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Audit Report / Information • Apr 1, 2019

감사보고서 3.7 주식회사 지놈앤컴퍼니 00655855 100000000000 20190326 1341110422240 000 12777 958 4 25 N N N N N E N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

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주식회사 지놈앤컴퍼니&cr &cr

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재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

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2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 4 기
부터
까지

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제 3 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

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태성회계법인&cr

목 차

&cr&cr

독립된 감사인의 감사보고서	-----------------------------	1~3
재무제표
재무상태표	-----------------------------	5~6
손익계산서	-----------------------------	7
자본변동표	-----------------------------	8
현금흐름표	-----------------------------	9
재무제표에 대한 주석	-----------------------------	10~34
내부회계관리제도 검토의견	-----------------------------	35~38
외부감사 실시내용&cr	-----------------------------	39~40

&cr

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 지놈앤컴퍼니
주주 및 이사회 귀중	2019년 03월 18일

감사의견

우리는 주식회사 지놈앤컴퍼니(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서 , 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준 에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준 에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr

· 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시 위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다·그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이희곤입니다. &cr

서울시 강남구 역삼로 25길 35 케이큐브빌딩 5층
태성회계법인 대표이사 남상환

이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 18일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표

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주식회사 지놈앤컴퍼니

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2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 4 기
부터
까지

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제 3 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

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"첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다."
주식회사 지놈앤컴퍼니 대표이사 배지수

&cr

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 성남시 분당구 판교로 253, 에이동 801호 802호 806호(삼평동, 판교이노밸리)
(전 화)	031 - 628 - 0150

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 4(당) 기 : 2018년 12월 31일 현재
제 3(전) 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 지놈앤컴퍼니

자 산Ⅰ. 유동자산11,653,948,8142,044,690,195(1) 당좌자산11,653,948,8142,044,690,1951. 현금및현금성자산(주석3)6,256,849,9311,881,425,6732. 단기금융상품5,040,295,1063. 미수금200,973,3264. 선급금147,002,331119,755,1005. 부가세대급금-42,981,7426. 당기법인세자산8,828,120527,680Ⅱ. 비유동자산1,122,891,300851,606,230(1) 유형자산(주석4)959,642,351741,300,2301. 기계장치1,078,786,296742,354,296 감가상각누계액(310,263,803)(143,477,918) 정부보조금(47,693,335)(57,103,001)2. 시설장치248,781,000190,471,000 감가상각누계액(88,048,645)(44,355,113)3. 비품112,551,91771,089,147 감가상각누계액(32,947,079)(15,646,181) 정부보조금(1,524,000)(2,032,000)(2) 무형자산(주석5)11,908,9491,616,0001. 소프트웨어1,212,0001,616,0002. 지식재산권10,696,949(3) 기타비유동자산151,340,000108,690,0001. 임차보증금151,040,000108,390,0002. 기타보증금300,000300,000자 산 총 계12,776,840,1142,896,296,425부 채Ⅰ. 유동부채912,280,816260,577,0781. 미지급금(주석14)790,245,963221,052,8582. 예수금(주석14)31,915,65714,524,2203. 선수금25,000,00025,000,0004. 선수수익30,820,0005. 연차수당충당부채34,299,196Ⅱ. 비유동부채45,833,333-1. 장기선수수익45,833,333부 채 총 계958,114,149260,577,078자 본Ⅰ. 자본금(주석1,7)5,020,000,0001,760,000,0001. 보통주자본금3,851,998,5001,308,000,0002. 우선주자본금1,168,001,500452,000,000Ⅱ. 자본잉여금(주석7)16,071,303,0404,335,675,0001. 주식발행초과금16,071,303,0404,335,675,000Ⅲ. 자본조정(주석8)32,998,62716,282,3441. 주식선택권32,998,62716,282,344Ⅳ.결손금(주석7)9,305,575,7023,476,237,9971. 미처리결손금(9,305,575,702)(3,476,237,997)자 본 총 계11,818,725,9652,635,719,347부 채 및 자 본 총 계12,776,840,1142,896,296,425

| 과 목 | 제 4(당) 기 | | 제 3(전) 기 | |
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"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서 손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제 4(당) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 3(전) 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
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Ⅰ. 매출액4,166,667-Ⅱ. 매출원가--Ⅲ. 매출총이익4,166,667-Ⅳ. 판매비와관리비5,887,472,1552,558,867,1131. 급여(주석15)607,806,657354,709,6252. 퇴직급여(주석6,15)119,817,00922,359,7003. 외주용역비739,750,40727,598,2184. 복리후생비(주석15)169,889,890123,391,2245. 여비교통비183,129,683111,348,4026. 접대비168,986,876116,760,3507. 통신비7,733,4675,285,9358. 세금과공과(주석15)57,598,38227,604,5199. 감가상각비(주석4,15)213,162,649148,999,46610. 무형자산상각비(주석5,15)833,051404,00011. 지급임차료(주석15)147,104,220103,987,66612. 수선비240,000232,54513. 보험료25,254,57012,850,35014. 차량유지비7,228,7203,463,58815. 운반비9,070,5004,010,20016. 교육훈련비79,506,56119,831,76817. 도서인쇄비18,102,32410,005,25818. 사무용품비3,738,7834,649,35819. 소모품비12,406,76918,091,78820. 지급수수료484,803,016181,021,69421. 광고선전비8,990,7212,227,72822. 건물관리비63,048,15853,548,59723. 경상연구개발비2,742,553,4591,193,522,92524. 주식보상비용16,716,28312,962,209Ⅴ. 영업손실5,883,305,4882,558,867,113Ⅵ. 영업외수익53,967,7973,643,9401. 이자수익53,899,6963,428,1242. 잡이익68,101215,816Ⅶ. 영업외비용143,881,9261. 잡손실143,881,926Ⅷ. 법인세차감전순손실5,829,337,7052,559,105,099IX. 법인세등(주석9)--X. 당기순손실(주석10)5,829,337,7052,559,105,099XI. 주당손익기본주당순손실1,070489

| 과 목 | 제 4(당) 기 | | 제 3(전) 기 | |
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"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 4(당) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 3(전) 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
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2017.01.01(당기초)880,000,0005,228,602,2403,320,135(917,132,898)5,194,789,477무상증자880,000,000(892,927,240)--(12,927,240)주식선택권--12,962,209-12,962,209당기순손실---(2,559,105,099)(2,559,105,099)2017.12.31(당기말)1,760,000,0004,335,675,00016,282,344(3,476,237,997)2,635,719,3472018.01.01(당기초)1,760,000,0004,335,675,00016,282,344(3,476,237,997)2,635,719,347유상증자750,000,00014,245,628,040--14,995,628,040무상증자2,510,000,000(2,510,000,000)---주식선택권--16,716,283-16,716,283당기순손실---(5,829,337,705)(5,829,337,705)2018.12.31(당기말)5,020,000,00016,071,303,04032,998,627(9,305,575,702)11,818,725,965

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	자 본&cr조 정	이 익&cr잉여금	총 계

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 4(당) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 3(전) 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
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Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름(5,094,627,906)(2,264,534,188)1. 당기순손실(5,829,337,705)(2,559,105,099)2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산230,711,983162,365,675가. 감가상각비213,162,649148,999,466나. 무형자산상각비833,051404,000다. 주식보상비용16,716,28312,962,2093. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동503,997,816132,205,236가. 미수금의 증가(200,973,326)-나. 선급금의 증가(27,247,231)(78,042,100)다. 부가세대급금의 증가(감소)42,981,742(26,232,389)라. 당기법인세자산의 증가(8,300,440)(410,120)마. 외상매입금의 증가-97,179,176바. 미지급금의 증가569,193,105110,153,093사. 예수금의 증가17,391,43711,092,310아. 선수금의 증가-25,000,000자. 선수수익의 증가30,820,000-차. 연차수당부채의 증가34,299,196-카. 퇴직급여부채의 감소-(6,534,734)타. 장기선수수익의 증가45,833,333-Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름(5,525,575,876)(660,189,742)1. 투자활동으로 인한 현금유입액5,700,000106,955,000가. 정부보조금의 수령4,700,00069,955,000나. 보증금의 감소1,000,00037,000,0002. 투자활동으로 인한 현금유출액(5,531,275,876)(767,144,742)가. 기계장치의 취득336,432,000491,297,955나. 시설장치의 취득58,310,000118,271,000다. 비품의 취득41,462,77047,165,787라. 보증금의 증가43,650,000108,390,000마. 소프트웨어의 취득-2,020,000바. 지식재산권의 취득11,126,000-사. 단기금융상품의 취득5,040,295,106-Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름14,995,628,040(12,927,240)1. 재무활동으로 인한 현금유입액15,000,000,000-가. 유상증자15,000,000,000-2. 재무활동으로 인한 현금유출액(4,371,960)(12,927,240)가. 신주발행비4,371,960(12,927,240)Ⅳ.현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)4,375,424,258(2,937,651,170)Ⅴ.기초의 현금1,881,425,6734,819,076,843Ⅵ.기말의 현금6,256,849,9311,881,425,673

| 과 목 | 제 4(당) 기 | | 제 3(전) 기 | |
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"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl

주석

제 4(당) 기 : 2018년 12월 31일 현재
제 3(전) 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 지놈앤컴퍼니

&cr1. 회사의 개요&cr

주식회사 지놈앤컴퍼니(이하 "회사")는 2015년 9월 24일 설립되어 생체유익균 연구개발, 제조 및 도소매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 소재하고 있 으 며, 2018년 12월 26일에 주식을 (주)한국거래소가 개설한 코넥스시장에 상장하였습니다. &cr &cr 회사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 수차례의 유상증자 등을 거쳐 당기말현재 자본금은 5,020,000천원이며, 당 기말 현재 의결권있는 우선주를 포함한 주주구성 내역은 다음과 같습니다.&cr

주주명	구분	주식수(주)	지분율(%)	비고
박한수	보통주	2,004,800	20.0	각자 대표이사
배지수	보통주	1,920,000	19.1	각자 대표이사
한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사	보통주	800,000	8.0
우선주	400,000	4.0
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	보통주	533,333	5.3
우선주	66,667	0.7
글로벌바이오성장제일호사모투자합자회사	우선주	600,000	6.0
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	보통주	533,333	5.3
우선주	66,667	0.7
프리미어글로벌이노베이션1호투자조합	우선주	600,000	6.0
코리아오메가벤처투자일호조합	보통주	272,000	2.7
우선주	136,000	1.4
CKD바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 창업투자조합	보통주	266,666	2.7
우선주	133,334	1.3
디에스 Different. U 전문투자형 사모투자신탁, 디에스 Different. P2 전문투자형 사모투자신탁	보통주	266,666	2.7
우선주	133,334	1.3
주식회사 마크로젠	보통주	200,000	2.0
DSC Follow-on 성장사다리펀드	보통주	133,333	1.3
우선주	66,667	0.7
DSC유망서비스 산업펀드	보통주	133,333	1.3
우선주	66,667	0.7
코리아오메가성장산업협력투자일호조합	보통주	133,333	1.3
우선주	66,667	0.7
기타	보통주	507,200	5.1
합계		10,040,000	100.0

2. 중요한 회계정책

&cr재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr&cr (1) 전기 재무제표의 계정과목 재분류 &cr 전기 재무제표는 당기 와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기 에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.&cr&cr2.1 재무제표 작성기준&cr&cr회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. &cr&cr2.2 현금및현금성자산&cr&cr회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 2.3 대손충당금&cr&cr회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. &cr

2.4 유형자산&cr

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

&cr회사는 유형자산을 취득원가 에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따 라 산정된 감가상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	상각방법
기계장치	5년	정액법
시설장치	5년	정액법
비품	5년	정액법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.5 무형자산

&cr무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산 을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	상각방법
소프트웨어	5년	정액법
지식재산권	7년	정액법

2.6 충당부채와 우발부채&cr&cr회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr &cr 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. &cr

2.7 종업원급여&cr&cr (1) 퇴직급여부채&cr

회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.&cr

(2) 연차수당부채&cr&cr회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.&cr

2.8 수익인식&cr

회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매&cr

회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 용역의 제공&cr

용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생원가의 범위 내에서 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. &cr

(3) 이자수익&cr

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. &cr

2.9 금융자산과 금융부채의 측정&cr &cr회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. &cr&cr제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품( 현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. &cr

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. &cr

2.10 정부보조금&cr&cr회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.&cr&cr[자산관련보조금이 있는 경우]&cr자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.&cr&cr[수익관련보조금이 있는 경우]&cr수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다. &cr

2.11 법인세&cr&cr법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.&cr&cr

2.12 주식선택권

주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다.

현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다.

회사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.&cr

3. 사용이 제한된 금융상품&cr

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 없습니다.

&cr4. 유형자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기

	(단위: 천원)

과 목	기초&cr장부금액	취득	정부보조금	처분	감가상각비	기말&cr장부금액
기계장치	541,773	336,432	(4,700)	-	(152,676)	720,829
시설장치	146,116	58,310	-	-	(43,694)	160,732
비품	53,411	41,463	-	-	(16,793)	78,081
합 계	741,300	436,205	(4,700)	-	(213,163)	959,642

- 전기

	(단위: 천원)

과 목	기초&cr장부금액	취득	정부보조금	처분	감가상각비	기말&cr장부금액
기계장치	221,249	491,298	(67,415)	-	(103,359)	541,773
시설장치	62,113	118,271	-	-	(34,268)	146,116
비품	20,158	47,165	(2,540)	-	(11,372)	53,411
합 계	303,520	656,734	(69,955)	-	(148,999)	741,300

&cr 회사는 한국산업기술평가원 외 2개 국가기관과의 유전체 분석기술을 통한 연구 등의협약서에 의하여 정부보조금 1.213백만원을 수령하였으며, 당기말 현재 사업 성공시반환할 보조금 97백만원을 제외한 상환의무가 없는 정부보조금 1,116백만원 중 49백만원을 유형자산의 차감계정으로 계상하였습니다.&cr

5. 무형자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기

	(단위: 천원)

과 목	기초&cr장부금액	취득	처분	상각비	기말&cr장부금액
소프트웨어	1,616	-	-	(404)	1,212
지식재산권	-	11,126	-	(429)	10,697
합 계	1,616	11,126	-	(833)	11,909

- 전기

	(단위: 천원)

과 목	기초&cr장부금액	취득	처분	상각비	기말&cr장부금액
소프트웨어	-	2,020	-	(404)	1,616
합 계	-	2,020	-	(404)	1,616

&cr6. 확정기여제도&cr&cr 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 119,817천원(전기: 22,360천원)입니다. &cr

7. 자본 &cr

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 50,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주 7,703,997주와 전환상환우선주 2,336,003주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 주, 천원)

내 역	주식수		자본금		주식발행초과금
보통주	우선주	보통주	우선주
---	---	---	---	---	---
전기초	1,308,000	452,000	654,000	226,000	5,228,602
무상증자	1,308,000	452,000	654,000	226,000	(892,927)
당기초	2,616,000	904,000	1,308,000	452,000	4,335,675
유상증자	-	1,500,000	-	750,000	14,245,628
무상증자	2,616,000	2,404,000	1,308,000	1,202,000	(2,510,000)
보통주 전환	2,471,997	(2,471,997)	1,235,999	(1,235,999)	-
당기말	7,703,997	2,336,003	3,851,999	1,168,001	16,071,303

(3) 회사는 당기 중 전환상환우선주를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.&cr

구분	내용
인수자	글로벌바이오성장제일호 사모투자합자회사	주식회사마크로젠	DSC Follow-on 성장사다리펀드	DSC유망서비스 산업펀드
발행일자	2018년 02월 27일	2018년 02월 27일	2018년 02월 27일	2018년 02월 27일
발행주식수(*1)	200,000주	-	66,667주	66,667주
주당 발행가액(*1)	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원
전환기간	납입기일 다음날부터 10년 경과일 전일까지
전환비율	우선주 1주당 보통주 1주로 전환
전환비율 조정	- IPO 공모단가 또는 M&A 등에 따른 회사 주식 평가가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율은 다음과 같이 조정&cr 조정 전 전환비율 X (우선주식의 전환가격 / IPO 공모단가 또는 M&A 등에 따른 회사 주식 평가가액의 70%)&cr- 주식분할 또는 병합, 전환 전에 무상감자를 할 경우 분할 또는 병합, 감자의 비율에 따라 조정
상환기간	납일기일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 10년 경과일 전일까지 우선주의 전부 또는 일부 상환청구 가능
상환가액	납일기일 다음날로부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 금액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

(*1) 무상증자 및 보통주 전환 후 주식수 및 발행가액입니다.&cr

구분	내용
인수자	한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사	프리미어 글로벌 이노베이션 1호 투자조합	코리아오메가벤처투자일호조합	코리아오메가성장산업 협력투자일호조합
발행일자	2018년 04월 09일	2018년 04월 09일	2018년 04월 09일	2018년 04월 09일
발행주식수(*1)	133,333주	600,000주	66,667주	66,667주
주당 발행가액(*1)	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원
전환기간	납입기일 다음날부터 10년 경과일 전일까지
전환비율	우선주 1주당 보통주 1주로 전환
전환비율 조정	- IPO 공모단가 또는 M&A 등에 따른 회사 주식 평가가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율은 다음과 같이 조정&cr 조정 전 전환비율 X (우선주식의 전환가격 / IPO 공모단가 또는 M&A 등에 따른 회사 주식 평가가액의 70%)&cr- 주식분할 또는 병합, 전환 전에 무상감자를 할 경우 분할 또는 병합, 감자의 비율에 따라 조정
상환기간	납일기일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 10년 경과일 전일까지 우선주의 전부 또는 일부 상환청구 가능
상환가액	납일기일 다음날로부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 금액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

(*1) 무상증자 및 보통주 전환 후 주식수 및 발행가액입니다.&cr

구분	내용
인수자	CKD바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 창업투자조합	디에스 Different. U 전문투자형 사모투자신탁	디에스 Different. P2 전문투자형 사모투자신탁
발행일자	2018년 07월 03일	2018년 07월 03일	2018년 07월 03일
발행주식수(*1)	133,334주	100,000주	33,334주
주당 발행가액(*1)	5,000원	5,000원	5,000원
전환기간	납입기일 다음날부터 10년 경과일 전일까지
전환비율	우선주 1주당 보통주 1주로 전환
전환비율 조정	- IPO 공모단가 또는 M&A 등에 따른 회사 주식 평가가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율은 다음과 같이 조정&cr 조정 전 전환비율 X (우선주식의 전환가격 / IPO 공모단가 또는 M&A 등에 따른 회사 주식 평가가액의 70%)&cr- 주식분할 또는 병합, 전환 전에 무상감자를 할 경우 분할 또는 병합, 감자의 비율에 따라 조정
상환기간	납일기일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 10년 경과일 전일까지 우선주의 전부 또는 일부 상환청구 가능
상환가액	납일기일 다음날로부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 금액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

(*1) 무상증자 및 보통주 전환 후 주식수 및 발행가액입니다.&cr

(4) 당기와 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. &cr

결손금처리계산서(안)

제4(당)기	2018년 1월 1일	부터	제3(전)기	2017년 1월 1일	부터
2018년 12월 31일	까지	2017년 12월 31일	까지
처리예정일	2019년 3월 26일		처리확정일	2018년 3월 28일

주식회사 지놈앤컴퍼니	(단위: 원)

과 목	제 4(당) 기		제 3(전) 기
Ⅰ.미처리결손금		9,305,575,702		3,476,237,997
1.전기이월미처리결손금	3,476,237,997		917,132,898
2.당기순손실	5,829,337,705		2,559,105,099
Ⅱ.결손금처리액		-		-
Ⅲ.차기이월미처리결손금		9,305,575,702		3,476,237,997

8. 주식기준보상&cr&cr(1) 주식 선택권의 내역

결제방식	주식결제형
약정유형	2차		3차		4차
---	---	---	---	---	---	---
임직원	기타	임직원	기타	임직원	기타
---	---	---	---	---	---	---
부여시점	2017년 04월 01일	2017년 04월 01일	2017년 06월 30일	2017년 06월 30일	2018년 05월 01일	2018년 05월 01일
행사가능기간	2019년 4월 2일부터 2026년 2월 10일	2019년 4월 2일부터 2026년 2월 10일	2019년 7월 1일부터 2026년 6월 30일	2019년 7월 1일부터 2026년 6월 30일	2020년 5월 2일부터 2027년 4월 30일	2020년 5월 2일부터 2027년 4월 30일
발행할 주식수(*1)	128,400주	14,800주	6,600주	22,000주	33,600주	61,000주
행사가격(*1)	2,500원	2,500원	2,500원	2,500원	5,000원	5,000원

(*1) 무상증자 후 주식수 및 행사가격입니다.&cr

결제방식	주식결제형
약정유형	5차		6차
---	---	---	---	---
임직원	기타	임직원	기타
---	---	---	---	---
부여시점	2018년 08월 22일	2018년 08월 22일	2018년 11월 28일	2018년 11월 28일
행사가능기간	2020년 8월 23일부터 &cr2027년 8월 22일	2020년 8월 23일부터 &cr2027년 8월 22일	2020년 11월 28일부터 &cr2027년 11월 27일	2020년 11월 28일부터 &cr2027년 11월 27일
발행할 주식수(*1)	80,000주	6,800주	104,000주	110,000주
행사가격(*1)	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원

(*1) 무상증자 후 주식수 및 행사가격입니다.&cr &cr(2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr- 당기

(단위: 주)

구분	기초	부여	행사	소멸(*1)	기말
1차	25,000	-	-	(25,000)	-
2차	149,200	-	-	(6,000)	143,200
3차	29,600	-	-	(1,000)	28,600
4차	-	100,600	-	(6,000)	94,600
5차	-	86,800	-	-	86,800
6차	-	214,000	-	-	214,000
합계	191,300	401,400	-	(25,500)	567,200

(*1) 당기 중 직원 퇴사로 인해 부여된 주식선택권 중 일부가 소멸되었습니다. &cr

- 전기

(단위: 주)

구분	기초	부여	행사	소멸(*1)	기말
1차	25,000	-	-	-	25,500
2차	-	149,200	-	-	149,200
3차	-	30,600	-	(1,000)	29,600
합계	12,500	179,800	-	(1,000)	191,300

(*1) 전기 중 직원 퇴사로 인해 부여된 주식선택권 중 일부가 소멸되었습니다. &cr &cr(3) 주식선택권(자본조정)의 변동

	(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	16,282	3,320
당기 비용 인식분	16,716	12,962
당기 행사분	-	-
기말	32,998	16,282

&cr(4) 공정가치 측정방법&cr

회사는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가치접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.&cr

구 분	2차	3차	4차	5차	6차
무위험이자율	2.19%	2.22%	2.75%	2.40%	2.15%
기대행사기간	2.75년	2.75년	2.75년	2.75년	2.75년
기대주가변동성	9.80%	9.40%	11.70%	12.40%	13.80%
공정가액(*1)	99.8	205.08	657.56	993.73	661.95

(*1) 공정가치 평가결과는 주식선택권 1주 기준입니다.&cr

(5) 주식기준보상거래의 영향&cr&cr주식기준보상으로 인하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당기	전기
총보상원가
판매비와관리비	16,716	12,962
주식 및 주식선택권과 관련된 보상원가	16,716	12,962
잔여보상원가(주식 및 주식선택권)	209,250	25,484

&cr

9. 법인세비용&cr

(1) 당사는 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 이월결손금의 누적으로 인해 법인세 부담액이 발생하지 않았으며, 해당 결손금 및 차감할 일시적차이의낮은 실현가능성으로 인해 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 이에 따라 당기와 전기 중 법인세비용(수익)을 인식하지 않았습니다.

&cr(2) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 주요 세무조정항목별내역은 법인세비용차감전순손실 등이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 &cr-당기

(단위: 천원 )

관련 계정과목	차감할(가산할)일시적차이				이연법인세자산(부채)
기초	증가	감소	기말	기초	기말
---	---	---	---	---	---	---
연차수당부채	-	34,299	-	34,299	-	7,546
소계	-	34,299	-	34,299	-	7,546
이월결손금	3,342,234	5,632,950	-	8,975,184	735,291	1,974,540
이월세액공제	-	-	-	-	381,242	1,026,442
합계	3,342,234	5,667,249	-	9,009,483	1,116,533	3,008,528
실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(*)					(1,116,533)	(3,008,528)

(*) 당기말 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

-전기

(단위: 천원 )

관련 계정과목	차감할(가산할)일시적차이				이연법인세자산(부채)
기초	증가	감소	기말	기초	기말
---	---	---	---	---	---	---
선납세금	(118)	-	(118)	-	(26)	-
미수금	184	-	184	-	40	-
퇴직급여충당부채	6,538	-	6,538	-	1,438	-
소계	6,604	-	6,604	-	1,452	-
이월결손금	881,822	2,460,412	-	3,342,234	194,001	735,291
이월세액공제	-	-	-	-	75,734	381,242
합계	888,426	2,460,412	6,604	3,342,234	271,187	1,116,533
실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(*)					(271,187)	(1,116,533)

(*) 전기말 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr &cr (5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용 세무상 결손금 및 이월세액 공제내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원 )

만기	이월결손금	이월세액공제
2025년	9,043	-
2026년	872,779	75,734
2027년	2,460,412	305,509
2028년	5,632,950	645,199
합계	8,975,184	1,026,442

&cr

10. 포괄손익계산서&cr

포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기순손실	5,829,338	2,559,105
기타포괄손익	-	-
당기포괄손실	5,829,338	2,559,105

&cr11. 주당손실&cr&cr(1) 기본주당손실

당기와 전기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
보통주당기순손실	5,829,337,705원	2,559,105,099원
가중평균유통보통주식수(*1)	5,448,723주	5,232,000주
기본주당순손실	1,070원	489원

(*1) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당기	전기
기초유통보통주식수	5,232,000	5,232,000
기중변동주식수	216,723	-
가중평균유통보통주식수	5,448,723	5,232,000

&cr(2) 희석주당손실&cr당기 및 전기의 희석주당손실은 반희석효과로 기본주당손실과 일치합니다. &cr

(3) 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기말	전기말
주식선택권	567,200	191,300
상환전환우선주	2,336,003	1,808,000
합계	2,903,203	1,999,300

&cr&cr12. 특수관계자간 거래 &cr

(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다

구 분	특수관계자명
종속기업(*1)	GENOME AND COMPANY AUSTRALIA PTY LTD
기타특수관계자(*2)	한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사,글로벌바이오성장제일호 사모투자합자회사,프리미어 글로벌 이노베이션 1호 투자조합,KT-DSC창조경제청년창업투자조합,경기-DSC슈퍼맨투자조합1호,코리아오메가벤처투자일호조합,코리아오메가성장산업 협력투자일호조합,주식회사 마크로젠,DSC Follow-on 성장사다리펀드,DSC유망서비스 산업펀드, CKD바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 창업투자조합, 디에스 Different. U 전문투자형 사모투자신탁, 디에스 Different. P2 전문투자형 사모투자신탁

(*1) 당기 중 호주법령에 근거하여 무자본으로 설립되었습니다.&cr(*2) 회사의 기타특수관계자는 우선주 투자계약상 임원선임권과 주요경영사항에 대한 사전동의 등의 권리를 보유한 기업입니다. &cr&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 매출 및 매입 등의 거래 내역은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권·채무 내역은 없습니다.

&cr

13. 우발부채와 주요 약정사항&cr &cr 회사는 당기말 현재 정부과제 협약과 관련하여 서울보증보험으로부터 48백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

&cr

14. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

&cr(1) 유동성위험 관리 방법&cr

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.&cr

- 당기

(단위: 천원)
구 분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년이상
---	---	---	---	---	---	---
미지급금	790,246	790,246	-	-	-	-
예수금	31,916	31,916	-	-	-	-
합 계	822,162	822,162	-	-	-	-

- 전기

(단위: 천원)
구 분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년이상
---	---	---	---	---	---	---
미지급금	221,053	221,053	-	-	-	-
예수금	14,524	14,524	-	-	-	-
합 계	235,577	235,577	-	-	-	-

회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr

15. 부가가치 관련자료&cr&cr당기와 전기의 판매비와 관리비에에 포함된 부가가치 계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

계정과목	당 기	전 기
급 여	607,807	354,710
퇴 직 급 여	119,817	22,360
복리후생비	169,890	123,391
감가상각비	213,163	148,999
무형자산상각비	833	404
세금과공과	57,598	27,605
지급임차료	147,104	103,988
합 계	1,316,212	781,457

&cr16. 재무제표 확정일&cr

회사의 재무제표는 2019년 3월 26일자 주주총회에서 확정될 예정입니다.&cr&cr

17. 회계정책의 변경&cr

회사는 전기까지 일반기업회계기준 제31장 '중소기업회계처리특례'에 따라 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정을 적용하였으나, 당기중 코넥스 시장에 상장함에 따라 '중소기업회계처리특례'의 적용이 불가능하게 되었습니다. 따라서, 전기까지 중소기업회계처리특례를 적용하여 인식하였던 주식기준보상을 일반기업회계기준 제19장 '주식기준보상'의 규정을 적용하였습니다. 그리고 전기까지 중소기업회계처리특례를 적용하여 인식하였던 법인세등을 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계'의 규정을 적용하여 법인세에 대한 회계정책을 변경하였습니다.

&cr비교표시되는 전기재무제표는 일반기업회계기준 제5장 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 회계정책의 변경효과를 반영하여 재작성하였습니다. &cr&cr회계정책의 변경으로 당기 및 비교재무제표에 표시된 기간에 대하여 재계산된 내역은 다음과 같습니다

&cr(1) 재무제표 재작성으로 인하여 2017년 기말 및 2016년 기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	2017년			2016년
정정전	정정후	차이	정정전	정정후	차이
---	---	---	---	---	---	---
유동자산	2,044,690	2,044,690	-	4,877,657	4,877,657	-
비유동자산	851,606	851,606	-	340,820	340,820	-
자산총계	2,896,296	2,896,296	-	5,218,477	5,218,477	-
유동부채	260,577	260,577	-	17,152	17,152	-
비유동부채	-	-	-	6,535	6,535	-
부채총계	260,577	260,577	-	23,687	23,687	-
주식선택권	-	16,282	16,282	-	3,320	3,320
결손금	3,459,956	3,476,238	16,282	913,813	917,133	3,320
자본총계	2,635,719	2,635,719	-	5,194,790	5,194,790	-

(2) 재무제표 재작성으로 인하여 2017년 및 2016년 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	2017년			2016년
정정전	정정후	차이	정정전	정정후	차이
---	---	---	---	---	---	---
매출액	-	-	-	-	-	-
매출원가	-	-	-	-	-	-
매출총이익	-	-	-	-	-	-
판매비와관리비	2,545,905	2,558,867	12,962	906,250	909,570	3,320
주식보상비용	-	12,962	12,962	-	3,320	3,320
영업손실	2,545,905	2,558,867	12,962	906,250	909,570	3,320
영업외수익	3,644	3,644	-	1,536	1,536	-
영업외비용	3,882	3,882	-	56	56	-
당기순손실	2,546,143	2,559,105	12,962	904,770	908,090	3,320

&cr&cr

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견

&cr

첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 지놈앤컴퍼니의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제8조의6에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서&cr

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 지놈앤컴퍼니
대표이사 귀하	2019년 3월 18일

&cr우리는 첨부된 주식회사 지놈앤컴퍼니의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 지놈앤컴퍼니의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다"고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. &cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr

태성회계법인 대표이사 남상환

대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서&cr

[지놈앤컴퍼니] 대표이사 및 내부회계 관리자의 운영실태 평가보고서.jpg [지놈앤컴퍼니] 대표이사 및 내부회계 관리자의 운영실태 평가보고서

외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 지놈앤컴퍼니2018년 01월 01일2018년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

&cr

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

111142------64--------------8840409680------1441288840409680------144128

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

&cr

3. 주요 감사실시내용 2018.10.221회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.10.25~2018.10.2623-중간감사2019.02.13~2019.02.1533-계정별 입증감사--------O---22018.10.26, 2019.02.28---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 10월 26일회사 감사 및 재무담당임원, 회계팀장, 회계법인담당이사서면회의감사 계획단계에서의 감사계약 및 독립성, 감사전략, 부정위험 등22019년 02월 28일회사 감사 및 재무담당임원, 회계팀장, 회계법인담당이사서면회의감사 수행 결과 재무제표에 대한 의견, 주요 회계/감사 이슈사항에 대한 보고, 감사 수행시 발견된 수정사항 및 미수정 왜곡표시

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

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