowania depozytów oraz przekazywania przedmiotu leasingu przez jeden podmiot drugiemu, w zamian za okresowe płatności. Usługi w Rumunii świadczone są przez Idea Bank (Rumunia) Idea Leasing Romania IFN S.A. oraz Idea Broker de Asigurare SRL.

Segment Usług leasingowych w Rosji obejmuje usługi świadczone przez Grupę Carcade w Rosji z zakresu czasowego przekazania przedmiotu leasingu przez jeden podmiot drugiemu, w zamian za okresowe płatności.

Segment Usług Finansowych w Polsce obejmuje świadczenie usług finansowych w sektorze medycznym oraz windykację wierzytelności przez spółkę MW Trade S.A.

Przychody i koszty segmentu to przychody i koszty osiągane ze sprzedaży zewnętrznym klientom lub z transakcji z innymi segmentami Grupy. Dają się one przyporządkować bezpośrednio lub w oparciu o racjonalne przesłanki do danego segmentu. Segmentowe wyniki zaprezentowano po dokonaniu dających się przyporządkować wyłączeń międzysegmentowych i konsolidacyjnych. Przy wyodrębnianiu transakcji między segmentami zastosowano zasady rachunkowości obowiązujące dla sporządzania sprawozdań finansowych spółek Grupy, kwoty wyłączeń wewnętrznych pochodzą ze sprawozdań spółek, a ceny wewnętrzne w transakcjach pomiędzy segmentami nie różnią się istotnie od cen rynkowych.

Sprawozdawczość i segmenty działalności Grupy zaprezentowano z uwzględnieniem podziału geograficznego, czyli określoną działalność przyporządkowano do krajów.

Działalność spółek Grupy na terenie Polski nie wykazuje regionalnego zróżnicowania w zakresie ryzyka i poziomu zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych.

Skonsolidowany rachunek zysków i strat za I półrocze 2016 roku w podziale na segmenty (dane niebadane)
	Segment usług bankowych w Polsce	Segment usług bankowych na Ukrainie	Segment usług bankowych na Białorusi	Segment usług bankowo leasingowych w Rumunii	Segment usług leasingowych w Rosji	Segment usług finansowych w Polsce	Pozostałe segmenty (w Polsce) i wyłączenia konsolidacyjne	Grupa Kapitałowa Getin Holding
Przychody z tytułu odsetek	461 667	53 787	71 132	31 723	78 991	31 751	(10 104)	718 947
zewnętrzne	445 688	53 787	71 130	31 414	78 991	31 713	6 224	718 947
wewnętrzne	15 979	-	2	309	-	38	(16 328)	-
Koszty z tytułu odsetek	(191 313)	(34 951)	(39 601)	(13 358)	(57 187)	(18 049)	10 815	(343 644)
zewnętrzne	(191 296)	(34 358)	(36 311)	(8 361)	(57 187)	(7 550)	(8 581)	(343 644)
wewnętrzne	(17)	(593)	(3 290)	(4 997)	-	(10 499)	19 396	-
Wynik z tytułu odsetek	270 354	18 836	31 531	18 365	21 804	13 702	711	375 303
zewnętrzny	254 392	19 429	34 819	23 053	21 804	24 163	(2 357)	375 303
wewnętrzny	15 962	(593)	(3 288)	(4 688)	-	(10 461)	3 068	-
Przychody z tytułu prowizji i opłat	228 025	17 138	5 524	13 423	9 275	8	(1 149)	272 244
zewnętrzne	226 862	17 138	5 524	13 420	9 275	8	17	272 244
wewnętrzne	1 163	-	-	3	-	-	(1 166)	-
Koszty z tytułu prowizji i opłat	(68 583)	(923)	(3 629)	(1 600)	-	(907)	41	(75 601)
zewnętrzne	(68 583)	(923)	(3 629)	(844)	-	(907)	(715)	(75 601)
wewnętrzne	-	-	-	(756)	-	-	756	-
Wynik z tytułu prowizji i opłat	159 442	16 215	1 895	11 823	9 275	(899)	(1 108)	196 643
zewnętrzny	158 279	16 215	1 895	12 576	9 275	(899)	(698)	196 643
wewnętrzny	1 163	-	-	(753)	-	-	(410)	-
Pozostałe przychody i koszty operacyjne netto	236 532	1 111	14 915	16 036	35 030	150	(28 099)	275 675
zewnętrzne	236 532	1 033	14 915	16 036	35 030	150	(28 021)	275 675
wewnętrzne	-	78	-	-	-	-	(78)	-
Przychody operacyjne netto	666 328	36 162	48 341	46 224	66 109	12 953	(28 496)	847 621
zewnętrzne	649 203	36 677	51 629	51 665	66 109	23 414	(31 076)	847 621
wewnętrzne	17 125	(515)	(3 288)	(5 441)	-	(10 461)	2 580	-
Wynik z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości kredytów, pożyczek, należności leasingowych	(86 320)	(15 956)	1 303	(388)	(19 472)	-	-	(120 833)
Ogólne koszty administracyjne	(271 833)	(18 921)	(33 832)	(39 350)	(44 577)	(3 658)	(1 212)	(413 383)
w tym wewnętrzne	(2 807)	(1 112)	(1 081)	(1 118)	-	(261)	6 379	-
Wynik z działalności operacyjnej	308 175	1 285	15 812	6 486	2 060	9 295	(29 708)	313 405
Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw wlasności	(16 041)						1 597	(14 444)
Zysk (strata) brutto	292 134	- 1 285	- 15 812	- 6 486	- 2 060	- 9 295	(28 111)	298 961
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	294 118	1 027	11 109	6 962	1 076	7 531	(11 426)	310 397
								39/52

Skonsolidowany rachunek zysków i strat za I półrocze 2015 roku w podziale na segmenty (dane niebadane przekształcone)

	Segment usług bankowych w Polsce	Segment usług bankowych na Ukrainie	Segment usług bankowych na Białorusi	Segment usług bankowo leasingowych w Rumunii	Segment usług leasingowych w Rosji	Segment usług finansowych w Polsce	Pozostałe segmenty (w Polsce i Luksemburgu) i wyłączenia konsolidacyjne	Grupa Kapitałowa Getin Holding
Przychody z tytułu odsetek	370 132	49 032	112 314	25 087	143 289	34 650	(14 928)	719 576
zewnętrzne	356 215	49 032	112 314	24 529	142 736	34 632	118	719 576
wewnętrzne	13 917	-	-	558	553	18	(15 046)	-
Koszty z tytułu odsetek	(217 105)	(49 431)	(82 420)	(15 443)	(101 224)	(20 492)	10 294	(475 821)
zewnętrzne	(217 087)	(48 503)	(75 808)	(13 180)	(99 896)	(9 450)	(11 897)	(475 821)
wewnętrzne	(18)	(928)	(6 612)	(2 263)	(1 328)	(11 042)	22 191	-
Wynik z tytułu odsetek	153 027	(399)	29 894	9 644	42 065	14 158	(4 634)	243 755
zewnętrzny	139 128	529	36 506	11 349	42 840	25 182	(11 779)	243 755
wewnętrzny	13 899	(928)	(6 612)	(1 705)	(775)	(11 024)	7 145	-
Przychody z tytułu prowizji i opłat	226 652	13 455	5 171	10 395	16 316	2 067	(2 049)	272 007
zewnętrzne	226 652	13 455	1 553	10 388	16 316	25	3 618	272 007
wewnętrzne	-	-	3 618	7	-	2 042	(5 667)	-
Koszty z tytułu prowizji i opłat	(51 509)	(779)	(4 008)	(1 277)	(198)	(750)	(342)	(58 863)
zewnętrzne	(51 509)	(726)	(4 008)	(1 082)	(198)	(750)	(590)	(58 863)
wewnętrzne	-	(53)	-	(195)	-	-	248	-
Wynik z tytułu prowizji i opłat	175 143	12 676	1 163	9 118	16 118	1 317	(2 391)	213 144
zewnętrzny	175 143	12 729	(2 455)	9 306	16 118	(725)	3 028	213 144
wewnętrzny	-	(53)	3 618	(188)	-	2 042	(5 419)	-
Pozostałe przychody i koszty operacyjne netto	21 609	4 259	31 543	10 251	30 119	95	(26 554)	71 322
zewnętrzne	21 609	4 259	31 519	10 258	30 120	95	(26 538)	71 322
wewnętrzne	-	-	24	(7)	(1)	-	(16)	-
Przychody operacyjne netto	349 779	16 536	62 600	29 013	88 302	15 570	(33 579)	528 221
zewnętrzne	335 880	17 517	65 570	30 913	89 078	24 552	(35 289)	528 221
wewnętrzne	13 899	(981)	(2 970)	(1 900)	(776)	(8 982)	1 710	-
Wynik z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty
wartości kredytów, pożyczek, należności leasingowych	(63 932)	(18 075)	(6 733)	(1 057)	(25 513)	-	-	(115 310)
Ogólne koszty administracyjne	(231 271)	(16 090)	(43 278)	(35 618)	(62 013)	(4 850)	(6 556)	(399 676)
w tym wewnętrzne	(2 198)	(542)	(1 190)	(634)	(1 130)	(265)	5 959	-
Wynik z działalności operacyjnej	54 576	(17 629)	12 589	(7 662)	776	10 720	(40 135)	13 235
Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw wlasności	-	-	-	-	-	-	19 289	19 289
Zysk (strata) brutto	54 576	(17 629)	12 589	(7 662)	776	10 720	(20 846)	32 524
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	105 636	(14 655)	8 513	(8 971)	325	8 669	(13 467)	86 050

Aktywa segmentu na 30.06.2016 (dane niebadane)	Segment usług bankowych w Polsce	Segment usług bankowych na Ukrainie	Segment usług bankowych na Białorusi	Segment usług bankowo leasingowych w Rumunii	Segment usług leasingowych w Rosji	Segment usług finansowych w Polsce	Pozostałe segmenty (w Polsce) i wyłączenia konsolidacyjne	Grupa Kapitałowa Getin Holding
Aktywa segmentu	19 528 449	482 435	676 144	1 473 522	1 008 599	733 344	(298 195)	23 604 298

Aktywa segmentu na 31.12.2015 (dane przekształcone)	Segment usług bankowych w Polsce	Segment usług bankowych na Ukrainie	Segment usług bankowych na Białorusi	Segment usług bankowo leasingowych w Rumunii	Segment usług leasingowych w Rosji	Segment usług finansowych w Polsce	Pozostałe segmenty (w Polsce) i wyłączenia konsolidacyjne	Grupa Kapitałowa Getin Holding
Aktywa segmentu	18 840 615	470 847	711 612	1 270 438	1 076 047	813 797	(17 338)	23 166 018

2.25 Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W pierwszym kwartale 2016 M.W. Trade dokonał wykupu obligacji serii A, B, E i F, wyemitowanych w 2013 roku, o łącznej wartości nominalnej 80 mln zł. W tym samym czasie M.W. Trade wyemitowało obligacje o łącznej wartości 63,3 mln zł, z okresem zapadalności od 1 roku do 3 lat.

W dniu 26.04.2016 M.W.Trade dokonał wykupu, zgodnie z harmonogramem, trzyletnich obligacji serii G i H o łącznej wartości nominalnej 25 mln zł.

W pierwszym kwartale 2016 GetBack S.A., spółka która do 15.06.2016 należała do grupy Idea Bank (Polska), wyemitowała obligacje o łącznej wartości 109,7 mln zł. W dniu 25.03.2016 Getback S.A. dokonał wykupu trzyletnich obligacji serii B o łącznej wartości nominalnej 40 mln zł wyemitowanych w 2013 roku.

W pierwszym kwartale 2016 Idea Expert S.A., spółka należąca do grupy Idea Bank (Polska), dokonała wykupu obligacji serii N, A i K, o łącznej wartości nominalnej 172,5 mln zł.

W pierwszym półroczu 2016 Idea Money S.A., spółka należąca do grupy Idea Bank (Polska), dokonała wykupu obligacji serii C,D,G,F o łącznej wartości nominalnej 9,95 mln zł.

W dniu 25.01.2016 Carcade (Rosja) dokonało częściowego wykupu (20% wartości nominalnej) 5 250 000 szt. obligacji giełdowych denominowanych w rublach serii BO-02, o wartości 1.000 RUB każda. W dniu 25.04.2016 Carcade, po spłaceniu 20% wartości nominalnej 5 250 000 szt. obligacji giełdowych denominowanych w rublach serii BO-02, o wartości 1.000 RUB każda, zakończyła wykup obligacji tej serii.

W dniu 25.04.2016 Carcade wyemitowało nową serię obligacji, obejmującą 2 500 000 szt. obligacji giełdowych denominowanych w RUB o wartości nominalnej 1.000 RUB każda z terminem zapadalności wynoszącym 3 lata.

2.26 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

W bieżącym i porównawczym okresie sprawozdawczym Getin Holding nie wypłacił ani nie zaproponował do wypłaty dywidendy.

W dniu 20.05.2016 Zwyczajne Walne Zgromadzenie M.W.Trade podjęło uchwałę o wypłacie akcjonariuszom dywidendy z zysku za rok 2015 w łącznej kwocie 9,6 mln zł. Wypłata dywidendy nastąpiła w dniu 24.06.2016.

2.27 Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

W dniu 01.07.2016 Getin Holding nabył 100% udziału w OOO Assets Service Finance z siedzibą w Moskwie, Federacja Rosyjska za cenę 215 tys. RUB.

W dniu 15.07.2016 Getin Holding dokonał wpłaty 30 mln RUB (1,9 mln zł) na poczet podwyższenia kapitałów OOO Assets Service Finance.

Piotr Kaczmarek Izabela Lubczyńska Prezes Zarządu Członek Zarządu

Krzysztof Florczak Członek Zarządu

Wrocław, 10 sierpnia 2016

3 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Getin Holding S.A.

ŚRÓDROCZNY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
		01.04.2016 - 30.06.2016	01.01.2016 - 30.06.2016	01.04.2015 - 30.06.2015	01.01.2015 - 30.06.2015
	Nota		(dane niebadane)
Przychody z dywidend	3.2	4 944	47 939	4 385	14 016
Przychody odsetkowe z tytułu udzielonych pożyczek		367	852	474	1 035
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej		481	481	2 511	2 511
Pozostałe przychody finansowe		527	700	343	1 235
Pozostałe przychody		3 778	7 719	2 610	5 608
Przychody razem		10 097	57 691	10 323	24 405
Strata z tytułu sprzedaży/likwidacji inwestycji		-	(13 770)	(49 159)	(49 159)
Koszty operacyjne		(4 925)	(8 696)	(5 233)	(11 461)
Koszty finansowe		(8 766)	(16 248)	(8 373)	(13 840)
Pozostałe koszty operacyjne		(3 236)	(3 924)	(601)	(641)
Koszty razem		(16 927)	(42 638)	(63 366)	(75 101)
Zysk (strata) brutto		(6 830)	15 053	(53 043)	(50 696)
Podatek dochodowy	3.3	12 543	15 379	11 569	11 049
Zysk (strata) netto		5 713	30 432	(41 474)	(39 647)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)		712 743 530	711 057 545	709 371 560	709 371 560
- podstawowy z zysku (straty) za rok obrotowy		0,01	0,04	(0,06)	(0,06)
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)		712 743 530	711 057 545	709 371 560	709 371 560
- rozwodniony z zysku (straty) za rok obrotowy		0,01	0,04	(0,06)	(0,06)

ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	01.04.2016 - 30.06.2016	01.01.2016 - 30.06.2016	01.04.2015 - 30.06.2015	01.01.2015 - 30.06.2015
		(dane niebadane)
Zysk/ (strata) za okres	5 713	30 432	(41 474)	(39 647)
Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	(30 048)	(34 054)	(64 100)	(164 257)
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów	5 709	6 470	12 179	31 209
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, w tym:	(24 339)	(27 584)	(51 921)	(133 048)
Zyski (straty) za okres	(24 339)	(27 584)	(51 921)	(133 048)
Inne całkowite dochody netto	(24 339)	(27 584)	(51 921)	(133 048)
Całkowite dochody za okres	(18 626)	2 848	(93 395)	(172 695)

Składniki innych całkowitych dochodów, tj. wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży mogą zostać przeniesione w przyszłości do rachunku zysków i strat.

ŚRÓDROCZNY JEDNOSTKOWY BILANS

		30.06.2016
	Nota	(dane niebadane)	31.12.2015
AKTYWA
Aktywa trwałe		2 130 859	2 256 225
Rzeczowe aktywa trwałe		2 857	3 129
Wartości niematerialne		62	73
Inwestycje we wspólne przedsiewzięcia	3.4	-	144 671
Inwestycje w jednostkach zależnych	3.4	1 744 128	1 731 670
Inwestycje w jednostki stowarzyszone	3.4	29 425	-
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy		136 390	136 390
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	3.5	86 135	120 189
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		76 147	53 150
Pożyczki udzielone długoterminowe		22 128	33 847
Pochodne instrumenty finansowe		33 587	33 106
Aktywa obrotowe		11 914	30 868
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych		91	-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności		1 804	2 935
Rozliczenia międzyokresowe		831	552
Pożyczki udzielone krótkoterminowe		165	219
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		9 023	27 162
A k t y w a o g ó ł e m		2 142 773	2 287 093
PASYWA
Kapitał własny		1 566 968	1 538 720
Kapitał zakładowy		731 289	731 289
Kapitał zapasowy		1 055 190	1 110 080
Kapitał rezerwowy		24 831	24 831
Kapitał z aktualizacji wyceny		(230 660)	(203 076)
Akcje własne		-	(80 290)
Niepodzielony wynik finansowy		(44 114)	-
Zysk (strata) netto		30 432	(44 114)
Zobowiązania długoterminowe i rezerwy na zobowiązania		194 071	303 097
Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu		82 468	142 840
Zobowiązania finansowe i pozostałe zobowiązania	3.7	111 603	160 257
Zobowiązania krótkoterminowe		381 734	445 276
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	3.6	157 464	208 429
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek i kredytów		171 326	131 057
Zobowiązania finansowe z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych		50 213	100 002
Pochodne instrumenty finansowe		510	2 615
Rozliczenia międzyokresowe		2 221	3 173
P a s y w a o g ó ł e m		2 142 773	2 287 093

Grupa Kapitałowa Getin Holding S.A. Skonsolidowany raport półroczny za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 dane w tys. zł Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Getin Holding S.A.

ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (dane niebadane)
za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30.06.2016
Na dzień 01.01.2016	Kapitał zakładowy 731 289	Kapitał zapasowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 126 140	Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem 983 940	Kapitał rezerwowy 24 831	Kapitał z aktualizacji wyceny (203 076)	Akcje własne (80 290)	Niepodzielony wynik finansowy -	Zysk (strata) netto (44 114)	Kapitał własny ogółem 1 538 720
Całkowite dochody za okres					(27 584)			30 432	2 848
Przeniesienie w yniku z roku poprzedniego na niepodzielony w ynik finansow y Sprzedaż skupionych akcji w łasnych			(54 890)			80 290	(44 114)	44 114	- 25 400
Transakcje z akcjonariuszami			(54 890)			80 290	(44 114)	44 114	25 400
Na dzień 30.06.2016	- 731 289	- 126 140	929 050	- 24 831	- (230 660)	-	(44 114)	30 432	1 566 968
ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (dane niebadane) za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30.06.2015		Kapitał zapasowy
	Kapitał zakładowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem	Kapitał rezerwowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Akcje własne	Niepodzielony wynik finansowy	Zysk (strata) netto	Kapitał własny ogółem
Na dzień 01.01.2015	731 289	126 140	857 552	24 831	54 909	(80 290)	-	126 388	1 840 819
Całkowite dochody za okres					(133 048)			(39 647)	(172 695)
Przeniesienie w yniku z roku poprzedniego na kapitał zapasow y			126 388					(126 388)	-
Transakcje z akcjonariuszami	-	-	126 388	-	-	-	-	(126 388)	-
Na dzień 30.06.2015	731 289	126 140	983 940	24 831	(78 139)	(80 290)	-	(39 647)	1 668 124
									46/52

ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (dane niebadane)

	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem	Kapitał rezerwowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Akcje własne	Niepodzielony wynik finansowy	Zysk (strata) netto	Kapitał własny ogółem
Na dzień 01.01.2015	731 289	126 140	857 552	24 831	54 909	(80 290)	-	126 388	1 840 819
Całkowite dochody za okres					(133 048)			(39 647)	(172 695)
Przeniesienie w yniku z roku poprzedniego na
kapitał zapasow y			126 388					(126 388)	-
Transakcje z akcjonariuszami	-	-	126 388	-	-	-	-	(126 388)	-
Na dzień 30.06.2015	731 289	126 140	983 940	24 831	(78 139)	(80 290)	-	(39 647)	1 668 124

		01.01.2016 -	01.01.2015 -
		30.06.2016	30.06.2015
	Nota	(dane niebadane)	(dane niebadane)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia
Zysk (strata) brutto Korekty razem		15 053 (73 331)	(50 696) 54 308
Amortyzacja		303	363
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych		(2 824)	1 691
Odsetki netto		17 271	1 760
Zysk (strata) na działalności inwestycyjnej		13 698	49 133
Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności		1 131	1 260
Zwiększenie/zmniejszenie stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek	3.9	(99 959)	8 228
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Podatek dochodowy zapłacony		(1 231) (1 239)	(3 355) (2 262)
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej		(481)	(2 511)
Pozostałe		-	1
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		(58 278)	3 612
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		72	98
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		(20)	(130)
Nabycie aktywów finansowych Odsetki otrzymane		(12 458) 906	(131 991) 904
Sprzedaż jednostki zależnej		-	3 410
Zbycie udziałów we wspólnych przedsięwzięciach		101 476	-
Spłata udzielonych pożyczek		12 438	10 540
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		102 414	(117 169)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego		(32)	(30)
Spłata otrzymanych pożyczek/kredytów		(19 500)	(7 137)
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych		50 000	100 000
Wykup dłużnych papierów wartościowych		(100 000)	-
Odsetki zapłacone		(18 143)	(3 013)
Sprzedaż skupionych akcji własnych		25 400
Środki pieniężne netto z działalności finansowej			-
		(62 275)	89 820
Zwiększenie/zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Środki pieniężne na początek okresu		(18 139) 27 162	(23 737) 36 813
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym		9 023	13 076
o ograniczonej możliwości dysponowania		-	-

3.1 Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu sprawozdania

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Getin Holding S.A. obejmuje okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2016 oraz zawiera dane porównywalne za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2015, będące przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta oraz dane finansowe na dzień 31.12.2015, które były przedmiotem badania przez biegłego rewidenta. Rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmują także dane za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30.06.2016 oraz dane porównywalne za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30.06.2015, które nie były przedmiotem przeglądu ani badania przez biegłego rewidenta.

Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez Getin Holding łącznie ze śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 10.08.2016.

Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("MSSF-UE"), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" nr 34.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Getin Holding za rok zakończony 31.12.2015.

Polityka rachunkowości zastosowana do sporządzenia śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego jest spójna z polityką, którą zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31.12.2015, z wyjątkiem dokonania zmian do standardów i nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 01.01.2016. Powyższe zmiany zostały szczegółowo opisane w nocie 2.4.1 śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Getin Holding zaprezentowanego w niniejszym raporcie.

Zastosowanie powyższych zmian do standardów nie miało istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Spółki ani na jej sytuację finansową i wyniki działalności.

Polityka rachunkowości zastosowana do sporządzenia śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego jest spójna z polityką zastosowaną do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

3.2 Przychody z dywidend

W I półroczu 2016 Getin Holding uzyskał 47 939 tys. zł przychodu z tytułu dywidend.

Na tę kwotę składają się dywidendy od spółek:

• Getin Leasing S.A. na kwotę 36 960 tys. zł, otrzymana w dniu 29.02.2016,

• TU Europa S.A. uchwałą ZWZ nr 5 z 24.03.2016 w kwocie 6 036 tys. zł, otrzymana w dniu 04.04.2016,

• MW Trade w kwocie 4 943 tys. zł, otrzymana w dniu 24.06.2016.

W I półroczu 2015 Spółka uzyskała 14 016 tys. zł przychodów z dywidend, w tym: od TU Europa S.A. decyzją WZA z 27.03.2015 w kwocie 9 631 tys. zł otrzymaną w dniu 03.04.2015 i od MW Trade S.A. 4 385 tys. zł w dniu 08.05.2015.

3.3 Podatek dochodowy

Podatek dochodowy	01.01.2016 - 30.06.2016	01.01.2015 - 30.06.2015
	(dane niebadane)	(dane niebadane)
Rachunek zysków i strat
Bieżący podatek dochodowy	1 147	1 830
Bieżące obciążenie podatkowe		-
Pozostałe podatki (np. podatek u źródła)	1 147	1 830
Odroczony podatek dochodowy	(16 526)	(12 879)
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	321	793
Związany z aktywami finansowymi wycenianymi do wartości godziwej	162	16
Strata podatkowa bieżąca i z lat ubiegłych	(17 009)	(13 688)
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	(15 379)	(11 049)
Kapitał własny
Odroczony podatek dochodowy	(6 470)	(31 209)
Związany z aktywami dostępnymi do sprzedaży	(6 470)	(31 209)
Obciążenie podatkowe wykazane w kapitale własnym	(6 470)	(31 209)
Razem podstawowe składniki obciążenia podatkowego w rachunku zysków i strat i kapitale własnym	(21 849)	(42 258)

3.4 Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych, inwestycje we wspólne przedsięwzięcia

		Wartość w bilansie na dzień
Jednostki zależne	30.06.2016 (dane niebadane)	31.12.2015
Carcade Sp. z o.o.	110 812	110 812
Idea Bank S.A. (Ukraina) 1)	199 199	186 761
Getin International S.A.	268 668	268 668
MW Trade S.A.	27 097	27 097
Idea Bank S.A. (Polska)	836 732	836 732
Idea Bank S.A. (Białoruś)	147 096	147 096
Idea Bank S.A (Rumunia)	154 494	154 494
Getin Investment sp. z o.o. 2)	30	10
Razem	1 744 128	1 731 670

1) wzrost wartości inwestycji w pierwszym półroczu 2016 roku w kwocie 12 438 tys. zł wynika z wpłat kwoty na podwyższenie kapitału Idea Bank S.A. (Ukraina)

2) wzrost wartości inwestycji w pierwszym półroczu 2016 roku w kwocie 20 tys. zł wynika z wpłaty kwoty na podwyższenie kapitału w Getin Investment sp. z o.o.

Getin Holding S.A. zawarł w dniu 02.03.2016 z LC Corp B.V., przy udziale i za pośrednictwem domu maklerskiego Noble Securities S.A.:

• umowę sprzedaży 2.957 akcji Getin Leasing S.A. z siedzibą we Wrocławiu stanowiących 39,26 % kapitału zakładowego Getin Leasing S.A. za cenę sprzedaży 101.526 tys. zł. Przeniesienie akcji na nastąpiło za pośrednictwem Noble Securities S.A. w dniu zawarcia umowy
• warunkową umowę sprzedaży 755 akcji Getin Leasing S.A. stanowiących 10,02 % kapitału zakładowego Getin Leasing S.A. za cenę sprzedaży akcji w wysokości 25 922 tys. zł. Przeniesienie akcji na podstawie tej umowy oraz zapłata ceny nastąpi po ziszczeniu się warunków zawieszających określonych w umowie, jednak nie później niż 31.01.2017.

Na dzień 30.06.2016 Spółka posiada pakiet 10,02% akcji Getin Leasing S.A. zaprezentowany w bilansie w pozycji inwestycje w jednostki stowarzyszone w kwocie 29 425 tys. zł (na dzień 31.12.2015 inwestycje we wspólne przedsięwzięcia w kwocie 144 671 tys. zł).

3.5 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży obejmują posiadany pakiet 7,56% akcji Getin Noble Bank S.A. Wynik z wyceny posiadanego pakietu akcji w pierwszym półroczu 2016 wyliczono na podstawie notowania akcji spółki na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie z dnia 30.06.2016 (0,43 zł za 1 akcję) i został on ujęty w innych całkowitych dochodach Spółki.

Zmiana stanu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	01.01.2016 - 30.06.2016 (dane niebadane)	01.01.2015 - 30.06.2015 (dane niebadane)
Stan netto na początek okresu	120 189	438 689
Zmiany wartości godziwej, w tym:	(34 054)	(164 257)
- ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny	(34 054)	(164 257)
Stan netto na koniec okresu	86 135	274 432

3.6 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	30.06.2016 (dane niebadane)	31.12.2015
Otrzymana zaliczka do rozliczenia	60 260	67 655
Zobowiązania z tytułu zakupu akcji	93 256	140 025
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	3 386	292
Zobowiązania wobec budżetu	457	347
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	66	65
Pozostałe zobowiązania	39	45
Razem	157 464	208 429

3.7 Długoterminowe zobowiązania finansowe i pozostałe zobowiązania

Długoterminowe zobowiązania finansowe i pozostałe zobowiązania	30.06.2016 (dane niebadane)	31.12.2015
Długoterminowe zobowiązanie z tytułu zakupu akcji Getin Leasing S.A.	-	51 012
Długoterminowe zobowiązanie z tytułu zakupu akcji Idea Bank S.A. (Polska)	111 590	109 198
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	13	47
Razem	111 603	160 257

3.8 Transakcje Getin Holding S.A. z podmiotami powiązanymi

	01.01.2016 - 30.06.2016 (dane niebadane)				30.06.2016 (dane niebadane)
	Przychody odsetkowe od podmiotów powiązanych	Koszty odsetkowe od podmiotów powiązanych	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiazanych	Zakup od podmiotów powiązanych	Dywidenda otrzymana od podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiazanych
Jednostki zależne:	852	3 891	7 949	3 300	4 943	24 036	269 771
Getin International S.A.		3 229	42	4		8	212 424
Idea Bank S.A. (Polska)		538	1 398	58		286	19 230
Idea Leasing S.A.			530	1		109
IL 2 Leasing sp. z o.o. (dawniej Idea Leasing sp. z o.o. SKA)		3		3			80
Idea Bank S.A. (Ukraina)	246		1 139
Idea Bank S.A. (Białoruś)	326		1 324			11 229
Get Back S.A.*			156
Idea Money S.A.			119
Idea Expert S.A.			159			33
MW Trade S.A.			260		4 943
Idea Fleet S.A.			25	5		5
Getin Investment Sp. z o.o.			3			1
Idea Bank S.A. (Rumunia)	270		520			11 141
Carcade sp. z o.o.	10	121	1 286	3 229		1 172	38 037
Tax Care S.A.			219			45
Idea Leasing IFN S.A.			769			7
Jednostki stowarzyszone:	-	-	1	-	36 960	-	-
Getin Leasing S.A.			1		36 960
Akcjonariusz dominujący
Jednostka dominująca (LC Corp B.V.)			** 126 951
Pozostałe jednostki powiązane:	304	4 792	94	1 547	-	8 955	188 275
Getin Noble Bank S.A.	304	4 792	48	87		8 933	188 272
Noble Securities S.A.				562		22	1
Noble Concierge sp. z o.o.				14
RB Investcom sp. z o.o.			46
RB Computer Sp. z o.o.				16
Sky Tower S.A.				577			2
Warszawa Przyokopowa Sp. z o.o.				291

*w dniu 15.06.2016 akcje Get Back S.A. zostały sprzedane poza Grupę

**sprzedaż 39,26% akcji spółki Getin Leasing S.A. za kwotę 101 526 tys. zł oraz sprzedaż skupionych akcji własnych za kwotę 25 425 tys. zł.

	01.01.2015 - 30.06.2015 (dane niebadane)				31.12.2015
	Przychody odsetkowe od podmiotów powiązanych	Koszty odsetkowe od podmiotów powiązanych	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiazanych	Zakup od podmiotów powiązanych	Dywidenda otrzymana od podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiazanych
Działalność kontynuowana i zaniechana Jednostki zależne:	1 885	4 187	5 842	938	4 385	36 722	280 990
Getin International S.A.		1 863	36	41		7	225 927
Getin International S.a.r.l.		1 291
Carcade sp. z o.o.		553	1 138			569	29 529
Idea Bank S.A. (Polska)		480	1 050			215	25 410
Idea Leasing S.A.			116	3		322
Idea Bank S.A. (Ukraina)	360		126	255		12 932
Idea Leasing sp. z o.o. (Ukraina)						300
IL 2 Leasing sp. z o.o. (dawniej Idea Leasing sp. z o.o. SKA)				7			112
Idea Bank S.A. (Białoruś)	408		1 192			10 818
Idea Fleet S.A.			432			15
Idea Expert S.A.			156			96
MW Trade S.A.			265		4 385	163
IDEA Bank S.A. (Rosja)*	844			632
Getin Investment Sp. z o.o.			2
Idea Bank S.A. (Rumunia)	273		463			10 864
Idea Leasing IFN S.A.			368			229
Tax Care S.A.			216			133	12
Idea Money S.A.			114			23
GetBack S.A.			168			34
GetBack Recovery SRL						2
Akcjonariusz dominujący
Jednostka dominująca (LC Corp B.V.)
Pozostałe jednostki powiązane:	133	5 208	90	145 922		27 030	289 078
Getin Noble Bank S.A.	133	5 208	46	144 691	**	27 018	289 073
Sky Tower S.A.				538
Open Finance S.A.				3			4
Noble Securities S.A.				199		12	1
RB Investcom Sp. z o.o.			44
RB Computer Sp. z o.o.				58
Warszawa Przyokopowa Sp. z o.o.				433

*sprzedaż spółki 26.06.2015

** w tym zakup 49,28% akcji spółki Getin Leasing S.A. za kwotę 144 671 tys. zł.

3.9 Informacje dodatkowe do rachunku przepływów pieniężnych

	Zmiana w
	bilansie	rachunku przepływów	Różnica
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek	(99 619)	(99 959)	340

Różnica między bilansową zmianą stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek, a zmianą wykazaną w rachunku przepływów pieniężnych wynika:

• ze zmiany stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego w kwocie 32 tys. zł. prezentowanej w działalności finansowej
• ze zmiany stanu zobowiązań z tytułu zobowiązania clawback w kwocie 372 tys. zł.

3.10 Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

Zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym szczegółowo opisane zostały w nocie 2.27 niniejszego skonsolidowanego raportu półrocznego.

Piotr Kaczmarek Izabela Lubczyńska Prezes Zarządu Członek Zarządu

Krzysztof Florczak Członek Zarządu

Wrocław, 10 sierpnia 2016