Genomtec S.A.

Report Publication Announcement • May 2, 2023

Raport GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2022 sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską Wrocław, 28 kwietnia 2023 roku GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 2 SPIS TREŚCI SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................................................. 4 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ..................................................................................................... 5 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................................................... 6 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ..................................................................................................... 7 PODSTAWOWE INFORMACJE .................................................................................................................................. 8 NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE SPÓŁKI ....................................................................................... 8 NOTA 2. IDENTYFIKACJA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .......................................... 8 NOTA 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI ................... 8 NOTA 4. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................................ 8 NOTA 5. CYKLICZNOŚĆ, SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI .................................................................................... 9 NOTA 6. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIE FINANSOWEGO ........................... 9 NOTA 7. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE ................................... 10 NOTA 8. PROGRAM MOTYWACYJNY ............................................................................................................. 24 NOTA 9. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH .................................................................................... 25 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ...................................................................... 26 NOTA 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ......................................................................................................... 26 NOTA 11. WARTOŚĆ FIRMY ............................................................................................................................ 27 NOTA 12. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ........................................................................................................... 27 NOTA 13. ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH ...................................................................... 29 NOTA 14. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI ........................................................................................................ 29 NOTA 15. ZAPASY .......................................................................................................................................... 29 NOTA 15. 1. KONTRAKTY DŁUGOTERMINOWE ................................................................................................... 29 NOTA 16. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ........................................ 30 NOTA 16. 1. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO .......................................................................... 30 NOTA 17. ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH .......................................................... 30 NOTA 18. POZOSTAŁE AKTYWA ...................................................................................................................... 31 NOTA 19. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ........................................................................................ 31 NOTA 20. KAPITAŁ PODSTAWOWY ................................................................................................................. 31 NOTA 21. ZYSK (STRATA) NETTO NA AKCJĘ...................................................................................................... 33 NOTA 22. REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI ........................................................................................................ 34 NOTA 23. REZERWY ....................................................................................................................................... 34 NOTA 24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK .......................................................................... 34 NOTA 25. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU .............................................................................................. 37 NOTA 26. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ............................. 37 NOTA 27. DOTACJE ROZLICZANE W CZASIE ..................................................................................................... 37 NOTA 28. ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA ........................................................................................................... 38 NOTA 29. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ...................................................................................................... 38 NOTA 30. ROZLICZENIA PODATKOWE ............................................................................................................. 38 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .............................................................. 39 NOTA 31. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY I PRZYCHODY OGÓŁEM ......................................................................... 39 NOTA 32. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ .............................................................................................. 39 NOTA 33. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ........................................................................................... 40 NOTA 34. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE ............................................................................................ 40 NOTA 35. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ................................................................................................... 40 NOTA 36. PRZYCHODY FINANSOWE................................................................................................................ 41 NOTA 37. KOSZTY FINANSOWE....................................................................................................................... 41 NOTA 38. SEGMENTY OPERACYJNE ................................................................................................................ 41 NOTA 39. OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM ...................................................................................... 41 GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 3 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................................................. 42 NOTA 40. PROPONOWANY PODZIAŁ ZYSKU NETTO (POKRYCIE STRATY) ZA ROK OBROTOWY ........................... 42 NOTA 41. WYPŁATA DYWIDENDY ................................................................................................................... 42 NOTA 42. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ............................................................................................................ 42 NOTA 43. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM................................................................... 42 NOTA 44. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE .......................................................................................... 43 NOTA 45. RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ ................................................................................................... 44 NOTA 46. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM .............................................................................................................. 44 NOTA 47. PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE ............................................................. 45 NOTA 48. PROGRAM MOTYWACYJNY OPARTY NA AKCJACH ............................................................................ 45 NOTA 49. WYJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH................................................... 46 NOTA 50. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI .................................................................................. 46 NOTA 51. WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA SPÓŁKI ............................................................. 47 NOTA 52. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI ................................................................... 47 NOTA 53. ISTOTNE SPRAWY SPORNE .............................................................................................................. 47 NOTA 54. WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ ........................................................................................ 47 NOTA 55. WPŁYW PANDEMII COVID-19 .......................................................................................................... 47 NOTA 56. WPŁYW KONFLIKTU ZBROJNEGO W UKRAINIE ................................................................................. 48 NOTA 57. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM ................................................................................................ 48 GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 4 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Nota 2022-12-31 2021-12-31 AKTYWA TRWAŁE 6 770 1 963 Rzeczowe aktywa trwałe 10 2 186 1 908 Wartości niematerialne 12 4 554 25 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 16 30 30 AKTYWA OBROTOWE 4 986 2 253 Zapasy 15 105 196 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 16 685 610 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 17 4 139 1 383 Pozostałe aktywa 18 57 64 AKTYWA RAZEM 11 756 4 216 PASYWA Nota 2022-12-31 2021-12-31 KAPITAŁ WŁASNY 4 888 723 Kapitał podstawowy 20 936 816 Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 16 861 9 751 Pozostałe kapitały rezerwowe 20.1 18 176 9 313 Zyski zatrzymane, w tym: (31 085) (19 157) - wynik okresu bieżącego (11 928) (7 115) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 4 544 926 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 22 56 9 Zobowiązania z tytułu leasingu 25 1 359 856 Rezerwy długoterminowe 23 31 5 Dotacje rozliczane w czasie 27 3 098 56 ZOBOWIĄZANIA KRÓKOTERMINOWE 2 324 2 567 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 26 1 115 965 Zobowiązania z tytułu leasingu 25 556 645 Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 24 373 245 Rezerwy krótkoterminowe 23 177 92 Dotacje rozliczane w czasie 27 103 620 PASYWA RAZEM 11 756 4 216 GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 5 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Przychody ze sprzedaży 31 40 219 Koszt własny sprzedaży 32, 33 31 91 Przychody z dotacji 31 446 3 185 Koszty badań i rozwoju 32, 33 3 240 5 290 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (2 785) (1 977) Koszty ogólnego zarządu i sprzedaży 32, 33, 48 8 568 5 362 Pozostałe przychody operacyjne 34 16 395 Pozostałe koszty operacyjne 35 155 51 Zysk (strata) z działalności operacyjnej (11 492) (6 995) Przychody finansowe 36 - - Koszty finansowe 37 390 115 Zysk (strata) przed opodatkowaniem (11 882) (7 110) Podatek dochodowy 39 46 5 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (11 928) (7 115) Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto za okres (11 928) (7 115) Inne całkowite dochody - - Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów - - Inne całkowite dochody netto - - Całkowity dochód netto za okres (11 928) (7 115) Zysk (strata) netto na jedną akcję (w złotych) 21 Zwykły (1,27) (0,87) Rozwodniony (1,09) (0,80) GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 6 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Na dzień 1 stycznia 2022 roku 816 9 751 9 313 (19 157) 723 Zysk / strata za okres - - - (11 928) (11 928) Inne całkowite dochody - - - - - Całkowite dochody za okres ogółem - - - (11 928) (11 928) Emisja akcji 121 7 110 3 972 - 11 203 Podział wyniku finansowego - - - - - Transkacje płatności w formie akcji - - 4 830 - 4 830 Wartość praw do konwersji pożyczek udzielonych na akcje - - 60 - 60 Na dzień 31 grudnia 2022 roku 936 16 861 18 176 (31 085) 4 888 Na dzień 1 stycznia 2021 roku 816 9 751 9 047 (12 042) 7 572 Zysk / strata za okres - - - (7 115) (7 115) Inne całkowite dochody - - - - - Całkowite dochody za okres ogółem - - - (7 115) (7 115) Emisja akcji - - - - - Podział wyniku finansowego - - - - - Transkacje płatności w formie akcji - - 211 - 211 Wartość praw do konwersji pożyczek udzielonych na akcje - - 55 - 55 Na dzień 31 grudnia 2021 roku 816 9 751 9 313 (19 157) 723 GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 7 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) netto (11 928) (7 115) Podatek dochodowy 46 5 Zysk (strata) przed opodatkowaniem (11 882) (7 110) Korekty: 8 286 1 610 Amortyzacja 436 504 Odsetki 200 28 (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 12 (18) Program opcji menadżerskich 4 830 211 Zmiana stanu należności (76) (56) Zmiana stanu zapasów 92 (83) Zmiana stanu pozostałych aktywów 7 19 Zmiana stanu zobowiązań 148 493 Zmiana stanu rezerw 111 27 Zmiana stanu dotacji do rozliczenia 2 526 458 (Zapłacony) zwrócony podatek dochodowy - - Inne korekty - 27 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (3 596) (5 500) DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA I. Wpływy - - Wpływy z tytułu udzielonych pożyczek - - Odsetki otrzymane - - II. Wydatki 4 333 213 Wydatki na rzeczowy majątek trwały i wartości niematerialne 4 333 213 Udzielone pożyczki - - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (4 333) (213) DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA I. Wpływy 21 525 300 Emisja akcji 11 203 - Otrzymane pożyczki i kredyty 10 322 300 II. Wydatki 10 830 524 Spłata pożyczek i kredytów 10 143 250 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 496 246 Odsetki zapłacone 191 28 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 10 695 (224) Przepływy pieniężne razem 2 766 (5 937) Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 2 756 (5 918) Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (10) 18 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu 1 361 7 298 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu 4 127 1 361 Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przedstawione w nocie 49. GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 8 PODSTAWOWE INFORMACJE NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE SPÓŁKI GENOMTEC Spółka Akcyjna („Spółka”, „Jednostka”, „Emitent”) z siedzibą we Wrocławiu, adres: ul. Bierutowska 57-59, 51-317 Wrocław, zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000662554, NIP: 8992809452, REGON: 365935587. Czas trwania Jednostki jest nieograniczony. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest: - badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii. Flagowym projektem Spółki jest Genomtec ID, platforma diagnostyczna, która dzięki swojej mobilności, szybkości i skuteczności pozwala ona na wykrycie patogenów tj. wirusów, bakterii czy grzybów, a także mutacji genetycznych poprzez analizę materiału biologicznego: wymaz, mocz, ślina. Aktualnie platforma Genomtec ID znajduje się na etapie industrializacji we współpracy z partnerem zewnętrznym (ang. Contract Development and Manufacturing Organization - CDMO). Kolejnym obszarem działalności Spółki jest opracowywanie i komercjalizacja testów mających zastosowanie między innymi w wykrywaniu chorób zakaźnych o podłożu wirusowym. W skład Jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. GENOMTEC S.A. posiada status spółki publicznej, której akcje notowane są od dnia 16 lutego 2023 roku na rynku regulowanym (równoległym) prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. NOTA 2. IDENTYFIKACJA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Jednostka nie posiada jednostek zależnych i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. NOTA 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI W skład Zarządu Spółki na dzień 31.12.2022 roku oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego wchodzili: Prezes Zarządu – Miron Tokarski Członek Zarządu – Michał Wachowski Członek Zarządu – Charudutt Shah W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31.12.2022 roku oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego wchodzili: Przewodniczący Rady Nadzorczej – Karol Hop Członek Rady Nadzorczej – Michał Jank Członek Rady Nadzorczej – Jakub Swadźba Członek Rady Nadzorczej – Tomasz Jurek Członek Rady Nadzorczej – Krzysztof Krawczyk Członek Rady Nadzorczej – Jarosław Oleszczuk W skład Komitetu Audytu Spółki na dzień 31.12.2022 roku oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego wchodzili: Przewodniczący Komitetu Audytu – Krzysztof Krawczyk Członek Komitetu Audytu – Tomasz Jurek Członek Komitetu Audytu – Karol Hop NOTA 4. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze sprawozdanie finansowe za rok 2022 zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 28 kwietnia 2023 roku. GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 9 NOTA 5. CYKLICZNOŚĆ, SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI Zarówno cykliczność produkcji jak i jej sezonowość nie dotyczy Spółki. NOTA 6. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIE FINANSOWEGO NOTA 6. 1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze sprawozdanie finansowe („sprawozdanie finansowe”) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „MSR / MSSF”, „MSSF”, zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Sprawozdanie finansowe Jednostki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego oraz że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Spółka obecnie prowadzi działalność badawczo-rozwojową, która jest finansowana ze środków własnych pochodzących z wkładów akcjonariuszy oraz wpływów z dotacji otrzymanych z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju. Zarząd Jednostki zakłada analogiczną strukturę finansowania działalności Spółki w 2023 roku. Ze względu, iż obecny etap prowadzonej działalności oraz rozwoju rynkowego Spółki charakteryzuje się osiąganiem ujemnych wyników finansowych oraz ponoszeniem ujemnych przepływów netto z działalności operacyjnej oraz inwestycyjnej możliwość kontynuacji działalności uzależniona jest od możliwości pozyskania dalszego finansowania, w tym przede wszystkim z emisji akcji finansującej kolejne etapy komercjalizacji rozwijanych przez Spółkę technologii. Zarząd Jednostki szacuje, iż do kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę oraz realizacji założonych działań w okresie najbliższych 12 miesięcy, niezbędne są dodatkowe środki finansowe z zewnętrznych źródeł, które Spółka planuje pozyskać z emisji akcji lub nowego grantu. W ocenie Zarządu Jednostki środki finansowe z emisji akcji w 2023 roku, z zawartych umów dotacyjnych, z potencjalnych nowych grantów w ramach programu Horyzont 2020, o które Spółka wystąpiła oraz posiadane środki własne, umożliwią Spółce kontynuację działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Jednostka na bieżąco analizuje możliwości jakie oferuje rynek i będzie dążyć do komercjalizacji, która maksymalizowałaby wartość dla akcjonariuszy i pozwalałaby na kontynuację rozwoju Spółki. Zarząd Spółki nie wyklucza konieczności przeprowadzenia w przyszłości kolejnych emisji akcji mających na celu finansowanie procesu komercjalizacji opracowywanych przez Jednostkę rozwiązań. Po skomercjalizowaniu opracowywanych technologii Spółka zamierza osiągnąć próg rentowności. W dniu 27 kwietnia 2023 r. Spółka zamknęła subskrypcję akcji serii M, w wyniku której finalnie zostanie wyemitowanych 1 237 000 szt. akcji za łączną cenę emisyjną w wysokości 9.896.000 zł. Dodatkowo na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego na mocy umowy inwestycyjnej z dnia 28 marca 2023 r. zawartej przez Spółkę z Leonarto Funds SCSp Spółka zobowiązana będzie do przeprowadzenia w granicach kapitału docelowego Spółki (niezarejestrowanego jeszcze na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania) emisji 400.000 nowych akcji i zaoferowania ich Leonarto Funds SCSp z siedzibą w Luksemburgu za cenę emisyjną w wysokości 8,00 zł za jedną akcję, a Leonarto Funds SCSp z siedzibą w Luksemburgu zobowiązana będzie do objęcia tych akcji za ww. cenę emisyjną. Docelowo Spółka pozyska łącznie kwotę 13 096 000 zł. Ponadto Spółka w dniu 30 listopada 2022 r. zawarła umowę z Clairfield Partners LLC z siedzibą w Nowym Jorku, której przedmiotem jest doradztwo w procesie nawiązania partnerstwa strategicznego, sprzedaży licencji i/lub sprzedaży całości lub części posiadanej własności intelektualnej i związanej z nią technologii. Spółka oczekuje, że transakcję powinno się udać zamknąć w okresie 14-18 miesięcy od podpisania umowy. NOTA 6. 2. FORMAT SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Niniejsze sprawozdanie finansowe przedstawione jest w złotych („zł”) a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. zł”). NOTA 6. 3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację majątkową i finansową Spółki na 31 grudnia 2022 roku, wyniki jej działalności, przepływy pieniężne, zmiany w kapitale własnym za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku. Dane porównawcze w przypadku sprawozdania z sytuacji finansowej sporządzono na 31 grudnia 2021 roku. W przypadku sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów środków pieniężnych, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, dane porównawcze GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 10 zaprezentowano za rok 2021. Zarząd Spółki zapewnił pełną porównywalność prezentowanych danych finansowych za poszczególne okresy. NOTA 7. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF). Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych latach obrotowych. Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu dokonania profesjonalnych osądów oraz szacunków i założeń, które mają wpływ na prezentowane wartości. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. W istotnych kwestiach Zarząd dokonując osądów, szacunków czy też przyjmując założenia może opierać się na opiniach niezależnych ekspertów. Osądy, szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. NOTA 7. 1. STATUS ZATWIERDZENIA STANDARDÓW W UE Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. NOTA 7. 2. NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Spółka zastosowała od 1 stycznia 2023 r.: • MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, • Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, • Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, • Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, • Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE: • Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: - Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Data (wydany w dniu 23 stycznia 2020 r.); - Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowych lub długoterminowych – odroczenie Data wejścia w życie (wydana 15 lipca 2020 roku) oraz - Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (wydane 31 października 2022 roku), mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później. • Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później. GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 11 Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. W przypadku nowych i zmienionych standardów oraz interpretacji Zarząd Spółki jest w trakcie oceny wpływu ich zastosowania na stosowane przez Spółkę zasady (politykę rachunkowości) w odniesieniu do działalności oraz wyników finansowych Spółki. Spółka nie planuje wcześniejszego zastosowania tych standardów. NOTA 7. 3. JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI NOTA 7.3.1. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli: a. istnieje możliwość zidentyfikowania składnika wartości niematerialnych; b. istnieje możliwość kontroli składnika wartości niematerialnych; c. istnieje możliwość zidentyfikowania sposobu uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych wytworzonych dzięki składnikowi wartości niematerialnych Kryterium identyfikowalności zostaje spełnione jeśli: a. składnik można wyodrębnić, tzn. można wyłączyć lub wydzielić z jednostki i sprzedać, przekazać, licencjonować lub oddać do odpłatnego użytkowania osobom trzecim, zarówno pojedynczo, jak też łącznie z powiązaną z nim umową, składnikiem aktywów lub zobowiązaniem; lub b. wynika z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to, czy są one zbywalne lub możliwe do wyodrębnienia z jednostki lub z innych tytułów lub zobowiązań. Kryterium kontroli zostaje spełnione jeśli Spółka kontroluje składnik aktywów, tzn. jest uprawniona do uzyskiwania przyszłych korzyści ekonomicznych powstających za przyczyną danego środka i jest w stanie ograniczyć dostęp do tych korzyści osobom trzecim. Kryterium korzyści ekonomicznych zostaje spełnione jeśli przyszłe korzyści ekonomiczne osiągane ze składnika wartości niematerialnych mogą obejmować przychody ze sprzedaży produktów lub usług, oszczędności kosztów lub inne korzyści wynikające z używania składnika aktywów przez jednostkę. Wartości niematerialne wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu utraty wartości. Każdorazowo Spółka ocenia, czy dana wartość niematerialna ma ograniczony czy nieokreślony okres użytkowania. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne występujące w Spółce oraz okresy ich ekonomicznej użyteczności: W Spółce nie występują wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. Koszty prac badawczych i rozwojowych Koszty prac badawczych są odpisywane do wyniku w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia/kosztów wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści z danego przedsięwzięcia. Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania. W celu poprawnej identyfikacji prac rozwojowych Spółka odróżnia je od prac badawczych. Według MSR 38 ‘Wartości niematerialne’ prace badawcze są nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań podjętym z zamiarem zdobycia i • Licencje na programy komputerowe 2 lata GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 12 przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Do przykładowych prac badawczych zgodnie z MSR 38 ‘Wartości niematerialne’ kwalifikuje się: a. działania zmierzające do zdobycia nowej wiedzy; b. poszukiwanie, ocenę końcową i selekcję sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju; c. poszukiwanie alternatywnych materiałów, urządzeń, produktów, procesów systemów lub usług d. formułowanie, projektowanie, ocenę i końcową selekcję nowych lub udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów, systemów lub usług. Spółka wytwarzając we własnym zakresie składniki aktywów niematerialnych przyporządkowuje nakłady odpowiednio do prac badawczych bądź rozwojowych. Jeżeli Spółka nie jest w stanie wyodrębnić etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych, to całość poniesionych kosztów traktuje jako koszty etapu prac badawczych. Skutkuje to obciążeniem wyniku okresu, w którym koszty te zostały poniesione. Nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych ujmuje się w koszty w momencie ich poniesienia bądź odnosi się na wartości niematerialne, w zależności od spełnienia kryteriów ich aktywowania. Możliwość ujęcia nakładów i klasyfikacja ich do prac rozwojowych jest możliwa pod warunkiem, że: a. istnieje możliwość technicznego ukończenia danego składnika wartości niematerialnych i prawnych tak by nadawał się do użytkowania bądź można by go przeznaczyć do sprzedaży, b. istnieje realna możliwość wytwarzania przez dany składnik wartości niematerialnych prawdopodobnych przyszłych korzyści ekonomicznych, c. istnieje zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, d. istnieje dostępność stosowanych środków technicznych, finansowych i innych oraz możliwość wiarygodnego określenia nakładów, e. istnieje sposób wdrożenia i możliwości zastosowania z uwzględnieniem istnienia rynku na dany produkt. Gdy nakłady na prace rozwojowe spełnią powyższe warunki, ponoszone nakłady są aktywowane i wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zgodnie z MSR 38 ‘Wartości niematerialne’ koszt wytworzenia obejmuje wszystkie nakłady, które można bezpośrednio przyporządkować czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez kierownictwo. Nakłady te obejmują: a. nakłady na materiały i usługi wykorzystane lub zużyte przy wytwarzaniu składnika wartości niematerialnych, b. koszty z tytułu świadczeń pracowniczych wynikające bezpośrednio z wytworzenia składnika wartości niematerialnych, c. opłaty za rejestrację tytułu prawnego, d. amortyzację patentów i licencji, które są wykorzystywane przy wytwarzaniu składnika wartości niematerialnych. Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania stanowią składnik wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania. Zgodnie z par. 97 MSR 38 ‘Wartości niematerialne’, nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania nie są amortyzowane, gdyż amortyzację rozpoczyna się w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy do użycia, tj. kiedy składnik ten znajduje się w miejscu i stanie umożliwiającym użytkowanie go w sposób zamierzony przez kierownictwo. Prace rozwojowe w toku (w realizacji) Decyzja o rozpoczęciu prac rozwojowych wyznacza moment, od którego wydatki w danym projekcie traktowane są jako prace rozwojowe w realizacji i podlegają kapitalizacji w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej, w pozycji wartości niematerialne, analitycznie w pozycji „nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania”. Decyzja o rozpoczęciu prac rozwojowych wynika z pozytywnej oceny przez Zarząd Spółki spełnienia wszystkich warunków aktywowania nakładów na prace rozwojowe. Pozycja ta nie podlega amortyzacji, ale podlega testom na utratę wartości. Prace rozwojowe zakończone GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 13 Projekt prac rozwojowych podlega zamknięciu, jeżeli spełnione zostały poniższe kryteria: • zrealizowano zakres prac wynikających z karty projektu oraz umowy o dotację, • zrezygnowano z kontynuowania pracy, nakłady spisywane są wtedy w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Zarząd Jednostki ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości aktywów z tytułu prac rozwojowych w realizacji. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie występują przeprowadzany jest odpowiedni test. Jeśli wartość bilansowa testowanych aktywów przekracza ich wartość odzyskiwalną wówczas tworzony jest odpowiedni odpis aktualizujący. Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości aktywów niematerialnych Spółka analizuje przesłanki pochodzące z zewnętrznych oraz wewnętrznych źródeł informacji wymagane przez MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. W ocenie Zarządu Jednostki prace rozwojowe podlegają kapitalizacji po spełnieniu kryteriów kapitalizacji określonych w § 57 MSR 38 ‘Wartości niematerialne’. NOTA 7.3.2. ŚRODKI TRWAŁE Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu przez cenę nabycia rozumie się cenę nabycia prawa od osoby trzeciej. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie). Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści ekonomiczne wynikające z dalszego użytkowania lub sprzedaży. W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji. Dla środków trwałych sfinansowanych z dotacji, kwota odpowiadająca wartości początkowej tych środków trwałych w części sfinansowanej z dotacji wykazywana jest w rozliczeniach międzyokresowych przychodów i rozliczana w czasie jako dotacja równolegle z odpisami amortyzacyjnymi tych środków. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów są amortyzowane liniowo począwszy od miesiąca, w którym jest on dostępny do użytkowania przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Stawki amortyzacji środków trwałych kształtują się następująco: • Inne środki trwałe – 10% - 25% Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji jest zgodny z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały. NOTA 7.3.3. ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych niebędących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. NOTA 7.3.4. ZAPASY Materiały i towary wycenia się według niższej z dwóch wartości ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i ceny sprzedaży netto. Produkty gotowe wycenia się według kosztu wytworzenia nie wyższego od ceny sprzedaży netto na dzień bilansowy. Koszt wytworzenia produktu obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem tego produktu. Koszty bezpośrednie obejmują wartość zużytych materiałów GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 14 bezpośrednich, koszty pozyskania i przetworzenia związane bezpośrednio z produkcją i inne koszty poniesione w związku z doprowadzeniem produktu do postaci i miejsca, w jakich się znajduje w dniu wyceny. Cena sprzedaży netto to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży. Rozchód zapasów wycenia się według metody FIFO. Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się nie rzadziej niż na dzień bilansowy. Podstawą dokonywania odpisów aktualizujących jest okres zalegania zapasów. NOTA 7.3.5. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE I DŁUGOTERMINOWE Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według wartości godziwej, czyli według kwot pierwotnie zafakturowanych. Po pierwotnym ujęciu należności krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności. Nominalne należności powiększa się o odsetki należne na dzień bilansowy tylko wówczas, gdy Spółka ma pewność, że zostaną uregulowane przez dłużnika. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. NOTA 7.3.6. ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Środki pieniężne, czyli środki zgromadzone na rachunkach bankowych i w kasie. Środki pieniężne wycenia się w wartości nominalnej, przy czym wartość nominalna obejmuje również odsetki dopisane do stanu środków na rachunku bankowym. NOTA 7.3.7. INSTRUMENTY FINANSOWE Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik finansowy. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na: • aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz • instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): • składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, • warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza: • pożyczki, GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 15 • należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9), • dłużne papiery wartościowe. Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych: • dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. • w odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Spółka zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są to instrumenty finansowe, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Spółka do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje pożyczki zamienne na akcje. Utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. Jeżeli istnieją obiektywne przesłanki na to, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek udzielonych i należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy początkowym ujęciu) efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansową składnika aktywów obniża się bezpośrednio lub poprzez odpis aktualizujący. Kwotę straty ujmuje się w wyniku. Spółka ocenia najpierw, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości poszczególnych składników aktywów finansowych, które indywidualnie są znaczące, a także przesłanki utraty wartości aktywów finansowych, które indywidualnie nie są znaczące. Jeżeli z przeprowadzonej analizy wynika, że nie istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości indywidualnie ocenianego składnika aktywów finansowych, niezależnie od tego, czy jest on znaczący, czy też nie, to Spółka włącza ten składnik do grupy aktywów finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i łącznie ocenia pod kątem utraty wartości. Aktywa, które indywidualnie są oceniane pod kątem utraty wartości i dla których ujęto odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości lub uznano, że dotychczasowy odpis nie ulegnie zmianie, nie są brane pod uwagę przy łącznej ocenie grupy aktywów pod kątem utraty wartości. Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny sposób powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w wyniku w zakresie, w jakim na dzień odwrócenia wartość bilansowa składnika aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu. NOTA 7.3.8. LEASING Spółka klasyfikuje umowy jako leasing, jeśli na mocy umowy Spółka uzyskuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako leasing operacyjny. To, czy dana umowa leasingowa jest leasingiem finansowym, czy też leasingiem operacyjnym, zależy od treści ekonomicznej transakcji, a nie od formy umowy. Spółka nie jest stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą. Spółka jest stroną umów, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 16 Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich użytkowania. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy. Opłaty leasingowe obejmują: • opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, • zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej • cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę • płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie do zakupu aktywów bazowych. Leasing, przy którym nie przechodzi prawo kontroli nad aktywami stanowi leasing operacyjny. Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego (korygowane o ewentualne specjalne oferty promocyjne uzyskane od leasingodawcy (finansującego) rozliczane są w koszty metodą liniową przez okres leasingu. Leasing krótkoterminowy Spółka stosuje praktyczne rozwiązanie w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego, które charakteryzują się maksymalnym możliwym okresem trwania umów, włączając opcje ich odnowienia, o długości do 12 miesięcy. Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów: − metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub − inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego. Leasing przedmiotów o niskiej wartości Spółka nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do umów leasingu, których przedmiot ma niską wartość. Za składniki aktywów o niskiej wartości uważa się te, które gdy są nowe, mają wartość nie wyższą niż 20 tys. zł przeliczone po kursie z dnia pierwszego zastosowania (co odpowiada 5 000 USD) lub ekwiwalentu w innej walucie według średniego kursu zamknięcia banku centralnego danego kraju na moment początkowego ujęcia umowy. Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów: GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 17 − metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub − inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego. Przedmiot umowy leasingu nie może być zaliczany do przedmiotów o niskiej wartości, jeżeli z jego charakteru wynika, że nowy (nieużywany) składnik aktywów ma zazwyczaj wysoką wartość. Bazowy składnik aktywów może mieć niską wartość tylko wtedy, gdy: − leasingobiorca może odnosić korzyści z użytkowania samego bazowego składnika aktywów lub wraz z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz − bazowy składnik aktywów nie jest w dużym stopniu zależny od innych aktywów ani nie jest z nimi w dużym stopniu powiązany. Przedmiotem umów leasingowych ujmowanych jako leasing krótkoterminowy lub leasing o niskiej wartości są zwykle drobne sprzęty biurowe takie jak drukarki. NOTA 7.3.9. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych, która stanowi walutę funkcjonalną Spółki. Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną: - po kursie faktycznie zastosowanym tj. po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym następuje transakcja, w przypadkach operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań bądź po kursie wynikającym z umów zawartych z bankiem obsługującym jednostkę lub uzgodnionym w drodze negocjacji, - po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP obowiązującym na dzień zawarcia transakcji dla pozostałych transakcji. Kursem obowiązującym na dzień zawarcia transakcji jest średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym zawarcie transakcji. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego: - wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu obowiązującego w tym dniu kursu zamknięcia, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP, - pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz - pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień ustalenia wartości godziwej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych innych niż instrumenty pochodne wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w pozycji przychodów lub kosztów finansowych. Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym w stosunku do EUR ustalane przez NBP w szczególności: • kurs EUR obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu: 31.12.2022 31.12.2021 4,6899 4,5994 • kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 4,6883 4,5775 NOTA 7.3.10. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Jednostka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych przychodów i kosztów, w celu zachowania zasady memoriału oraz współmierności kosztów i przychodów. Rozliczeniu w czasie podlegają przychody i koszty, które dotyczą przyszłych okresów i spełniają warunki właściwe dla ujęcia jako składniki aktywów lub zobowiązań, zgodnie z założeniami koncepcyjnymi do MSSF. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia na moment początkowej wyceny, zaś na dzień bilansowy wartość nabycia korygowana jest o część odpisanego kosztu lub przychodu przypadającego na miniony okres. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej. GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 18 NOTA 7.3.11. KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny Spółki dzieli się na: • Kapitał podstawowy ujmowany jest w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym, • Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji (agio), • Kapitał rezerwowy powstały w związku z wyceną programu motywacyjnego funkcjonującego w Spółce, • Zyski zatrzymane obejmują zyski/straty z lat ubiegłych, które nie zostały podzielone/pokryte oraz zysk/stratę bieżącego okresu sprawozdawczego. NOTA 7.3.12. ZYSK (STRATA) NETTO NA AKCJĘ Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku/straty netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji na koniec okresu sprawozdawczego. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki przez prawdopodobną liczbę akcji uwzględniająca przyszłe emisje. NOTA 7.3.13. REZERWY Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych oraz gdy jest prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. NOTA 7.3.14. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. NOTA 7.3.15. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania stanowiące zobowiązania finansowe wycenia się w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są w zamortyzowanym koszcie lub w kwocie wymaganej zapłaty, o ile występują nieznaczne efekty dyskonta. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Inne zobowiązania finansowe, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło - to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstające z tytułu zamiany różnice odnośnie do wartości bilansowych wykazuje się w wyniku. NOTA 7.3.16. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO Koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się w zysku lub stracie w okresie którego dotyczą. Koszty finansowania zewnętrznego dające się bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów wpływają na jego wartość początkową jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Koszty te podlegają kapitalizacji, jeżeli jest prawdopodobne, że spowodują wpływ do jednostki przyszłych korzyści ekonomicznych a kwota tych kosztów może być ustalona w sposób wiarygodny. Koszty finansowania zewnętrznego, które zostało zaciągnięte bez ściśle określonego celu, a które zostało przeznaczone na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia dostosowywanego składnika aktywów wpływają na wartość początkową tego składnika GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 19 aktywów w kwocie ustalonej poprzez zastosowanie stopy kapitalizacji do nakładów poniesionych na ten składnik aktywów. Stopa kapitalizacji stanowi średnią ważoną stopę wszystkich kosztów finansowania zewnętrznego dotyczących pożyczek i kredytów, stanowiących zobowiązania jednostki w danym okresie, innych niż kredyty zaciągnięte z konkretnym zamiarem pozyskania określonego dostosowywanego składnika aktywów. Różnice kursowe od kredytów i pożyczek zaciągniętych w walucie obcej (zarówno celowych jaki ogólnych) wpływają na wartość początkową dostosowywanego składnika aktywów w zakresie jakim stanowią korektę kosztu odsetek. Wartość różnic kursowych korygująca koszt odsetek stanowi różnice pomiędzy kosztem odsetek od podobnego finansowania, jakie jednostka zaciągnęłaby w swojej walucie funkcjonalnej a kosztem poniesionym przy finansowaniu w walucie obcej. NOTA 7.3.17. PODATEK BIEŻĄCY I ODROCZONY Podatek dochodowy ujęty w zysku lub stracie obejmuje: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Podatek bieżący Podatek bieżący wyliczany jest zgodnie z aktualnym prawem podatkowym i ujmowany jest jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie zostało zapłacone lub należność, jeśli kwota dotychczas zapłacona z tytułu bieżącego podatku dochodowego przekracza kwotę do zapłaty. Podatek odroczony Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek (i przepisów) podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany a rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest od dodatnich różnic przejściowych pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań, a ich wartością podatkową. Rezerwę z tytułu podatku odroczonego ujmuje się w pełnej wysokości. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się od ujemnych różnic przejściowych pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań, a ich wartością podatkową, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych lub wykorzystanie strat podatkowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Podatek odroczony ujmuje się w zysku lub stracie danego okresu, za wyjątkiem przypadku, gdy podatek odroczony: • dotyczy transakcji czy zdarzeń, które są ujmowane w innych całkowitych dochodach – wówczas podatek odroczony również ujmowany jest w innych całkowitych dochodach, lub • wynika z połączenia jednostek gospodarczych – wówczas podatek odroczony wpływa na wartość firmy lub zysk z okazyjnego przejęcia. Kompensaty aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dokonuje się, gdy Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł do przeprowadzenia kompensat należności i zobowiązań z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz, gdy aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika. NOTA 7.3.18. UZNAWANIE PRZYCHODÓW Przychody ze sprzedaży Zgodnie z MSSF 15 ujęcie przychodu następuje w momencie przeniesienia towarów lub usług na klienta (Zamawiającego) w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, którego podmiot spodziewa się w zamian za towary lub usługi, czyli w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia. Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: 1. Strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 20 2. Możliwa jest identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia, 3. Możliwe jest ustalenie ceny transakcyjnej, tj. Jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za towary lub usługi, które mają być przekazane, 4. Umowa ma treść ekonomiczną tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegną zmianie ryzyko, termin uzyskania lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki, 5. Jest prawdopodobne, że Jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za towary lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne uwzględnia się jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Spółka ujmuje przychody w momencie, kiedy spełnione zostaje zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Spółka przenosi kontrolę nad towarem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z warunków: - klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia jednostki, w miarę jak wykonuje ona zobowiązanie, - w wyniku spełnienia zobowiązania przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów, w miarę jego powstawania lub ulepszania, sprawuje klient. Odsetki Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Spółka obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. NOTA 7.3.19. DOTACJE Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że jednostka gospodarcza spełnia warunki związane z ich przyznaniem i dotacje będą otrzymane. Dotacje są prezentowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji zatytułowanej "Przychody z tytułu dotacji". Nierozliczone dotacje, w tym otrzymane zaliczki w ramach zawartych umów dotacyjnych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji ‘Dotacje rozliczane w czasie’ w podziale na: dotacje do aktywów oraz dotacje do przychodu (prezentowane jako zaliczki do prac badawczo-rozwojowych). Dotacje są pomocą publiczną, która przybiera formę przekazania jednostce gospodarczej środków, w zamian za spełnianie przez nią, w przeszłości lub w przyszłości, pewnych warunków związanych z jej działalnością. Dotacje których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Spółkę aktywów trwałych, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji dotacji rozliczanych w czasie, a więc otrzymanej wysokości, do czasu przyjęcia do używania finansowanych z dotacji środków trwałych, wartości niematerialnych. Dotacje są w sposób systematyczny i racjonalny ujmowane jako przychody z dotacji w okresach, w których zapewniona zostanie ich współmierność z kosztami amortyzacji. Dotacje do przychodu są dotacjami innymi, niż dotacje do aktywów i rozliczane są w okresie, w którym ponoszone są koszty je dotyczące. Dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do skompensowania kosztów, które te dotacje miały w zamierzeniu kompensować. Dotacje do przychodów prezentuje się jako przychód, oddzielnie od odnośnych kosztów, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Dotacje takie ujmuje się, jako przychód niezależnie od tego czy zostały otrzymanej w formie środków pieniężnych, czy też przybierają formę redukcji zobowiązań. Wpływy oraz wydatki związane z otrzymanymi dotacjami prezentowane są w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w działalności operacyjnej. Spółka wyróżnia następujące rodzaje ryzyka związane ze zwrotem otrzymanych dotacji: Ryzyka dotyczące realizacji projektów: • Spółka odmawia poddania się kontroli lub utrudnia jej przeprowadzanie lub nie wykonuje zaleceń pokontrolnych we wskazanym terminie, GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 21 • W trakcie postępowania kontrolnego przez uprawnione instytucje stwierdzono błędy lub braki w przedłożonej dokumentacji i nie zostały one w wyznaczonym terminie skorygowane lub uzupełnione; • Spółka nie przedłoży wniosku o płatność w terminie; • Spółka nie poprawi w wyznaczonym terminie wniosku o płatność lub złoży wniosek zawierający istotne braki lub błędy; • Spółka nie złoży informacji i wyjaśnień na temat realizacji projektu • Spółka wykorzysta dofinansowanie niezgodnie z przeznaczeniem, pobierze dofinansowanie nienależnie lub w nadmiernej wysokości; • Spółka wykorzysta dofinansowanie z naruszeniem procedur; • dalsza realizacja projektu przez Spółkę jest niemożliwa lub niecelowa; • Spółka zaprzestanie realizacji projektu lub realizuje go w sposób sprzeczny z umową lub z naruszeniem prawa • brak jest postępów w realizacji projektu w stosunku do terminów określonych we wniosku o dofinansowanie, co sprawia, że można mieć uzasadnione przypuszczenia, że projekt nie zostanie zrealizowany w całości lub jego cel nie zostanie osiągnięty. Powyższe ryzyka znajdują się pod kontrolą Spółki. Jednostka zapewnia realizację projektów z zachowaniem wytycznych oraz postanowieniami umów o dofinansowanie. Spółka na bieżąco monitoruje postępy prac w projektach. W przypadku niemożliwości kontynuacji projektów Spółka poinformuje odpowiednie instytucje o tym fakcie w najszybszym możliwym terminie po powzięciu informacji w tym zakresie. Spółka deklaruje, że nie nastąpi naruszenie niniejszych przesłanek znajdujących się pod kontrolą Zarządu Jednostki. GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 22 Poniżej w tabeli zaprezentowano dotacje, które uzyskała Jednostka. Nr umowy /dotacji Instytucja Pośrednicząca Przedmiot dotacji Kwota dotacji z umowy Całkowita kwota otrzymanych środków na dzień Kwota otrzymanych środków w okresie 31.12.2022 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 POIR.01.01.0 1-00- 0669/20-00 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju Opracowanie mobilnej aparatury diagnostycznej bazującej na rozwiązaniu lab-on-chip do wykrywania choroby COVID-19 (SARS-CoV-2 wirus) 10 371 tys. zł 3 478 tys. zł 1 397 tys. zł 1 833 tys. zł POIR.01.01.0 1-00- 0563/18-00 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju Opracowanie technologii oraz mobilnej aparatury diagnostycznej bazującej na rozwiązaniu lab-on- chip do wykrywania chorób zakaźnych 12 211 tys. zł 7 520 tys. zł 1 251 tys. zł 1 926 tys. zł POR.02.04.0 1-02-PPP- 53/18-00 Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości Genomtec ID 36 tys. zł 36 tys. zł - - Grant Agreement 885874 Horyzont 2020 Komisja Europejska Genomtec Tumor (MicroRNA-based tool for non- invasive early-stage cancer diagnosis 71 tys. euro 71 tys. euro - - DARR/ UE/ 1.2 C Regionalny Program Operacyjny Dolnośląski Bon na Innowacje 82 tys. zł 82 tys. zł - - KIC Climate Acceleration Programme 2018 Genomtec Fresh - Mobilny system do badań mikrobiologicznych z wykorzystaniem analizy genetycznej 20 tys. euro 20 tys. euro - - InnoStars Awards Eit Health 8 tys. euro 8 tys. euro - - POIR 2.3.4 (patenty) Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości Uzyskanie międzynarodowej ochrony patentowej na wynalazek dotyczący innowacyjnego sposobu detekcji materiału genetycznego w próbce biologicznej oraz mobilnego urządzenia diagnostycznego do jego realizacji 954 tys. zł 386 tys. zł 165 tys. zł 46 tys. zł IPA4SME Service 2: Partial reimbursement of EPO fees; Service 3: Partial reimbursement of IP attorney fees/ the Intellectual Property Audit for SMEs initiative (IPA4SME) open call co-funded by the COSME programme of the European Union. Do 15 tys. euro - - - Na podstawie umów i dotychczasowej realizacji projektów Spółka szacuje, że w 2023 roku otrzyma ok. 1 237 tys. zł z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0669 20-00 oraz ok. 2 616 tys. zł z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0563/18-00. GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 23 NOTA 7.3.20. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE Przez zobowiązania warunkowe rozumie się: a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki; lub b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ: - nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub - kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Spółka ujawnia na koniec okresu sprawozdawczego informacje o aktywach warunkowych, jeśli wpływ korzyści ekonomicznych jest prawdopodobny. Jeśli jest to wykonalne w praktyce, Spółka szacuje skutki finansowe aktywów warunkowych, wyceniając je zgodnie z zasadami obowiązującymi przy wycenie rezerw. NOTA 7.3.21. SZACUNKI ZARZĄDU Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w prezentowanych wartościach. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na analizach oraz wiedzy i doświadczeniu Zarządu. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków. Okres użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz okresów użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych podlegających amortyzacji. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Zarząd ocenia, iż okresy użytkowania aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Utrata wartości zapasów Spółka ustala wysokość odpisów wartości zapasów na bazie szacunków co do ich wartości netto możliwych do uzyskania biorąc pod uwagę najbardziej aktualne ceny sprzedaży na moment dokonania szacunków. Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania rezerwy, przyjmując za postawę przepisy podatkowego, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresy sprawozdawczego. Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Rezerwy Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej wiarygodny szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Testy na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Zgodnie z wymaganiami MSR 36 Spółka na bieżąco, nie rzadziej niż na koniec okresu sprawozdawczego, monitoruje posiadane aktywa pod kątem utraty wartości. Na etapie podjęcia decyzji o rozpoczęciu projektu nowych prac rozwojowych, Spółka ocenia prawdopodobieństwo osiągnięcia przyszłych korzyści ekonomicznych, stosując rozsądne i udokumentowane założenia, które stanowią odzwierciedlenie dokonanej przez kierownictwo jak najwłaściwszej oceny całokształtu uwarunkowań ekonomicznych, występujących w ciągu okresu użytkowania składnika aktywów, zarówno po stronie przychodowej, jak i kosztowej, w tym szacując dostępność środków potrzebnych do ukończenia, użytkowania i pozyskiwania korzyści ze składnika wartości niematerialnych. W przypadku, gdy nie ma pewności co do możliwości uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych, technicznych możliwości oraz zamiaru ukończenia prac, dostępności środków finansowych na dokończenie prac oraz możliwości GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 24 wiarygodnego ustalenia poniesionych nakładów, koszty prac rozwojowych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione, w ciężar kosztów podstawowej działalności operacyjnej, wg rodzajów. Na koniec okresu sprawozdawczego Spółka testuje wszystkie wcześniejsze założenia dotyczące prac rozwojowych w trakcie wytwarzania. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości aktywów, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną aktywów oraz dokonuje stosownych odpisów aktualizujących. Przeprowadzane testy na utratę wartości mają zapewnić, że aktywa są wykazywane w wartości nieprzekraczającej ich wartości odzyskiwalnej. Jako wartość odzyskiwalną przyjmuje się wyższą z kwot: - wartość godziwą pomniejszoną o koszty zbycia, jeśli jej ustalenie jest możliwe, - wartość użytkową określoną na podstawie wartości bieżącej (tj. po zdyskontowaniu) przyszłych strumieni pieniężnych związanych z aktywami podlegającymi testowaniu. Przesłanki wskazujące na utratę wartości aktywów w Spółce to między innymi: - utrata wartości rynkowej danego składnika aktywów jest znacznie większa od tej, która wynika z upływu czasu i zwykłego użytkowania, - nastąpiły lub nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym, - istnieją dowody na utratę przydatności danego składnika aktywów lub nastąpiło jego fizyczne uszkodzenie, - nastąpiły lub nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany w zakresie lub sposobie użytkowania danego składnika aktywów, - ekonomiczne osiągi danego składnika aktywów są lub będą gorsze od oczekiwanych. Osiągane obecnie przez Spółkę wyniki finansowe związane są ściśle z bieżącym etapem rozwoju prowadzonej działalności. Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości posiadanych środków trwałych Spółka analizuje występowanie przesłanek pochodzących zarówno z zewnętrznych jak i wewnętrznych źródeł informacji. Środki trwałe posiadane przez Spółkę to w głównej mierze specjalistyczny sprzęt wykorzystywany w prowadzonych pracach badawczo-rozwojowych na bazie zawartych umów leasingu. Ponoszenie strat i ujemnych przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej wpisane jest w bieżący etap prowadzonej działalności przez Spółkę. Prowadzone prace badawczo-rozwojowe mają wygenerować dodanie wyniki oraz przepływy w przyszłych okresach sprawozdawczych. Analizując przesłanki utraty wartości składników aktywów Spółka uwzględnia również etap prowadzonych prac badawczo-rozwojowych oraz weryfikuje zdolność do ich pozytywnego zakończenia. Bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, iż nastąpiła utrata wartości, Spółka przeprowadza corocznie testy sprawdzające, czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Powyższy test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach. Jeżeli składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego. Na koniec prezentowanych okresów sprawozdawczych zdaniem Zarządu Spółki nie wystąpiły przesłanki utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych, w tym wartości niematerialnych w toku wytwarzania. NOTA 8. PROGRAM MOTYWACYJNY Uchwałą nr 06/08/2020 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 31 sierpnia 2020 roku utworzony został w Jednostce program motywacyjny oparty o akcje GENOMTEC S.A. Nadrzędnym celem programu motywacyjnego jest stworzenie mechanizmu zmierzającego do realizacji strategii Spółki, w celu zapewnienia stałego wzrostu jej wartości rynkowej, a w rezultacie wartości akcji posiadanych przez wszystkich jej akcjonariuszy. Dodatkowym celem programu jest stworzenie dodatkowego systemu wynagradzania oraz mechanizmów motywujących uczestników programu motywacyjnego do zwiększenia zaangażowania oraz efektywności pracy na rzecz Spółki, które powinny zapewnić utrzymanie wysokiego poziomu profesjonalnego zarządzania Spółką. Program motywacyjny oparty został na akcjach serii H (łącznie 830 000 akcji) oraz nie więcej niż 659 854 warrantach subskrypcyjnych serii A, wyemitowanych na podstawie uchwały nr 05/08/2020 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 31 sierpnia 2020 roku, uprawniających do objęcia nie więcej niż 659 854 akcji serii I. Program motywacyjny realizowany będzie w Spółce w latach 2020 – 2024. W ramach programu motywacyjnego akcje serii H oraz warranty subskrypcyjne mogą zostać zaoferowane do nabycia uczestnikom programu, tj. członkom Zarządu Spółki, kluczowym menedżerom, kluczowym pracownikom oraz kluczowym współpracownikom Jednostki. Osoby uprawnione będą mogły nabyć uprawnienie do objęcia akcji za cenę emisyjną równą ich wartości nominalnej, tj. 0,10 zł. Liczba akcji Spółki, które zostaną zaoferowane danemu uprawnionemu w ramach programu motywacyjnego uzależniona została od decyzji Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki. GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 25 Wycena programów akcji pracowniczych odbywa się w oparciu o MSSF 2 ‘Płatności w formie akcji. Standard MSSF 2 ‘Płatności w formie akcji’ wymaga, aby Spółka ujmowała koszt i wzrost kapitału z tytułu tego typu transakcji w momencie otrzymywania świadczeń pracowniczych. W dacie nabycia uprawnień do objęcia kolejnych transz programów przez osoby uprawnione Spółka dokona oszacowania kosztów z tytułu wynagrodzeń w oparciu o wartość godziwą przyznanych instrumentów opcyjnych. Ustalony w ten sposób koszt zostanie rozpoznany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (w pozycji ‘koszty programu motywacyjnego’) za dany okres w korespondencji z kapitałami (w pozycji ‘pozostałe kapitały rezerwowe’) w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przez okres nabywania uprawnień. Przyznane instrumenty w okresie objętym sprawozdaniem finansowym w ramach obowiązującego w Spółce programu motywacyjnego zostały przedstawione w nocie nr 48. NOTA 9. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH Do dnia 31.12.2022 r. nie miało miejsca połączenie jednostek gospodarczych. GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 26 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ NOTA 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2022 31.12.2021 Środki trwałe, z tego: 2 186 1 908 budynki 1 610 962 wyposażenie 576 946 Razem 2 186 1 908 Spółka nie dokonywała zabezpieczeń na majątku Spółki w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała umów zobowiązujących ją do zakupu rzeczowych aktywów trwałych. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31.12.2022 31.12.2021 Własne 250 330 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 1 936 1 578 Razem 2 186 1 908 NOTA 10. 1. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2022 - 31.12.2022 budynki wyposażenie środki trwałe razem Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 962 1 783 2 745 Zwiększenia, z tytułu nabycia 972 147 1 119 - w tym leasing - - - - w tym rozpoznanie umów najmu zgodnie z MSSF 16 972 - 972 Zmniejszenia - 19 19 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 1 934 1 911 3 845 Skumulowana amortyzacja na początek okresu - 837 837 Zwiększenia, z tytułu amortyzacji 324 502 826 - w tym leasing 324 438 762 Zmniejszenia - 4 4 Skumulowana amortyzacja na koniec okresu 324 1 335 1 659 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - Zwiększenia - - - Zmniejszenia - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 1 610 576 2 186 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2021 - 31.12.2021 budynki wyposażenie środki trwałe razem Wartość brutto środków trwałych na początek okresu - 1 618 1 618 Zwiększenia, z tytułu nabycia 962 165 1 127 - w tym leasing - 440 440 - w tym rozpoznanie umów najmu zgodnie z MSSF 16 962 - - Zmniejszenia - - - Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 962 1 783 2 745 Skumulowana amortyzacja na początek okresu - 378 378 Zwiększenia, z tytułu amortyzacji - 459 459 - w tym leasing - 290 290 Zmniejszenia - - - Skumulowana amortyzacja na koniec okresu - 837 837 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - Zwiększenia - - - Zmniejszenia - - - GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 27 Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 962 946 1 908 LEASINGOWANE ŚRODKI TRWAŁE 2022-12-31 2021-12-31 Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Budynki 1 934 324 1 610 962 - 962 Wyposażenie 1 139 813 326 990 375 615 Razem 3 073 1 137 1 936 1 953 375 1 578 NOTA 11. WARTOŚĆ FIRMY Spółka nie wykazywała w okresie objętym sprawozdaniem finansowym wartości firmy. NOTA 12. WARTOŚCI NIEMATERIALNE WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2022 31.12.2021 Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania 4 517 - Inne wartości niematerialne 38 25 Razem 4 555 25 Wykazywane inne wartości niematerialne obejmuje serwis genomtec.com nabyty przez Spółkę w 2022 roku. Wszystkie wartości niematerialne są własnością Spółki, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Spółka nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych i prawnych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Jednostka nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka wykazywała jako nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania kwotę 4 517 tys. zł związaną z pracami rozwojowymi w trakcie wytwarzania związanymi z opracowaniem technologii oraz mobilnej aparatury diagnostycznej Genomtec ID bazującej na rozwiązaniu lab-on-chip do wykrywania chorób zakaźnych. W trakcie 2022 roku Zarząd Spółki dokonał analizy przesłanek umożliwiających aktywowanie nakładów jako prace rozwojowe zgodnie z MSR 38 ‘Wartości niematerialne’. W ocenie Zarządu Spółki etap zaawansowania prowadzonych prac oraz możliwość z technicznego punktu widzenia ukończenie realizacji przedsięwzięcia w taki sposób, aby powstały składnik nadawał się do używania bądź sprzedaży pozwala na aktywowanie poniesionych nakładów. 31.12.2022 Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania, w tym Amortyzacja 390 Materiały 1 131 Świadczenia pracownicze 2 153 Usługi obce 793 Inne 50 Odpisy z tytułu utraty wartości aktywowanych nakładów - Razem 4 517 Zarząd Spółki zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 36 „Utrata wartości aktywów” przeprowadził test na utratę wartości aktywów – kosztów niezakończonych prac rozwojowych wykazywanych na dzień 31 grudnia 2022 roku w kwocie 4 517 tys. zł poprzez porównanie wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. W celu określenia wartości odzyskiwalnej dokonano wyceny przedmiotu testu z wykorzystaniem metody zdyskontowanych opłat licencyjnych. Test przeprowadzono w oparciu o 8-letnią prognozę, z zastosowaniem stopy dyskontowej na poziomie 20%. Przyjęcie powyżej wskazanego okresu prognozy oparte zostało na bazie szacowanego średniego okresu komercyjnego wykorzystywania wartości niematerialnych. Przyjęte przez Zarząd Jednoski założenia będące podstawą sporządzenia testu na utratę wartości, w zakresie okresu prognozy, GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 28 stawki opłaty licencyjnej, stopy dyskonta znajdują potwierdzenie w zewnętrznych źródłach informacji. Oszacowanie przyszłych przepływów pieniężnych na potrzeby sporządzenia testu na utratę wartości zostało dokonane według najlepszych szacunków i najlepszej wiedzy Zarządu Spółki w oparciu o spodziewane do wygenerowania przychody w przyszłości. Wynik przeprowadzonego testu na utratę wartości nakładów na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania wykazał, iż na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku wartość odzyskiwalna przekracza wartość bilansową składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, stąd nie zachodzi konieczność dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. Poniżej zaprezentowano analizę wrażliwości w odniesieniu do wpływu zmiany stopy dyskonta oraz zmiany stawki opłaty licencyjnej na szacowaną wartość odzyskiwalną. zmiana stopy dyskonta -10,00 p.p. -5,00 p.p. 0,00 p.p. 5,00 p.p. 10,00 p.p. zmiana stawki opłaty licencyjnej -1,00 p.p. 117 962 89 143 68 465 53 375 42 187 -0,50 p.p. 129 758 98 057 75 312 58 712 46 406 0,00 p.p. 141 555 106 971 82 159 64 050 50 625 0,50 p.p. 153 351 115 885 89 005 69 387 54 844 1,00 p.p. 165 147 124 800 95 852 74 725 59 062 NOTA 12. 1. ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 01.01.2022 - 31.12.2022 Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne razem Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu - 126 126 Zwiększenia 4 517 44 4 561 Zmniejszenia - - - Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 4 517 170 4 687 Skumulowana amortyzacja na początek okresu - 101 101 Zwiększenia, z tytułu amortyzacji - 31 31 Zmniejszenia - - - Skumulowana amortyzacja na koniec okresu - 132 132 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - Zwiększenia - - - Zmniejszenia - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 4 517 38 4 555 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 01.01.2021 - 31.12.2021 Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne razem Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 27 77 104 Zwiększenia - 49 49 Zmniejszenia 27 - 27 Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu - 126 126 Skumulowana amortyzacja na początek okresu - 56 56 Zwiększenia, z tytułu amortyzacji - 45 45 Zmniejszenia - - - Skumulowana amortyzacja na koniec okresu - 101 101 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - Zwiększenia - - - Zmniejszenia - - - GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 29 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 01.01.2021 - 31.12.2021 Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne razem Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu - 25 25 NOTA 13. ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH Spółka nie posiadała w okresie objętym sprawozdaniem finansowym nieruchomości inwestycyjnych. NOTA 14. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień Wpływ na sprawozdanie z całkowitych dochodów 31.12.2022 31.12.2021 01.01.2022 31.12.2022 Z tytułu różnic między wartością bilansową a podatkową: Zobowiązanie z tytułu leasingu - - - Rezerwy na świadczenia pracownicze 21 22 (1) Rezerwy na koszty usług obcych 18 18 - Odpis aktualizujący należności 1 1 - Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem 40 41 (1) Kompensata z rezerwą z tytułu podatku odroczonego -40 -41 (1) Aktywa z tytułu podatku odroczonego, netto - - - NOTA 14. 1. UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE, OD KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE, OD KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu Data wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych, strat podatkowych 31.12.2022 31.12.2021 Z tytułu: Strat podatkowych 15 188 10 134 2023-2027 Razem: 15 875 10 134 Przyczyną nieutworzenia aktywa na podatek odroczony dla wyżej wymienionego tytułu jest brak pewności co do możliwości realizacji tego aktywa w przyszłych okresach. NOTA 15. ZAPASY ZAPASY 31.12.2022 31.12.2021 Materiały 92 183 Produkty gotowe 12 4 Zaliczki na dostawy - 9 Zapasy brutto 105 196 Odpis aktualizujący stan zapasów - - Zapasy netto 105 196 NOTA 15. 1. KONTRAKTY DŁUGOTERMINOWE Spółka nie była w okresie objętym sprawozdaniem finansowym stroną kontraktu długoterminowego. GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 30 NOTA 16. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NALEŻNOŚCI HANDLOWE 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe netto 2 164 - od jednostek powiązanych - - - od pozostałych jednostek 2 164 Odpisy aktualizujące należności 170 16 Należności handlowe brutto, w tym 172 180 - długoterminowe - - - krótkoterminowe 172 180 Nie istnieją należności przeterminowane nieobjęte odpisami aktualizującymi, które byłyby uznane za nieściągalne. Zdaniem Zarządu Jednostki, nie istnieje ryzyko kredytowe, ponad poziom określony utworzonym odpisem aktualizującym należności, właściwym dla należności handlowych Spółki. NALEŻNOŚCI HANDLOWE Razem Bieżące Przeterminowane w dniach <30 dni 31-90 dni 91-180 dni 181-365 dni >366 dni 2022-12-31 - od jednostek powiązanych - - - - - - - - od pozostałych jednostek 172 - 1 - - 6 165 Należności handlowe brutto razem 172 - 1 - - 6 165 2021-12-31 - od jednostek powiązanych - - - - - - - - od pozostałych jednostek 180 169 4 - 5 2 - Należności handlowe brutto razem 180 169 4 - 5 2 - POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe należności netto 713 476 Należności budżetowe 252 224 Należności z tytułu dotacji 179 - Przedpłaty 233 160 Kaucje 40 56 Inne 9 36 Odpisy aktualizujące należności - - Pozostałe należności brutto, w tym 713 476 - długoterminowe 30 30 - krótkoterminowe 683 446 NOTA 16. 1. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO Spółka nie posiadała w okresie objętym sprawozdaniem finansowym należności z tytułu leasingu finansowego. NOTA 17. ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie - - Środki pieniężne na rachunkach bankowych 4 139 1 383 Razem 4 139 1 383 Spółka nie posiadała w okresie objętym sprawozdaniem finansowym środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania. GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 31 NOTA 18. POZOSTAŁE AKTYWA POZOSTAŁE AKTYWA 31.12.2022 31.12.2021 Rozliczenia międzyokresowe czynne: 57 64 - polisy ubezpieczeniowe 12 20 - przedpłaty (subskrypcje, domeny) 45 44 Inne aktywa finansowe - pożyczki udzielone - - Pozostałe aktywa razem 57 64 W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartości udzielonych pożyczek. NOTA 19. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie rozpoznawała aktywów przeznaczonych do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną. NOTA 20. KAPITAŁ PODSTAWOWY Na dzień 31 grudnia 2022 r. kapitał podstawy Spółki, zgodnie z wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego wynosił 936 417,90 zł i dzielił się na 9 364 179 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda. KAPITAŁ PODSTAWOWY 31.12.2022 31.12.2021 Liczba akcji (w szt.) 9 364 179 8 158 540 Wartość nominalna akcji (w zł) 0,10 0,10 Kapitał podstawowy 936 816 STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO stan na 31.12.2022 Seria akcji Liczba akcji serii (w szt.) Wartość nominalna akcji (w zł) Uprzywilejowanie Liczba głosów (w szt.) A 1 000 000 0,10 nie 1 000 000 B 142 860 0,10 nie 142 860 C 4 000 000 0,10 nie 4 000 000 D 583 670 0,10 nie 583 670 E 85 900 0,10 nie 85 900 F 76 000 0,10 nie 76 000 G 710 110 0,10 nie 710 110 H 830 000 0,10 nie 830 000 J 730 000 0,10 nie 730 000 K 1 205 639 0,10 nie 1 205 639 Razem 9 364 179 9 364 179 STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO stan na 31.12.2021 Seria akcji Liczba akcji serii (w szt.) Wartość nominalna akcji (w zł) Uprzywilejowanie Liczba głosów (w szt.) A 1 000 000 0,10 nie 1 000 000 B 142 860 0,10 nie 142 860 C 4 000 000 0,10 nie 4 000 000 D 583 670 0,10 nie 583 670 E 85 900 0,10 nie 85 900 F 76 000 0,10 nie 76 000 G 710 110 0,10 nie 710 110 H 830 000 0,10 nie 830 000 J 730 000 0,10 nie 730 000 Razem 8 158 540 8 158 540 GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 32 Uchwałą nr 1/05/2022 z dnia 31 maja 2022 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy i zmiany Statutu (Rep. A nr 3060/2022), Zarząd, na podstawie uprawnienia nadanego w §10A Statutu Spółki i uchwały Rady Nadzorczej Spółki z dnia 30 maja 2022 roku, podwyższył kapitał zakładowy Spółki z kwoty 815.854,00 zł do kwoty nie niższej niż 920.494,70 zł i nie wyższej niż 967.161,40 zł, tj. o kwotę nie niższą niż 104.640,70 zł i nie wyższą niż 151.307,40 zł, w drodze emisji nie mniej niż 1.046.407 i nie więcej niż 1.513.074 akcji zwykłych na okaziciela serii K, o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Cena emisyjna jednej akcji serii K została ustalona na kwotę 6,00 zł. W interesie Spółki, Zarząd pozbawił dotychczasowych akcjonariuszy w całości prawa poboru akcji serii K, co nastąpiło na podstawie §10A ust. 7 Statutu i za uprzednią zgodą wyrażoną w uchwale Rady Nadzorczej. Pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy Spółki prawa poboru akcji serii K w całości było motywowane koniecznością szybkiego pozyskania kapitału, co nie byłoby możliwe w ramach oferty skierowanej do dotychczasowych akcjonariuszy z zachowaniem prawa poboru. Emisja akcji serii K została przeprowadzona w drodze subskrypcji prywatnej, która rozpoczęła się 31 maja, a skończyła 22 czerwca 2022 roku, poprzez złożenie ofert objęcia wszystkich akcji serii K trzem inwestorom wskazanym przez Zarząd, niespełniającym definicji podmiotu powiązanego w rozumieniu MSR 24, i poprzez przyjęcie ofert przez ich adresatów. W dniu 23 czerwca 2022 roku Zarząd podjął uchwałę w sprawie dookreślenia kapitału zakładowego, z której wynika, że, w wyniku subskrypcji akcji serii K, objętych i w pełni pokrytych wkładami pieniężnymi zostało 1.205.639 Akcji Serii K Spółki o wartości nominalnej 0,10 zł każda i łącznej wartości nominalnej 120.563,90 zł. Tym samym wartość, o którą podwyższony został kapitał zakładowy Spółki wynosi 120.563,90 zł, a dookreślony przez Zarząd kapitał zakładowy Spółki wynosi 936.417,90 zł i dzieli się na 9.364.179 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł. Podwyższenie kapitału podstawowego związane z emisją akcji serii K zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. Uchwałą nr 1/12/2022 z dnia 27 grudnia 2022 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy i zmiany Statutu (Rep. A nr 7122/2022), Zarząd, na podstawie uprawnienia nadanego w §10A Statutu Spółki i uchwały Rady Nadzorczej Spółki z dnia 31 maja 2022 roku, podwyższył kapitał zakładowy Spółki z kwoty 936.417,90 zł do kwoty 1.015.854,00 zł, tj. o kwotę 79.436,10 zł, w drodze emisji 794.361 akcji zwykłych na okaziciela serii L, o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Cena emisyjna jednej akcji serii L została ustalona na kwotę 5,00 zł. W interesie Spółki, Zarząd pozbawił dotychczasowych akcjonariuszy w całości prawa poboru akcji serii L, co nastąpiło na podstawie §10A ust. 7 Statutu i za uprzednią zgodą wyrażoną w uchwale Rady Nadzorczej. Pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy Spółki prawa poboru akcji serii L w całości było motywowane koniecznością szybkiego pozyskania kapitału, co nie byłoby możliwe w ramach oferty skierowanej do dotychczasowych akcjonariuszy z zachowaniem prawa poboru. Emisja akcji serii L została przeprowadzona w drodze subskrypcji prywatnej, która rozpoczęła się 27 grudnia 2022 roku, a skończyła 28 grudnia 2022 roku, poprzez złożenie ofert objęcia wszystkich akcji serii L 8 (ośmiu) inwestorom wskazanym przez Zarząd, niespełniającym definicji podmiotu powiązanego w rozumieniu MSR 24, i poprzez przyjęcie ofert przez ich adresatów w stosunku do wszystkich 794.361 oferowanych akcji serii L. Rejestracja podwyższenia kapitału podstawowego związanego z emisją akcji serii K w Krajowym Rejestrze Sądowym nastąpiła po dniu bilansowym w związku z czym na dzień bilansowy pozyskany kapitał prezentowany jest w ramach pozostałych kapitałów rezerwowych. STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO stan na 31.12.2021 Lp Akcjonariusz Łączna ilość akcji (w szt.) Łączna ilość głosów (w szt.) Udział w kapitale podstawowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA 1. Leonarto Funds SCSp 1 650 620 1 650 620 20,23% 20,23% 2. Tokarski Miron 1 456 791 1 456 791 17,86% 17,86% 3. Małodobra-Mazur Małgorzata 438 360 438 360 5,37% 5,37% 4. Krajewski Konrad 427 860 427 860 5,24% 5,24% 5. Roguszczak Henryk 408 360 408 360 5,01% 5,01% 6. Pozostali 3 776 549 3 776 549 46,29% 46,29% Razem 8 158 540 8 158 540 100,0% 100,0% Struktura akcjonariatu Spółki na dzień bilansowy przedstawiała się następująco: GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 33 STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO stan na 31.12.2022 Lp Akcjonariusz Łączna ilość akcji (w szt.) Łączna ilość głosów (w szt.) Udział w kapitale podstawowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA 1. Leonarto Funds SCSp 1 650 620 1 650 620 17,63% 17,63% 2. Tokarski Miron 1 278 632 1 278 632 13,65% 13,65% 3. Pozostali 6 434 927 6 434 927 68,72% 68,72% Razem 9 364 179 9 364 179 100,0% 100,0% Struktura akcjonariatu Spółki na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego: STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO stan na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Lp Akcjonariusz Łączna ilość akcji (w szt.) Łączna ilość głosów (w szt.) Udział w kapitale podstawowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA 1. Leonarto Funds SCSp 1 663 120 1 663 120 16,37% 16,37% 2. Tokarski Miron 1 355 118 1 355 118 13,34% 13,34% 3. Pozostali 7 140 302 7 140 302 70,29% 70,29% Razem 10 158 540 10 158 540 100,0% 100,0% NOTA 20. 1. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE 31.12.2022 31.12.2021 Wycena programu motywacyjnego 14 088 9 258 Emisja akcji 3 972 - Wartość praw do konwersji pożyczek udzielonych na akcje 116 55 Razem 18 176 9 313 W głównej mierze na pozostałe kapitały rezerwowe prezentowane na dzień 31 grudnia 2022 roku w kwocie 18 176 tys. zł składa się wycena programu motywacyjnego obowiązującego w Spółce oraz emisja akcji (niezarejestrowane w KRS podwyższenie kapitału podstawowego). Opis programu motywacyjnego zaprezentowany został w nocie 48. NOTA 21. ZYSK (STRATA) NETTO NA AKCJĘ ZYSK / STRATA NA JEDNĄ AKCJĘ 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Zysk (strata) netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy Jednostki (11 928) (7 115) Liczba akcji na dzień bilansowy zastosowana do wyliczenia zysku na jedną akcję (w szt.) 9 364 179 8 158 540 Liczba akcji na dzień bilansowy zastosowana do wyliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję (w szt.) 10 934 072 8 876 868 Zysk (strata) na jedną akcję (1,27) (0,87) Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (1,09) (0,80) Liczba akcji zastosowana w 2021 roku do wyliczenia rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję różni się od liczby akcji zastosowanej do wyliczenia zysku na jedną akcję o liczbę warrantów subskrypcyjnych serii A wyemitowanych w ramach programu motywacyjnego obowiązującego w Spółce, utworzonego zgodnie z uchwałą 06/08/2020 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 31 sierpnia 2020 roku. Warranty subskrypcyjne będą zamienne na akcje serii I, które zostały warunkowo wyemitowane na podstawie uchwały 04/06/2020 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 31 sierpnia 2020 roku, a także o liczbę 38 474 akcji, które pożyczkodawca mógł objąć w przypadku skorzystania z prawa konwersji długu Spółki na akcje. Liczba akcji zastosowana w 2022 roku do wyliczenia rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję różni się od liczby akcji zastosowanej do wyliczenia zysku na jedną akcję o liczbę warrantów subskrypcyjnych serii A wyemitowanych w ramach programu motywacyjnego obowiązującego w Spółce, utworzonego zgodnie z uchwałą 06/08/2020 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 31 sierpnia 2020 roku. Warranty subskrypcyjne będą zamienne na akcje serii I, które zostały warunkowo wyemitowane na podstawie uchwały 04/06/2020 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 31 sierpnia 2020 roku, o liczbę GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 34 115 678 akcji, które pożyczkodawca będzie mógł objąć w przypadku skorzystania z prawa konwersji długu Spółki na akcje oraz o liczbę wyemitowanych w dniu 27 grudnia 2022 roku akcje serii L (794 361). NOTA 22. REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień Wpływ na sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 31.12.2022 31.12.2021 01.01.2022 31.12.2022 Z tytułu: Środki trwałe w leasingu 89 37 (52) Środki trwałe sfinansowane dotacjami 6 13 7 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem 96 50 (45) Kompensata z aktywami z tytułu podatku odroczonego -40 -41 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, netto 56 9 (46) W Spółce nie występują rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi, które nie zostały utworzone. NOTA 23. REZERWY REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwa na wynagrodzenia 119 - Rezerwa na zaległe urlopy 58 83 Rezerwa emerytalno-rentowa 31 14 Pozostałe rezerwy razem 208 97 - długoterminowe 31 5 - krótkoterminowe 177 92 ZMIANA STANU REZERW Rezerwa na wynagrodzenia Rezerwa na zaległe urlopy Rezerwa emerytalno-rentowa Ogółem Stan na 01.01.2022 - 83 14 97 Utworzenie rezerwy 119 - 17 136 Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie) - - - - Rozwiązane rezerwy - 25 - 25 Stan na 31.12.2022 119 58 31 208 Stan na 01.01.2021 18 34 18 71 Utworzenie rezerwy - 83 - 83 Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie) 18 - - 18 Rozwiązane rezerwy - 34 4 38 Stan na 31.12.2021 - 83 14 97 NOTA 24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK KREDYTY I POŻYCZKI 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki otrzymane 373 245 Razem, w tym: 373 245 - długoterminowe - - - krótkoterminowe 373 245 GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 35 POŻYCZKI OTRZYMANE 31.12.2022 31.12.2021 Wartość nominalna 480 300 Naliczone odsetki 9 - Wartość praw do konwersji (116) (55) Razem, w tym: 373 245 Zgodnie z umową zawartą z osobą fizyczną w dniu 16 grudnia 2021 roku Spółka otrzymała pożyczkę w kwocie 900 tys. zł. Spłata pożyczki nastąpić miała do 31 grudnia 2022 roku. Kwota pożyczki podlega oprocentowaniu w stosunku rocznym w wysokości 5%, a odsetki płatne są wraz ze spłatą kapitału. Spółka na dzień 31 grudnia 2021 r. nie otrzymała środków z tytułu tej umowy. Środki wpłynęły do Spółki w 2022 roku. Pożyczka została spłacona przez Spółkę w umownym terminie, tj. w trakcie w 2022 roku. Zgodnie z umową zawartą z osobą fizyczną w dniu 21 grudnia 2021 roku Spółka otrzymała pożyczkę w kwocie 2 000 tys. zł. Spłata pożyczki nastąpić miała do 31 grudnia 2022 roku. Kwota pożyczki podlega oprocentowaniu w stosunku rocznym w wysokości 5%, a odsetki płatne są wraz ze spłatą kapitału. Spółka na dzień 31 grudnia 2021 r. otrzymała pierwszą transzę w wysokości 300 tys. zł, natomiast pozostała kwota pożyczki wpłynęła do Spółki w 2022 r. Umowa pożyczki zawierała prawo pożyczkodawcy do objęcia akcji w kapitale zakładowym. Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 32 ‘Instrumenty finansowe: prezentacja’ na dzień otrzymania środków z tytułu pożyczki, tj. na 30 grudnia 2021 roku dokonana została wycena złożonego instrumentu finansowego. Na moment początkowego ujęcia bilansowa wartość złożonego instrumentu finansowego została przypisana do składników: kapitałowego i zobowiązaniowego. W momencie początkowego ujęcia wartością godziwą składnika zobowiązaniowego jest bieżąca wartość strumienia przyszłych przepływów pieniężnych wynikających z umowy, zdyskontowanych stopą procentową stosowaną w tym momencie przez rynek do instrumentów o podobnej charakterystyce kredytowej, zbliżonej wartości przepływów pieniężnych i na tych samych warunkach, lecz niezawierających opcji zamiany. Wartość tej opcji wyceniono na kwotę 55 tys. zł i pomniejsza ona zobowiązanie z tytułu tej pożyczki. W związku z brakiem skorzystania z opcji zamiany przez pożyczkobiorcę oraz spłatę pożyczki przez Spółkę Zarząd Jednostki dokonał w 2022 roku eliminacji kwoty 55 tys. zł ujętej pierwotnie w ramach pozostałych kapitałów rezerwowych. W dniu 9 lutego 2022 roku Spółka zawarła z inwestycyjną spółką z ograniczoną odpowiedzialnością, umowę pożyczki, na podstawie której Pożyczkodawca udzielił Spółce pożyczki w kwocie 367.800,00 złotych. Pożyczkodawca nie jest podmiotem powiązanym ze Spółką w rozumieniu MSR 24. Spółka zobowiązała się zwrócić całą kwotę pożyczki, wraz z odsetkami w wysokości 5% w skali roku, w terminie do dnia 31 grudnia 2022 roku. Pożyczka została spłacona przez Spółkę również w 2022 roku. W dniu 11 maja 2022 roku Spółka zawarła z inwestycyjną spółką z ograniczoną odpowiedzialnością, umowę pożyczki, na podstawie której Pożyczkodawca udzielił Spółce pożyczki w kwocie 2.958.319,00 złotych. Pożyczkodawca nie jest podmiotem powiązanym ze Spółką w rozumieniu MSR 24. Spółka zobowiązała się zwrócić całą kwotę pożyczki, wraz z odsetkami w wysokości 5% w skali roku, w terminie do dnia 31 grudnia 2022 roku. Pożyczka została spłacona przez Spółkę również w 2022 roku W dniu 3 listopada 2022 roku Spółka zawarła z osobą prawną, umowę pożyczki, na podstawie której Pożyczkodawca udzielił Spółce pożyczki w kwocie 250.000,00 złotych. Pożyczkodawca nie jest podmiotem powiązanym ze Spółką w rozumieniu MSR 24. Spółka zobowiązała się zwrócić całą kwotę pożyczki wraz z odsetkami w wysokości 5% w skali roku w terminie do dnia 31 grudnia 2023 roku. Pożyczka została spłacona przez Spółkę w 2022 roku. W dniu 4 listopada 2022 roku Spółka zawarła z osobą fizyczną, umowę pożyczki, na podstawie której Pożyczkodawca udzielił Spółce pożyczki w kwocie 200.000,00 złotych. Pożyczkodawca nie jest podmiotem powiązanym ze Spółką w rozumieniu MSR 24. Spółka zobowiązała się zwrócić całą kwotę pożyczki wraz z odsetkami w wysokości 5% w skali roku w terminie do dnia 31 grudnia 2023 roku. Pożyczka została spłacona przez Spółkę w 2022 roku. W dniu 31 października 2022 roku Spółka zawarła z osobą fizyczną, umowę pożyczki, na podstawie której Pożyczkodawca udzielił Spółce pożyczki w kwocie 250.000,00 złotych. Pożyczkodawca nie jest podmiotem powiązanym ze Spółką w rozumieniu MSR 24. Spółka zobowiązała się zwrócić całą kwotę pożyczki wraz z odsetkami w wysokości 5% w skali roku w terminie do dnia 31 grudnia 2023 roku. Pożyczka została spłacona przez Spółkę w 2022 roku. GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 36 W dniu 2 listopada 2022 roku Spółka zawarła z osobą fizyczną, umowę pożyczki, na podstawie której Pożyczkodawca udzielił Spółce pożyczki w kwocie 150.000,00 złotych. Pożyczkodawca nie jest podmiotem powiązanym ze Spółką w rozumieniu MSR 24. Spółka zobowiązała się zwrócić całą kwotę pożyczki wraz z odsetkami w wysokości 5% w skali roku w terminie do dnia 31 grudnia 2023 roku. Pożyczka została spłacona przez Spółkę w 2022 roku. W dniu 16 listopada 2022 roku Spółka zawarła z osobą fizyczną, umowę pożyczki, na podstawie której Pożyczkodawca udzielił Spółce pożyczki w kwocie 400.000,00 złotych. Pożyczkodawca nie jest podmiotem powiązanym ze Spółką w rozumieniu MSR 24. Spółka zobowiązała się zwrócić całą kwotę pożyczki wraz z odsetkami w wysokości 5% w skali roku w terminie do dnia 31 grudnia 2023 roku. Pożyczka została spłacona przez Spółkę w 2022 roku. W dniu 16 listopada 2022 roku Spółka zawarła z osobą prawną, umowę pożyczki, na podstawie której Pożyczkodawca udzielił Spółce pożyczki w kwocie 100.000,00 złotych. Pożyczkodawca nie jest podmiotem powiązanym ze Spółką w rozumieniu MSR 24. Spółka zobowiązała się zwrócić całą kwotę pożyczki wraz z odsetkami w wysokości 5% w skali roku w terminie do dnia 31 grudnia 2023 roku. Pożyczka została spłacona przez Spółkę w 2022 roku. W dniu 29 listopada 2022 roku Spółka zawarła z osobą fizyczną, umowę pożyczki, na podstawie której Pożyczkodawca udzielił Spółce pożyczki w kwocie 100.000,00 złotych. Pożyczkodawca nie jest podmiotem powiązanym ze Spółką w rozumieniu MSR 24.Spółka zobowiązała się zwrócić całą kwotę pożyczki wraz z odsetkami w wysokości 5% w skali roku w terminie do dnia 31 grudnia 2023 roku. Pożyczka została spłacona przez Spółkę w 2022 roku. W dniu 13 grudnia 2022 roku Spółka zawarła z osobą prawną, umowę pożyczki, na podstawie której Pożyczkodawca udzielił Spółce pożyczki w kwocie 2.512.450,00 złotych. Pożyczkodawca nie jest podmiotem powiązanym ze Spółką w rozumieniu MSR 24. Spółka zobowiązała się zwrócić całą kwotę pożyczki wraz z odsetkami w wysokości 5% w skali roku w terminie do dnia 31 grudnia 2023 roku. Pożyczka została spłacona przez Spółkę w 2022 roku. W dniu 13 grudnia 2022 roku Spółka zawarła z osobą prawną, umowę pożyczki, na podstawie której Pożyczkodawca udzielił Spółce pożyczki w kwocie 479.855,00 złotych. Pożyczkodawca nie jest podmiotem powiązanym ze Spółką w rozumieniu MSR 24. Spółka zobowiązała się zwrócić całą kwotę pożyczki wraz z odsetkami w wysokości 5% w skali roku w terminie do dnia 31 grudnia 2023 roku. Spółce przysługuje prawo wcześniejszej spłaty pożyczki w całości lub w dowolnych częściach. Na dzień bilansowy 31.12.2022 r. pożyczka nie została spłacona. Umowa pożyczki zawierała prawo pożyczkodawcy do objęcia akcji w kapitale zakładowym. Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 32 ‘Instrumenty finansowe: prezentacja’ na dzień otrzymania środków z tytułu pożyczki dokonana została wycena złożonego instrumentu finansowego. Na moment początkowego ujęcia bilansowa wartość złożonego instrumentu finansowego została przypisana do składników: kapitałowego i zobowiązaniowego. W momencie początkowego ujęcia wartością godziwą składnika zobowiązaniowego jest bieżąca wartość strumienia przyszłych przepływów pieniężnych wynikających z umowy, zdyskontowanych stopą procentową stosowaną w tym momencie przez rynek do instrumentów o podobnej charakterystyce kredytowej, zbliżonej wartości przepływów pieniężnych i na tych samych warunkach, lecz niezawierających opcji zamiany. Wartość tej opcji wyceniono na kwotę 116 tys. zł i pomniejsza ona zobowiązanie z tytułu tej pożyczki. STRUKTURA ZAPADALNOŚCI KREDYTÓW I POŻYCZEK 31.12.2022 31.12.2021 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 373 245 Kredyty i pożyczki długoterminowe - - - płatne powyżej 1 roku do 3 lat - - - płatne powyżej 3 do 5 lat - - - płatne powyżej 5 lat - - Kredyty i pożyczki razem 373 245 GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 37 NOTA 25. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU Minimalne raty leasingowe Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych 31.12.2022 31.12.202 1 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu leasingu, płatne w okresie: - do 1 miesiąca 46 51 40 47 - od 1 miesiąca do 3 miesięcy 92 102 81 95 - od 3 miesięcy do 6 miesięcy 138 176 122 143 - od 6 miesięcy do roku 352 351 313 360 - od jednego roku do pięciu lat włącznie 1 507 904 1 359 856 - powyżej 5 lat - - - - Razem 2 136 1 584 1 914 1 501 Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach 221 83 - - Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych: 1 915 1501 1 915 1 501 - Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie powyżej 12 m-cy) - - 1 359 856 - Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie do 12 m-cy) - - 556 645 Spółka w okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie poniosła kosztów związanych ze zmiennymi opłatami leasingowymi. NOTA 26. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE 31.12.2022 31.12.2021 - wobec jednostek powiązanych - 58 - wobec pozostałych jednostek 899 535 Razem 899 593 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE Razem Bieżące Przeterminowane w dniach <30 dni 31-90 dni 91-180 dni 181-365 dni >366 dni 2022-12-31 - od jednostek powiązanych 44 44 - - - - - - od pozostałych jednostek 855 581 11 67 67 129 - Zobowiązania handlowe brutto razem 899 625 11 67 67 129 - 2021-12-31 - od jednostek powiązanych 58 58 - - - - - - od pozostałych jednostek 535 399 27 12 30 67 - Zobowiązania handlowe brutto razem 593 457 27 12 30 67 - POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych 61 153 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 149 219 Zobowiązanie wobec akcjonariuszy - - Pozostałe 6 - Razem 216 372 NOTA 27. DOTACJE ROZLICZANE W CZASIE DOTACJE ROZLICZANE W CZASIE 31.12.2022 31.12.2021 GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 38 Długoterminowe, w tym 3 098 56 - dotacje do aktywów 3 098 56 - zaliczki do prac badawczo-rozwojowych - - Krótkoterminowe, w tym 103 620 - dotacje do aktywów 46 74 - zaliczki do prac badawczo-rozwojowych 56 546 Razem 3 201 676 NOTA 28. ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie rozpoznawała zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną. NOTA 29. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Zobowiązania warunkowe zostały udzielone przez Spółkę w formie weksli wraz z deklaracjami wekslowymi w celu zabezpieczenia realizacji umów o dofinansowanie projektów oraz umowy pożyczki. Weksle wystawione do umów dotacyjnych wystawione zostały w związku z wymaganiami regulaminów projektów współfinansowanych ze środków publicznych. Zabezpieczenie ustanowiono do końca okresu trwałości realizowanych projektów. Łączna wartość zobowiązań warunkowych w związku z wystawionymi wekslami in blanco stanowi wartość otrzymanych i nierozliczonych dotacji. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka posiadała zobowiązania warunkowe dotyczące: • umowy o dofinansowanie projektu POIR.01.01.01-00-0563/18-00 - Spółka złożyła weksel in blanco jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań na okres realizacji projektu; • umowy o dofinansowanie projektu POIR.02.03.04-02-0004/17 - Spółka złożyła weksel in blanco jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań na okres 3 lat od dnia zakończenia projektu; • umowy o powierzenie grantu POIR.02.04.01-02.PPP-53/18-00 - Spółka złożyła weksel in blanco jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań; • umowy o dofinansowanie projektu POIR.01.01.01-00-0669/20-00 - Spółka złożyła weksel in blanco jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań na okres realizacji projektu. Na dzień 31.12.2022 roku oraz do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji nie nastąpiły zdarzenia mogące spowodować realizację wyżej wymienionych zobowiązań warunkowych. NOTA 30. ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki w okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie występowały przesłanki wskazujące na konieczność utworzenia rezerwy na ryzyko podatkowe. GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 39 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW NOTA 31. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY I PRZYCHODY OGÓŁEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY I PRZYCHODY OGÓŁEM 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży usług i produktów 40 219 Przychody ze sprzedaży praw autorskich - - Przychody ze sprzedaży razem 40 219 Przychody z dotacji 446 3 185 Pozostałe przychody operacyjne 16 395 Przychody finansowe - - Przychody ogółem 502 3 799 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY (STRUKTURA TERYTORIALNA) 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Kraj 40 209 Zagranica - 10 Przychody ze sprzedaży razem 40 219 NOTA 32. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Amortyzacja 826 504 - amortyzacja środków trwałych 795 459 - amortyzacja wartości niematerialnych 31 45 Zużycie materiałów i energii 1 503 1 187 Usługi obce 4 312 4 385 Podatki i opłaty 94 14 Koszty świadczeń pracowniczych 9 098 4 472 Pozostałe koszty rodzajowe 523 181 Suma kosztów według rodzaju, w tym: 16 356 10 743 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 31 91 Pozycje ujęte w kosztach badań i rozwoju 3 240 5 290 - w tym koszty programu motywacyjnego 2 911 - Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu i sprzedaży 8 568 5 362 - w tym koszty programu motywacyjnego 1 919 211 Zmiana stanu produktów - - Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki 4 517 - W kosztach usług obcych zostały uwzględnione koszty związane z zakwalifikowaniem umów leasingu jako leasingi krótkoterminowe i zastosowaniem uproszczeń opisanych w nocie 7.3.8. Łączna wartość kosztów związanych z leasingami krótkoterminowymi ujętych w roku 2022 wyniosła 164 tys. zł. w 2021 roku wyniosła 188 tys. zł. Spółka w prezentowanych okresach nie identyfikowała umów, do których zastosowanie miałoby uproszczenie dotyczące leasingów o niskiej wartości. Koszty badań i rozwoju obejmują koszty związane z nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań podjętych z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej w ramach prowadzonej działalności badawczo- rozwojowej. Do kosztów badań i rozwoju zaliczono w 2022 roku 2 911 tys. zł tytułem ujęcia wyceny programu motywacyjnego związanego z przyznaniem instrumentów kapitałowych pracownikom związanym z badaniami i rozwojem w Jednostce. Koszty ogólnego zarządu i sprzedaży obejmują koszty związane z kierowaniem całokształtem działalności Jednostki oraz koszty programu motywacyjnego w wysokości 1 919 tys. zł w 2022 roku oraz 211 tys. zł w 2021 roku. GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 40 KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W WYNIKU 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Pozycje ujęte w kosztach badań i rozwoju - 458 Amortyzacja środków trwałych - 433 Amortyzacja wartości niematerialnych - 25 Utrata wartości rzeczowych środków trwałych - - Utrata wartości wartości niematerialnych - - Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu i sprzedaży 436 46 Amortyzacja środków trwałych 405 26 Amortyzacja wartości niematerialnych 31 20 Utrata wartości rzeczowych środków trwałych - - Utrata wartości wartości niematerialnych - - Suma kosztów amortyzacji i odpisów aktualizujących 436 504 NOTA 33. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Wynagrodzenia 3 337 3 555 Koszty ubezpieczeń społecznych 913 315 Koszty świadczeń emerytalnych i urlopowych - 45 Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 18 346 Koszty programu motywacyjnego 4 830 211 Suma kosztów świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: 9 098 4 472 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży - - Pozycje ujęte w kosztach badań i rozwoju 2 912 2 741 - w tym koszty programu motywacyjnego 2 911 - Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu i sprzedaży 4 032 1 731 - w tym koszty programu motywacyjnego 1 919 211 Zmiana stanu produktów - - Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki 2 154 - STRUKTURA ZATRUDNIENIA 31.12.2022 31.12.2021 Pracownicy umysłowi 16 22 Pracownicy fizyczni - - Razem 16 22 NOTA 34. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Otrzymane nagrody - 381 Zysk ze zbycia majątku trwałego - - Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów - - Inne 16 14 Pozostałe przychody operacyjne razem 16 395 NOTA 35. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Strata ze zbycia majątku trwałego - - Aktualizacja wartości należności 154 16 Inne 1 35 Pozostałe koszty operacyjne razem 155 51 GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 41 NOTA 36. PRZYCHODY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Przychody z tytułu odsetek - - Inne - - Przychody finansowe razem - - NOTA 37. KOSZTY FINANSOWE KOSZTY FINANSOWE 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Koszty z tytułu odsetek od kredytów bankowych i otrzymanych pożyczek 86 6 Koszty finansowe z tytuły umów leasingu 115 22 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 98 87 Prowizje 91 - Koszty finansowe razem 390 115 NOTA 38. SEGMENTY OPERACYJNE W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Jednostka nie wyodrębniała segmentów operacyjnych według MSSF 8 ’Segmenty operacyjne’. Całość działalności Spółki koncentruje się w obszarze prowadzenie badań i rozwoju w dziedzinie biotechnologii i urządzeń medycznych. Brak jest innych istotnych przedmiotów działalności, które byłyby podstawą do wyodrębnienie segmentów spełniających kryteria wynikające ze wskazanego standardu. NOTA 39. OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM OBCIĄŻENIE PODATKOWE WYNIKU FINANSOWEGO 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy - - Odroczony podatek dochodowy 46 5 Razem obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym, z tego: 46 5 Przypadający na działalność kontynuowaną 46 5 Przypadający na działalność zaniechaną - - NOTA 39. 1. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ EFEKTYWNA STOPA PODATKOWA 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej (11 882) (7 110) Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - - Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem (11 882) (7 110) Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 9% (1 069) (640) Nieutworzone aktywa na podatek odroczony z tytułu straty podatkowej 517 458 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 647 476 Zwiększenie kosztów podatkowych - 5 Przychody niebędące podstawą do opodatkowania (49) (294) Podatek według efektywnej stawki podatkowej 46 5 Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 46 5 Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej - - GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 42 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA 40. PROPONOWANY PODZIAŁ ZYSKU NETTO (POKRYCIE STRATY) ZA ROK OBROTOWY Zarząd Spółki proponuje pokryć poniesioną w 2022 roku stratę netto w kwocie 11 928 tys. z zysków lat przyszłych. NOTA 41. WYPŁATA DYWIDENDY Spółka nie wypłacała dywidendy w okresie objętym sprawozdaniem finansowym. Nie były wypłacane również zaliczki na poczet dywidendy. NOTA 42. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Działalność zaniechana w okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiła. NOTA 43. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Spółka w każdym obszarze swojej działalności jest narażona na ryzyko. Zrozumienie zagrożeń mających swoje źródło w ekspozycji Spółki na ryzyko oraz zasad zarządzania nim pozwala na lepszą realizację zadań. Głównymi ryzykami finansowymi, na które narażona jest Spółka są: • ryzyko walutowe, • ryzyko zmian stóp procentowych, • ryzyko związane z płynnością finansową, • ryzyko kredytowe. Zarządzanie ryzykiem finansowym zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z nim. Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i procedury wspierają proces, u podstaw którego leżą działania związane z zarządzaniem ryzykiem. NOTA 43. 1. RYZYKO WALUTOWE Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny, głównie w USD i EUR i może prowadzić do zwiększenia kosztów działalności w przypadku osłabienia złotego. W wyniku przeprowadzanej na dzień bilansowy wyceny należności i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, a także w wyniku bieżących realizacji rozliczeń w walutach obcych powstają dodatnie i ujemne różnice kursowe. Ich wartości ulegają wahaniom w okresie roku, co spowodowane jest zmianą kursów. Spółka gromadzi i analizuje bieżące informacje z rynku na temat aktualnej ekspozycji na ryzyka walutowe. Głównym celem zarządzania ryzykiem walutowym jest zabezpieczanie ujemnych różnic kursowych przed ich zwiększeniem wskutek osłabienia waluty krajowej. Możliwości zabezpieczenia ryzyka walutowego są analizowane i oceniane przez Spółkę w zależności od aktualnych potrzeb. W 2022 roku Spółka nie stosowała transakcji zabezpieczających ryzyka kursu walutowego. W celu ograniczania ryzyka walutowego Spółka rozważa skorzystanie z dostępnych na rynku bankowym instrumentów zarządzania ryzyka walutowego. Spółka odstąpiła od ujawniania informacji ilościowych na temat ekspozycji narażonej na ryzyko walutowe, w tym analizy wrażliwości na zmianę kursów walutowych, mając na uwadze nieistotne salda aktywów i pasywów wykazywanych na dzień bilansowy w walutach obcych. NOTA 43. 2. RYZYKO ZMIAN STÓP PROCENTOWYCH Ryzyko zmian stóp procentowych odnosi się do negatywnego wpływu tych zmian na sytuację finansową Spółki i dotyczy udzielonych i zaciągniętych pożyczek, umów leasingu oraz środków pieniężnych. Spółka w niewielkim stopniu korzysta ze środków kredytowych, finansując swoją działalność w podstawowym zakresie kapitałem własnym oraz środkami pochodzącymi z dotacji, stąd ryzyko wynikające ze zmiany stóp procentowych wpływające na koszt pożyczek czy leasingu ma nieznaczny wpływ na sytuację finansową Spółki. Spółka zawiera umowy pożyczek w oparciu o stałe stopy procentowe. Możliwości zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej są analizowane i oceniane przez Jednostkę w zależności od aktualnych potrzeb. Spółka nie zawierała kontraktów zabezpieczających ryzyko stopy procentowej. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie była stroną żadnych transakcji zabezpieczających, w tym nie nabywała instrumentów pochodnych w celu zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej. Spółka prezentuje umowy leasingu zgodnie z MSSF 16. GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 43 NOTA 43. 3. RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ FINANSOWĄ W prezentowanych okresach sprawozdawczych Spółka nie generowała istotnych przychodów ze sprzedaży, co wynika z wczesnego etapu jej rozwoju. Zgodnie z założeniami, uzyskanie przychodów ze sprzedaży możliwe będzie wraz z komercjalizacją opracowywanej technologii. Istnieje ryzyko, że środki finansowe, które posiada Spółka nie będą wystarczające na pełne przeprowadzenie działań mających na celu przygotowanie produktów do sprzedaży i ich komercjalizację, wiązać się to będzie z koniecznością przeprowadzenia emisji akcji celem pozyskania finansowania. Brak środków na rozwój działalności może doprowadzić do opóźnień w pracach rozwojowych, co może mieć negatywny wpływ na przyszłe wyniki finansowe. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania. Spółka korzysta z finansowania głównie w postaci środków pozyskanych w wyniku emisji akcji oraz dotacji. Tabele poniżej przedstawiają zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. 2022-12-31 Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki - - 513 - - 513 Zobowiązania z tytułu leasingu - 138 491 1 507 - 2 136 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 274 841 - - - 1 115 Razem 274 979 1 004 1 507 - 3 764 2021-12-31 Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki - - 250 - - 250 Zobowiązania z tytułu leasingu - 152 527 904 - 1 584 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 509 262 36 - - 807 Razem 509 414 313 904 - 2 141 NOTA 43. 4. RYZYKO KREDYTOWE Ryzyko kredytowe związane jest z brakiem możliwości wywiązania się kontrahentów czy pożyczkobiorców ze swoich zobowiązań wobec Spółki. W celu zminimalizowania tego ryzyka Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Spółka na 31 grudnia 2022 roku posiadała łącznie 172 tys. zł należności, dla których termin płatności już upłynął. Spółka wykazuje na dzień bilansowy 170 tys. zł odpisu aktualizującego dotyczącego powyżej wskazanych nalezności. W okresach porównawczych Spółka nie posiadała istotnie przeterminowanych należności. Wartość udzielanych w tym okresie pożyczek była nieznaczna, natomiast biorąc pod uwagę, że Spółka na tym etapie rozwoju nie prowadzi działalności handlowej w związku z czym ryzyko kredytowe było identyfikowane na niskim poziomie. NOTA 44. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NOTA 44. 1. WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KLAS AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KLAS AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH stan na 31.12.2022 Kategoria zgodnie z MSSF 9 Wartość bilansowa Wartość godziwa Aktywa finansowe Pożyczki udzielone AFWZK - - Należności z tytułu dostaw i usług AFWZK 2 2 Pozostałe należności AFWZK 713 713 GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 44 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych AFWZK 4 139 4 139 Razem 4 854 4 854 Zobowiązania finansowe Zobowiązanie z tytułu pożyczek z opcją konwersji na akcje WwWGpWF 373 373 Zobowiązania z tytułu leasingu wg MSSF16 1 915 1 915 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ZFWZK 899 899 Pozostałe zobowiązania ZFWZK 216 216 Razem 3 403 3 403 WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KLAS AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH stan na 31.12.2021 Kategoria zgodnie z MSSF 9 Wartość bilansowa Wartość godziwa Aktywa finansowe Pożyczki udzielone AFWZK - - Należności z tytułu dostaw i usług AFWZK 164 164 Pozostałe należności AFWZK 476 476 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych AFWZK 1 383 1 383 Razem 2 023 2 023 Zobowiązania finansowe Zobowiązanie z tytułu pożyczek z opcją konwersji na akcje WwWGpWF 245 245 Zobowiązania z tytułu leasingu wg MSSF16 1 501 1 501 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ZFWZK 593 593 Pozostałe zobowiązania ZFWZK 373 373 Razem 2 712 2 712 Użyte skróty: AFWZK – Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu ZFWZK – Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu WwWGpWF - Aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na poszczególne dni bilansowe nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów: - w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, - instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. Zobowiązania z tytułu pożyczek otrzymanych z prawem zamiany na akcje zostały wycenione w wartości godziwej, ze względu na fakt, iż reprezentują złożone instrumenty finansowe, gdyż pożyczki mają opcję zamiany na akcje Spółki. Na moment początkowego ujęcia, bilansowa wartość złożonego instrumentu finansowego została przypisana do składników: kapitałowego i zobowiązaniowego. NOTA 45. RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ Spółka nie stosowała w okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz na dzień jego sporządzenia rachunkowości zabezpieczeń. NOTA 46. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały jej wartość. W tym celu Spółka obserwuje wskaźnik zadłużenia kapitału własnego. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia ogółem do łącznej wartości kapitału własnego. GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 45 Spółka zarządzając strukturą kapitałową dokonuje jej przeglądu raz do roku analizując koszt kapitału oraz rodzaje ryzyka z nim związane. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM 2022-12-31 2021-12-31 Zobowiązania ogółem 6 868 3 493 Kapitał własny 4 888 723 Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego 141% 484% NOTA 47. PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE Poniższa tabela przedstawia poniesione nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, w tym poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego. PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 - w tym na ochronę środowiska - - Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania 4 189 - Zakupy środków trwałych 595 410 Zakupy wartości niematerialnych 45 49 Inwestycje w nieruchomości - - Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe 4 829 459 W pozycji „Zakupy środków trwałych” prezentowane są również poniesione w danym roku oraz planowane na kolejny okres płatności zobowiązań z tyt. zawartych umów leasingu. Planowane nakłady inwestycyjne (zgodnie z budżetem) 01.01.2023 - 31.12.2023 - w tym na ochronę środowiska - Nakłady na wytworzenie środków trwałych w budowie - Zakupy środków trwałych 556 Zakupy wartości niematerialnych i prawnych 112 Inwestycje w nieruchomości - Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe 668 NOTA 48. PROGRAM MOTYWACYJNY OPARTY NA AKCJACH Od dnia 31 sierpnia 2020 roku, tj. od dnia utworzenia programu motywacyjnego w Spółce do dnia 31 grudnia 2020 roku w ramach programu motywacyjnego przyznane zostały uprawnionym osobom wszystkie akcje serii H (łącznie 830 000 akcji). Spółka rozpoznała w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za 2020 rok koszt programu motywacyjnego. Jako data rozpoznania kosztów przyjęty został moment złożenia osobom objętym programem ofert nabycia akcji. Koszt programu (wartość godziwa wydanych akcji) został oszacowany na poziomie 9 047 tys. zł i w całości obciążył wynik 2020 roku. Ze względu na fakt, iż akcje GENOMTEC notowane są od 17 marca 2021 roku za wartość godziwą wydanych akcji przyjęto cenę emisyjną akcji serii J (11,00 zł) pomniejszoną o cenę nominalną tych akcji (0,10 zł). Emisja akcji serii J miała miejsce dnia 31 sierpnia 2020 roku, natomiast przydział akcji serii H uprawnionym w ramach programu motywacyjnego miał miejsce 9 września 2020 roku. Uchwałą Rady Nadzorczej Jednostki z dnia 22 października 2021 roku przyznane zostały uprawnionym w ramach obowiązującego w Spółce programu motywacyjnego prawa objęcia warrantów subskrypcyjnych serii A. Przyznane instrumenty zostały wycenione przez zewnętrznego aktuariusza zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej nr 2 „Płatności w formie akcji”, a efekt wyceny równy 211 tys. zł uwzględniony został w danych finansowych 2021 roku. Uchwałą Rady Nadzorczej Jednostki z dnia 23 grudnia 2022 roku przyznane zostały uprawnionym w ramach obowiązującego w Spółce programu motywacyjnego prawa objęcia warrantów subskrypcyjnych serii A. Przyznane instrumenty zostały wycenione przez zewnętrznego aktuariusza zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej nr 2 „Płatności w formie akcji”, a efekt wyceny równy 4 830 tys. zł uwzględniony został w danych finansowych 2022 roku. GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 46 Ujęcie kosztów programu motywacyjnego pozostaje bez wpływu na sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej zdolność do obsługi zobowiązań. Koszty programu są kosztem niepieniężnym, stanowiącym odzwierciedlenie wartości wydanych akcji (po pomniejszeniu o ich cenę nabycia uiszczoną przez uczestników programu). NOTA 49. WYJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Poniżej przedstawiono wyjaśnienie do wybranych pozycji wykazanych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. STAN ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 4 139 1 383 Środki pieniężne w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 4 127 1 361 Różnica pomiędzy wartością środków pieniężnych na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku wykazywaną w sprawozdaniu z sytuacji finansowej a wartością wykazywaną w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych wynika z różnic kursowych powstałych z bilansowej wyceny środków pieniężnych wyrażonych w walucie obcej. WYSZCZEGÓLNIENIE 31.12.2022 31.12.2021 Amortyzacja 436 504 Amortyzacja wartości niematerialnych 31 45 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 405 459 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 11 (19) Różnice kursowe naliczone 11 (19) Odsetki 200 29 Odsetki otrzymane od udzielonych pożyczek - - Odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek 9 6 Odsetki zapłacone od leasingu 191 23 Zmiana stanu rezerw 111 27 Bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania handlowe - (18) Bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 111 45 Zmiana stanu zapasów 92 (83) Bilansowa zmiana stanu zapasów 92 (83) Zmiana stanu należności (76) (57) Zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu (76) (26) Zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu - (31) Zmiana stanu zobowiązań 148 493 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu 148 493 Zmiana stanu dotacji do rozliczenia 2 526 458 Część krótkoterminowa (516) 540 Część długoterminowa 3 042 (82) Zmiana stanu pozostałych aktywów 7 19 Zmiana stanu pozostałych aktywów wynikająca z bilansu 7 19 Korekta o udzielone pożyczki - - Na wartość pozycji inne korekty składają się: - 27 Spisanie aktywowanych nakładów - 27 NOTA 50. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W okresie objętym sprawozdaniem finansowym, z wyłączeniem wynagrodzeń kadry kierowniczej, Spółka dokonała następujących transakcji z podmiotami identyfikowanymi jako powiązane: - zakup usług od Modern Diagnostics SAS w kwocie 582 tys. zł w 2022 roku. Spółka wykazuje zobowiązanie na dzień 31 grudnia 2022 roku w kwocie 44 tys. zł. Usługi w imieniu Modern Diagnostics SAS świadczy Pan Charudutt Shah – członek Zarządu od 1 sierpnia 2021 roku oraz jedyny członek zarządu Modern Diagnostics SAS. GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 47 NOTA 51. WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA SPÓŁKI WYNAGRODZENIA BRUTTO 31.12.2022 31.12.2021 wypłacone należne wypłacone należne Zarząd Spółki - wartość przyznanych akcji w ramach programu motywacyjnego 1 392 1 392 159 159 - z tytułu powołania 344 365 373 377 - z tytułu umów o pracę i umów cywilnoprawnych 748 726 698 848 Razem 2 484 2 483 1 230 1 384 W okresie objętym sprawozdaniem finansowym członkowie Rady Nadzorczej oraz Komitetu Audytu Jednostki nie pobierali wynagrodzenia z tytułu pełnienia funkcji. NOTA 52. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI Spółka nie posiadała w okresie objętym sprawozdaniem finansowym zabezpieczeń ustanowionych na jej majątku. NOTA 53. ISTOTNE SPRAWY SPORNE W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz na dzień jego sporządzenia nie toczyły się istotne sprawy sporne przeciwko Spółce, które mogłyby wywrzeć bądź też wywarły w przeszłości istotny wpływ na sytuację finansową oraz wyniki działalności operacyjnej Jednostki. NOTA 54. WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ Wynagrodzenie firmy audytorskiej za przeprowadzenie badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki, sporządzonego zgodnie z MSSF za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku wynosi 24 tys. zł. NOTA 55. WPŁYW PANDEMII COVID-19 Przeprowadzona przez Emitenta analiza wskazuje, że pandemia koronawirusa nie powinna mieć istotnie negatywnego, bezpośredniego wpływu na prowadzoną przez Spółkę działalność. Pandemia wpływa pozytywnie na zapotrzebowanie na rozwój szybkich laboratoryjnych genetycznych testów diagnozujących SARS-CoV-2, a taki jest właśnie skomercjalizowany przez Emitenta test. Dodatkowo pandemia zwiększa świadomość konieczności rozwoju diagnostyki bliżej pacjenta, co również jest jednym z celów strategicznych Spółki. W celu zapobiegania negatywnym skutkom pandemii, Emitent wprowadził w biurach i laboratoriach procedury sanitarne mające na celu ochronę pracowników jak również, w miarę możliwości umożliwił pracę zdalną. Podstawą zapewnienia ciągłości pracy i rozwoju projektów przez Emitenta jest wdrożony system pracy zmianowej oraz obowiązek przestrzegania reżimu sanitarnego jego swoich pracowników, przez co znacznie zmniejsza się ryzyko ich zakażenia, tym samym niwelując ryzyko zawieszenia prac (z powodu kwarantanny, przestoju). Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Zdrowia w sprawie odwołania na obszarze Rzeczypospolitej Polskiej stanu epidemii z dniem 16 maja 2022 roku nastąpiło zniesienie stanu epidemii w Polsce. Mimo to Spółka nie może przewidzieć dalszego rozwoju sytuacji związanej z pandemią koronawirusa, tempa rozprzestrzeniania się choroby i jej mutacji, jak również jej wpływu na życie społeczne i gospodarcze w Polsce i na świecie. Zmiana sytuacji gospodarczej, związana z wprowadzeniem obostrzeń dotyczących mobilności społeczeństwa, wynikających z pandemii koronawirusa (COVID-19), która będzie miała negatywny wpływ na ogólną sytuację na rynku kapitałowym, a tym samym na notowania akcji Spółki, na datę sporządzenia sprawozdania finansowego wydaje się mało prawdopodobna. Jednocześnie Spółka wskazuje, że stale monitoruje sytuację związaną z pandemią choroby COVID-19 i analizuje jej wpływ na działalność Spółki. Spółka, wykorzystując posiadane know-how w obszarze metod izotermalnych opracowała testy dwugenowe wykrywające koronawirusa. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego testy sprzedawane są w ograniczonych ilościach, w ramach GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 48 pojedynczych zamówień i nie jest prowadzona regularna sprzedaż. Istnieje ryzyko, iż wprowadzone na rynek szczepionki i ich efekty mogą zmniejszyć tendencję do wykorzystywania testów jako metod zarządzania pandemią. Biorąc jednak pod uwagę, że obecnie stosowane szczepionki nie ograniczają całkowicie transmisji wirusa, Spółka stoi na stanowisku, iż testowanie szybkimi testami genetycznymi nadal będzie wykorzystywane w zwalczaniu pandemii COVID-19. Spółka zwraca uwagę, że testy wykrywające wirus SARS-CoV-2 nie są głównym obszarem biznesowym i rozwojowym Spółki, a stanowią uzupełnienie działalności, oparte na know-how i doświadczeniu Spółki z obszaru biologii molekularnej. NOTA 56. WPŁYW KONFLIKTU ZBROJNEGO W UKRAINIE W dniu 24 lutego 2022 roku Federacja Rosyjska bez ogłoszenia wojny rozpoczęła inwazję wojskową w Ukrainie. Zarząd podkreśla, że działalność operacyjna Spółki nie jest zależna od sytuacji w Ukrainie, Białorusi lub Rosji. Równocześnie, ze względu na brak rozstrzygnięcia działań zbrojnych, aktualnie nie jest możliwa ocena wpływu przedmiotowego konfliktu na poziomie strategicznym w perspektywie długoterminowej. Trwająca wojna nie pozostaje zupełnie bez wpływu na otoczenie Spółki, co może utrudnić jej funkcjonowanie. Wybuch konfliktu zbrojnego wpływa na wzrost awersji do ryzyka wśród inwestorów, ograniczając finansowanie projektów innowacyjnych, w tym z sektora biotechnologicznego. Jednocześnie, działania wojenne pośrednio prowadzą do wzrostu stóp procentowych i potencjalnie zwiększają koszty finansowania. Obserwowana w związku z konfliktem zwiększona zmienność kursów walutowych może wpływać natomiast na wartości rozliczeń Spółki, mających istotny udział w strukturze przychodów i kosztów Spółki. Ponadto, działania wojenne powodują ograniczenie podaży surowców oraz wzrost ich cen, co może się przekładać na ceny komponentów i materiałów wykorzystywanych w produkcji. W ocenie Zarządu, biorąc pod uwagę dotychczasowy przebieg konfliktu wskazane obszary nie wywierają istotnego wpływu na bieżącą działalność Spółki, przyjęte założenia w zakresie kontynuacji działalności. Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację polityczno-gospodarczą w Ukrainie oraz jej potencjalny wpływ na działalność Jednostki, wyniki finansowe w perspektywie kolejnych okresów sprawozdawczych. NOTA 57. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM Od dnia bilansowego do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły istotne zdarzenia poza opisanymi poniżej. - Emisja Akcji Serii L została zarejestrowana w KRS w dniu 20 stycznia 2023 roku. - Emitent otrzymał od Dennemeyer Consulting GmbH (Dennemeyer) raport z wyceną portfela praw własności intelektualnej posiadanego przez Genomtec SA. Biorąc pod uwagę szacowanie zgodne z normą DIN/ISO 77100, jaką przyjął Dennemeyer, ilość przyznanych patentów (9), wniosków patentowych (26) oraz konwersję wszystkich wniosków patentowych na patenty a także 14-letni okres ochrony całego portfolio IP (intellectual property), godziwa wartość własności intelektualnej Spółki szacowana jest na 191,336 mln EUR. (raport bieżący ESPI nr 2/2023). - W dniu 25 stycznia 2023 roku Spółka otrzymała decyzję Komisji Nadzoru Finansowego zatwierdzającą prospekt Emitenta (Prospekt). Prospekt został sporządzony w związku ubieganiem się o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym (rynku równoległym) prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. 9.364.179 istniejących akcji zwykłych na okaziciela Emitenta serii A, B, C, D, E, F, G, H, J, K o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja. Spółka w dniu 16 lutego 2023 r. zadebiutowała na Głównym Rynku GPW (raport bieżący ESPI nr 4/2023). - W dniu 9 lutego 2023 Emitent powziął informację o pozytywnej decyzji amerykańskiego urzędu Patentowego przyznającej Spółce ochronę patentową na wynalazek pn. "A method of detecting genetic material in a biological sample and a device for its implementation". Przyznanie patentu uwarunkowane jest wniesieniem przez Emitenta wymaganych opłat urzędowych na co Zarząd Genomtec S.A. wyraził zgodę. (raport bieżący ESPI nr 6/2023). - W dniu 21 marca 2023 Emitent podjął uchwałę w sprawie określenia sposobu podziału środków z potencjalnej sprzedaży technologii. Zgodnie z przyjętą uchwałą, Zarząd Emitenta będzie podejmował wszelkie racjonalne działania w celu partycypacji GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych) 49 Akcjonariuszy w korzyściach z potencjalnej sprzedaży technologii w możliwie najszerszym zakresie, w tym w szczególności w formie przejęcia przez potencjalnego kupującego 100% akcji Emitenta, lub przeznaczenia do wypłaty na rzecz Akcjonariuszy całości zysku uzyskanego przez Spółkę w wyniku potencjalnej sprzedaży technologii. (raport bieżący ESPI nr 4/2023). - W dniu 27 marca 2023 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie emisji do 1.237.000 akcji zwykłych na okaziciela serii M oraz upoważniło Zarząd Spółki do podwyższania kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego przez emisję do 400.000 nowych akcji zwykłych na okaziciela. Środki pozyskane z ww. emisji mają służyć maksymalizacji wyceny Spółki na potrzeby planowanego partnerstwa strategicznego, sprzedaży licencji i/lub sprzedaży całości lub części posiadanej własności intelektualnej i związanej z nią technologii, natomiast w dniu 28 marca br. została zawarta umowa inwestycyjna pomiędzy Spółką a Leonarto Funds SCSp z siedzibą w Luksemburgu (Akcjonariusz) będącą akcjonariuszem Spółki (Umowa Inwestycyjna), która stanowi element realizacji ww. finansowania. (raport bieżący ESPI nr 5/2023 oraz 6/2023). - W dniu 27 kwietnia 2023 r. Spółka zakończyła subskrypcję akcji serii M, w wyniku której finalnie zostanie wyemitowanych 1 237 000 szt. akcji za łączną cenę emisyjną w wysokości 9.896.000 zł. Dodatkowo na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego na mocy umowy inwestycyjnej z dnia 28 marca 2023 r. zawartej przez Spółkę z Leonarto Funds SCSp Spółka zobowiązana będzie do przeprowadzenia w granicach kapitału docelowego Spółki (niezarejestrowanego jeszcze na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania) emisji 400.000 nowych akcji i zaoferowania ich Leonarto Funds SCSp z siedzibą w Luksemburgu za cenę emisyjną w wysokości 8,00 zł za jedną akcję, a Leonarto Funds SCSp z siedzibą w Luksemburgu zobowiązana będzie do objęcia tych akcji za ww. cenę emisyjną. Docelowo Spółka powinna pozyskać łącznie kwotę 13 096 000 zł. PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU Miron Tokarski Michał Wachowski Charudutt Shah Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Edward Czuchajewski Wrocław, 28 kwietnia 2023 roku