Getin Holding S.A. — Annual Report 2015

Mar 17, 2016

GRUPA KAPITAŁOWA GETIN HOLDING

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31.12.2015 WRAZ Z OPINIĄ NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

	SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 4
	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 5
	SKONSOLIDOWANY BILANS 6
	SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 7
	SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 9
	DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10
1	Informacje ogólne 10
2	Skład Grupy Kapitałowej 11
3	Skład Zarządu jednostki dominującej 17
4	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 17
5	Istotne zasady rachunkowości 17
6	Zmiana polityki rachunkowości 42
7	Zarządzanie ryzykiem finansowym w Grupie Kapitałowej 43
8	Sprawozdawczość według segmentów biznesowych 83
9	Przychody i koszty z tytułu odsetek 88
	10 Przychody i koszty z tytułu prowizji i opłat 88
	11 Przychody z dywidend 89
	12 Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej 89
	13 Wynik na pozostałych instrumentach finansowych 90
	14 Wynik na utracie kontroli w jednostkach zależnych 90
	15 Wynik z pozycji wymiany 90
	16 Inne przychody i koszty operacyjne 91
	17 Ogólne koszty administracyjne 92
	18 Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych 92
	19 Odpisy z tytułu utraty wartości i rezerwy na pozycje pozabilansowe 93
	20 Podatek dochodowy 94
	21 Zysk przypadający na jedną akcję 98
	22 Działalność zaniechana 98
	23 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 100
	24 Kasa, środki w Bankach Centralnych 100
	25 Należności od banków 100
	26 Instrumenty pochodne 101
	27 Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy 103
	28 Należności od klientów 103
	29 Należności z tytułu leasingu finansowego 104
	30 Pozostałe pożyczki i należności 105
	31 Instrumenty finansowe 106
	32 Instrumenty kapitałowe dostępne do sprzedaży 109
	33 Inwestycje w jednostki stowarzyszone 109
	34 Inwestycje we wspólne przedsięwzięcia 109
	35 Wartości niematerialne 110
	36 Rzeczowe aktywa trwałe 113
	37 Nieruchomości inwestycyjne 114
	38 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 115
	39 Inne aktywa 115
	40 Hiperinflacja 115
	41 Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań 116
	42 Zobowiązania wobec Banku Centralnego 116
	43 Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych 116
	44 Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy 117
	45 Zobowiązania wobec klientów 117
	46 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 118
	47 Pozostałe zobowiązania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 118
	48 Pozostałe zobowiązania 119
	49 Pozostałe rezerwy 119
	50 Świadczenia pracownicze 119
	51 Zobowiązania warunkowe 120
	52 Kapitał zakładowy 121
	53 Pozostałe kapitały 121
	54 Informacje dodatkowe do rachunku przepływów pieniężnych 121
	55 Transakcje z jednostkami powiązanymi 124
	56 Połączenia jednostek gospodarczych 128
	57 Składniki innych całkowitych dochodów 130
	58 Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 131

GETIN HOLDING S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015

Dla akcjonariuszy Getin Holding S.A.

Zgodnie z przepisami rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 19.02.2009 w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. z 2014r. poz.133) Zarząd prezentuje skonsolidowany raport roczny Grupy Kapitałowej Getin Holding ("Grupa Kapitałowa", "Grupa").

Prezentowane w niniejszym raporcie skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015 zostało sporządzone w oparciu o założenie kontynuowania działalności przez Grupę.

Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego przyjęte zostały odpowiednie zasady rachunkowości, które stosowane były w sposób ciągły.

Skonsolidowany bilans, skonsolidowany rachunek zysków i strat, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym, skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych oraz dodatkowe informacje i objaśnienia zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zaakceptowanymi przez Unię Europejską. Są one przedstawione w niniejszym dokumencie w następującej kolejności:

	Strona
Skonsolidowany rachunek zysków i strat	4
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów	5
Skonsolidowany bilans	6
Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym	7
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych	9
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego	10

Wrocław, 16 marca 2016 roku

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

(dane w tys. zł) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT			Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015
		01.01.2015 - 31.12.2015	01.01.2014 - 31.12.2014
	Nota		dane przekształcone
Przychody z tytułu odsetek	9	1 446 594	1 620 468
Koszty z tytułu odsetek	9	(869 382)	(896 244)
Wynik z tytułu odsetek		577 212	724 224
Przychody z tytułu prowizji i opłat	10	607 405	573 266
Koszty z tytułu prowizji i opłat	10	(138 482)	(131 743)
Wynik z tytułu prowizji i opłat		468 923	441 523
Przychody z tytułu dywidend	11	11 604	5 501
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej	12	14 112	38 692
Wynik na pozostałych instrumentach finansowych	13	(4 449)	2 040
Wynik z tytułu utraty kontroli w jednostkach zależnych	14	(39 319)	-
Wynik z pozycji wymiany	15	86 829	63 291
Strata z tytułu hiperinflacji (zastosowanie MSR 29)	40	-	(29 004)
Inne przychody operacyjne	16	268 280	325 671
Inne koszty operacyjne	16	(201 576)	(152 554)
Pozostałe przychody i koszty operacyjne netto		135 481	253 637
Przychody operacyjne netto		1 181 616	1 419 384
Wynik z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości kredytów, pożyczek,
należności leasingowych	19	(278 242)	(260 274)
Ogólne koszty administracyjne	17	(853 451)	(849 803)
Wynik z działalności operacyjnej		49 923	309 307
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych		31 796	-
Zysk (strata) brutto		81 719	309 307
Podatek dochodowy	20	75 504	(76 482)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		157 223	232 825
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	22	118 060	26 986
Zysk (strata) netto Przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej		275 283 138 546	259 811 173 918
- z działalności kontynuowanej		70 172	152 475
- z działalności zaniechanej		68 374	21 443
Przypisany udziałowcom niekontrolującym		136 737	85 893
- z działalności kontynuowanej		87 051	80 350
- z działalności zaniechanej		49 686	5 543
Zysk na jedną akcję:
– podstawowy z zysku za rok obrotowy (w zł)	21	0,20	0,24
– rozwodniony z zysku za rok obrotowy (w zł)	21	0,20	0,24

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Grupa Kapitałowa Getin Holding
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015 (dane w tys. zł)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW		01.01.2015 -	01.01.2014 -
		31.12.2015	31.12.2014
	Nota		(dane przekształcone)
Zysk/ (strata) za okres		275 283	259 811
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		(109 113)	(168 143)
Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży		(269 748)	(154 780)
Efekt rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych		475	(911)
Aktualizacja rezerw emerytalno-rentowych i jubileuszowych		-	404
Hiperinflacja		-	26 704
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów		51 022	29 505
Inne całkowite dochody netto	57	(327 364)	(267 221)
Całkowite dochody za okres		(52 081)	(7 410)
Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej		(206 963)	(76 738)
- z działalności kontynuowanej		(275 337)	(98 181)
- z działalności zaniechanej		68 374	21 443
		154 882	69 328
Przypadające na udziały niekontrolujące
- z działalności kontynuowanej		105 196	63 785

Składniki innych całkowitych dochodów, tj. różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych, wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, efekt rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych w zakresie różnic kursowych mogą zostać przeniesione w przyszłości do rachunku zysków i strat.

SKONSOLIDOWANY BILANS

Grupa Kapitałowa Getin Holding Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015 (dane w tys. zł) SKONSOLIDOWANY BILANS
		31.12.2015	31.12.2014
	Nota
AKTYWA
Kasa, środki w Banku Centralnym	24	980 769	759 171
Należności od banków i instytucji finansowych	25	518 202	559 937
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Pochodne instrumenty finansowe	26	- 73 419	684 60 569
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	27	136 390	139 606
Należności od klientów	28	9 395 371	8 245 662
Należności z tytułu leasingu finansowego	29	4 467 881	4 295 508
Pozostałe pożyczki i należności	30	850 378	768 408
Instrumenty finansowe, w tym:	31	3 111 220	2 742 900
Dostępne do sprzedaży	31	3 103 110	2 739 756
Utrzymywane do terminu wymagalności Inwestycje w jednostki stowarzyszone	31 33	8 110 86 477	3 144 65 469
Inwestycje we wspólne przedsięwzięcia	34	176 488	-
Wartości niematerialne	35	773 043	1 038 332
Rzeczowe aktywa trwałe	36	215 199	251 168
Nieruchomości inwestycyjne	37	122 799	200 520
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	38, 22	897 402	16 342
Aktywa z tytułu podatku dochodowego	20	602 398	358 603
1. Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		36 868	5 039
2. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	20	565 530	353 564
Inne aktywa	39	775 473	621 530
AKTYWA OGÓŁEM		23 182 909	20 124 409
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY
Zobowiązania
Zobowiązania wobec Banku Centralnego Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych	42 43	- 1 336 021	28 159 1 701 099
Pochodne instrumenty finansowe	26	30 025	55 147
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	44	1 793 358	478 159
Zobowiązania wobec klientów	45	14 659 703	12 737 099
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	46	1 381 939	1 722 506
Pozostałe zobowiązania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	47	57 840	52 880
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych		14 245	26 301
Pozostałe zobowiązania	48	694 777	651 017
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	20	11 452	48 205
Pozostałe rezerwy Zobowiązania związane z aktywami sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	49 22	12 270 454 888	5 204 -
ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM		20 446 518	17 505 776
Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej)		1 789 220	2 009 349
Kapitał zakładowy	52	731 289	731 289
Zysk (strata) netto		138 546	173 918
Pozostałe kapitały	53	919 385	1 104 142
Udziały niekontrolujące		947 171	609 284
Kapitał własny ogółem		2 736 391	2 618 633
SUMA ZOBOWIĄZAŃ I KAPITAŁU WŁASNEGO		23 182 909	20 124 409

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015

za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015
	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy i zyski zatrzymane	Kapitał z aktualizacji wyceny	Pozostałe kapitały Akcje własne	Różnice kursowe	Świadczenia w formie akcji – składnik kapitałowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zysk netto	Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
	Nota 52	53	53	53	53	53	53
Na 01.01.2015	731 289	1 207 875	22 356	(80 290)	(272 121)	25 239	201 083	173 918	2 009 349	609 284	2 618 633
Całkowite dochody netto za okres Przeniesienie zysku poprzedniego okresu na	-	-	(235 730)	-	(109 779)	-	-	138 546	(206 963)	154 882	(52 081)
niepodzielony w ynik finansow y	-	173 918	-	-	-	-	-	(173 918)	-	-
Sprzedaż Idea Bank (Rosja)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(2 483)	(2 483)
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(4 168)	(4 168)
			-	-	-	-	(14 217)	-	(14 217)	141 158	126 941
Dyw idendy w ypłacone							1 188	-	1 188	48 812	50 000
Publiczna emisja akcji Idea Bank (Polska)	-	-
Sprzedaż akcji Idea Bank (Polska)	-	-	-	-	-	-
Podw yższenie kapitału w Idea Banku (Ukraina)	-	-	-	-	-	-	(13)	-	(13)	13	(451)
Pozostałe Transakcje z akcjonariuszami	- -	(124) 173 794	- -	- -	- -	- -	- (13 042)	- (173 918)	(124) (13 166)	(327) 183 005	169 839

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014

za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014
	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy i zyski zatrzymane	Kapitał z aktualizacji wyceny	Pozostałe kapitały Akcje własne	Różnice kursowe	Świadczenia w formie akcji – składnik kapitałowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zysk netto	Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
	Nota 52	53	53	53	53	53	53
Na 01.01.2014	731 235	964 346	132 984	-	(105 189)	25 352	56 669	248 942	2 054 339	191 120	2 245 459
Korekta zw iązana ze zmianą zasad rachunkow ości	-	(2 636)	-	-	-	-	-	(2 534)	(5 170)	(1 310)	(6 480)
Na 01.01.2014 roku po korekcie	731 235	961 710	132 984	-	(105 189)	25 352	56 669	246 408	2 049 169	189 810	2 238 979
Całkowite dochody netto za okres	-	-	(110 628)	-	(166 932)	-	26 904	173 918	(76 738)	69 328	(7 410)
Emisja akcji	54	-	-	-	-	-	-	-	54	-	54
Koszty emisji akcji	-	(27)	-	-	-	-	-	-	(27)	-	(27)
Przeniesienie zysku poprzedniego okresu na
	-	246 408	-	-	-	-	-	(246 408)	-	-	-
niepodzielony w ynik finansow y		-	-	-	-	(113)	-	-	(113)	(107)	(220)
Opcje menedżerskie	-		-	(80 290)	-	-	-	-	(80 290)	-	(80 290)
Skup akcji w łasnych	-	-						-	101 555	369 736	471 291
Podw yższenie kapitału w Idea Bank (Polska)	-	-	-	-	-	-	101 555
Dyw idendy w ypłacone	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(3 391)	(3 391)
Pozostałe	-	(216)	-	-	-	-	15 955	-	15 739	(16 092)	(353)
Transakcje z akcjonariuszami	54	246 165	-	(80 290)	-	(113)	117 510	(246 408)	36 918	350 146	387 064

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto Korekty razem: Amortyzacja Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych (Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Odsetki i dywidendy Zmiana stanu należności od banków Zmiana stanu aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu oraz aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Zmiana stanu pochodnych instrumentów finansowych (aktywo) Zmiana stanu pożyczek i kredytów udzielonych klientom Zmiana stanu należności z tytułu leasingu finansowego Zmiana stanu pozostałych pożyczek i należności Zmiana stanu papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana stanu innych aktywów Zmiana stanu zobowiązań wobec innych banków i instytucji finansowych Zmiana stanu pochodnych instrumentów finansowych (zobowiązanie) oraz zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów	Nota 54 54 54 54 54 54	01.01.2015 - 31.12.2015 275 283 170 300 66 557 (31 796) 1 575 53 042 45 234 (112 988) 3 900	01.01.2014 - 31.12.2014
			259 811 (35 365) 63 700 - 6 167 (89 474) 37 944
			(194 008)
			169 266
		(12 967)	7 356
		(1 730 802)	(1 310 532)
		(298 528)	(481 030)
	54	(81 970) (606 608)	(193 903) (1 170 941)
	54	(214 893)	(88 476)
	54	(176 627)	174 623
	54	(241 575)	(3 142 357)
	54
	54	1 293 766 2 570 652	494 502 5 731 839
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	54	(186 229)	(2 405)
Zmiana stanu rezerw oraz rezerw z tytułu odroczonego podatku odroczonego	54	(22 143)	8 627
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań	54	(76 932)	(66 411)
Pozostałe korekty	54	(27 611)	29 380
Zapłacony podatek dochodowy		(144 995)	(165 483)
Bieżący podatek dochodowy	20	102 238	146 251
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		445 583	224 446
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy z działalności inwestycyjnej		167 146	104 482
Zbycie udziałów w jednostce zależnej		53 410	-
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych		34 137	24 194
Odsetki otrzymane		13 356	8 786
Inne wpływy inwestycyjne Wydatki z działalności inwestycyjnej		66 243 (132 605)	71 502 (1 081 462)
Nabycie jednostki zależnej, po potrąceniu nabytych środków pieniężnych		-	(787 781)
Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych		(2 087)	(65 469)
Nabycie inwestycyjnych papierów wartościowych		-	(38 154)
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych		(128 728)	(176 604)
Odsetki zapłacone		(1 789)	-
Inne wydatki inwestycyjne	-	(1)	(13 454) -
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej		34 541	(976 980)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu emisji akcji		-	54
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych		282 782	906 324
Wykup wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych		(396 941)	(132 802)
Dywidendy wypłacone		(4 170)	(3 392)
Odsetki zapłacone Inne wpływy/wypływy finansowe		(57 595) 134 699	(46 730) 471 264
Środki pieniężne netto z wykorzystane w działalności finansowej		(41 225)	1 194 718
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów		438 899	442 184
Różnice kursowe netto Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu		(107 560) 1 104 552	(59 302) 721 670
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu w tym o ograniczonej możliwości dysponowania	54	1 435 891 -	1 104 552 -

Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 133 stanowią jego integralną część

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1 Informacje ogólne

Grupa Kapitałowa Getin Holding ("Grupa Kapitałowa", "Grupa") składa się ze spółki dominującej Getin Holding S.A. ("Getin Holding", "Spółka" lub "jednostka dominująca") i jej spółek zależnych.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2015 oraz zawiera dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2014 dla rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych oraz dane bilansowe według stanu na dzień 31.12.2014.

Siedziba Getin Holding S.A. mieści się we Wrocławiu, przy ul. Gwiaździstej 66. Spółka została zarejestrowana pod nazwą Centaur S.A. dnia 23.02.1996. Następnie dnia 28.02.2000 zmieniono nazwę Spółki na Getin Service Provider S.A. W dniu 23.03.2001 Getin Service Provider S.A. został zarejestrowany w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000004335. Od 24.09.2003 Spółka działa pod nazwą Getin Holding S.A. Spółce nadano numer statystyczny REGON 932117232.

Przeważającym rodzajem działalności Spółki jest prowadzenie inwestycji kapitałowych na rynkach krajowych i zagranicznych.

Czas trwania Spółki oraz pozostałych jednostek Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

Getin Holding jest holdingiem finansowym prowadzącym działalność inwestycyjną w spółki sektora finansowego w Polsce oraz poza jej granicami. Spółki Grupy Kapitałowej prowadzą działalność w zakresie:

• usług bankowych,
• usług leasingowych,
• usług finansowych.

Rodzaj działalności poszczególnych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej został opisany w nocie 2 dodatkowych informacji i objaśnień.

Podmiotem dominującym całej Grupy Getin Holding jest dr Leszek Czarnecki.

2 Skład Grupy Kapitałowej

W skład Grupy Getin Holding na 31.12.2015 wchodziły następujące spółki:

				Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015
2 Skład Grupy Kapitałowej W skład Grupy Getin Holding na 31.12.2015 wchodziły następujące spółki:
Jednostki zależne konsolidowane metodą pełną:		Efektywny udział w kapitale
Nazwa i siedziba	Rodzaj działalności	31.12.2015	31.12.2014	Informacje uzupełniające
Idea Bank S.A. z siedzibą w Warszaw ie	usługi bankow e	55,90%	61,27%	Getin Holding S.A. posiada 55,9% akcji
Idea Expert S.A. z siedzibą w e Wrocław iu	pośrednictw o w zakresie usług finansow ych i ubezpieczeniow ych	55,90%	61,27%	Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% akcji
Idea Money S.A. z siedzibą w Warszaw ie	usługi faktoringow e	55,90%	61,27%	Idea Expert S.A. posiada 100% udziałów
Getin International S.a.r.l. z siedzibą w Luksemburgu (Wielkie Księstw o Luksemburg)	działalność holdingow a dla jednostek zagranicznych Grupy	55,90%	100,00%	Idea Ekspert S.A. posiada 100% akcji spółki
GetBack S.A. z siedzibą w e Wrocław iu GetBack Recovery S.R.L. z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia)	działalność w indykacyjna pozostała działalność finansow a	55,90% 55,90%	61,27% 61,27%	Idea Expert S.A. posiada 100% udziałów GetBack S.A. posiada 100% udziałów
Kancelaria Praw na GetBack Mariusz Brysik sp.k. z siedzibą w e Wrocław iu	działalność praw nicza	50,82%	55,70%	GetBack S.A. posiada 90,91% udziałów
Easydebt NSFIZ z siedzibą w Warszaw ie	fundusz inw estycyjny	55,90%	61,27%	GetBack S.A. posiada 100% udziałów
Universe 3 NSFIZ	fundusz inw estycyjny	55,90%	nd	GetBack S.A. posiada 100% udziałów
Bakura IT sp. z o.o.	usługi IT	55,90%	61,27%	Open Finance FIZAN posiada 100% udziałów ; w 4Q2015 GetBack Investments sp. z o.o. zmienił nazw ę na Bakura IT sp. z o.o.
Bakura sp. z o.o. z siedzibą w Warszaw ie	pozostała działalność finansow a	55,90%	61,27%	GetBack S.A. posiada 100% udziałów
Bakura sp. z o.o. Sp. k. z siedzibą w Warszaw ie	pozostała działalność finansow a	nd	61,27%	W dniu 04.11.2015 sprzedana przez Bakura sp. z o.o. SKA
Bakura sp. z o.o. SKA z siedzibą w Warszaw ie Open Finance FIZAN	pozostała działalność finansow a działalność funduszy	55,90% 55,90%	61,27% 61,27%	GetBack S.A. posiada 100% udziałów GetBack S.A. posiada 100% jednostek uczestnictw a
Bakura sp. z o.o. Debitum sp.k	pozostała działalność finansow a	nd	61,27%	W dniu 04.11.2015 sprzedana przez Bakura sp. z o.o. SKA
Bakura sp. z o.o. Vinita sp. k	pozostała działalność finansow a	nd	61,27%	W dniu 04.11.2015 sprzedana przez Bakura sp. z o.o. SKA
Law yer Consulting Associate SRL	działalność praw nicza	54,78%	nd	GetBack Recovery S.R.L posiada 49% udziałów a GetBack S.A. posiada 49% udziałów
PDK Biznes sp. z o.o. z siedzibą w e Wrocław iu	pośrednictw o w zakresie usług finansow ych	nd	61,27%	W dniu 30.04.2015 miało miejsce połączenie spółek PDK Biznes sp. z o.o. i
Debito Niestandaryzow any Sekurytyzacyjny Fundusz Inw estycyjny Zamknięty z siedzibą	działalność funduszy	55,90%	61,27%	Idea Expert S.A., spółką przejmującą była Idea Expert S.A. Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% jednostek uczestnictw a
w Warszaw ie Property Solutions Fundusz Inw estycyjny Zamknięty Aktyw ów Niepublicznych z siedzibą	działalność funduszy	55,90%	61,27%	Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% jednostek uczestnictw a
w Warszaw ie
Development System sp. z o.o. z siedzibą w e Wrocław iu Veso Investments sp. z o.o. z siedzibą w Warszaw ie	kupno i sprzedaż nieruchomości kupno i sprzedaż nieruchomości	55,90% nd	61,27% 61,27%	Property Solutions FIZAN posiada 100% udziałów W dniu 04.05.2015 Development System sp. z o.o., Veso Investments sp. z
Veso Investments sp. z o.o. SKA z siedzibą w Warszaw ie	kupno i sprzedaż nieruchomości	nd	61,27%	o.o.; Veso Investments sp. z o.o. SKA; Apartamenty Sky Tow er sp. z o.o.
Apartamenty Sky Tow er sp. z o.o. z siedziba w e Wrocław iu	usługi zw iązane w w ynajmem i usługi concierge	nd	61,27%	połączyły się (spółką przejmującą była spółka Development System sp. z o.o)
Tax Care S.A. z siedzibą w Warszaw ie	usługi rachunkow o - księgow e, doradztw o podatkow e	55,90%	61,27%	Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% akcji
Tw oja Inicjatyw a Fundacja Wspieranie Przedsiębiorczości z siedzibą w Warszaw ie	działalność fundacji	55,90%	61,27%	Tax Care S.A. posiada 100% udziałów
Idea Leasing S.A. z siedzibą w e Wrocław iu	leasing	55,90%	61,27%	Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% akcji
Idea Leasing sp. z o.o. z siedzibą w e Wrocław iu	leasing, pozostała finansow a działalność usługow a	55,90%	61,27%	Idea Leasing S.A. posiada 100% udziałów
Idea Leasing sp. z o.o. SKA z siedzibą w e Wrocław iu	leasing, pozostała finansow a działalność usługow a	55,90%	61,27%	Idea Leasing S.A. posiada 100% udziałów
Idea Leasing S.A.Sp. K z siedzibą w e Wrocław iu	leasing, pozostała finansow a działalność usługow a	55,90%	61,27%	Idea Leasing sp. z o.o. SKA posiada 99,9% udziałów , Idea Leasing S.A. 0,1% udziałów
Idea Fleet S.A. z siedzibą w e Wrocław iu	leasing, pozostała finansow a działalność usługow a	55,90%	61,27%	Idea SPV sp. z o.o. posiada 99,99% udziałów ; Idea Bank (Polska) posiada 0,01% udziałów
Idea SPV sp. z o.o. z siedzibą w Warszaw ie	pozostała działalność finansow a	55,90%	61,27%	Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% udziałów ,w dniu 30.06.2015 spółki Carlise Investments sp. z o.o. oraz Ellisa Investments sp. z o.o. połączyły się, od dnia połączenia spółka funkcjonuje pod nazw ą Idea SPV sp. z o.o.
LC Corp Sky Tow er sp. z o.o. z siedzibą w Warszaw ie	działalność zw iązana z oprogramow aniem, zarządzanie nieruchomościami	55,90%	61,27%	Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% udziałów ; w dniu 27.02.2015 spółki Lion's House sp. z o.o. oraz LC Corp Sky Tow er sp. z o.o. połączyły się, od

Jednostki zależne konsolidowane metodą pełną: Efektywny udział w kapitale Nazwa i siedziba Rodzaj działalności Informacje uzupełniające 31.12.2015 31.12.2014 MW Trade S.A. z siedzibą w e Wrocław iu usługi finansow e 51,27% 51,27% Getin Holding S.A. posiada 51,27% akcji Carcade sp. z o.o. z siedzibą w Kaliningradzie (Federacja Rosyjska) leasing 100,00% 100,00% Getin Holding S.A. posiada 100% udziałów W dniu 26.06.2015 Getin Holding dokonał zbycia całego posiadanego pakietu IDEA Bank S.A. z siedzibą w Krasnodarze (Federacja Rosyjska) usługi bankow e nd 96,07% akcji spółki Idea Bank (Rosja) Centr Karaw to sp. z o.o. posiada 99,999% udziałów , Carcade sp. z o.o. Carcade Service sp. z o.o. z siedzibą w Krasnodarze (Federacja Rosyjska) pozostałe usługi 100,00% 100,00% 0,001% udziałów Carcade sp. z o.o. posiada 99% udziałów , Carcade Service sp. z o.o. 1% Centr Karaw to sp. z o.o. z siedzibą w Moskw ie (Federacja Rosyjska) sprzedaż samochodów 100,00% 100,00% udziałów Getin Investment sp. z o.o. z siedzibą w e Wrocław iu usługi finansow e 100,00% 100,00% Getin Holding S.A. posiada 100% udziałów Idea Bank z siedzibą w e Lw ow ie (Ukraina) usługi bankow e 99,52% 99,34% Getin Holding S.A. posiada 99,52% akcji
Idea Leasing sp. z o.o. z siedzibą w e Lw ow ie (Ukraina) leasing 100,00% 100,00% Gw arant Plus sp. z o.o. posiada 100% udziałów
usługi factoringow e, udzielania gw arancji i poręczeń oraz Getin International S.A. posiada 0,23%, 99,77% udziałów zostało skupionych Spółka Finansow a Gw arant Plus sp. z o.o. z siedzibą w Kijow ie (Ukraina) 100,00% 100,00% pośrednictw o finansow e przez SF Gw arant Plus
Getin Holding S.A. posiada 99,99% akcji, Getin International S.A. posiada Idea Bank S.A. z siedzibą w Mińsku (Białoruś) usługi bankow e 100,00% 100,00%
0,01% akcji Getin International S.A z siedzibą w e Wrocław iu działalność holdingow a dla jednostek zagranicznych Grupy 100,00% 100,00% Getin Holding S.A. posiada 100% akcji spółki
Getin International S.A. posiada 95,1% udziałów , Idea Bank S.A. (Białoruś) Idea Finance sp. z o.o. z siedzibą w Mińsku (Białoruś) pośrednictw o w zakresie usług finansow ych 100,00% 100,00%
posiada 4,9% udziałów Getin International S.A. posiada 95,1% udziałów , Idea Bank S.A. (Białoruś)
Idea Broker sp. z o.o. z siedzibą w Mińsku (Białoruś) pośrednictw o w sprzedaży ubezpieczeń 100,00% 100,00% posiada 4,9% udziałów
W dniu 14.10.2015 nastapiło połączenie spółek BBMB oraz Idea Bank SA z Białoruski Bank Małego Biznesu S.A. z siedzibą w Mińsku (Białoruś) usługi bankow e nd 100,00% siedzibą w Mińsku (Białoruś)
Idea Bank S.A. (daw niej Romanian International Bank S.A.) z siedzibą w Bukareszcie Getin Holding S.A. posiada 99,999% akcji, Getin International S.A. posiada usługi bankow e 100,00% 100,00%
(Rumunia) 0,001% akcji Idea Bank (Rumunia) posiada 99,88% udziałów , Getin International S.A. 0,1%
Idea Finance IFN (daw niej Idea Leasing IFN) z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia) leasing 99,98% 99,98% udziałów
Idea Bank (Rumunia) posiada 99,99% udziałów , Getin International S.A. 0,01% Idea Investment S.A. z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia) pozostała działalność finansow a 100,00% 100,00% udziałów
Idea Leasing IFN S.A.(daw niej VB Leasing Romania IFN S.A.) z siedzibą w Bukareszcie Idea Investment posiada 99,9999% udziałów ,Idea Bank (Rumunia) posiada leasing 100,00% 100,00%
(Rumunia) 0,0001% udziałów Idea Broker de Asigurare SRL (daw niej VBL Broker de Asigurare SRL) z siedzibą w
pośrednictw o 100,00% 100,00% Idea Leasing IFN (Rumunia) posiada 100% udziałów Bukareszcie (Rumunia)

Jednostki stowarzyszone:

Nazwa i siedziba	Rodzaj działalności	Efektywny udział w kapitale .
		31.12.2015		Informacje uzupełniające
Omega Wierzytelności NFIZ z siedzibą w Warszawie	działalność funduszy	11.18%	12.25%	GetBack posiada 20% iednostek uczestnictw a
ldea Box S.A. z siedziba w Warszawie	pozostała usługi finansow e	17.60%		ldea Bank (Polska) posiada 31,49% akcji spółki
Open Finance S.A. z siedziba w Warszawie	pośrednictw o w zakresie usług finansowych	.14%		ldea Bank (Polska) posiada 12,78% akcji spółki

Wspólne przedsiewzięcia:

azwa i siedziba		Rodzaj działalności	fektywny udział w kapital _________ 1.12.2015	Informacje uzupełniające
Getin Leasing S.A. z siedzibą w e Wrocław iu	leasing		49,28%	W dniu 30.01.2015 Getin Holding nabył 49,28% akcji spółki

Graficzna struktura Grupy Getin Holding na dzień 31.12.2015:

W okresie od dnia 01.01.2015 do dnia 31.12.2015 miały miejsce następujące istotne transakcje kapitałowe w ramach Grupy Kapitałowej:

• W dniu 30.01.2015 Getin Holding zawarł z Getin Noble Bank jako sprzedającym za pośrednictwem domu maklerskiego Noble Securities S.A. umowę sprzedaży 3 712 akcji Getin Leasing S.A. stanowiących 49,28% kapitału zakładowego oraz 49,28% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Getin Leasing. Przeniesienie własności akcji nastąpiło w dniu zawarcia umowy. W dniu 31.03.2015 Getin Holding zawarł z Getin Noble Bank S.A. aneks do wyżej wymienionej umowy, zgodnie z którym strony ustaliły cenę za akcje Getin Leasing na poziomie 144 671 tys. zł oraz kwotę 14 467 tys. zł z tytułu udzielenia Spółce jako kupującemu odroczonego terminu płatności za akcje do dnia 29.01.2017. Jednocześnie intencją stron umowy było ustanowienie wspólnej kontroli nad Getin Leasing S.A. W związku z powyższym inwestycja w Getin Leasing sklasyfikowana została na dzień 31.03.2015 jako inwestycja we wspólne przedsięwzięcia i zgodnie z MSSF 11 wyceniana jest metodą praw własności.
• W dniu 26.02.2015 spółka GetBack S.A. objęła 100% udziałów spółki Debitum Investment sp. z o.o. Sp. k. (obecnie Bakura sp. z o.o. Debitum sp.k) za ostateczną cenę 143 mln zł w celu pozyskania portfela wierzytelności do funduszu, w którym GetBack S.A. jest serwiserem. Przedmiotem działalności spółki są pozostałe usługi finansowe. Rozliczenie nabycia spółki przedstawiono w nocie 54
• Z dniem 27.02.2015 spółki Lion's House sp. z o.o. oraz LC Corp Sky Tower sp. z o.o. połączyły się i od tego dnia funkcjonują pod nazwą LC Corp Sky Tower sp. z o.o.
• W dniu 16.04.2015 miała miejsce pierwsza oferta publiczna akcji Idea Bank (Polska). Zgodnie z uchwałą Zarządu GPW nr 344/2015 z dnia 15.04.2015, Zarząd GPW postanowił wprowadzić z dniem 16.04.2015 w trybie zwykłym do obrotu giełdowego na rynku podstawowym 10.590.884 prawa do akcji zwykłych na okaziciela serii M banku, o wartości nominalnej 2 zł każda i notować prawa do akcji banku w systemie notowań ciągłych. W dniu 17.04.2015 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Idea Bank (Polska) z kwoty 135 622 tys. zł do kwoty 156 804 tys. zł.
• W dniu 30.04.2015 miało miejsce połączenie spółek PDK Biznes sp. z o.o. i Idea Expert S.A. (Idea Expert S.A. jako spółka przejmująca)
• W dniu 04.05.2015 spółki Veso Investments sp. z o.o., Veso Investments sp. z o.o. SKA, Development System sp. z o.o. i Apartamenty Sky Tower sp. z o.o. połączyły się (Development System sp. z o.o. jako spółka przejmująca)
• W dniu 01.06.2015 miało miejsce podwyższenie kapitału zakładowego Idea Leasing S.A. o 1 tys. zł, w wyniku przejęcia zorganizowanej części przedsiębiorstwa spółki Idea Leasing & Fleet S.A.(dawnej VBLeasing Polska S.A.) Zorganizowana część przedsiębiorstwa powstała w wyniku podziału Idea Leasing & Fleet na części odpowiadające biznesowi leasingowemu i flotowemu (obecnie Idea Fleet S.A.).
• W dniu 16.06.2015 Fundusz Debito NSFIZ wyemitował 99.150.973 certyfikatów inwestycyjnych serii J o wartości 0,33 zł każdy. Całość emisji o wartości 32.720 tys. zł objął Idea Bank (Polska)
• W dniu 30.06.2015 spółki Carlise Investments sp. z o.o. i Ellisa Investments sp. z o.o. (spółka przejmująca) połączyły się; od dnia połączenia spółka funkcjonuje pod nazwą Idea SPV sp. z o.o.
• W dniu 07.04.2015 Getin Holding zawarł z Zamkniętą Spółką Akcyjną Fora-Opportunity Rosyjski Bank oraz z trzema osobami fizycznymi warunkowe umowy sprzedaży łącznie 381 377 829 akcji Idea Bank (Rosja), stanowiących 96,07% udziału w kapitale zakładowym, za łączną cenę 50 mln rubli rosyjskich. Po spełnieniu warunków przewidzianych w umowach, rejestracja przeniesienia

własności akcji na rzecz kupujących nastąpiła w dniu 26.06.2015. Wpływ transakcji sprzedaży na wyniki finansowe Grupy Getin Holding przedstawiono w nocie 14.

• W dniu 30.06.2015 Idea Leasing S.A sprzedała na rzecz spółki Ellisa Investments sp. z o.o. (obecnie Idea SPV sp. z o.o.) 402 038 akcji zwykłych imiennych spółki Idea Fleet S.A.
• W 3 kwartale 2015 Getin Holding dokonał wpłaty 100 mln UAH (17,6 mln zł) na poczet podwyższenia kapitału w Idea Bank (Ukraina). W dniu 17.12.2015 nastąpiła rejestracja podwyższenia w wyniku której udział Getin Holdingu S.A w kapitale zakładowym banku wzrósł z 99,3387% do 99,52%
• W dniu 31.08.2015 spółka Bakura sp. z o.o. SKA, spółka zależna od GetBack S.A., nabyła 100% udziałów w spółce Vinita Investments sp. z o.o. sp.k. (obecnie Bakura sp. z o.o. Vinita sp.k) Ostateczna cena nabycia wyniosła 65 095 tys. PLN.
• W dniu 11.09.2015 Idea Bank (Polska) objął 9 090 910 certyfikatów inwestycyjnych funduszu Debito NSFIZ za łączną cenę 3 mln zł.
• W dniu 18.09.2015 Getin Holding nabył od Carcade (Rosja) 100% udziałów w spółce Carcade Polska (obecnie Getin Investment sp. z o.o.).
• W dniu 21.09.2015 Gwarant Plus sprzedał na rzecz Getin Holding akcje Idea Bank (Ukraina) w ilości 13 151 184 akcji o łącznej wartości nominalnej 13 151 tys. UAH, co stanowi 7,0636% zarejestrowanego kapitału statutowego banku. W wyniku tej transakcji Gwarant Plus przestał być akcjonariuszem banku.
• 21.09.2015 pomiędzy Gwarant Plus a Carcade (Rosja) została zawarta umowa sprzedaży działów w ramach skupu udziałów własnych przez Gwarant Plus, na mocy której Carcade (Rosja) sprzedało na rzecz Gwarant Plus 13,265% udziału w kapitale zakładowym Gwarant Plus. Ponadto, w tym samym dniu Getin International (Polska) sprzedał na rzecz Gwarant Plus 22,708% udziału w Gwarant Plus.
• W dniu 28.09.2015 spółka GetBack zawarła umowę nabycia certyfikatów inwestycyjnych serii A funduszu Universe 3 NSFIZ. Przeniesienie własności certyfikatów nastąpiło w dniu 05.10.2015 i GetBack stał się 100% właścicielem funduszu. Cena transakcji nabycia wyniosła 4 135 tys. zł.
• W okresie od 23.10.2015 do 16.12.2015 GetBack złożył zapisy na 4 certyfikaty inwestycyjne funduszu Universe 3 NS FIZ. Łączna cena transakcji wyniosła 25 186 tys. zł. Na dzień 31.12.2015 GetBack posiadał 100% certyfikatów inwestycyjnych funduszu Universe 3 NS FIZ.
• 14.10.2015 nastąpiła rejestracja połączenia Idea Bank (Białoruś) oraz Białoruskiego Banku Małego Biznesu. W wyniku połączenia spółka Białoruski Bank Małego Biznesu została wykreślona z Jedynego Państwowego Rejestru Osób Prawnych i Przedsiębiorców natomiast kapitały zakładowy Idea Bank (Białoruś) został podwyższony w drodze emisji nowych akcji, która została pokryta z kapitałów przejmowanego banku.
• 25.09.2015 kapitał zakładowy Idea Bank (Rumunia) został podwyższony o 7,8 mln RON (7,4 mln zł). Wyemitowane przez bank akcje w ramach podwyższenia kapitału zakładowego zostały objęte przed Getin Holding.
• W dniu 26.10.2015 Idea Ekspert S.A. dokonała zakupu od Getin International S.A 100 % udziałów spółki Getin International S.a.r.l.

• W dniu 26.11.2015 Getin Holding sprzedał łącznie 1 886 792 sztuk akcji Idea Banku (Polska), stanowiących 2,41% udziału w kapitale zakładowym banku oraz 2,37% ogólnej liczby głosów banku do dr. Leszka Czarneckiego (943 396 sztuk akcji) oraz do LC Corp B.V. z siedzibą w Amsterdamie (943 396 sztuk akcji). Po sprzedaży udział Getin Holding w kapitałach Idea Banku (Polska) wynosi 55,90 % oraz 56,48% w ogólnej liczbie głosów.

• W dniu 26.10.2015 Getin Holding dokonał wpłaty 4,2 mln RON (4 mln zł) na poczet podwyższenia kapitału zakładowego Idea Bank (Rumunia). Nowa emisja w całości została objęta przez Spółkę.

• W dniu 30.10.2015 spółka Idea Leasing Sp. z o.o. S.K.A dokonała sprzedaży ogółu praw i obowiązków komandytariusza spółki Idea Leasing S.A. Sp.k. na rzecz spółki Idea Leasing S.A. za cenę 26 889 tys. zł.
• W dniu 30.10.2015 Idea Leasing S.A. sprzedała prawa i obowiązki komplementariusza spółki Idea Leasing S.A. Sp.k na rzecz Idea Leasing sp. z o.o. za cenę 27 tys. Sprzedana spółka zmieniała w związku z tym nazwę na Idea Leasing spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.
• W dniu 04.11.2015 nastąpiło zawarcie przez Bakura sp. z o.o. SKA z podmiotami spoza GK GetBack umów przeniesienia praw i obowiązków komandytariusza następujących spółek : Bakura sp. z o.o. sp.k. za cenę 1 tys. zł., Bakura sp. z o.o. Vinita sp.k. za cenę 1 tys. zł. oraz Bakura sp. z o.o. Debitum sp.k. za cenę 1 tys. zł.
• W okresie od 30.03.2015 do 17.12.2015 spółka Get Back złożyła zapisy na 218 certyfikatów inwestycyjnych funduszu easyDEBT NS FIZ. Łączna cena transakcji wyniosła 21 409 tys. zł. Na dzień 31.12.2015 Get Back posiadał 100% certyfikatów inwestycyjnych funduszu easyDEBT NS FIZ.
• W dniu 21.12.2015 Getin Holding dokonał wpłaty 36,2 mln RON (35 mln zł) na poczet podwyższenia kapitałów Idea Bank (Rumunia). Nowa emisja w całości została objęta przez Spółkę.
• W dniu 29.12.2015 Idea Leasing S.A. sprzedała pozostałe 50% akcji spółki Idea Fleet S.A. do spółki Idea SPV Sp. z o.o. Cena sprzedaży wyniosła 4 848 tys. zł.
• W styczniu 2016 GetBack otrzymał informację od rumuńskiego organu rejestrowego (Romania Ministerul Justitiei Oficiul National Al Registrului Comertului) o wpisaniu spółki Lawyer Consulting Associate SRL do rejestru. Udziałowcami Spółki są: GetBack Recovery SRL, który posiada 49% udziałów w kapitale zakładowym spółki oraz Getback S.A., który posiada 49% udziałów w kapitale zakładowym spółki.

2.1. Zatrudnienie w Grupie Kapitałowej

2.1. Zatrudnienie w Grupie Kapitałowej	Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015 (dane w tys. zł)
Ilość osób zatrudnionych (w etatach) w spółkach Grupy Kapitałowej Getin Holding	31.12.2015	31.12.2014	Zmiana
Getin Holding S.A.	32	30	2
	3 423	4 076	(653)
Grupa Idea Bank (Polska)
MW Trade S.A.	31	40	(9)
Getin International S.A.	1	4	(3)
Grupa Carcade(1)	961	1 228	(267)
Grupa Idea Bank (Ukraina)(2)	834	892
Grupa Białoruś (3)	1 338	1 343	(58)
Grupa Idea Bank (Rumunia) (4) Razem	424 7 044	366 7 979
w tym:
Polska	3 487	4 146	(5) 58 (935) (660)

(1) Carcade, Carcade Service, Centr Karawto

(2) Idea Bank (Ukraina), SF Gwarant Plus, Idea Leasing (Ukraina)

(3) Idea Bank (Białoruś), Idea Finance, Idea Broker

(4) Idea Bank (Rumunia), Idea Leasing (Rumunia), Idea Broker, Idea Investment

3 Skład Zarządu jednostki dominującej

Skład Zarządu Getin Holding S.A. na dzień 31.12.2015 oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego:

• Piotr Kaczmarek Prezes Zarządu
• Izabela Lubczyńska Członek Zarządu
• František Babický Członek Zarządu
• Krzysztof Florczak Członek Zarządu

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Pan Rafał Juszczak złożył rezygnację z zasiadania w Zarządzie i pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki z dniem 28.02.2015.

Na posiedzeniu w dniu 30.03.2015 Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o odwołaniu Wiceprezesa Zarządu Pana Radosława Bonieckiego ze składu Zarządu Spółki.

W dniu 22.09.2015 Rada Nadzorcza powołała Pana Krzysztofa Florczaka na Członka Zarządu począwszy od dnia 01.12.2015.

4 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 16.03.2016.

5 Istotne zasady rachunkowości

5.1 Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych, instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, przeznaczonych do obrotu oraz nieruchomości inwestycyjnych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości tj. co najmniej roku od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy w okresie co najmniej roku od dnia bilansowego.

5.2 Oświadczenie o zgodności

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE ("MSSF-UE"). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości MSSF różnią się od MSSF UE. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów, które zostały opublikowane, lecz nie weszły dotychczas w życie.

MSSF-UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Grupa stosuje "carve out" w MSR 39 zatwierdzone przez Unię Europejską jak opisano w niniejszym sprawozdaniu.

W ramach MSSF-UE Grupa ma możliwość dokonania wyboru polityki rachunkowości. Polityki rachunkowości wykorzystane przez Grupę zostały opisane w nocie 5 Istotne zasady rachunkowości.

Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę z dnia 29.09.1994 o rachunkowości ("Ustawa") z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami ("Polskie Standardy Rachunkowości"). Jednostki zagraniczne Grupy prowadzą swoje księgi zgodnie z odpowiednimi przepisami krajowymi. W wypadku wystąpienia różnic między zasadami stosowanymi przez ww. jednostki a zasadami stosowanymi przez Grupę, Grupa dokonuje odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF-UE i uwzględnienia ich w skonsolidowanych sprawozdaniu finansowym Grupy.

5.3 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingowych

Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.

Przychody prowizyjne z tytułu ubezpieczeń i faktoringu

Grupa przeprowadza analizę powiązania produktu kredytowego z produktem ubezpieczeniowym i faktoringowym. W przypadku produktów, dla których występuje bezpośrednie powiązanie produktu ubezpieczeniowego/faktoringowego z produktem kredytowym bez zaklasyfikowania jako produkt złożony, Grupa rozpoznaje całość wynagrodzenia efektywną stopą procentową. Dla produktów złożonych, dla których wydzielono wartość godziwą oferowanego instrumentu finansowego oraz produktu ubezpieczeniowego/faktoringowego sprzedawanego łącznie z tym instrumentem, Grupa dokonuje alokacji na podstawie proporcji odpowiednio wartości godziwej instrumentu finansowego oraz wartości godziwej usługi pośrednictwa w stosunku do sumy obu tych wartości. Wynagrodzenie za usługę pośrednictwa rozpoznawane jest liniowo na podstawie stopnia zaawansowania usługi, pozostała część natomiast ujmowana jest metodą efektywnej stopy procentowej przez okres trwania instrumentu finansowego. Ponadto, Grupa dokonuje szacunku części wynagrodzenia, która będzie zwracana (np. z tytułu wypowiedzenia przez klienta umowy ubezpieczenia/faktoringu, przedpłat lub innych tytułów) w okresach po sprzedaży produktu ubezpieczeniowego/faktoringu. Oszacowana część

wynagrodzenia odraczana jest w czasie do wysokości przewidywanych zwrotów. Produkty ubezpieczeniowe oferowane przez Grupę w powiązaniu z produktami kredytowymi zostały opisane w nocie 7.1 Ryzyko kredytowe, gdzie mowa jest o ubezpieczeniach zabezpieczających ryzyko kredytowe.

W 4 kwartale 2015 roku Idea Bank (Polska) dokonał zmiany szacunków w odniesieniu do wartości wynagrodzenia ujmowanego w księgach z tytułu wykonywanej przez bank usługi pośrednictwa przy sprzedaży produktu zawierającego pakiet usług faktoringowych i windykacyjnych. Powyższe wynika z faktu, iż Idea Bank (Polska) wdrożył sprzedaż produktu w trakcie 2015 roku i w celu oszacowania wartości godziwej wykonywanej usługi pośrednictwa wykorzystał dane i założenia dotyczące pośrednictwa posiadane na moment wdrożenia sprzedaży ww. produktu. W 4 kwartale 2015 roku bank zaktualizował i rozszerzył zakres danych dotyczących średnich rynkowych stawek płaconych pośrednikom finansowym oferującym produkty o podobnej charakterystyce do powyższego oraz zweryfikował założenia w oparciu o posiadaną historię zachowania produktu (w szczególności w odniesieniu do wykorzystania limitów produktowych, które przekładają się na wysokość stawek prowizyjnych). W rezultacie, bank dokonał stosownej zmiany dotychczasowego wskaźnika alokacji całości wynagrodzenia odpowiednio do usługi pośrednictwa oraz do instrumentu finansowego z 13,6% wartości kredytu z którym sprzedawany jest ww. produkt do 10% wartości kredytu, co wiązało się z negatywnym wpływem na wynik netto 2015 roku w kwocie 39,5 mln zł (netto). Zmiana założeń została odniesiona do wszystkich nierozliczonych do tej pory produktów sprzedawanych z pakietem usług faktoringowych i windykacyjnych od momentu uruchomienia sprzedaży w kwietniu 2015 roku.

Niepewność szacunków

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF-UE wymaga dokonania przez Grupę pewnych szacunków oraz przyjęcia pewnych założeń, które mają wpływ na kwoty prezentowane w sprawozdaniu finansowym. Szacunki i założenia, które podlegają ciągłej ocenie przez kierownictwo Grupy, oparte są o doświadczenia historyczne i inne czynniki, w tym oczekiwania co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się uzasadnione. Mimo, że szacunki te opierają się na najlepszej wiedzy dotyczącej warunków bieżących i działań, które Grupa podejmuje, rzeczywiste rezultaty mogą się od tych szacunków różnić.

Szacunki dokonywane na koniec każdego okresu sprawozdawczego odzwierciedlają warunki, które istniały na te daty (np. kurs walutowy, stopy procentowe, ceny rynkowe).

Główne obszary, dla których Grupa dokonała szacunków obejmują:

Utrata wartości kredytów i pożyczek, portfela wierzytelności oraz należności leasingowych

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości danego składnika lub grupy aktywów finansowych. Grupa ocenia czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwe do wiarygodnego zmierzenia zmniejszenia szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych dotyczących portfela kredytowego, zanim zmniejszenie to będzie można przyporządkować do konkretnego kredytu w celu oszacowania utraty wartości. Szacunki mogą uwzględniać możliwe do zaobserwowania dane wskazujące na wystąpienie niekorzystnej zmiany sytuacji płatniczej kredytobiorców należących do określonej grupy lub sytuacji gospodarczej w danym kraju lub jego części, co ma związek z problemami występującymi w tej grupie aktywów. Metodologia i założenia, na podstawie których określa się szacunkowe kwoty przepływów pieniężnych i okresy, w których one nastąpią są poddawane regularnym przeglądom w celu identyfikacji różnic pomiędzy szacunkową a rzeczywistą wielkością strat.

Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.

Szacowanie potencjalnej utraty wartości należności kredytowych i leasingowych zależy od wielu czynników, w tym trendów historycznych. Na kredyty ze zidentyfikowaną utratą wartości tworzone są odpisy aktualizujące pomniejszające wartość bilansową, jeżeli w ocenie Grupy szacowana spłata możliwa do uzyskania od dłużnika, łącznie z wartością posiadanych zabezpieczeń, może być niższa od wartości należności pozostałej do spłaty. W odniesieniu do rezerw na straty poniesione a nieujawnione, Grupa (na podstawie danych historycznych) szacuje parametry PD (prawdopodobieństwo niewypłacalności) oraz ekspercko RR (stopa odzysku – zbliżona do estymowanych wartości portfelowych) niezbędne do określenia wysokości odpisów IBNR (Incured But Not Reported). Parametr RR – z uwagi na niewystarczająco długie szeregi czasowe danych własnych – szacowany jest metodą ekspercką na podstawie analizy odzysków. Obecnie w Idea Banku trwają pracę nad wprowadzeniem modelu szacowania parametrów RR w podziale na poszczególne koszyki przeterminowania i z uwzględnieniem zmiany wartości pieniądza w czasie. Bank planuje wdrożenie nowego modelu w I półroczu 2016.

Instrumenty pochodne, aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy

Wartość godziwą instrumentów pochodnych, aktywów finansowych i zobowiązań finansowych nie notowanych na aktywnych rynkach ustala się stosując powszechnie uznane techniki wyceny. Wszystkie modele są zatwierdzane przed ich zastosowaniem, a także kalibrowane w celu zapewnienia, że otrzymane wyniki odzwierciedlają faktyczne dane i porównywalne ceny rynkowe. W miarę możliwości w modelach wykorzystywane są wyłącznie dane możliwe do zaobserwowania, pochodzące z aktywnego rynku, jednakże w pewnych okolicznościach stosowane jest oszacowanie niepewności przez spółki Grupy (takich jak ryzyko kontrahenta, zmienności i korelacje rynkowe). Zmiana założeń dotyczących tych czynników może wpłynąć na wyceny niektórych instrumentów finansowych.

Utrata wartości firmy

Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok. Ponadto na każdą datę sprawozdawczą ocenia się, czy nie wystąpiły przesłanki utraty wartości firmy. Przyjęcie odmiennych założeń do testów na utratę wartości firmy mogłoby mieć wpływ na wycenę wartości firmy. Zidentyfikowana utrata wartości jest odnoszona do wyniku finansowego.

Założenia do testów na utratę wartości firmy oraz wyniki testów zostały szczegółowo opisane w nocie 33.

Utrata wartości znaku towarowego

Na moment rozliczenia nabycia jednostki zależnej Grupa rozpoznaje wartość godziwą znaczących znaków towarowych, na podstawie wyceny niezależnych rzeczoznawców. Zgodnie z MSR 38 na dzień bilansowy jednostka ocenia, czy okres użytkowania rozpoznanych znaków towarowych jest określony czy nieokreślony. Dla znaków towarowych o nieokreślonym okresie użytkowania, corocznie oraz za każdym razem kiedy zaistnieją przesłanki utraty wartości, przeprowadza się testy na utratę wartości znaku, porównując jego wartość odzyskiwalną z wartością bilansową. Nadwyżkę wartości bilansowej nad wartością odzyskiwalną ujmuje się jako stratę z tytułu utraty wartości.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie.

Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Na moment sporządzenia sprawozdania finansowego Grupa nie stwierdziła wystąpienia ryzyka realizowalności aktywów z tytułu podatku odroczonego. Utworzenie przez Idea Bank (Polska) podatkowej grupy kapitałowej przesunęło okres realizacji aktywa dla wszystkich składników w odniesieniu do spółek wchodzących w skład tej grupy o 3 lata, tj. okres na który została zawiązana podatkowa grupa kapitałowa.

Wycena skupionych wierzytelności windykacyjnych

Wycena wartości portfela skupionych wierzytelności została dokonana metodą zdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych, oszacowanych w oparciu o historyczne odzyski z tego portfela. Wynik z tytułu oszacowania wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych prezentowany jest w wyniku z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości kredytów, pożyczek i należności leasingowych. Rzeczywiste wyniki windykacji portfeli mogą być inne niż te zakładane w szacunkach.

Amortyzacja baz klientów

Nabyte bazy klientów są ujmowane przez Grupę jako aktywa niematerialne. Grupa ocenia okres użytkowania składnika aktywów niematerialnych z tytułu nabytych baz klientów jako określony i amortyzuje go metodą liniową przez okres 5 lat. Przy początkowym ujęciu stosowany jest model ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Grupa weryfikuje okres i metodę amortyzacji składnika aktywów niematerialnych z tytułu nabytych baz klientów co najmniej na koniec każdego roku obrotowego i ujmuje zmianę jako zmianę wartości szacunkowych zgodnie z MSR 8. Grupa zaprzestaje ujmowania składnika aktywów niematerialnych z tytułu nabytych baz klientów w momencie zbycia lub gdy nie przewiduje się osiągnięcia przyszłych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania.

Grupa w regularnych odstępach czasowych dokonuje analizy zrealizowanych jak i przyszłych spodziewanych przepływów pieniężnych celem zidentyfikowania konieczności ewentualnego odpisu aktualizującego nabytych baz danych. W wyniku przeprowadzonych analiz dla tego składnika wartości niematerialnych na dzień 31.12.2015 nie stwierdzono zaistnienia takiej przesłanki.

5.4 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych

Złoty polski jest walutą funkcjonalną Spółki dominującej, walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz walutą funkcjonalną spółek Grupy, z wyjątkami wymienionymi poniżej. Walutą funkcjonalną:

• Carcade sp. z o.o, Carcade Service sp. z o.o. i Centr Karawto sp. z o.o. jest rubel rosyjski;
• Getin International S.a.r.l. jest euro;
• Idea Bank S.A. (Ukraina), Idea Leasing sp. z o.o. (Ukraina), Spółka Finansowa Gwarant Plus sp. z o.o., jest hrywna ukraińska;
• Idea Bank S.A. (Białoruś), Idea Broker sp. z o.o. i Idea Finance sp. z o.o. jest rubel białoruski;
• Idea Bank Romania S.A., Idea Leasing IFN S.A., Idea Broker de Asigurare SLR, Idea Investment S.A. i GetBack Recovery SRL jest lej rumuński.

5.5 Sprawozdawczość finansowa w warunkach hiperinflacji

Sprawozdania finansowe jednostki, której walutą funkcjonalną jest waluta kraju, którego gospodarka ogarnięta jest hiperinflacją sporządza się w jednostkach wyceny aktualnych na koniec okresu sprawozdawczego. W okresie inflacji jednostka posiadająca nadwyżki aktywów pieniężnych nad zobowiązaniami pieniężnymi traci siłę nabywczą, natomiast jednostka z nadwyżką zobowiązań pieniężnych nad aktywami pieniężnymi zyskuje na sile nabywczej, w takim stopniu, w jakim te aktywa i zobowiązania nie są związane z poziomem cen.

Zysk lub stratę wynikające z sytuacji pieniężnej netto można ustalić jako różnicę wynikającą z przekształcenia aktywów niepieniężnych, kapitału własnego i pozycji w rachunku zysków i strat oraz korekt indeksowanych aktywów i zobowiązań. Zysk lub stratę wynikającą z sytuacji pieniężnej netto ujmuje się w wyniku i ujawnia oddzielnie w rachunku zysków i strat. Ponadto wszystkie kwoty w rachunku zysków i strat przekształca się przy zastosowaniu ogólnego indeksu cen, tak aby były wyrażone w jednostkach aktualnych na koniec okresu sprawozdawczego.

Pod koniec pierwszego okresu stosowania MSR 29, jak i w okresach kolejnych, przekształca się wszystkie składniki kapitału własnego, stosując ogólny indeks cen, począwszy od początku okresu lub od momentu, w którym te składniki kapitału własnego zostały wniesione, jeżeli nastąpiło to później.

Jeżeli kraj, w którym działa jednostka, przestanie być uważany za gospodarkę z hiperinflacją, co skutkuje zaniechaniem stosowania MSR 29, to kwoty wyrażone w jednostkach wyceny aktualnych na koniec ubiegłego okresu sprawozdawczego traktuje się jako podstawę określenia wartości bilansowych w kolejnych okresach sprawozdawczych.

5.6 Nowe obowiązujące standardy rachunkowości oraz interpretacje

Następujące standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w roku 2015:

• Interpretacja KIMSF 21 "Opłaty" zatwierdzona w UE w dniu 13.06.2014 (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 17.06. 2014 lub po tej dacie
• Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2011-2013)" dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 3, MSSF 13 oraz MSR 40) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa – zatwierdzone w UE w dniu 18.12.2014 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2015 lub po tej dacie)

Zastosowanie powyższych standardów i zmian do standardów nie miało istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy ani na jej sytuację finansową i wyniki działalności.

5.7 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

• Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2010-2012)" dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSSF 13, MSR 16, MSR 24 oraz MSR 38) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa – zatwierdzone w UE w dniu 17.12. 2014 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.02.2015 lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze" Programy określonych świadczeń: składki pracownicze - zatwierdzone w UE w dniu 17.12.2014 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.02.2015 lub po tej dacie).
• Zmiany do MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne" Rozliczanie nabycia udziałów we wspólnych operacjach (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2016 lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2016 lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" oraz MSR 38 "Aktywa niematerialne" Wyjaśnienia na temat akceptowalnych metod amortyzacyjnych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01. 2016 lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" oraz MSR 41 "Rolnictwo" Rolnictwo: uprawy roślinne (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2016 lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 27 "Jednostkowe sprawozdania finansowe" Metoda praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2016 lub po tej dacie),
• Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2012-2014)" dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 oraz MSR 34) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2016 lub po tej dacie).

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie powyższych interpretacji, które zostały opublikowane, lecz nie weszły dotychczas w życie. Według analiz Grupy wprowadzenie tych zmian nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Standardy i Interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 16.03.2016 nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

MSSF 9 "Instrumenty finansowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2018 lub po tej dacie),

Grupa Kapitałowa Getin Holding

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015 (dane w tys. zł)

• MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2016 lub po tej dacie),
• MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2017 lub po tej dacie),
• Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2016 lub po tej dacie),
• Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe", MSSF 12 "Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Jednostki inwestycyjne: zastosowanie zwolnienia z konsolidacji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2016 lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od niezrealizowanych strat (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie).

Według szacunków Grupy, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów, za wyjątkiem standardu MSSF 9, nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy.

Grupa jest w trakcie szacowania wpływu wdrożenia standardu MSSF 9 na sprawozdanie finansowe, jednak ze względu na specyfikę działalności Grupy przewiduje się, że zmiany te będą miały istotny wpływ na wycenę i prezentację instrumentów finansowych Grupy.

Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej.

Według szacunków Grupy, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy.

5.8 Korekta błędu

W 2015 roku Grupa nie dokonywała korekty błędu.

5.9 Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Getin Holding S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych, sporządzone za odpowiednie okresy sprawozdawcze. Pakiety konsolidacyjne jednostek zależnych, będące podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych i jednolitych zasad rachunkowości zastosowanych dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty.

Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane chyba, że dowodzą wystąpienia utraty wartości.

Jednostki zależne

Spółka, niezależnie od charakteru zaangażowania w danej jednostce, określa swój status jednostki dominującej oceniając czy sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji.

Spółka sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką.

Spółka sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji wtedy i tylko wtedy gdy jednocześnie:

• sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji,
• z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych oraz
• posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.

Konsolidacja jednostki, w której dokonano inwestycji rozpoczyna się od dnia, w którym Spółka uzyskuje kontrolę nad jednostką, a ustaje gdy traci nad nią kontrolę.

Spółka przypisuje zysk lub stratę i każdy składnik innych całkowitych dochodów do właścicieli jednostki dominującej oraz do udziałów niekontrolujących. Spółka przedstawia udziały niekontrolujące w skonsolidowanym bilansie, w kapitale własnym oddzielnie od kapitału własnego właścicieli jednostki dominującej. Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej w jednostce zależnej, które nie skutkują utratą przez jednostkę dominującą kontroli nad jednostką zależną, stanowią transakcje rozliczane przez kapitał. W przypadku, gdy zmienia się część kapitału własnego posiadanego przez udziały niekontrolujące, Getin Holding dokonuje korekty wartości bilansowej udziałów kontrolujących i niekontrolujących w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej Spółka odnosi bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje to do właścicieli jednostki dominującej.

Jeżeli Spółka utraci kontrolę nad jednostką zależną to:

• wyłącza aktywa (w tym wartość firmy) i zobowiązania byłej jednostki zależnej ze skonsolidowanego bilansu,
• ujmuje wszelkie inwestycje utrzymane w byłej jednostce zależnej w ich wartości godziwej na dzień utraty kontroli, a następnie ujmuje je i wszelkie kwoty wzajemnych zobowiązań byłej jednostki zależnej i jednostki dominującej zgodnie z odpowiednimi MSSF,
• ujmuje zyski lub straty związane z utratą kontroli przypisanie byłej jednostce dominującej.

Jednostki stowarzyszone

Jednostkami stowarzyszonymi są te jednostki, na które inwestor wywiera znaczący wpływ. Znaczący wpływ jest to władza pozwalająca na uczestniczenie w podejmowaniu decyzji na temat polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji, niepolegająca jednak na sprawowaniu kontroli lub współkontroli nad polityką tej jednostki.

Jeżeli inwestor posiada bezpośrednio lub pośrednio (np. poprzez jednostki zależne) 20% lub więcej praw głosu w jednostce, w której dokonano inwestycji, to zakłada się, że inwestor wywiera znaczący wpływ na tę jednostkę, chyba że można w sposób oczywisty wykazać, że jest inaczej. Natomiast jeśli inwestor posiada bezpośrednio lub pośrednio (np. poprzez jednostki zależne) mniej niż 20% praw głosu w inwestor, w której dokonano inwestycji, to można założyć, że nie wywiera on na tę jednostkę znaczącego wpływu, chyba że można w sposób oczywisty taki wpływ wykazać. Inwestor traci znaczący wpływ na jednostkę, w której dokonano inwestycji, w momencie, gdy traci władzę pozwalającą na uczestniczenie w podejmowaniu decyzji w sprawie polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji.

W odniesieniu do ujmowania inwestycji w jednostkach stowarzyszonych Grupa stosuje metodę praw własności, według której inwestycja jest początkowo ujmowana według kosztu, a następnie po dniu

nabycia jej wartość jest korygowana odpowiednio o zmianę udziału inwestora w aktywach netto jednostki, w której dokonano inwestycji.

W przypadku inwestycji w jednostkę stowarzyszoną, która powstaje wskutek nabycia znaczącego wpływu w jednostce której akcje/udziały były posiadane przez Grupę i klasyfikowane jako aktywa dostępne do sprzedaży Grupa uznaje jako koszt nabycia tej inwestycji historyczny koszt nabycia tych akcji/udziałów.

Wspólne przedsięwzięcia

Wspólnymi przedsięwzięciami nazywamy wspólne porozumienie, w ramach którego strony sprawujące wspólną kontrolę nad porozumieniem mają prawo do aktywów netto porozumienia.

Wspólne przedsięwzięcia są to jednostki, nad którymi Grupa sprawuje współkontrolę na mocy zawartej umowy. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wspólne przedsięwzięcia sa ujmowane metodą praw własności.

Zysk lub strata inwestora obejmuje jego udział w zysku lub stracie jednostki, w której dokonano inwestycji, a inne całkowite dochody inwestora obejmują jego udział w innych całkowitych dochodach jednostki, w której dokonano inwestycji. Jeżeli udział jednostki w stratach jednostki stowarzyszonej jest równy lub wyższy od jego udziału w jednostce stowarzyszonej, jednostka zaprzestaje ujmowania swojego udziału w dalszych stratach.

Zyski i straty wynikające z "oddolnych" i "odgórnych" transakcji pomiędzy Spółką i jej jednostkami zależnymi a jednostką stowarzyszoną ujmuje się w sprawozdaniu finansowym Grupy jedynie w stopniu odzwierciedlającym udziały niepowiązanych inwestorów w jednostce stowarzyszonej. Udział inwestora w zyskach lub stratach jednostki stowarzyszonej z tytułu tych transakcji podlega wyłączeniu.

Każdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego Grupa ocenia istnienie przesłanek, które wskazują, czy konieczne jest dokonanie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do jej inwestycji netto w jednostce stowarzyszonej. W przypadku istnienia takiej przesłanki, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej, tj. wartości użytkowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, w zależności od tego, która z nich jest wyższa. W przypadku gdy wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną, Grupa ujmuje w rachunku zysków i strat odpis z tytułu utraty wartości.

5.10 Wycena do wartości godziwej

Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty dostępne do sprzedaży oraz instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Ponadto, wartość godziwa zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu, kredytów i pożyczek oraz należności z tytułu leasingu została ujawniona w nocie 7.7.

Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania, albo w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania.

Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym.

Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów.

Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu

odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych.

Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.

Na każdą datę bilansową Grupa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.

Niezależni rzeczoznawcy są angażowani do przeprowadzenia wyceny, znaczących aktywów takich jak nieruchomości inwestycyjne czy aktywa finansowe dostępne do sprzedaży na każdy dzień bilansowy. Wycena instrumentów finansowych przeprowadzana przez rzeczoznawcę specjalizującego się w tego typu usługach wykorzystywana jest m.in. do aktualizowania założeń przyjętych do modelu Blacka-Scholesa, na bazie którego wyceniana jest do wartości godziwej opcja sprzedaży posiadanego przez Spółkę pakietu akcji (opcja prezentowana jest w instrumentach pochodnych, w bilansie).

Na potrzeby ujawnienia wyników wyceny do wartości godziwej Grupa ustaliła klasy aktywów i zobowiązań na podstawie rodzaju, cech i ryzyka związanego z poszczególnymi składnikami aktywów i zobowiązań oraz poziom w hierarchii wartości godziwej, jak opisano powyżej.

5.11 Przeliczanie pozycji wyrażonych w walutach obcych

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych polityką rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej, są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. 31.12.2015 31.12.2014 2015 2014 USD 3,9011 3,5072 3,7928 3,1784 EUR 4,2615 4,2623 4,1848 4,1893 RUB 0,0528 0,0602 0,0616 0,0821 UAH 0,1622 0,2246 0,1722 0,2637 RON 0,9421 0,9510 0,9421 0,9440

Wartość firmy powstała na nabyciu podmiotu zagranicznego oraz wszelkie korekty z tytułu wyceny do wartości godziwej aktywów i zobowiązań na takim nabyciu są traktowane jako aktywa lub zobowiązania takiego podmiotu zagranicznego i przeliczane po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski obowiązującym na dzień bilansowy.

Wartość firmy powstała na nabyciu podmiotu zagranicznego oraz wszelkie korekty z tytułu wyceny do wartości godziwej aktywów i zobowiązań na takim nabyciu są traktowane jako aktywa lub zobowiązania takiego podmiotu zagranicznego i przeliczane po średnim kursie ustalonym dla danej Bilans Rachunek wyników USD 3,9011 3,5072 3,7928 3,1784 EUR 4,2615 4,2623 4,1848 4,1893 RUB 0,0528 0,0602 0,0616 0,0821 UAH 0,1622 0,2246 0,1722 0,2637 RON 0,9421 0,9510 0,9421 0,9440 100 BYR 0,0210 0,0319 0,0238 0,0319 Sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych przeliczane są na walutę polską w następujący odpowiednie pozycje bilansowe po średnim kursie, ustalonym przez Narodowy Bank Polski na	obcej są	wykazywane po	kursie	historycznym z	dnia	sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych polityką rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej,

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:

Sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych przeliczane są na walutę polską w następujący sposób:

• odpowiednie pozycje bilansowe po średnim kursie, ustalonym przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy;
• odpowiednie pozycje rachunku zysków i strat po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na każdy dzień kończący miesiąc

obrotowy. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane bezpośrednio w kapitale własnym jako odrębny składnik (w pozycji "Różnice kursowe").

Przeliczanie sprawozdań finansowych sporządzanych zgodnie z MSR 29 na walutę prezentacji (PLN)

Rachunek zysków i strat oraz bilans jednostki, której waluta funkcjonalna jest walutą gospodarki hiperinflacyjnej, przelicza się na walutę prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (nie będącą walutą gospodarki hiperinflacyjnej) w następujący sposób: wszystkie kwoty (tj. aktywa, zobowiązania, kapitały własne, dochody i koszty) przelicza się po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy.

Przed zastosowaniem wyżej wymienionej metody przeliczeniowej przekształca się sprawozdanie finansowe jednostki zależnej zgodnie z MSR 29 z wyjątkiem danych porównawczych.

Dane porównawcze to dane przedstawione jako kwoty bieżące w sprawozdaniach finansowych za rok poprzedzający, tj. nieskorygowane o późniejsze zmiany poziomu cen lub zmiany kursów wymiany.

5.12 Działalność zaniechana

Aktywa przeznaczone do sprzedaży bądź grupy do zbycia, a także przeznaczone do wydania właścicielom objęte zakresem zasad wyceny MSSF 5, które spełniają niżej wymienione kryteria klasyfikacji są wyceniane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej bądź wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Aktywa takie bądź ich grupy są oddzielnie prezentowane w bilansie, zaś wyniki działalności zaniechanej są prezentowane oddzielnie w rachunku zysków i strat.

Kryteria klasyfikacji aktywów lub grup do zbycia jako przeznaczonych do sprzedaży lub do wydania właścicielom:

• Wartość bilansowa aktywów zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez dalsze wykorzystywanie; wtedy gdy aktywa są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w ich bieżącym stanie a ich sprzedaż jest wysoce prawdopodobna.
• Sprzedaż jest wysoce prawdopodobna gdy kierownictwo odpowiedniego szczebla jest zdecydowane zrealizować plan sprzedaży oraz rozpoczęto aktywny program znalezienia nabywcy i zakończenia planu. Aktywa muszą być oferowane do sprzedaży po cenie racjonalnej w stosunku do bieżącej wartości godziwej a dodatkowo należy oczekiwać, że sprzedaż zostanie zakończona w czasie jednego roku od dnia klasyfikacji (z pewnymi wyjątkami).
• W przypadku sprzedaży, z którą wiązać się będzie utrata kontroli nad jednostką zależną, klasyfikuje się wszystkie aktywa i zobowiązania tej jednostki zależnej jako przeznaczone do sprzedaży jeśli wyżej wymienione kryteria zostały spełnione, niezależnie od tego czy po sprzedaży zostaną utrzymane niedające kontroli udziały tej jednostki zależnej.
• Transakcje sprzedaży obejmują wymianę aktywów trwałych na inne aktywa trwałe, gdy wymiana ma treść ekonomiczną zgodnie z MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe. Aktywa trwałe lub grupa do zbycia są klasyfikowane jako przeznaczone do wydania właścicielom, jeżeli jednostka jest zdecydowana na ich wydanie właścicielom np. w przypadku podziału jednostki bądź wypłaty dywidendy rzeczowej. Sytuacja taka ma miejsce, gdy aktywa są dostępne do natychmiastowego wydania w ich aktualnym stanie, a wydanie jest wysoce prawdopodobne. Za wysoce prawdopodobne uznaje się wydanie, dla którego działania zostały rozpoczęte i należy oczekiwać, że zostaną zakończone w ciągu roku od dnia klasyfikacji.

Działalność zaniechana to element jednostki, który jest zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży bądź wydania właścicielom albo został sprzedany oraz:

• Stanowi odrębną, ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności.
• Jest częścią pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnej, ważnej dziedziny działalności bądź geograficznego obszaru działalności.
• Jest jednostką zależną nabytą wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży.

Każdy zysk lub strata powstała w związku z korektą wartości aktywów lub grupy do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży, a który nie wypełnia definicji działalności zaniechanej, włącza się do wyniku okresu z działalności kontynuowanej.

W dniu 15 września 2015 roku Idea Expert S.A, spółka zależna Idea Bank Polska ogłosiła decyzję o sprzedaży spółki zależnej Get Back S.A. Na dzień 31.12.2015 Zarząd banku uznał, że Grupa Kapitałowa Get Back wraz z jej spółkami zależnymi spełnia kryteria klasyfikacji jako przeznaczonej do sprzedaży, ponieważ spółka jest przygotowana i możliwa do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie oraz działania mające na celu sfinalizowanie przekazania zostały już rozpoczęte i oczekuje się ich zakończenia w ciągu jednego roku.

Szczegółowe informacje na temat działalności zaniechanej oraz przekazania niepieniężnego zostały przedstawione w Nocie 22.

5.13 Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe stanowią środki trwałe, środki trwałe w budowie oraz zaliczki na środki trwałe w budowie. Do środków trwałych zaliczane są środki trwałe używane na potrzeby Grupy, będące własnością spółek Grupy oraz używane na podstawie umowy leasingu.

Środki trwałe wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W przypadku objęcia spółki zależnej konsolidacją za cenę nabycia środków trwałych przyjmuje się ich wartość godziwą oszacowaną na dzień nabycia.

Zaliczki na poczet środków trwałych w budowie wyceniane są według ich wartości nominalnej.

Środki trwałe w budowie są wyceniane i wykazywane według cen nabycia i/lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych remontów.

Środki trwałe, z wyłączeniem gruntów (które nie są amortyzowane), są amortyzowane metodą liniową w oparciu o następujące stawki bazowe wynikające z szacunków okresu przydatności ekonomicznej:

Grupa środków trwałych	Stawka amortyzacji
Budynki	2,5 -5,0 %
Inwestycje w obce środki trwałe (budynki)	10,0%-30%
Urządzenia techniczne i maszyny (z wyjątkiem sprzętu komputerowego)	20,0%
Sprzęt komputerowy	20,0% - 30,0%
Środki transportu	14,0% - 20,0%
Pozostałe	10,0% - 20,0%

Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: ceny sprzedaży netto lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży

netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.

Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.

Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w razie konieczności – koryguje, na koniec każdego roku obrotowego.

Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.

5.14 Nieruchomości inwestycyjne

Ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Wycena nieruchomości inwestycyjnych oparta jest na modelu opartym o wartość godziwą, w którym wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej dokonywana jest na każdy dzień bilansowy, a zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej ujmowana jest w rachunku zysków i strat. Wycena do wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych pozostających w posiadaniu Grupy bazuje na wycenie sporządzanej przez niezależny podmiot specjalizujący się w tego typu usługach.

5.15 Wartości niematerialne

Do wartości niematerialnych zaliczane są aktywa spełniające następujące kryteria:

• można je wyodrębnić lub wydzielić z jednostki gospodarczej i sprzedać, przekazać, licencjonować lub oddać do odpłatnego użytkowania osobom trzecim, zarówno indywidualnie, jak też łącznie z powiązanymi z nimi umowami, składnikami aktywów lub zobowiązań lub
• wynikają z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to, czy mogą podlegać przeniesieniu lub wyodrębnieniu z jednostki gospodarczej.

Wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy wynikające z trwałej utraty ich wartości.

W przypadku objęcia spółki zależnej konsolidacją za cenę nabycia wartości niematerialnych przyjmuje się ich wartość godziwą oszacowaną na dzień nabycia.

Grupa stosuje, z uwzględnieniem okresu przydatności ekonomicznej, następujące stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych i prawnych:

• koszty zakończonych prac rozwojowych 33%
• oprogramowanie 20%-33%
• bazy klientów 20%
• patenty, licencje okres przydatności ekonomicznej ustalany indywidualnie
• znaki firmowe nie określony okres przydatności ekonomicznej

Okres użytkowania wartości niematerialnych w zależności od ich rodzaju został oceniony i uznany za określony lub nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie

użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.

Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane corocznie i w razie gdy zaistnieją przesłanki poddawane są weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Okresy użytkowania są także poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od początku roku obrotowego.

5.16 Wartość firmy

Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki:

• sumy:
• przekazanej zapłaty,
• kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz
• w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej.
• nad kwotą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań.

Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji.

Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek, lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy:

• odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz
• jest nie większy niż jeden segment operacyjny przed agregacją określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.

Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne.

5.17 Połączenie jednostek pozostających pod wspólną kontrolą

Połączenie jednostek bądź przedsięwzięć znajdujących się pod wspólną kontrolą to połączenie jednostek gospodarczych, w ramach którego wszystkie łączące się jednostki lub przedsięwzięcia znajdują się ostatecznie pod kontrolą tej samej strony bądź stron zarówno przed, jak i po połączeniu jednostek gospodarczych, oraz kontrola ta nie jest tymczasowa (MSSF 3).

MSSF 3 nie ma zastosowania do połączeń jednostek gospodarczych dotyczących jednostek lub przedsięwzięć znajdujących się pod wspólną kontrolą. W takiej sytuacji (zgodnie z MSR 8: "w przypadku braku standardu bądź interpretacji mających bezpośrednie zastosowanie do danej transakcji, innego zdarzenia lub warunku") Zarząd spółki kieruje się osądem przy opracowywaniu i stosowaniu zasad rachunkowości, co prowadzi do uzyskania informacji wiarygodnych (tzn. wiernie przedstawiających sytuację, odzwierciedlających ekonomiczną treść transakcji, a nie tylko formę prawną, obiektywnych, zgodnych z zasadą ostrożnej wyceny oraz kompletnych) oraz przydatnych dla

użytkowników.

Przy kierowaniu się osądem Zarząd uwzględnia następujące źródła:

• wymogi i wytyczne zawarte w standardach oraz interpretacjach dotyczących podobnych i powiązanych zagadnień;
• definicje, kryteria ujmowania i wyceny aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów określone w Założeniach koncepcyjnych.

Przy kierowaniu się osądem zarząd może również uwzględniać najaktualniejsze regulacje innych podmiotów tworzących standardy na podstawie podobnych założeń koncepcyjnych Spółka wybrała metodę nabycia jako politykę rachunkowości do rozliczania połączeń jednostek pozostających pod wspólną kontrolą.

5.18 Połączenie jednostek nie pozostających pod wspólną kontrolą

Połączenie jednostek nie pozostających pod wspólną kontrolą, to połączenie odrębnych jednostek w jedną jednostkę sprawozdawczą. Wynikiem połączenia jednostek gospodarczych jest objęcie kontroli przez jednostkę dominującą nad jednostkami przejmowanymi. Połączenia jednostek gospodarczych, nie pozostających pod wspólną kontrolą, rozlicza się metodą nabycia. Metoda nabycia postrzega połączenie jednostek gospodarczych z perspektywy tej jednostki, która identyfikuje się jako jednostkę przejmującą. Jednostka przejmująca ujmuje przejęte aktywa, zobowiązania i wzięte na siebie zobowiązania warunkowe, w tym te z nich, które nie były wcześniej ujęte przez jednostkę przejmowaną.

Zastosowanie metody nabycia polega na wykonaniu następujących czynności:

• identyfikacji jednostki przejmującej,
• ustalenie kosztu połączenia jednostek gospodarczych,
• przypisanie na dzień przejścia kosztu połączenia jednostek gospodarczych przejmowanym aktywom oraz branym na siebie zobowiązaniom i zobowiązaniom warunkowym.

Jednostka przejmująca ustala koszt połączenia jednostek gospodarczych w kwocie równej wartości godziwej, na dzień wymiany aktywów wydanych, zobowiązań zaciągniętych lub wziętych na siebie oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez jednostkę przejmującą w zamian za kontrolę nad jednostką przejmowaną.

W dniu nabycia ujmuje się, osobno od wartości firmy, możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa, przejęte zobowiązania oraz wszelkie niekontrolujące udziały w jednostce przejmowanej. Możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przejęte zobowiązania wycenia się według ich wartości godziwych na dzień nabycia. W przypadku każdego połączenia, wszelkie niekontrolujące udziały w przejmowanym podmiocie wycenia się w wartości proporcjonalnego udziału niekontrolujących udziałów w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejmowanego podmiotu.

Wartość firmy ujmuje się na dzień nabycia i wycenia w kwocie nadwyżki sumy:

• przekazanej zapłaty wycenianej według wartości godziwej na dzień nabycia,
• kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w podmiocie przejmowanym

Jeżeli kwota netto, ustalona na dzień nabycia, wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań wycenionych według wartości godziwej na dzień nabycia jest wyższa od sumy:

• przekazanej zapłaty wycenianej według wartości godziwej na dzień nabycia,
• kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w podmiocie przejmowanym wycenionych zgodnie z zasad ani opisanymi powyżej oraz

różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Jeżeli połączenie jest realizowane etapami, nabycia udziałów niekontrolujących, tj. po wcześniejszym uzyskaniu kontroli, nie korygują wartości firmy, a ewentualne różnice pomiędzy ceną zakupu a wartością godziwą przejmowanego udziału niekontrolującego odnoszone są na kapitał.

5.19 Należności leasingowe

Spółki Grupy Kapitałowej są stronami umów leasingowych na podstawie których oddają do odpłatnego używania lub pobierania pożytków środki trwałe lub wartości niematerialne przez uzgodniony okres.

W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu przestaje być ujmowany w bilansie (leasing finansowy). Ujmowana jest natomiast należność w kwocie równej bieżącej wartości minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są dzielone między przychody finansowe i zmniejszenie salda należności w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy zwrotu z pozostałej do spłaty należności.

Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako przychody w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Środki trwałe lub wartości niematerialne stanowiące przedmiot takiego leasingu operacyjnego są ujmowane w bilansie w aktywach trwałych i podlegają amortyzacji zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 5.13 not istotnych zasad rachunkowości.

5.20 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują kasę i środki na rachunkach bieżących w banku centralnym oraz rachunki bieżące i depozyty jednodniowe w innych bankach.

Weksle uprawnione do redyskontowania w banku centralnym stanowią weksle złotowe, o terminie zapadalności do trzech miesięcy.

5.21 Aktywa finansowe

Aktywa finansowe dzielone są na następujące kategorie:

• Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
• Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• Pożyczki i należności,
• Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to inwestycje o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Grupa zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy – jest to składnik aktywów finansowych spełniający którykolwiek z poniższych warunków:

• jest kwalifikowany jako przeznaczony do obrotu. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe kwalifikuje się jako przeznaczone do obrotu, jeśli jest:
• nabyty lub zaciągnięty głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie,
• częścią portfela określonych instrumentów finansowych, którymi zarządza się łącznie, i dla których istnieje potwierdzenie aktualnego faktycznego wzoru generowania krótkoterminowych zysków lub
• instrumentem pochodnym (z wyjątkiem instrumentów pochodnych będących umowami gwarancji finansowych lub wyznaczonych i będących efektywnymi instrumentami zabezpieczającymi);
• przy początkowym ujęciu został wyznaczony przez jednostkę jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy. Jednostka dokonuje takiej klasyfikacji tylko wówczas, gdy:

• taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco zmniejsza niespójność w zakresie wyceny lub ujmowania (określoną czasami jako "niedopasowanie księgowe"), która w przeciwnym razie powstałaby z powodu innego sposobu wyceny aktywów lub zobowiązań bądź innego ujęcia związanego z nimi zysków lub strat,

• lub grupa aktywów finansowych, zobowiązań finansowych lub obu tych kategorii jest zarządzana, a jej wyniki oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowanymi zasadami zarządzania ryzykiem lub strategią inwestycyjną, natomiast informacje na temat grupy są na tej podstawie przekazywane wewnątrz jednostki kluczowym członkom kierownictwa,

• lub aktywa finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są początkowo ujmowane wg wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględniania kosztów transakcji sprzedaży, a w kolejnych okresach wyceniane do wartości godziwej. Przeszacowania do wartości godziwej oraz zrealizowane zyski/ straty są ujmowane w rachunku zysków i strat (wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej). Wartości godziwe aktywów i zobowiązań finansowych notowanych na aktywnym rynku opierają się na rynkowym kursie kupna z ostatniej sesji w dniu bilansowym, o ile jest on publicznie dostępny z giełdy, od dealera, brokera, lub poprzez odniesienie do bieżących cen rynkowych podobnych instrumentów finansowych. Jeżeli kurs kupna nie jest publicznie dostępny, wówczas wartość godziwa instrumentów finansowych jest ustalana przy zastosowaniu wewnętrznych technik wyceny.

Pożyczki i należności to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności obejmują należności od banków, kredyty i pożyczki udzielone klientom oraz pozostałe pożyczki i należności (w tym wierzytelności służby zdrowia).

Wszystkie pozostałe aktywa finansowe są aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są ujmowane według wartości godziwej, bez potrącania kosztów transakcji, z uwzględnieniem wartości rynkowej na dzień bilansowy. W przypadku braku notowań giełdowych na aktywnym rynku i braku możliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej metodami alternatywnymi, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości.

Dodatnią i ujemną różnicę pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu o podatek odroczony, aktywów dostępnych do sprzedaży (jeśli istnieje cena rynkowa ustalona na aktywnym rynku regulowanym albo których wartość godziwa może być ustalona w inny wiarygodny sposób), ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Spadek wartości aktywów dostępnych do sprzedaży spowodowany utratą wartości odnosi się do rachunku zysków i strat jako koszt finansowy.

Przenosząc prawa Grupa ocenia, w jakim stopniu zachowuje ryzyko i korzyści związane z posiadaniem składnika aktywów finansowych. W tym przypadku:

• jeżeli Grupa przenosi zasadniczo całe ryzyko i wszystkie korzyści związane z posiadaniem składnika aktywów finansowych to wyłącza składnik aktywów finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej, jeżeli Grupa zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie korzyści związane z posiadaniem składnika aktywów finansowych to w dalszym ciągu ujmuje składnik aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej,
• jeżeli Grupa nie przenosi ani nie zachowuje zasadniczo całego ryzyka i wszystkich korzyści związanych z posiadaniem składnika aktywów finansowych to Grupa ustala, czy zachowała kontrolę nad tym składnikiem aktywów finansowych. W przypadku zachowania kontroli składnik aktywów finansowych jest nadal ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy.

Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Grupa traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.

Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej.

5.22 Utrata wartości aktywów finansowych

Jeżeli istnieją obiektywne dowody, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek i należności lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności wycenianych w zamortyzowanym

koszcie, to kwota odpisu aktualizującego równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat kredytowych, które nie zostały poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy początkowym ujęciu) efektywnej stopy procentowej instrumentu finansowego dla aktywów finansowych z przypisaną stałą stopą procentową lub bieżącą efektywną stopą procentową ustaloną zgodnie z umową dla aktywów finansowych z przypisaną stopą zmienną. Wartość bilansową składnika aktywów obniża się poprzez zastosowanie rachunku odpisów z tytułu utraty wartości. Kwotę straty ujmuje się w rachunku zysków i strat. Grupa rozważa najpierw, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości pojedynczych składników aktywów finansowych, które indywidualnie są znaczące, a także przesłanki utraty wartości aktywów, które nie są znaczące. Jeżeli Grupa stwierdzi, że nie istnieją obiektywne dowody utraty wartości indywidualnie ocenianego składnika aktywów finansowych, niezależnie od tego, czy jest on znaczący czy też nie, to włącza ten składnik do grupy aktywów finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i łącznie ocenia je pod względem utraty wartości. Aktywa ocenione indywidualnie pod względem utraty wartości, w przypadku których Grupa dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości lub postanawia taki odpis dalej ujmować, nie są uwzględniane w łącznej ocenie utraty wartości.

Wartość udzielonych kredytów, pożyczek i wierzytelności, w tym skupionych wierzytelności, jest poddawana okresowej ocenie w celu stwierdzenia czy wystąpiła utrata ich wartości, a jeśli wystąpiła w celu oszacowania utraty wartości. Pożyczki, kredyty i wierzytelności, które są uznawane za indywidualnie istotne są poddawane indywidualnej ocenie pod kątem utraty wartości. Utrata wartości danej pożyczki, kredytu lub wierzytelności jest stwierdzana i w konsekwencji rozpoznawany jest odpis z tytułu utraty wartości w sytuacji gdy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości w wyniku wystąpienia jednego lub większej liczby zdarzeń, które będą miały wpływ na przyszłe szacunkowe przepływy pieniężne z tytułu tych pożyczek, kredytów lub wierzytelności. Do zdarzeń takich spółki zaliczają:

• brak lub opóźnienia w spłatach odsetek lub kapitału pożyczki/kredytu powyżej 3 miesięcy;
• znaczące trudności finansowe dłużnika przejawiające się obniżeniem kategorii ryzyka kredytowego;
• brak kontaktu banku z kredytobiorcą, nieustalone miejsce jego pobytu;
• uzyskanie informacji o problemach finansowych kredytobiorcy detalicznego (utrata pracy, obniżenie dochodów, wzrost zadłużenia, niespłacalnie zadłużenia w innych instytucjach);
• istnieje duże prawdopodobieństwo upadłości kredytobiorcy lub został złożony wniosek o ogłoszenie upadłości dłużnika lub wniosek o wszczęcie postępowania naprawczego;
• pożyczka/kredyt stała się wymagalna w całości w wyniku wypowiedzenia umowy (ekspozycja została przekazana do windykacji);
• podmiot złożył wniosek o wszczęcie postępowania egzekucyjnego lub powziął wiadomość o prowadzeniu egzekucji wobec dłużnika;
• został ustanowiony zarząd komisaryczny lub dłużnik zawiesił działalność (w przypadku instytucji bankowych).

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości w przypadku kredytu (pożyczki) oraz wierzytelności będącego przedmiotem indywidualnej oceny jest ustalany jako różnica pomiędzy wartością bilansową tego kredytu a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych. W przypadku kredytów i wierzytelności dla których zostało ustanowione zabezpieczenie, bieżąca wartość szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych uwzględnia przepływy pieniężne, które mogą zostać uzyskane z egzekucji przedmiotu zabezpieczenia, pomniejszone o koszty egzekucji oraz sprzedaży przedmiotu zabezpieczenia jeżeli egzekucja jest prawdopodobna. Wartość bilansowa kredytu/wierzytelności jest obniżana o kwotę odpowiadającego mu odpisu z tytułu utraty wartości.

Homogeniczne grupy kredytów, które są jednostkowo nieistotne oraz istotne indywidualnie kredyty i wierzytelności, w odniesieniu do których podczas oceny indywidualnej nie stwierdzono utraty wartości, są poddawane grupowej ocenie utraty wartości kredytów i wierzytelności w tym z tytułu strat poniesionych, ale nieujawnionych (IBNR). W celu wyznaczenia grupowej utraty wartości Grupa dokonuje podziału kredytów na portfele o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego oraz bada wystąpienie obiektywnych przesłanek utraty wartości. Okres przeterminowania spłaty kredytu stanowi główną przesłankę identyfikującą obiektywny dowód wystąpienia utraty wartości.

Proces oceny grupowej składa się z dwóch elementów:

ustalenia grupowych odpisów aktualizacyjnych dla ekspozycji indywidualnie nieznaczących, dla których zaraportowano utratę wartości;

Grupa Kapitałowa Getin Holding

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015 (dane w tys. zł)

ustalenia wysokości odpisów na straty poniesione, ale jeszcze niezaraportowane (IBNR) - dla ekspozycji, dla których nie stwierdzono utraty wartości.

Wartość bieżącą oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych dla ekspozycji wycenianych w ujęciu grupowym szacuje się w oparciu o:

• oczekiwane przyszłe przepływy pieniężne zdyskontowane efektywną stopą procentową właściwą dla danej grupy;
• historyczne dane dotyczące przeterminowania, czasu pozostawania ekspozycji w utracie wartości oraz spłaty zadłużenia w poszczególnych grupach ekspozycji.

Na podstawie danych historycznych wyznaczane są parametry portfelowe niezbędne do określenia wysokości odpisów tj. przede wszystkim PD (prawdopodobieństwo niewypłacalności) oraz RR (stopa odzysku). Parametry te są wyznaczane niezależnie dla każdej grupy produktowej przy wykorzystaniu metod statystycznych.

Idea Bank (Polska) ze względu na krótką historię udzielania kredytów nie posiada wymaganej ilości obserwacji w zakresie zachowania się jakości portfela dla wyliczenia realnych szeregów czasowych. W związku z powyższym Spółka przyjmuje, oszacowaną według najlepszej wiedzy wartość współczynnika, który w przybliżony sposób uwzględnia możliwość wystąpienia strat i wysokości tych strat w poszczególnych portfelach i w poszczególnych szeregach czasowych.

5.23 Utrata wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży i utrzymywanych do terminu wymagalności

Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności

Grupa przeprowadza analizę, czy zaistniały obiektywne podstawy do stwierdzenia, że nastąpiła utrata wartości indywidualnych inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności. Jeżeli istnieją obiektywne dowody na utratę wartości, kwotę odpisu aktualizacyjnego stanowi różnica między wartością bilansową składnika aktywów a bieżącą wartością oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat kredytowych, które nie zostały poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej z dnia wystąpienia przesłanki dla danego składnika aktywów finansowych.

Jeżeli w następnym okresie wysokość straty z tytułu utraty wartości zmniejszy się na skutek zdarzenia, które nastąpiło po wystąpieniu utraty wartości, wówczas uprzednio dokonany odpis z tytułu utraty wartości jest odwracany poprzez dokonanie odpowiedniej korekty salda odpisów aktualizujących. Kwota dokonanego odwrócenia wykazywana jest w wyniku finansowym.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa przeprowadza analizę, czy zaistniały obiektywne podstawy do stwierdzenia, że nastąpiła utrata wartości indywidualnych aktywów i/lub portfela aktywów finansowych.

Jeżeli występują obiektywne przesłanki, że nastąpiła utrata wartości składnika aktywów finansowych dostępnego do sprzedaży, to kwota stanowiąca różnicę pomiędzy ceną nabycia tego składnika aktywów (pomniejszona o wszelkie spłaty kapitału i odsetki) i jego bieżącą wartością godziwą, pomniejszoną o wszelkie odpisy z tytułu utraty wartości tego składnika uprzednio ujęte w wyniku finansowym, zostaje wyksięgowana z kapitału własnego i przekwalifikowana do wyniku finansowego. Nie można ujmować w wyniku finansowym odwrócenia odpisu z tytułu utraty wartości instrumentów kapitałowych kwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży. Jeżeli w następnym okresie wartość godziwa instrumentu dłużnego dostępnego do sprzedaży wzrośnie, a wzrost ten może być obiektywnie łączony ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu z tytułu utraty wartości w wyniku finansowym, to kwotę odwracanego odpisu ujmuje się w wyniku finansowym.

5.24 Instrumenty pochodne

Transakcje instrumentami pochodnymi są wyceniane według wartości godziwej szacowanej przy pomocy modelu finansowego. Wartość godziwa walutowych kontraktów terminowych jest ustalana w odniesieniu do bieżących kursów terminowych (forward) występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności. Wartość godziwa kontraktów na zamianę stóp procentowych jest ustalana w oparciu o model bazujący na kwotowaniach podobnych instrumentów.

W przypadkach kiedy Grupa nie stosuje zasad rachunkowości zabezpieczeń, to zyski i straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej są ujmowane bezpośrednio w rachunku zysków i strat za dany okres obrotowy.

Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut (bez stosowania rachunkowości zabezpieczeń), to przede wszystkim kontrakty walutowe oraz kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe).

5.25 Rachunkowość zabezpieczeń

Idea Bank (Polska) przyjął politykę rachunkowości w zakresie rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych zabezpieczających ryzyko stopy procentowej zgodna z MSR 39 zatwierdzonym przez UE. 'Carve out' w MSR 39 zatwierdzonym przez UE umożliwia spółce wyznaczenie grupy instrumentów pochodnych jako instrumentu zabezpieczającego oraz znosi niektóre ograniczenia wynikające z MSR 39 w zakresie zabezpieczenia depozytów oraz w zakresie przyjęcia strategii zabezpieczającej mniej niż 100% przepływów. Zgodnie z MSR 39 zatwierdzonym przez UE rachunkowość zabezpieczeń może mieć zastosowanie do depozytów, a nieefektywność zabezpieczenia ma miejsce tylko wtedy, gdy ponownie oszacowana wartość przepływów pieniężnych w danym przedziale czasowym jest niższa niż zabezpieczana wartość dotycząca danego przedziału czasowego.

W rachunkowości zabezpieczeń, zabezpieczenia klasyfikowane są jako:

• zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczające przed ryzykiem zmian wartości godziwej ujętego,
• składnika aktywów lub zobowiązania lub zabezpieczenie przepływów środków pieniężnych, zabezpieczające przed zmianami przepływów środków,
• pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanego z ujętym składnikiem,
• aktywów, zobowiązaniem lub prognozowana transakcja lub zabezpieczenie inwestycji netto w jednostce zagranicznej.

Idea Bank (Polska) zarządza ryzykiem stopy procentowej poprzez wydłużanie stopy procentowej na aktywach, tj. poprzez dążenie do zamiany zmiennej stopy procentowej na stałą stopę procentową. Dlatego też w oparciu o wnioski powyżej bank zastosował model zabezpieczenia przepływów pieniężnych dla portfela kredytów w PLN o zmiennym oprocentowaniu generującego ryzyko stopy procentowej oraz zabezpieczających przed nim transakcji IRS (Interest Rate Swap).

Instrumentem zabezpieczającym jest portfel transakcji IRS w PLN, w których bank jest płatnikiem stopy zmiennej i otrzymuje płatności w oparciu o stopę stałą. Transakcje IRS spełniają wymogi pozwalające na wyznaczenie ich na instrumenty zabezpieczające (pojedynczo lub w ramach grupy transakcji) gdyż transakcje te są z podmiotami spoza grupy kapitałowej banku (spełnienie wymogu transakcji zewnętrznych). Efektywna część zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających IRS jest odnoszona na pozostałe całkowite dochody banku. Na każdą datę bilansową bank reklasyfikuje z pozostałych całkowitych dochodów kwoty dotyczące kosztów odsetkowych naliczonych w trakcie danego okresu sprawozdawczego kompensujące zmiany wartości przepływów pieniężnych powstające na zabezpieczanych pozycjach, ujęte w danym okresie sprawozdawczym w rachunku zysków i strat. Część nieefektywna zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego jest ujmowana na bieżąco w rachunku zysków i strat banku.

5.26 Udzielone zobowiązania warunkowe

W ramach działalności operacyjnej spółki Grupy zawierają transakcje, które w momencie ich zawarcia nie są ujmowane w bilansie jako aktywa lub zobowiązania lecz powodują powstanie zobowiązań warunkowych. Zobowiązanie warunkowe jest:

• możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki;
• obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w bilansie, ponieważ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków

pieniężnych lub innych aktywów w celu wypełnienia obowiązku lub kwoty zobowiązania nie można oszacować w sposób wiarygodny.

Na udzielone zobowiązania pozabilansowe obarczone ryzykiem braku wywiązania się zleceniodawcy z warunków umowy tworzone są rezerwy zgodnie z MSR 37.

Gwarancje są ujmowane i rozpoznawane zgodnie z przepisami MSR 39. Umowy ubezpieczeniowe są ujmowane i rozpoznawane zgodnie z MSSF 4.

5.27 Kapitały własne Grupy Kapitałowej

Kapitały własne stanowią kapitały i fundusze tworzone zgodnie z określonymi przepisami prawa, tj. właściwymi ustawami, statutem lub umową spółki.

Kapitał podstawowy Grupy Kapitałowej jest ujmowany w wysokości określonej w statucie jednostki dominującej i wpisanej w rejestrze sądowym.

Różnice między wartością godziwą otrzymanej zapłaty i wartością nominalną akcji ujmowane są w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.

Kapitał zapasowy obejmuje kapitał z odpisów z zysku i nadwyżki ponad wartość nominalną. Zyski/straty zatrzymane obejmują niepodzielone zyski i nie pokryte straty z lat ubiegłych jednostek objętych konsolidacją metodą pełną.

Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych oraz wartość podatku odroczonego dla pozycji stanowiących różnice przejściowe odniesione na kapitał z aktualizacji.

Składnik kapitałowy - różnice kursowe - obejmuje różnice kursowe powstałe z przeliczenia wyniku jednostek zagranicznych objętych konsolidacją metodą pełną.

Świadczenia w formie akcji - składnik kapitałowy - obejmuje koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych w ramach płatności w formie akcji własnych.

5.28 Kapitał własny akcjonariuszy (udziałowców) niekontrolujących

Kapitał własny akcjonariuszy (udziałowców) niekontrolujących jest to udział w kapitale własnym jednostki zależnej konsolidowanej metodą pełną, a należący do jednostki innej niż spółka lub inne jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej.

Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości bilansowej udziałów kontrolujących oraz udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki dominującej.

5.29 Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na spółce wchodzącej w skład Grupy Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

5.30 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu obejmują zobowiązania wobec banków, klientów, oraz wyemitowane dłużne papiery wartościowe. Przy ustalaniu zamortyzowanego

kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem zobowiązania oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku naliczania odpisu.

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie zobowiązania są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z ich uzyskaniem.

5.31 Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Zobowiązania finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione: (i) taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność traktowania, gdy zarówno wycena jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym regulacjom; lub (ii) zobowiązania są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub (iii) zobowiązania finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w rachunku zysków i strat jako wynik na instrumentach finansowych wycenianych wg wartości godziwej.

Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe (lub jego część), gdy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.

5.32 Odprawy emerytalne

Zgodnie z prawem lub zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy polskich spółek Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań jest obliczona i aktualizowana przez niezależnego aktuariusza na koniec każdego roku obrotowego.

Pracownicy zagranicznych spółek Grupy są uprawnieni do odpraw emerytalnych wynikających z obowiązujących przepisów prawnych na gruncie prawa pracy, w kraju w których spółki funkcjonują.

5.33 Przychody, koszty i ustalanie wyniku finansowego

Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że jednostka Grupy uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.

Koszty są rozpoznawane zgodnie z zasadą memoriałową, czyli w okresach, których dotyczą, niezależnie od daty dokonania płatności.

Jednostki Grupy w rachunku zysków i strat ujawniają wszystkie przychody i koszty odsetkowe dotyczące instrumentów finansowych, wycenianych według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży.

Efektywna stopa jest stopą, która dokładnie dyskontuje oszacowane przyszłe pieniężne wpływy oraz płatności dokonywane w oczekiwanym okresie do wygaśnięcia instrumentu finansowego, a w uzasadnionych przypadkach w okresie krótszym, do bilansowej wartości netto składnika aktywów lub zobowiązania finansowego. Wyliczenie efektywnej stopy obejmuje wszelkie płacone i otrzymywane przez strony umowy prowizje i oprocentowanie stanowiące integralną część efektywnej stopy procentowej, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i dyskonta.

Przychody z tytułu odsetek obejmują odsetki otrzymane lub należne z tytułu kredytów, należności leasingowych, środków na rachunkach bankowych, lokat międzybankowych, instrumentów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu.

W momencie rozpoznania utraty wartości instrumentu finansowego wycenianego według zamortyzowanego kosztu oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, przychody odsetkowe ujmowane są dalej w rachunku zysków i strat, lecz liczone są od wartości ustalonej według zamortyzowanego kosztu instrumentu finansowego (od nowej niższej wartości instrumentu, to jest wartości pomniejszonej o odpis aktualizujący wartość). Do wyliczenia przychodów odsetkowych od wartości instrumentu finansowego netto stosowana jest stopa procentowa, według której zdyskontowane zostały przyszłe przepływy pieniężne dla celów wyceny utraty wartości.

Koszty okresu sprawozdawczego dotyczące zobowiązań z tytułu odsetek od rachunków klientów oraz zobowiązań z tytułu emisji własnych papierów wartościowych ujmowane są w rachunku zysków i strat również z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

Przychody i koszty prowizyjne otrzymane od wykonanych operacji bankowych na rachunkach, od operacji z tytułu obsługi kart płatniczych, jak również z działalności maklerskiej, factoringowej, z tytułu usług pośrednictwa w sprzedaży produktów finansowych (w tym ubezpieczeniowych i inwestycyjnych), o ile możliwy jest wiarygodny szacunek wysokości tych przychodów, oraz koszty wynagrodzeń pracowników oparte na zmiennej bazie są zaliczane do wyniku w momencie wykonania usługi.

Do przychodów ujmowanych jednorazowo zaliczane są wszelkie opłaty za czynności, w których banki występują jako agenci, przychody i koszty z tytułu prowizji i opłat bankowych nie stanowiące integralnej części efektywnej stopy procentowej należności kredytowych. Banki stosują zasadę jednorazowego ujmowania w przychodach prowizyjnych prowizji uzyskanych z tytułu pośrednictwa w sprzedaży produktów ubezpieczeniowych w oparciu o profesjonalny osąd czy dana prowizja jest opłatą za świadczenie usług czy opłatą stanowiącą integralną część efektywnej stopy procentowej. Elementami rozważanymi w osądzie są m.in.:

• dobrowolność zakupu ubezpieczenia,
• możliwość dokonania zakupu produktu ubezpieczeniowego bez udziału pośrednictwa Banku,
• niezależność umowy kredytowej i ubezpieczeniowej.

W przypadku otrzymanych prowizji z tytułu ubezpieczeń z tytułu umów grupowego ubezpieczenia, które rodzą dalsze obowiązki wobec zakładów ubezpieczeń, prowizje ujmowane są w przychodach według stopnia zaawansowania usługi, tj. część prowizji rozliczana jest w czasie na okres trwania umowy ubezpieczeniowej.

Prowizje kosztowe zapłacone sprzedawcom z tytułu sprzedaży produktów bankowych rozliczane są przez okres ważności produktu, a część dotycząca prowizji za sprzedaż ubezpieczeń od kredytów rozliczana jest jednorazowo.

Pozostałe prowizje i opłaty są rozliczane w czasie.

Grupa wyróżnia dwa podstawowe typy prowizji związanych z działalnością kredytową:

• opłaty i prowizje przygotowawcze;
• prowizje od niewykorzystanego zaangażowania.

Opłaty i prowizje przygotowawcze są składnikiem korygującym efektywną stopę procentową i stanowią część przychodów odsetkowych.

Prowizje od niewykorzystanego zaangażowania są rozliczane liniowo przez okres dostępności środków i stanowią przychody prowizyjne.

W przypadku kredytów i pożyczek o nieustalonych terminach płatności rat i nieustalonych zmianach oprocentowania, np. kredytów w rachunku bieżącym i kredytów z tytułu kart kredytowych prowizje rozliczane są w czasie przez okres ważności karty lub limitu kredytu w rachunku bieżącym metodą liniową i zaliczane do przychodów prowizyjnych.

Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej jest ustalany biorąc pod uwagę: zmianę wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych, zaklasyfikowanych w momencie ich początkowego ujęcia jako aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Wynik z pozycji wymiany obejmuje zyski i straty z transakcji kupna i sprzedaży walut oraz przeliczonych aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, w tym: niezrealizowaną wycenę z tytułu wymiany początkowej instrumentów pochodnych.

5.34 Dywidendy

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

5.35 Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych:

• z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
• w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty:

• z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
• w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.

Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.

Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności z rezerwami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.

5.36 Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS

W Polsce Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych "Fundusz" tworzą pracodawcy zatrudniający co najmniej 20 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. W przypadku mniejszych jednostek tworzenie funduszu jest fakultatywne. Wchodzące w skład Grupy Spółki tworzą taki fundusz i dokonują okresowych odpisów w minimalnej wymaganej wysokości. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej. Saldo bilansowe Funduszu to zakumulowane przychody Funduszu pomniejszone o nie podlegające zwrotowi wydatki z Funduszu.

W bilansie saldo Funduszu jest prezentowane po skompensowaniu z aktywami Funduszu.

5.37 Płatności w formie akcji własnych

Kadra kierownicza Grupy (w tym członkowie Zarządów oraz Rad Nadzorczych) otrzymują nagrody w formie możliwości nabycia obligacji z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji własnych, w związku z czym świadczą pracę w zamian za akcje lub prawa do akcji ("transakcje rozliczane w instrumentach kapitałowych").

Transakcje rozliczane w instrumentach kapitałowych

Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez odniesienie do wartości godziwej na dzień przyznania praw. Wartość godziwa ustalana jest w oparciu o model Blacka-Scholesa o której dalsze informacje przedstawione są w nocie 45 dodatkowych informacji i objaśnień. Przy wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych są uwzględniane warunki dotyczące wyników, przewidziane w odpowiednich regulaminach programów opcyjnych (warunki niezgodne) i/lub warunki związane z ceną akcji ("uwarunkowania rynkowe").

Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym mu wzrostem wartości kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki określone w regulaminie programu motywacyjnego, kończącym się w dniu, w którym określeni pracownicy zdobędą pełne uprawnienia do świadczeń ("dzień nabycia praw"). Skumulowany koszt ujęty z tytułu transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopień upływu okresu nabywania praw oraz liczbę nagród, do których prawa – w opinii zarządów spółek Grupy na ten dzień, opartej na możliwie najlepszych szacunkach liczby instrumentów kapitałowych – zostaną ostatecznie nabyte.

Żadne koszty nie są ujmowane z tytułu nagród, do których prawa nie zostaną ostatecznie nabyte, z wyjątkiem nagród, w przypadku których nabycie praw zależy od warunków rynkowych, które są traktowane jako nabyte bez względu na fakt spełnienia uwarunkowań rynkowych, pod warunkiem spełnienia wszystkich innych warunków dotyczących efektywności/wyników finansowych.

Rozwadniający wpływ wyemitowanych opcji jest uwzględniany przy ustalaniu wielkości zysku przypadającego na jedną akcję jako dodatkowe rozwodnienie akcji (nota 22 dodatkowych informacji i objaśnień).

Transakcje rozliczane w środkach pieniężnych

Transakcje rozliczane w środkach pieniężnych są początkowo rozliczane w wartości godziwej ustalonej na dzień przyznania z zastosowaniem odpowiedniego modelu po uwzględnieniu zasad i warunków przyznania opcji. Ustalona w powyższy sposób wartość godziwa jest odpisywana w koszty przez cały okres aż do nabycia uprawnień, drugostronnie z ujęciem stosownego zobowiązania. Wartość tego zobowiązania jest przeszacowywana na każdy dzień bilansowy aż do dnia rozliczenia włącznie, przy czym zmiany w wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat.

6 Zmiana polityki rachunkowości

• reklasyfikacji przychodów i kosztów z tytułu świadczenia usług księgowych, w kwocie odpowiednio 28 477 tys. zł i 3 620 tys. zł,
• reklasyfikacji kosztów z tytułu obsługi bankomatów z pozostałych kosztów operacyjnych do kosztów administracyjnych w kwocie 3 637 tys. zł,
• reklasyfikacji kosztów prowizyjnych dotyczących leasingu finansowego i uspójnienia prezentacji dla podmiotów leasingowych w kwocie 7 303 tys. zł.
• przeniesienia wyników spółki GetBack z działalności kontynuowanej do zaniechanej opisane szczegółowo w nocie 22

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015	Grupa Kapitałowa Getin Holding (dane w tys. zł)
6 Zmiana polityki rachunkowości
W 2015 roku Grupa nie dokonywała zmian zasad (polityki) rachunkowości.
Zmiany prezentacji danych finansowych
W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych Grupa dokonała następujących korekt danych porównywalnych:  reklasyfikacji przychodów i kosztów z tytułu świadczenia usług księgowych, w kwocie odpowiednio 28 477 tys. zł i 3 620 tys. zł,
 reklasyfikacji kosztów z tytułu obsługi bankomatów z pozostałych kosztów operacyjnych do kosztów administracyjnych w kwocie 3 637 tys. zł,
 reklasyfikacji kosztów prowizyjnych prezentacji dla podmiotów leasingowych w kwocie 7 303 tys. zł.	dotyczących		leasingu	finansowego	i	uspójnienia
 przeniesienia wyników spółki GetBack z działalności kontynuowanej do zaniechanej opisane szczegółowo w nocie 22
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT				01.01.2014 - 31.12.2014
Działalność kontynuowana	Dane	Korekta 1	Korekta 2	Korekta 3	Korekta 4	Dane
Przychody z tytułu odsetek	historyczne1) 1 620 700			-	(232)	przekształcone2) 1 620 468
Koszty z tytułu odsetek	(901 104)				4 860	(896 244)
Wynik z tytułu odsetek	719 596	-	-	-	4 628	724 224
Przychody z tytułu prowizji i opłat	562 414	28 447		(7 303)	(10 292)	573 266
Koszty z tytułu prowizji i opłat	(136 638)	(3 620)		7 303	1 212	(131 743)
Wynik z tytułu prowizji i opłat	425 776	24 827	-	-	(9 080)	441 523
Przychody z tytułu dywidend	5 501					5 501
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej	38 692					38 692
Wynik na pozostałych instrumentach finansowych	2 044				(4)	2 040
Wynik z pozycji wymiany	63 175				116	63 291
Strata z tytułu hiperinflacji (zastosowanie MSR 29)	(29 004)					(29 004)
Inne przychody operacyjne	390 913	(28 447)			(36 795)	325 671
Inne koszty operacyjne	(160 385)	3 620	3 637		574	(152 554)
Pozostałe przychody i koszty operacyjne netto	310 936	(24 827)	3 637	-	(36 109)	253 637
Przychody operacyjne netto	1 456 308	-	3 637	-	(40 561)	1 419 384
Wynik z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości kredytów, pożyczek, należności leasingowych	(239 250)				(21 024)	(260 274)
Ogólne koszty administracyjne	(875 027)		(3 637)		28 861	(849 803)
Wynik z działalności operacyjnej	342 031	-	-	-	(32 724)	309 307
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych	(12)				12	-
Zysk (strata) brutto	342 019	-	-	-	(32 712)	309 307
Podatek dochodowy	(82 208)				5 726	(76 482)
Zysk (strata) netto	259 811	-	-	-	(26 986)	232 825
Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	173 918				(21 443)	152 475
Przypadający na udziały niekontrolujące	85 893				(5 543)	80 350
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-	-		-	26 986	26 986
Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	-				21 443	21 443
Przypadający na udziały niekontrolujące	-				5 543	5 543
Działalność kontynuowana i zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej	259 811	-	-	-	-	259 811
Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	173 918	-	-	-	-	173 918
Przypadający na udziały niekontrolujące	85 893	-	-	-	-	85 893
1) wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2014 2) wykazane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

7 Zarządzanie ryzykiem finansowym w Grupie Kapitałowej

Spółki Grupy Kapitałowej prowadząc działalność operacyjną narażone są na następujące podstawowe rodzaje ryzyka: kredytowe, płynności, rynkowe (w tym ryzyko stóp procentowych, ryzyko walutowe), ryzyko wypłacalności, czy ryzyko operacyjne.

Celem polityki zarządzania aktywami i zobowiązaniami jest optymalizacja struktury sprawozdania z sytuacji finansowej i pozycji pozabilansowych w celu uzyskania założonej relacji dochodu do ponoszonego ryzyka. Za zarządzanie ryzykiem na poziomie strategicznym odpowiedzialne są zarządy spółek Grupy, które dla celów zarządzania operacyjnego, szczególnie w bankach Grupy Kapitałowej ("banki Grupy" lub "banki"), powołują komitety odpowiedzialne za poszczególne obszary ryzyka, takie jak: Komitet Kredytowy, Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami (ALCO) czy Komitet Ryzyka Operacyjnego. Komitety te odpowiadają za zarządzanie podległymi im obszarami ryzyka na poziomie operacyjnym oraz za monitorowanie poziomu ryzyka, a także za wytyczanie bieżącej polityki w ramach przyjętych przez Zarządy spółek strategii, z uwzględnieniem limitów wewnętrznych i regulacji nadzorczych. Poszczególne spółki Grupy w zakresie zarządzania ryzykiem uwzględniają regulacje rynków, na których działają oraz wymogi odpowiednich instytucji nadzorczych: w Polsce Komisji Nadzoru Finansowego, a na Ukrainie, w Rosji, w Rumunii i na Białorusi banków narodowych tych państw. Nadzór właścicielski dotyczący polityki zarządzania ryzykiem finansowym sprawują Rady Nadzorcze powołane w spółkach Grupy. W lipcu 2015 Getin Holding przyjął Politykę Zarządzania Ryzykiem dla spółek w Grupie. Polityka określa zarówno metodologię tworzenia rezerw zarówno dla produktów kredytowych jak i leasingowych, kluczowe wskaźniki efektywności oraz częstotliwość ich wyliczania, umożliwia określenie apetytu na ryzyko oraz jego zabudżetowanie na poziomie Grupy. Jednocześnie wnosi wspólne kryteria dotyczące polityki kredytowej, scoringu, analizy kredytowej, polityki windykacji i restrukturyzacji oraz przeciwdziałaniu nadużyciom. Wprowadza również standardy budżetowania oraz raportowania w Grupie.

7.1 Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe należy do podstawowych ryzyk związanych z działalnością Grupy. Ryzyko kredytowe to ryzyko poniesienia straty finansowej w wyniku niewykonania przez klienta zaciągniętego zobowiązania lub jego części w określonych umownie terminach. Zarządzanie ryzykiem kredytowym ma na celu zapewnienie bezpieczeństwa prowadzonej działalności kredytowej, przy zachowaniu racjonalnego podejścia do ryzyka.

Ze względu na charakter działalności podmiotów Grupy, ryzyko kredytowe dotyczy głównie banków Grupy Idea Bank (Polska), Idea Bank (Ukraina), Idea Bank (Białoruś), Idea Bank (Rumunia), spółek leasingowych Idea Leasing (Polska), Carcade (Rosja), Idea Leasing IFN (Rumunia) oraz MW Trade, Idea Money oraz GetBack.

Celem zarządzania ryzykiem kredytowym w bankach Grupy jest zapewnienie bezpieczeństwa prowadzonej działalności kredytowej, przy zachowaniu racjonalnego podejścia do ryzyka oraz prowadzenie działalności kredytowej mając na uwadze poniżej wymienione zasady:

• pozyskiwanie i utrzymanie w portfelu zaangażowania kredytowego, który zapewnia bezpieczeństwo depozytów i kapitałów banków poprzez osiąganie stabilnych dochodów;
• przy podejmowaniu decyzji kredytowych badanie ryzyka wynikającego z konkretnej transakcji w kontekście ogólnego ryzyka kredytowego klienta i branży oraz splotu innych zdarzeń, które mogą mieć wpływ na spłacalność zadłużenia;
• kredyt lub inne zaangażowania udzielane są gdy klient spełnia warunki określone w wewnętrznych regulacjach banków.

Zarządzanie ryzykiem kredytowym w Idea Bank (Polska)

Do podstawowych uczestników systemu zarządzania ryzykiem kredytowym Idea Banku (Polska) należą:

• Rada Nadzorcza

• Zarząd

• Departament Zarządzania Ryzykiem

• Komitet Kredytowy Banku

Rolą Rady Nadzorczej jest akceptacja strategii zarządzania ryzykiem kredytowym oraz polityki kredytowej, okresowa ocena realizacji przez Zarząd założeń strategii i polityki kredytowej, nadzór nad kontrolą systemu zarządzania ryzykiem kredytowym oraz ocena jej adekwatności i skuteczności.

Zarząd banku odpowiada za opracowanie, wprowadzenie i aktualizację strategii oraz procedur w zakresie systemu zarządzania ryzykiem kredytowym oraz polityki kredytowej, okresowe raportowanie do Rady Nadzorczej o realizacji polityki kredytowej oraz funkcjonowaniu systemu zarządzania ryzykiem kredytowym, utrzymywanie komunikacji z instytucją nadzoru i raportowanie do niej oraz udostępnianie jej wszelkiej wymaganej aktami prawnymi informacji w zakresie ryzyka kredytowego. Zarząd banku jest również odpowiedzialny za rozwój systemu zarządzania ryzykiem kredytowym oraz sprawowanie nadzoru nad zarządzaniem ryzykiem kredytowym we wszystkich obszarach działalności banku.

Komitet Kredytowy banku jest organem opiniodawczym i decyzyjnym, co wynika z przyjętego w banku trybu podejmowania decyzji kredytowych, rozpatrującym całokształt spraw związanych z ryzykiem kredytowym bieżących transakcji. Rolą Komitetu jest wsparcie działalności Zarządu banku w postaci realizacji funkcji opiniodawczo-doradczych w procesie podejmowania decyzji kredytowych lub samodzielne podejmowanie decyzji w ramach przyznanych uprawnień przez Zarząd banku.

Departament Zarządzania Ryzykiem jest odpowiedzialny za zarządzanie ryzykiem kredytowym w banku i sprawozdawanie o ryzyku kredytowym w działalności banku. W szczególności odpowiada za monitoring całego portfela kredytowego banku, jakość stosowanych procedur oraz zapewnienie przestrzegania właściwych standardów procesu kredytowego. Do zadań departamentu należy również zapewnienie prawidłowości klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz tworzenia odpisów na należności kredytowe z uwzględnieniem przyjętych zabezpieczeń prawnych, a także koordynacja procesu wyceny portfela kredytowego banku zgodnie z MSR 39.

Zarządzanie ryzykiem kredytowym w Idea Bank (Polska) ma na celu zapewnienie bezpieczeństwa prowadzonej działalności kredytowej, przy zachowaniu racjonalnego podejścia do ryzyka. Przy prowadzeniu działalności kredytowej bank kieruje się niżej wymienionymi zasadami:

1) pozyskuje i utrzymuje w swoim portfelu zaangażowania kredytowe, które zapewniają bezpieczeństwo depozytów i kapitału banku poprzez osiąganie stabilnych dochodów;

2) bank podejmując decyzje kredytowe bada ryzyka wynikające z konkretnej transakcji w kontekście ogólnego ryzyka kredytowego klienta i branży oraz splotu innych zdarzeń, które mogą mieć wpływ na spłacalność zadłużenia; 3) kredyt lub inne zaangażowania udzielane są, gdy Klient spełnia warunki określone w wewnętrznych instrukcjach Banku;

Idea Bank (Polska) realizuje działalność kredytową w obszarze klienta z segmentu Małych i Średnich Przedsiębiorstw głównie finansowanie celowe (inwestycyjne, na zakup, operacyjne) oraz finansowanie obrotowe. Bank posiada procedury dla poszczególnych produktów kredytowych w obszarach biznesowych. W celu zapewnienia obiektywności ocen ryzyka kredytowego w strukturach obszarów handlowych oddzielono proces sprzedaży (pozyskiwania klientów) od procesu oceny i akceptacji ryzyka kredytowego klientów. Każdy obszar posiada wyodrębnione centrum akceptacyjne, które odpowiedzialne jest za ocenę i akceptację poszczególnych wniosków kredytowych oraz komórki odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem kredytowym i utrzymanie odpowiedniego poziomu ryzyka poszczególnych produktów. Tryb podejmowania decyzji kredytowych zatwierdzany jest przez Zarząd banku. Kompetencje kredytowe nadawane są pracownikom banku w sposób indywidualny, w zależności od ich umiejętności, doświadczenia i pełnionych funkcji. W banku funkcjonuje Komitet Kredytowy, który podejmuje decyzje powyżej uprawnień przyznanych jednostkom podejmującym decyzje kredytowe. Decyzje kredytowe powyżej uprawnień Komitetu Kredytowego banku podejmuje Zarząd banku. Zmiany obowiązującego trybu decyzyjnego akceptowane są przez Zarząd banku.

Stosuje się wewnętrzne regulacje pozwalające określić poziom ryzyka kredytowego wiążącego się z przyznaniem danemu klientowi kredytu lub innych usług obciążonych ryzykiem kredytowym oraz stopień akceptowalności tego ryzyka. Wiarygodność kredytowa zarówno na etapie udzielenia, jak i późniejszego monitorowania kredytu oceniana jest dla osób fizycznych w oparciu o szczegółowe zapisy proceduralne w zakresie poziomu wymaganej zdolności kredytowej.

W zakresie wykupu wierzytelności Idea Bank (Polska), na podstawie zapisów w umowach między stronami, w przypadku opóźnień w spłacie skupionych zobowiązań, strona od której dokonany został wykup zobowiązuje się do bezwarunkowej zapłaty niespłaconych należności. Zwolnienie zabezpieczenia następuję po uzyskaniu od klienta lub firmy od której dokonano wykupu wierzytelności spłaty wszystkich roszczeń Banku wynikających z wykupionej wierzytelności.

Idea Bank (Polska) stosuje system monitorowania ryzyka, który obejmuje monitoring ryzyka indywidualnego (związanego z danym klientem) oraz całościowy monitoring portfela kredytowego banku. W ramach całościowego monitoringu ryzyka indywidualnego okresowej ocenie podlega sytuacja ekonomiczno – finansowa kredytobiorcy, terminowość regulowania zobowiązań wobec banku oraz stan i wartość przyjętych zabezpieczeń prawnych. Zakres, jak i częstotliwość dokonywanych przeglądów zależy w szczególności od rodzaju kredytowanego podmiotu, kwoty zaangażowania kredytowego oraz formy przyjętych zabezpieczeń prawnych. W ramach całościowego monitoringu portfela kredytowego Departament Zarządzania Ryzykiem m.in.:

• monitoruje jakość portfela kredytowego banku w przekroju produktowym,
• bieżąco monitoruje duże zaangażowania kredytowe,
• weryfikuje prawidłowość i adekwatność tworzonych w banku odpisów aktualizujących,
• bieżąco monitoruje wykorzystanie przyjętych limitów kredytowych.

Informacja zarządcza w formie raportów okresowych przekazywana jest dla Zarządu banku i Rady Nadzorczej.

Bank przeprowadza także testy wartości skrajnych portfela kredytowego w celu wyznaczenia potencjalnego narażenia na ryzyko kredytowe w przypadku wystąpienia niekorzystnych zmian.

Idea Bank (Polska) stosują szeroką gamę zabezpieczeń prawnie dozwolonych, stosownie do charakterystyki produktu i obszaru działania. Szczegółowe zasady doboru, stosowania i ustanawiania zabezpieczeń zawarte są w regulacjach wewnętrznych i procedurach produktowych poszczególnych obszarów handlowych. Przyjęte zabezpieczenie prawne powinno zapewnić zaspokojenie się banku w przypadku wystąpienia zagrożeń, które utrudnią lub uniemożliwią wywiązanie się kredytobiorcy z umowy kredytowej. Podstawowym zabezpieczeniem ograniczającym ryzyko banku, a szczególnie ryzyko kredytowe, jest dobra kondycja finansowa kredytobiorcy i posiadana przez niego zdolność kredytowa. Przy wyborze zabezpieczeń bank kieruje się rodzajem i wielkością kredytu, okresem kredytowania, statusem prawnym i kondycją finansową podmiotu, ryzykiem banku i innymi zagrożeniami. Preferowane są zabezpieczenia w formach gwarantujących pełne i szybkie odzyskanie należności w drodze windykacji oraz zwolnienie z konieczności tworzenia rezerw celowych. Bank monitoruje zabezpieczenia w terminach przeprowadzania okresowych przeglądów ekspozycji kredytowych (kwartalnych lub rocznych).

Bank wymaga z zasady jednego lub więcej zabezpieczeń dla kredytów. Poniżej przedstawiono typowe rodzaje zabezpieczeń wymagane przez bank:

Kredyty inwestycyjne - hipoteka ustanowiona na nieruchomości z pierwszeństwem zaspokojenia, zastaw rejestrowy na majątku przedsiębiorstwa lub całkowite przeniesienie prawa własności do przedsiębiorstwa pożyczkobiorcy, zastaw rejestrowy na majątku osobistym kredytobiorcy lub kierownictwa firmy, kaucja pieniężna lub zastaw na środkach pieniężnych na rachunku powierniczym, cesja wierzytelności, weksel własny in blanco, poręczenie cywilne, gwarancja osoby trzeciej w formie weksla własnego lub poręczenia cywilnego.

Kredyty samochodowe - zastaw rejestrowy na pojeździe, częściowe lub całkowite przeniesienie prawa własności pojazdu, cesja praw polisy ubezpieczeniowej lub wskazanie banku jako beneficjenta polisy, weksel własny in blanco, polisa ubezpieczeniowa na wypadek śmierci lub całkowitej niepełnosprawności kredytobiorcy, gwarancja osoby trzeciej w formie weksla własnego lub poręczenia cywilnego.

Kredyty operacyjne – oświadczenie o poddaniu się egzekucji; zastaw na obligacjach, bonach skarbowych, lokatach ustrukturyzowanych z 100% ochroną kapitału; kaucja pieniężna lub zastaw na środkach pieniężnych na rachunku powierniczym; pełnomocnictwo do rachunków w Banku; poręczenie cywilne; gwarancja w ramach Portfelowej Linii Gwarancyjnej de mini mis/gwarancja PLD. W przypadku wystąpienia zabezpieczenia na nieruchomości/ruchomości również zabezpieczenia z katalogu kredytów inwestycyjnych/samochodowych.

Obligacje korporacyjne - bank zarządza ryzykiem kredytowym dla obligacji korporacyjnych w sposób analogiczny jak dla innych produktów obarczonych ryzykiem kredytowym. Bank bada ryzyka

Grupa Kapitałowa Getin Holding

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015 (dane w tys. zł)

wynikające z konkretnej transakcji w kontekście ogólnego ryzyka kredytowego klienta i analiza kondycji finansowej emitenta jest elementem ograniczającym ryzyko kredytowe.

Zabezpieczenia wierzytelności umożliwiają:

• pomniejszenie wysokości odpisów aktualizujących oraz rezerw zgodnie z MSR 39,
• stosowanie korzystniejszych wag ryzyka na potrzeby obliczania wymogu kapitałowego.

Idea Bank (Polska) przeprowadza analizę ryzyka kredytowego, wykorzystując następujące miary:

• PD prawdopodobieństwo utraty wartości przez ekspozycję
• LGD oczekiwana strata w przypadku utraty wartości ekspozycji
• Wskaźnik 90+ relacja wartości ekspozycji przeterminowanych o ponad 90 dni do ekspozycji ogółem
• Wskaźnik NPL relacja wartości ekspozycji z utratą wartości do ekspozycji ogółem
• Koszty ryzyka okresowa (miesięczna) kwota przyrostu odpisów łącznych (IBNR oraz z tytułu utraty wartości)
• Wskaźniki pokrycia portfela odpisami relacja wysokości utworzonych odpisów do salda ekspozycji w różnych ujęciach:
• pokrycie odpisem salda całkowitego
• pokrycie odpisem salda ekspozycji przeterminowanych o ponad 90 dni
• pokrycie odpisem salda ekspozycji z utratą wartości
• pokrycie odpisem IBNR salda ekspozycji bez utraty wartości
• pokrycie odpisem indywidualnym salda ekspozycji z utratą wartości
• Wykorzystanie limitów koncentracji kredytowej stopień wykorzystania ustalonych na dany okres limitów koncentracji ekspozycji kredytowych.

ekspozycji w różnych ujęciach:  pokrycie odpisem salda całkowitego  pokrycie odpisem salda ekspozycji przeterminowanych o ponad 90 dni  pokrycie odpisem salda ekspozycji z utratą wartości  pokrycie odpisem IBNR salda ekspozycji bez utraty wartości  pokrycie odpisem indywidualnym salda ekspozycji z utratą wartości  Wykorzystanie limitów koncentracji kredytowej – stopień wykorzystania ustalonych na dany okres	Wskaźniki pokrycia portfela odpisami – relacja wysokości utworzonych odpisów do salda
limitów koncentracji ekspozycji kredytowych. Celem ograniczenia ryzyka koncentracji bank przestrzega określonych w polskim prawie bankowym limitów zaangażowań.
Największe zaangażowanie Idea Banku (Polska) na dzień 31.12.2015, wobec jednego klienta wynosi 4% funduszy własnych, tj. 1% portfela kredytowego. Zaangażowanie wobec 10 największych klientów obejmuje łącznie 17% funduszy własnych, tj. 2% salda portfela kredytowego.
Największe zaangażowanie Idea Banku (Polska) na dzień 31.12.2014, wobec jednego klienta wynosi 15% funduszy własnych, tj. 1% portfela kredytowego. Zaangażowanie wobec 10 największych
klientów obejmuje łącznie 20% funduszy własnych, tj. 2% salda portfela kredytowego.
Koncentracja zaangażowania Idea Banku (Polska) w podziale na branże:
Branża gospodarki	31.12.2015	31.12.2014
	%	%
Rolnictwo i łowiectwo	2,79	3,75
Górnictwo i kopalnictwo	0,27	0,35
Działalność produkcyjna	7,86	9,09
Zaopatrzenie w energię elektryczną i gaz	0,13	0,14
Budownictwo	8,49	8,64
Handel hurtowy i detaliczny	24,12	22,45
Transport, gospodarka magazynowa i łączność	17,45	20,06
Pośrednictwo finansowe	2,60	2,77
Obsługa nieruchomości	1,89	2,46
Administracja publiczna	0,18	2,50
Pozostałe sekcje Osoby fizyczne	32,54 1,68	25,45 2,34

Grupa Kapitałowa Getin Holding
(dane w tys. zł)	Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015
Struktura portfela kredytowego	31.12.2015	31.12.2014
	%	%
Kredyty dla osób fizycznych w tym:	1,68	2,34
- kredyty samochodowe	0,21	0,27
- pozostałe	1,47	2,07
Kredyty dla MŚP, w tym:	98,32	97,66
- kredyty inwestycyjne	26,62	30,83
- kredyty operacyjne	30,57	24,29
- pozostałe	41,13	42,54
Razem	100,00	100,00
Pochodne instrumenty finansowe

Pochodne instrumenty finansowe

Ryzyko kredytowe związane z kontraktami pochodnymi stanowi potencjalny koszt zawarcia nowego kontraktu na warunkach pierwotnych w przypadku, gdy druga strona uczestnicząca w pierwotnym kontrakcie nie spełni swojego obowiązku. Grupa dokonuje oceny uczestników kontraktów wykorzystując takie same metody, jak przy decyzjach kredytowych. Grupa zawiera transakcje dotyczące instrumentów pochodnych z bankami krajowymi. Transakcje zawierane są w ramach limitów kredytowych przyznanych poszczególnym instytucjom. Grupa ustala, na podstawie oceny sytuacji finansowej banków, limity maksymalnego zaangażowania dla banków oraz w ramach tych limitów zaangażowanie w poszczególne rodzaje transakcji.

Umowy restrukturyzowane

W latach 2014 - 2015 w ramach postępowań restrukturyzacyjnych Idea Bank (Polska) podejmował decyzje restrukturyzacji należności kredytowych w postaci ulg w spłacie wierzytelności. Ulgi polegały na:

• zmianie terminów spłaty całości lub części zadłużenia,
• zmianie wysokości rat,
• zmianie wysokości oprocentowania,
• zawieszeniu naliczania odsetek,
• kapitalizacji należności, z wyłączeniem kosztów windykacji,
• umorzeniu części zadłużenia,
• zmianie kolejności ewidencjonowania dokonywanych spłat,
• zmianie w zakresie dotyczącym prawnych zabezpieczeń,
• zmianie zapisów umowy dotyczących opłat i prowizji,
• zawieszeniu lub zakończenie postępowania egzekucyjnego,
• zmianie waluty umowy ekspozycji kredytowej.

Głównym ryzykiem w procesie restrukturyzacji jest dokonanie prawidłowej oceny zdolności kredytowej dłużnika przy nowych zrestrukturyzowanych warunkach.

Ocena zdolności w ramach zrestrukturyzowanych umów odbywa się przy zastosowaniu poniższych kryteriów:

• wysokość i źródła osiąganych dochodów,
• wysokość zobowiązań (prywatnych oraz przedsiębiorstwa) i historia terminowości spłat,
• koszty utrzymania uwzględniające liczbę osób w gospodarstwie domowym,
• ocena dotychczasowej współpracy z bankiem,
• scoring BIK,
• ocena prawnych zabezpieczeń płatności kredytu,
• ocena sytuacji ekonomiczno finansowej.

Departament Windykacji dokonuje oceny sytuacji ekonomiczno - finansowej dłużnika w oparciu o wskaźnik maksymalnej restrukturyzowanej raty MRR oraz wskaźniki wymienione powyżej, zarówno co do aktualnej sytuacji ekonomiczno – finansowej jak i prognozowanych wyników zawartych w planie naprawczym.

Restrukturyzacja skutkuje zmianą parametrów istniejącego kredytu, a nie ujęciem "nowego" kredytu. Restrukturyzacja jest przesłanką utraty wartości umowy restrukturyzowanej. Ekspozycja restrukturyzowana może wyjść ze stanu utraty wartości, jeśli na 6 kolejnych dat bilansowych opóźnienie w spłacie w odniesieniu do kapitału, odsetek zwykłych, odsetek karnych, przy założeniu poziomu istotności 50 zł, zmniejszy się i utrzyma się na poziomie poniżej 30 dni.

Na koniec 2015 roku Idea Bank (Polska) posiadał w restrukturyzacji 491 umów kredytowych o łącznej wartości brutto 66.664 tys. zł. (wartość odpisu 15 928 tys. zł, wartość netto ekspozycji 50.736 tys. zł).

Na 31.12.2014 Idea Bank (Polska) posiadał w restrukturyzacji umowy kredytowe w ilości 151 umów o udzielonej kwocie kredytu w wysokości 38.755 tys. zł. i kwocie restrukturyzowanej 32.078 tys. zł.

Zarządzanie ryzykiem kredytowym w Idea Bank (Ukraina)

W procesie zarządzania ryzykiem kredytowym w Idea Bank (Ukraina) uczestniczą wszystkie poziomy organizacyjne i jednostki banku, a w szczególności: Rada Nadzorcza, Zarząd, Komitet Kredytowy, Departament Zarządzania Ryzykiem, Departament Metodologii.

Rada Nadzorcza odpowiedzialna jest za określenie ogólnej strategii zarządzania ryzykiem w banku.

Zarząd jako organ wykonawczy banku odpowiedzialny jest za organizację i wdrożenie systemu zarządzania ryzykiem w banku w celu zapewnienia identyfikacji, oceny, kontroli i monitorowania ryzyka. Zarząd jest odpowiedzialny za zapewnienie rozwoju i zatwierdzenie wewnętrznych przepisów dotyczących zarządzania określonymi rodzajami ryzyka.

Rolą Komitetu Kredytowego jest wsparcie działalności Zarządu banku w postaci realizacji funkcji opiniodawczo-doradczych w procesie podejmowania decyzji kredytowych lub samodzielne podejmowanie decyzji w ramach przyznanych uprawnień przez Zarząd banku.

Departament Zarządzania Ryzykiem jest odpowiedzialny za zarządzanie ryzykiem kredytowym w banku poprzez pomiar poziomu ryzyka, monitorowanie jakości portfela kredytowego banku, wycenę potencjalnych strat. Odpowiada również za jakość stosowanych procedur oraz zapewnienie przestrzegania właściwych standardów procesu kredytowego oraz za sprawozdawczość zarządczą w obszarze ryzyka. Do zadań Departamentu należy również zapewnienie prawidłowości klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz tworzenia odpisów na należności kredytowe zgodnie z MSSF oraz standardami lokalnymi.

Departament Metodologii odpowiedzialny jest za wsparcie Rady Nadzorczej i Zarządu w rozwoju i wdrażaniu polityk, przepisów i procedur dotyczących zarządzania ryzykiem, w tym za opracowanie, wdrożenie i rozwój Polityki Kredytowej.

Idea Bank (Ukraina) swoją ofertę kieruje głównie do klientów indywidualnych. Kredyty dla instytucji ograniczone są do firm będących partnerami biznesowymi banku w zakresie finansowania środków transportu (dealerzy, importerzy, pośrednicy w sprzedaży samochodów).

Bank udziela kredytów klientom posiadającym zdolność kredytową oraz wiarygodność kredytową.

Decyzje w przypadku kredytów gotówkowych są podejmowane na podstawie rezultatów kilkuetapowej oceny, obejmującej m.in.: scoring kredytowy, kontrole automatyczne w bazach - czarne listy, bazy wewnętrzne, bazy zewnętrzne, telefoniczne weryfikacje danych z wniosku kredytowego, kontrole formalne dokumentów, analizę zdolności kredytowej, analizę zgodności z polityką kredytową.

W przypadku kredytów samochodowych decyzje zapadają na określonym szczeblu decyzyjnym w zależności od wnioskowanej kwoty kredytu.

Procedura weryfikacji jest zbliżona do procedury dla kredytów gotówkowych (za wyjątkiem scoringu, który w przypadku tych kredytów jeszcze nie funkcjonuje), lecz rozszerzona o analizę środka transportu stanowiącego zabezpieczenie.

W przypadku kredytów firmowych decyzje podejmowane są zawsze poprzez Komitet Kredytowy banku po analizie informacji odnośnie sytuacji finansowej kontrahenta, właścicieli firmy, stanu obsługi obecnych i historycznych kredytów, proponowanych zabezpieczeń i parametrów transakcji.

Idea Bank (Ukraina) stosuje system monitorowania ryzyka, który obejmuje monitoring ryzyka indywidualnego (związanego z danym klientem) oraz całościowy monitoring portfela kredytowego banku. W ramach całościowego monitoringu ryzyka indywidualnego okresowej ocenie podlega sytuacja ekonomiczno – finansowa kredytobiorcy, terminowość regulowania zobowiązań wobec banku oraz stan i wartość przyjętych zabezpieczeń prawnych. Zakres, jak i częstotliwość dokonywanych przeglądów zależy w szczególności od rodzaju kredytowanego podmiotu, kwoty zaangażowania kredytowego oraz formy przyjętych zabezpieczeń prawnych.

Grupa Kapitałowa Getin Holding

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015 (dane w tys. zł)

W ramach całościowego monitoringu portfela kredytowego komórki obszaru zarządzania ryzykiem m.in.:

• monitorują jakość portfela kredytowego banku w przekroju produktowym,
• bieżąco monitorują duże zaangażowania kredytowe,
• weryfikuje prawidłowość i adekwatność tworzonych w banku odpisów aktualizujących,
• bieżąco monitorują wykorzystanie przyjętych limitów kredytowych.

Ryzyko kredytowe jest regularnie raportowane. W banku funkcjonuje szereg raportów, zarówno dziennych, służących odpowiednim jednostkom do bieżącego reagowania na zachowania portfela i klientów, jak i miesięcznych, służących kierownictwu do korygowania polityki kredytowej i polityki windykacyjnej. Regularnie raporty obrazujące stan i zachowanie portfeli kredytowych prezentowane są Zarządowi oraz Radzie Nadzorczej.

Bank przeprowadza także testy wartości skrajnych portfela kredytowego w celu wyznaczenia potencjalnego narażenia na ryzyko kredytowe w przypadku wystąpienia niekorzystnych zmian.

Idea Bank (Ukraina) przeprowadza analizę ryzyka kredytowego, wykorzystując następujące miary:

• FPD (SPD, TPD)
• Współczynnik Giniego, AUROC
• Vintage dla 30+, 90+, 180+
• CoR
• Recovery ratio

• PD prawdopodobieństwo utraty wartości przez ekspozycję

• Limit 20% kapitału regulatywnego na jednego klienta lub grupę powiązanych klientów;

• Limit 5% kapitału zakładowego dla transakcji ze znaczącymi udziałowcami (posiadającymi co najmniej 10% akcji banku) oraz podmiotami powiązanymi ze znaczącymi udziałowcami.

 PD – prawdopodobieństwo utraty wartości przez ekspozycję
Bank nie ogranicza katalogu przyjmowanych wykorzystywanych należą: dla kredytów samochodowych - głównie finansowane środki transportu, dla pozostałych kredytów: środki transportu, poręczenia, prawa majątkowe, towary w obrocie.	zabezpieczeń, natomiast nieruchomości mieszkalne i komercyjne,	do najczęściej depozyty,
Bank stosuje limity koncentracji w postaci ograniczenia kredytowania, zgodne z limitami Narodowego Banku Ukrainy:  Limit 20% kapitału regulatywnego - na jednego klienta lub grupę powiązanych klientów;  Limit 5% kapitału zakładowego - najmniej 10% akcji banku) oraz podmiotami powiązanymi ze znaczącymi udziałowcami.	dla transakcji ze znaczącymi udziałowcami (posiadającymi co
Największe zaangażowanie Idea Banku (Ukraina) na dzień 31.12.2015, wobec jednego klienta wynosi 22% funduszy własnych, tj. 2% portfela kredytowego. Zaangażowanie wobec 10 największych klientów obejmuje łącznie 43% funduszy własnych, tj. 3% salda portfela kredytowego Największe zaangażowanie Idea Banku (Ukraina) na dzień 31.12.2014, wobec jednego klienta wynosi 15% funduszy własnych, tj. 2% portfela kredytowego. Zaangażowanie wobec 10 największych klientów obejmuje łącznie 39% funduszy własnych, tj. 5% salda portfela kredytowego
Koncentracja zaangażowania Idea Banku (Ukraina) w podziale na branże: Branża gospodarki	31.12.2015	31.12.2014
Działalność produkcyjna	% 0,12	% 0,12
Budownictwo	0,02	0,34
Handel hurtowy i detaliczny	6,19	0,21
Transport, gospodarka magazynowa i łączność	2,56	2,90
Administracja publiczna	0,03	0,03
Osoby fizyczne	91,08	96,40

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015
(dane w tys. zł)
Struktura portfela kredytowego
Kredyty dla osób fizycznych w tym:
- kredyty samochodowe
- kredyty hipoteczne
- kredyty konsumpcyjne
Kredyty dla MŚP, w tym:
- kredyty inwestycyjne - kredyty operacyjne

Umowy restrukturyzowane

Na koniec 2014 roku Idea Bank (Ukraina) posiadał w restrukturyzacji umowy kredytowe o łącznej wartości brutto 84 760 tys. zł. (wartość odpisu 36 634 tys. zł, wartość netto ekspozycji 48 126 tys. zł). Główne przyczyny restrukturyzacji kredytów to przejściowe trudności finansowe klientów.

Zarządzanie ryzykiem kredytowym w Idea Bank (Białoruś)

Do podstawowych uczestników systemu zarządzania ryzykiem kredytowym Idea Banku (Białoruś) należą:

• Rada Nadzorcza,
• Zarząd,
• Departament Zarządzania Ryzykiem.

Oferta kredytowa Idea Banku (Białoruś) kierowana jest przede wszystkim do osób fizycznych (kredyty samochodowe, gotówkowe oraz ratalne). Bank udziela także kredytów obrotowych spółkom z sektora MŚP. Bank szczegółowo rozpatruje wnioski kredytowe i analizuje dokumentację potencjalnych klientów przed przyznaniem kredytu. Wskaźniki ilościowe stosowane do oceny zdolności kredytowej to wskaźnik wypłacalności i zdolności kredytowej dłużnika. Wskaźniki jakości brane pod uwagę przy ocenie to m.in. informacja o reputacji dłużnika, historii kredytowej, istnieniu zobowiązań wobec innych wierzycieli, instytucji, istnieniu negatywnych przesłanek w prowadzonej działalności klienta, opóźnienia w regulacji zobowiązań.

Idea Bank (Białoruś) przeprowadza analizę ryzyka kredytowego, wykorzystując następujące miary:

• PD prawdopodobieństwo utraty wartości przez ekspozycję,
• LGD oczekiwana strata w przypadku utraty wartości ekspozycji,
• Scoring i ratingi wypłacalności.

W celu zmniejszenia ryzyka kredytowego bank prowadzone są następujące działania: identyfikuje obszar ryzyka oraz czynniki powodujące powstanie ryzyka, dokonuje pomiaru ryzyka (miary ilościowy ekspozycji na ryzyko kredytowe), monitoruje i kontroluje poziomu ryzyka.

Ryzyko koncentracji jest limitowane zgodnie z limitami Narodowego Banku Białorusi, dodatkowo Idea Bank (Białoruś) ustalił limity wewnętrzne dla operacji kredytowych dotyczące: wysokości aktywów uzyskanych wg procedury uproszczonej dłużnika, wysokości kredytu konsumenckiego dla osób fizycznych, wysokości kredytu bez zgody Rady Dyrektorów banku, limity przeprowadzenia operacji z bankami oraz dużymi klientami.

Największe zaangażowanie Idea Banku (Białoruś) na dzień 31.12.2015, wobec jednego klienta wynosi 3% funduszy własnych, tj. 2% portfela kredytowego. Zaangażowanie wobec 10 największych klientów obejmuje łącznie 20% funduszy własnych, tj. 17% salda portfela kredytowego.

Największe zaangażowanie Idea Banku (Białoruś) na dzień 31.12.2014, wobec jednego klienta wynosi 7% funduszy własnych, tj. 8% portfela kredytowego. Zaangażowanie wobec 10 największych klientów obejmuje łącznie 17% funduszy własnych, tj. 20% salda portfela kredytowego.

Koncentracja zaangażowania Idea Banku (Białoruś) w podziale na branże: Branża gospodarki
	31.12.2015 %	31.12.2014 %
Rolnictwo i łowiectwo	0,27	0,00
Budownictwo	0,88	0,00
Handel hurtowy i detaliczny	10,18	8,94
Transport, gospodarka magazynowa i łączność	3,73	2,56
Pośrednictwo finansowe	0,72	0,00
Obsługa nieruchomości	5,64	3,48
Pozostałe sekcje	2,36	4,39
Osoby fizyczne	76,22	80,63
	100,00	100,00
Ogółem
Struktura portfela kredytowego Idea Banku (Białoruś) w podziale na osoby fizyczne i podmioty gospodarcze:
Struktura portfela kredytowego	31.12.2015	31.12.2014
	%	%
Kredyty dla osób fizycznych w tym:	76,22	80,63
- kredyty samochodowe	2,66	3,39
- kredyty konsumpcyjne	73,56	77,24
Kredyty dla MŚP, w tym: - kredyty operacyjne	23,78 23,78	19,37 19,37

Struktura portfela kredytowego	31.12.2015	31.12.2014
	$\frac{9}{6}$	%
Kredyty dla osób fizycznych w tym:	76.22	80,63
- kredyty samochodowe	2.66	3,39
- kredyty konsumpcyjne	73.56	77.24
Kredyty dla MŚP, w tym:	23,78	19,37
- kredyty operacyjne	23.78	19,37
Razem	100.00	100,00

Umowy restrukturyzowane

Na koniec 2015 roku Idea Bank (Białoruś) posiadał 44 umowy w restrukturyzacji o łącznej wartości brutto 4 159 tys. zł., wartości odpisu 202 tys. zł., wartości netto ekspozycji 3 957 tys. zł. Na koniec 2014 roku Bank posiadał w restrukturyzacji 1 umowę kredytową o wartości brutto 4 tys. zł. wartości odpisu 0 tys. zł, wartości netto ekspozycji 4 tys. zł.

Zarządzanie ryzykiem kredytowym w Idea Bank (Rumunia)

Zarządzanie ryzykiem kredytowym w Idea Bank (Rumunia) realizowane jest przez:

• Departament Zarządzania Ryzykiem
• Departament Kredytów,
• Departament Monitorowania
• Departament Odzyskiwania

Departament Zarządzania Ryzykiem jest odpowiedzialny za zarządzanie ryzykiem kredytowym w banku. W szczególności odpowiada za monitoring całego portfela kredytowego banku, jakość stosowanych procedur oraz zapewnienie przestrzegania właściwych standardów procesu kredytowego. Do zadań Departamentu należy również zapewnienie prawidłowości klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz tworzenia odpisów na należności kredytowe z uwzględnieniem przyjętych zabezpieczeń prawnych, a także koordynacja procesu wyceny portfela kredytowego banku. Oblicza i monitoruje rozwój konkretnych wskaźników ryzyka kredytowego, które składają się na profil ryzyka poprzez analizę ich miesięcznych dynamik, w zależności od apetytu na ryzyko ustalonego w strategii ryzyka.

Do głównych zadań Departamentu Kredytów należy analiza dokumentacji pożyczek udzielonych i zatwierdzonych przez lokalne jednostki. Na podstawie dokumentacji otrzymanej od jednostek lokalnych, przygotowuje własne analizy i propozycje do zatwierdzenia dla właściwych komitetów. Na podstawie wniosków otrzymanych z Departamentów Monitorowania lub Odzyskiwania dokonuje analiz możliwości zastąpienia ekspozycji.

Departament Monitorowania (Dział Administracji Pożyczek/Kredytów) w ramach swoich zadań analizuje dynamiki i tendencje portfela kredytowego, działa jako konsultant dla oddziałów, opracowuje prognozy dla kredytów z utratą wartości, zarządza i aktualizuje politykę tworzenia odpisów aktualizujących wartość kredytów i pożyczek, rozwija raporty/ analizy okresowe dla kierownictwa.

Dział Odzyskiwania koordynuje i odpowiada za odzyskiwanie wierzytelności, zapewnia wyspecjalizowaną pomoc dla oddziałów związaną z odzyskiwaniem wierzytelności, zarządza

odzyskiwaniem od pierwszego dnia, kiedy zadłużenie jest rejestrowane od momentu wszczęcia postępowania egzekucyjnego.

Zarządzanie ryzykiem kredytowym w banku realizowane jest na podstawie wewnętrznych procedur dotyczących identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka.

Bank posiada szereg opracowanych przepisów i procedur wewnętrznych związanych z działalnością kredytową. Wszystkie regulacje wewnętrzne są zgłaszane do Narodowego Banku Rumunii, a najważniejsze z nich są zatwierdzane przez nadzór. Bank dokonuje przeglądu i aktualizacji wewnętrznych przepisów ze względu na czynniki zewnętrzne, takie jak zmiany w przepisach nadzoru , które wymagają dostosowania wewnętrznych procedur, jak i na czynniki makroekonomiczne.

Działalność kredytowa banku realizowana jest w dwóch obszarach:

• kredyty dla średnich i małych przedsiębiorstw (głównie kredyty inwestycyjne i obrotowe),
• kredyty detaliczne (gotówkowe, w kartach kredytowych).

Każdy obszar posiada wyodrębnione centrum akceptacyjne, które odpowiedzialne jest za ocenę i akceptację poszczególnych wniosków kredytowych oraz komórki odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem kredytowym i utrzymanie odpowiedniego poziomu ryzyka poszczególnych produktów. Tryb podejmowania decyzji kredytowych zatwierdzany jest przez Zarząd banku. Stosuje się wewnętrzne regulacje pozwalające określić poziom ryzyka kredytowego wiążącego się z przyznaniem danemu klientowi kredytu lub innych usług obciążonych ryzykiem kredytowym oraz stopień akceptowalności tego ryzyka.

Wiarygodność kredytowa oceniana jest zarówno na etapie udzielenia, jak i późniejszego monitorowania kredytu. Do oceny wiarygodności kredytowej klientów stosowany jest:

• scoring dla osób fizycznych
• rating w przypadku małych i średnich podmiotów gospodarczych

Bank stosuje system monitorowania ryzyka, który obejmuje monitoring ryzyka indywidualnego (związanego z danym klientem) oraz całościowy monitoring portfela kredytowego banku. W ramach monitoringu ryzyka indywidualnego okresowej ocenie podlega sytuacja ekonomiczno – finansowa kredytobiorcy, terminowość regulowania zobowiązań wobec banku oraz stan i wartość przyjętych zabezpieczeń prawnych. Zakres jak i częstotliwość dokonywanych przeglądów zależy w szczególności od rodzaju kredytowanego podmiotu, kwoty zaangażowania kredytowego oraz formy przyjętych zabezpieczeń prawnych.

W ramach całościowego monitoringu portfela komórki obszaru ryzyka kredytowego m.in.:

• monitorują jakość portfela kredytowego banku w przekroju produktowym,
• bieżąco monitorują duże zaangażowania kredytowe
• weryfikują prawidłowość i adekwatność tworzonych w banku odpisów aktualizujących,
• bieżąco monitorują wykorzystanie przyjętych limitów kredytowych
• przeprowadzają testy warunków skrajnych portfela kredytowego w celu wyznaczenia potencjalnego narażenia na ryzyko kredytowe w przypadku wystąpienia niekorzystnych zmian
• przekazują do Rady Nadzorczej i Zarządu informację zarządczą w formie raportów okresowych

Typowe rodzaje zabezpieczeń wymagane przez bank:

• hipoteka ustanowiona na nieruchomości z pierwszeństwem zaspokojenia,
• zastaw rejestrowy na majątku przedsiębiorstwa lub majątku osobistym kredytobiorcy
• zastaw rejestrowy na majątku osobistym kredytobiorcy
• zabezpieczenia gotówkowe
• gwarancje osobiste
• gwarancje państwowe (od Narodowego Funduszu Gwarancji Kredytowej dla małych i średnich przedsiębiorstw lub Funduszu Gwarancji Kredytowych Rolnej)
• polisy ubezpieczeniowe

Idea Bank (Rumunia) przeprowadza analizę ryzyka kredytowego, wykorzystując następujące miary:

• PD prawdopodobieństwo utraty wartości przez ekspozycję
• LGD oczekiwana strata w przypadku utraty wartości ekspozycji

W celu ograniczenia ryzyka koncentracji bank na bieżąco dokonuje monitoringu dużych zaangażowań (>=10% funduszy własnych banku) oraz przestrzega maksymalnego limitu dla tych zaangażowań (nie więcej niż 25% funduszy własnych banku zgodnie z wytycznymi regulatora).

Największe zaangażowanie Idea Banku (Rumunia) na dzień 31.12.2015, wobec jednego klienta wynosi 14% funduszy własnych, tj. 2% portfela kredytowego. Zaangażowanie wobec 10 największych klientów obejmuje łącznie 69% funduszy własnych, tj. 11% salda portfela kredytowego.

Ponadto bank ustala wewnętrzne limity dotyczące koncentracji w odniesieniu do branż, produktów oraz określa limitów zaangażowania w odniesieniu do banków, z którymi dokonywane są transakcje.

Koncentracja zaangażowania Idea Bank (Rumunia) w podziale na branże:

Grupa Kapitałowa Getin Holding Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015 (dane w tys. zł)
Największe zaangażowanie Idea Banku (Rumunia) na dzień 31.12.2015, wobec jednego klienta wynosi 14% funduszy własnych, tj. 2% portfela kredytowego. Zaangażowanie wobec 10 największych klientów obejmuje łącznie 69% funduszy własnych, tj. 11% salda portfela kredytowego.
Ponadto bank ustala wewnętrzne limity dotyczące koncentracji w odniesieniu do branż, produktów oraz określa limitów zaangażowania w odniesieniu do banków, z którymi dokonywane są transakcje.
Koncentracja zaangażowania Idea Bank (Rumunia) w podziale na branże:
Branża gospodarki	31.12.2015	31.12.2014
Rolnictwo i łowiectwo	% 7,49	% 12,00
Górnictwo i kopalnictwo	0,39	0,44
Działalność produkcyjna	8,91	10,40
Zaopatrzenie w energię elektryczną i gaz	0,21	0,00
Budownictwo	6,70	9,48
Handel hurtowy i detaliczny	16,42	18,28
Transport, gospodarka magazynowa i łączność	17,54	22,41
Pośrednictwo finansowe	2,18	9,91
Obsługa nieruchomości	0,96	2,21
Administracja publiczna	0,05	1,72
Pozostałe sekcje	12,92	8,63
Osoby fizyczne	26,24	4,52
Ogółem	100,00	100,00
Struktura portfela kredytowego Idea Bank (Rumunia) w podziale na osoby fizyczne i podmioty
Struktura portfela kredytowego	31.12.2015	31.12.2014
Kredyty dla osób fizycznych w tym:	% 26,24	% 4,52
- kredyty hipoteczne	0,65	0,79
- kredyty konsumpcyjne	25,59	3,73
Kredyty dla MŚP, w tym:	73,76	95,48
- kredyty inwestycyjne	1,79	1,30
- kredyty operacyjne	10,74	11,42
- pozostałe	61,23	82,76
Razem	100,00	100,00

Struktura portfela kredytowego Idea Bank (Rumunia) w podziale na osoby fizyczne i podmioty gospodarcze:

Struktura portfela kredytowego	31.12.2015	31.12.2014
	$\frac{9}{6}$	$\frac{9}{6}$
Kredyty dla osób fizycznych w tym:	26.24	4,52
- kredyty hipoteczne	0,65	0,79
- kredyty konsumpcyjne	25.59	3,73
Kredyty dla MŚP, w tym:	73,76	95,48
- kredyty inwestycyjne	1.79	1,30
- kredyty operacyjne	10.74	11.42
- pozostałe	61.23	82.76
Razem	100.00	100,00

Umowy restrukturyzowane

Na koniec 2015 roku Idea Bank (Rumunia) posiadał w restrukturyzacji umowy kredytowe o łącznej wartości brutto 23 369 tys. zł. (wartość odpisu 9 420 tys. zł, wartość netto ekspozycji 13 950 tys. zł).

Na koniec 2014 roku Idea Bank (Rumunia) posiadał w restrukturyzacji umowy kredytowe o łącznej wartości brutto 60 467 tys. zł. (wartość odpisu 28 507 tys. zł, wartość netto ekspozycji 31 960 tys. zł). Główne przyczyny restrukturyzacji kredytów to przejściowe trudności finansowe podmiotów gospodarczych, czasowe ograniczenie dochodów osób fizycznych, sezonowość działalności klientów, konsolidacja kredytów na wniosek klienta.

Zarządzanie ryzykiem kredytowym w Carcade

Zarządzanie ryzykiem kredytowym w Carcade odbywa się poprzez regularną analizę zdolności aktualnych oraz potencjalnych leasingobiorców do spłaty kapitału oraz odsetek. Zarządzanie ryzykiem realizowane jest przez Departament Ryzyka Kredytowego, Departament Underwritingu oraz Departament Windykacji. Aby ocenić zdolność kredytową kontrahentów Carcade stosuje Mapę ryzyk, która ocenia klientów oraz przedmioty leasingu według stopnia ryzyka. Wkład własny ustalony jest na średnim poziomie 25,06%. Terminowość obsługi umów leasingowych monitorowana jest przez wydzielone departamenty.

Ryzyko kredytowe jest bardzo rozproszone, podzielone na ok. 23,2 tys. umów (31.12.2014: 27,3 tys.) o średniej wartości 1 928 tys. RUB (31.12.2014: 1 376 tys. RUB). Współczynnik nieregularnych umów leasingowych w Carcade (umowy wypowiedziane i umowy z przeterminowanymi przynajmniej dwoma ratami) wynosi 2,98% inwestycji leasingowych netto na funkcjonujących umowach (na 31.12.2014: 3,99%).

Grupa Kapitałowa Getin Holding
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015
(dane w tys. zł)
Carcade nie wykazuje znaczącej koncentracji ryzyka kredytowego. Struktura portfela leasingowego Carcade w podziale na osoby fizyczne i podmioty gospodarcze:
	31.12.2015	31.12.2014
	%	%
Osoby fizyczne	9,64	28,63
Przedsiębiorstwa (w podziale na branże):	90,36	71,37
Produkcja przemysłowa	6,72	6,25
Budownictwo	2,69	2,98
Handel	9,46	10,27
Transport	29,37	28,95
Usługi	9,16	9,66
Inne	32,96	13,26

• przedmiot leasingu stanowi własność leasingodawcy;
• ubezpieczenie przedmiotu leasingu;
• weksel własny in blanco;
• polisa ubezpieczeniowa na wypadek śmierci lub całkowitej niepełnosprawności leasingobiorcy; poręczenie osób fizycznych lub prawnych.

Zarządzanie ryzykiem kredytowym w MW Trade

Podstawowym elementem działalności MW Trade jest świadczenie usług restrukturyzacji wierzytelności podmiotów leczniczych i jednostek samorządu terytorialnego oraz udzielanie im krótko i długoterminowego finansowania w formie pożyczek. Spółka finansując działalność w sektorze publicznym naraża się na ryzyko niewypłacalności kontrahentów, przejawiające się niewywiązywaniem się przez dłużników ze swoich zobowiązań, np. poprzez opóźnienia w ich regulowaniu bądź zaprzestanie ich spłaty.

Ponieważ klientami spółki są publiczne podmioty, nie można zastosować przy ich ocenie tylko rynkowych kryteriów oceny wiarygodności. Szczegółowe zasady postępowania w przypadku wystąpienia problemów finansowych podmiotów leczniczych zostały zawarte w Ustawie o działalności leczniczej, która weszła w życie z dniem 1.07.2011.

Dążąc do minimalizacji ryzyka kredytowego MW Trade każdorazowo przed podjęciem decyzji o zawarciu umowy, przeprowadza proces analizy podmiotu leczniczego, a w okresie realizacji na bieżąco monitoruje obsługę zobowiązań. Każdy podmiot, wobec którego spółka posiada ekspozycję, ma nadany rating zgodnie z ustaloną przy współpracy z bankami metodyką oceny ryzyka kredytowego. Działania w zakresie procesu oceny ryzyka transakcji oraz oceny ryzyka klienta są całkowicie oddzielone od działań sprzedażowych, których konsekwencją może być powstawanie ryzyka kredytowego.

Ponadto MW Trade przy dokonywaniu oceny ratingowej wyznacza każdemu z analizowanych podmiotów limit zaangażowania, nad którym nadzór ma na celu ograniczenia negatywnych skutków w zakresie koncentracji.

Stosowane przez spółkę narzędzia oraz wdrożone procedury służą ograniczeniu ryzyka odroczonej w czasie spłaty zobowiązania przez dłużników, a w konsekwencji ryzyka poniesienia dodatkowych kosztów w celu odzyskania należności, ryzyka zwiększenia kosztów finansowania oraz powstania kosztów utraconych korzyści.

Przeprowadzany okresowo w spółce audyt wewnętrzny ma za zadanie monitoring i ocenę stosowanych narzędzi i procedur, prowadząc do minimalizacji zdarzeń mających odzwierciedlenie w poziomie ryzyka kredytowego spółki.

Ograniczaniu ryzyka kredytowego w przypadku wierzytelności z umów porozumień ze szpitalami służy stosowanie w umowach z podmiotami leczniczymi zabezpieczeń w postaci cesji z kontraktu szpitala z NFZ. W zależności od formy stosowanego przelewu wierzytelności z kontraktu, środki z

cesji wpływają bezpośrednio na rachunek MW Trade od momentu ustanowienia zabezpieczenia bądź od otrzymania przez NFZ wezwania do uruchomienia płatności na rzecz spółki.

Spółka w celu zabezpieczenia swoich aktywów wykorzystuje również inne prawne formy zabezpieczeń. Decyzje o doubezpieczeniu transakcji następują po dokonaniu oceny ryzyka danego podmiotu, analizowanej transakcji i podejmowane są na Komitecie Decyzyjnym MW Trade.

Spółka stosuje wdrożoną w 2013 roku politykę koncentracji, dzięki której zdefiniowana jest górna granica zaangażowania w dany podmiot w portfelu. Dzięki zastosowaniu takiego narzędzia, spółka kontroluje ryzyko koncentracji, budując stabilny portfel wierzytelności. Zaangażowanie w dziesięciu największych kontrahentów na koniec 2015 roku nie przekracza 71,5% wartości sumy bilansowej. Na koniec okresu porównawczego zakończonego 31.12.2014 zaangażowanie w dziesięciu największych kontrahentów nie przekraczało 70,1% sumy bilansowej.

W pozostałych spółkach Grupy Kapitałowej ryzyko kredytowe występuje jedynie w ograniczonym zakresie, ze względu na brak istotnego zaangażowania kredytowego poza Grupą, bądź współpracę z instytucjami finansowymi o dobrym ratingu kredytowym, które regulują na bieżąco swoje zobowiązania, w związku z czym ryzyko kredytowe tych spółek nie ma istotnego wpływu na ich sytuację finansową.
Poniżej przedstawiono maksymalną ekspozycję Grupy na ryzyko kredytowe: Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe (w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014
Aktywa finansowe:
Środki w Banku Centralnym ( z wyjątkiem gotówki )	789 217	611 664
Należności od banków i instytucji finansowych	518 202	559 937
Należności z tytułu leasingu finansowego	4 467 881	4 295 508
Pozostałe pożyczki i należności	850 378	768 408
Pochodne instrumenty finansowe	73 419	60 569
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	136 390	139 606
Należności od klientów	9 395 371	8 245 662
Instrumenty finansowe	3 111 220	2 742 900
Dostępne do sprzedaży	3 103 110	2 739 756
Utrzymywane do terminu wymagalności	8 110	3 144
Inne aktywa	515 680	332 363
Aktywa finansowe razem	19 857 758	17 756 617
Zobowiązania warunkowe gwarancyjne	4 045	133 050
Zobowiązania warunkowe finansowe	477 219	292 544
Razem zobowiązania pozabilansowe	481 264	425 594
	20 339 022	18 182 211

Informacje o jakości kredytowej aktywów finansowych na dzień 31.12.2015 (w tys. PLN):			Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015 (dane w tys. zł) Poniższe tabele przedstawiają podział aktywów finansowych ze względu na ich stopień przeterminowania. Wysoka jakość oznacza aktywa finansowe zaległe w przedziale do 30 dni, standardowa jakość aktywa finansowe w przedziale od 31 do 60 dni, a niższa jakość aktywa finansowe w przedziale od 61 do 90 dni.
(w tys. PLN)	Niezaległe	Wysoka jakość	Zaległe, bez utraty wartości Standardowa	Niższa jakość	Zaległe z utratą	Odsetki	Odpisy (w tym	Razem
Należności od banków i instytucji finansowych	518 683	-	Jakość -	-	wartości -	25	IBNR) (506)	518 202
Należności z tytułu leasingu finansowego	3 177 638	958 787	257 687	51 473	296 832	223	(274 759)	4 467 881
Pozostałe pożyczki i należności	844 918	4 325	348	518	-	344	(75)	850 378
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	-	-	-	-	-	-	-	-
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	136 390	-	-	-	-	-	-	136 390
Należności od klientów	7 205 774	850 192	237 685	93 367	1 411 872	312 883	(716 402)	9 395 371
- kredyty inwestycyjne	2 792 931	196 853	63 431	32 453	429 360	51 118	(62 828)	3 503 318
- kredyty operacyjne	3 513 558	559 789	148 437	50 954	523 405	35 897	(347 112)	4 484 928
- kredyty samochodowe	281 511	22 410	6 636	2 234	62 480	27 351	(59 900)	342 722
- kredyty hipoteczne	2 221	528	-	-	1 936	471	(615)	4 541
- kredyty konsumpcyjne	506 859	37 153	12 662	7 539	157 163	193 696	(237 389)	677 683
- skupione wierzytelności	108 694	33 459	6 519	187	64 095	4 350	(8 558)	208 746
- aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik	173 433	-	-	-	-	-	-	173 433
Instrumenty finansowe	3 111 220	-	-	-	-	-	-	3 111 220
Dostępne do sprzedaży	3 103 110	-	-	-	-	-	-	3 103 110
- emitowane przez banki centralne	1 534 553	-	-	-	-	-	-	1 534 553
- emitowane przez pozostałe banki	125 138	-	-	-	-	-	-	125 138
	11 378	-	-	-	-	-	-	11 378
- emitowane przez inne podmioty finansowe		-	-	-	-	-	-	227
- emitowane przez podmioty niefinansowe	227
- emitowane przez Skarb Państwa	1 431 814	-	-	-	-	-	-	1 431 814
Utrzymywane do terminu wymagalności	8 110	-	-	-	-	-	-	8 110
- emitowane przez banki centralne	8 110	-	-	-	-	-	-	8 110

	Informacje o jakości kredytowej aktywów finansowych na dzień 31.12.2014 (w tys. PLN):
(w tys. PLN)	Niezaległe	Wysoka jakość	Zaległe, bez utraty wartości Standardowa Jakość	Niższa jakość	Zaległe z utratą wartości	Odsetki	Odpisy (w tym IBNR)	Razem
Należności od banków i instytucji finansowych	546 796	12 513	-	-	-	628	-	559 937
Należności z tytułu leasingu finansowego	3 453 091	499 399	222 322	53 845	301 718	5 141	(240 008)	4 295 508
Pozostałe pożyczki i należności	745 882	21 056	43	1 317	-	185	(75)	768 408
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	684	-	-	-	-	-	-	684
	139 606	-	-	-	-	-	-	139 606
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy
Należności od klientów	6 619 375	790 292	178 746	98 248	974 661	202 751	(618 411)	8 245 662
- kredyty inwestycyjne	2 704 203	240 073	56 900	35 964	159 913	38 403	(42 359)	3 193 097
- kredyty operacyjne	2 528 889	264 635	96 017	43 829	367 092	21 287	(253 489)	3 068 260
- kredyty samochodowe	386 606	40 574	10 275	6 610	162 493	29 775	(72 311)	564 022
- kredyty hipoteczne	2 809	232	-	-	2 408	75	(644)	4 880
- kredyty konsumpcyjne	435 951	238 609	13 257	8 807	259 401	108 812	(245 201)	819 636
- skupione wierzytelności	202 822	6 169	2 297	3 038	23 354	4 399	(4 407)	237 672
- aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik	358 095	-	-	-	-	-	-	358 095
Instrumenty finansowe	2 742 900	-	-	-	-	-	-	2 742 900
Dostępne do sprzedaży	2 739 756	-	-	-	-	-	-	2 739 756
- emitowane przez banki centralne	2 019 888	-	-	-	-	-	-	2 019 888
- emitowane przez pozostałe banki - emitowane przez inne podmioty finansowe	445 459 29 233	- -	- -	- -	- -	- -	- -	445 459 29 233
- emitowane przez podmioty niefinansowe	229	-	-	-	-	-	-	229
- emitowane przez Skarb Państwa	244 947	-	-	-	-	-	-	244 947
Utrzymywane do terminu wymagalności	3 144	-	-	-	-	-	-	3 144
- emitowane przez banki centralne	3 144	-	-	-	-	-	-	3 144
Razem	14 248 334	1 323 260	401 111	153 410	1 276 379	208 705	(858 494)	16 752 705

7.2 Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe definiowane jest jako niepewność czy stopy procentowe, kursy walut przyjmą wartości różniące się od pierwotnie zakładanych, powodując powstawanie nieoczekiwanych zysków lub strat z tytułu utrzymywanych pozycji.

Celem polityki zarządzania aktywami i pasywami jest optymalizacja struktury sprawozdania z sytuacji finansowej i pozycji pozabilansowych dla zachowania założonej relacji dochodu do ponoszonego ryzyka. Za zarządzanie ryzykiem na poziomie strategicznym odpowiedzialne są Zarządy jednostek wchodzących w skład Grupy.

a) ryzyko walutowe

Podstawowym celem zarządzania ryzykiem walutowym jest kształtowanie struktury walutowych aktywów i zobowiązań oraz pozycji pozabilansowych, w ramach obowiązujących norm ostrożnościowych - określonych przez prawo oraz przyjętych limitów wewnętrznych.

W bankach Grupy zarządzanie operacyjne ryzykiem walutowym należy do kompetencji Departamentu Skarbu, natomiast nadzór nad przestrzeganiem limitów i norm ostrożnościowych sprawują Komitety Zarządzania Aktywami i Pasywami (ALCO).

Polskie i zagraniczne banki Grupy zarządzają ryzykiem kredytowym na kredytach walutowych i kredytach indeksowanych kursem waluty, zarówno na etapie przyznawania kredytu jak i w okresie jego monitorowania. Badając zdolność kredytową kredytobiorcy, wnioskującego o kredyt, pożyczkę lub inny produkt, którego wartość uzależniona jest od kursów walut obcych, banki uwzględniają ryzyko kursowe wynikające z wahań kursu waluty krajowej wobec walut obcych oraz ryzyko zmian stopy procentowej i jego wpływ na zdolność kredytową kredytobiorcy.

Banki analizują wpływ zmian kursowych oraz wpływ zmian stopy procentowej na ryzyko kredytowe ponoszone przez banki, zarówno w kredytach finansowych jak i hipotecznych. Analizują wpływ ryzyka kursowego na jakość zarówno portfela ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie, jak i nieruchomości stanowiących zabezpieczenie oraz przeprowadzają kwartalnie testy skrajnych warunków w zakresie wpływu ryzyka kursowego dłużnika na ryzyko kredytowe ponoszone przez banki.

Idea Bank (Polska) w ramach prowadzonej działalność operacyjnej dąży do minimalizacji ryzyka walutowego poprzez utrzymywanie wartości pozycji walutowej całkowitej na poziomie niższym od ustalonych limitów. Wartość pozycji walutowej całkowitej nie może być wyższa niż 2% funduszy własnych banku. Przyjęty limit obowiązuje w każdym dniu roboczym. Wartość pozycji walutowych wyrażonych w złotych przeliczana jest przy zastosowaniu średniego kursu NBP obowiązującego na dzień sprawozdawczy. Departament Ryzyka Rynkowego monitoruje wykonanie wyznaczonego przez Zarząd limitu.

Obliczanie ekspozycji banku na ryzyko walutowe oraz obliczanie wymogu kapitałowego niezbędnego do pokrycia ryzyka dokonywane jest codziennie. Bank przyjął tzw. metodę podstawową obliczania wymogu kapitałowego z tytułu ekspozycji na ryzyko walutowe.

Analiza wrażliwości dla ryzyka walutowego przeprowadzona jest jako analiza wpływu na wynik finansowy banku zmian średnich kursów walutowych NBP. Analiza ta bazuje na modelu VaR (Value at Risk), który wyznacza poziom maksymalnej straty jaką bank może ponieść, w ramach posiadanej otwartej pozycji walutowej z tytułu zmian kursów walutowych, w normalnych warunkach rynkowych oraz przy założeniu okresu utrzymywania pozycji i określonym poziomie ufności. Analiza wrażliwości przeprowadzana jest przy przedziale ufności równym 99% oraz horyzoncie czasowym równym 1 dzień.

W latach 2014 – 2015 nie zanotowano przekroczenia limitu ograniczającego ryzyko walutowe.

W ramach procesu zarządzania ryzykiem walutowym Idea Bank (Ukraina) zobowiązany jest do monitorowania wielkości i skali zajmowanych pozycji walutowych oraz dokonania pomiaru ryzyka na podstawie stosowanego modelu wartości zagrożonej. Uzupełnianiem do stosowanych limitów są dokonywane w banku okresowe analizy potencjalnych scenariuszy, które na celu mają dostarczenie informacji o narażeniu banku na ryzyko walutowe w sytuacji szokowych zmian kursów walutowych.

Oprócz normatywów nadzorczych, które limitują rozmiar otwartej długiej i krótkiej pozycji walutowej do odpowiednio 1% i 10% kapitału regulacyjnego, Idea Bank (Ukraina) stosuje limity wewnętrzne ustalane przez Radę Nadzorczą wynoszące odpowiednio 1% i 4,5% kapitału regulacyjnego.

W związku z ograniczeniami nadzorczymi w kredytowaniu bank od kilku lat nie prowadzi aktywnej działalności kredytowej w zakresie kredytów walutowych. W celu minimalizacji pozycji walutowej zebrane nadwyżki waluty lokowane są w skarbowe obligacje walutowe. W związku z tym narażenie na ryzyko walutowe jest nieistotne dla banku.

W celu pomiaru ryzyka walutowego Idea Bank (Ukraina) stosuje model wartości zagrożonej (VaR - Value at Risk) i dokonuje jego back-testingu. Bank dokonuje także przeliczeń scenariuszy wartości skrajnych.

Idea Bank (Białoruś) zarządza ryzykiem walutowym przez: podział odpowiedzialności pomiędzy uprawnionymi i wykonawczymi organami, analizę stanu oraz dynamiki normatywów charakteryzujących poziom ryzyka walutowego, ograniczenie ryzyka walutowego w drodze określenia wewnętrznych limitów, system testów warunków skrajnych ryzyka walutowego oraz system terminowego informowania kierownictwa banku.

W Idea Bank (Rumunia) Departament Skarbu monitoruje w czasie rzeczywistym wszystkie pozycje walutowe w celu utrzymania ich optymalnego poziomu względem fundusz własnych. Celem zminimalizowania ryzyka jest osiągnięcie pozycji waluty równej 0 lub blisko 0. Bank minimalizuje ewentualne ryzyko walutowe (pożyczki w walutach obcych) poprzez zawarcie transakcji sprzedaży kontraktów walutowych i SWAP.

Ponadto, Idea Bank (Rumunia) analizuje ryzyko walutowe poprzez analizę sytuacji na rynkach walutowych i pozycji złota, prezentuje codzienne zmiany długiej i krótkiej pozycji walutowej w każdej walucie oddzielnie oraz przeprowadza testy wartości skrajnych, w których analizuje natychmiastowy wpływ zmian kursowych na walutach operacyjnych (wpływ na fundusze własne banku, jeśli kurs wzrośnie o 25%).

Carcade minimalizuje ryzyko związane z wpływem wahań kursów walut na jej sytuację finansową i przepływy środków pieniężnych poprzez ustalany przez Rade Nadzorcza limit poziomu podejmowanego ryzyka. Podobnie jak w bankach Grupy w Carcade limity kontrolowane są codziennie. Do określenia stanu pozycji walutowej, wykorzystuje się informacje o inwestycji netto w leasing według umów leasingu, nominowanych w walucie obcej, informację o kwocie zadłużenia z tytułu kredytów walutowych oraz informację o pozostałych środkach pieniężnych na kontach walutowych spółki. Umowy leasingowe nominowane w walucie obcej (USD) stanowią 4% portfela leasingowego.

Poniższe tabele przedstawiają zaangażowanie walutowe Grupy w podziale na poszczególne rodzaje aktywów, zobowiązań i zobowiązań pozabilansowych:
												na dzień 31.12.2015
Pozycje bilansowe						Waluta						Razem
(w tys. PLN)	PLN	EUR	CHF	RUB	USD	GBP	UAH	JPY	BYR	RON	Inne
AKTYWA Kasa, należności od Banku Centralnego	573 485	120 047	2 077	13 852	61 650	2 808	12 843	26	75 506	116 417	2 058	980 769
Należności od banków i instytucji finansowych	170 656	120 298	1 294	84 199	129 165	4 573	1 691	345	118	1 469	4 394	518 202
Należności od klientów	7 977 757	470 084	-	-	121 778	1 740	348 314	-	274 399	201 299	-	9 395 371
Należności z tytułu leasingu finansowego	2 066 807	1 547 614	1 012	846 129	-	-	172	-	1 119	5 028	-	4 467 881
Pozostałe pożyczki i należności	850 378	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	850 378
Papiery wartościowe	3 162 708	8 758	-	-	3 945	-	9 126	-	-	63 073	-	3 247 610
Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia	260 379	-	-	-	-	-	2 247	-	339	-	-	262 965
Pozostałe	3 065 159	33 453	124	92 757	4 929	129	38 415	1	85 250	139 497	19	3 459 733
SUMA AKTYWÓW	18 127 329	2 300 254	4 507	1 036 937	321 467	9 250	412 808	372	436 731	526 783	6 471	23 182 909
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania wobec Banku Centralnego	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych	690 152	30 737	-	569 480	23 201	1 023	121	-	20 562	745	-	1 336 021
Zobowiązania wobec klientów	13 001 336	398 905	989	6 998	244 906	2 913	327 043	28	246 464	428 369	1 752	14 659 703
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów	1 000 638	-	-	254 337	-	-	19 390	-	22	107 552	-	1 381 939
wartościowych Rezerwy	9 355	2	-	2 493	-	-	1	-	-	419	-	12 270
Pozostałe	2 900 710	16 710	-	77 578	6 788	10	790	-	21 578	32 421	-	3 056 585
SUMA ZOBOWIĄZAŃ	17 602 191	446 354	989	910 886	274 895	3 946	347 345	28	288 626	569 506	1 752	20 446 518
Kapitały	2 597 499	(42 376)	-	124 601	-	-	8 497	-	85 292	(37 122)	-	2 736 391
SUMA ZOBOWIĄZAŃ I KAPITAŁU WŁASNEGO ZAANGAŻOWANIE NETTO	20 199 690 (2 072 361)	403 978 1 896 276	989 3 518	1 035 487 1 450	274 895 46 572	3 946 5 304	355 842 56 966	28 344	373 918 62 813	532 384 (5 601)	1 752 4 719	23 182 909 -
POZYCJE POZABILANSOWE
				-	234	929	-	-	-	-	-	4 485 549
								-	-	-	-	2 550 502
Aktywa Pasywa	4 461 966 137 445	22 420 2 372 890	- -	-	35 214	2 086	2 867

						Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015
					(dane w tys. zł)
												na dzień 31.12.2014
Pozycje bilansowe						Waluta						Razem
(w tys. PLN)	PLN	EUR	CHF	RUB	USD	GBP	UAH	JPY	BYR	RON	Inne
AKTYWA
Kasa, należności od Banku Centralnego	425 573	129 258	2 564	24 340	34 214	2 044	11 476	112	48 639	79 535	1 416	759 171
Należności od banków i instytucji finansowych	249 493	145 056	1 527	46 973	105 942	745	4 274	141	792	3 498	1 496	559 937
Należności od klientów	6 779 552	50 956	-	187 319	150 889	-	456 707	-	521 166	99 073	-	8 245 662
Należności z tytułu leasingu finansowego	1 390 058	1 743 532	1 917	1 155 536	239	-	248	-	904	3 074	-	4 295 508
Pozostałe pożyczki i należności Papiery wartościowe	768 408 2 728 361	- 8 758	- -	- -	- 97 857	- -	- 9 625	- -	- -	- 38 589	- -	768 408 2 883 190
Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia	65 469	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	65 469
Pozostałe	2 166 674	(2 060)	-	120 727	1 844	1	45 907	-	134 537	78 249	1 185	2 547 064
SUMA AKTYWÓW	14 573 588	2 075 500	6 008	1 534 895	390 985	2 790	528 237	253	706 038	302 018	4 097	20 124 409
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania wobec Banku Centralnego	-	-	-	-	-	-	28 159	-	-	-	-	28 159
Zobowiązania wobec innych banków i instytucji	776 846	735	-	792 881	68 103	97	826	-	61 071	535	5	1 701 099
finansowych
Zobowiązania wobec klientów	10 882 967	315 220	935	200 564	184 611	1 688	354 455	5	398 304	397 488	862	12 737 099
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów	1 348 243	-	-	259 589	-	-	6 837	-	33	107 804	-	1 722 506
wartościowych
Rezerwy	3 849	-	-	1 345	-	-	10	-	-	-	-	5 204
Pozostałe SUMA ZOBOWIĄZAŃ	1 151 873 14 163 778	4 026 319 981	- 935	95 780 1 350 159	838 253 552	1 1 786	6 419 396 706	- 5	38 463 497 871	14 292 520 119	17 884	1 311 709 17 505 776
Kapitały	2 356 746	(26 771)	-	173 461	-	-	(2 928)	-	119 315	(1 190)	-	2 618 633
SUMA ZOBOWIĄZAŃ I KAPITAŁU WŁASNEGO	16 520 524	293 210	935	1 523 620	253 552	1 786	393 778	5	617 186	518 929	884	20 124 409
ZAANGAŻOWANIE NETTO	(1 946 936)	1 782 290	5 073	11 275	137 433	1 004	134 459	248	88 852	(216 911)	3 213	0
POZYCJE POZABILANSOWE
Aktywa	1 621 600	-	-	37 168	10 171	-	-	-	-	-	-	1 668 939
Pasywa	227 775	1 555 740	-	30 100	21 445	-	767	-	-	-	-	1 835 827
				18 343	126 159	1 004	133 692	248	88 852	(216 911)	3 213

	Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015			(dane w tys. zł)
Poniższe tabele przedstawiają analizę wrażliwość zmian kursów walutowych i ich wpływ na wynik brutto Grupy w podziale na poszczególne waluty.
Procentowy wzrost / spadek kursu walutowego bazuje na historycznej zmienności kursów średnich NBP dla poszczególnych walut za rok poprzedzający datę
bilansową.
										na dzień 31.12.2015
Wartość narażona na ryzyko (w tys. PLN)	(2 072 361)	1 896 276	3 518	1 450	46 572	5 304	56 966	344	62 813	(5 601)
Ryzyko zmiany kursu walutowego	PLN	EUR	CHF	RUB	USD	GBP	UAH	JPY	BYR	RON
- wpływ na wynik brutto (w tys. zł)
Wzrost kursu walutowego względem PLN o	nd	+ 5,7%	+ 17,5%	+ 27,0%	+ 11,1%	+ 9,3%	+ 69,8%	+ 10,4%	+ 36,8%	+ 5,5%
	nd	- 5,7%	- 17,5%	- 27,0%	- 11,1%	- 9,3%	- 69,8%	- 10,4%	- 36,8%	- 5,5%
Spadek kursu walutowego względem PLN o
Wpływ na wynik brutto w przypadku wzrostu kursu
walutowego	nd	107 968	615	392	5 168	496	39 767	36	23 106	(307)
Wpływ na wynik brutto w przypadku spadku kursu
walutowego	nd	(107 968)	(615)	(392)	(5 168)	(496)	(39 767)	(36)	(23 106)	307
Wartość narażona na ryzyko (w tys. PLN)	(1 946 936)	1 782 290	5 073	11 275	137 433	1 004	134 459	248	88 852	na dzień 31.12.2014 (216 911)
Ryzyko zmiany kursu walutowego	PLN	EUR	CHF	RUB	USD	GBP	UAH	JPY	BYR	RON
- wpływ na wynik brutto (w tys. zł)
Wzrost kursu walutowego względem PLN o	nd	+ 4,5%	+ 5,2%	+ 24,8%	+ 7,2%	+ 6,6%	+ 39,2%	+ 8,9%	+ 7,4%	+ 4,7%
Spadek kursu walutowego względem PLN o	nd	- 4,5%	- 5,2%	- 24,8%	- 7,2%	- 6,6%	- 39,2%	- 8,9%	- 7,4%	- 4,7%
Wpływ na wynik brutto w przypadku wzrostu kursu
walutowego Wpływ na wynik brutto w przypadku spadku kursu	nd	80 326	265	2 801	9 960	67	52 692	22	6 564	(10 210)

					na dzień 31.12.2014
Ryzyko zmiany kursu walutowego
Wpływ na wynik brutto w przypadku wzrostu kursu
Wpływ na wynik brutto w przypadku spadku kursu

b) ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej to ryzyko zmniejszenie spodziewanych dochodów z tytułu odsetek pod wpływem zmiany stóp procentowych. Celem polityki banków Grupy w zakresie zarządzania stopą procentową jest minimalizacja ryzyka wynikającego z faktu utrzymania pozycji otwartych (będących skutkiem niedopasowanie aktywów i pasywów pod względem terminów związania stopą procentową). Głównym źródłem ryzyka stopy procentowej są operacje bankowe w odniesieniu do portfela kredytów i depozytów oraz transakcje zawierane na rynkach pieniężnych.

Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej sprowadza się do minimalizowania ryzyka negatywnego wpływu zmiany rynkowych stóp procentowych na sytuację finansową banków Grupy poprzez:

ustalanie oraz przestrzeganie limitów ograniczających dopuszczalny poziom ryzyka stopy procentowej,

sporządzanie okresowych analiz badających poziom ryzyka stopy procentowej oraz wrażliwość rachunku zysków i strat na zmiany oprocentowania.

Monitorowanie ryzyka stopy procentowej odbywa się m.in. poprzez:

• analizę zestawienia aktywów i pasywów wrażliwych na zmiany stóp procentowych w podziale na waluty, wg terminów przeszacowania oprocentowania,
• analizę wartości zagrożonej portfela aktywów i pasywów, związanej z wyceną rynkową,
• analizę ryzyka bazowego.

W bankach Grupy zarządzanie ryzykiem stopy procentowej należy do kompetencji Departamentów Zarządzania Ryzykiem, ALCO oraz Departamentu Skarbu.

Celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Idea Bank (Polska) jest takie kształtowanie struktury bilansu banku oraz pozycji pozabilansowych w taki sposób, aby realizowane były cele strategiczne, w tym maksymalizacja wartości rynkowej kapitału, poprzez osiągniecie założonego wyniku finansowego przy jednoczesnym utrzymaniu ekspozycji na ryzyko stopy procentowej na poziomie zaakceptowanym przez Zarząd Banku.

W celu ograniczenia ryzyka stopy procentowej Idea Bank:

• koryguje strukturę aktywów i pasywów,
• pozyskuje fundusze obce o pożądanej strukturze przeszacowania,
• inwestuje pozyskane środki w instrumenty aktywne o pożądanej relacji dochód/ryzyko,
• stosuje elastyczną politykę oprocentowania produktów aktywnych i pasywnych,
• dokonuje zmian struktury instrumentów o stałym lub zmiennym oprocentowaniu w zależności od oczekiwanych długofalowych tendencji zmian rynkowych stóp procentowych,
• wykorzystuje w operacjach zabezpieczających instrumenty pochodne, tj. forward rate agreement (FRA), interest rate swap (IRS), futures itp. i instrumenty dłużne (skarbowe lub korporacyjne).

Podstawowym źródłem dochodu banku jest marża, dlatego przyjęty przez bank limit ograniczający ryzyko stopy procentowej można uznać za ostrożnościowy. Zgodnie z instrukcją "Zasady polityki oraz metody zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Idea Banku S.A." Komitet ALCO zatwierdza konstrukcję wewnętrznego limitu ekspozycje dopuszczalnej ekspozycji banku na ryzyko stopy procentowej oraz zatwierdza wielkość tego limitu. Konstrukcja limitu bazuje na dwóch elementach:

• skumulowanej zmianie marż pod względem zmian rynkowych stóp procentowych o 2 pkt procentowe; zmiany te są ustalane w oparciu o Model przeceny (Repricing Model). Model ten polega na grupowaniu aktywów i pasywów wrażliwych na zmiany stopy procentowej w odpowiednie przedziały czasowe odpowiadające terminom przeszacowania poszczególnych pozycji a następnie na wyznaczaniu marż oraz ich zmian w warunkach zmiany stóp procentowych o 2 pkt. (wyliczenia są dokonywane również dla zmiany o 1 pkt.),

• wielkość funduszy własnych banku w okresie sprawozdawczym: limit stanowi wyrażony w procentach udział zmiany marż (pod wpływem zmiany stóp procentowych o 2 pkt. ) w Funduszach własnych banku

Poza powyższym badaniem bank dokonuje również analizy ryzyk:

• opcji klienta,
• bazowego,
• krzywej dochodowości.

Ryzyko opcji klienta

Instrumenty zawierające opcje klienta obejmują kredyty i pożyczki pieniężne dające kredytobiorcy (pożyczkobiorcy) prawo spłaty przed terminem pozostałej części kredytu (pożyczki) oraz niektóre rodzaje depozytów pozwalające deponentom wycofać swoje środki w dowolnym momencie, bez żadnych sankcji dla klienta. Istota metody analizy ryzyka opcji polega na badaniu wpływu zmian rynkowych stóp procentowych na skłonność klientów do wycofywania się z zawartych przez nich umów. Badaniem objęty jest osobno portfel depozytów bieżących, portfel depozytów terminowych oraz portfel kredytowy. Analiza opiera się na metodzie wartości zagrożonej VaR.

Ryzyko bazowe

Ryzyko bazowe wynika z niedoskonałego powiązania (korelacji) stóp procentowych instrumentów (mających te same okresy przeszacowania) generujących przychody i koszty odsetkowe. Kiedy stopy procentowe ulegają zmianie, takie niedopasowanie stóp procentowych może wywołać zmiany w przepływach środków pieniężnych pomiędzy aktywami a pasywami o podobnych terminach płatności lub częstotliwości przeszacowania.

Grupa sporządza analizę ryzyka bazowego, obrazującą stopień niedopasowania aktywów i pasywów oraz pozycji pozabilansowych, których ewentualna zmiana oprocentowania uzależniona jest od zaistnienia określonych czynników rynkowych. Analiza ryzyka bazowego sporządzana jest przy wykorzystaniu luk przeszacowań oraz współczynników korelacji liniowej Pearson'a na bazie stanów dziennych pozycji aktywów i pasywów, których ewentualna zmiana oprocentowania uzależniona jest od zaistnienia określonych czynników rynkowych.

Ryzyko krzywej dochodowości

Ryzyko krzywej dochodowości polega na zmianie relacji pomiędzy stopami procentowymi odnoszącymi się do różnych terminów, a dotyczącymi tego samego indeksu lub rynku. Relacja ta zmienia się, kiedy kształt krzywej dochodowości dla danego rynku ulega spłaszczeniu, staje się stromy lub ulega odwróceniu, w cyklu stopy procentowej. Metoda analizy ryzyka krzywej dochodowości polega na badaniu wrażliwości wyniku odsetkowego na zmiany w relacji pomiędzy stopami procentowymi dla różnych okresów. Analiza przeprowadzana jest łącznie dla wszystkich walut w oparciu o całkowite luki przeszacowań.

Analiza wrażliwości

Analizy wrażliwości na zmiany rynkowych stóp procentowych dokonuje się w oparciu o metodę zarządzania luką funduszy (ang. funds gap management, funding gap model). Aktywa i pasywa dzielone są na wrażliwe bądź niewrażliwe ze względu na możliwość zmian stóp umownych w określonym przyszłym okresie. W przypadku omawianej metody, "pozycja wrażliwa" oznacza, że w określonym przyszłym okresie strumienie pieniężne (odsetki) zmienią się pod wpływem zmian stóp umownych (w tym samym kierunku i tym samym stopniu). Wszystkie pozycje ze sprawozdania z sytuacji finansowej, dla których nie liczy się odsetek zalicza się do niewrażliwych. Aktywa i pasywa (wartości księgowe) są rozdzielane na przyszłe okresy w zależności od terminów przeceny, a nie od terminów zapadalności czy wymagalności. Terminy zmian stóp umownych są nazywane terminami przeceny (ang. repricing dates). Głównym źródłem ryzyka stopy procentowej są operacje dokonywane na rzecz klientów oraz transakcje zawierane na rynku pieniężnym. Zgodnie z instrukcją "Zasady polityki oraz metody zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Idea Banku S.A." Komitet ALCO zatwierdza konstrukcję wewnętrznego limitu na dopuszczalną ekspozycję Banku na ryzyko stopy procentowej oraz zatwierdza wielkość tego limitu. Konstrukcja limitu bazuje na dwóch elementach:

skumulowanej zmianie marż pod wpływem zmian rynkowych stóp procentowych o 2 pkt procentowy

zmiany te są ustalane w oparciu o Model przeceny (Repricing Model). Model ten polega na grupowaniu aktywów i pasywów wrażliwych na zmiany stopy procentowej w odpowiednie przedziały czasowe odpowiadające terminom przeszacowania poszczególnych pozycji a następnie na wyznaczaniu marż oraz ich zmian w warunkach zmiany stóp procentowych o 2 pkt (wyliczenia są dokonywane również dla zmiany o 1 pkt.),

wielkości funduszy własnych Banku w okresie sprawozdawczym.

W latach 2014-2015 roku nie zanotowano przekroczenia limitu ograniczającego ryzyko stopy procentowej.

Idea Bank (Ukraina) monitoruje i analizuje wrażliwość wyniku finansowego na zmiany stopy procentowej.

Aby zmniejszyć ryzyko stopy procentowej Idea Bank (Ukraina) oferuje produkty (lokaty, rachunki, pożyczki, kredyty) o stałej i zmiennej stopie, a stawka zależy od decyzji banku.

Bank analizuje ryzyko stopy procentowej za pomocą:

• testów wartości skrajnych analizuje wrażliwości wpływu zmian stóp procentowych na wartość ryzykownych pozycji na podstawie przewidywanej zmiany krzywej dochodowości, a także wpływ stóp procentowych na wynik odsetkowy,
• luki pomiar wpływu zmiany stóp procentowych na procent zmiany zysku banku,
• BVP zmiana wartości ekonomicznej instrumentu w kategoriach zmian rynkowych stóp procentowych o 1 pb,
• VaR maksymalny, prawdopodobny, spadek przychodów odsetkowych w danym okresie sprawozdawczym w wyniku zmian stóp procentowych na danym poziomie prawdopodobieństwa.

W celu zminimalizowania ryzyka strat finansowych z powodu niekorzystnych zmian stóp procentowych

Zarządzanie ryzykiem w Idea Banku (Białoruś) ma na celu zmniejszenie ewentualnego pogorszenia się sytuacji finansowej banku na skutek zmian poziomu stóp procentowych na rynku. W tym celu identyfikowany jest dopuszczalny poziom ryzyka oraz podejmowane są działania pozwalające na utrzymania akceptowalnego poziomu ryzyka w obszarach najbardziej narażonych na skutki zmian stóp procentowych.

W celu zmniejszenia ryzyka stopy procentowej bank tworzy skuteczny systemu kontroli, raportowania i oceny ilościowej odpowiednich parametrów. Monitorowanie wielkości określonych parametrów odbywa się w sposób ciągły, a organy banku są informowane regularnie i terminowo o poziomie ryzyka.

Idea Bank (Białoruś) minimalizuje niekorzystny wpływ zmian poziom ryzyka stopy procentowej za pomocą:

• limitowania ilości kredytów o stałej stopie procentowej (zależnie od oczekiwań zmiany stóp procentowych zwiększenia lub zmniejszenia portfela kredytowego),
• zmiany terminów spłaty zobowiązań inwestycyjnych (w zależności od oczekiwanych zmian oprocentowania),
• rozszerzenie lub ograniczenie inwestowania w papiery wartościowe,
• uzyskania długoterminowych pożyczek lub wcześniejszej spłatę zadłużenia,
• otwierania lub zamykania w razie potrzeby linii kredytowych dla klientów.

W banku stosowane są następujące miary ryzyka stopy procentowej:

• jakościowa ocena tendencji i poziomu ryzyka stopy procentowej w skali od 1 do 5,
• luka w określonych przedziałach czasowych aktywa i pasywa banku wrażliwe na zmiany stóp procentowych są przyporządkowane według przedziałów czasowych na daty zapadalności lub przeszacowania (ujemna luka w badanym przedziale oznacza, że bank ma więcej zobowiązań niż aktywów, wrażliwych na zmianę stopę procentowej).

Idea Bank (Rumunia) w ramach zarządzania ryzykiem stopy procentowej stosuje korelację ofert produktowych na rynku z oprocentowaniem depozytów bankowych, analizuje zmiany stóp procentowych i kursów wymiany walut oraz analizuje prognoz specjalistów w zakresie zmian tych parametrów.

Bank stosuje lukę do comiesięcznego pomiaru zmian wartości ekonomicznych banku na zmianę stóp procentowych o +/- 2%.

W MW Trade zarządzaniem ryzykiem stopy procentowej zajmuje się Dział Finansów i Controllingu. Spółka zarządza wynikiem odsetkowym poprzez strukturyzowanie aktywów i pasywów o oprocentowaniu stałym i zmiennym oraz stosuje indywidualną ocenę projektów inwestycyjnych dopasowując, na etapie decyzji, źródła ich finansowania, dzięki czemu zachowana jest adekwatność stóp procentowych po obu stronach bilans.MW Trade regularnie bada:

• lukę niedopasowania aktywów i pasywów wrażliwych na zmianę stopy procentowej w poszczególnych przedziałach czasowych;
• wrażliwość wyniku odsetkowego na zmianę stóp procentowych.

W Carcade zarządzanie ryzykiem stopy procentowej polega na przestrzeganiu wymaganej marży odsetkowej (zdefiniowanej jako różnica pomiędzy średnią ważoną IRR i średnią ważoną stopą zadłużenia w wartości portfela, osobno dla kontraktów w RUB i USD oraz udziału kredytów o oprocentowaniu zmiennym w całości portfela kredytowego spółki).

W ramach kompetencji związanych z zarządzaniem ryzykiem stopy procentowej ALCO w Carcade ma prawo:

• do przedterminowego wykupu części kredytów o zmiennej stopie procentowej,
• refinansowania kredytów i pożyczek o stałej stopie procentowej,
• zastosowania pochodnych instrumentów finansowych, albo poprzez zrównoważenie zobowiązań i aktywów o oprocentowaniu zmiennym i stałym.

Poniżej przedstawione są aktywa i zobowiązania oraz zobowiązania pozabilansowe Grupy sklasyfikowane na dzień 31.12.2015 i na dzień 31.12.2014 według dat przeszacowania. Wartości bilansowe instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu przedstawiono w podziale na terminy zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Wartości bilansowe instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu przedstawiono w podziale na grupy instrumentów wg umownych dat przeszacowania. Pozostałe aktywa i pasywa zaprezentowano w pozycji aktywów/pasywów nieoprocentowanych (w tym odsetki i korekty ESP).

							na dzień 31.12.2015
Pozycje bilansowe (w tys. PLN)	Do 1 miesiąca włącznie	Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie	Powyżej 3 miesięcy do 1 roku włącznie	Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie	Powyżej 5 lat	Aktywa/ Pasywa nieoprocentowane	Razem
Aktywa:	11 061 881	3 551 032	784 893	2 210 278	556 569	5 018 256	23 182 909
Kasa, należności od Banku Centralnego	713 982	-	-	-	-	266 787	980 769
Należności od banków i instytucji finansowych	349 416	36 377	252	909	-	131 248	518 202
Należności od klientów	3 718 835	3 278 277	347 458	729 581	142 949	1 178 271	9 395 371
Należności z tytułu leasingu finansowego	3 217 672	162 021	241 685	845 284	1 219	-	4 467 881
Pozostałe pożyczki i należności	43 054	39 138	176 369	401 094	190 624	99	850 378
Papiery wartościowe	2 929 213	8 789	12 637	39 251	136 869	120 851	3 247 610
Pozostałe	89 709	26 430	6 492	194 159	84 908	3 321 000	3 722 698
Zobowiązania:	5 023 314	5 860 713	5 169 179	1 844 642	134 673	2 413 997	20 446 518
Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych	190 265	152 707	630 635	359 510	40	2 864	1 336 021
Zobowiązania wobec klientów	4 413 790	5 003 168	4 017 834	1 060 398	66 390	98 123	14 659 703
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	263 978	482 815	418 246	206 515	10 385	-	1 381 939
Pozostałe	155 281	222 023	102 464	218 219	57 858	2 313 010	3 068 855
Kapitały	-	-	-	-	-	2 736 391	2 736 391
Suma zobowiązań i kapitału własnego	5 023 314	5 860 713	5 169 179	1 844 642	134 673	5 150 388	23 182 909
Luka	6 038 567	(2 309 681)	(4 384 286)	365 636	421 896	(132 132)	-
Pozycje pozabilansowe
Transakcje stopy procentowej:
Aktywa	10 387	1 157	11 307	-	-	-	22 851
Zobowiązania	11 313	1 157	11 313	-	-	23 194	46 977
Luka	(926)	-	(6)	-	-	(23 194)	(24 126)
Luka razem	6 037 641	(2 309 681)	(4 384 292)	365 636	421 896	(155 326)	(24 126)

			(dane w tys. zł)				na dzień 31.12.2014
Pozycje bilansowe (w tys. PLN)	Do 1 miesiąca włącznie	Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie	Powyżej 3 miesięcy do 1 roku włącznie	Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie	Powyżej 5 lat	Aktywa/ Pasywa nieoprocentowane	Razem
Aktywa:	6 879 879	5 026 454	1 472 088	2 268 603	480 059	3 997 326	20 124 409
Kasa, należności od Banku Centralnego	546 465	-	-	-	-	212 706	759 171
Należności od banków i instytucji finansowych	483 286	112	12 812	307	13 292	50 128	559 937
Należności od klientów	1 466 434	3 696 967	983 305	1 272 446	66 593	759 917	8 245 662
Należności z tytułu leasingu finansowego	2 192 117	1 206 716	283 685	612 698	292	-	4 295 508
Pozostałe pożyczki i należności	71 195	32 135	137 605	358 599	167 460	1 414	768 408
Papiery wartościowe	2 027 705	85 526	46 523	12 538	219 606	491 292	2 883 190
Pozostałe	92 677	4 998	8 158	12 015	12 816	2 481 869	2 612 533
Zobowiązania:	5 367 991	5 284 001	3 340 398	2 226 542	110 296	1 176 548	17 505 776
Zobowiązania wobec Banku Centralnego	28 159	-	-	-	-	-	28 159
Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych	201 590	300 764	571 323	618 084	-	9 338	1 701 099
Zobowiązania wobec klientów	4 973 072	4 717 246	2 051 828	816 244	44 105	134 604	12 737 099
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
	88 802	155 336	677 677	777 657	10 000	13 034	1 722 506
Pozostałe	76 368	110 655	39 570	14 557	56 191	1 019 572	1 316 913
Kapitały	-	-	-	-	-	2 618 633	2 618 633
	5 367 991	5 284 001	3 340 398	2 226 542	110 296	3 795 181	20 124 409
Suma zobowiązań i kapitału własnego		(257 547)	(1 868 310)	42 061	369 763	202 145	-
Luka	1 511 888
Pozycje pozabilansowe
Transakcje stopy procentowej:
Aktywa	-	-	3 988	-	-	87 870	91 858
Zobowiązania Luka	- -	- -	- 3 988	- -	- -	96 655 (8 785)	96 655 (4 797)

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015		(dane w tys. zł)
Poniżej przedstawiono scenariuszową analizę wrażliwości zmian stóp procentowych i ich wpływ na wynik brutto Grupy:
								na dzień 31.12.2015
Wartość narażona na ryzyko (w tys. PLN)		8 219 754	2 057 505	(217 073)	4 854	45 225	(108 040)	98 853
Ryzyko zmiany stóp procentowych - wpływ na wynik brutto (w tys. zł)		PLN	EUR	RUB	USD	UAH	BYR	RON
	+5 p.p.	-	-	(10 854)	-	2 261	(5 402)	4 943
	+2 p.p.	164 395	41 150	(4 341)	97	905	(2 161)	1 977
	+1 p.p.	82 198	20 575	(2 171)	49	452	(1 080)	989
	-1 p.p.	(82 198)	(20 575)	2 171	(49)	(452)	1 080	(989)
	-2 p.p.	(164 395)	(41 150)	4 341	(97)	(905)	2 161	(1 977)
	-5 p.p.	-	-	10 854	-	(2 261)	5 402	(4 943)
								na dzień 31.12.2014
Wartość narażona na ryzyko (w tys. PLN)		4 338 209	1 644 867	(401 979)	(15 215)	119 679	197 465	(228 233)
Ryzyko zmiany stóp procentowych
- wpływ na wynik brutto (w tys. zł)		PLN	EUR	RUB	USD	UAH	BYR	RON
	+5 p.p.	-	-	(20 099)	-	5 984	9 873	(11 412)
	+2 p.p.	86 764	32 897	(8 040)	(304)	2 394	3 949	(4 565)
	+1 p.p.	43 382	16 449	(4 020)	(152)	1 197	1 975	(2 282)
	-1 p.p.	(43 382)	(16 449)	4 020	152	(1 197)	(1 975)	2 282
	-2 p.p.	(86 764)	(32 897)	8 040	304	(2 394)	(3 949)	4 565

				na dzień 31.12.2014
Ryzyko zmiany stóp procentowych

7.3 Ryzyko płynności

Celem nadrzędnym zarządzania płynnością jest minimalizowanie ryzyka utraty płynności bieżącej, średnio- i długoterminowej poprzez zapewnienie zdolności do wywiązywania się w sposób optymalny z bieżących i przyszłych zobowiązań.

Zarządzanie płynnością w bankach Grupy, będąc elementem polityki zarządzania aktywami i zobowiązaniami, należy do Zarządów oraz ALCO, przy czym za zarządzanie płynnością bieżącą, w ramach swoich kompetencji, odpowiedzialne są Departamenty Skarbu.

Zarządzanie płynnością średnioterminową i długoterminową w Idea Banku (Polska) należy do kompetencji Zarządu, natomiast za zarządzanie płynnością bieżącą i krótkoterminową odpowiedzialny jest Departament Skarbu, Departament Ryzyka Rynkowego oraz Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami (ALCO). ALCO w monitoruje w okresach miesięcznych poziom ryzyka płynności, przy czym do oceny ryzyka płynności stosowane są miary:

• nadzorcze normy płynności,
• luka, tj. niedopasowanie zapadalności aktywów i wymagalności pasywów, uwzględniająca wszystkie pozycje bilansu wg terminów zapadalności/wymagalności, oraz pozycje pozabilansowe wg terminów zapadalności/wymagalności w ujęciu kontraktowym oraz urealnionym,
• wskaźniki płynności w wyznaczonych przedziałach czasowych wg terminów zapadalności/wymagalności.

W celu ograniczenia ryzyka płynności Idea Bank (Polska) dokonuje analizy bieżącej pozycji pieniężnej, aktywów niepracujących, wielkości aktywów płynnych i ich udziału w strukturze aktywów, trendu zmian poszczególnych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej w przedziałach zapadalności i wymagalności, wielkości operacji przeprowadzanych za pośrednictwem modułu bankowego SORBNET, uruchomień i spłat kredytów oraz kształtowania się poziomu depozytów.

Idea Bank (Polska) dokonuje pomiaru oraz zarządzania ryzykiem płynności w oparciu o przyjęte wewnętrzne procedury, jak również w oparciu o zapisy uchwały 386/2008 Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie ustalenia wiążących banki norm płynności. W ramach kalkulacji nadzorczych miar płynności banki zobowiązane są do utrzymywania, w każdym dniu roboczym, czterech miar płynności na poziomie wyższym niż wartości zalimitowane przez KNF. Na dzień 31.12.2015 r. bank spełniał zarówno wszystkie miary płynności określone uchwałą 386/2008 KNF, jak również nie wykazywał przekroczeń wewnętrznych limitów na ryzyko płynności.

W ramach zarządzania ryzykiem płynności w Idea Banku (Ukraina) realizowane są następujące cele:

• zapewnienie w każdym momencie działalności banku pełnej wypłacalności, tzn. zdolności do terminowego regulowania wszelkich zobowiązań,
• utrzymanie podstawowej rezerwy płynności na wypadek nagłego pogorszenia się sytuacji płynnościowej na odpowiednim poziomie,
• minimalizowanie ryzyka przekroczenia zdefiniowanych w banku limitów płynności,
• monitorowanie sytuacji płynnościowej banku pod kątem wystąpienia sytuacji awaryjnej w celu uruchomienia Planu Awaryjnego utrzymania płynności,
• zapewnienie zgodności funkcjonujących w banku procesów z normatywami dotyczącymi zarządzania ryzykiem płynności.

W celu ograniczenia ryzyka płynności Idea Bank (Ukraina) systematycznie bada lukę, monitoruje stężenie spłaty depozytów, kontroluje ilość depozytów masowych, przeprowadza testy wartości skrajnych oraz monitoruje wskaźniki płynności. Cele te realizowane są przez Radę Nadzorczą, Zarząd, ALCO oraz zespół Zarządzania Ryzykiem Finansowym.

W Idea Banku (Białoruś) system kontroli ryzyka płynności jest trzypoziomowy i jest realizowany przez Komitet ds. Zarządzania Ryzykiem, Zarządu oraz oddziałów banku. W celu oceny ryzyka płynności Idea Bank (Białoruś) korzysta z następujących metod:

• analiza wskaźników płynności,
• analiza luki płynności,
• stosunek procentowy pożyczek udzielonych klientom, depozytów i innych rachunków klientów (z wyłączeniem banków),
• stosunek procentowy pożyczek międzybankowych i zgromadzonych funduszy,
• koncentracja depozytów osób prawnych i przedsiębiorców indywidualnych.

Ograniczenie ryzyka płynności w Idea Banku (Białoruś) odbywa się poprzez monitorowanie i raportowanie poziomu płynności bazującego na przestrzeganiu ustalonych limitów i wskaźników oraz systemie szybkiej i adekwatnej reakcji na pojawienie się negatywne tendencje w obszarze ryzyka płynności.

Zarządzanie ryzykiem płynności w Idea Bank (Rumunia) polega na analizie luki płynności, stress testach oraz raportowaniu zmian wskaźnika płynności w analizowanych okresach wykonywanych przez Departament Ryzyka, Departament Skarbu, ALCO oraz Departament Rachunkowości.

Ograniczenie ryzyka płynności w banku rumuńskim realizowane jest przez kontrolę wskaźnika płynności. Wskaźnik obliczany jest jako stosunek rzeczywistej płynności i niezbędnej płynności w różnych przedziałach czasowych. Wskaźnik jest raportowany miesięcznie do Narodowego Banku Rumunii, a jego limit wynosi 1.

MW Trade zarządza ryzykiem płynności przez zachowanie odpowiedniej struktury aktywów i pasywów mającą na celu osiągnięcie założonej rentowności oraz zapewnienie zdolności do terminowego regulowania bieżących i zapadających w przyszłości zobowiązań. Podstawą polityki w zakresie płynności jest utrzymywanie portfela płynnych i zdywersyfikowanych aktywów oraz odpowiadających im stabilnych źródeł finansowania.

Zarządzanie ryzykiem płynności w MW Trade realizuje Dział Finansów i Controllingu korzystając z następujących miar: luki krótko, średnio i długookresowej (dziennej, miesięcznej, rocznej), testów wartości skrajnych oraz modelu zamknięcia pozycji.

Ograniczenie ryzyka płynności w spółce odbywa się przez:

• bieżącą kontrolę i ocenę możliwości płynnościowych,
• dopasowanie do wielkości i spłacalności portfela poziom szybko dostępnych środków pieniężnych,
• wyznaczenie limitów zaangażowania spółki w dany podmiot lub grupę podmiotów,
• dbałość o jakość portfela i nadzór jego spłacalność,
• wykorzystanie miar poziomu ryzyka płynności do monitorowanie i niwelowania występowania negatywnych skutków dla działalności spółki.

W Carcade celem zarządzania ryzykiem płynności jest zapewnienie zdolności spółki do terminowego wywiązywania się z zobowiązań wobec wierzycieli. Za zarządzanie ryzykiem płynności w Carcade odpowiedzialny jest, podobnie jak w bankach Grupy, ALCO oraz Departament Skarbu.

W celu ograniczenia ryzyka płynności w Carcade, spółka podejmuje działania określone polityką firmy. Dla krótko, średnio i długookresowego horyzontu czasowego weryfikowane jest utrzymywanie płynności i rentowności na odpowiednim poziomie. Analiza wskaźnikowa przeprowadzana jest raz w miesiącu i podlega ocenie ALCO.

Poziom ryzyka płynności analizuje się i ocenia poprzez monitorowanie wskaźników:

• procentowego udział gotówki do luki,
• wskaźnika płynności krótkoterminowej
• ogólnego wskaźnik płynności oraz
• stosunku zadłużenia do kapitału własnego.

Poniżej przedstawione są aktywa i zobowiązania Grupy na dzień 31.12.2015 według terminów zapadalności (w tys. zł):

			(dane w tys. zł) Poniżej przedstawione są aktywa i zobowiązania Grupy na dzień 31.12.2015 według terminów zapadalności (w tys. zł):			Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015
Pozycje bilansowe (w tys. PLN)	Do 1 miesiąca włącznie	Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	Powyżej 3 miesięcy do 1	Razem poniżej 12 miesięcy	Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie	Powyżej 5 lat	Razem powyżej 12 miesięcy	O nieokreślonej zapadalności	Razem
		włącznie	roku włącznie
Aktywa:
Kasa, środki w Banku Centralnym	980 769	-	-	980 769	-	-	-	-	980 769
Należności od banków i instytucji finansowych	505 738	-	310	506 048	-	10 521	10 521	1 633	518 202
Pochodne instrumenty finansowe Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	212	911	269	1 392	38 922	33 105	72 027	-	73 419
	-	-	-	-	-	-	-	136 390	136 390
Należności od klientów	1 232 278	77 625	977 834	2 287 737	3 186 717	3 920 917	7 107 634	-	9 395 371
Należności z tytułu leasingu finansowego	551 252	336 349	965 642	1 853 243	2 587 308	27 330	2 614 638	-	4 467 881
Pozostałe pożyczki i należności	90 762	24 283	165 620	280 665	384 826	183 858	568 684	1 029	850 378
Instrumenty finansowe	1 554 806 1 546 696	12 703 12 703	23 407 23 407	1 590 916 1 582 806	183 204 183 204	1 205 306 1 205 306	1 388 510 1 388 510	131 794 131 794	3 111 220
Dostępne do sprzedaży Utrzymywane do terminu wymagalności	8 110	-	-	8 110	-	-	-	-	3 103 110 8 110
Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia	-	-	-	-	-	-	-	262 965	262 965
Wartości niematerialne	-	-	-	-	-	-	-	773 043	773 043
Rzeczowe aktywa trwałe	-	-	-	-	-	-	-	215 199	215 199
Nieruchomości inwestycyjne	-	-	-	-	-	-	-	122 799	122 799
Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-	897 402	897 402
Aktywa z tytułu podatku dochodowego		- -	-	-	-	-	-	602 398	602 398
Aktywa dotyczące bieżącego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	36 868 565 530	36 868 565 530
Inne aktywa	293 526	160 511	204 619	658 656	69 566	11 667	81 233	35 584	775 473
Razem aktywa	5 209 343	612 382	2 337 701	8 159 426	6 450 543	5 392 704	11 843 247	3 180 236	23 182 909
Zobowiązania:
Zobowiązania wobec Banku Centralnego	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych	270 444	137 901	577 328	985 673	350 348	-	350 348	-	1 336 021
Pochodne instrumenty finansowe	1 225	5 091	3 591	9 907	20 118	-	20 118	-	30 025
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik
finansowy	-	-	-	-	1 793 358	-	1 793 358	-	1 793 358
Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	4 773 975 57 605	4 741 168 145 343	3 974 028 422 424	13 489 172 625 372	1 107 418 732 224	55 981 24 343	1 163 399 756 567	7 132 -	14 659 703 1 381 939
Pozostałe zobowiązania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu				-		57 840	57 840		57 840
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	12 325	1 672	-	13 997	-	-	-	248	14 245
Pozostałe zobowiązania	241 407	147 468	94 148	483 023	167 860	217	168 077	43 677	694 777
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	-	-	-	-	-	11 452	11 452
Rezerwy	-	2 493	62	2 555	-	-	-	9 715	12 270
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami sklasyfikowanymi jako
przeznaczone do sprzedaży Razem zobowiązania	20 356 5 377 337	93 458 5 274 594	189 837 5 261 418	303 651 15 913 350	140 213 4 311 539	- 138 381	140 213 4 449 920	11 024 83 248	454 888 20 446 518
Kapitały	-	-	-	-	-	-	-	2 736 391	2 736 391
Razem zobowiązania i kapitał własny	5 377 337	5 274 594	5 261 418	15 913 350	4 311 539	138 381	4 449 920	2 819 639	23 182 909
Luka płynności	(167 994)	(4 662 212)	(2 923 717)	(7 753 924)	2 139 004	5 254 323	7 393 327	360 597	-
Skumulowana luka płynności	(167 994)	(4 830 206)	(7 753 923)	(7 753 924)	2 139 004	7 393 327	7 393 327	360 597

Poniżej przedstawione są aktywa i zobowiązania Grupy na dzień 31.12.2014 według terminów zapadalności (w tys. zł):

			(dane w tys. zł) Poniżej przedstawione są aktywa i zobowiązania Grupy na dzień 31.12.2014 według terminów zapadalności (w tys. zł):		Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015
Pozycje bilansowe (w tys. PLN)	Do 1 miesiąca włącznie	Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	Powyżej 3 miesięcy do 1 roku włącznie	Razem poniżej 12 miesięcy	Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie	Powyżej 5 lat	Razem powyżej 12 miesięcy	O nieokreślonej zapadalności	Razem
		włącznie
Aktywa:
Kasa, środki w Banku Centralnym	742 098	-	-	742 098	-	-	-	17 073	759 171
Należności od banków i instytucji finansowych Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	446 923 -	32 445 -	12 787 -	492 155 -	308 -	16 552 -	16 860 -	50 922 684	559 937 684
Pochodne instrumenty finansowe	49	-	35 525	35 574	24 995	-	24 995	-	60 569
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-	-	-	-	-	139 606	139 606
Należności od klientów	639 634	136 749	814 943	1 591 326	3 320 585	3 333 751	6 654 336	-	8 245 662
Należności z tytułu leasingu finansowego	604 436	341 975	918 616	1 865 027	2 422 991	7 490	2 430 481	-	4 295 508
Pozostałe pożyczki i należności	66 039	43 136	132 836	242 011	358 782	167 615	526 397	-	768 408
Instrumenty finansowe	2 027 740	48 519	89 341	2 165 600	8 758	100 391	109 149	468 151	2 742 900
Dostępne do sprzedaży	2 024 596	48 519	89 341	2 162 456	8 758	100 391	109 149	468 151	2 739 756
Utrzymywane do terminu wymagalności	3 144	-	-	3 144	-	-	-	-	3 144
Inwestycje w jednostki stowarzyszone		- -	-	-	-	-	-	65 469	65 469
Wartości niematerialne	-	-	-	-	-	-	-	1 038 332	1 038 332
Rzeczowe aktywa trwałe	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	251 168 200 520	251 168
Nieruchomości inwestycyjne Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-	16 342	200 520 16 342
Aktywa z tytułu podatku dochodowego		- -	-	-	-	-	-	358 603	358 603
Aktywa dotyczące bieżącego podatku dochodowego	-	-	-	-	-	-	-	5 039	5 039
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	-	-	-	-	-	353 564	353 564
Inne aktywa	342 402	79 811	137 004	559 217	8 204	13 119	21 323	40 990	621 530
Razem aktywa:	4 869 321	682 635	2 141 052	7 693 008	6 144 623	3 638 918	9 783 541	2 647 860	20 124 409
Zobowiązania:
Zobowiązania wobec Banku Centralnego	28 159	-	-	28 159	-	-	-	-	28 159
Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych	316 492	208 100	487 297	1 011 889	611 166	78 044	689 210	-	1 701 099
Pochodne instrumenty finansowe	11 983	2 518	16 915	31 416	23 731	-	23 731	-	55 147
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik									478 159
finansowy	292	-	6 904	7 196	470 963	-	470 963	-
Zobowiązania wobec klientów	4 738 804	4 915 673	2 083 729	11 738 206	923 365	72 666	996 031	2 862	12 737 099
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	19 417	31 303	570 033	620 753	832 391	269 362	1 101 753	-	1 722 506
Pozostałe zobowiązania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	-	-	-	-	-	52 880	52 880	-	52 880
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	19 344	3 129	-	22 473	-	-	-	3 828	26 301
Pozostałe zobowiązania	186 732	199 052	106 921	492 705	31 302	-	31 302	127 010	651 017
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	-	-	-	-	-	48 205	48 205
Rezerwy	-	1 345	(1 076)	269	-	-	-	4 935	5 204
Razem zobowiązania:	5 321 223 -	5 361 120	3 270 723	13 953 066	2 892 918	472 952	3 365 870	186 840	17 505 776
		-	-	-	-	- 472 952	- 3 365 870	2 618 633 2 805 473	2 618 633 20 124 409
Kapitały
Razem zobowiązania i kapitał własny Luka płynności	5 321 223 (451 902)	5 361 120 (4 678 485)	3 270 723 (1 129 671)	13 953 066 (6 260 058)	2 892 918 3 251 705	3 165 966	6 417 671	(157 613)	0

	Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015	Grupa Kapitałowa Getin Holding (dane w tys. zł)
Poniżej przedstawiona jest analiza wiekowa zobowiązań finansowych wg umownych terminów pozostałych do wymagalności przed dyskontowaniem na dzień
31.12.2015 (w tys. PLN):
		Powyżej 1	Powyżej 3
Pozycje bilansowe	Do 1 miesiąca	miesiąca do 3	miesięcy do 1	Razem poniżej 12	Powyżej 1 roku	Powyżej 5 lat	Razem
(w tys. PLN)	włącznie	miesięcy włącznie	roku włącznie	miesięcy	do 5 lat włącznie
							0
Zobowiązania finansowe:
Zobowiązania wobec Banku Centralnego	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych	270 444	137 901	577 328	985 673	350 348	-	1 336 021
Pochodne instrumenty finansowe	1 226	5 091	3 591	9 908	20 118	-	30 026
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik	- 4 773 975	- 4 741 168	- 3 974 028	- 13 489 172	1 793 358 1 107 418	- 63 113	1 793 358
Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	57 605	145 343	422 424	625 372	732 224	24 343
Pozostałe zobowiązania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu						102 825	14 659 703 1 381 939 102 825

Pozycje bilansowe (dane przekształcone) (w tys. PLN)	Do 1 miesiąca włącznie	Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie	Powyżej 3 miesięcy do 1 roku włącznie	Razem poniżej 12 miesięcy	Powyżej 1 roku
Zobowiązania finansowe:
Zobowiązania wobec Banku Centralnego	28 159	-	-	28 159	-	-	28 159
Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych	316 492	208 100	487 297	1 011 889	611 166	78 044	1 701 099
Pochodne instrumenty finansowe	11 983	2 518	16 915	31 416	23 731	-	55 147
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik	292	-	6 904	7 196	470 963	-	478 159
Zobowiązania wobec klientów	4 738 804	4 915 673	2 083 729	11 738 206	923 365	75 528	12 737 099
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	19 417	31 303	570 033	620 753	832 391	528 951	1 982 095
Pozostałe zobowiązania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu						102 825	102 825
Razem niezdyskontowane zobowiązania finansowe	5 115 147	5 157 594	3 164 878	13 437 619	2 861 616	785 348	17 084 583

Wartość godziwa instrumentów finansowych podlega wahaniom rynkowym. Przepływy pieniężne wynikające z realizacji zobowiązań przed umownymi terminami zapadalności mogą istotnie odbiegać od wartości wykazanych w zestawieniu.

7.4 Ryzyko operacyjne

Ryzyko operacyjne to ryzyko wystąpienia straty wynikającej z niedostosowania lub zawodności wewnętrznych procesów, ludzi, systemów technicznych albo ze zdarzeń zewnętrznych.

Aby w odpowiedni sposób móc kategoryzować zdarzenia związane z ryzykiem operacyjnym, zatwierdzone zostały typy zdarzeń z zakresu ryzyka operacyjnego, określone przez Komitet Bazylejski oraz sektor Bankowy, jako mające potencjalny wpływ na rzeczywiste straty w banku, a mianowicie:

• oszustwo wewnętrzne,
• oszustwo zewnętrzne,
• praktyka kadrowa i bhp,
• klienci, produkty i praktyka biznesowa,
• fizyczne uszkodzenia aktywów,
• przerwanie działalności biznesowej i awarie systemów,
• dokonywanie transakcji, dostawa oraz zarządzanie procesami.

W celu efektywnego zarządzania ryzykiem operacyjnym Idea Bank (Polska) wdrożony został proces obejmujący działania w zakresie: identyfikacji (rejestracja zdarzeń), oceny (weryfikacja danych o zdarzeniu, uzupełnianie danych, zatwierdzanie), monitorowania (analiza poziomu strat rzeczywistych, potencjalnych i incydentów, system KRI, samoocena ryzyka operacyjnego), zabezpieczania i transferu ryzyka operacyjnego wraz z określonym zakresem odpowiedzialności w ramach systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym. Zarządzanie ryzykiem operacyjnym obejmuje wszystkie procesy i systemy związane z wykonywaniem czynności bankowych, zapewniających klientom usługi finansowe świadczone w ramach przedmiotu działalności Banku. W systemie zarządzania ryzykiem operacyjnym aktywnie uczestniczą wszystkie komórki i jednostki organizacyjne Banku oraz Komitet Ryzyka Operacyjnego jako organ opiniodawczo - doradczy dla Zarządu Banku.

System raportowania o ryzyku operacyjnym obejmuje raporty dla celów wewnętrznych – zarządczych oraz zewnętrznych – nadzorczych. Raportowanie zarządcze i nadzorcze jest oparte na założeniach wynikających z:

• wytycznych Rekomendacji M (wydanej przez KNF);
• regulacji nadzorczych dotyczących zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej;
• zasad sprawozdawczości nadzorczej COREP w zakresie ryzyka operacyjnego.

W szczególności stosuje się następujące sposoby ograniczania ryzyka operacyjnego:

• opracowywanie i wdrażanie planów utrzymania ciągłości działania (w tym planów awaryjnych), zapewniających nieprzerwane działanie na określonym poziomie;
• ubezpieczanie przed skutkami trudnych do przewidzenia błędów lub zdarzeń operacyjnych o znaczących skutkach finansowych;
• zlecanie czynności na zewnątrz (outsourcing).

Skuteczność stosowanych w Banku zabezpieczeń oraz metod ograniczania ryzyka operacyjnego monitoruje się poprzez:

• ciągłe śledzenie, gromadzenie i analizowanie zdarzeń operacyjnych oraz obserwacji profilu ryzyka operacyjnego;
• kontrolowanie ilościowych i jakościowych zmian ryzyka operacyjnego.

Ponadto część zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku wykonywana jest poprzez realizację innych procesów, tj.; kontrole funkcjonalne, audyt wewnętrzny i kontrole instytucjonalne, zarządzanie ryzykiem związanym z powierzaniem czynności podmiotom zewnętrznym (outsourcing), zarządzanie bezpieczeństwem IT, stosowanie planów ciągłości działania i planów awaryjnych, tworzenie i modyfikacja procedur wewnętrznych.

Dodatkowo w Banku powołano także Komitet Audytu, który pełni szczególny charakter nadzoru nad sprawozdawczością finansowa, monitoruje skuteczność systemów kontroli wewnętrznej, audytu wewnętrznego oraz zarządzania ryzykiem; monitoruje wykonywania czynności rewizji finansowej oraz monitoruje niezależność biegłego rewidenta i podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych.

Zarządzanie ryzykiem operacyjnym w Idea Banku (Ukraina) ma na celu:

• zapewnienia i utrzymania zgodności działalności banku z wymogami prawnymi,
• wspierania bezpieczeństwa depozytów klientów i kapitału oraz stabilności wyniku finansowego banku,
• utrzymywania ryzyka operacyjnego na akceptowalnym i uzasadnionym biznesowo poziomie oraz monitorowanie tego poziomu
• usprawniania procedur i procesów bankowych w celu redukcji ryzyka operacyjnego,
• zwiększenia satysfakcji klientów i pozycji konkurencyjnej banku.

W 2013 roku, w Idea Bank (Ukraina) rozpoczęto ewidencję zdarzeń i strat operacyjnych, która umożliwia efektywne analizowanie i monitorowanie ryzyka operacyjnego. W celu bieżącego monitorowania stanu i profilu ryzyka operacyjnego bank planuje wykorzystanie metodyki Kluczowych Wskaźników Ryzyka, która umożliwi monitorowanie zmian czynników ryzyka operacyjnego, analizę trendu zmian ekspozycji na ryzyko oraz wczesne wykrycie wzrostu poziomu zagrożenia operacyjnego we wszystkich obszarach działalności banku.

Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym w Idea Banku (Białoruś):

• zbudowanie właściwej struktury banku, podział i delegowanie uprawnień, obowiązków funkcjonalnych, tryb współpracy i wymiany informacji między jednostkami, pracownikami,
• określenie zasad, procedur dokonywania operacji bankowych i innych transakcji, polityka ewidencyjna, organizacja procesów wewnętrznych,
• określenie zasad i procedur funkcjonowania systemów (technicznych, informacyjnych, łączności, ochrony przeciw pożarowej i innych),
• opracowanie odpowiedniego systemu sprawozdawczości,

W celu zapewnienia warunków efektywnego wykrycia obszaru ryzyka operacyjnego, jak również jego oceny w Idea Banku (Białoruś) tworzy się analityczną bazę danych o poniesionych kosztach operacyjnych, w której odzwierciedlane są dane o ich rodzajach i wysokości w przekroju kierunków działalności, odrębnych operacji bankowych i innych transakcji, okoliczności ich powstania i wykrycia. Ocena ryzyka operacyjnego zakłada ocenę prawdopodobieństwa wystąpienia wydarzeń lub

okoliczności prowadzących do strat operacyjnych, ocenę wysokości potencjalnych strat. Zarządzanie ryzykiem operacyjnym w Idea Bank (Rumunia) realizowane jest przez Departament Zarządzania Ryzykiem, natomiast w zakresie kompetencji dyrektorów operacyjnych pozostaje

Departament Zarządzania Ryzykiem banku oblicza i analizuje wskaźniki ryzyka operacyjnego:

identyfikacja, ocena i raportowanie wydarzeń mających wpływ na ryzyko operacyjne.

• wskaźnik ryzyka nadużyć finansowych (obliczany jako stosunek wartości nadużyć finansowych i funduszy własnych banku),
• wskaźnik ryzyka prawnego (obliczony jako stosunek łącznej wartości otrzymanych kar i sankcji przez bank w ciągu miesiąca i funduszy własnych banku),
• wskaźnik rotacji pracowników (dobrowolne zwolnienia w skali miesiąca),
• wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka operacyjnego.

W celu zapobieżenia lub zmniejszenia niekorzystnych skutków ryzyka operacyjnego bank zawiera umowy ubezpieczenia m.in. od odpowiedzialności menedżerów, odpowiedzialności cywilnej, nieuprawnionego użycia karty, ubezpiecza bankomaty czy transport gotówki.

Bank posiada politykę zwalczania nadużyć finansowych, której celem jest ułatwianie wykrywania i zapobieganie nadużyciom finansowym oraz ochrona interesów finansowych banku. Bank dąży do stworzenia środowiska niesprzyjającego nadużyciom poprzez zwiększanie świadomości pracowników na temat zagrożeń i konsekwencji nadużyć finansowych.

7.5 Ryzyko związane z pochodnymi instrumentami finansowymi

Podstawowymi rodzajami ryzyka związanymi z instrumentami pochodnymi są ryzyko rynkowe i ryzyko kredytowe.

W momencie początkowego ujęcia pochodne instrumenty finansowe zwykle nie posiadają żadnej bądź posiadają znikomą wartość rynkową. Wynika to z tego, że instrumenty pochodne nie wymagają

żadnej inwestycji początkowej netto, bądź wymagają tylko niewielkiej początkowej inwestycji netto w porównaniu z innymi rodzajami umów, które w podobny sposób reagują na zmiany warunków rynkowych.

Instrumenty pochodne uzyskują dodatnią lub ujemną wartość wraz ze zmianami określonej stopy procentowej, ceny papieru wartościowego, ceny towaru, kursu wymiany waluty obcej, indeksu ceny, klasyfikacji kredytowej lub indeksu kredytowego czy też innego parametru rynkowego. W wyniku tych zmian posiadane instrumenty pochodne stają się bardziej lub mniej korzystne od instrumentów o takim samym rezydualnym okresie zapadalności dostępnych w danym momencie na rynku.

Ryzyko kredytowe związane z kontraktami pochodnymi stanowi potencjalny koszt zawarcia nowego kontraktu na warunkach pierwotnych w przypadku, gdy druga strona uczestnicząca w pierwotnym kontrakcie nie spełni swojego obowiązku, a maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe odpowiada wartości godziwej danego instrumentu pochodnego na dzień wyceny. Aby ocenić wielkość potencjalnego kosztu zastąpienia Jednostki Grupy wykorzystują takie same metody jak do oceny ponoszonego ryzyka rynkowego. Aby kontrolować poziom podejmowanego ryzyka kredytowego, jednostki Grupy dokonują oceny pozostałych uczestników kontraktów wykorzystując takie same metody, jak przy decyzjach kredytowych.

Jednostki Grupy zawierają transakcje dotyczące instrumentów pochodnych z bankami krajowymi i zagranicznymi. Transakcje zawierane są w ramach limitów kredytowych przyznanych poszczególnym instytucjom.

Jednostki Grupy ustalają, na podstawie przyjętej procedury oceny sytuacji finansowej banków, limity maksymalnego zaangażowania dla banków. W ramach tych limitów ustalone są granice procentowe zaangażowania dla poszczególnych rodzajów transakcji.

7.6 Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem jest utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych w spółkach Grupy, które wspierałyby ich działalność operacyjną i zwiększały wartość spółek i całej Grupy dla akcjonariuszy. Zarządzanie kapitałem odbywa się na poziomie spółek wchodzących w skład Grupy, a kontrolę nad tym obszarem sprawują odpowiednie Departamenty Ryzyka, oraz Rady Nadzorcze spółek.

Banki wchodzące w składy Grupy Kapitałowej są zobligowane do utrzymywania funduszy własnych adekwatnych do poziomu ponoszonego ryzyka, zgodnie z regulacjami obowiązującymi w krajach, w których działają (tj. Polska w przypadku Idea Banku (Polska), Ukraina w przypadku Idea Banku (Ukraina), Białoruś w przypadku Idea Banku (Białoruś) oraz Rumunia w przypadku Idea Bank (Rumunia)).

Miernikiem adekwatności kapitałowej jest współczynnik kapitałowy, który wyraża stosunek funduszy własnych (po obligatoryjnych pomniejszeniach) do sumy aktywów i pozycji pozabilansowych ważonych ryzykiem. Współczynnik kapitałowy przypisuje aktywom i pozycjom pozabilansowym wagi procentowe według m.in. stopnia ryzyka kredytowego, ryzyka rynkowego, walutowego czy stopy procentowej.

Minimalny poziom współczynnika kapitałowego określony przez:

• polskie regulacje bankowe wynosi 8%
• ukraińskie regulacje bankowe wynosi 10%
• białoruskie regulacje bankowe wynosi 10%
• rumuńskie regulacje bankowe wynosi 10%

Idea Bank (Polska) dokonuje wyliczeń wymogów kapitałowych zgodnie z wymogami Prawa Bankowego i stosownych uchwał Komisji Nadzoru Finansowego. Od dnia 01.01.2014 Idea Bank S.A. stosuje nowe przepisy regulacyjne, w szczególności przepisy dotyczące rachunku funduszy własnych, rachunku adekwatności kapitałowej i współczynnika kapitałowego wynikające z Rozporządzenia Wykonawczego Komisji (UE) Nr 680/2014 z dnia 16.04.2014 ustanawiające wykonawcze standardy techniczne dotyczące sprawozdawczości nadzorczej instytucji zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26.06.2013 w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych oraz wynikające z Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26.06.2013 w sprawie warunków dopuszczenia

Grupa Kapitałowa Getin Holding
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015
(dane w tys. zł)
instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i
firmami inwestycyjnymi.
W zakresie wysokości kapitałów własnych zarząd	Idea Bank (Polska) realizuje	strategie
zaakceptowaną przez Radę Nadzorczą w planie finansowym.
Poniższe tabele prezentują wyliczenie współczynników kapitałowe, zgodnie ze standardami krajowymi
banków Grupy.
Idea Bank (Polska)	31.12.2015	31.12.2014
Tier 1 (fundusze podstawowe)	1 417 021	1 076 182
Tier 2 (fundusze uzupełniające)	243 910	-
Aktywa i zobowiązania pozabilansowe ważone ryzykiem	9 436 339	8 835 379
Współczynnik kapitałowy (CAR)	16,51%	13,45%
Idea Bank (Rosja) Tier 1 (fundusze podstawowe)	31.12.2015 nd	31.12.2014 23 868
Tier 2 (fundusze uzupełniające)	nd	12 480
Aktywa i zobowiązania pozabilansowe ważone ryzykiem	nd	223 604

Grupa Kapitałowa Getin Holding Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015 (dane w tys. zł)
instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi.
W zakresie wysokości kapitałów własnych zarząd zaakceptowaną przez Radę Nadzorczą w planie finansowym.	Idea Bank (Polska) realizuje	strategie
Poniższe tabele prezentują wyliczenie współczynników kapitałowe, zgodnie ze standardami krajowymi banków Grupy.
Idea Bank (Polska)	31.12.2015	31.12.2014
Tier 1 (fundusze podstawowe)	1 417 021	1 076 182
Tier 2 (fundusze uzupełniające)	243 910	-
Aktywa i zobowiązania pozabilansowe ważone ryzykiem	9 436 339	8 835 379
Współczynnik kapitałowy (CAR)	16,51%	13,45%
Idea Bank (Rosja)	31.12.2015	31.12.2014
Tier 1 (fundusze podstawowe)	nd	23 868
Tier 2 (fundusze uzupełniające)	nd	12 480
Aktywa i zobowiązania pozabilansowe ważone ryzykiem	nd	223 604
Współczynnik kapitałowy (CAR)	nd	12,92%
Idea Bank (Ukraina)	31.12.2015	31.12.2014
Tier 1 (fundusze podstawowe)	40 651	64 022
Tier 2 (fundusze uzupełniające)	4 055	5 159
Aktywa i zobowiązania pozabilansowe ważone ryzykiem	428 878	608 664
Współczynnik kapitałowy (CAR)	10,41%	11,33%
		31.12.2014
Idea Bank (Białoruś)	31.12.2015
Tier 1 (fundusze podstawowe)	108 445	91 764
Tier 2 (fundusze uzupełniające) Aktywa i zobowiązania pozabilansowe ważone ryzykiem	26 238 375 536	40 261 544 467
Współczynnik kapitałowy (CAR)	21,50%	16,26%
Białoruski Bank Małego Biznesu	31.12.2015	31.12.2014
Tier 1 (fundusze podstawowe)	nd	23 811
Tier 2 (fundusze uzupełniające) Aktywa i zobowiązania pozabilansowe ważone ryzykiem	nd nd	2 382 8 470

Idea Bank (Ukraina)	31.12.2015	31.12.2014
Tier 1 (fundusze podstawowe)	40 651	64 022
Tier 2 (fundusze uzupełniające)	4 0 5 5	5 1 5 9
Aktywa i zobowiązania pozabilansowe ważone ryzykiem	428 878	608 664
Współczynnik kapitałowy (CAR)	10,41%	11.33%

Idea Bank (Białoruś)	31.12.2015	31.12.2014
Tier 1 (fundusze podstawowe)	108 445	91 764
Tier 2 (fundusze uzupełniające)	26 238	40 261
Aktywa i zobowiązania pozabilansowe ważone ryzykiem	375 536	544 467
Współczynnik kapitałowy (CAR)	21.50%	16.26%

Idea Bank (Białoruś)	31.12.2015	31.12.2014
Tier 1 (fundusze podstawowe)	108 445	91 764
Tier 2 (fundusze uzupełniające)	26 238	40 261
Aktywa i zobowiązania pozabilansowe ważone ryzykiem	375 536	544 467
Współczynnik kapitałowy (CAR)	21,50%	16,26%
Białoruski Bank Małego Biznesu	31.12.2015	31.12.2014
Tier 1 (fundusze podstawowe)	nd	23 811
Tier 2 (fundusze uzupełniające)	nd	2 382
Aktywa i zobowiązania pozabilansowe ważone ryzykiem	nd	8 470
Współczynnik kapitałowy (CAR)	nd	59,78%
	31.12.2015	31.12.2014
		31 007
Idea Bank (Romania)
Tier 1 (fundusze podstawowe)	70 325
Tier 2 (fundusze uzupełniające) Aktywa i zobowiązania pozabilansowe ważone ryzykiem	25 110 624 044	24 997 557 470

Idea Bank (Romania)	31.12.2015	31.12.2014
Tier 1 (fundusze podstawowe)	70 325	31 007
Tier 2 (fundusze uzupełniające)	25 110	24 997
Aktywa i zobowiązania pozabilansowe ważone ryzykiem	624 044	557470
Współczynnik kapitałowy (CAR)	13.84%	8.68%

7.7 Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych

Wartość godziwa to cena, która byłaby otrzymana z tytułu sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Dla wielu instrumentów finansowych wartości rynkowe są niedostępne, stąd wartości godziwe zostały oszacowane przy zastosowaniu technik wyceny.

W przypadku pewnych grup aktywów i zobowiązań finansowych, ze względu na brak oczekiwanych istotnych różnic pomiędzy wartością bilansową a godziwą, wynikający z charakterystyki tych grup przyjęto, że wartość bilansowa jest zgodna z ich wartością godziwą.

Główne metody i założenia wykorzystywane podczas szacowania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych, które w skonsolidowanym bilansie nie są prezentowane w wartości godziwej są następujące:

Kasa, środki w Banku Centralnym

Z uwagi na krótkoterminowy charakter tych aktywów przyjęto, że wartość bilansowa jest równa ich wartości godziwej.

Należności od banków

Lokaty złożone na rynku międzybankowym stanowią lokaty krótkoterminowe, o okresie zapadalności do 3 miesięcy. Z tego powodu przyjęto, że wartość godziwa należności od banków jest równa ich wartości księgowej. Dla należności powyżej trzech miesięcy Grupa dokonała wyceny do wartości godziwej na bazie metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych z uwzględnieniem dostępnych informacji odnośnie marży kredytowej dla danego kontrahenta.

Kredyty i inne należności udzielone klientom

Wartość godziwa została wyliczona dla kredytów z ustalonym harmonogramem płatności. Dla umów gdzie takie płatności nie zostały określone (np. kredyty w rachunku bieżącym) przyjmuje się, że ich wartość godziwa jest równa wartości bilansowej. Analogiczne założenie przyjęto dla płatności już zapadłych oraz umów z grupy z utratą wartości.

W celu wyliczenia wartości godziwej, na podstawie informacji zapisanych w systemach transakcyjnych, dla każdej umowy identyfikowany jest harmonogram przepływów kapitałowoodsetkowych. Tak wyliczone przepływy są grupowane wg rodzaju oprocentowania, terminu uruchomienia, rodzaju produktu oraz waluty, w jakiej jest prowadzona umowa. Tak ustalone przepływy pieniężne zostały zdyskontowane za pomocą stóp uwzględniających bieżące marże dla danego typu produktu. W przypadku kredytów walutowych, dla których nie ma odpowiedniej próby uruchomień w rozpatrywanym okresie, przyjęto marżę analogiczną jak dla EURO odniesioną do LIBOR 3M waluty. Porównanie sumy zdyskontowanych w/w stopą przepływów pieniężnych przypisanych do danej umowy z jej wartością księgową pozwala określić różnicę pomiędzy wartością godziwą a wartością bilansową. Identyfikacja właściwej do dyskontowania danego przepływu stopy odbywa się na podstawie waluty umowy, produktu oraz daty przepływu.

Zobowiązania wobec banków i instytucji finansowych

Większość zobowiązań wobec banków na rynku międzybankowym stanowią zobowiązania o krótkim okresie zapadalności (do jednego miesiąca), przyjmuje się, że wartość godziwa tych zobowiązań nie odbiega istotnie od ich wartości bilansowej. Do zobowiązań wobec banków i instytucji finansowych powyżej jednego miesiąca oraz innych niż bieżące Grupa dokonała wyceny do wartości godziwej na bazie metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych z uwzględnieniem dostępnych informacji odnośnie marży uzyskiwanej na aktualnej ofercie depozytów uruchamianych.

Zobowiązania wobec klientów

Wartość godziwa została wyliczona dla depozytów o stałej stopie z ustalonym terminem płatności. Dla depozytów bieżących przyjmuje się, że ich wartość godziwa jest równa wartości księgowej.

W celu wyliczenia wartości godziwej na podstawie danych pochodzących z systemów transakcyjnych wyznaczane są przyszłe przepływy kapitałowe i odsetkowe. Wyliczone przyszłe przepływy pogrupowane zostają wg waluty, okresu pierwotnego depozytu, rodzaju produktu i daty przepływu. Tak wyliczone przepływy są dyskontowane stopą procentową zbudowaną jako suma stopy rynkowej z krzywej rentowności dla danej waluty i terminu zakończenia lokaty oraz marży uzyskiwanej na depozytach uruchamianych w ostatnim miesiącu okresu rozliczeniowego. Wyliczenie marży odbywa się poprzez porównanie oprocentowania depozytów udzielonych w ostatnim miesiącu z oprocentowaniem rynkowym. Okres dyskontowania jest wyznaczony jako różnica daty zakończenia depozytu (z przyjętą dokładnością do miesiąca kalendarzowego) oraz daty na którą prezentowane jest sprawozdanie. Wyliczona w ten sposób wartość zdyskontowana porównywana jest z wartością bilansową, w efekcie czego otrzymujemy różnicę pomiędzy wartością bilansową a godziwą dla przyjętego do wyliczeń portfela umów.

Zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych

Wartość godziwą obligacji własnych została obliczona według zasad określonych dla wartości godziwej zobowiązań wobec klientów.

Grupa Kapitałowa Getin Holding Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015 (dane w tys. zł)			31.12.2015 Nadwyżka/niedo
(w tys. PLN)	Wartość księgowa	Wartość godziwa	bór wartości godziwej ponad wartość księgową
Aktywa:
Kasa, należności od Banku Centralnego	980 769	980 769	0
Należności od banków i instytucji finansowych
	518 202 73 419	519 405 73 419	1 203 0
Pochodne instrumenty finansowe	136 390	136 390	-
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	9 395 371	9 058 034	(337 337)
Należności od klientów	4 467 881	4 473 940	6 059
Należności z tytułu leasingu finansowego
Pozostałe pożyczki i należności	850 378	850 378	-
Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży	3 103 110	3 103 110	0
Zobowiązania:
Zobowiązania wobec Banku Centralnego	-	-	-
Zobowiązania wobec banków i instytucji finansowych	1 336 021	1 336 021	-
Pochodne instrumenty finansowe	30 025	30 025	0
Zobowiązania wobec klientów	14 659 703	14 644 521	(15 182)
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	1 381 939	1 387 809	5 870
Pozostałe zobowiązania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	57 840	57 840	-
			31.12.2014 Nadwyżka/niedo
(w tys. PLN)	Wartość księgowa	Wartość godziwa	bór wartości godziwej ponad wartość księgową
Aktywa:
Kasa, należności od Banku Centralnego	759 171	759 171	(0)
Należności od banków i instytucji finansowych	559 937	559 937	0
	60 569	60 569	-
Pochodne instrumenty finansowe
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	139 606	139 606	-
		7 532 225	(713 437)
Należności od klientów Należności z tytułu leasingu finansowego	8 245 662 4 295 508	4 281 760	(13 748)

Zobowiązania:
(w tys. PLN)	Wartość księgowa	Wartość godziwa	Nadwyżka/niedo bór wartości godziwej ponad wartość księgową
Aktywa:
Kasa, należności od Banku Centralnego	759 171	759 171	(0)
Należności od banków i instytucji finansowych	559 937	559 937	0
			-
Pochodne instrumenty finansowe	60 569	60 569
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	139 606	139 606	-
Należności od klientów	8 245 662	7 532 225	(713 437)
Należności z tytułu leasingu finansowego	4 295 508	4 281 760	(13 748)
Pozostałe pożyczki i należności	768 408	768 408	-
Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży	2 739 756	2 739 756	(0)
Zobowiązania:
Zobowiązania wobec Banku Centralnego	28 159	28 159	0
Zobowiązania wobec banków i instytucji finansowych	1 701 099	1 701 099	-
Pochodne instrumenty finansowe	55 147	55 147	-
Zobowiązania wobec klientów	12 737 099	12 455 549	(281 550)
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	1 722 506	1 606 376	(116 130)

Poziom 1

Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane na podstawie kwotowań rynkowych dostępnych na aktywnych rynkach.

Na dzień 31.12.2015 na poziomie 1 hierarchii wartości godziwej zostały zaprezentowane instrumenty dostępne do sprzedaży – obligacje skarbowe oraz notowane na giełdzie akcje Getin Noble Bank.

Poziom 2

Aktywa i zobowiązana finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadkach, których wszystkie znaczące dane wejściowe są obserwowalne na rynku w sposób

bezpośredni (jako ceny) lub pośrednio (bazujące na cenach). Do tej kategorii Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe dla których brak jest aktywnego rynku.

L.p.	Opis	Model wyceny	Dane wejściowe
1	Bony pieniężne NBP	Metoda zdyskontowanych przepływów pieniężnych	Stawki WIBOR od 1D do 1Y
			Kwotowania depo, FRA oraz IRS
			Stawki WIBOR od 1D do 1Y
2	IRS	Metoda zdyskontowanych przepływów pieniężnych	Stawki EURIBOR od 1D do 1Y
			Stawki MOSPRIME od 1D do 6M
			Kwotowania depo, FRA oraz IRS
			Kursy średni walut obcych NBP
			Stawki WIBOR od 1D do 1Y
3	CIRS	Metoda zdyskontowanych przepływów pieniężnych	Stawki EURIBOR od 1D do 1Y
			Stawki MOSPRIME od 1D do 6M
			Kwotowania depo, FRA oraz IRS
			Punkty SWAPOWE, kwotowania CCS
			Kursy średni walut obcych NBP
			Stawki WIBOR od 1D do 1Y
4	FX SWAP	Metoda zdyskontowanych przepływów pieniężnych	Stawki EURIBOR od 1D do 1Y
			Stawki MOSPRIME od 1D do 6M
			Kwotowania depo, FRA oraz IRS
			Punkty SWAPOWE, kwotowania CCS

Ponadto na poziomie 2 hierarchii wartości godziwej ujęte zostały rumuńskie obligacje skarbowe, ukraińskie obligacje skarbowe zaklasyfikowane do kategorii instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży. Wycena tych obligacji bazuje na wartościach rynkowych publikowanych dla podobnych instrumentów.

Poziom 3

Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadku których dane wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne).

Lokaty Strukturyzowane są złożonymi instrumentami finansowymi zawierającymi instrument dłużny oraz wbudowany instrument pochodny. Instrumentem dłużnym jest zobowiązanie Grupy do zwrotu nominału w dacie zapadalności lokaty – instrument zerokuponowy (depozyt terminowy) o nominale równym kwocie gwarantowanej przez Bank wypłaty. Wbudowanym instrumentem pochodnym jest nabyta przez klienta Grupy, a wystawiona przez bank Grupy opcja, dająca klientowi prawo dodatkowej wypłaty ustalonej na bazie zmiany wartości instrumentu bazowego. Wartość godziwa instrumentu dłużnego złożonego w banku, obliczana jest na podstawie modelu wyceny, uwzględniającego następujące czynniki:

• stawka z krzywej IRSFRA o okresie najbliższym dacie zapadalności wycenianego instrumentu dłużnego
• koszt pozyskania depozytów od klientów detalicznych Idea Bank (Polska) o okresie równym dacie zapadalności wycenianego instrumentu dłużnego +/- 6 miesięcy, pozyskanych w ostatnich 6 miesiącach,
• krzywa dyskontowa użyta do wyceny: średni ważony koszt depozytów zakres 2,84%-4,66% (3,91%). Krzywa benchmarkowa (depo/FRA/IRS) – zakres 0,80-2,48.

Ponadto Grupa wykorzystuje następujące parametry zmienności na potrzeby wyceny do wartości godziwej.

L.p.	Nazwa Lokaty Strukturyzowanej	Model	Zmienność
1	Lions's Estate	Model opcyjny	Franklin Templeton Real Estate Fund	13,26% - 14,65% (13,91%)
2	Globalna perspektywa	Model opcyjny	Noble Funds Global Perspecive Index	9%
			BMW AG	27,41% - 30,75% (28,93%)
			Deutsche Post AG	23,94% - 25,75% (24,64%)
3	Niemieccy Giganci	Model opcyjny	Deutsche Telekom AG	27,09% - 30,15% (28,38%)
			Henkel AG	22,64% - 25,15% (23,59%)
			Metro AG	27,79% - 29,33% (28,47%)
			Bayer AG	28,71%
			Roche Holding AG	21,16%
4	Liderzy Farmacji	Model opcyjny	GlaxoSmithKline PLC	20,28%
			Novartis AG	22,12%
			Pfizer Inc.	18,17%
			Merck & Co. Inc.	21%
			Adidas AG	24,20%
			Hyundai Motor Co	31,64%
5	Top Giganci	Model opcyjny	MCDONALD'S CORP	22,31%
			Sony Corporation	28,30%
			THE COCA-COLA CO	12,82%
			Facebook Inc	26,90%
			Google Inc	29,67%
6	Kapitalny Rok	Model opcyjny	Nike Inc	20,94%
			Royal Dutch Shell PLC	28,75%
			Toyota Motor Corporation	22,59%
7	Absolut Selection	Model opcyjny	NXSRSAF Index	4,50%
8	Lokata Indywidulana 01	Model opcyjny	S&P 500	22,92%
	Lokata Indywidulana 02	Model opcyjny	WIBOR 3M	7,62%
9			FIXNBP EUR/PLN	32,61%
10	Lokata Indywidulana 03	Model opcyjny	S&P 500	14,91%
			Samsung Electronics CO LTD	26,84%
			Intel Corp	30,37%
11	Liderzy technologii	Model opcyjny	CISCO SUSTEMS INC	24,40%
			LG ELECTRONICS	35,96%
			FUJIFILM HOLDINGS	25,52%
			HITACHI LTD	27,78%
			Yahoo! Inc	35,15%
			Amazon.com Inc	24,63%
12	Liderzy internetu	Model opcyjny	eBay Inc	26,05%
			Google Inc	25,70%
			Netflix Inc	51,79%
			Facebook Inc	34,13%
13	Total Perspective	Model opcyjny	Altus Total Perspective	10,00%

Ponadto na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej zostały zaprezentowane następujące aktywa finansowe:

• pakiet 7,46% akcji TU Europa (aktywa zaklasyfikowane jako aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy),
• opcja sprzedaży posiadanego pakietu akcji TU Europa (wykazywana w instrumentach pochodnych),
• nienotowane na aktywnym rynku akcje spółek ukraińskich (wykazywane w instrumentach finansowych dostępnych do sprzedaży),

Wartość akcji TU Europa szacowana jest na podstawie wyceny spółki TU Europa sporządzanej przez niezależny podmiot specjalizujący się w tego typu usługach. Wycena przeprowadzona jest za pomocą dwóch metod: metody porównawczej oraz metody dochodowej (ROE-P/BV). Każdej z tych metod przyznaje się równą wagę. Wycena opcji sprzedaży posiadanego pakietu akcji TU Europa S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015	Grupa Kapitałowa Getin Holding (dane w tys. zł)
dokonywana jest przy zastosowaniu modelu Blacka-Scholesa, do którego przyjmowane są aktualne parametry rynkowe oraz parametry pochodzące z wyceny spółki TU Europa.
Wartość godziwa akcji spółek ukraińskich ujętych na poziomie 3 hierarchii, przyjęta została na poziomie kosztu historycznego.
Poniżej przedstawiono wartość bilansową instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej w podziale na wyżej opisane poziomy wyceny wg stanu na 31.12.2015:
(w tys. PLN)	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
Pozycje aktywów
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	-	-	-	-
Pochodne instrumenty finansowe	-	40 313	33 106	73 419
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	136 390	136 390
Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży	1 491 764	1 611 334	12	3 103 110
Pozycje zobowiązań
Pochodne instrumenty finansowe	-	27 410	2 615	30 025
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy
	-	-	1 793 358	1 793 358

Pozycje aktywów
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	-	-	-	-
Pochodne instrumenty finansowe	-	40 313	33 106	73 419
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	136 390	136 390
Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży	1 491 764	1 611 334	12	3 103 110
Pozycje zobowiązań
Pochodne instrumenty finansowe	-	27 410	2 615	30 025
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy
Poniżej przedstawiono wartość bilansową instrumentów finansowych wycenianych do wartości
godziwej w podziale na wyżej opisane poziomy wyceny wg stanu na 31.12.2014:
Pozycje aktywów	-	-	684
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Pochodne instrumenty finansowe	-	35 063	25 506	684 60 569
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	139 606	139 606
Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży	568 183	2 170 212	1 361	2 739 756
Pozycje zobowiązań
Pochodne instrumenty finansowe	-	55 147	-	55 147
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy

8 Sprawozdawczość według segmentów biznesowych

Sprawozdawczość wg segmentów działalności Grupy Kapitałowej została przygotowana zgodnie z MSSF 8.11 i MSSF 8.12 w oparciu o jednostki połączone z powodu zbliżonych cech ekonomicznych oraz podobieństw oferowanych produktów i usług, procesu świadczenia usług, rodzaju lub kategorii klienta, stosowanych metod dystrybucji oraz charakteru otoczenia regulacyjnego.

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej.

Dane prezentowane w nocie dotyczą wyłącznie działalności kontynuowanej.

Działalność operacyjną kontynuowaną Grupy Kapitałowej podzielono na sześć segmentów:

Segment Usług Bankowych w Polsce obejmuje usługi z zakresu udzielania kredytów i pożyczek, gwarancji i poręczeń, przyjmowania depozytów, leasingu a także z zakresu planowania i doradztwa finansowego oraz produktów inwestycyjnych świadczonych przez Grupę Idea Bank S.A. w Polsce.

Segment Usług Bankowych na Ukrainie obejmuje usługi z zakresu udzielania kredytów i pożyczek, gwarancji i poręczeń, przyjmowania depozytów przez Grupę Idea Bank S.A. na Ukrainie.

Segment Usług Bankowych na Białorusi obejmuje usługi z zakresu udzielania kredytów i pożyczek, gwarancji i poręczeń, przyjmowania depozytów przez Idea Bank S.A. na Białorusi, oraz usługi świadczone przez Idea Finance sp. z o.o i Idea Broker sp. z o.o.

Segment Usług Bankowo - Leasingowych w Rumunii obejmuje usługi z zakresu udzielania kredytów i pożyczek, gwarancji i poręczeń, przyjmowania depozytów oraz przekazywania przedmiotu leasingu

przez jeden podmiot drugiemu, w zamian za okresowe płatności. Usługi w Rumunii świadczone są przez Idea Bank (Rumunia), Idea Leasing Romania IFN S.A. oraz Idea Broker de Asigurare SRL.

Segment Usług Leasingowych w Rosji obejmuje usługi świadczone przez Grupę Carcade w Rosji z zakresu czasowego przekazania przedmiotu leasingu przez jeden podmiot drugiemu, w zamian za okresowe płatności).

Segment Usług Finansowych w Polsce obejmuje świadczenie usług finansowych w sektorze medycznym oraz windykację wierzytelności przez spółkę MW Trade S.A.

Przychody i koszty segmentu to przychody i koszty osiągane ze sprzedaży zewnętrznym klientom lub z transakcji z innymi segmentami Grupy. Dają się one przyporządkować bezpośrednio lub w oparciu o racjonalne przesłanki do danego segmentu. Segmentowe wyniki zaprezentowano po dokonaniu dających się przyporządkować wyłączeń międzysegmentowych i konsolidacyjnych. Przy wyodrębnianiu transakcji między segmentami zastosowano zasady rachunkowości obowiązujące dla sporządzania sprawozdań finansowych spółek Grupy, kwoty wyłączeń wewnętrznych pochodzą ze sprawozdań spółek, a ceny wewnętrzne w transakcjach pomiędzy segmentami nie różnią się istotnie od cen rynkowych.

Sprawozdawczość i segmenty działalności Grupy zaprezentowano z uwzględnieniem podziału geograficznego, czyli określoną działalność przyporządkowano do krajów.

Działalność spółek Grupy na terenie Polski nie wykazuje regionalnego zróżnicowania w zakresie ryzyka i poziomu zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych.

Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015 w podziale na segmenty

			(dane w tys. zł)	Grupa Kapitałowa Getin Holding	Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015
Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015 w podziale na segmenty	Segment usług bankowych w Polsce	Segment usług bankowych na Ukrainie	Segment usług bankowych na Białorusi	Segment usług bankowo leasingowych w Rumunii	Segment usług leasingowych w Rosji	Segment usług finansowych w Polsce	Pozostałe segmenty (w Polsce) i wyłączenia konsolidacyjne	Grupa Kapitałowa Getin Holding
Przychody z tytułu odsetek	803 226	104 643	201 150	56 017	240 198	70 682	(29 322)	1 446 594
zewnętrzne	773 352	104 643	201 150	55 101	240 198	70 631	1 519	1 446 594
wewnętrzne	29 874	-	-	916	-	51	(30 841)	-
Koszty z tytułu odsetek	(419 321)	(94 749)	(132 746)	(29 473)	(166 491)	(42 447)	15 845	(869 382)
zewnętrzne	(419 280)	(93 096)	(122 130)	(24 949)	(166 491)	(19 742)	(23 694)	(869 382)
wewnętrzne	(41)	(1 653)	(10 616)	(4 524)	-	(22 705)	39 539	-
Wynik z tytułu odsetek	383 905	9 894	68 404	26 544	73 707	28 235	(13 477)	577 212
zewnętrzny	354 072	11 547	79 020	30 152	73 707	50 889	(22 175)	577 212
wewnętrzny	29 833	(1 653)	(10 616)	(3 608)	-	(22 654)	8 698	-
Przychody z tytułu prowizji i opłat	511 566	31 988	10 404	21 478	33 348	6 352	(7 731)	607 405
zewnętrzne	510 711	31 988	10 403	21 467	33 348	34	(546)	607 405
wewnętrzne	855	-	1	11	-	6 318	(7 185)	-
Koszty z tytułu prowizji i opłat	(123 605)	(1 684)	(8 460)	(2 655)	(198)	(1 635)	(245)	(138 482)
zewnętrzne	(123 605)	(1 631)	(8 459)	(1 492)	(198)	(1 635)	(1 462)	(138 482)
wewnętrzne Wynik z tytułu prowizji i opłat	- 387 961	(53) 30 304	(1) 1 944	(1 163) 18 823	- 33 150	- 4 717	1 217 (7 976)	- 468 923
zewnętrzny	387 106	30 357	1 944	19 975	33 150	(1 601)	(2 008)	468 923
wewnętrzny	855	(53)	-	(1 152)	-	6 318	(5 968)	-
Pozostałe przychody i koszty operacyjne netto	20 308	7 259	58 942	9 174	71 693	119	(32 014)	135 481
zewnętrzne	20 498	4 486	58 907	9 875	71 693	119	(30 097)	135 481
wewnętrzne	(190)	2 773	35	(701)	-	-	(1 917)	-
Przychody operacyjne netto	792 174	47 457	129 290	54 541	178 550	33 071	(53 467)	1 181 616
zewnętrzne	761 676	46 390	139 871	60 002	178 550	49 407	(54 280)	1 181 616
wewnętrzne	30 498	1 067	(10 581)	(5 461)	-	(16 336)	813	-
Wynik z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości kredytów,
pożyczek, należności leasingowych	(171 550)	(33 438)	(14 105)	(11 698)	(47 451)	-	-	(278 242)
Ogólne koszty administracyjne	(515 786)	(34 290)	(85 744)	(76 487)	(121 540)	(9 096)	(10 508)	(853 451)
w tym wewnętrzne	(4 735)	(878)	(2 302)	(1 286)	-	(531)	9 732	-
Wynik z działalności operacyjnej	104 838	(20 271)	29 441	(33 644)	9 559	23 975	(63 975)	49 923
Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw wlasności	(21)	-	-	-	-	-	31 817	31 796
Zysk (strata) brutto	104 817	(20 271)	29 441	(33 644)	9 559	23 975	(32 158)	81 719
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	194 156	(16 810)	24 285	(34 944)	6 797	19 401	(35 662)	157 223

Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 w podziale na segmenty (dane przekształcone)

	Segment usług bankowych w Polsce	Segment usług bankowych na Ukrainie	Segment usług bankowych na Białorusi	Segment usług bankowo leasingowych w Rumunii	Segment usług leasingowych w Rosji	Segment usług finansowych w Polsce	Pozostałe segmenty (w Polsce i Luksemburgu) i wyłączenia konsolidacyjne	Grupa Kapitałowa Getin Holding
Przychody z tytułu odsetek	689 387	148 768	359 791	27 669	347 714	69 834	(22 695)	1 620 468
zewnętrzne	667 817	148 768	359 791	26 534	345 264	69 624	2 670	1 620 468
wewnętrzne	21 570	-		- 1 135	2 450	210	(25 365)	-
Koszty z tytułu odsetek	(352 612)	(117 692)	(191 969)	(18 526)	(195 417)	(38 482)	18 454	(896 244)
zewnętrzne	(352 561)	(115 083)	(188 631)	(13 089)	(190 749)	(22 955)	(13 176)	(896 244)
wewnętrzne	(51)	(2 609)	(3 338)	(5 437)	(4 668)	(15 527)	31 630	-
Wynik z tytułu odsetek	336 775	31 076	167 822	9 143	152 297	31 352	(4 241)	724 224
zewnętrzny	315 256	33 685	171 160	13 445	154 515	46 669	(10 506)	724 224
wewnętrzny	21 519	(2 609)	(3 338)	(4 302)	(2 218)	(15 317)	6 265	-
Przychody z tytułu prowizji i opłat	424 743	42 931	38 755	12 882	53 502	469	(16)	573 266
zewnętrzne	424 964	42 931	33 827	12 711	53 502	215	5 116	573 266
wewnętrzne	(221)	-	4 928	171		- 254	(5 132)	-
Koszty z tytułu prowizji i opłat	(102 477)	(1 969)	(20 509)	(2 202)	(3 192)	(1 308)	(86)	(131 743)
zewnętrzne	(102 477)	(1 793)	(17 129)	(2 188)	(3 192)	(1 308)	(3 656)	(131 743)
wewnętrzne	-	(176)	(3 380)	(14)		-	- 3 570	-
Wynik z tytułu prowizji i opłat	322 266	40 962	18 246	10 680	50 310	(839)	(102)	441 523
zewnętrzny	322 487	41 138	16 698	10 523	50 310	(1 093)	1 460	441 523
wewnętrzny	(221)	(176)	1 548	157		- 254	(1 562)	-
Pozostałe przychody i koszty operacyjne netto	121 340	5 250	4 549	59 403	41 414	359	21 322	253 637
zewnętrzne	121 338	5 250	4 488	54 278	41 417	249	26 617	253 637
wewnętrzne	2	-	61	5 125	(3)	110	(5 295)	-
Przychody operacyjne netto	780 381	77 288	190 617	79 226	244 021	30 872	16 979	1 419 384
zewnętrzne	759 081	80 073	192 346	78 246	246 242	45 825	17 571	1 419 384
wewnętrzne	21 300	(2 785)	(1 729)	980	(2 221)	(14 953)	(592)	-
Wynik z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości kredytów,
pożyczek, należności leasingowych	(93 573)	(78 394)	(24 119)	(15 359)	(54 803)	(75)	6 049	(260 274)
Ogólne koszty administracyjne	(456 984)	(57 798)	(117 987)	(45 665)	(145 375)	(9 540)	(16 454)	(849 803)
w tym wewnętrzne	(3 096)	(2 504)	(2 381)	(299)	(3 630)	(500)	12 410	-
Wynik z działalności operacyjnej	229 824	(58 904)	48 511	18 202	43 843	21 257	6 574	309 307
Zysk (strata) brutto	229 824	(58 904)	48 511	18 202	43 843	21 257	6 574	309 307
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	214 358	(48 969)	30 908	20 595	32 359	17 163	(33 589)	232 825

Dane bilansowe w podziale na segmenty na dzień 31.12.2015

	Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015	Grupa Kapitałowa Getin Holding
		(dane w tys. zł)
Dane bilansowe w podziale na segmenty na dzień 31.12.2015
Aktyw a segmentu na 31.12.2015	Segment usług bankow ych w Polsce	Segment usług bankow ych na Ukrainie	Segment usług bankow ych na Białorusi	Segment usług bankow o leasingowych w Rumunii	Segment usług leasingow ych w Rosji	Segment usług finansowych w Polsce	Pozostałe segmenty (w Polsce) i w yłączenia konsolidacyjne	Grupa Kapitałowa Getin Holding
Aktyw a segmentu	18 857 506	470 847	711 612	1 270 438	1 076 047	813 797	(17 338)	23 182 909
Dane bilansowe w podziale na segmenty na dzień 31.12.2014 (dane przekształcone) Aktyw a segmentu na 31.12.2014	Segment usług bankow ych w Polsce	Segment usług bankow ych na Ukrainie	Segment usług bankowych na Białorusi	Segment usług bankowo - leasingowych w Rumunii	Segment usług leasingowych w Rosji	Segment usług finansowych w Polsce	Pozostałe segmenty (w Polsce i Luksemburgu) i wyłączenia konsolidacyjne	Grupa Kapitałowa Getin Holding

Dane bilansowe w podziale na segmenty na dzień 31.12.2014 (dane przekształcone)

Polsce	Segment usług Ukrainie	Segment usług bankowych na Białorusi	Segment usług bankowo - leasingowych w Rumunii	Segment usług leasingowych	Segment usług Polsce	Pozostałe segmenty (w Polsce i Luksemburgu) i wyłączenia konsolidacyjne	Grupa Kapitałowa Getin Holding

9 Przychody i koszty z tytułu odsetek

	01.01.2015 -	01.01.2014 -
Przychody z tytułu odsetek (w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014
		(dane przekształcone)
Przychody z tytułu kredytów i pożyczek udzielonych klientom	900 392	1 039 075
Odsetki - leasing finansowy	369 889	415 449
Przychody z tytułu porozumień ze szpitalami	58 644	59 696
Przychody z tytułu papierów wartościowych	68 496	64 962
Przychody z tytułu lokat w innych bankach	12 696	11 592
Przychody z tytułu umów z jednostkami samorządu terytorialnego	9 947	7 099
Przychody z tytułu innych lokat na rynku pieniężnym	1 318	2 861
Pozostałe odsetki	17 827	13 181
Odsetki od rezerwy obowiązkowej	7 385	6 553
Razem	1 446 594	1 620 468
Całkowita kwota przychodów odsetkowych, obliczona z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, w odniesieniu do aktywów finansowych, których nie wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy w 2015 roku wyniosła 1 378 474 tys. zł (w 2014 roku: 1 530 591 tys. zł).
		01.01.2014 -
Koszty z tytułu odsetek (w tys. PLN)	01.01.2015 - 31.12.2015	31.12.2014 (dane przekształcone)
Koszty z tytułu zobowiązań wobec klientów	562 946	619 762
Odsetki od zaciągniętych kredytów	142 788	141 984
Odsetki od umów wykupu wierzytelności	310	4 091
Koszty z tytułu emisji własnych papierów dłużnych	108 819	103 956
Odsetki od zobowiązań zwiazanych z odwracaniem dyskonta	7 197	9 664
Koszty z tytułu innych depozytów na rynku pieniężnym	27 170	1 871
Koszty z tytułu depozytów innych banków Pozostałe odsetki	1 532 18 620	5 700 9 216

		(dane przekształcone)
procentowej, w odniesieniu do aktywów finansowych, których nie wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy w 2015 roku wyniosła 1 378 474 tys. zł (w 2014 roku: 1 530 591 tys. zł). Koszty z tytułu odsetek	01.01.2015 -	01.01.2014 -
(w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014
		(dane przekształcone)
Koszty z tytułu zobowiązań wobec klientów	562 946	619 762
Odsetki od zaciągniętych kredytów	142 788	141 984
Odsetki od umów wykupu wierzytelności	310	4 091
Koszty z tytułu emisji własnych papierów dłużnych	108 819	103 956
Odsetki od zobowiązań zwiazanych z odwracaniem dyskonta	7 197	9 664
Koszty z tytułu innych depozytów na rynku pieniężnym	27 170	1 871
Koszty z tytułu depozytów innych banków	1 532	5 700
Pozostałe odsetki	18 620	9 216
Razem	869 382	896 244
Kwota kosztów odsetkowych, obliczona z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, w odniesieniu do zobowiązań finansowych, których nie wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy w 2015 roku wyniosła 869 382 tys. zł (w 2014: 896 244 tys. zł). 10 Przychody i koszty z tytułu prowizji i opłat
		01.01.2014 -
Przychody z tytułu prowizji i opłat (w tys. PLN)	01.01.2015 - 31.12.2015	31.12.2014 (dane przekształcone)
Z tytułu pośrednictwa w sprzedaży kredytów i produktów inwestycyjnych	96 390	138 731
Z tytułu sprzedaży ubezpieczeń	329 858	280 863
Z tytułu udzielonych kredytów i pożyczek	21 753	41 756
Z tytułu operacji rozliczeniowych i gotówkowych	12 756	16 341
Z tytułu obsługi rachunków bankowych	17 238	14 106
Z tytułu kart płatniczych i kredytowych	13 932	8 574
Z tytułu leasingu finansowego	11 633	2 339
Z tytułu usług księgowych	34 573	28 447

10 Przychody i koszty z tytułu prowizji i opłat

Koszty z tytułu odsetek (w tys. PLN)	01.01.2015 - 31.12.2015	01.01.2014 - 31.12.2014 (dane przekształcone)
Kwota kosztów odsetkowych, obliczona z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, w odniesieniu do zobowiązań finansowych, których nie wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy w 2015 roku wyniosła 869 382 tys. zł (w 2014: 896 244 tys. zł). 10 Przychody i koszty z tytułu prowizji i opłat
Przychody z tytułu prowizji i opłat (w tys. PLN)	01.01.2015 - 31.12.2015	01.01.2014 - 31.12.2014 (dane przekształcone)
Z tytułu pośrednictwa w sprzedaży kredytów i produktów inwestycyjnych	96 390	138 731
Z tytułu sprzedaży ubezpieczeń Z tytułu udzielonych kredytów i pożyczek	329 858 21 753	280 863 41 756
Z tytułu operacji rozliczeniowych i gotówkowych	12 756	16 341
Z tytułu obsługi rachunków bankowych	17 238	14 106
Z tytułu kart płatniczych i kredytowych	13 932	8 574
Z tytułu leasingu finansowego	11 633	2 339
Z tytułu usług księgowych	34 573	28 447
Z tytułu usług factoringowych Pozostałe	66 805 2 467	23 944 18 165

Grupa Kapitałowa Getin Holding Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015 (dane w tys. zł)
Koszty z tytułu prowizji i opłat (w tys. PLN)	01.01.2015 -	01.01.2014 -
	31.12.2015	31.12.2014
		(dane przekształcone)
Z tytułu pośrednictwa w sprzedaży kredytów i produktów inwestycyjnych	68 168	86 014
Z tytułu kart płatniczych i kredytowych	13 073	6 556
Z tytułu ubezpieczeń Z tytułu operacji rozliczeniowych i gotówkowych	24 229 1 791	672 2 202
Z tytułu leasingu finansowego	-	7 912
Z tytułu operacji papierami wartościowymi	535	707
Z tytułu kredytów i pożyczek	1 876	12 806
Z tytułu usług księgowych	7 601	3 590
Pozostałe	21 209	11 284
Razem	138 482	131 743
Całkowita kwota kosztów prowizyjnych z aktywów lub zobowiązań finansowych, które nie są
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w 2015 roku wyniosła 138 482 tys. zł (w 2014:
131 743 tys. zł).
11 Przychody z dywidend
		01.01.2014 -
Przychody z tytułu dywidend (w tys. PLN)	01.01.2015 -	31.12.2014
	31.12.2015	(dane przekształcone)
Przychody z tytułu dywidend od emitentów:	9 632	5 253
Papierów wartościowych wyznaczonych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
Papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży	1 972	248
Razem	11 604	5 501
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej
12
Wynik z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej (w tys. PLN)	01.01.2015 - 31.12.2015	01.01.2014 - 31.12.2014

11 Przychody z dywidend

	31.12.2015	01.01.2014 - 31.12.2014 (dane przekształcone)
Przychody z tytułu dywidend od emitentów:
Papierów wartościowych wyznaczonych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

12 Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej

Całkowita kwota kosztów prowizyjnych z aktywów lub zobowiązań finansowych, które nie są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w 2015 roku wyniosła 138 482 tys. zł (w 2014: 131 743 tys. zł).
11 Przychody z dywidend
		31.12.2015	01.01.2014 - 31.12.2014 (dane przekształcone)
Przychody z tytułu dywidend od emitentów:
Papierów wartościowych wyznaczonych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
12 Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej Wynik z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej (w tys. PLN)		01.01.2015 - 31.12.2015	01.01.2014 - 31.12.2014 (dane przekształcone)
Instrumenty pochodne		(9 087)	11 868
Depozyty - produkty strukturyzowane		23 199	26 824
Razem		14 112	38 692
Wynik z tytułu aktywów finansowych i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy w okresie 01.01.2015 - 31.12.2015 (w tys. PLN)	Zyski	Straty	Wynik netto
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy	17 263	(1 267)	15 996
Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej
przez wynik finansowy	153 608	(155 492)	(1 884)
	170 871	(156 759)	14 112
Razem
Wynik z tytułu aktywów finansowych i zobowiązań
finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy w okresie 01.01.2014 - 31.12.2014 (w tys. PLN)	Zyski	Straty	Wynik netto
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy	45 151	(9 278)	35 873
Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej
przez wynik finansowy Razem	47 236 92 387	(44 417) (53 695)	2 819 38 692

13 Wynik na pozostałych instrumentach finansowych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015	Grupa Kapitałowa Getin Holding (dane w tys. zł)
13 Wynik na pozostałych instrumentach finansowych
W tabeli poniżej przedstawiono zrealizowany wynik z aktywów i zobowiązań finansowych innych niż wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy.
	01.01.2015 -	01.01.2014 -
Wynik na instrumentach finansowych (w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014
		(dane przekształcone)
Zrealizowane zyski
Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży	1 306	1 785
Pozostałe Razem	(32) 1 274	431 2 216
Zrealizowane straty
Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży	-	(176)
Pozostałe Razem	(5 723) (5 723)	- (176)

14 Wynik na utracie kontroli w jednostkach zależnych

Przychód ze sprzedaży akcji Idea Bank (Rosja)	3 410
Aktywa netto na dzień utraty kontroli	(48 547)
Udziały niekontrolujące na dzień utraty kontroli	1 908
Przeniesienie różnic kursowych z kapitału do wyniku	(10 037)
Odwrócenie korekt konsolidacyjnych dotyczących zbytych aktywów	13 947
Wynik brutto na utracie kontroli	(39 319)
Podatek dochodowy	7 342
Wynik netto na utracie kontroli	(31 977)

15 Wynik z pozycji wymiany

14 Wynik na utracie kontroli w jednostkach zależnych
Poniżej zaprezentowano wpływ sprzedaży 96,07% akcji Idea Bank (Rosja) oraz utraty kontroli nad tą spółką na wyniki Grupy w bieżącym okresie sprawozdawczym.
Przychód ze sprzedaży akcji Idea Bank (Rosja)	3 410
Aktywa netto na dzień utraty kontroli	(48 547)
Udziały niekontrolujące na dzień utraty kontroli	1 908
Przeniesienie różnic kursowych z kapitału do wyniku	(10 037)
	13 947
Odwrócenie korekt konsolidacyjnych dotyczących zbytych aktywów
Wynik brutto na utracie kontroli	(39 319)
Podatek dochodowy Wynik netto na utracie kontroli	7 342 (31 977)
15 Wynik z pozycji wymiany Wynik z pozycji wymiany (w tys. PLN)	01.01.2015 - 31.12.2015	01.01.2014 - 31.12.2014
		(dane przekształcone)
Różnice kursowe wynikające z instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy
	(4 767)	989
Różnice kursowe kredytów, lokat i depozytów Pozostałe różnice kursowe	29 927 51 141	(43 679) 76 178
Wycena należności leasingowych	10 528	29 803

16 Inne przychody i koszty operacyjne

Grupa Kapitałowa Getin Holding Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015 (dane w tys. zł)
16 Inne przychody i koszty operacyjne
		01.01.2014 -
Inne przychody operacyjne	01.01.2015 -	31.12.2014
(w tys. PLN)	31.12.2015	(dane przekształcone)
Przychody ze sprzedaży środków poleasingowych	99 198	63 296
Sprzedaż i wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej	-	10 085
Otrzymane kary, odszkodowania i grzywny	37 047	33 383
Przychody z tyt. usług konsultingowych	16 918	21 777
Przychody z czynszów	5 003	3 416
Zysk na okazyjnym nabyciu	-	130 957
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	3 074	1 390
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	9 309	12 731
Rozwiązanie rezerw	13 913	2 561
Odzyskane koszty sądowe i windykacji	109	202
Rozwiązanie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości pozostałych aktywów	823	110
Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych	1 329	4 867
Przychody z tyt. odzyskanych należności nieściągalnych	4 768	4 463
Przychody z działalności leasingowej	14 722	9 870
Wynik na sprzedaży portfeli	23 026	8 361
Pozostałe przychody	39 041	18 202
Razem	268 280	325 671
Inne koszty operacyjne	01.01.2015 -	01.01.2014 -
(w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014
Koszt własny sprzedanych środków poleasingowych	88 773	(dane przekształcone) 61 849
Windykacja i monitoring należności kredytowych oraz postępowania sądowe i	8 401	7 741
administracyjne
Odpisy z tytułu utraty wartości pozostałych aktywów	10 973	20 352
Koszty zarządzania wierzytelnościami	1 659	3 758
Koszty sprzedanych towarów i materiałów	8 043	5 527
Strata na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych	1 495	3 502
Odpisy na należności nieściągalne	37 596	7 585
Koszty czynszów	3 871	2 624
Spisanie wartości firmy Rezerwy na przyszłe zobowiązania	- 4 867	21 280 688

17 Ogólne koszty administracyjne

17 Ogólne koszty administracyjne Ogólne koszty administracyjne (w tys. PLN)	01.01.2015 - 31.12.2015	01.01.2014 - 31.12.2014
Świadczenia pracownicze	414 219	(dane przekształcone) 415 878
Zużycie materiałów i energii	21 475	23 720
Usługi obce, w tym:	263 092	293 687
- marketing, reprezentacja i reklama	37 921	46 393
- usługi IT	25 057	23 159
- wynajem i dzierżawa	112 374	123 084
- usługi ochrony i cash processingu	6 643	8 270
- koszty serwisu, remontów i napraw	6 422	8 804
- usługi telekomunikacyjne i pocztowe	20 697	23 019
- usługi prawne	10 028	15 429
- usługi doradcze	8 056	13 495
- ubezpieczenia	4 158	2 907
- inne	31 736	29 127
Pozostałe koszty rzeczowe	5 632	4 442
Podatki i opłaty	18 730	24 995
Składka i wpłaty na Bankowy Fundusz Gwarancyjny i KNF	55 411	14 801
Koszty prowizji akwizycyjnych	2	2 046
Amortyzacja Inne	66 557 8 333	62 937 7 297

• koszt opłaty w ramach funduszu ochrony środków gwarantowanych (FOŚG) w wysokości 24,5 mln zł na pokrycie wypłat środków gwarantowanych dla deponentów Spółdzielczego Banku Rzemiosła i Rolnictwa z Wołomina w związku z jego upadłością, do której wniesienia Idea Bank (Polska) został zobowiązany na mocy Uchwały Zarządu Bankowego Funduszu Gwarancyjnego (BFG) nr 87/DGD/2015 z dnia 26.11.2015 .
• koszt obowiązkowej składki w wysokości 3,2 mln zł na rzecz Funduszu Wsparcia Kredytobiorców w trudnej sytuacji finansowej (nadzorowanego przez Bank Gospodarstwa Krajowego), która nałożona zostały na polskie banki posiadające portfele kredytów mieszkaniowych.

18 Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych

	Pozycja składka i wpłaty na Bankowy Fundusz Gwarancyjny zawiera m.in.:
 	koszt opłaty w ramach funduszu ochrony środków gwarantowanych (FOŚG) w wysokości 24,5 mln zł na pokrycie wypłat środków gwarantowanych dla deponentów Spółdzielczego Banku Rzemiosła i Rolnictwa z Wołomina w związku z jego upadłością, do której wniesienia Idea Bank (Polska) został zobowiązany na mocy Uchwały Zarządu Bankowego Funduszu Gwarancyjnego (BFG) nr 87/DGD/2015 z dnia 26.11.2015 . koszt obowiązkowej składki w wysokości 3,2 mln zł na rzecz Funduszu Wsparcia Kredytobiorców w trudnej sytuacji finansowej (nadzorowanego przez Bank Gospodarstwa
18	Krajowego), która nałożona zostały mieszkaniowych. Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych	na polskie banki posiadające portfele kredytów
(w tys. PLN)	Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze	01.01.2015 - 31.12.2015	01.01.2014 - 31.12.2014 (dane przekształcone)
Wynagrodzenia		351 570	357 824
	Ubezpieczenia i inne świadczenia na rzecz pracowników	62 649	58 054

19 Odpisy z tytułu utraty wartości i rezerwy na pozycje pozabilansowe

19 Odpisy z tytułu utraty wartości i rezerwy na pozycje pozabilansowe
			Należności od klientów					Należności	Należności z	Pozostałe	Zobow iazania
(w tys. PLN)	inw estycyjne	operacyjne	samochodowe hipoteczne		konsumpcyjne	skupione wierzytelności	Suma	od banków	tytułu leasingu finansowego	pożyczki i należności	pozabilansowe	Razem
Wartość odpisów aktualizujących/rezerw na
początek okresu - 01.01.2015	42 359	253 489	72 311	644	245 201	4 407	618 411	-	240 008	75	1 662	860 156
Utw orzenie	58 483	355 903	41 776	96	54 833	9 041	520 132	13 588	66 629	-	1 367	601 716
Rozw iązanie	(40 765)	(235 124)	(21 391)	(234)	(14 886)	(5 129)	(317 529)	(13 082)	(2 471)	-	(256)	(333 338)
Wycena skupionych w ierzytelności Zmiana stanu rezerw netto ujęta w rzis	- 17 718	(1) 120 778	- 20 385	- (138)	(772) 39 175	10 637 14 549	9 864 212 467	- 506	- 64 158	- -	- 1 111	9 864 278 242
Wykorzystanie - spisane	-	(26 259)	(1 098)	-	(570)	(1 879)	(29 806)	-	(20 090)	-	-	(49 896)
Inne zw iększenia	115	1 036	2 715	277	51 291	(5 432)	50 002	-	11	-	-	50 013
Inne zmniejszenia	2 636	(1 932)	(34 413)	(168)	(97 708)	(3 087)	(134 672)	-	(9 328)	-	-	(144 000)
Inne zwiększenia/zmniejszenia netto	2 751	(896)	(31 698)	109	(46 417)	(8 519)	(84 670)	-	(9 317)	-	-	(93 987)
Wartość odpisów aktualizujących/rezerw na	62 828
		347 112	59 900	615	237 389	8 558	716 402	506	274 759	75	2 773	994 515
tys.PLN)			Należności od klientów			skupione	Suma	Należności	Należności z tytułu leasingu	Pozostałe pożyczki i	Zobow iazania	Razem
koniec okresu - 31.12.2015 (w	inw estycyjne	operacyjne	samochodowe hipoteczne		konsumpcyjne	wierzytelności		od banków	finansowego	należności	pozabilansowe
Wartość odpisów aktualizujących/rezerw na
początek okresu - 01.01.2014	61 988	179 256	55 960	746	163 604	2 800	464 354	-	57 451	-	165	521 970
Utw orzenie Rozw iązanie	68 885 (72 985)	313 794 (207 704)	55 117 (19 411)	188 (130)	109 742 (19 365)	10 576 (3 212)	558 302 (322 807)	- -	66 096 (26 818)	75 -	1 676 (130)	626 149 (349 755)
Wycena skupionych w ierzytelności	-	107	-	-	40	(16 267)	(16 120)	-	-	-	-	(16 120)
Zmiana stanu rezerw netto ujęta w rzis	(4 100)	106 197	35 706	58	90 417	(8 903)	219 375	-	39 278	75	1 546	260 274
Wykorzystanie - spisane	(12 481)	(51 006)	(2 876)	(232)	(12 878)	-	(79 473)	-	(12 979)	-	-	(92 452)
Inne zw iększenia	822	22 332	3 247	344	51 075	10 510	88 330	-	182 090	-	-	270 420
Inne zmniejszenia Inne zwiększenia/zmniejszenia netto	(3 870) (3 048)	(3 290) 19 042	(19 726) (16 479)	(272) 72	(47 017) 4 058	- 10 510	(74 175) 14 155	- -	(25 832) 156 258	- -	(49) (49)
Wartość odpisów aktualizujących/rezerw na												(100 056) 170 364

						wierzytelności			finansowego	należności
Wartość odpisów aktualizujących/rezerw na
Wartość odpisów aktualizujących/rezerw na
								Należności od banków	Należności z tytułu leasingu	pożyczki i
						wierzytelności			finansowego	należności
Wartość odpisów aktualizujących/rezerw na
Wycena skupionych w ierzytelności Zmiana stanu rezerw netto ujęta w rzis	- (4 100)	107 106 197	- 35 706	- 58	40 90 417	(16 267) (8 903)	(16 120) 219 375	- -	- 39 278	- 75	- 1 546	(16 120) 260 274
Wykorzystanie - spisane	(12 481)	(51 006)	(2 876)	(232)	(12 878)	-	(79 473)	-	(12 979)	-	-	(92 452)
Inne zw iększenia	822	22 332	3 247	344	51 075	10 510	88 330	-	182 090	-	-	270 420
Inne zmniejszenia	(3 870)	(3 290)	(19 726)	(272)	(47 017)	-	(74 175)	-	(25 832)	-	(49)	(100 056)
Inne zwiększenia/zmniejszenia netto	(3 048)	19 042	(16 479)	72	4 058	10 510	14 155	-	156 258	-	(49)	170 364
Wartość odpisów aktualizujących/rezerw na

20 Podatek dochodowy

Grupa Kapitałowa Getin Holding
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015 (dane w tys. zł) 20 Podatek dochodowy
	01.01.2015 -	01.01.2014 -
Podstawowe składniki obciążenia podatkowego (w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014
		(dane przekształcone)
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
Bieżący podatek dochodowy	102 237	140 525
Bieżące obciążenie podatkowe	107 582	140 299
Korekty dotyczące bieżącego podatku z lat ubiegłych Pozostałe podatki (np. podatek u źródła)	(7 654) 2 851	35 191
Kwota korzyści wynikająca z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub
różnicy przejściowej z lat ubiegłych służąca zmniejszeniu bieżącego obciążenia podatkowego.	(542)
Odroczony podatek dochodowy	(177 741)	(64 043)
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	(185 503)	(58 705)
Wynikający ze zmian stawek podatkowych lub nałożenia nowych podatków	-	3 905
Kwota korzyści wynikająca z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej z lat ubiegłych służąca zmniejszeniu odroczonego obciążenia podatkowego	9 866	(1 395)
Strata podatkowa z lat ubiegłych	(2 104)	(7 848)
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat	(75 504)	76 482
Skonsolidowany kapitał własny
Odroczony podatek dochodowy	(51 022)	(29 505)
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych:	(51 022)	(29 505)
związany z instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży	(51 112)	(29 409)
związany z efektem rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych	90	(96)
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym kapitale własnym	(51 022)	(29 505)
Razem podstawowe składniki obciążenia podatkowego	(126 526)	46 977
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej za okresy 12 miesięcy zakończone dnia 31.12.2015 oraz dnia 31.12.2014 przedstawia się następująco:
Efektywna stopa podatkowa (w tys. PLN)	01.01.2015 - 31.12.2015	01.01.2014 - 31.12.2014 (dane przekształcone)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	81 719	309 307
Podatek wg stawki obowiązującej w Polsce, wynoszacej 19%	15 527	64 984
Wpływ różnych stawek opodatkowania obowiązujących w innych krajach	4 648	(1 849)
Przychody nie podlegające opodatkowaniu	(613)	(6 269)
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów	73 599	20 536
Rozpoznanie aktywa z tytułu strat podatkowych w nabytych spółkach zależnych	8	(2 059)
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	8 223	35
Inne pozycje wpływajace na wysokość obciążenia podatkowego (w tym niezawiązane
aktywo na odroczony podatek dochodowy) Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat	(176 896)	1 104

Skonsolidowany kapitał własny
podatkowej za okresy 12 miesięcy zakończone dnia 31.12.2015 oraz dnia 31.12.2014 przedstawia się następująco:	01.01.2015 -	01.01.2014 -
Efektywna stopa podatkowa (w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014 (dane przekształcone)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	81 719	309 307
Podatek wg stawki obowiązującej w Polsce, wynoszacej 19%	15 527	64 984
Wpływ różnych stawek opodatkowania obowiązujących w innych krajach	4 648	(1 849)
Przychody nie podlegające opodatkowaniu	(613)	(6 269)
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów	73 599	20 536
Rozpoznanie aktywa z tytułu strat podatkowych w nabytych spółkach zależnych	8	(2 059)
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	8 223	35
Inne pozycje wpływajace na wysokość obciążenia podatkowego (w tym niezawiązane
aktywo na odroczony podatek dochodowy)	(176 896)	1 104
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat	(75 504)	76 482
Efektywna stopa podatkowa	-92,4%	24,7%
Efektywna stawka podatkowa Grupy za 12 miesięcy 2015 roku wyniosła -92,4% (za 12 miesięcy 2014 roku 24,7%).

Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między

organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w krajach, w których działają spółki Grupy jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe w Polsce mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat, w Rosji przez rok, na Ukrainie i Białorusi przez okres 3 lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe.

Stawka podatku dochodowego od osób prawnych w 2015 w Polsce wynosiła 19%, w Rosji 20%, na Ukrainie 19%, na Białorusi 25% dla banków, w Rumunii 16%.

W Polsce straty podatkowe można rozliczać przez 5 lat, a kwota odliczenia nie może być wyższa niż 50% podstawy opodatkowania w danym roku podatkowym. W Rosji straty podatkowe mogą być rozliczane w okresie 10 lat, a kwota odliczenia nie może przekraczać 30% podstawy opodatkowania w danym roku podatkowym.

Od 1.11.2013 Idea Bank (Polska) wraz ze spółkami zależnymi utworzyła Podatkową Grupę Kapitałową, która funkcjonować będzie do 31.03.2017, przy czym obowiązek raportowania miesięcznego oraz rocznego wyniku PDOP spoczywać będzie na spółkach tworzących Podatkową Grupę Kapitałową Idea Bank S.A. wyłącznie w odniesieniu do okresu funkcjonowania Podatkowej Grupy Kapitałowej Idea Bank S.A., tj. 01.11.2013 do 31.12.2016.

Spółką Reprezentującą Podatkową Grupę Kapitałowa Idea Bank S.A. jest Idea Bank (Polska). Spółka Reprezentująca zobowiązana jest obliczać, pobierać i wpłacać na rachunek Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie zaliczki na podatek dochodowy od osób prawnych oraz roczny podatek dochodowy od osób prawnych w imieniu Podatkowej Grupy Kapitałowej Idea Bank S.A. Spółki tworzące Podatkową Grupę Kapitałową Idea Bank S.A. zobowiązane są co miesiąc raportować do Spółki Reprezentującej swój indywidualny wynik podatkowy (dochód lub stratę podatkową) dla celów PDOP wyliczony zgodnie z art. 7 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (tj. Dz.U. z 2011 r., Nr 74, poz. 397, ze zm.) (dalej: "ustawa o PDOP").

Odpowiedzialność za zobowiązania PDOP Podatkowej Grupy Kapitałowej Idea Bank S.A. wygaśnie wraz z przedawnieniem danego zobowiązania PDOP zgodnie z przepisami Ordynacji podatkowej.

W związku z faktem, iż Idea Bank (Polska) utworzył podatkową grupę kapitałową na okres od 01.11.2013 do 31.12.2016 możliwość wykorzystania straty podatkowej dla spółek należących do Podatkowej Grupy Kapitałowej Idea Bank S.A. jest przesunięta na lata 2017-2022.

Aktywo/rezerwa z tytułu podatku odroczonego

	Aktywo/rezerwa z tytułu podatku odroczonego
(w tys. PLN)					Zmiany w okresie
							Różnice kursowe z przeliczenia	Klasyfikacja do aktywów trwałych
Działalność kontynuowana	Stan na dzień 01.01.2015	Odniesione na wynik finansowy	Odniesione na kapitał	Odniesione na wartość firmy	Nabycia jednostek	Zbycia jednostek	jednostek zagranicznych	przeznaczonych do sprzedaży	Stan na dzień 31.12.2015
Rezerwa na podatek odroczony
Przychody do otrzymania dotyczące papierów wartościowych i
instrumentów pochodnych Przychody do otrzymania dotyczące kredytów i lokat	5 512 85 559	6 727 (14 530)	- -	- -	- -	- (2 478)	(4) (17 737)	(2 185) (11 816)	10 050 38 998
Amortyzacja (środki trwałe sfinansowane z ulgi inwestycyjnej)	60	(38)	-	-	-	-	1	-	23
Koszty prowizji zapłaconych z góry	1 745	7 640	-	-	-	-	(97)	-	9 288
Koszty pozostałe zapłacone z góry	6 392	(2 238)	-	-	-	306	(34)	-	4 426
Koszty prowizji od kredytów zapłaconych z góry Nadwyżka amortyzacji podatkowej	9 155 2 770	(3 418) (483)	- -	- -	- -	- -	(2 167) -	- (41)	3 570 2 246
Wycena papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży	13 172	-	(12 820)	-	-	-	-	-	352
Wycena środków trwałych	2 753	(78)	-	-	-	(261)	(874)	-	1 540
Wyceny aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy	24 884	(611)	-	-	-	-	-	-	24 273
Różnice kursowe	5 395	18 884	-	-	-	3	1	-	24 283
Pozostałe	62 317	(18 455)	-	-	-	-	(217)	(3 638)	40 007
Rezerwa na podatek odroczony	219 714	(6 600)	(12 820)	-	-	(2 430)	(21 128)	(17 680)	159 056
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
Odsetki od depozytów, emisji własnych papierów, instrumentów
pochodnych i odsetki od obligacji (zw. z poż.BFG do rozlicz. przy ich wykupie)
Przychody opodatkowane z góry	2 896 43 168	16 671 81 472	- -	- -	- -	105 -	(132) -	(390) -	19 150 124 640
Rezerwy na przewidywane koszty i zobowiązania	100 006	(19 681)	-	-	-	(438)	36	(1 420)	78 503
Rezerwy na utratę wartości	24 422	(9 727)	-	-	-	-	(6 989)	-	7 706
Odpisy aktualizujące należności kredytowe Strata podatkowa z lat ubiegłych	82 669 91 632	17 593 6 323	- -	- 294	- -	- -	(9 264) (1 349)	- (1 044)	90 998 95 856
Wycena papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży	12 812	-	38 202	-	-	-	-	-	51 014
Różnice kursowe	(10 649)	10 674	-	-	-	-	(25)	-	-
Nadwyżka amortyzacji bilansowej	226	111 762	-	-	-	-	(16)	857	112 829
Podatkowa wartośc firmy Należności z tytułu leasingu finansowego	36 797 54 439	(4 599) (27 192)	- -	- -	- -	- -	- -	- -	32 198 27 247
Pozostałe	86 655	(12 155)	-	693	-	-	(2 358)	158	72 993
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego	525 073	171 141	38 202	987	-	(333)	(20 097)	(1 839)	713 134
Obciążenie / uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujęte w RZiS		(177 741)
Obciążenie / uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego
ujęte w kapitale własnym Aktywo z tytułu podatku odroczonego wykazane w bilansie	353 564		(51 022)						565 530
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego wykazana w bilansie	48 205								11 452
Działalność zaniechana
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	-	(1 149)	-	-	-	-	(13)	1 839	677
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	-	(17 680)	-	-	-	-	-	17 680	-

					Zmiany w okresie
(w tys. PLN)	Stan na dzień	Odniesione na wynik	Odniesione na	Odniesione na	Nabycia	Zbycia	Różnice kursow e z przeliczenia jednostek	Stan na dzień
	01.01.2014	finansow y	kapitał	wartość firmy	jednostek	jednostek	zagranicznych	Inne 31.12.2014
Rezerwa na podatek odroczony
Przychody do otrzymania dotyczące papierów w artościow ych i
instrumentów pochodnych	1 999	3 508	-	-	-	-	5	- 5 512
Przychody do otrzymania dotyczące kredytów i lokat Amortyzacja (środki trw ałe sfinansow ane z ulgi inw estycyjnej)	17 894	67 549	-	-	9 522	-	(9 406)	- 85 559
Koszty prow izji zapłaconych z góry	37 472	51 (6 768)	- -	- -	- 8 503	- -	(28) (462)	- 60 - 1 745
Koszty pozostałe zapłacone z góry	288	6 004	-	-	-	-	100	- 6 392
Koszty prow izji od kredytów zapłaconych z góry	6 075	3 038	-	-	-	-	42	- 9 155
Nadw yżka amortyzacji podatkow ej	2 381	348	-	-	41	-	-	- 2 770
Zdyskontow ane odsetki od pożyczki BFG	960	(960)	-	-	-	-	-	- -
Wycena papierów w artościow ych dostępnych do sprzedaży	32 192	-	(19 020)	-	-	-	-	- 13 172
Wycena środków trw ałych	3 592	(818)	-	-	-	-	(21)	- 2 753
Wyceny aktyw ów finansow ych w ycenianych do w artości
godziw ej przez w ynik finansow y	25 023	(139)	-	-	-	-	-	- 24 884
Różnice kursow e Pozostałe	80 12 586	(2 657) 45 225	- -	- -	7 972 4 915	- -	- (409)	- 5 395 - 62 317
Rezerwa na podatek odroczony	103 579	114 381	(19 020)	-	30 953	-	(10 179)	- 219 714
Aktyw o z tytułu podatku odroczonego Odsetki od depozytów , emisji w łasnych papierów , instrumentów pochodnych i odsetki od obligacji (zw . z poż.BFG do rozlicz. przy
ich w ykupie)	5 045	(2 615)	-	-	(1 863)	-	2 329	- 2 896
Przychody opodatkow ane z góry	24 878	17 449	-	-	841	-	-	- 43 168
Rezerw y na przew idyw ane koszty i zobow iązania	33 915	66 914	-	-	943	-	(1 766)	- 100 006
Rezerw y na utratę w artości	6 613	17 758	-	-	-	-	51	- 24 422
Odpisy aktualizujące należności kredytow e	24 746	33 968	-	-	30 475	-	(6 520)	- 82 669
Strata podatkow a z lat ubiegłych Wycena papierów w artościow ych dostępnych do sprzedaży	84 768 2 423	15 326 -	- 10 389	(5 454) -	559 -	- -	(3 567) -	- 91 632 - 12 812
Różnice kursow e	1 080	(11 899)	-	-	273	-	(103)	- (10 649)
Nadw yżka amortyzacji bilansow ej	292	1	-	-	-	-	(67)	- 226
Podatkow a w artośc firmy	41 397	(4 600)	-	-	-	-	-	- 36 797
Należności z tytułu leasingu finansow ego	15 750	3 609	-	-	35 701	-	(621)	- 54 439
Pozostałe	24 456	42 513	96	-	16 110	-	3 480	- 86 655
Aktyw a brutto z tytułu podatku odroczonego	265 363	178 424	10 485	(5 454)	83 039	-	(6 784)	- 525 073
Obciążenie / uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodow ego ujęte w RZiS		(64 043)
Obciążenie / uznanie z tytułu odroczonego podatku
			(29 505)
dochodow ego ujęte w kapitale własnym								353 564
Aktyw o z tytułu podatku odroczonego w ykazane w bilansie Rezerw a z tytułu podatku odroczonego w ykazana w bilansie	201 901 40 117							48 205

21 Zysk przypadający na jedną akcję

Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję

Grupa Kapitałowa Getin Holding Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015 (dane w tys. zł)
21 Zysk przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję obliczany jest w oparciu o zysk lub stratę przypadające na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej poprzez podzielenie zysku lub straty, która na nich przypada przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu.
	01.01.2015 -	01.01.2014 -
Zysk na jedną akcję (w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014
Zysk przypadający na akcjonariuszy zwykłych (w tys. PLN) Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie (w szt.)	138 546 709 371 560	173 918 718 285 490

Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję

Zysk na jedną akcję (w tys. PLN)	01.01.2015 - 31.12.2015	01.01.2014 - 31.12.2014
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję obliczany jest w oparciu o zysk lub stratę przypadające na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej poprzez podzielenie zysku lub straty, która na nich przypada przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego
okresu, skorygowaną o wpływ wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych. W 2014 roku występowały instrumenty rozwadniające w postaci opcji na akcje. Informacja dotycząca Programu Opcji Menedżerskich została szerzej omówiona w nocie 48.
	01.01.2015 -	01.01.2014 -
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję (w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014
Zysk przypadający na akcjonariuszy zwykłych (w tys. PLN)	138 546	173 918
Zysk netto do wyliczenia zysku rozwodnionego	138 546	173 918
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie (w szt.)	709 371 560	718 285 490
Korekty liczby akcji dla celów wyliczenia zysku rozwodnionego	-	2 582 776
Średnia ważona liczba akcji zwykłych do wyliczenia zysku rozwodnionego	709 371 560	720 868 266

22 Działalność zaniechana

W dniu 15.09.2015 Idea Expert, spółka zależna Idea Bank (Polska) ogłosiła decyzję o sprzedaży spółki zależnej GetBack. Na dzień 31.12.2015 Zarząd Idea Banku uznał, że Grupa Kapitałowa GetBack wraz z jej spółkami zależnymi spełnia kryteria klasyfikacji jako przeznaczonej do sprzedaży, ponieważ spółka jest przygotowana i możliwa do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie oraz działania mające na celu sfinalizowanie przekazania zostały już rozpoczęte i oczekuje się ich zakończenia w ciągu jednego roku.

Szczegółowe informacje na temat działalności zaniechanej oraz przekazania niepieniężnego zostały przedstawione poniżej :

Grupa Kapitałowa Getin Holding
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015
(dane w tys. zł)
	01.01.2015-	09.07.2014 -
Działalność zaniechana (w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014
Przychody z tytułu odsetek	3 733	232
Koszty z tytułu odsetek	(15 752)	(4 860)
Wynik z tytułu odsetek	(12 019)	(4 628)
Przychody z tytułu prowizji i opłat	84 254	10 292
Koszty z tytułu prowizji i opłat	(2 264)	(1 212)
Wynik z tytułu prowizji i opłat	81 990	9 080
Wynik na instrumentach finansowych	4	4
Wynik z pozycji wymiany	(337)	(116)
Inne przychody operacyjne	2 758	36 795
Inne koszty operacyjne	(4 602)	(574)
Pozostałe przychody i koszty operacyjne netto	(2 177)	36 109
Przychody operacyjne netto	67 794	40 561
Wynik na inwestycjach w portfele wierzytelności	123 611	21 024
Ogólne koszty administracyjne	(95 903)	(28 861)
Wynik z działalności operacyjnej	95 502	32 724
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych	11 711	(12)
Zysk (strata) brutto	107 213	32 712
Podatek dochodowy	10 847	(5 726)
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	118 060	26 986
(w tys. PLN)	01.01.2015-
	31.12.2015
AKTYWA
Należności od banków i instytucji finansowych	51 291

AKTYWA
Należności od banków i instytucji finansowych	51 291
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	505
Kredyty i pożyczki udzielone klientom	422 294
Inwestycje w jednostki stowarzyszone	77 180
Wartości niematerialne	241 084
Rzeczowe aktywa trwałe	9 701
Nieruchomości inwestycyjne	1 308
Aktywa z tytułu podatku dochodowego	677
Inne aktywa	80 156
SUMA AKTYWÓW	884 196
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych	-
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	243 284
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	655
Pozostałe zobowiązania	210 935
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-
Rezerwy	14
SUMA ZOBOWIĄZAŃ	454 888
Aktywa netto bezpośrednio związane z grupą do zbycia	429 308
Ujęte w innych całkowitych dochodach:	-
Kapitał z wyceny instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży	(61)
Podatek odroczony	-
Element kapitałowy grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do
	429 308

Wartości niematerialne	241 084
Rzeczowe aktywa trwałe	9 701
Nieruchomości inwestycyjne	1 308
Aktywa z tytułu podatku dochodowego	677
Inne aktywa	80 156
SUMA AKTYWÓW	884 196
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych	-
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	243 284
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	655
Pozostałe zobowiązania	210 935
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-
Rezerwy	14
SUMA ZOBOWIĄZAŃ	454 888
Aktywa netto bezpośrednio związane z grupą do zbycia	429 308
Ujęte w innych całkowitych dochodach:	-
Kapitał z wyceny instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży	(61)
Podatek odroczony	-
Element kapitałowy grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do zbycia	429 308
Przepływy pieniężne	01.01.2015-	09.07.2014 -
(w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014
Z działalności operacyjnej	(47 728)	313 899
Z działalności inwestycyjnej	(35 982)	(321 027)
Z działalności finansowej	118 156	20 631
Wpływy/ (wypływy) pieniężne netto dotyczące działalności zaniechanej	34 446	13 503
	01.01.2015-	09.07.2014 -
Zysk na 1 akcję (w zł)	31.12.2015	31.12.2014
Podstawowy zysk/(strata) za rok z działalności zaniechanej	5,9	1,3

23 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

24 Kasa, środki w Bankach Centralnych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015 (dane w tys. zł)
23 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
W latach 2015 i 2014 Getin Holding nie dokonywał wypłaty dywidendy.
24 Kasa, środki w Bankach Centralnych
Kasa, środki w Banku Centralnym (w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014
Gotówka	191 552	147 507
Rachunek bieżący w Bankach Centralnych	785 574	605 282
Inne środki	3 643	6 382

25 Należności od banków

tym rachunku w odpowiedniej wysokości wynikającej z deklaracji rezerwy obowiązkowej. Środki na rachunku rezerwy obowiązkowej w Polsce są oprocentowane w wysokości 0,9 stopy referencyjnej, na dzień 31.12.2015 oprocentowanie to wynosiło 1,35% ( na 31.12.2014 2,025% ). 25 Należności od banków Należności od banków i instytucji finansowych (w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014
Rachunki bieżące	332 785	186 975
Lokaty w innych bankach	95 140	220 974
Udzielone kredyty i pożyczki	77 895	48 842
Środki pieniężne w drodze	3	841
Inne lokaty na rynku pieniężnym	441	29 339
Inne należności	12 444	72 966
Razem	518 708	559 937
Odpisy aktualizujące wartość należności (-)	(506)	-
Razem netto Wartość należności od banków oprocentowanych stopą zmienną na dzień 31.12.2015 wynosi 227 609 tys. zł (31.12.2014: 311 439 tys. zł), zaś stałą 205 164 tys. zł (31.12.2014: 216 468 tys. zł). Na dzień 31.12.2015 były także nieoprocentowane należności od banków w kwocie 85 429 tys. zł (31.12.2014: 32 030 tys. zł).	518 202	559 937
Struktura należności od banków i instytucji finansowych wg zapadalności według okresu od dnia bilansowego do terminu spłaty (w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014
Rachunki bieżące i depozyty ON	396 663	203 406
Należności terminowe o okresie spłaty:	120 409	306 204
do 1 miesiąca	109 578	244 113
od 1 miesiąca do 3 miesięcy	-	32 445
od 3 miesięcy do 1 roku	310	12 787
od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat	- 10 521	307 16 552

Wartość należności od banków oprocentowanych stopą zmienną na dzień 31.12.2015 wynosi 227 609 tys. zł (31.12.2014: 311 439 tys. zł), zaś stałą 205 164 tys. zł (31.12.2014: 216 468 tys. zł). Na dzień 31.12.2015 były także nieoprocentowane należności od banków w kwocie 85 429 tys. zł (31.12.2014: 32 030 tys. zł). Struktura należności od banków i instytucji finansowych wg zapadalności według okresu od dnia bilansowego do terminu spłaty (w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014
Rachunki bieżące i depozyty ON	396 663	203 406
Należności terminowe o okresie spłaty:	120 409	306 204
do 1 miesiąca	109 578	244 113
od 1 miesiąca do 3 miesięcy	-	32 445
od 3 miesięcy do 1 roku	310	12 787
od 1 roku do 5 lat	-	307
powyżej 5 lat	10 521	16 552
Środki pieniężne w drodze	3	772
Inne należności	1 633	49 555
Razem Odpisy aktualizujące wartość należności (-)	518 708 (506)	559 937 -

26 Instrumenty pochodne

Wartości nominalne instrumentów bazowych i wartość godziwa pochodnych instrumentów finansowych według pierwotnych terminów wymagalności na dzień 31.12.2015 (w tys. zł):
(w tys. PLN)	do 1 m-ca	od 1 do 3 m-cy	od 3 m-cy do 1 roku	1 - 5 lat	pow. 5 lat	Razem	Wartość godziwa (ujemna)	Wartość godziwa (dodatnia)
Transakcje walutowe
- rynek pozagiełdowy
Swap walutowy	203 210	97 299	89 388	-	-	389 897	7 283	1 387
	99 000	42 855	38 555	-	-	180 410	-	-
Zakup walut		54 444	50 833	-	-	209 487	-	-
Sprzedaż walut	104 210
CIRS	-	-	-	1 657 724	-	1 657 724	20 118	1 795
Sprzedaż walut	-	-	-	1 657 724	-	1 657 724	-	-
FX/Skup/Sprzedaż	7 749	-	-	-	-	7 749	9	5
Zakup walut	3 878	-	-	-	-	3 878	-	-
Sprzedaż walut	3 871	-	-	-	-	3 871	-	-
Opcje	-	-	418 030	1 376 574	55 139	1 849 743	-	37 127
Zakup	-	-	418 030	1 376 574	55 139	1 849 743	-	-
Forward	-	-	43 932	-	-	43 932	2 615	-
Zakup	-	-	23 194	-	-	23 194	-	-
Sprzedaż	-	-	20 738	-	-	20 738	-	-
Inne opcje Sprzedaż	- -	- -	- -	- -	136 390 136 390	136 390 136 390	- -	33 105 -

Wartości nominalne instrumentów bazowych i wartość godziwa pochodnych instrumentów finansowych według pierwotnych terminów wymagalności na dzień 31.12.2014 (w tys. zł): (w tys. PLN)	do 1 m-ca	od 1 do 3 m-cy	od 3 m-cy do 1	1 - 5 lat	pow. 5 lat	Razem	Wartość godziwa	Wartość godziwa
			roku				(ujemna)	(dodatnia)
Transakcje walutowe - rynek pozagiełdowy
- rynek pozagiełdowy
	181 256	232 405	129 515	-	-
Swap walutowy						543 176	14 082	49
Zakup walut	98 776	70 331	-	-	-	169 107	-	-
Sprzedaż walut	82 480	162 074	129 515	-	-	374 069	-	-
CIRS	-	-	93 771	1 150 822	115 737	1 360 330	21 632	4 885
Sprzedaż walut	-	-	93 771	1 150 822	115 737	1 360 330	-	-
Opcje	-	-	3 885	483 900	-	487 785	-	19 653
Zakup	-	-	3 885	483 900	-	487 785	-	-
Forward	36 016	42 512	105 230	-	-	183 758	19 433	10 019
Zakup	17 294	19 834	58 760	-	-	95 888	-	-
Sprzedaż	18 722	22 678	46 470	-	-	87 870	-	-
Swap na stopę procentową (IRS)	-	-	25 000	-	-	25 000	-	458
Sprzedaż	-	-	25 000	-	-	25 000	-	-
Inne opcje Sprzedaż	- -	- -	- -	- -	139 606 139 606	139 606 139 606	- -	25 505 -

W ramach swojej działalności Grupa dokonuje operacji instrumentami pochodnymi – swap i forward. Transakcje te są wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Podstawowymi rodzajami ryzyka związanymi z pochodnymi instrumentami finansowymi są ryzyko kredytowe i ryzyko rynkowe.

Ryzyko kredytowe związane z kontraktami pochodnymi stanowi potencjalny koszt zawarcia nowego kontraktu na warunkach pierwotnych w przypadku, gdy druga strona uczestnicząca w pierwotnym kontrakcie nie spełni swojego obowiązku. Grupa dokonuje oceny uczestników kontraktów wykorzystując takie same metody, jak przy decyzjach kredytowych. Grupa zawiera transakcje dotyczące instrumentów pochodnych z bankami krajowymi. Transakcje zawierane są w ramach limitów kredytowych przyznanych poszczególnym instytucjom, Grupa ustala, na podstawie oceny sytuacji finansowej banków, limity maksymalnego zaangażowania dla banków oraz w ramach tych limitów zaangażowanie w poszczególne rodzaje transakcji. 136 390 139 606 PLN) 31.12.2015 31.12.2014

Powyższe tabele prezentują wartość godziwą instrumentów pochodnych. Nominalne kwoty instrumentów finansowych są ujmowane w pozycjach pozabilansowych. Nominalne kwoty pewnych typów instrumentów pochodnych stanowią podstawę do porównań z instrumentami ujętymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, lecz niekoniecznie wskazują, jakie będą kwoty przyszłych przepływów środków pieniężnych lub jaka jest bieżąca wartość godziwa tych instrumentów, w związku z czym nie określa stopnia narażenia Grupy na ryzyko kredytowe lub cenowe.

27 Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy (w tys.
Udziały i akcje w innych jednostkach	136 390	139 606
- nie notowane	136 390	139 606
Razem aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy

28 Należności od klientów

Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy (w tys.
Udziały i akcje w innych jednostkach	136 390	139 606
- nie notowane	136 390	139 606
Razem aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy
	finansowe zaklasyfikowane do tej kategorii w momencie początkowego ujęcia.
Udziały i akcje w innych, nienotowanych jednostkach obejmują na koniec roku 2015 i 2014 pakiet 7,46% akcji TU Europa. W wycenie do wartości godziwej na dzień 31.12.2015 przyjęto cenę 193,44 zł za akcję (na dzień 31.12.2014: 198 zł na akcję). Na dzień 31.12.2015 wartość godziwa akcji TU Europa wynosiła 136 390 tys. zł (na 31.12.2014: 139 606 tys. zł). 28 Należności od klientów
Należności od klientów (w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014
Kredyty i pożyczki udzielone klientom w tym :	9 938 340	8 505 978
Kredyty i pożyczki	9 603 749	8 207 957
Skupione wierzytelności	217 303	242 079
Należności z tytułu kart płatniczych	117 288	55 942
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	173 433	358 095
Razem	10 111 773	8 864 073
Odpisy aktualizujące wartość należności (-)	(716 402)	(618 411)

		Grupa Kapitałowa Getin Holding
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015
		(dane w tys. zł)
			Odpisy na kredyty i	Odpisy aktualizujące
Stan na 31.12.2015	Wartość brutto bez	Wartość brutto z utratą	pożyczki bez utraty	utworzone na kredyty i	Razem wartość netto
(w tys. PLN)	utraty wartości	wartości	wartości	pożyczki z utratą
				wartości
- kredyty inwestycyjne	3 341 292	224 854	(8 265)	(54 563)	3 503 318
- kredyty operacyjne	4 250 428	581 612	(52 640)	(294 472)	4 484 928
- kredyty samochodowe	310 663	91 959	(5 057)	(54 843)	342 722
- kredyty hipoteczne	2 877	2 279	(201)	(414)	4 541
- kredyty konsumpcyjne	568 851	346 221	(19 752)	(217 637)	677 683
- skupione wierzytelności	206 422	10 882	(1 365)	(7 193)	208 746
- aktywa finansowe wyceniane do wartości
godziwej przez wynik finansowy	173 433				173 433
Razem	8 853 966	1 257 807	(87 280)	(629 122)	9 395 371
Stan na 31.12.2014	Wartość brutto	Wartość brutto	Odpisy na kredyty i	Odpisy aktualizujące
(w tys. PLN)	kredytów i pożyczek	kredytów i pożyczek z	pożyczki bez utraty	utworzone na kredyty i	Razem wartość netto
	bez utraty wartości	utratą wartości	wartości IBNR	pożyczki z utratą
				wartości
- kredyty inwestycyjne	3 074 787	160 669	(5 815)	(36 544)	3 193 097
- kredyty operacyjne	2 948 850	372 899	(45 404)	(208 085)	3 068 260
- kredyty samochodowe	504 142	132 191	(5 205)	(67 106)	564 022
- kredyty hipoteczne	3 042	2 482	(181)	(463)	4 880
- kredyty konsumpcyjne	708 723	356 114	(40 333)	(204 868)	819 636
- skupione wierzytelności	231 409	10 670	(1 369)	(3 038)	237 672
- aktywa finansowe wyceniane do wartości
godziwej przez wynik finansowy	358 095				358 095
Razem	7 829 048	1 035 025	(98 307)	(520 104)	8 245 662

Stan na 31.12.2015 (w tys. PLN)	Wartość brutto bez utraty wartości	Wartość brutto z utratą wartości	Odpisy na kredyty i pożyczki bez utraty wartości	Odpisy aktualizujące utworzone na kredyty i pożyczki z utratą wartości	Razem wartość netto
- kredyty inwestycyjne	3 341 292	224 854	(8 265)	(54 563)	3 503 318
- kredyty operacyjne	4 250 428	581 612	(52 640)	(294 472)	4 484 928
- kredyty samochodowe	310 663	91 959	(5 057)	(54 843)	342 722
- kredyty hipoteczne	2 877	2 279	(201)	(414)	4 541
- kredyty konsumpcyjne	568 851	346 221	(19 752)	(217 637)	677 683
- skupione wierzytelności	206 422	10 882	(1 365)	(7 193)	208 746
- aktywa finansowe wyceniane do wartości
Razem	8 853 966	1 257 807	(87 280)	(629 122)	9 395 371
Stan na 31.12.2014 (w tys. PLN)	Wartość brutto kredytów i pożyczek bez utraty wartości	Wartość brutto kredytów i pożyczek z utratą wartości	Odpisy na kredyty i pożyczki bez utraty wartości IBNR	Odpisy aktualizujące utworzone na kredyty i pożyczki z utratą wartości	Razem wartość netto
- kredyty inwestycyjne
- kredyty operacyjne	3 074 787	160 669	(5 815)	(36 544)	3 193 097
	2 948 850	372 899	(45 404)	(208 085)	3 068 260
- kredyty samochodowe	504 142	132 191	(5 205)	(67 106)	564 022
- kredyty hipoteczne	3 042	2 482	(181)	(463)	4 880
- kredyty konsumpcyjne	708 723	356 114	(40 333)	(204 868)	819 636
- skupione wierzytelności	231 409	10 670	(1 369)	(3 038)	237 672
- aktywa finansowe wyceniane do wartości
godziwej przez wynik finansowy	358 095				358 095
Razem	7 829 048	1 035 025	(98 307)	(520 104)	8 245 662
Należności od klientów wg terminów zapadalności (w tys. PLN)				31.12.2015	31.12.2014
do 1 miesiąca				1 232 278	639 635
od 1 do 3 miesięcy				77 626	136 747
od 3 miesięcy do roku				977 834	814 943
od 1 roku do 5 lat				3 186 717	3 320 586
				3 920 916	3 333 751
powyżej 5 lat				9 395 371	8 245 662

Należności od klientów wg terminów zapadalności	31.12.2015	31.12.2014
(w tys. PLN)

29 Należności z tytułu leasingu finansowego

Należności od klientów wg terminów zapadalności	31.12.2015	31.12.2014
(w tys. PLN)
	Obejmowały one takie produkty bankowe jak wykup wierzytelności
25,9% i 2 142 mln zł). leasingowych, wykup wierzytelności faktoringowych, część kredytów samochodowych, ratalnych, gospodarczych walutowych. Zmiany poziomu odpisów aktualizujących zaprezentowane są w Nocie 19. 29 Należności z tytułu leasingu finansowego Należności z tytułu leasingu finansowego na dzień 31.12.2015 (w tys. PLN)	Inwestycja leasingowa brutto	Wartość bieżąca minimalnych opłat
		leasingowych
Do roku	2 443 982	2 109 686
Od roku do 5 lat	2 800 332	2 605 624
Powyżej 5 lat	29 951	27 330
Razem	5 274 265	4 742 640
Niezrealizowane przychody finansowe	(531 625)	-
Inwestycja leasingowa netto	4 742 640	4 742 640
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych	4 742 640	4 742 640
Odpisy aktualizujące wartość należności (-) Wartość bilansowa	(274 759) 4 467 881

Grupa Kapitałowa Getin Holding
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015
(dane w tys. zł)
Należności z tytułu leasingu finansowego na dzień 31.12.2014	Inwestycja	Wartość bieżąca
(w tys. PLN)	leasingowa brutto	minimalnych opłat
		leasingowych
Do roku	2 389 289	2 104 516
Od roku do 5 lat	2 712 004	2 423 786
Razem	7 433	7 214
Razem	5 108 726	4 535 516
Niezrealizowane przychody finansowe	(573 210)	-
Inwestycja leasingowa netto	4 535 516	4 535 516
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych	4 535 516	4 535 516
Odpisy aktualizujące wartość należności (-)	(240 008)	-
Wartość bilansowa	4 295 508	-

30 Pozostałe pożyczki i należności

Średni okres trwania zawartych umów leasingu na dzień 31.12.2015 wynosi dla spółki Carcade (Rosja) i dla Idea Bank (Białoruś) 3 lata, dla pozostałych spółek Idea Leasing (Polska), Idea Fleet (Polska), Idea Leasing (Rumania) i Idea Leasing (Ukraina) 4 lata (Rosja) i Idea Bank (Białoruś) 3 lata, Idea Leasing (Polska), VB Leasing (Polska), VB Leasing (Rumunia) 4 lata oraz Idea Leasing (Ukraina) 5 lat).	(na dzień 31.12.2014: Carcade
Wartość godziwa należności z tytułu leasingu finansowego 4 468 790 tys. zł (31.12.2014: 4 281 760 tys. zł).	na dzień	31.12.2015 wynosi
Odpisy z tytułu utraty wartości z tytułu minimalnych opłat leasingowych na dzień 31.12.2015 wynoszą 274 759 tys. zł (31.12.2014: 240 008 tys. zł).
Grupa jako leasingodawca zawiera transakcje leasingu finansowego, których przedmiotem są środki transportu, maszyny i urządzenia oraz nieruchomości.
W omawianych okresach nie ujmowano w rachunku zysków i strat warunkowych opłat leasingowych.
Zasady zarządzania ryzykiem związanym z instrumentami finansowymi opisano w Nocie 7. 30 Pozostałe pożyczki i należności		kredytowe, ryzyko walutowe oraz ryzyko przepływów pieniężnych związane ze stopą procentową.
Pozostałe pożyczki i należności	31.12.2015	31.12.2014
(w tys. PLN) Należności z tytułu porozumień ze szpitalami	559 286	498 581
Należności z tytułu pożyczek udzielonych jednostkom służby zdrowia	109 214	90 402
Obligacje, bony, certyfikaty depozytowe	59 340	53 641
Należności z tytułu porozumień z jednostkami samorządu terytorialnego	118 920	118 654
Należności z tytułu pożyczek udzielonych jednostkom samorządu terytorialnego	3 462	7 205
Pozostałe pożyczki	231	-
Razem pozostałe pożyczki i należności brutto	850 453	768 483
Utrata wartości pozostałych pożyczek i należności (-)	(75)	(75)
Razem pozostałe pożyczki i należności netto	850 378	768 408
Struktura pozostałych pożyczek i należności wg terminów zapadalności (w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014
Pozostałe pożyczki i należności o okresie spłaty:	850 378	768 408
do 1 miesiąca	90 762	66 039
od 1 miesiąca do 3 miesięcy	24 283	43 136
od 3 miesięcy do 1 roku	165 620	132 836
od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat	384 826 184 887	358 782 167 615

Struktura pozostałych pożyczek i należności wg terminów zapadalności	31.12.2015	31.12.2014
(w tys. PLN)

Grupa Kapitałowa Getin Holding
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015
(dane w tys. zł)
Utrata wartości pozostałych pożyczek i należności	01.01.2015 -	01.01.2014 -
(w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014
Wartość odpisów aktualizujących inne aktywa na początek okresu	75	-
Zwiekszenia ujęte w rachunku zysków i strat	-	75
Zmniejszenia ujęte w rachunku zysków i strat	-	-
Inne zwiększenia	-	-
Inne zmniejszenia	-	-
Wartość odpisów aktualizujących/rezerw na koniec okresu		75 75
31 Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe	31.12.2015	31.12.2014

31 Instrumenty finansowe

Grupa Kapitałowa Getin Holding Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015
(dane w tys. zł)
Utrata wartości pozostałych pożyczek i należności	01.01.2015 -	01.01.2014 -
(w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014
Inne zmniejszenia	-	-
Wartość odpisów aktualizujących/rezerw na koniec okresu	75	75
Instrumenty finansowe (w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014
Papiery wartościowe dostępne do sprzedaży	3 103 110	2 739 756
- emitowane przez banki centralne	1 534 553	2 019 888
- emitowane przez pozostałe banki	125 138	445 459
- emitowane przez inne podmioty finansowe	11 378	29 233
- emitowane przez podmioty niefinansowe	227	229
- emitowane przez Skarb Państwa	1 431 814	244 947
Papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności	8 110	3 144
- emitowane przez banki centralne	8 110	3 144
	3 111 220	2 742 900
Razem instrumenty finansowe Utrata wartości instrumentów finansowych (-)	-	-
Papiery wartościowe dostępne do sprzedaży	-	-
Razem instrumenty finansowe netto	3 111 220	2 742 900
Zmiany stanu instrumentów finansowych	01.01.2015 -	01.01.2014 -
(w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014
Papiery wartościowe dostępne do sprzedaży Stan netto na początek okresu	2 739 756	1 730 699

Zmiany stanu instrumentów finansowych	01.01.2015 -	01.01.2014 -
(w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014
Papiery wartościowe dostępne do sprzedaży
Stan netto na początek okresu	2 739 756	1 730 699
Różnice kursowe	(23 850)	9 781
Zwiększenia	75 057 950	78 777 031
Zmniejszenia	(74 400 938)	(77 622 981)
Zmiana odpisów z tytułu utraty wartości	-	-
Zmiany wartości godziwej	(269 808)	(154 774)
Stan netto na koniec okresu	3 103 110	2 739 756
Papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności
Stan netto na początek okresu	3 144	-
Zwiększenia	8 612	3 144
Zmniejszenia	(3 646)	-
Stan netto na koniec okresu	8 110	3 144

Papiery wartościowe dostępne do sprzedaży

Dłużne papiery wartościowe emitowane przez banki centralne na 31.12.2015 obejmują bony pieniężne NBP o łącznym nominale 1 535 mln zł (na 31.12.2014: 2 020 mln zł). Data zapadalności bonów to 08.01.2016, a średnia rentowność do wykupu tych papierów wynosiła na 31.12.2015r. 1,49% (31.12.2014 odpowiednio: 2.01.2015, 2%).

Dłużne papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa obejmują: polskie obligacje skarbowe o łącznym nominale 1 390 mln zł, rumuńskie obligacje skarbowe o łącznym nominale 71 604 tys. zł (na 31.12.2014 Grupa posiadała obligacje skarbowe o łącznym nominale: 219 200 tys. zł). Daty zapadalności obligacji skarbowych mieści się w przedziale do 26.01.2024r., natomiast kupony w przedziale od 1,82% do 6,75%. Na 31.12.2014 data zapadalności obligacji skarbowych mieściła się do 23.09.2022, a kupony 7,75 – 9,45%.

Spółki Grupy posiadają na 31.12.2015 obligacje emitowane przez banki o łącznym nominale 3 899 tys. zł, dacie zapadalności 20.01.2016 oraz kuponie 6%. Na 31.12.2014 spółki Grupy posiadały obligacje emitowane przez banki o łącznym nominale 1 323 tys. zł, dacie zapadalności 18.02.2015 - 15.05.2015 oraz kuponie 12 - 15%.

Instrumenty kapitałowe dostępne do sprzedaży opisane zostały w nocie 32.

		Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015 (dane w tys. zł)
Papiery wartościowe dostępne do sprzedaży wg terminów zapadalności na dzień 31.12.2015 (w tys. PLN)	- do 1 miesiąca	- powyżej 1 m-ca do 3 m-cy	- powyżej 3 m-cy do roku	- powyżej 1 roku do 5 lat	- powyżej 5 lat	O nieokreślonej zapadalności	Razem
Papiery wartościowe dostępne do sprzedaży
- emitowane przez banki centralne	1 534 553	-	-	-	-	-	1 534 553
- emitowane przez pozostałe banki	4 949	-	-	-	-	120 189	125 138
- emitowane przez inne podmioty finansowe	-	-	-	-	-	11 605	11 605
- emitowane przez podmioty niefinansowe	-	-	-	-	-	-	-
- emitowane przez Skarb Państwa	11 139	8 758	23 407	183 204	1 205 306	-	1 431 814
Papiery wartościowe dostępne do sprzedaży wg terminów zapadalności na dzień 31.12.2015	1 550 641	8 758	23 407	183 204	1 205 306	131 794	3 103 110
(w tys. PLN) Papiery wartościowe dostępne do sprzedaży wg terminów zapadalności na dzień 31.12.2014 (w tys. PLN)	- do 1 miesiąca	- powyżej 1 m-ca do 3 m-cy	- powyżej 3 m-cy do roku	- powyżej 1 roku do 5 lat	- powyżej 5 lat	O nieokreślonej zapadalności	Razem
Papiery wartościowe dostępne do sprzedaży
- emitowane przez banki centralne	2 019 888	-	-	-	-	-	2 019 888
- emitowane przez pozostałe banki	-	1 142	5 628	-	-	438 689	445 459
- emitowane przez inne podmioty finansowe	-	-	-	-	-	29 233	29 233
- emitowane przez podmioty niefinansowe	-	-	-	-	-	229	229
- emitowane przez Skarb Państwa	4 707	47 377	83 713	8 758	100 392	-	244 947
Razem papiery wartościowe dostępne do sprzedaży netto na dzień 31.12.2014	2 024 595	48 519	89 341	8 758	100 392	468 151	2 739 756

Papiery wartościowe dostępne do sprzedaży wg terminów zapadalności na dzień 31.12.2014 (w tys. PLN)	- do 1 miesiąca	- powyżej 1 m-ca do 3 m-cy	- powyżej 3 m-cy do roku	- powyżej 1 roku do 5 lat	- powyżej 5 lat	O nieokreślonej zapadalności	Razem
Papiery wartościowe dostępne do sprzedaży
- emitowane przez banki centralne	2 019 888		- -	-		- -	2 019 888
- emitowane przez pozostałe banki	-	1 142	5 628	-		- 438 689	445 459
- emitowane przez podmioty niefinansowe	-		- -	-		- 229	229
- emitowane przez Skarb Państwa	4 707	47 377	83 713	8 758	100 392	-	244 947
Razem papiery wartościowe dostępne do sprzedaży netto na dzień 31.12.2014

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015	Grupa Kapitałowa Getin Holding	(dane w tys. zł)
Papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności wg terminów	- do 1 miesiąca	- powyżej 1 m-ca do 3 m-cy		- powyżej 3 m-cy do roku	- powyżej 1 roku do 5 lat	- powyżej 5 lat	O nieokreślonej zapadalności	Razem
zapadalności na dzień 31.12.2015 (w tys. PLN)
Papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności
- emitowane przez banki centralne	8 110		-	-	-	-	-	8 110
Razem papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności brutto na dzień
31.12.2015	8 110		-	-	-	-	-	8 110
Utrata wartości instrumentów finansowych (-)	-		-	-	-	-	-	-

Papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności wg terminów zapadalności na dzień 31.12.2014 (w tys. PLN)	- do 1 miesiąca	- powyżej 1 m-ca do 3 m-cy	- powyżej 3 m-cy do roku	- powyżej 1 roku do 5 lat	- powyżej 5 lat	O nieokreślonej zapadalności	Razem
Papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności
- emitowane przez banki centralne	3 144	-	-	-	-	-	3 144
Razem papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności brutto na dzień
31.12.2014	3 144	-	-	-		- -	3 144
Utrata wartości instrumentów finansowych (-)							-
Papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności wg terminów
zapadalności na dzień 31.12.2014	3 144	-	-	-		- -	3 144

32 Instrumenty kapitałowe dostępne do sprzedaży

• Grupa nie sprawuje nad nimi kontroli ani nie ma znaczącego wpływu na spółki,
• ponadto Grupa ma udziały w jednostkach w likwidacji lub upadłości i pomimo posiadanego udziału powyżej 50% Grupa nie sprawuje nad nimi kontroli (MSSF 10).

33 Inwestycje w jednostki stowarzyszone

	(dane w tys. zł)
32 Instrumenty kapitałowe dostępne do sprzedaży
W skład instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży wchodzą udziały i akcje spółek, które nie są objęte konsolidacją lub wyceną metodą praw własności, ponieważ:  Grupa nie sprawuje nad nimi kontroli ani nie ma znaczącego wpływu na spółki,  ponadto Grupa ma udziały w jednostkach w likwidacji lub upadłości i pomimo posiadanego udziału powyżej 50% Grupa nie sprawuje nad nimi kontroli (MSSF 10).
Wartość brutto instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży na dzień 31.12.2015 wynosi 131 794 tys. zł, w tym akcje GNB w posiadaniu Getin Holding. Na dzień 31.12.2014 Grupa posiadała instrumenty kapitałowe dostępne do sprzedaży w wartości brutto 468 151 tys. zł.
33 Inwestycje w jednostki stowarzyszone Nazwa jednostki		Nabywany udział	Udział w		W tym opłacona
(w tys. PLN)	Data nabycia	w aktywach netto	aktywach netto po nabyciu	Cena przejęcia	środkami pieniężnymi
Open Finance S.A.	31.12.2015 *	12,78%	12,78%	84 683	84 683
Idea Box S.A.	23.11.2015	31,49%	31,49%	1 813	1 813
*) za datę nabycia uznano datę ostatniego nabycia akcji Open Finance S.A., która pozwoliła na osiągnięcie 12,8% udziału w kapitale spółki Zmiany stanu inwestycji w jednostki stowarzyszone (w tys. PLN)		01.01.2015- 31.12.2015	01.01.2014- 31.12.2014
Stan na początek okresu		65 469	-
Nabycie jednostki		86 498	65 481
Udział w zyskach (stratach)		(21)	(12)
Przeklasyfikowanie do aktywów dostępnych do sprzedaży		(65 469)	-
Stan na koniec okresu		86 477	65 469
Skrócone informacje o jednostkach stowarzyszonych wykazywanych metodą praw własności :
Nazwa jednostki	Wartość	Wartość	Wartość	Zysk/ (strata) netto	% udziałów
(w tys. PLN)	aktywów	zobowiązań	przychodów
Open Finance S.A.	635 873	238 403	370 870	28 927	12,78%

Zmiany stanu inwestycji w jednostki stowarzyszone	01.01.2015-	01.01.2014-
(w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014

33 Inwestycje w jednostki stowarzyszone Nazwa jednostki		Nabywany udział	Udział w		W tym opłacona
(w tys. PLN)	Data nabycia	w aktywach netto	aktywach netto po nabyciu	Cena przejęcia	środkami pieniężnymi
(w tys. PLN) Udział w zyskach (stratach) Przeklasyfikowanie do aktywów dostępnych do sprzedaży Stan na koniec okresu		31.12.2015 (21) (65 469) 86 477	31.12.2014 (12) - 65 469
Skrócone informacje o jednostkach stowarzyszonych wykazywanych metodą praw własności :
Nazwa jednostki (w tys. PLN)	Wartość aktywów	Wartość zobowiązań	Wartość przychodów	Zysk/ (strata) netto	% udziałów
01.01.2015 - 31.12.2015
Open Finance S.A.	635 873	238 403	370 870	28 927	12,78%
Idea Box S.A.	4 782	228	988	(409)	31,49%
Razem	640 655	238 631	371 858	28 518	-
Nazwa jednostki	Wartość	Wartość	Wartość
(w tys. PLN)	aktywów	zobowiązań	przychodów	Zysk/ (strata) netto	% udziałów

		w aktywach netto	po nabyciu		pieniężnymi
*) za datę nabycia uznano datę ostatniego nabycia akcji Open Finance S.A., która pozwoliła na osiągnięcie 12,8% udziału w kapitale spółki
Zmiany stanu inwestycji w jednostki stowarzyszone		01.01.2015-	01.01.2014-
(w tys. PLN)		31.12.2015	31.12.2014
Skrócone informacje o jednostkach stowarzyszonych wykazywanych metodą praw własności :
Nazwa jednostki	Wartość	Wartość	Wartość
(w tys. PLN)	aktywów	zobowiązań
01.01.2015 - 31.12.2015
Open Finance S.A.	635 873	238 403	370 870	28 927	12,78%
Idea Box S.A.	4 782	228	988	(409)	31,49%
Razem	640 655	238 631	371 858	28 518	-
Nazwa jednostki	Wartość	Wartość	Wartość
(w tys. PLN)	aktywów	zobowiązań	przychodów	Zysk/ (strata) netto	% udziałów
01.01.2014 - 31.12.2014
Omega Wierzytelności Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty	459 736	132 354	83	(59)	20,00%
Razem	459 736	132 354	83	(59)	-
34 Inwestycje we wspólne przedsięwzięcia Nazwa jednostki		Nabywany udział	Udział w		W tym opłacona
(w tys. PLN)	Data nabycia	w aktywach netto	aktywach netto po nabyciu	Cena przejęcia	środkami pieniężnymi

34 Inwestycje we wspólne przedsięwzięcia

Nazwa jednostki (w tys. PLN)	Data nabycia	Nabywany udział w aktywach netto	Udział w aktywach netto po nabyciu	Cena przejęcia	W tym opłacona środkami pieniężnymi

	Grupa Kapitałowa Getin Holding
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015	(dane w tys. zł)
Zmiany stanu inwestycji we wspólne przedsięwzięcia (w tys. PLN)		01.01.2015- 31.12.2015	01.01.2014- 31.12.2014
Stan na początek okresu		-	-
Nabycie jednostki Udział w zyskach (stratach)		144 671	-
Przeklasyfikowanie do aktywów dostępnych do sprzedaży		31 817	-
Stan na koniec okresu		-	-
		176 488	-
Skrócone informacje o wspólnych przedsięwzięciach wykazywanych metodą praw własności :
	Wartość	Wartość	Wartość	Zysk/ (strata) netto	% udziałów
Nazwa jednostki (w tys. PLN) 01.01.2015 - 31.12.2015	aktywów	zobowiązań	przychodów

Nazwa jednostki (w tys. PLN)	Wartość aktywów	Wartość zobowiązań	Wartość przychodów	Zysk/ (strata) netto	% udziałów
01.01.2015 - 31.12.2015
Getin Leasing z siedzibą we Wrocławiu	5 799 528	5 585 347	16 077	76 267	49,28%
Razem	5 799 528	5 585 347	16 077	76 267	-

35 Wartości niematerialne

Zmiany stanu inwestycji we wspólne przedsięwzięcia (w tys. PLN) Skrócone informacje o wspólnych przedsięwzięciach wykazywanych metodą praw własności : Nazwa jednostki (w tys. PLN)	Wartość	01.01.2015- 31.12.2015		01.01.2014- 31.12.2014
			Wartość	Wartość			% udziałów
	aktywów		zobowiązań	przychodów	Zysk/ (strata) netto
01.01.2015 - 31.12.2015
Getin Leasing z siedzibą we Wrocławiu	5 799 528		5 585 347	16 077		76 267	49,28%
Razem	5 799 528		5 585 347	16 077		76 267	-
35 Wartości niematerialne
Wartości niematerialne
(w tys. PLN)				31.12.2015		31.12.2014
Koszty prac rozwojowych					952		1 518
Patenty i licencje					86 539		96 864
Wartość firmy					567 496		822 594
Znak towarowy					83 974		83 969
Inne					29 239		32 980
Zaliczki na wartości niematerialne Wartości niematerialne, ogółem					4 843 773 043		407 1 038 332

(w tys. PLN)		Wartość	Wartość	Wartość	Zysk/ (strata) netto		% udziałów
		aktywów	zobowiązań	przychodów
01.01.2015 - 31.12.2015
Getin Leasing z siedzibą we Wrocławiu		5 799 528	5 585 347	16 077		76 267	49,28%
Razem		5 799 528	5 585 347	16 077		76 267	-
35 Wartości niematerialne
Wartości niematerialne
Zmiany wartości niematerialnych za okres 12 miesięcy zakończony	Koszty prac					Zaliczki na
dnia 31.12.2015 (w tys. PLN)	rozwojowych	Patenty i licencje	Znak towarowy	Wartość firmy	Inne	wartości niematerialne	Ogółem
Wartość początkowa
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2015	2 323	144 985	84 608	856 488	47 927	407	1 136 738
Zwiększenia, w tym:	675	80 479	8	-	6 946	55 484	143 592
Nabycie	658	25 256	8	-	6 735	20 204	52 861
Nabycie wskutek połączenia jednostek gospodarczych	-	6 775	-	-	198	-	6 973
Przeniesienie z inwestycji	-	48 303	-	-	13	-	48 316
Inne	17	145	-	-	-	35 280	35 442
Zmniejszenia, w tym:	(870)	(68 167)	(1)	(255 098)	(7 586)	(51 048)	(382 770)
Klasyfikacja jako składnik aktywów przeznaczony do sprzedaży	(870)	(1 820)	-	(231 262)	(11)	(50)	(234 013)
Likwidacja i sprzedaż, darowizna	-	(30 566)	-	-	(33)	-	(30 599)
Zwiększenia, w tym:	-	(847)	-	-	-	-	(847)
		- (4 347)	(1)	(7 836)	(3 588)	(16)	(15 788)
Różnice kursowe				(16 000)	(3 954)	(50 982)	(101 523)
Inne	-	(30 587)	-		47 287	4 843	897 560
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2015	2 128	157 297	84 615	601 390
Umorzenie
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2015	805	48 121	639	-	14 935	-	64 500
Zwiększenia, w tym:	391	39 052	3	-	4 288	-	43 734
Amortyzacja okresu	391	23 074	3	-	4 288	-	27 756
Nabycie wskutek połączenia jednostek gospodarczych	-	5 560	-	-	-	-	5 560
Inne zwiększenia		- 10 418	-	-	-	-	10 418
Zmniejszenia, w tym:	(20)	(16 415)	(1)	-	(1 187)	-	(17 623)
Likwidacja i sprzedaż		- (7 685)	-	-	(27)	-	(7 712)
Różnice kursowe		- (2 069)	(1)	-	(815)	-	(2 885)
Inne	(20)	(6 661)	-	-	(345)	-	(7 026)
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2015	1 176	70 758	641	-	18 036	-	90 611
Odpisy aktualizujące
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2015	-	-	-	33 894	12	-	33 906
	-	-	-	33 894	12	-	33 906
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2015 Wartość netto
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2015	1 518	96 864	83 969	822 594	32 980	407	1 038 332

Zmiany wartości niematerialnych za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014	Koszty prac rozwojowych	Patenty i licencje	Znak towarowy	Wartość firmy	Inne	Zaliczki na wartości	Ogółem
(w tys. PLN)						niematerialne
Wartość początkowa
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2014	342	94 921	79 974	458 460	22 693	1 768	658 158
Zwiększenia, w tym:	1 981	74 004	4 650	410 543	27 735	295	519 208
Nabycie jednostek zależnych	658	4 992	4 650	410 543	6 673	386	427 902
Nabycie	1 323	60 159	-	-	17 095	276	78 853
Przeniesienie z inwestycji	-	7 826	-	-	-	(367)	7 459
Likwidacja i sprzedaż, darowizna	-	-	-	-	3 434	-	3 434
Inne	-	1 027	-	-	533	-	1 560
Zmniejszenia, w tym:	-	(23 940)	(16)	(12 515)	(2 501)	(1 656)	(40 628)
Likwidacja i sprzedaż, darowizna	-	(18 636)	-	-	(2 071)	-	(20 707)
Różnice kursowe	-	(3 366)	-	(11 238)	(430)	(298)	(15 332)
Inne	-	(1 938)	(16)	(1 277)	-	(1 358)	(4 589)
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2014	2 323	144 985	84 608	856 488	47 927	407	1 136 738
Umorzenie
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2014	-	35 868	329	-	6 512	-	42 709
Zwiększenia, w tym:	805	18 698	310	-	8 687	-	28 500
Nabycie jednostek zależnych	548	3 881	310	-	4 886	-	9 625
Amortyzacja okresu	257	14 745	-	-	3 801	-	18 803
Inne	-	72	-	-	-	-	72
Zmniejszenia, w tym:	-	(6 445)	-	-	(264)	-	(6 709)
Likwidacja i sprzedaż	-	(6 218)	-	-	(264)	-	(6 482)
Inne	-	(227)	-	-	-	-	(227)
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2014	805	48 121	639	-	14 935	-	64 500
Odpisy aktualizujące
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2014	-	-	-	12 452	12	-	12 464
Zmniejszenia	-	-	-	21 442	-	-	21 442
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2014	-	-	-	33 894	12	-
Wartość netto							33 906
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2014	342	59 053	79 645	446 008	16 169	1 768	602 985

Amortyzacja w rachunku zysków i strat prezentowana jest w pozycji "Ogólne koszty administracyjne". Na dzień bilansowy nie występują wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniu oraz wartości niematerialne zastawione tytułem zabezpieczenia zobowiązań. Grupa na dzień 31.12.2015 i 31.12.2014 nie posiadała zobowiązań umownych do nabycia wartości niematerialnych w przyszłości.

Istotne wartości niematerialne Grupy:

• znak towarowy Sky Tower o nieokreślonym okresie użytkowania, o wartości bilansowej na 31.12.2015 w kwocie 15 000 tys. zł (na 31.12.2014 wartość bilansowa wynosiła 15 000 tys. zł),
• znak towarowy Tax Care o nieokreślonym okresie użytkowania, o wartości bilansowej na 31.12.2015 w kwocie 61 700 tys. zł (na 31.12.2014 wartość bilansowa wynosiła 61 700 tys. zł),
• scentralizowany transakcyjny system informatyczny DEF 3000 wartość bilansowa systemu na 31.12.2015 wynosi 5 246 tys. zł (na 31.12.2014 wartość bilansowa wynosiła 7 961 tys. zł),
• bazy danych Sales & More wartość bilansowa systemu na 31.12.2015 wynosi 23 428 tys. zł (na 31.12.2014 wartość bilansowa wynosiła 13 822 tys. zł),
• system bankowości elektronicznej zakupiony w 2014 roku o wartości bilansowej 27 506 tys. zł ( na 31.12.2014 wartość bilansowa 32 887 tys. zł),

Zgodnie z MSSF 3 na moment rozliczenia nabycia jednostek zależnych Grupa Kapitałowa rozpoznaje wartość godziwą znaczących znaków towarowych, na podstawie wyceny niezależnych rzeczoznawców. Zgodnie z MSR 38 na dzień bilansowy jednostka ocenia, czy okres użytkowania rozpoznanych znaków towarowych jest określony czy nieokreślony. Zarząd Jednostki dominującej uznał, iż z analizy wszystkich istotnych czynników wynika, że nie istnieje żadne dające się przewidzieć ograniczenie czasu, w którym można spodziewać się, że rozpoznane znaki towarowe przestaną generować wpływy pieniężne netto. Powyższa decyzja została podjęta biorąc pod uwagę następujące czynniki:

nie istnieją żadne prawne ograniczenia, który wpływałyby na okres użytkowania znaku towarowego,

Grupa Kapitałowa Getin Holding

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015 (dane w tys. zł)

• brak jest ograniczeń regulacyjnych, ekonomicznych lub innych przewidywanych działań konkurentów i potencjalnych konkurentów, które mogłyby wpłynąć na ograniczenie okresu użytkowania znaku towarowego,
• okres użytkowania znaku towarowego nie jest podatny na technologiczną, techniczną bądź handlową utratę przydatności,
• okres użytkowania znaku towarowego nie jest zależny od okresu użytkowania innych aktywów.

Na początek każdego roku obrachunkowego Zarząd jednostki dominującej ustala, czy powyższe czynniki są wciąż aktualne i czy podtrzymuje podjętą decyzję.

Informacje dotyczące ustalenia wartości firmy z nabycia jednostek zależnych zostały przedstawione w nocie 56.

Od dnia 01.01.2004 roku wartość firmy nie była amortyzowana i była corocznie badana pod kątem utraty wartości. Wyniki testów na dzień 31.12.2015 zostały przedstawione poniżej.

Wartości firm z nabycia jednostek zależnych zostały przypisane do całych jednostek zależnych jako ośrodków wypracowujących środki pieniężne.

Odzyskiwalna wartość MW Trade została ustalona w 2015 roku na podstawie wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Wartość godziwą ustalono na podstawie notowania akcji spółki na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie z dnia 30.12.2015 (14,55 zł za 1 akcję). Przeprowadzony test nie wykazał utraty wartości.

Odzyskiwalna wartość pozostałych jednostek zależnych została ustalona na podstawie wartości użytkowej. Dla ustalenia wartości odzyskiwalnej sporządzono plan przepływów pieniężnych jednostek obejmujący okresy do 3 lat. W wycenie uwzględniono również wartość rezydualną jednostek. W celu wyliczenia wolnych przepływów operacyjnych przed opodatkowaniem, wynik operacyjny jednostek zależnych w poszczególnych latach objętych prognozą skorygowany został o istotne pozycje niepieniężne i planowane nakłady inwestycyjne. Plany przepływów pieniężnych sporządzono na podstawie budżetu na 2016 rok oraz planów finansowych na lata 2017 - 2018 uwzględnionych w skonsolidowanym budżecie i planach finansowych Grupy Kapitałowej. Budżety oraz plany finansowe przygotowano biorąc pod uwagę historyczne dane finansowe oraz prognozy wzrostów, skorygowane w związku z aktualną i spodziewaną w przyszłości sytuacją makroekonomiczną. Kluczowe założenia w planach dotyczą m.in. poziomu sprzedaży produktów oraz marż osiąganych na tych produktach, kosztów administracyjnych, kosztu finansowania czy kosztu ryzyka związanego z produktami kredytowymi. Na podstawie przeprowadzonej analizy wrażliwości Zarząd jednostki dominującej jest przekonany, że wszelkie prawdopodobne zmiany kluczowych założeń nie spowodują sytuacji, w której wartość bilansowa wartości firmy przewyższy wartość odzyskiwalną. W przypadku banków Grupy wartości użytkowe ustalono przy wykorzystaniu modelu dywidendowego, poprzez zdyskontowanie potencjalnych przyszłych wypłat dywidend. Carcade sp. z o.o. 2016-2018 0% 1% 32,9% 12,0% brak utraty w artości Idea Bank S.A. (Ukraina) 2016-2018 3% 1% 27,5% 27.49% brak utraty w artości Tax Care S.A. 2016-2018 0% 1% 2,5% 6,5% brak utraty w artości Idea Bank S.A. (Białoruś) 2016-2018 5% 1% 29,2% 30,3% brak utraty w artości Idea Bank S.A. (Rumunia) 2016-2018 3% 1% 37,1% 10,3% brak utraty w artości Get Back S.A. 2016-2018 0% 1% 3,1% 4,6% brak utraty w artości Idea Money S.A. 2016-2018 0% 1% 3,4% 4,0% brak utraty w artości 31.12.2015 10 lat + w artość rezydualna nazw a testowanej jednostki data testu

		Prognoza przepływów pieniężnych
	wg planu finansowego na lata	ekstrapolacja na lata	stopa wzrostu w ekstrapolacji	stopa wzrostu wartości rezydualnej	stopa dyskonta 31.12.2015	stopa dyskonta 31.12.2014	wynik testu

Ze względu na fakt, iż działalność GetBack została zaprezentowana jako działalność zaniechana według stanu na dzień 31.12.2015, wartość firmy dotycząca tej spółki w kwocie 231 262 tys. zł została wykazana w niniejszym sprawozdaniu jako składnik aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.

Na skutek niespełnienia przez spółkę Idea Money warunku osiągnięcia zysku netto za rok 2014 w wysokości nie niższej niż 18 mln zł, cena nabycia spółki Idea Money nie ulegnie zwiększeniu o 16 mln zł. W związku z tym w pierwszym półroczu 2015 roku dokonano spisania wartości firmy Idea Money w wysokości 16 mln zł. Spisanie wartości firmy zostało rozpoznane bilansowo poprzez jej pomniejszenie oraz pomniejszenie zobowiązania wobec poprzednich akcjonariuszy Idea Money.

36 Rzeczowe aktywa trwałe

	Grupa Kapitałowa Getin Holding
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015
	(dane w tys. zł)
Rzeczowe aktywa trwałe
36 Rzeczowe aktywa trwałe			31.12.2015		31.12.2014
Grunty i budynki				48 212	70 165
Maszyny i urządzenia				36 812	43 887
Środki transportu				48 075	53 089
Pozostałe środki trwałe, w tym wyposażenie				74 729	78 055
Środki trwałe w budowie				7 371	5 972
Rzeczowe aktywa trwałe, ogółem				215 199	251 168
Zmiany środków trwałych za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015				Pozostałe środki
(w tys. PLN)	Grunty i budynki	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	trwałe, w tym wyposażenie	Ogółem

Środki trwałe w budowie				7 371	5 972
Rzeczowe aktywa trwałe, ogółem				215 199	251 168
Zmiany środków trwałych za okres 12 miesięcy zakończony
dnia 31.12.2015				Pozostałe środki
(w tys. PLN)	Grunty i budynki	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	trwałe, w tym wyposażenie	Ogółem
Wartość początkowa
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2015 Zwiększenia, w tym:	89 526 7 339	98 296 14 781	89 665 22 518	141 751 40 361	419 238 84 999
Nabycie	3 585	8 966	22 437	31 103	66 091
Przeniesienie ze środków trwałych w budowie	7	1 617	-	6 375	7 999
Nabycie wskutek połączenia jednostek gospodarczych	3 747	4 190	81	2 792	10 810
Inne	-	8	-	91	99
Zmniejszenia, w tym:	(29 834)	(23 020)	(26 257)	(40 413)	(119 524)
Likwidacja i sprzedaż, darowizna	(4 915)	(7 842)	(23 779)	(24 764)	(61 300)
Zbycie jednostki zależnej	(28)	(1 134)	(31)	(4 208)	(5 401)
Klasyfikacja jako składnik aktywów przeznaczony do sprzedaży	(156)	(3 002)	(1 822)	(417)	(5 397)
Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych	(119)	-	-	-	(119)
Różnice kursowe	(20 869)	(6 852)	(544)	(7 606)	(35 871)
Inne	(3 747)	(4 190)	(81)	(3 418)	(11 436)
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2015	67 031	90 057	85 926	141 699	384 713
Umorzenie
	19 361	54 246	36 565	63 696	173 868
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2015
Zwiększenia, w tym: Amortyzacja okresu	6 270 4 130	14 479 11 936	5 645 5 624	19 428 17 111	45 822 38 801
Nabycie wskutek połączenia jednostek gospodarczych	2 140	2 536	21	2 317	7 014
Inne	-	7	-	-	7
Zmniejszenia, w tym:	(6 812)	(15 643)	(4 370)	(16 154)	(42 979)
Likwidacja i sprzedaż	(2 772)	(7 632)	(3 354)	(10 005)	(23 763)
Klasyfikacja jako składnik aktywów przeznaczony do sprzedaży	(14)	(1 036)	(711)	(127)	(1 888)
Różnice kursowe	(1 847)	(3 416)	(241)	(3 255)	(8 759)
Inne	(2 179)	(3 559)	(64)	(2 767)	(8 569)
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2015	18 819	53 082	37 840	66 970	176 711
		163	11	-	174
Odpisy aktualizujące
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2015	-
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2015	-	163	11	-	174
Wartość netto Saldo otwarcia na dzień 01.01.2015	70 165	43 887	53 089	78 055	245 196

Zmiany środków trwałych za okres 12 miesięcy zakończony	(dane w tys. zł)			Pozostałe środki
dnia 31.12.2014		Maszyny i	Środki	trwałe, w tym
(w tys. PLN)	Grunty i budynki	urządzenia	transportu	wyposażenie	Ogółem
Wartość początkowa
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2014	64 895	75 010	17 231	128 551	285 687
Zwiększenia, w tym:	32 899	29 494	88 187	24 767	175 347
Nabycie jednostek zależnych	4 714	7 677	71 793	5 035	89 219
Nabycie	26 302	12 781	16 135	14 539	69 757
Przeniesienie ze środków trwałych w budowie	291	7 513	156	2 475	10 435
Inne	1 592	1 523	103	2 718	5 936
Zmniejszenia, w tym:	(8 268)	(6 208)	(15 753)	(11 567)	(41 796)
Likwidacja i sprzedaż, darowizna	(1 796)	(3 613)	(14 195)	(5 768)	(25 372)
Różnice kursowe	(6 472)	(2 595)	(774)	(5 722)	(15 563)
Inne	-	-	(784)	(77)	(861)
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2014	89 526	98 296	89 665	141 751	419 238
Umorzenie
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2014	11 272	38 711	9 114	45 260	104 357
Zwiększenia, w tym:	9 104	18 346	36 196	22 026	85 672
Nabycie jednostek zależnych	2 757	4 758	28 124	4 422	40 061
Amortyzacja okresu	6 141	12 938	8 019	17 036	44 134
Zmniejszenia, w tym: Inne	194 12	572 78	43 10	508 60	1 317 160
Zmniejszenia, w tym:	(1 015)	(2 811)	(8 745)	(3 590)	(16 161)
Likwidacja i sprzedaż	(1 015)	(2 754)	(8 680)	(3 588)	(16 037)
Inne	-	(57)	(65)	(2)	(124)
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2014	19 361	54 246	36 565	63 696	173 868
Odpisy aktualizujące
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2014	-	163	11	-	174
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2014	-	163	11	-	174
Wartość netto Saldo otwarcia na dzień 01.01.2014	53 623	36 136	8 106	83 291	181 156

37 Nieruchomości inwestycyjne

Odpisy aktualizujące
Wartość netto
Kwota nakładów uwzględnionych w pozycji rzeczowych aktywów trwałych w toku budowy wyniosła na dzień 31.12.2015 7 371 tys. zł (31.12.2014: 5 972 tys. zł). Na dzień bilansowy Grupa nie posiadała zobowiązań umownych do nabycia rzeczowych aktywów trwałych w przyszłości. 37 Nieruchomości inwestycyjne
	Grupa od 2013 roku stosuje do wyceny nieruchomości inwestycyjnych model wartości godziwej.
Nie występują ograniczenia prawa do zbycia nieruchomości inwestycyjnych i praw do przekazania przychodu i zysku z tego tytułu.
Wartość godziwą nieruchomości inwestycyjnych ustalono w oparciu o wyceny rzeczoznawców majątkowych.
Zmiana stanu wartości nieruchomości inwestycyjnych (w tys. PLN)		31.12.2015	31.12.2014
Bilans otwarcia na początek okresu		200 520		224 762
Zwiększenia stanu		4 288		51 079
Nabycie nieruchomości		-		23 450
Aktywowanie późniejszych nakładów		-		8 309
Zwiększenie w wyniku nabycia jednostek		-		-
Przeniesienie z zapasów		11		6 134
Przeniesienie z nieruchomości własnych i aktywów przeznaczonych do sprzedaży		129		37
Wycena do wartości godziwej		4 148		13 149
Inne zmiany		-		-
Zmniejszenia stanu		(82 009)		(75 321)
Zbycie nieruchomości		(66 477)		(71 790)
Przeniesienie do nieruchomości własnych		(1 160)		(409)
Wycena do wartości godziwej Inne zmiany		(4 843) (9 529)		(3 064) (58)

Grupa Kapitałowa Getin Holding Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015
(dane w tys. zł)
rachunku zysków i strat ujęto następujące kwoty	przychodów i kosztów	związanych
W z nieruchomościami inwestycyjnymi:
(w tys. PLN)	01.01.2015 -	01.01.2014 -
Wycena ujęta w Rachunku Zysków i Strat	31.12.2015 (695)	31.12.2014
Przychody z czynszów dotyczących nieruchomości inwestycyjnych	459	10 085 -

38 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

39 Inne aktywa

31.12.2015 31.12.2014 Przychody z czynszów dotyczących nieruchomości inwestycyjnych - 459 Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące nieruchomości inwestycyjnych (w tym: koszty - napraw i utrzymania), które w danym okresie przyniosły przychody z czynszów 2 681 38 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe klasyfikowana jako aktywa przeznaczone do sprzedaży obejmują aktywa trwałe przejęte jako zabezpieczenia, w skład których wchodzą budynki, grunty, lokale mieszkalne i użytkowe oraz samochody w łącznej kwocie netto na 31.12.2015 13 206 tys. zł (na 31.12.2014: 16 342 tys. zł) oraz działalność zaniechaną Grupy opisaną szczegółowo w nocie 22. Decyzję o sprzedaży powyższych aktywów trwałych podejmują Zarządy odpowiednich spółek Grupy. 39 Inne aktywa 31.12.2015 31.12.2014 Inne aktywa
(w tys. PLN)
Koszty do rozliczenia w czasie 90 229 139 893
Należności od dłużników różnych 136 610 97 116
Należności z tytułu dostaw i usług 232 089 115 381
Należności z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych 102 805 71 152
Rozliczenia kart płatniczych 553 746
Przychody do otrzymania 102 910 80 497
Zapasy 53 143 70 316 Zaliczki 69 040 54 008
Regresy i kaucje 11 428 2 712
Inne 44 183 47 705
Razem inne aktywa brutto 842 990 679 526
Utrata wartości innych aktywów (-) (67 517) (57 996)
Razem inne aktywa netto 775 473 621 530
Utrata wartości innych aktywów 01.01.2015 - 01.01.2014 -
(w tys. PLN) 31.12.2015 31.12.2014
Wartość odpisów aktualizujących inne aktywa na początek okresu 57 996 34 572
Zwiekszenia ujęte w rachunku zysków i strat 32 397 23 163
Zmniejszenia ujęte w rachunku zysków i strat (11 847) (4 095)
Inne zwiększenia - 7 593
Inne zmniejszenia (11 029) (3 237)
Wartość odpisów aktualizujących/rezerw na koniec okresu 67 517 57 996

40 Hiperinflacja

Strata z tytułu hiperinflacji (w tys. PLN)	01.01.2015 - 31.12.2015	01.01.2014 - 31.12.2014

41 Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań

41 Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Wartość Wartość bilansowa Rodzaj aktywów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań aktywów Rodzaj zobowiązania (w tys. PLN) podlegających stanowiących zabezpieczeniu zabezpieczenie obligacje skarbowe BFG 68 749 71 796 rezerwa obowiązkowa banku środki pieniężne zgromadzone na rachunkach 14 671 625 511 375
W poniższej tabeli przedstawiono wartość bilansową aktywów stanowiących zabezpieczenie na dzień 31.12.2015:
depozyty zabezpieczające transakcje CIRS i FX SWAP 21 094 60 598
samochody i wyposażenie pożyczki 333 595 282 565
wierzytelności pożyczki 25 803 35 975
wierzytelności kredyty pozostałe 137 880 230 021
wierzytelności faktoring 5 564 6 664
nieruchomość hipoteka 582 1 384
Razem 15 264 892 1 200 378
W poniższej tabeli przedstawiono wartość bilansową aktywów stanowiących zabezpieczenie na dzień 31.12.2014:
Wartość Wartość bilansowa Rodzaj aktywów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań aktywów Rodzaj zobowiązania (w tys. PLN) podlegających stanowiących zabezpieczeniu zabezpieczenie
obligacje skarbowe BFG 67 574 97 546
rezerwa obowiązkowa banku środki pieniężne zgromadzone na rachunkach 11 399 956 444 258
samochody i wyposażenie pożyczki 641 349 426 531
nieruchomość hipoteka 670 1 425
wierzytelności kredyty pozostałe 80 790 167 110
wierzytelności faktoring 6 628 8 285 Razem 12 196 967 1 145 155

W poniższej tabeli przedstawiono wartość bilansową aktywów stanowiących zabezpieczenie na dzień 31.12.2014:

	Rodzaj zobowiązania	zobowiązań podlegających zabezpieczeniu	aktywów stanowiących zabezpieczenie
31.12.2014: Rodzaj aktywów stanowiących zabezpieczenie (w tys. PLN)	Rodzaj zobowiązania	Wartość zobowiązań podlegających zabezpieczeniu	Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie
obligacje skarbowe	BFG	67 574	97 546
rezerwa obowiązkowa banku	środki pieniężne zgromadzone na rachunkach	11 399 956	444 258
samochody i wyposażenie	pożyczki	641 349	426 531
nieruchomość	hipoteka	670	1 425
	kredyty pozostałe	80 790	167 110
	faktoring	6 628
wierzytelności
wierzytelności Razem		12 196 967	8 285 1 145 155
certyfikatów depozytowych do momentu spłaty tych zobowiązań. 42 Zobowiązania wobec Banku Centralnego	Grupa będzie utrzymywała portfel aktywów stanowiących zabezpieczenie kredytów, pożyczek i
Zobowiązania wobec Banku Centralnego		31.12.2015	31.12.2014
(w tys. PLN)
Kredyty otrzymane do 1 miesiąca		- -	28 159 28 159

42 Zobowiązania wobec Banku Centralnego

Zobowiązania wobec Banku Centralnego

43 Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych

42	Grupa będzie utrzymywała portfel aktywów stanowiących zabezpieczenie kredytów, pożyczek i certyfikatów depozytowych do momentu spłaty tych zobowiązań. Zobowiązania wobec Banku Centralnego
Zobowiązania wobec Banku Centralnego
43 Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych (w tys. PLN)	Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych	31.12.2015	31.12.2014
Rachunki bieżące		30 115	49 963
Depozyty innych banków		417 394	554 398
Otrzymane kredyty i pożyczki		300 981	217 561
Środki pieniężne w drodze		2 851	1 332
Pozostałe zobowiązania wobec innych banków		584 680	877 845

Grupa Kapitałowa Getin Holding Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015 (dane w tys. zł)
także nieoprocentowane zobowiązania wobec banków i instytucji finansowych w kwocie 8 146 tys. zł (na dzień 31.12.2014: 11 499 tys. zł).
Struktura zobowiązań wobec banków i instytucji finansowych wg zapadalności według okresu od dnia bilansowego do terminu spłaty	31.12.2015	31.12.2014
(w tys. PLN)
Rachunki bieżące	30 115	69 184
Zobowiązania terminowe o okresie spłaty:	1 305 906	1 631 915
do 1 miesiąca	240 329	247 310
od 1 miesiąca do 3 miesięcy	137 901	208 100
od 3 miesięcy do 1 roku	577 328	487 296
od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat	350 348 -	611 166 78 043

44 Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy

Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy (w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014
depozyty klientów	1 793 358	478 159
Razem	1 793 358	478 159

45 Zobowiązania wobec klientów

(w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014
depozyty klientów	1 793 358	478 159
Razem	1 793 358	478 159
Spółki Grupy oferują klientom lokaty strukturyzowane, które są złożonymi instrumentami finansowymi zgodnie z MSR 39, zawierającymi instrument dłużny (instrument zerokuponowy o nominale równym kwocie gwarantowanej przez bank wypłaty) oraz wbudowaną opcję, dającą klientowi prawo do dodatkowej wypłaty ustalonej na bazie zmiany instrumentu bazowego (w tym wypadku - określonych indeksów giełdowych). Instrument wbudowany może znacząco zmieniać przepływy pieniężne z lokaty, w związku z tym Grupa uznaje warunki MSR 39 par. 11A za spełnione i na datę pierwotnego ujęcia oraz na każdą późniejszą datę bilansową Grupa wycenia do wartości godziwej całą lokatę strukturyzowaną i rozpoznaje w rachunku wyników zyski/straty z tytułu zmiany tej wyceny.
Wartość godziwa lokat ustrukturyzowanych wyznaczana jest na uwzględniającego stawki z krzywej IRSFRA (Interest Rate Swap Forward Rate Agreement) o okresie najbliższym dacie zapadalności wycenionego instrumentu oraz koszt pozyskania depozytów od	podstawie modelu	wyceny
klientów detalicznych w okresie zbliżonym do daty zapadalności wycenionego instrumentu.
45 Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania wobec klientów (w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014
Zobowiązania wobec podmiotów gospodarczych	2 003 497	1 682 040
Środki na rachunkach bieżących i depozyty O/N	1 077 386	768 349
	11 667	22 323
Pożyczki
Depozyty terminowe	912 286	887 434
Inne	2 158	3 934
Zobowiązania wobec jednostek budżetowych	5 907	34 620
Środki na rachunkach bieżących i depozyty O/N	1 533	19 952
Depozyty terminowe	4 374	14 668
Inne	-	-
Zobowiązania wobec ludności	12 650 299	11 020 439
Środki na rachunkach bieżących i depozyty O/N	604 487	1 266 449
Depozyty terminowe	12 040 838	9 753 989
Inne Razem zobowiązania wobec klientów	4 974 14 659 703	1 12 737 099

Grupa Kapitałowa Getin Holding Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015 (dane w tys. zł)
Wartość zobowiązań (łącznie z odsetkami) wobec klientów oprocentowanych stopą zmienną na dzień 31.12.2015 wynosi 1 735 345 tys. zł (31.12.2014: 2 274 698 tys. zł), zaś stałą 11 952 012 tys. zł (31.12.2014: 9 680 694 tys. zł). Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane i ich wartość na dzień 31.12.2015 wynosiła 972 346 tys. zł (31.12.2014: 781 707 tys. zł).
Struktura wymagalności zobowiązań wobec klientów wg okresu od dnia bilansowego do terminu spłaty (w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014
Rachunki bieżące i depozyty O/N	1 682 938	2 055 075
Zobowiązania terminowe o okresie spłaty:	12 968 405	10 678 089
do 1 miesiąca	212 014	522 626
od 1 miesiąca do 3 miesięcy	3 344 083	2 115 926
od 3 miesięcy do 6 miesięcy	4 558 479	4 686 124
od 6 miesięcy do 1 roku	3 305 576	2 072 019
od 1 roku do 5 lat	1 395 783	1 162 427
		118 968
	152 469
powyżej 5 lat	8 360	3 935
Inne Razem	14 659 703	12 737 099
46 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych (w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014
Zobowiązania z tytułu emisji	1 367 504	1 707 469
obligacji	1 207 009	1 550 105
certyfikatów	18 981	-
pozostałych Odsetki	141 514 14 435	157 364 15 037

46 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

3 305 576 2 072 019 od 6 miesięcy do 1 roku 1 395 783 1 162 427 od 1 roku do 5 lat 152 469 118 968 powyżej 5 lat 8 360 3 935 Inne 46 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - certyfikatów 18 981 Wartość zobowiązań (łącznie z odsetkami) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych oprocentowanych stopą zmienną na dzień 31.12.2015 wynosi 924 185 tys. zł (31.12.2014: 1 313 274 tys. zł), zaś stałą 443 320 tys. zł (31.12.2014: 391 319 tys. zł). Wartość zobowiązań nieoprocentowanych na dzień 31.12.2015 wynosiła 14 434 tys. zł (31.12.2014: 17 913 tys. zł). Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych o terminie spłaty 31.12.2015 31.12.2014 (w tys. PLN)
	Zobowiązania z tytułu emisji o okresie spłaty:	1 381 939	1 722 506
do 1 miesiąca 57 605 19 417	od 3 miesięcy do 1 roku	422 423	570 033
od 1 miesiąca do 3 miesięcy 145 343 31 303

powyżej 5 lat	152 469	118 968
Inne	8 360	3 935
46 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
certyfikatów	18 981	-
Wartość zobowiązań (łącznie z odsetkami) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych oprocentowanych stopą zmienną na dzień 31.12.2015 wynosi 924 185 tys. zł (31.12.2014: 1 313 274 tys. zł), zaś stałą 443 320 tys. zł (31.12.2014: 391 319 nieoprocentowanych na dzień 31.12.2015 wynosiła 14 434 tys. zł (31.12.2014: 17 913 tys. zł).	tys. zł). Wartość	zobowiązań
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych o terminie spłaty (w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014
Zobowiązania z tytułu emisji o okresie spłaty: do 1 miesiąca	1 381 939 57 605	1 722 506 19 417
od 1 miesiąca do 3 miesięcy	145 343	31 303
od 3 miesięcy do 1 roku	422 423	570 033
od 1 roku do 5 lat	732 225	832 391
powyżej 5 lat	24 343	269 362

47 Pozostałe zobowiązania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Pozostałe zobowiązania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu obejmują potencjalne zobowiązanie Getin Holding wobec Talanx International AG i Meiji Yasuda wynikające z umowy zawartej w dniu 14.12.2011. Na dzień 31.12.2015 wartość zdyskontowanego zobowiązania wynosi 57 840 tys. zł (na 31.12.2014: 52 880 tys. zł).

48 Pozostałe zobowiązania

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015	Grupa Kapitałowa Getin Holding
48 Pozostałe zobowiązania	(dane w tys. zł)
Pozostałe zobowiązania			31.12.2015	31.12.2014
(w tys. PLN)
Przychody przyszłych okresów			42 374	31 403
Rozliczenia urlopów wypoczynkowych			10 118	11 457
Rozliczenia pozostałych zobowiązań pracowniczych			10 004	17 721
Rozliczenia kosztów rzeczowych			342	897
Pozostałe koszty do zapłacenia			34 975	32 527
Wierzyciele różni			9 384	8 040
Rozrachunki międzybankowe			30 320	21 042
Z tytułu dostaw i usług			97 398	89 005
Zobowiązania leasingowe			5 467	3 403
Z tytułu wynagrodzeń			18 140	17 686
Rezerwa na zobowiązania			11 997	80 667
Z tytułu kart płatniczych			895	7 585
Otrzymane zaliczki			41 988	49 126
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń			1 509	2 127
Zobowiązania wobec budżetu			33 611	32 757
Zobowiązania z tytułu zakupu akcji			290 706	181 661
Zobowiązania z tytułu działalności maklerskiej			2 760	-
Inne			52 789	63 913
Razem pozostałe zobowiązania			694 777	651 017
49 Pozostałe rezerwy
Zmiana stanu pozostałych rezerw za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2015 (w tys. PLN)	Rezerwa na sprawy sporne	Rezerwa na udzielone zobowiązania i	Inne rezerwy	Razem
		gwarancje
Stan rezerw na początek okresu - na 01.01.2015	3 542	1 662	-	5 204
Nabycie jednostki zależnej	-	-	-	-
Utworzenie/aktualizacja rezerw	2 460	1 058	4 014	7 532
Wykorzystanie rezerw	(480)	-	-	(480)
		(9)	-	(45)
Rozwiązanie rezerw	(36)
Różnice kursowe	(388)	(3)	-	(391)
Inne zmiany Wartość rezerw na koniec okresu - na 31.12.2015	388 5 486	62 2 770	- 4 014	450 12 270

49 Pozostałe rezerwy

Otrzymane zaliczki			41 988	49 126
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń			1 509	2 127
Zobowiązania wobec budżetu			33 611	32 757
			290 706	181 661
Zobowiązania z tytułu zakupu akcji			2 760	-
Zobowiązania z tytułu działalności maklerskiej
Inne			52 789	63 913
49 Pozostałe rezerwy
		Rezerwa na
Zmiana stanu pozostałych rezerw za okres 12 miesięcy	Rezerwa na	udzielone
zakończony 31.12.2015	sprawy sporne	zobowiązania i
(w tys. PLN)		gwarancje
Stan rezerw na początek okresu - na 01.01.2015	3 542	1 662	-	5 204
Nabycie jednostki zależnej	-	-	-	-
Utworzenie/aktualizacja rezerw	2 460	1 058	4 014	7 532
Wykorzystanie rezerw	(480)	-	-	(480)
Rozwiązanie rezerw	(36)	(9)	-	(45)
Różnice kursowe	(388)	(3)	-	(391)
Inne zmiany	388	62	-	450
Wartość rezerw na koniec okresu - na 31.12.2015	5 486	2 770	4 014	12 270
		Rezerwa na
Zmiana stanu pozostałych rezerw za okres 12 miesięcy	Rezerwa na	udzielone
zakończony 31.12.2014	sprawy sporne	zobowiązania i	Inne rezerwy	Razem
(w tys. PLN)		gwarancje
Stan rezerw na początek okresu - na 01.01.2014	1 710	165	-	1 875
Nabycie jednostki zależnej	458	-	-	458
	2 321	1 676	-	3 997
			-	(250)
Utworzenie/aktualizacja rezerw
Wykorzystanie rezerw	(250)	-
Rozwiązanie rezerw	(697)	(179)	-	(876)
Różnice kursowe	-	-	-	-
Inne zmiany Wartość rezerw na koniec okresu - na 31.12.2014	- 3 542	- 1 662	- -	- 5 204

Zmiana stanu pozostałych rezerw za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2014 (w tys. PLN)	Rezerwa na sprawy sporne	Rezerwa na udzielone zobowiązania i gwarancje

50 Świadczenia pracownicze

Programy Opcji Menedżerskich Grupy Getin Holding

W latach 2011-2014 Grupa realizowała Program Opcji Menedżerskich na podstawie Uchwały nr 24 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenie Spółki z dnia 28.03.2011. Program opcji został zakończony w październiku 2014r.

51 Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania inwestycyjne

Grupa Kapitałowa Getin Holding Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015 (dane w tys. zł)
51 Zobowiązania warunkowe
Zobowiązania inwestycyjne
Do dnia 31.12.2015 Grupa nie zawarła istotnych umów z kontrahentami na wykonanie planowanych
nakładów inwestycyjnych w rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne. Zobowiązania warunkowe i pozycje pozabilansowe Zobowiazania warunkowe i pozycje pozabilansowe	31.12.2015	31.12.2014
(w tys. PLN)
1. Zobowiązania warunkowe udzielone	481 264	425 594
a) finansowe	477 219	292 544
b) gwarancyjne	4 045	133 050
2. Zobowiązania związane z realizacją operacji kupna/sprzedaży 3. Pozostałe pozycje pozabilansowe	180 322 663 700	323 364 429 324
Zobowiązania warunkowe i pozycje pozabilansowe, razem	1 325 286	1 178 282
Udzielone zobowiązania finansowe	31.12.2015	31.12.2014
(w tys. PLN) Udzielone zobowiązania finansowe razem:	477 219	292 544
- na rzecz podmiotów finansowych	5 000	-

Udzielone zobowiązania finansowe

Zobowiazania warunkowe i pozycje pozabilansowe
Zobowiązania warunkowe i pozycje pozabilansowe, razem	1 325 286	1 178 282
Udzielone zobowiązania finansowe
ujmowane w wartości godziwej a następnie wyceniane do wyższej z dwóch wartości: kwoty ustalonej zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe lub kwoty początkowej, pomniejszonej – tam gdzie to konieczne – o wartość zmniejszenia ujętego zgodnie z MSR 18
Przychody.
Udzielone zobowiązania gwarancyjne	31.12.2015	31.12.2014
(w tys. PLN)
Zobowiązania udzielone na rzecz podmiotów finansowych:	1 896	133 040
- gwarancje	1 896	14 775
- potwierdzone akredytywy eksportowe	-	479
Zobowiązania udzielone na rzecz podmiotów niefinansowych:	2 149	10
- gwarancje Razem zobowiązania udzielone	2 149 4 045	10 133 050
Dla spółek Grupy, które są leasingobiorcami, łączna leasingowych z tytułu nieodwoływalnego leasingu operacyjnego wynosi:	kwota przyszłych	minimalnych opłat
Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego (w tys. PLN)	31.12.2015	31.12.2014
Dla okresu:
do roku	1 419	2 994
od roku do pięciu lat powyżej pięciu lat	1 806 167	10 035 0

Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego
Dla okresu:

52 Kapitał zakładowy

	Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015		(dane w tys. zł)	Grupa Kapitałowa Getin Holding
52	Kapitał zakładowy
	KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA)						na dzień 31.12.2015 i 31.12.2014
	Seria / emisja	Rodzaj akcji	Liczba akcji	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej (w tys. zł)	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
	Akcje serii A	na okaziciela	731 100 434		731 100 gotówka / wkład	29.05.2013	01.01.2013
	Akcje serii B	na okaziciela	65 699	66	niepieniężny gotówka	26.07.2013	01.01.2013
	Akcje serii B	na okaziciela	68 909	69	gotówka	23.12.2013	01.01.2013
	Akcje serii B	na okaziciela	54 326	54	gotówka	13.08.2014	01.01.2014
Liczba akcji razem			731 289 368
	Kapitał zakładowy w tys. PLN, razem			731 289
	Wartość nominalna 1 akcji = 1 PLN
(w tys. sztuk)	Akcje wyemitowane i w pełni opłacone				01.01.2015 - 31.12.2015		01.01.2014 - 31.12.2014
	Stan na początek okresu					731 289	731 235
Emisja akcji						-	54
- seria B						-	54
	Umorzenie skupionych akcji własnych					-	-
	Stan na koniec okresu					731 289	731 289
53	Pozostałe kapitały
(w tys. PLN)	Pozostałe kapitały				31.12.2015		31.12.2014
	Kapitał zapasowy i zyski zatrzymane					1 381 669	1 207 875
Pozostały						1 516 550	1 403 202
	Zyski zatrzymane					(134 881)	(195 327)
	Kapitał z aktualizacji wyceny					(213 374)	22 356
Akcje własne						(80 290)	(80 290)
	Pozostałe kapitały rezerwowe					188 041	201 083
Różnice kursowe						(381 900)	(272 121)

01.01.2015 -	01.01.2014 -
31.12.2015	31.12.2014

53 Pozostałe kapitały

		(w tys. zł)
Liczba akcji razem	731 289 368
Kapitał zakładowy w tys. PLN, razem		731 289
Wartość nominalna 1 akcji = 1 PLN
Akcje wyemitowane i w pełni opłacone			01.01.2015 -		01.01.2014 -
(w tys. sztuk)			31.12.2015		31.12.2014
53 Pozostałe kapitały
Pozostałe kapitały (w tys. PLN)			31.12.2015		31.12.2014
Kapitał zapasowy i zyski zatrzymane				1 381 669	1 207 875
Pozostały				1 516 550	1 403 202
Zyski zatrzymane				(134 881)	(195 327)
Kapitał z aktualizacji wyceny				(213 374)	22 356
Akcje własne				(80 290)	(80 290)
Pozostałe kapitały rezerwowe				188 041	201 083
Różnice kursowe				(381 900)	(272 121)
Świadczenia w formie akcji – składnik kapitałowy				25 239	25 239
Pozostałe kapitały, razem				919 385	1 104 142
54 Informacje dodatkowe do rachunku przepływów pieniężnych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty: Pozycje bilansowe			31.12.2015		31.12.2014
(w tys. PLN)
Kasa, środki w Banku Centralnym				980 769	759 171
Bieżące należności od banków				422 596	203 406
Lokaty krótkoterminowe Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych prezentowane w rachunku				32 526 1 435 891	141 975 1 104 552

54 Informacje dodatkowe do rachunku przepływów pieniężnych

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty:

Pozycje bilansowe
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych prezentowane w rachunku
przepływów pieniężnych

					Wyjaśnienie różnic pomiędzy bilansowymi zmianami stanu aktywów i pasywów oraz zmianami stanu wykazanymi w rachunku przepływ		Wyjaśnienie różnic pomiędzy bilansowymi zmianami stanu aktywów i pasywów oraz zmianami stanu wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych za	ów pieniężnych za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2015
	Zmiana salda bilansow ego	Rachunek przepływ ów	Różnica	Różnice kursow e z przeliczenia jednostek zagranicznych	Należności od banków w ykazane w środkach pieniężnych	Wycena DDS* odniesiona na kapitały	Zbycie jednostki zależnej	Eliminacja zmiany stanu zobow iązań inw estycyjnych	Emisja dłużnych papierów w artościow ych w ykazana w przepływ ach
Zmiana stanu należności od banków i instytucji finansow ych									finansow ych
oraz w eksli upraw nionych do redyskontow ania w banku	41 735	(112 988)	154 723	(4 920)	28 073	-	131 570	-	-
Zmiana stanu aktyw ów finansow ych przeznaczonych do
obrotu oraz aktyw ów finansow ych w ycenianych w w artości
godziw ej przez w ynik finansow y Zmiana stanu pochodnych instrumentów finansow ych	3 900 (12 850)	3 900 (12 967)	- 117	- 117	- -	- -	- -	- -	- -
Zmiana stanu należności od kientów	(1 149 709)	(1 730 802)	581 093	335 008	-	-	246 085	-	-
Zmiana stanu należności z tytułu leasingu finansow ego	(172 373)	(298 528)	126 155	126 155	-	-	-	-	-
Zmiana stanu pozostałych pożyczek i należności	(81 970)	(81 970)	-	-	-	-	-	-	-
Zmiana stanu papierów w artościow ych dostępnych do
sprzedaży	(363 354)	(606 608)	243 254	25 097	-	218 157	-	-	-
Zmiana stanu aktyw ów z tytułu odroczonego podatku	(211 966)	(214 893)	2 927	2 927	-	-	-	-	-
Zmiana stanu innych aktyw ów i aktyw ów przeznaczonych do
zbycia Zmiana stanu zobow iązań w obec innych banków i instytucji	(153 943)	(176 627)	22 684	19 995	-	-	2 689	-	-
finansow ych	(393 237)	(241 575)	(151 662)	(131 905)	-	-	(19 757)	-	-
Zmiana stanu pochodnych instrumentów finansow ych
(zobow iązanie) oraz zobow iązań finansow ych w ycenianych
do w artości godziw ej przez w ynik finansow y	1 290 077	1 293 766	(3 689)	(3 689)	-	-	-	-	-
	1 922 604	2 570 652	(648 048)	(343 200)	-	-	(304 848)	-	-
Zmiana stanu zobow iązań w obec klientów
Zmiana stanu zobow iązań z tytułu emisji dłużnych papierów					-	-	-	-	(114 915)
w artościow ych	(340 567)	(186 229)	(154 338)	(39 423)
Zmiana stanu rezerw oraz rezerw z tytułu odroczonego
podatku odroczonego Zmiana stanu pozostałych zobow iązań oraz pozostałych	(29 687)	(22 143)	(7 544)	(5 588)	-	-	(1 956)	-	-

					Wyjaśnienie różnic pomiędzy bilansowymi zmianami stanu aktyw zmianami stanu wykazanymi w rachunku przepływów		ów pieniężnych za okres 12 miesięcy	Wyjaśnienie różnic pomiędzy bilansowymi zmianami stanu aktywów i pasywów oraz zmianami stanu wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych za i pasywów oraz
	Zmiana salda bilansow ego	Rachunek przepływ ów	Różnica	Różnice kursow e z przeliczenia jednostek zagranicznych	Należności od banków w ykazane w środkach pieniężnych	zakończony 31.12.2014 Wycena DDS* odniesiona na kapitały	Nabycie jednostek zależnych	Emisja dłużnych papierów w artościow ych w ykazana w przepływ ach
								finansow ych
Zmiana stanu należności od banków i instytucji finansow ych oraz w eksli upraw nionych do redyskontow ania w banku	(273 712)	(194 008)	(79 704)	83 583	(163 287)	-	-	-
Zmiana stanu aktyw ów finansow ych przeznaczonych do obrotu oraz aktyw ów finansow ych w ycenianych w w artości
godziw ej przez w ynik finansow y	169 266	169 266	-	-	-	-	-	-
Zmiana stanu pochodnych instrumentów finansow ych	7 240	7 356	(116)	(116)	-	-	-	-
Zmiana stanu pożyczek i kredytów udzielonych klientom	(1 984 145)	(1 310 532)	(673 613)	492 779	-	-	(1 166 392)	-
Zmiana stanu należności z tytułu leasingu finansow ego	(2 399 359)	(481 030)	(1 918 329)	579 631	-	-	(2 497 960)	-
Zmiana stanu pozostałych pożyczek i należności	(196 555)	(193 903)	(2 652)	(2 652)	-	-	-	-
Zmiana stanu papierów w artościow ych dostępnych do
sprzedaży	(1 009 057)	(1 170 941)	161 884	36 512	-	125 372	-	-
Zmiana stanu aktyw ów z tytułu odroczonego podatku	(151 663)	(88 476)	(63 187)	1 749	-	-	(64 936)	-
Zmiana stanu innych aktyw ów i aktyw ów przeznaczonych do
	(150 178)	174 623	(324 801)	68 587	-	-	(393 388)	-
zbycia
Zmiana stanu zobow iązań w obec innych banków i instytucji							3 333 568	-
finansow ych	(282 614)	(3 142 357)	2 859 743	(473 825)	-	-
Zmiana stanu pochodnych instrumentów finansow ych
(zobow iązanie) oraz zobow iązań finansow ych w ycenianych
do w artości godziw ej przez w ynik finansow y	495 159	494 502	657	2	-	-	655	-
Zmiana stanu zobow iązań w obec klientów	5 315 360	5 731 839	(416 479)	(420 173)	-	-	3 694	-
Zmiana stanu zobow iązań z tytułu emisji dłużnych papierów
w artościow ych	844 496	(2 405)	846 901	(144 096)	-	-	137 185	853 812
Zmiana stanu rezerw oraz rezerw z tytułu odroczonego
podatku odroczonego	11 417	8 627	2 790	(5 219)	-	-	8 009	-
Zmiana stanu pozostałych zobow iązań oraz pozostałych zobow iązań w ycenianych w g zamortyzow anego kosztu	29 678	(66 411)	96 089	(50 470)	-	-	146 559	-

55 Transakcje z jednostkami powiązanymi

Podmiotem dominującym całej Grupy Getin Holding jest dr Leszek Czarnecki.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Getin Holding S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek zależnych i stowarzyszonych wymienionych w nocie 2.

Ponadto wystąpiły następujące jednostki powiązane nie objęte konsolidacją lub wyceną metodą praw własności:

Jednostki powiązane z Getin Holding S.A. przez podmiot dominujący - dr Leszka Czarneckiego:

• LC Corp B.V.
• spółki grupy LC Corp S.A.
• spółki grupy RB Investcom sp. z o.o.
• spółki grupy Getin Noble Bank S.A.
• spółki grupy TU Europa S.A
• Fundacja Jolanty i Leszka Czarneckich
• MultiFinance Expert sp. z o.o.
• Fundacja St. Antonys College Oxford Noble Foundation
• Europejski Dom Brokerski sp. z o.o.
• DocFLOW S.A.

Grupa LC Corp S.A.:

• LC Corp S.A.
• Arkady Wrocławskie S.A.
• Warszawa Przyokopowa sp. z o.o.
• Sky Tower S.A.
• Kraków Zielony Złocień sp. z o.o.
• LC Corp Invest I sp. z o.o.
• LC Corp Invest II sp. z o.o.
• LC Corp Invest III sp. z o.o.
• LC Corp Invest VII sp. z o.o.
• LC Corp Invest VIII sp. z o.o.
• LC Corp Invest IX sp. z o.o.
• LC Corp Invest X sp. z o.o.
• LC Corp Invest XI sp. z o.o.
• LC Corp Invest XII sp. z o.o.
• LC Corp Invest XV sp. z o.o.
• LC Corp Invest XV sp. z o.o. Finance S.K.A.
• LC Corp Invest XV sp. z o.o. Investments S.K.A
• LC Corp Invest XV sp. z o.o. Projekt 1 sp. k.
• LC Corp Invest XV sp. z o.o. Projekt 2 sp. k.
• LC Corp Invest XV sp. z o.o. Projekt 3 sp. k.
• LC Corp Invest XV sp. z o.o. Projekt 4 sp. k.
• LC Corp Invest XV sp. z o.o. Projekt 5 sp. k.
• LC Corp Invest XV sp. z o.o. Projekt 6 sp. k.
• LC Corp Invest XV sp. z o.o. Projekt 7 sp. k.
• LC Corp Invest XV sp. z o.o. Projekt 8 sp. k.
• LC Corp Invest XV sp. z o.o. Projekt 9 sp. k.
• LC Corp Invest XV sp. z o.o. Projekt 10 sp. k.
• LC Corp Invest XV sp. z o.o. Projekt 11 sp. k.
• LC Corp Invest XV sp. z o.o. Projekt 12 sp. k.
• LC Corp Invest XV sp. z o.o. Projekt 14 sp.k.
• LC Corp Invest XVII sp. z o.o. Projekt 20 sp. k.
• LC Corp Invest XVII sp. z o.o. Projekt 21 sp. k.
• LC Corp Invest XVI sp. z o.o.

• LC Corp Invest XVII sp. z o.o.

• LC Corp Invest XVIII sp. z o.o. Real Estate S.K.A.

• LC Corp Invest XVIII sp. z o.o.

Grupa RB Investcom sp. z o.o.:

• RB Investcom sp. z o.o.
• RB Computer sp. z o.o.
• RB Consulting sp. z o.o.
• TOTAL MONEY sp. z o.o.
• TOTAL FINANCE sp. z o.o.
• SKY DRESS sp. z o.o.

Grupa Getin Noble Bank S.A.:

• Getin Noble Bank S.A.
• BPI Bank Polskiej Inwestycji S.A.
• Noble Securities S.A.
• Nobel Funds TFI S.A.
• Noble Concierge sp. z o.o.
• Sax Development sp. z o.o.
• BIK S.A.
• Prefstal Sp. z o.o.
• LAB sp. z o.o.
• LAB sp. z o.o. sp. k.
• Agencja Rozwoju Lokalnego S.A.
• Konwin Kruszwica Sp. z o.o. w upadłości
• Debtor NSFIZ
• Green FIZAN w likwidacji
• Property FIZAN
• Projekt Mielno sp z o.o.
• Green Croft Development sp z o.o.
• Suburban Investments Group sp z o.o.
• Lakeford Investments sp z o.o.
• Środkowo Europejska Grupa Inwestycyjna sp. z o.o.
• Redmile Investments sp z o.o.
• Ettrik Investments sp z o.o.
• Projekty Kolonia Brzeziny Wielkie sp z o.o.

Grupa TU Europa S.A.:

• TU Europa S.A.
• TU Europa Na Życie S.A.
• Open Life TU Życie S.A.
• PSA TU Europa UA Życie
• PSA TU Europa UA
• Open Life Serwis sp. z o.o.

Transakcje zawierane przez jednostki wchodzące w skład Grupy są realizowane na warunkach nie różniących się istotnie od warunków rynkowych.

W ramach działalności kredytowej dla podmiotów powiązanych Grupa stosuje standardowe warunki kredytowania:

• transakcje zawierane są wg zaakceptowanych przez banki wchodzące w skład Grupy zasad i warunków,
• ocena wiarygodności spółek zależnych, oparta jest na zasadach obowiązujących przy ocenie zdolności kredytowej klientów banków wchodzących w skład Grupy,
• zasady zabezpieczenia finansowania transakcji są zgodne z instrukcją prawnych zabezpieczeń obowiązujących w bankach wchodzących w skład Grupy;
• stosowane przez banki wchodzące w skład Grupy są również ogólne zasady monitorowania płatności oraz zasady wypowiadania umów i windykacji należności.

Transakcje spółek Grupy z pozostałymi jednostkami powiązanymi:			(dane w tys. zł)		Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015
		Bilans 31.12.2015			Rachunek zysków i strat 01.01.2015 do 31.12.2015			Pozabilans 31.12.2015
Transkacje spółek Grupy z pozostałymi jednostkami powiązanymi (w tys. PLN)	Należności brutto	Zobowiązania	Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności nieregularnych	Przychody z tytułu odsetek	Koszty z tytułu odsetek	Przychody z tytułu prowizji	Koszty z tytułu prowizji	Udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne
Jednostki pozostałe, w tym:	60 233	661 212	-	108 630	23 729	150 503	2 226	550
Sky Tower sp. z o.o.	37	1	-	-	-	-	-	-
Arkady Wrocławskie S.A.	45	-	-	-	-	-	-	-
Warszawa Przyokopowa sp. z o.o.	-	10	-	-	-	-	-	-
LC Corp S.A.	675	1	-	2	-	-	-	-
Europejski Dom Brokerski sp. z o.o.	17	-	-	-	-	2 499	-	-
MultiFinance Expert sp. z o.o.	48	-	-	-	-	-	-	-
Getin Noble Bank S.A.	43 330	300 080	-	890	12 505	17 131	73	550
Noble Securities S.A.	17	57	-	-	40	-	674	-
Home Broker S.A.	249	164	-	-	-	-	1 479	-
Nobel Funds TFI S.A.	380	-	-	-	-	2 472	-	-
Noble Concierge sp. z o.o.	-	192	-	-	-	-	-	-
BIK S.A.	-	-	-	-	-	1	-	-
TU Europa S.A.	11 908	73 251	-	96 665	3 101	124 309	-	-
TU Europa na Życie S.A.	3 392	164 513	-	11 073	8 027	3 783	-	-

		Bilans				Rachunek zysków i strat (Działalność kontynuowana)		Pozabilans
		31.12.2014			01.01.2014 - 31.12.2014			31.12.2014
Transkacje spółek Grupy z pozostałymi jednostkami powiązanymi (w tys. PLN)	Należności brutto	Zobowiązania	Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności nieregularnych	Przychody z tytułu odsetek	Koszty z tytułu odsetek	Przychody z tytułu prowizji	Koszty z tytułu prowizji	Udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne
Jednostki pozostałe, w tym:	75 149	672 074		- 95 717	32 378	240 608	20 050	550
Sky Tower sp. z o.o.	45	40		- -	-	-	-	-
Arkady Wrocławskie S.A.	120	-		- -		- -	-	-
RB Computer sp. z o.o.	-	27		- -		- -	92	-
Europejski Dom Brokerski sp. z o.o.	720	-		- -		- 1 711		-
MultiFinance Expert sp. z o.o.	4	-		- -		- 22	-	-
Getin Noble Bank S.A.	28 033	183 101		- 1 823	7 584	22 744	73	550
Noble Securities S.A.	18	110 218		- -	2 861	-	1 753	-
Open Finance S.A.	38 735	351		- 78		- 1 307	793	-
Open Finance TFI S.A.	2 203	1 154		- -		- 11 007	5 688	-
Home Broker S.A.	1 292	482		- 11		- 1 032	74
Getin Leasing S.A.	158	703		- -	30	111	-	-
Pośrednik Finansowy sp. z o.o.	-	18		- -		- -	-	-
Getin Fleet S.A.	1	457		- -	15	-	795	-
Getin Leasing S.A. S.K.A.	1	531		- -	11	-	-	-
Noble Funds TFI S.A.	1 140	2		- -		- 3 707	-	-
BIK S.A.	-	2		- -		- -	-	-
TU Europa S.A.	199	80 266		- 81 599	3 397	192 419	7 412	-
TU Europa na Życie S.A.	2 220	167 048		- 12 199	11 805	9 049	3 080	-
Open Life TU Życie S.A.	169	127 537		- -	6 675	(2 518)	183	-
Idea Box S.A.	91	137		- 7	-	17	107	-

Grupa Kapitałowa Getin Holding
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015
(dane w tys. zł)
Świadczenia dla członków Zarządu
Świadczenia dla członków Zarządu Getin Holding S.A.	Wartość świadczeń 01.01.2015-31.12.2015	01.01.2014-31.12.2014
(w tys. PLN)
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	6 584	5 465
Płatności w formie akcji własnych	-	-
Razem	6 584	5 465
Świadczenia dla członków Rady Nadzorczej Getin Holding S.A.	Wartość świadczeń 01.01.2015-31.12.2015	01.01.2014-31.12.2014
(w tys. PLN) Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	189	92

	Grupa Kapitałowa Getin Holding Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015 (dane w tys. zł)
Świadczenia dla członków Zarządu
Świadczenia dla członków Zarządu Getin Holding S.A. (w tys. PLN)			Wartość świadczeń
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze			6 584	5 465
Płatności w formie akcji własnych			-	-
Razem			6 584	5 465
Świadczenia dla członków Rady Nadzorczej Getin Holding S.A. (w tys. PLN)		01.01.2015-31.12.2015	Wartość świadczeń	01.01.2014-31.12.2014
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze			189	92
Płatności w formie akcji własnych			-	-
Razem			189	92
Wynagrodzenia i inne świadczenia członków zarządów i rad nadzorczych spółek zależnych Grupy (w tys. PLN) Zarządy Krótkoterminowe świadczenia pracownicze		01.01.2015-31.12.2015	Wartość świadczeń 26 968	01.01.2014-31.12.2014 20 213
Świadczenia po okresie zatrudnienia			-	144
Pozostałe świadczenia długoterminowe Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy			150 926	788 -
Płatności w formie akcji własnych			-	-
Razem			28 044	21 145
Rady Nadzorcze
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze			2 246	3 638
Świadczenia po okresie zatrudnienia			-	132
Razem Łączna kwota świadczeń			2 246 30 290	3 770 24 915
Ujawnienia zgodnie z MSSF 12 par. 12 (dane w tys. zł)	Grupa Idea Bank (Polska)		MW Trade
	31.12.2015	31.12.2014	31.12.2015	31.12.2014
Proporcja udziałów własnościowych posiadanych przez udziały niekontrolujące	44,10%	38,73%	48,73%	48,73%
Proporcja praw głosu posiadanych przez udziały niekontrolujące	43,52%	38,14%	48,73%	48,73%
Wynik finansowy przypisany udziałom niekontrolującym	127 359	77 446	9 455	8 365
Udziały niekontrolujące jednostki zależnej na koniec okresu sprawozdawczego	906 234	571 791	40 729	35 443
Skrócone informacje finansowe na temat jednostki zależnej:
Dywidendy wypłacone udziałom niekontrolującym	-	-	4 168	3 391
Aktywa	18 857 506	15 064 028	813 797	741 654
Zobowiązania	16 802 601	13 587 780	729 742	668 448

Zarządy
Rady Nadzorcze
Udziały niekontrolujące jednostki zależnej na koniec okresu sprawozdawczego	906 234	571 791	40 729	35 443
Skrócone informacje finansowe na temat jednostki zależnej:
Dywidendy wypłacone udziałom niekontrolującym	-	-	4 168	3 391
Aktywa	18 857 506	15 064 028	813 797	741 654
Zobowiązania	16 802 601	13 587 780	729 742	668 448

56 Połączenia jednostek gospodarczych

			Wartość firmy nabyta w okresie
Spółka	Wartość firmy - stan na dzień 01.01.2015	Cena przejęcia	W tym opłacona środkami pieniężnymi	Wartość przejętych aktywów netto	Wartość firmy nabyta w okresie	Ostateczne rozliczenie sprzedaży	Różnice kursow e z przeliczenia	Wartość firmy stan na dzień 31.12.2015	Nabyty/ zbyty udział w aktyw ach netto w okresie	Udział w aktyw ach netto na koniec okresu
Działalność kontynuow ana	591 331		-	-	-	- (16 000)	(7 835)	567 496
Carcade Sp. z o.o.	21 223						(1 662)	19 561		100,00%
MW Trade S.A.	9 846							9 846		51,27%
Idea Bank S.A. (Ukraina)	9 876						(2 744)	7 132	0,18%	99,52%
Idea Bank (Rumunia) S.A.	18 025						(168)	17 857		100,00%
Idea Expert S.A.	133 773							133 773	-5,37%	55,90%*
Idea Bank S.A. (Białoruś)	30 202						(3 261)	26 941		100,00%
Tax Care S.A.	190 528							190 528	-5,37%	55,90%*
Idea Money S.A.	177 858					(16 000)		161 858	-5,37%	55,90%*
Działalność zaniechana	231 263		-	-	-	-	-	- 231 263
GetBack S.A.	231 263							231 263	-5,37%	55,90%*
Razem	822 594		-	-	-	- (16 000)	(7 835)	798 759

* spadek udziału związany jest ze zmianą udziału w kapitale Idea Bank (Polska)

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2015					Grupa Kapitałowa Getin Holding
				(dane w tys. zł)
			Wartość firmy nabyta w okresie						Nabyty/
	Wartość firmy -									Udział w
Spółka			W tym	Wartość przejętych	Wartość firmy	Sprzedaż /	Różnice kursow	Wartość firmy stan	zbyty udział w	aktyw ach netto na
	stan na dzień	Cena przejęcia	opłacona środkami		nabyta w	Spisanie	e z przeliczenia	na dzień 31.12.2014	aktyw ach netto w
	01.01.2014		pieniężnymi	aktywów netto	okresie					koniec okresu
									okresie
	446 008	758 985	722 985	349 720	409 265	(21 442)	(11 237)	822 594
Działalność kontynuow ana							(7 013)	21 223		100,00%
Carcade Sp. z o.o.	28 236						1 167	-		96,07%
IDEA Bank S.A. (Rosja)	20 113					(21 280)
MW Trade S.A.	9 846							9 846		51,27%
Idea Bank S.A. (Ukraina)	16 296						(6 420)	9 876	0,08%	99,34%
Romanian International Bank S.A.	17 555						470	18 025		100,00%
Idea Expert S.A.	133 773							133 773	-18,52%	61,27% *
Idea Bank S.A. (Białoruś)	29 643						559	30 202		100,00%
Tax Care S.A.	190 528							190 528	-18,52%	61,27% *
Veso Investments sp. z o.o.	9					(9)		0	-18,52%	61,27% *
Veso Investments sp. z o.o. SKA GetBack S.A.	9 -	270 000	250 000	38 737	231 263	(9)		0 231 263	-18,52% 61,27%	61,27% * 61,27%
Idea Money S.A.		- 186 000	170 000	8 142	177 858			177 858	61,27%	61,27%
Bakura sp. z o.o. Sp. K.		- 302 923	302 923	302 819	104	(104)			- 61,27%	61,27%
Bakura sp. z o.o.	-	6	6	1	5	(5)			- 61,27%	61,27%
Bakura sp. z o.o. SKA	-	56	56	21	35	(35)			- 61,27%	61,27%
Razem * spadek udziału związany jest ze zmianą udziału w kapitale Idea Bank (Polska)	446 008	758 985	722 985	349 720	409 265	(21 442)	(11 237)	822 594

Rozliczenie nabycia Debitum Investment sp. z o.o. sp.k

W dniu 26.02.2015 (dzień połączenia) spółka Bakura sp. z o.o. SKA, spółka zależna od GetBack S.A., nabyła 100% udziałów w spółce Debitum Investment sp. z o.o. Sp.k. za cenę 149 753 tys. zł. 10.03.2015 na mocy aneksu nr 1 do umowy przeniesienia praw i obowiązków komandytariusza cena sprzedaży została skorygowana do kwoty 143 248 tys. zł.

Transakcja nabycia została rozliczona zgodnie z MSSF 3. Na moment nabycia Grupa dokonała weryfikacji wyceny do wartości godziwej przejmowanych aktywów i zobowiązań oraz kompletności zobowiązań. Cena transakcji była nieznacznie niższa od wartości godziwej nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Zysk z okazyjnego nabycia w kwocie 1 tys. zł został ujęty w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w działalności zaniechanej w pozycji "Inne przychody operacyjne".

Poniższa tabela przedstawia rozliczenie nabycia Debitum Investment sp. z o.o. Sp.k.

Portfele wierzytelności	143 249
Aktywa ogółem	143 249
Zobowiązania	0
Aktywa ogółem netto	143 249
Cena zapłacona	143 248
Zysk na okazyjnym nabyciu	1

Rozliczenie nabycia Vinita Investments sp. z o.o. sp.k. (obecnie Bakura sp. z o.o. Vinita sp.k.)

W dniu 31.08.2015 r. spółka Bakura sp. z o.o. SKA, spółka zależna od GetBack S.A., wstąpiła w prawa i obowiązki komandytariusza w Vinita Investements sp. z o.o. sp.k. za cenę 65.874 tys zł. W dniu 04.09.2015 r. na mocy Aneksu nr 1 do umowy przeniesienia praw i obowiązków komandytariusza cena sprzedaży została skorygowana ostatecznie do kwoty 65 095 tys. zł.

Transakcja nabycia została rozliczona zgodnie z MSSF 3. Na moment nabycia Grupa dokonała weryfikacji wyceny do wartości godziwej przejmowanych aktywów i zobowiązań oraz kompletności zobowiązań. Cena transakcji była niższa od wartości godziwej nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Zysk z okazyjnego nabycia w kwocie 780 tys. zł został ujęty w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w działalności zaniechanej w pozycji "Inne przychody operacyjne".

Poniższa tabela przedstawia rozliczenie nabycia Vinita Investments sp. z o.o. sp.k.

Portfele wierzytelności	58 092
Pozostałe nalezności	1
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7 782
Aktywa ogółem	65 875
Zobowiązania	0
Aktywa netto ogółem	65 875
Zapłata ujeta jako zobowiązanie	65 095
Cena zapłacona	0
Zysk na okazyjnym nabyciu	780

Rozliczenie nabycia Universe 3 NSFIZ

W dniu 28.09.2015 GetBack zawarł umowę nabycia certyfikatów inwestycyjnych serii A funduszu Universe 3 NSFIZ. Przeniesienie własności certyfikatów nastąpiło w dniu 05.10.2015 i GetBack S.A. stał się 100% właścicielem funduszu. Cena transakcji nabycia wyniosła 4 135 tys. zł.

Transakcja nabycia została rozliczona zgodnie z MSSF 3. Na moment nabycia Grupa dokonała weryfikacji wyceny do wartości godziwej przejmowanych aktywów i zobowiązań oraz kompletności zobowiązań. Cena transakcji była niższa od wartości godziwej nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Zysk z okazyjnego nabycia w kwocie 215 tys. zł został ujęty w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w działalności zaniechanej w pozycji "Inne przychody operacyjne".

Portfele wierzytelności	204 946
Pozostałe nalezności	4 735
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	13 314
Aktywa ogółem	222 995
Zobowiązania	218 645
Aktywa netto ogółem	4 350
Cena zapłacona	4 135
Zysk na okazyjnym nabyciu	215

57 Składniki innych całkowitych dochodów

Poniższa tabela przedstawia rozliczenie nabycia Universe 3 NSFIZ
Portfele wierzytelności	204 946
Pozostałe nalezności	4 735
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	13 314
Aktywa ogółem	222 995
Zobowiązania	218 645
Aktywa netto ogółem	4 350
	4 135
Cena zapłacona
Zysk na okazyjnym nabyciu	215
57 Składniki innych całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody		01.01.2015 -	01.01.2014 -
(w tys. PLN)		31.12.2015	31.12.2014
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		(109 113)	(168 143)
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży		(218 636)	(125 371)
Zyski (straty) za okres		(215 183)	(120 144)
Korekty wynikające z przeklasyfikowania zysków (strat) ujętych w zysku lub stracie		(3 453)	(5 227)
Efekt rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych Aktualizacja rezerw emerytalno-rentowych i jubileuszowych		385 -	(738) 327
Hiperinflacja		-	26 704

Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych całkowitych dochodów (w tys. PLN)	01.01.2015 - 31.12.2015	01.01.2014 - 31.12.2014
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - kwota nieopodatkowana	(109 113)	(168 143)
Kwota przed opodatkowaniem	(109 113)	(168 143)
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	(218 636)	(125 371)
Kwota przed opodatkowaniem	(269 748)	(154 780)
Podatek dochodowy	51 112	29 409
Efekt rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych	385	(738)
Kwota przed opodatkowaniem	475	(911)
Podatek dochodowy	(90)	173
Aktualizacja rezerw emerytalno-rentowych i jubileuszowych	-	327
Kwota przed opodatkowaniem	-	404
Podatek dochodowy	-	(77)
Hiperinflacja	-	26 704
Kwota przed opodatkowaniem	-	26 704
Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych całkowitych dochodów
	51 022	29 505

58 Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

Poniżej zaprezentowane zostały zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym, ale nie wymagały dokonania korekt w prezentowanym sprawozdaniu:

W związku z wejściem w życie z dniem 1.02.2016 Ustawy z dnia 15.01.2016 o podatku od niektórych instytucji finansowych Idea Bank (Polska) dokonał wstępnych szacunków, zgodnie z którymi pomniejszenie zysku netto Grupy za rok 2016 z tytułu podatku określonego w Ustawie wyniesie około 47 mln zł.

Jednocześnie Grupa pragnie zwrócić uwagę na fakt, że powyższa kwota może ulec zmianie z uwagi na niepewność dokonanego oszacowania z powodu czynników takich jak m. in. zmienność pozycji kształtujących podstawę kalkulacji podatku, konieczność dalszej interpretacji przepisów Ustawy oraz możliwość wejścia w życie nowych przepisów prawa.

W dniu 17.02.2016 Getin Holding otrzymał od Siderock Trading and Investments Limited z siedzibą w Nikozji pismo wypowiadające warunkową umowę sprzedaży udziału stanowiącego 100% kapitału zakładowego Carcade, zawartą w dniu 16.12.2015. Powyższe pismo skutkuje rozwiązaniem warunkowej umowy sprzedaży z chwilą otrzymania pisma przez Spółkę.

W dniu 29.02.2016 Getin Holding otrzymał 36 960 tys. zł tytułem dywidendy wypłaconej przez Getin Leasing S.A.

Getin Holding zawarł w dniu 02.03.2016 z LC Corp B.V., przy udziale i za pośrednictwem domu maklerskiego Noble Securities S.A.:

• umowę sprzedaży 2.957 akcji Getin Leasing S.A. stanowiących 39,26 % kapitału zakładowego Getin Leasing za cenę sprzedaży 101.526 tys. zł . Przeniesienie akcji nastąpiło za pośrednictwem Noble Securities w dniu zawarcia umowy.
• warunkową umowę sprzedaży 755 akcji Getin Leasing S.A. stanowiących 10,02 % kapitału zakładowego Getin Leasing S.A za cenę sprzedaży 25 922 tys. zł. Przeniesienie akcji na podstawie tej umowy oraz zapłata ceny nastąpi po ziszczeniu się warunków zawieszających określonych w umowie, jednak nie później niż 31.01.2017.

W dniu 02.03.2016 Getin Holding zawarł z Getin Noble Bank S.A. przy udziale i za pośrednictwem Noble Securities aneks do umowy sprzedaży 3 712 akcji Getin Leasing S.A. z dnia 30.01.2015, zgodnie z którym strony ustaliły, że Spółka zapłaci cenę sprzedaży bankowi w nieprzekraczalnym terminie do dnia 31.01.2017. W dniu 02.03.2016 Getin Holding S.A. dokonał rozliczenia ceny sprzedaży z Getin Noble Bank S.A. w kwocie 101 526 tys. zł.

W październiku i listopadzie 2015 spółka zależna, konsolidowana metodą pełną, Idea Bank (Polska) był przedmiotem postępowania kontrolnego ze strony organu regulacyjnego dotyczącego wybranych obszarów działalności banku. W dniu 23.12.2015 bank otrzymał wnioski z przeprowadzonego postępowania. Po zapoznaniu się z otrzymanym materiałem w dniu 13.01.2016 Idea Bank (Polska) złożył dodatkowe wyjaśnienia oraz przedstawił szereg argumentów i dodatkowej dokumentacji w odniesieniu do przedstawionych wniosków. W dniu 04.03.2016 Idea Bank (Polska) opublikował roczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe, przedstawiając informację odnośnie postępowania kontrolnego w banku. W dniu 09.03.2016 do banku wpłynęły zalecenia z przeprowadzonego postępowania kontrolnego. Bank jest w trakcie analizy zaleceń pokontrolnych i ma miesiąc od daty otrzymania pisma na przedstawienie do regulatora szczegółowego harmonogramu zadań związanych z realizacją zaleceń poinspekcyjnych.

W dniu 15.03.2016 spółka zależna Idea Bank (Polska) poinformowała raportem bieżącym nr 9/2016 o zawarciu przez dwie swoje jednostki zależne Idea Expert oraz Getin International S.a.r.l w dniu 14.03.2016 umowy, na podstawie której Idea Expert wniosła do Getin International S.a.r.l w formie wkładu niepieniężnego 20 000 000 posiadanych akcji zwykłych na okaziciela spółki GetBack S.A. ("GB") o wartości nominalnej 0,20 zł każda tj. o łącznej wartości nominalnej 4 000 tys. zł, stanowiących 100 % kapitału zakładowego GB i dających 100% głosów na Walnym Zgromadzeniu GB, w zamian za 18 772 161 580 nowoutworzonych udziałów Getin International S.a.r.l o wartości nominalnej 0,01 EUR każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 187 722 tys. euro równej wartości wnoszonego aportu .

W dniu 15.03.2016 spółka zależna Idea Bank (Polska) poinformowała raportem bieżącym nr 10/2016 o zawarciu w dniu 15.03.2016 przez Getin International S.a.r.l. ze spółką Emest Investments sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ("Kupujący") warunkowej umowy sprzedaży 100% akcji zwykłych na okaziciela spółki GetBack S.A. ("Umowa").

Cena sprzedaży wynosi 825 000 000 zł. Płatność ceny, w zależności od wyboru kupującego, może nastąpić albo jednorazowo w dniu przeniesienia własności akcji GB określonym w Umowie ("Dzień Zamknięcia") albo w dwóch następujących transzach: (1) 60% ceny płatne w Dniu Zamknięcia, (2) 40% ceny wraz z określonymi w Umowie odsetkami płatne w terminie do 18 miesięcy od Dnia Zamknięcia. Cena może ulec podwyższeniu w przypadku, gdy Dzień Zamknięcia nie nastąpi do określonego w Umowie terminu.

Umowa została zawarta pod niżej wymienionymi warunkami zawieszającymi:

• uzyskanie zgód odpowiednich urzędów,
• zamiana akcji GB na akcje imienne,
• wydanie oświadczeń lub zawarcie porozumień z GB przez towarzystwa funduszy inwestycyjnych lub fundusze współpracujące z GB o braku podstaw do wypowiedzenia umów serwisowych i umów obsługi prawnej oraz dotyczących ochrony danych osobowych,
• dokonanie do końca dnia 25.03.2016 rejestracji podmiotu działającego pod nazwą DNLD L.P. zgodnie z prawem wyspy Jersey po uzyskaniu zgody wydanej przez Jersey Financial Services Commission, przy czym Kupujący może zrzec się przedmiotowego warunku na piśmie.

Ponadto Idea Bank (Polska) poinformował, że w dniu 15.03.2016 zawarł z Kupującym umowę poręczenia, na podstawie której Idea Bank (Polska) odpowiada jedynie za wykonanie obecnych i przyszłych zobowiązań pieniężnych Getin International S.a.r.l wynikających z Umowy na wypadek, gdyby Getin International S.a.r.l nie wykonał tych zobowiązań. Powyższe poręczenie udzielone zostało przez Idea Bank (Polska) do wysokości ceny za akcje GB, w przypadku, gdy cena zapłacona zostanie jednorazowo bądź do wysokości pierwszej transzy ceny, w przypadku, gdy cena płatna będzie w dwóch transzach, przy czym odpowiedzialność Idea Bank (Polska) z tytułu poręczenia ulegnie zwiększeniu do wysokości 100% ceny za akcje GB po zapłacie drugiej transzy ceny.

Piotr Kaczmarek Izabela Lubczyńska Prezes Zarządu Członek Zarządu

František Babický Krzysztof Florczak

Członek Zarządu Członek Zarządu

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe składa się ze 133 kolejno numerowanych stron.

Wrocław, 16 marca 2016 roku