GEPIC Energy Development Co.， Ltd. — Audit Report / Information 2024

Mar 28, 2025

甘肃电投能源发展股份有限公司 会计师事务所履职情况评估报告

经公司第八届董事会第十八次会议、2024 年第四次临时股东大会审议通过， 公司续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信会计师事务所”） 为公司2024 年财务审计及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁 布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，董事会审计委员会对 大信会计师事务所2024 年履职情况进行了评估。具体情况如下：

一、资质条件

大信会计师事务所成立于1985 年，2012 年3 月转制为特殊普通合伙制事务 所，注册地址为北京市海淀区知春路1 号22 层2206，首席合伙人为谢泽敏先生。 大信会计师事务所在全国设有33 家分支机构，在香港设立了分所，并于2017 年发起设立了大信国际会计网络，目前拥有美国、加拿大、澳大利亚、德国、法 国、英国、新加坡等38 家网络成员所。大信会计师事务所是我国最早从事证券 服务业务的会计师事务所之一，首批获得H 股企业审计资格，拥有近30 年的证 券业务从业经验。截至2024 年12 月31 日，大信会计师事务所从业人员总数3,957 人，其中合伙人175 人，注册会计师1,031 人。注册会计师中，超过500 人签署 过证券服务业务审计报告。2023 年度业务收入15.89 亿元，为超过10,000 家公 司提供服务。2023 年上市公司年报审计客户204 家（含H 股），主要分布于制 造业，信息传输、软件和信息技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业， 科学研究和技术服务业、水利、环境和公共设施管理业。

签字项目合伙人：李宗义，资深中国注册会计师，英国皇家特许会计师，资 深澳洲注册会计师，资深澳大利亚公共会计师，美国注册管理会计师，资产评估 师，税务师，律师，甘肃省第十三届政协委员，甘肃省新联会副会长，全国会计 领军人才，全国先进会计工作者，大信会计师事务所高级合伙人，西北业务总部 总经理。1998 年起从事上市公司审计工作，1999 年成为注册会计师，2019 年开 始在大信会计师事务所执业，2024 年开始为本公司提供审计服务，从事财务审 计咨询 20 多年，至今为多家上市公司提供过年报审计、IPO 申报审计和重大资

产重组等证券服务。近三年签署过甘肃省敦煌种业集团股份有限公司、海默科技 （集团）股份有限公司、兰州庄园牧场股份有限公司等上市公司审计报告。

拥有注册会计师、注册税务师执业资质。2007 年成为注册会计师，2006 年 开始从事上市公司审计，2019 年开始在大信会计师事务所执业，2020 年开始为 本公司提供审计服务，2021-2023 年度签署的上市公司审计报告有甘肃电投能源 发展股份有限公司2021-2023 年度审计报告。未在其他单位兼职。

项目质量控制复核合伙人：高芳，拥有注册会计师执业资质。2004 年成为 注册会计师，2018 年开始从事上市公司审计质量复核，2020 年开始在大信会计 师事务所执业，2021 年开始为本公司提供审计服务，近三年复核的上市公司审 计报告有甘肃电投能源发展股份有限公司、天水华天科技股份有限公司 2021-2023 年度审计报告，甘肃省敦煌种业集团股份有限公司、兰州庄园牧场股 份有限公司2022-2023 年度审计报告。未在其他单位兼职。

二、执业记录

签字项目合伙人、签字注册会计师及质量复核人员近三年不存在因执业行为 受到刑事处罚，受到证监会及派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措 施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。 三、独立性

签字项目合伙人、签字注册会计师及质量复核人员不存在违反《中国注册会 计师职业道德守则》对独立性要求的情形，未持有和买卖公司股票，也不存在影 响独立性的其他经济利益，定期轮换符合规定。

四、质量管理

2024 年年度审计过程中，大信会计师事务所按时解决公司重点难点技术问 题，通过实施项目质量复核程序，保证开展审计工作的充分性、财务报表的公允 列报以及审计报告的适当性，通过实施项目质量检查，确保项目组在报告签署之 前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。大信会计师事务所根 据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和 政策，这些制度和政策构成大信会计师事务所完整、全面的质量管理体系。2024

年年度审计过程中，大信会计师事务所质量管理的各项措施得到了有效执行。 五、审计工作方案

2024 年年度审计过程中，大信会计师事务所针对公司的服务需求及实际情 况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重 点展开，全面配合公司审计工作，制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够 根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。

六、资源配备

大信会计师事务所配备专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公 司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人、项目现场负 责人由资深审计服务合伙人担任。审计项目组人员具有承办公司审计业务所必需 的专业知识和相关的职业证书，能够满足公司年度财务审计及内部控制审计的工 作要求。

七、信息安全管理

公司在《审计业务约定书》中明确约定了大信会计师事务所在信息安全管理 中的责任义务。大信会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处 理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也 考虑了对敏感信息、保密信息的管理，并能够有效执行。

八、风险承担能力水平

大信会计师事务所具有良好的投资者保护能力，职业保险累计赔偿限额和计 提的职业风险基金之和超过2 亿元，职业风险基金计提和职业保险购买符合相关 规定。

九、履职情况

大信会计师事务所按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准 则》和其他执业规范及公司年报工作安排，对公司年度财务报告及内部控制的有 效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告和内部控制审计报告。在 执行年度审计工作的过程中，大信会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员 的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、年度审计重点、审

计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

经评估，董事会审计委员会认为大信会计师事务所资质合规有效，执业记录、 质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能力 水平均能满足相关要求，在履职中能保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，为 公司提供了较好的审计服务，对于规范公司的财务运作及内部控制，起到了积极 作用。

甘肃电投能源发展股份有限公司 董事会 2025 年3 月29 日