Getin Holding S.A. — Audit Report / Information 2015

Mar 17, 2016

GETIN HOLDING S.A. WROCŁAW, UL. GWIAŹDZISTA 66

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 2015

WRAZ Z OPINIĄ BIEGŁEGO REWIDENTA $\mathbf I$ RAPORTEM Z BADANIA

SPIS TREŚCI

	OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
	RAPORT Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI GETIN HOLDING S.A. ZA ROK OBROTOWY 2015
	I. INFORMACJE OGÓLNE
2. 3. 4.	1. Dane identyfikujące badaną Spółkę Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy Dane identyfikujące podmiot uprawniony oraz kluczowego biegłego rewidenta przeprowadzającego w jego imieniu badanie Dostępność danych i oświadczenia kierownictwa Spółki
	II. SYTUACJA MAJĄTKOWA I FINANSOWA SPÓŁKI
	III. INFORMACJE SZCZEGÓŁOWE
$1 -$ 2.	Ocena systemu rachunkowości Informacje identyfikujące badane sprawozdanie finansowe 3. Informacje o wybranych istotnych pozycjach sprawozdania finansowego 8 4. Kompletność i poprawność sporządzenia dodatkowych informacji i objaśnień oraz sprawozdania z działalności Spółki
	IV. UWAGI KOŃCOWE

SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI ZA ROK OBROTOWY 2015

• Rachunek zysków i strat 1.
• Sprawozdanie z całkowitych dochodów $2.$
• 1. Bilans
• 1. Rachunek przepływów pieniężnych
• 1. Zestawienie zmian w kapitale własnym
• Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego obejmujące 6. informacje o przyjętej polityce rachunkowości

SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI ZA ROK OBROTOWY 2015

Deloitte.

Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnościa Sp. k. z siedzibą w Warszawie Al. Jana Pawła II 19 00-854 Warszawa Polska

Tel.: +48 22 511 08 11, 511 08 12 Fax: +48 22 511 08 13 www.deloitte.com/pl

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Getin Holding S.A.

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Spółki Getin Holding S.A. z siedzibą we Wrocławiu przy ulicy Gwiaździstej 66 (dalej "Spółka"), na które składają się bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, rachunek zysków i strat i sprawozdanie z całkowitych dochodów, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku oraz informacje dodatkowe, obejmujące informacje o przyjętej polityce rachunkowości i inne informacje objaśniające w zakresie wymaganym przez Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Zarząd Spółki.

Zarząd Spółki oraz członkowie jej Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późniejszymi zmianami), zwanej dalej "Ustawą o rachunkowości".

Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności sprawozdania finansowego z przyjętymi przez Spółkę zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy przedstawia ono rzetelnie i jasno, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Spółki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.

finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy stosownie Badanie sprawozdania do postanowień:

• rozdziału 7 Ustawy o rachunkowości,
• krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Spółkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie – w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy – dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. $\rho$ Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.

Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe Spółki Getin Holding S.A. we wszystkich istotnych aspektach:

• przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stvcznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku,
• zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach - stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
• jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki.

Sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy 2015 jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 Ustawy o rachunkowości oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133), a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne.

Nowosadko Pawel Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie nr ewidencyjny 90119

W imieniu Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. – podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wpisanego na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KRBR pod nr. ewidencyjnym 73:

Dariusz Szkaradek – Wiceprezes Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. – komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

Warszawa, 16 marca 2016 roku

RAPORT Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI GETIN HOLDING S.A. ZA ROK OBROTOWY 2015

INFORMACJE OGÓLNE L.

1. Dane identyfikujące badaną Spółkę

Spółka działa pod firmą Getin Holding (dalej "Spółka"). Siedzibą Spółki jest Wrocław, ul. Gwiaździsta 66.

Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000004335.

Spółka działa na podstawie przepisów Kodeksu spółek handlowych.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność holdingów finansowych.

Kapitał zakładowy Spółki według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosił 731.289.368,00 zł i dzielił się na 731.289.368 akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każda.

W skład Zarządu Spółki na dzień wydania opinii wchodzili:

• Piotr Kaczmarek Prezes Zarzadu, $\equiv$
• Członek Zarzadu, František Babický
• Członek Zarządu, Izabela Lubczyńska $\equiv$ .
• Członek Zarządu. Krzysztof Florczak $\equiv$

W badanym okresie oraz do dnia wydania opinii wystąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu Spółki:

• w dniu 9 stycznia 2015 roku Rafał Juszczak złożył rezygnację z zasiadania w Zarządzie i pełnienia funkcji Wiceprezesa z dniem 28 lutego 2015 roku,
• w dniu 30 marca 2015 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o odwołaniu Radosława Bonieckiego ze stanowiska Wiceprezesa Zarządu,
• w dniu 22 września 2015 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o powołaniu z dniem 1 grudnia 2015 roku Krzysztofa Florczaka na stanowisko Członka Zarzadu.

2. Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy

Działalność Spółki w 2014 roku zamknęła się zyskiem netto w wysokości 126.388 tys. zł. Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2014 podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. Badanie zostało przeprowadzone przez podmiot uprawniony Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Biegły rewident wydał o tym sprawozdaniu opinię bez zastrzeżeń.

Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zatwierdzające sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2014 odbyło się w dniu 27 marca 2015 roku. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy postanowiło o przeznaczeniu całego zysku netto za rok 2014 na kapitał zapasowy.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2014 zostało złożone w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 10 kwietnia 2015 roku.

3. Dane identyfikujące podmiot uprawniony oraz kluczowego biegłego rewidenta przeprowadzającego w jego imieniu badanie

Wyboru podmiotu uprawnionego dokonała Rada Nadzorcza. Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone na podstawie umowy z dnia 25 czerwca 2015 roku, zawartej pomiędzy Spółką a firmą Deloitte Polska Spółka z ograniczona odpowiedzialnościa Sp. k. z siedziba w Warszawie, al. Jana Pawła II 19, wpisaną na prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów liste podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 73. W imieniu podmiotu uprawnionego badanie sprawozdania finansowego Spółki zostało Nowosadko rewidenta Pawła nadzorem kluczowego biegłego przeprowadzone pod (nr ewidencyjny 90119) w dniach od 25 stycznia 2016 do dnia wydania niniejszej opinii.

Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. oraz kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie potwierdzają, iż są uprawnieni do badania sprawozdań finansowych oraz spełniają warunki określone w art. 56 ustawy o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2009 r. nr 77, poz. 649 z późniejszymi zmianami) do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o sprawozdaniu finansowym Spółki.

4. Dostepność danych i oświadczenia kierownictwa Spółki

Nie wystapiły ograniczenia zakresu naszego badania.

Podmiotowi uprawnionemu i kluczowemu biegłemu rewidentowi w trakcie badania udostępniono żądane dokumenty i dane, jak również udzielono wyczerpujących informacji i wyjaśnień, co między innymi zostało potwierdzone pisemnym oświadczeniem Zarządu Spółki z dnia 16 marca 2016 roku.

II. SYTUACJA MAJĄTKOWA I FINANSOWA SPÓŁKI

Poniżej zaprezentowane są podstawowe wielkości z rachunku zysków i strat, bilansu oraz wskaźniki finansowe opisujące wynik finansowy Spółki, jej sytuację finansową i majątkową w porównaniu do analogicznych wielkości za rok ubiegły.

Podstawowe dane finansowe pochodzące z rachunku zysków i strat	2015	2014
$(w$ tys. zł)
Przychody z tytułu dywidend	17.858	59.653
Zysk z tytułu sprzedaży inwestycji	13.975	92.860
Strata z tytułu sprzedaży inwestycji	(49.159)	(11.525)
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej	4.384	44.632
Przychody razem	52,005	215.821
Koszty razem	105.438	64.587
Zysk (strata) netto	(44.114)	126.388
Podstawowe dane finansowe pochodzące z bilansu (w tys. zł)	2015	2014
Inwestycje w jednostkach zależnych	1.731.670	1.616.269
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	136.390	139.606
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	120.189	438.689
Należności z tytułu dostaw i usług	2.935	5.971
Suma aktywów	2.287.093	2.320.718
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	208.429	197.534
Kapitał własny	1.538.720	1.840.819
Zobowiązania długoterminowe i rezerwy na zobowiązania	303.097	182.128
Wskaźniki finansowe	2015	2014
rentowność majątku	$(1,93)\%$	5,45%
rentowność netto kapitału własnego -	$(2,79)$ %	7,37%
wskaźnik płynności $\qquad \qquad -$	6,93%	21,52%
trwałość struktury finansowania	80,53%	87,17%
obciążenie majątku zobowiązaniami $\overline{\phantom{0}}$	32,72%	20,68%

Analiza powyższych wielkości i wskaźników wskazuje na wystąpienie w roku 2015 następujących tendencji:

• spadek rentowności majątku, $\overline{\phantom{0}}$
• spadek rentowności netto kapitału własnego,
• spadek wskaźnika płynności, $\equiv$
• spadek wskaźnika trwałości struktury finansowania, $\sim$
• wzrost wskaźnika obciążenia majątku zobowiązaniami. $\overline{\phantom{m}}$

III. INFORMACJE SZCZEGÓŁOWE

Ocena systemu rachunkowości $1₁$

Spółka posiada dokumentację opisującą przyjęte zasady rachunkowości, zgodną we wszystkich istotnych aspektach z wymaganiami art. 10 Ustawy o rachunkowości. Zasady te były stosowane w sposób ciągły i nie uległy one zmianie w stosunku do zasad stosowanych w roku poprzednim. Bilans otwarcia wynika z zatwierdzonego sprawozdania finansowego za poprzedni rok obrotowy i został on prawidłowo wprowadzony do ksiąg rachunkowych badanego okresu.

Na bazie testów przeprowadzonych w ramach procedur badania sprawozdania finansowego dokonaliśmy weryfikacji stosowanego systemu rachunkowości i nie stwierdziliśmy nieprawidłowości, które miałyby wpływ na sporządzone sprawozdania finansowe. Stosowany przez Spółkę system rachunkowości nie był jednak całościowo przedmiotem naszego badania.

Spółka przeprowadziła inwentaryzację aktywów, kapitałów własnych i zobowiązań w zakresie niezbędnym do potwierdzenia istnienia prezentowanych aktywów, kapitałów własnych i zobowiązań.

Informacje identyfikujące badane sprawozdanie finansowe $2.$

Badane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 roku i obejmuje:

• bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 2.287.093 tys. zł,
• rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujący stratę netto w kwocie 44.114 tys. zł,
• sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujące ujemny całkowity dochód ogółem w kwocie 302.099 tys. zł,
• zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 302.099 tys. zł,
• rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 9.651 tys. zł,
• informacje dodatkowe, obejmujące informacje o przyjętej polityce rachunkowości i inne informacje objaśniające.

Informacje o wybranych istotnych pozycjach sprawozdania finansowego $3.$

Struktura aktywów, kapitałów własnych i zobowiązań oraz pozycji kształtujących wynik finansowy została przedstawiona w sprawozdaniu finansowym.

Przychody z tytułu dywidend

Przychody z tytułu dywidend w wynosiły na koniec 2015 roku 17.858 tys. zł, co stanowi spadek o 41.795 tys. zł w stosunku do roku 2014.

Wynik z tytułu sprzedaży/ likwidacji inwestycji

Zysk z wyżej wymienionego tytułu wynosił na koniec 2015 roku 13.975 tys. zł, w stosunku do 92.860 tys. zł w 2014 roku. Strata z tytułu sprzedaży inwestycji wynosiła 49.159 tys. zł w porównaniu do 11.525 tys. zł w 2014 roku.

Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej

Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej wyniósł na koniec 2015 roku 4.384 tys. zł w porównaniu do 44.632 tys. zł w 2014 roku.

Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy

Saldo aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy wyniosło na koniec 2015 136.390 tys. zł a na koniec 2014 roku 139.606 tys. zł.

Aktywa finansowe dostepne do sprzedaży

Saldo aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży wyniosło na koniec 2015 roku 120.189 tys. zł. na koniec 2014 roku saldo wynosiło 438.689 tys. zł.

Inwestvcie w jednostkach zależnych

Saldo inwestycji w jednostki zależne wyniósł na koniec 2015 roku 1.731.670 tys. zł, w stosunku do salda na koniec roku 2014 w wysokości 1.616.269 tys. zł. Informacje o jednostkach zależnych zostały przedstawiane w punkcie 3 dodatkowych informacji i objaśnień do sprawozdania finansowego.

Kompletność i poprawność sporządzenia dodatkowych informacji i objaśnień oraz $\overline{\mathbf{4}}$ . sprawozdania z działalności Spółki

Spółka potwierdziła zasadność zastosowania zasady kontynuacji działalności przy sporządzaniu sprawozdania finansowego. Zasady wyceny aktywów, kapitału własnego i zobowiązań, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporzadzenia sprawozdania finansowego zostały prawidłowo i kompletnie opisane w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania finansowego.

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego w sposób prawidłowy i kompletny opisują istotne pozycje sprawozdawcze oraz jasno prezentują pozostałe istotne informacje wymagane przez MSSF.

Zarząd sporządził i załączył do sprawozdania finansowego sprawozdanie z działalności Spółki w roku obrotowym 2015. Sprawozdanie z działalności zawiera informacje wymagane art. 49 ust. 2 Ustawy o rachunkowości oraz rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133). Dokonaliśmy sprawdzenia tego sprawozdania w zakresie ujawnionych w nim informacji, których bezpośrednim źródłem jest zbadane sprawozdanie finansowe.

IV. UWAGI KOŃCOWE

Oświadczenia Zarządu

Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. oraz kluczowy biegły rewident otrzymali od Zarządu Spółki pisemne oświadczenie, w którym Zarząd stwierdził, iż w badanym okresie Spółka przestrzegała przepisów prawa.

Paweł Nowosadko Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie nr ewidencyjny 90119

W imieniu Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. - podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wpisanego na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KRBR pod nr. ewidencyjnym 73:

Hunsch

Dariusz Szkaradek - Wiceprezes Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. - komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

Warszawa, 16 marca 2016 roku