GENNEIA S.A. — Audit Report / Information 2023

May 29, 2024

Sofeet International L.L.C. Estados financieros al 31 de diciembre de 2023 Informe de los Auditores Independientes

Deloitte & Co. S.A. Della Paolera 261 C1001ADA Ciudad Autónoma de Buenos Aires Argentina

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Tel.: (+54-11) 4320-2700 Fax: (+54-11) 4325-8081/43267340 www.deloitte.com/ar

INFORME DE AUDITORÍA EMITIDO POR LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Señores Accionistas, Presidente y Directores de SOFEET INTERNATIONAL L.L.C. Domicilio legal: 160 Greentree Drive, Dover, Condado de Kent, Delaware, Estados Unidos de América

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Informe sobre la auditoría de los estados financieros

1. Opinión

Hemos auditado los estados financieros de SOFEET INTERNATIONAL L.L.C. (la Sociedad), que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre 2023, los estados de resultados y otros resultados integrales, de evolución del patrimonio y de flujo de efectivo correspondientes al ejercicio económico finalizado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 11.

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera de SOFEET INTERNATIONAL L.L.C. al 31 de diciembre de 2023, así como sus resultados y otros resultados integrales, la evolución de su patrimonio y el flujo de su efectivo correspondientes al ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) como normas contables profesionales, tal como fueron aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en inglés).

2. Fundamento de la opinión

Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la sección III.A de la Resolución Técnica N° 37 (RT 37) de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección 4. “Responsabilidades de los auditores en relación con la auditoría de los estados financieros” de nuestro informe. Somos independientes de la Sociedad y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con los requerimientos del Código de Ética del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de C.A.B.A y de la RT 37 de la FACPCE. Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.

Deloitte & Co. S.A. – Registro de Asoc. Profesionales CPCE Prov. Bs. As. - T° 1 Folio 13

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3. Responsabilidades de la Gerencia de la Sociedad en relación con los estados financieros

La Gerencia de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de conformidad con las NIIF, y del control interno que considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección significativa, debida a fraude o error.

En la preparación de los estados financieros, la Gerencia es responsable de la evaluación de la capacidad de la Sociedad para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, en caso de corresponder, las cuestiones relacionadas con este aspecto y utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento, excepto si la Gerencia tuviera intención de liquidar la Sociedad o de cesar sus operaciones, o bien no existiera otra alternativa realista.

4. Responsabilidades de los auditores en relación con la auditoría de los estados financieros

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de incorrección significativa, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contenga nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con la RT 37 de la FACPCE siempre detecte una incorrección significativa cuando exista. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran significativas si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros.

Como parte de una auditoría de conformidad con la RT 37, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:

a) Identificamos y evaluamos los riesgos de incorrección significativa en los estados financieros debido a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos elementos de juicio suficientes y adecuados para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección significativa debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección significativa debida a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno.

b) Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Sociedad.

c) Evaluamos si las políticas contables aplicadas son adecuadas, así como la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la Gerencia de la Sociedad.

d) Concluimos sobre lo adecuado de la utilización por la Gerencia de la Sociedad del principio contable de empresa en funcionamiento y, basándonos en los elementos de juicio obtenidos, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre significativa relacionada con hechos o con

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condiciones que pueden generar dudas importantes sobre la capacidad de la Sociedad. para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre significativa, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la información expuesta en los estados financieros o, si dicha información expuesta no es adecuada, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en los elementos de juicio obtenidos hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que la Sociedad deje de ser una empresa en funcionamiento.

e) Evaluamos la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluida la información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logren una presentación razonable.

Nos comunicamos con la Gerencia de la Sociedad en relación con, entre otras cuestiones, la estrategia general de la auditoría y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno identificada en el transcurso de la auditoría.

Restricción de uso

Los estados financieros adjuntos fueron preparados a los fines de su consolidación en los estados financieros consolidados de GENNEIA S.A. y para su presentación ante la CNV en Argentina, tal como se menciona en la Nota 2.1 a los estados financieros, y no se deben usar ni pueden ser apropiados para otro propósito.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 8 de marzo de 2024

DELOITTE & Co. S.A. Registro de Sociedades Comerciales CPCECABA – T° 1 - F° 3

Marcelo Baleriani (Socio) Contador Público (U.C.A) CPCECABA - T° 416 - F° 102

Deloitte se refiere a una o más de las firmas miembro de Deloitte Touche Tohmatsu Limited, una compañía privada del Reino Unido limitada por garantía (“DTTL”), su red de firmas miembro, y sus entidades relacionadas. DTTL y cada una de sus firmas miembro son entidades únicas e independientes y legalmente separadas. DTTL (también conocida como “Deloitte Global”) no brinda servicios a los clientes. Una descripción detallada de la estructura legal de DTTL y sus firmas miembros puede verse en el sitio web www.deloitte.com/about.

Deloitte Touche Tohmatsu Limited es una compañía privada limitada por garantía constituida en Inglaterra y Gales bajo el número de compañía 07271800, con domicilio legal en Hill House, 1 Little New Street, London, EC4a, 3TR, United Kingdom

SOFEET INTERNATIONAL L.L.C.

ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

Índice
− Carátula		1
− Estado de situación financiera		2
− Estado de resultados y otros resultados integrales		3
− Estado de cambios en el Patrimonio		4
− Estado de flujo del efectivo		5
− Notas a los estados financieros:
1.	Constitución y actividad de la Sociedad	6
2.	Bases de preparación de los estados financieros	6
3.	Resumen de las principales políticas contables	10
4.	Juicios críticos en la aplicación de normas contables	12
5.	Detalle de los principales rubros de los estados financieros	12
6.	Saldos y operaciones con partes relacionadas	13
7.	Instrumentos financieros	14
8.	Capital social	16
9.	Inversiones en Obligaciones Negociables	16
10.	Hechos posteriores al cierre del ejercicio	17
11.	Aprobación de los estados financieros	17

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SOFEET INTERNATIONAL L.L.C

160 Greentree Drive, Dover, Condado de Kent, Delaware, Estados Unidos

EJERCICIO ECONÓMICO Nº 5 INICIADO EL 1 DE ENERO DE 2023

ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

(presentados de manera comparativa con el ejercicio anterior)

Actividad principal: La Sociedad puede llevar adelante cualquier negocio que se encuentre dentro de lo aceptado por las leyes del Estado de Delaware, Estados Unidos.

Número de identificación de empleador: 30-1113291

Denominación del miembro controlante: GENNEIA S.A.

Actividad principal del miembro controlante: Generación de energía eléctrica y su comercialización mediante la construcción, operación y explotación de centrales eléctricas y equipos para la generación, producción, autogeneración y/o cogeneración de energía eléctrica, distribución y transporte de gas natural mediante la construcción y operación de redes, gasoductos e instalaciones complementarias, industriales y domiciliarias.

Participación directa del miembro controlante: 100%

Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 8 de marzo de 2024 Deloitte & Co. S.A.

Bernardo Andrews Apoderado

Marcelo Baleriani Socio

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SOFEET INTERNATIONAL L.L.C

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

(presentado en forma comparativa con cifras correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2022) (expresado en dólares – Nota 2.1)

Activo corriente Efectivo y equivalentes de efectivo (Nota 5.a) Inversiones corrientes (Nota 5.b) Otros créditos (Nota 5.c) Total del activo corriente Activo no corriente Inversiones no corrientes (Nota 5.b) Total del activo no corriente Total del activo Total del pasivo Patrimonio Capital integrado Resultados no asignados Patrimonio (según estado respectivo) Total del pasivo y del patrimonio	31 de diciembre de 2023 1.616.621 37.317.316 8.662.675 47.596.612 - - 47.596.612 - 35.843.471 11.753.141 47.596.612 47.596.612	31 de diciembre de 2022
		320.004 16.042.765 7.775.549
		24.138.318
		18.071.639
		18.071.639
		42.209.957
		-
		33.977.294 8.232.663
		42.209.957
		42.209.957

Las notas 1 a 11 que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros.

Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 8 de marzo de 2024 Deloitte & Co. S.A.

Bernardo Andrews Apoderado

Marcelo Baleriani Socio

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SOFEET INTERNATIONAL L.L.C

ESTADO DE RESULTADOS Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

(presentado en forma comparativa con cifras correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2022) (expresado en dólares – Nota 2.1)

Resultados financieros, netos (Nota 5.e) Resultado neto y Resultado integral total del ejercicio	31 de diciembre de 2023 3.520.478 3.520.478	31 de diciembre de 2022
		3.042.763
		3.042.763

Las notas 1 a 11 que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros.

Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 8 de marzo de 2024 Deloitte & Co. S.A.

Bernardo Andrews Apoderado

Marcelo Baleriani Socio

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SOFEET INTERNATIONAL L.L.C

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

(presentado en forma comparativa con cifras correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2022) (expresado en dólares – Nota 2.1)

Saldos al inicio del ejercicio Aporte de capital Member resolution 5 de abril de 2023 Resultado neto del ejercicio Saldos al cierre del ejercicio	31 de diciembre de 2023	Total al 31 de diciembre de 2022
	Aportes de lospropietarios Resultados Acumulados
	Capital suscripto Subtotal Resultados no asignados Total 33.977.294 33.977.294 8.232.663 42.209.957 1.866.177 1.866.177 - 1.866.177 - - 3.520.478 3.520.478 35.843.471 35.843.471 11.753.141 47.596.612
		39.167.194
		- 3.042.763
		42.209.957

Las notas 1 a 11 que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros.

Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 8 de marzo de 2024 Deloitte & Co. S.A.

Bernardo Andrews Apoderado

Marcelo Baleriani

Socio

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SOFEET INTERNATIONAL L.L.C

ESTADO DE FLUJOS DEL EFECTIVO

POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

(presentado en forma comparativa con cifras correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2022) (expresado en dólares – Nota 2.1)

Aumento neto de efectivo Efectivo al inicio del ejercicio(1) Efectivo al cierre del ejercicio(1) Aumento / (disminución) neta del efectivo(1) Efectivo aplicado a las operaciones Resultado neto del ejercicio Intereses devengados Resultado Venta de Obligaciones Negociables Reconocimiento valor de mercado Obligaciones Negociables Efectivo neto aplicado a las operaciones Efectivo (aplicado a) generado por las actividades de inversión Suscripciones de inversiones en Títulos Públicos Aumento de otros créditos con accionistas Cobros Obligaciones Negociables Compra de documentos de deuda (Nota 9) Venta de Obligaciones Negociables Intereses cobrados, generados por activos financieros Efectivo neto aplicado a las actividades de inversión Efectivo generado por las actividades de financiación Integración de capital Efectivo generado por las actividades de financiación Aumento / (disminución) neta del efectivo(1)	31 de diciembre de 2023 320.004 1.616.621 1.296.617 3.520.478 (4.426.587) 908.068 (3.207) (1.248) (6.722.246) (285.743) 2.330.111 (17.896.993) 20.987.135 1.019.424 (568.312) 1.866.177 1.866.177 1.296.617	31 de diciembre de 2022 2.872.073 320.004 (2.552.069) 3.042.763 (3.043.273) - - (510) (404.705) (194.304) (3.991.402) - - 2.038.852 (2.551.559) - - (2.552.069)

(1) Efectivo y equivalentes de efectivo (Nota 3.4.1 y Nota 5.a).

Las notas 1 a 11 y que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros.

Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 8 de marzo de 2024 Deloitte & Co. S.A.

Bernardo Andrews Apoderado

Marcelo Baleriani Socio

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SOFEET INTERNATIONAL L.L.C.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

POR EL EJERCICIO DE FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

(cifras expresadas en dólares - Nota 2.1, excepto donde se indica en forma expresa)

NOTA 1 – CONSTITUCIÓN Y ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD

SOFEET INTERNATIONAL L.L.C. (“SOFEET INTERNATIONAL L.L.C.” o la “Sociedad”) fue constituida en Delaware, Estados Unidos el 9 de julio de 2018 como una Compañía de Responsabilidad Limitada.

Su objeto es realizar cualquier negocio que se encuentre aceptado dentro de las leyes del Estado de Delaware, Estados Unidos.

Con fecha 15 de junio de 2020, GENNEIA S.A. compró la membresía de dicha Sociedad obteniendo el 100% de la misma.

NOTA 2 – BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

2.1. Bases de preparación

En virtud de que la Sociedad es controlada por GENNEIA S.A., la cual se encuentra en el régimen de oferta pública bajo la Comisión Nacional de Valores (“CNV”), los presentes estados financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2023 han sido elaborados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”) adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“FACPCE”) como normas contables profesionales, tal como fueron aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (“IASB”, por su sigla en inglés). La adopción de la totalidad de las NIIF, tal como fueron emitidas por el IASB fue resuelta por la Resolución Técnica N° 26 (texto ordenado) de la FACPCE.

Los estados financieros de la Sociedad al 31 de diciembre de 2023 fueron confeccionados a los fines de su consolidación con los estados financieros de GENNEIA S.A. y con el propósito de su presentación a la Comisión Nacional de Valores (“CNV”) en Argentina y todo otro fin resulta inadecuado. Las cifras incluidas en los presentes estados financieros están expresadas en dólares (“US$”), salvo indicación en contrario, siendo esta la moneda funcional de la Sociedad.

Los importes y otra información correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2022 son parte integrante de los estados financieros mencionados precedentemente y tienen el propósito de que se lean solo en relación con esos estados financieros.

2.2. Normas contables aplicadas

Los presentes estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, excepto para ciertos instrumentos financieros que se miden al valor razonable al final de cada ejercicio. El costo histórico se basa generalmente en el valor razonable de la contraprestación entregada a cambio de activos.

El valor razonable es el precio que se recibiría por vender un activo o se pagaría para transferir un pasivo en una transacción ordinaria entre participantes del mercado en la fecha de medición, independientemente de si ese precio es directamente observable o estimado usando otra técnica de valuación.

Al estimar el valor razonable de un activo o un pasivo, la Sociedad toma en cuenta las características del activo o pasivo si los participantes en el mercado tuvieran en cuenta esas características al fijar el precio del activo o pasivo en la fecha de medición. Además, para fines de información financiera, las mediciones del valor razonable se clasifican en el Nivel 1, 2 o 3 en función del grado en que las variables de las mediciones del valor razonable sean observables y la importancia de las variables para la medición del valor razonable en su totalidad, que se describen de la siguiente manera:

Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 8 de marzo de 2024 Deloitte & Co. S.A.

Bernardo Andrews Apoderado

Marcelo Baleriani Socio

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• Las variables de nivel 1 son precios cotizados (no ajustados) en mercados activos para activos o pasivos idénticos a los que la Sociedad puede acceder en la fecha de medición;

• Las variables de nivel 2 son variables, distintas de los precios cotizados incluidos en el nivel 1, que son observables para el activo o pasivo, ya sea directa o indirectamente; y

• Las variables de nivel 3 son variables no observables para el activo o pasivo.

Las políticas contables adoptadas para la preparación de los estados financieros al 31 de diciembre de 2023, teniendo en consideración las cuestiones mencionadas en la Nota 2.3.1, son consistentes con las utilizadas para la elaboración de los estados financieros al 31 de diciembre de 2022 y, en consecuencia, los presentes estados financieros deben ser leídos en conjunto con los estados financieros al 31 de diciembre de 2022, que incluyen las principales políticas contables descriptas en la Nota 3 de dichos estados financieros.

La Sociedad ha adoptado todas las nuevas normas e interpretaciones o modificaciones emitidas por el IASB que son relevantes para sus operaciones y que son aplicables al 31 de diciembre de 2023, según se describe en la nota 2.3.2. Las nuevas normas y sus interpretaciones o modificaciones adoptadas no han tenido un impacto significativo en los presentes estados financieros.

La Sociedad no ha adoptado anticipadamente ninguna otra norma, interpretación o modificación que haya sido emitida pero cuya aplicación aún no sea obligatoriamente efectiva.

De acuerdo con lo establecido por la NIC 21, “Efectos de las variaciones en las tasas de cambio de la moneda extranjera”, la Dirección de la Sociedad ha definido el dólar estadounidense como moneda funcional. De acuerdo con lo establecido por la Resolución General N° 562 de la CNV, la Sociedad debe presentar sus estados financieros en pesos. En consecuencia, los montos obtenidos por el proceso de remedición a dólares estadounidenses (moneda funcional) fueron convertidos a pesos (moneda de presentación) de acuerdo con lo establecido por la NIC 21.

La preparación de estados financieros, cuya responsabilidad es de la Dirección de la Sociedad, requiere efectuar ciertas estimaciones contables y que los administradores realicen juicios al aplicar las normas contables. Las áreas con mayor grado de complejidad y que requieren mayores juicios, o aquellas en las que las asunciones o estimaciones resultan significativas se detallan en la Nota 4.

2.3. Normas e interpretaciones emitidas

2.3.1. Nuevas normas e interpretaciones emitidas de la adopción en la Sociedad

Las normas e interpretaciones nuevas y/o modificadas según las emitió el IASB, que han sido aplicadas por la Sociedad a partir del ejercicio iniciado el 1° de enero de 2023, se muestran a continuación:

NIIF 17 Contratos de Seguros Enmiendas a la NIC 1 y al Documento de Información a revelar sobre políticas contables la práctica de la NIIF 2 Modificaciones a la NIC 8 Definición de estimaciones contables Enmienda a la NIC 12 Impuesto diferido que surjan de activos y pasivos en una transacción única

• NIIF 17, Contratos de Seguros

La NIIF 17 establece los principios para el reconocimiento, medición, presentación y revelación de los contratos de seguro y reemplaza la NIIF 4, Contratos de Seguro. La NIIF 17 describe un modelo general, que se modifica para los contratos de seguro con características de participación directa, descrito como el enfoque de tarifa variable. El modelo general se simplifica si se cumplen ciertos criterios midiendo el pasivo por la cobertura restante utilizando el enfoque de asignación de primas. El modelo general utiliza supuestos actuales para estimar la cantidad, el tiempo y la incertidumbre de los flujos de efectivo futuros y mide explícitamente el costo de esa incertidumbre. Tiene en cuenta las tasas de interés del mercado y el impacto de las opciones y garantías de los asegurados.

Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 8 de marzo de 2024 Deloitte & Co. S.A.

Bernardo Andrews Apoderado

Marcelo Baleriani Socio

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Se aplica retrospectivamente a menos que no sea práctico, en cuyo caso se aplica el enfoque retrospectivo modificado o el enfoque del valor razonable.

Para propósitos de los requisitos de transición, la fecha de aplicación inicial es el comienzo del ejercicio de informe anual en el que la entidad aplica por primera vez la NIIF 17, y la fecha de transición es el comienzo del ejercicio inmediatamente anterior a la fecha de aplicación inicial.

• Información a revelar sobre políticas contables (Enmiendas a la NIC 1 y al Documento de práctica de la NIIF 2)

La enmienda requiere que una entidad revele sus políticas contables materiales, en lugar de sus políticas contables significativas. Agrega información que explica cómo una entidad puede identificar una política contable material, enunciando ejemplos de cuándo es probable que una política contable sea material. Las modificaciones aclaran que la información sobre políticas contables puede ser material debido a su naturaleza, incluso si los importes relacionados son inmateriales. Para respaldar la enmienda, el IASB también ha desarrollado guías y ejemplos para explicar y demostrar la aplicación del “proceso de materialidad de cuatro pasos” descrito en el Documento de Práctica de la NIIF 2. Las modificaciones aclaran que la información sobre políticas contables puede ser material debido a su naturaleza, incluso si los importes relacionados son inmateriales.

• Definición de estimaciones contables (Modificaciones a la NIC 8)

La enmienda reemplaza la definición de “cambio en las estimaciones contables” por una definición de “estimaciones contables”. Según la nueva definición, las estimaciones contables son “importes monetarios en los estados financieros que están sujetos a incertidumbre en la medición. Las entidades desarrollan estimaciones contables si las políticas contables requieren que los elementos de los estados financieros se midan de una manera que implique la incertidumbre de la medición. Las modificaciones aclaran que un cambio en la estimación contable que resulte de una nueva información o de nuevas estimaciones no es la corrección de un error. Además, los efectos de un cambio en una entrada o una técnica de medición utilizada para desarrollar una estimación contable son cambios en las estimaciones contables si no son el resultado de la corrección de errores de ejercicios anteriores.

• Impuesto diferido que surjan de activos y pasivos en una transacción única (Enmienda a la NIC 12)

El principal cambio en el impuesto diferido relacionado con activos y pasivos que surgen de una transacción única es una excepción de la excepción del reconocimiento inicial previsto en la norma. La modificación indica que la excepción del reconocimiento inicial no se aplica a las transacciones en las que en el reconocimiento inicial surgen diferencias temporarias deducibles o imponibles por importes iguales.

La adopción de estas normas no ha tenido impacto material alguno en las revelaciones o en los montos informados en estos estados financieros.

No hay otras NIIF o interpretaciones CINIIF que sean efectivas por primera vez para el ejercicio financiero iniciado a partir del 1° de enero de 2023 que tengan un efecto significativo en los presentes estados financieros, ni otras NIIF o interpretaciones CINIIF que no sean efectivas aún y que se espere tengan un efecto significativo sobre la Sociedad.

2.3.2 Nuevas normas, interpretaciones y enmiendas emitidas aún no adoptadas

Modificaciones a la NIC 1, Clasificación de pasivos como circulantes y no circulantes

Las modificaciones buscan promover la coherencia en la aplicación de los principios y requerimientos contables para determinar si en el estado de situación financiera, la deuda o préstamos y otros pasivos con una fecha de liquidación incierta, deben clasificarse como circulantes (por ser exigibles en el corto plazo o potencialmente por liquidarse dentro de un año) o no circulantes. Las modificaciones enfatizan que la afectación es solo en la presentación de pasivos en el estado de situación financiera, y no en revelaciones ni el monto ni el momento de reconocimiento de cualquier activo, pasivo, ingreso o gasto relacionado al pasivo en cuestión. Adicionalmente, las modificaciones aclaran que la clasificación en el estado de situación financiera no se ve afectada por las expectativas de la entidad para ejercer su derecho a diferir la liquidación del pasivo. Asimismo, se clarifica la definición de liquidación de un pasivo como la transferencia de efectivo, instrumentos de capital, otros activos o servicios a la contraparte acreedora.

Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 8 de marzo de 2024 Deloitte & Co. S.A.

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Bernardo Andrews Apoderado

Marcelo Baleriani Socio

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Las modificaciones se aplican con carácter retroactivo para los períodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2024, y se permite su aplicación anticipada.

El Directorio de la Sociedad no anticipa que la aplicación de las modificaciones mencionadas tenga un impacto significativo en los estados financieros de la Sociedad.

Enmiendas a la NIC 7 y IFRS 7

El 25 de mayo de 2023, la IASB emitió modificaciones a la NIC 7 y a la NIIF 7 sobre acuerdos de financiación de proveedores para agregar requerimientos de revelación dentro de los requisitos de presentación existentes, que requieren a las entidades que proporcionen información cualitativa y cuantitativa sobre los acuerdos de financiación de proveedores.

Las modificaciones a la NIC 7 se aplican para períodos de reporte anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2024 (con aplicación anticipada permitida) y las modificaciones a la NIIF 7, cuando la entidad aplique las modificaciones a la NIC 7.

El Directorio de la Sociedad no anticipa que la aplicación de las modificaciones mencionadas tenga un impacto significativo en los estados financieros de la Sociedad.

Enmienda a la NIC 21

El 15 de agosto de 2023, la IASB emitió modificaciones a la NIC 21, “Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio de la Moneda Extranjera”, denominada “Lack of Exchangeability”, la cual contiene guías para establecer (a) cuándo una moneda es intercambiable y (b) cómo determinar el tipo de cambio cuando la moneda no es intercambiable, que resultan aplicables para los ejercicios iniciados en o a partir del 1 de enero de 2025.

Sin embargo, la Comisión Nacional de Valores (CNV) emitió la Resolución General N° 972, la cual dispone que la aplicación anticipada no está permitida hasta tanto CNV no la adopte expresamente.

El Directorio de la Sociedad no anticipa que la aplicación de las modificaciones mencionadas tenga un impacto significativo en los estados financieros de la Sociedad.

Modificaciones a IFRS 16 Arrendamientos

Modificación a la NIIF 16 (“Arrendamientos”) publicada por el IASB en septiembre de 2022: el pasivo por arrendamiento en una venta y arrendamiento posterior requiere que un vendedor-arrendatario mida posteriormente los pasivos del arrendamiento derivados de un arrendamiento posterior de manera que no reconozca ningún importe en ganancia o pérdida relacionada con el derecho de uso que retiene. Los nuevos requisitos no impiden que un vendedorarrendatario reconozca en resultados cualquier ganancia o pérdida relacionada con la terminación parcial o total de un arrendamiento.

Las modificaciones se aplican retrospectivamente para períodos de reporte anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2024, con aplicación anticipada permitida. El Directorio de la Sociedad no anticipa que la aplicación de las modificaciones mencionadas tenga un impacto significativo en los estados financieros de la Sociedad.

Modificación a la NIC 1 (“Presentación de estados financieros”)

Modificación a la NIC 1 (“Presentación de estados financieros”) publicada por el IASB en octubre de 2022: la modificación aplica a las deudas no corrientes con compromisos, para aclarar cómo las condiciones que una entidad debe cumplir dentro de los doce meses siguientes al período de reporte, afectan la clasificación de una deuda.

Esta modificación tiene vigencia a partir de ejercicios iniciados el 1° de enero de 2024. La aplicación anticipada está permitida. El Directorio de la Sociedad no anticipa que la aplicación de las modificaciones mencionadas tenga un impacto significativo en los estados financieros de la Sociedad.

Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 8 de marzo de 2024 Deloitte & Co. S.A.

Bernardo Andrews Apoderado

Marcelo Baleriani

Socio

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NOTA 3 – RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

3.1. Moneda funcional, de presentación y efecto impositivo en otros resultados integrales

Bajo NIIF las compañías deben definir su moneda funcional, la cual puede diferir de la moneda de reporte, requiriéndose definir la misma de acuerdo a los criterios establecidos por la NIC 21 “Efectos de las variaciones en las tasas de cambio de la moneda extranjera”. En función de lo establecido en la mencionada norma, considerando las principales actividades de la Sociedad, y la moneda del entorno económico primario en el que opera, la Administración y el Management han definido el dólar estadounidense como moneda funcional y de presentación.

3.2. Instrumentos financieros

Los activos y pasivos financieros se reconocen cuando una empresa se convierte en parte de las disposiciones contractuales de los instrumentos.

Los activos y pasivos financieros se miden inicialmente a valor razonable. Los costos de transacción que son directamente atribuibles a la adquisición o emisión de activos financieros y pasivos financieros (distintos de los activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados) se agregan o deducen del valor razonable de los activos financieros de los pasivos financieros, según corresponda, en el reconocimiento inicial. Los costos de transacción directamente atribuibles a la adquisición de activos financieros de pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados se reconocen inmediatamente en resultados.

3.3. Activos financieros

Los activos financieros se clasifican en las siguientes dos categorías específicas: "activos financieros medidos a valor razonable a través de ganancias y pérdidas" o "activos financieros medidos a costo amortizado".

• Activos financieros a costo amortizado

Los activos financieros se miden al costo amortizado si se cumplen los dos criterios siguientes: (i) el objetivo del modelo comercial de la Compañía es mantener los activos para cobrar el flujo de efectivo contractual, y (ii) los términos contractuales solo requieren fechas específicas para pago de capital e intereses.

Además, y para los activos que cumplen con las condiciones anteriores, la NIIF 9 contempla la opción de designar, en el momento del reconocimiento inicial, un activo medido a su valor razonable, si hacerlo eliminara o redujera significativamente la inconsistencia en la valoración o el reconocimiento. que podría surgir en el caso de que la valoración de los activos y pasivos o el reconocimiento de ganancias o pérdidas resultantes de los mismos se lleve a cabo sobre bases diferentes. La Compañía no ha designado un activo financiero a valor razonable con esta opción.

A la fecha de cierre de estos estados financieros, los activos financieros de la Compañía a costo amortizado incluyen el crédito mantenido con Genneia S.A incluido en el rubro otros créditos.

• Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados

• Si no se cumple alguno de los dos criterios anteriores, el activo financiero se clasifica como un activo medido "a valor razonable con cambios en resultados".

A la fecha de cierre de estos estados financieros, la Compañía posee activos financieros medidos a valor razonable con cambios en resultados correspondientes al rubro inversiones.

Los activos financieros se reconocen en la fecha de negociación, cuando la Sociedad se compromete a comprar o vender un activo. El método de reconocimiento es consistente para todas las compras o ventas de activos financieros de la misma categoría. Los activos financieros se reconocen cuando los derechos a recibir flujos de efectivo de las inversiones y los riesgos y beneficios de la propiedad han caducado o se han transferido.

Los activos financieros a costo amortizado se miden inicialmente a su valor razonable, más los costos de transacción. Estos activos devengan intereses según el método de la tasa de interés efectiva.

Los activos financieros a su valor razonable con cambios en resultados se reconocen inicialmente a su valor razonable y los costos de transacción se reconocen como un gasto en el estado del resultado integral. Posteriormente se valoran a valor razonable. Los cambios en los valores razonables y los resultados de las ventas de activos financieros a valor razonable con cambios en resultados se registran en “Resultados financieros netos” en el estado del resultado integral.

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En general, la Sociedad utiliza el precio de la transacción para determinar el valor razonable de un instrumento financiero en el reconocimiento inicial. En otros casos, la Sociedad registra una ganancia o pérdida en el reconocimiento inicial solo si el valor razonable del instrumento financiero puede ser respaldado por otras transacciones de mercado comparables y observables para el mismo tipo de instrumento o si se basa en una valoración técnica que solo Insumos observables en la información del mercado. Las ganancias o pérdidas no reconocidas en el reconocimiento inicial de un activo financiero se reconocen posteriormente, solo en la medida en que surjan de un cambio en los factores (incluido el tiempo) que los participantes del mercado considerarían al establecer el precio.

Las ganancias / pérdidas en instrumentos de deuda medidos al costo amortizado y no incluidos para fines de cobertura se cargan a resultados cuando los activos financieros se dan de baja o se reconoce una pérdida por deterioro del valor y durante el proceso de amortización utilizando el método de la tasa de interés efectiva. La Sociedad reclasifica todas las inversiones en instrumentos de deuda solo cuando su modelo de negocio para administrar esos activos cambia.

3.4.1 Efectivo y equivalentes de efectivo

La Sociedad considera como efectivo y equivalentes, de corresponder, los importes en caja e inversiones de corto plazo con vencimiento hasta tres meses al momento de la adquisición, con riesgo bajo de variación en su valor y que se destinan a atender obligaciones de corto plazo.

3.4.3 Desvalorización de activos financieros

Los activos financieros son analizados por la Sociedad a la fecha de cierre de cada período para identificar eventuales reducciones del valor de dichos activos. Los activos financieros son considerados no recuperables cuando existen evidencias objetivas de que uno o más eventos, que ocurrieron después del reconocimiento inicial del activo financiero, han impactado en los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero.

La evidencia objetiva de deterioro podría incluir: dificultades financieras significativas del emisor o la contraparte; o incumplimiento de contrato, como incumplimiento o morosidad en los pagos de intereses o capital; o es probable que el prestatario entre en bancarrota o reorganización financiera; o la desaparición de un mercado activo para ese activo financiero debido a dificultades financieras.

3.4.4 Baja de activos financieros

La Sociedad dará de baja un activo financiero solamente cuando vencen los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo de los activos financieros y transfiere los riesgos y ventajas sustanciales inherentes a la propiedad del activo financiero. Si la Compañía no transfiere o retiene sustancialmente todos los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad y retiene el control sobre el activo transferido, la Compañía reconocerá su interés en el activo y la obligación asociada por los montos pagaderos. Si la Compañía retiene sustancialmente todos los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del activo financiero transferido, la Compañía continuará reconociendo el activo financiero y también reconocerá un préstamo colateral para los recibos.

Al dar de baja un activo financiero en su totalidad, la diferencia entre el valor en libros del activo y la suma de la contraprestación recibida y por cobrar y la ganancia o pérdida acumulada que se haya reconocido en otro resultado integral y se haya acumulado en el patrimonio se reconoce en resultados.

Al darse de baja un activo financiero que no sea en su totalidad (por ejemplo, cuando la Sociedad retiene una opción para recomprar parte de un activo transferido), la Sociedad asigna el importe en libros anterior del activo financiero entre la parte que continúa reconociendo en participación continua, y la parte que ya no reconoce sobre la base de los valores razonables relativos de esas partes en la fecha de la transferencia. La diferencia entre el importe en libros asignado a la parte que ya no se reconoce y la suma de la contraprestación recibida por la parte que ya no se reconoce y cualquier ganancia o pérdida acumulada que se haya reconocido en otro resultado integral se reconoce en resultados o pérdida. Una ganancia o pérdida acumulada que se había reconocido en otro resultado integral se asigna entre la parte que continúa reconociéndose y la parte que ya no se reconoce sobre la base de los valores razonables relativos de esas partes.

3.5 Impuesto a las ganancias

La legislación fiscal del Estado de Delaware no contempla el gravamen sobre las utilidades obtenidas fuera de su territorio. la Sociedad no tiene ninguna obligación fiscal en esta jurisdicción, por lo que no ha registrado ningún cargo o pasivo por el impuesto a las ganancias.

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3.6 Cuentas de Patrimonio

Las partidas del patrimonio fueron preparadas de acuerdo con las normas contables vigentes. La contabilización de movimientos del mencionado rubro se efectuó de acuerdo con las respectivas decisiones de la gerencia, normas legales o reglamentarias.

3.6.1 Capital

Está formado por los aportes efectuados por sus miembros.

3.6.2 Resultados no asignados

Comprende a las ganancias o pérdidas acumuladas sin asignación específica, que siendo positivas pueden ser distribuibles mediante decisión de los miembros, en tanto no estén sujetas a restricciones legales.

3.6.3 Otros resultados integrales

Comprende los ingresos y gastos reconocidos directamente en cuentas del patrimonio neto y las transferencias de dichas partidas desde cuentas del patrimonio neto a cuentas del resultado del ejercicio o a resultados no asignados, según se determina en las NIIF.

NOTA 4 – JUICIOS CRÍTICOS EN LA APLICACIÓN DE NORMAS CONTABLES

En la aplicación de las políticas contables de la Sociedad, la Gerencia debe emitir juicios, elaborar estimaciones y efectuar supuestos acerca de los valores de los activos y pasivos que no pueden obtenerse a partir de otras fuentes. Las estimaciones y las presunciones se basan en la experiencia histórica y otros factores considerados pertinentes. Los resultados reales podrían diferir de dichas estimaciones.

Las estimaciones y supuestos se revisan periódicamente. Los efectos de la revisión de las estimaciones contables son reconocidos en el período en el cual se efectúa la revisión, en tanto la revisión afecte sólo a ese período o en el período de la revisión y períodos futuros, si la revisión afecta al período corriente y a períodos futuros.

Las principales áreas y rubros contables que requieren juicios y estimaciones significativas por parte de la Dirección de la Sociedad en la preparación de los estados financieros son:

Moneda funcional

La Dirección de la Sociedad aplica juicio profesional en la determinación de su moneda funcional. El juicio es efectuado principalmente respecto a la moneda que influencia y determina los precios de venta, los costos laborales, de materiales, inversiones y otros costos, así como también la financiación y las cobranzas derivadas de sus actividades operativas.

NOTA 5 – DETALLE DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Se indica a continuación la composición de los principales rubros de los estados financieros de la Sociedad:

Estados de situación financiera al 31 de diciembre 2023

Activo

a) Efectivo y equivalentes de efectivo: Bancos	31 de diciembre de 2023 1.616.621 1.616.621	31 de diciembre de 2022
		320.004
		320.004

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b) Inversiones Corrientes Títulos públicos Obligaciones Negociables (nota 6 y 9) No Corrientes Obligaciones Negociables (nota 6 y 9) c) Otros créditos Sociedades relacionadas (Nota 6)	31 de diciembre de 2023 18.334.822 18.982.494 37.317.316 - - 8.662.675 8.662.675	31 de diciembre de 2022
		10.836.455 5.206.310
		16.042.765
		18.071.639
		18.071.639
		7.775.549
		7.775.549

Estado de resultados y otros resultados integrales por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2023

d) Resultados financieros, netos: Ingresos financieros: Intereses Gastos financieros: Resultado por canje (Nota 9) Diversos Resultados financieros, netos	31 de diciembre de 2023 4.426.587 4.426.587 (896.403) (9.706) (906.109) 3.520.478	31 de diciembre de 2022 3.043.273 3.043.273 - (510) (510) 3.042.763

NOTA 6 - SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

Los principales saldos con sociedades relacionadas por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2023 y 2022 son los siguientes:

Genneia S.A Parque Eólico Loma Blanca IV S.A.U.	31 de diciembre de 2023	31 de diciembre de 2023
	Otros créditos corrientes Inversiones corrientes	Inversiones no corrientes
	8.618.402 18.982.494 44.273 -	- -
	8.662.675 18.982.494	-

Genneia S.A	31 de diciembre de 2022	31 de diciembre de 2022
	Otros créditos corrientes Inversiones corrientes	Inversiones no corrientes
	7.775.549 5.206.310	18.071.639
	7.775.549 5.206.310	18.071.639

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Las principales operaciones con sociedades relacionadas por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2023 y 2022 son los siguientes:

Genneia S.A. Parque Eólico Loma Blanca IV S.A.U. Total Genneia S.A. Total	31 de diciembre de 2023
	Intereses y comisiones ganados (perdidos), netos Préstamos Otorgados Préstamos Cobrados Intereses cobrados
	(3.653.672) - 2.330.111 1.019.424 - (44.273)(1) - -
	(3.653.672) (44.273) 2.330.111 1.019.424
	(1)No devengan intereses. 31 de diciembre de 2022
	Intereses y comisiones ganados (perdidos), netos Préstamos Otorgados Préstamos Cobrados Intereses cobrados
	2.907.554 - - (2.038.852)
	2.907.554 - - (2.038.852)

NOTA 7 - INSTRUMENTOS FINANCIEROS

SOFEET INTERNATIONAL L.L.C. gestiona su capital para asegurar su capacidad para continuar como empresa en marcha, gestionando los proyectos de inversión, maximizando el rendimiento a sus accionistas a través de la optimización de los saldos de deuda y patrimonio.

La Sociedad participa de operaciones que involucran instrumentos financieros, registrados en cuentas patrimoniales, que destina a atender sus necesidades y a reducir la exposición a riesgos de mercado, moneda y tasa de interés. La administración de estos riesgos, así como sus respectivos instrumentos, es realizada por medio de la definición de estrategias, el establecimiento de sistemas de control y la determinación de límites de exposición.

La Sociedad no está sujeta a ningún requerimiento de capital fijado externamente.

7.2 - Categorías de los instrumentos financieros y estimaciones de valor razonable

Los instrumentos financieros de la Sociedad fueron clasificados de acuerdo con la NIIF 7 en las siguientes categorías:

Activos financieros Costo amortizado: Efectivo y equivalentes de efectivo Inversiones A valor razonable con cambio en los resultados Cuentas por cobrar y otros créditos(1)	31 de diciembre de 2023 31 de diciembre de 2022
	1.616.621 320.004
	- 34.114.404
	18.982.494 -
	8.662.675 7.775.549

(1) El valor nominal de los activos financieros reconocidos en los estados financieros se aproxima a sus valores razonables

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7. 2 - Administración de riesgos

La Sociedad a través de la gerencia financiera de GENNEIA S.A. coordina el acceso a los mercados financieros nacionales e internacionales y monitorea y gestiona los riesgos financieros asociados. De acuerdo con su naturaleza, los instrumentos financieros pueden involucrar riesgos conocidos o no, siendo importante analizar, de la mejor manera posible, el potencial de esos riesgos. Entre los principales factores de riesgo que pueden afectar el negocio de la Sociedad, se destacan: el riesgo de mercado (que incluye el riesgo cambiario y el riesgo en las tasas de interés), el riesgo de crédito y el riesgo de liquidez.

7.2.1 Riesgo de mercado

7.2.1.1 - Gestión del riesgo cambiario

La Sociedad no realiza transacciones denominadas en monedas distintas a la moneda funcional, por lo que no se encuentra expuesta a fluctuaciones en la tasa de cambio.

7.2.1.2 Gestión del riesgo en las tasas de interés

La Sociedad no se encuentra significativamente expuesta al riesgo de tasas de interés ya que no ha realizado operaciones a tasas de interés variables. La Sociedad no utiliza contratos de pase o de futuros como cobertura de los riesgos en las tasas de interés.

7.2.2 Gestión del riesgo de crédito

El riesgo de crédito se refiere al riesgo derivado de la posibilidad que una entidad financiera depositaria de fondos o de inversiones financieras o una contraparte en contratos incumpla con sus obligaciones resultando una pérdida para la Sociedad. Para mitigar estos riesgos en cuanto a operaciones que no se relacionan con el sector público, la Sociedad adopta como práctica, realizar operaciones con entidades financieras de buen nivel crediticio.

7.2.3 Gestión del riesgo de liquidez

El riesgo de liquidez está asociado a la posibilidad de que exista un descalce entre las necesidades de fondos (por gastos operativos y financieros, inversiones, vencimientos de deudas y dividendos) y las fuentes de financiamiento de los mismos (ingresos netos, desinversiones y capacidad de nuevo financiamiento).

El Directorio es el que tiene la responsabilidad final por la gestión de liquidez, habiendo establecido un marco de trabajo para la gestión de liquidez de manera que la Gerencia pueda manejar los requerimientos de financiamiento a corto, mediano y largo plazo, así como la gestión de liquidez de la Sociedad.

En la tabla siguiente se detallan los plazos de vencimiento de los activos y pasivos financieros de la Sociedad a partir del cierre del ejercicio.

Inversiones Otros créditos Total activos	Vencido					Importes a vencer	Importes a vencer	Importes a vencer	Sin Plazo
				Corriente			No Corriente
		0-3 meses		3-6 meses	6-9 meses	9-12 meses - - -	1 a 5 años - - -	+ de 5 años - - -
	- -	21.202.654 8.180.196		13.784.551 -	2.330.111 -				- -
	-	29.382.850		13.784.551	2.330.111				-

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NOTA 8 - CAPITAL SOCIAL

El aporte de capital mediante estatuto del 9 de julio de 2018 fue de 100 dólares estadounidenses.

Durante el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2020, GENNEIA S.A. realizó contribuciones de capital por un total de 31.131.590 dólares estadounidenses. Mientras que, durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2021, GENNEIA S.A. realizó contribuciones de capital en las siguientes fechas, por los siguientes montos en dólares estadounidenses: el 26 de julio de 2021 por 1.418.534, el 14 de septiembre de 2021 por 98.477 y el 14 de septiembre de 2021 por 1.328.692.

Así mismo, el día 5 de abril de 2023, GENNEIA S.A. realizó una contribución adicional por 1.866.177, por lo que, al 31 de diciembre de 2023, el total del capital aportado es de 35.843.371 dólares estadounidenses.

NOTA 9 – INVERSIONES EN OBLIGACIONES NEGOCIABLES Y PROMISSORY NOTES

Con fecha 15 de septiembre de 2020, Sofeet International L.L.C. celebró un acuerdo de compraventa por un valor nominal de USD 22.956.873 de obligaciones negociables simples, no convertibles en acciones, y no garantizadas, emitidas por Genneia S.A, las cuales se encontraban en poder de ciertos accionistas de Genneia S.A.

Con fecha 2 de agosto de 2021 Genneia anunció la oferta de canje de obligaciones negociables garantizadas clase XXXI, denominadas y pagaderas en dólares estadounidenses a una tasa de interés fija de 8,75% con vencimiento en 2027 por (i) las obligaciones negociables clase XX y (ii) las obligaciones negociables privadas, parte de las cuales se encontraban a dicha fecha en poder de la Sociedad (la “Oferta de Canje”).

A la fecha de expiración de la Oferta de Canje, cada tenedor recibió por cada US$1.000 de capital de las Obligaciones Negociables Existentes válidamente presentada y aceptada en la Oferta de Canje y Solicitud de Consentimiento, (i) US$1.015 de capital de Obligaciones Negociables Clase XXXI bajo la Opción A, y (ii) US$710 de capital de Obligaciones Negociables Clase XXXI y US$298 de Contraprestación por Canje Anticipado bajo la Opción B, en cada caso, más el correspondiente Pago de los Intereses Devengados.

Sofeet International L.L.C. participó del canje realizado por Genneia S.A., bajo la opción A mencionada anteriormente. Esto implicó canjear las ON privadas de valor nominal 22.956.873 por las ON XXXI de valor nominal 23.301.112, reconociendo un incremento en el valor nominal de 344.239 por las condiciones del canje.

Las Obligaciones Negociables Clase XXXI, clasificadas como Bonos Verdes, fueron emitidas por un Valor Nominal de US$366.118.638 a una tasa de interés fija de 8,75% con vencimiento en 2027.

Los intereses sobre las Obligaciones Negociables Clase XXXI serían pagados semestralmente cada 2 de marzo y cada 2 de septiembre, comenzando el 2 de marzo de 2022 y hasta la Fecha de Vencimiento, el 2 de septiembre de 2027. El capital de las Nuevas Obligaciones Negociables se amortizaría en diez cuotas semestrales sustancialmente iguales cada 2 de marzo y cada 2 de septiembre, comenzando el 2 de marzo de 2023 y la última en la Fecha de Vencimiento el 2 de septiembre de 2027.

A su vez, a la fecha del mencionado canje, Genneia S.A. adeudaba a Sofeet International L.L.C. los intereses devengados por US$13.340.269 respecto de los cuales: (i) US$10.419.819 se abonaron durante el mes de septiembre de 2021, y (ii) el remanente de US$ 2.920.450 se abonaría en enero de 2022. A fin de garantizar el cumplimiento de dicha obligación, Genneia S.A. entregó -sin que esto implique novación de deuda- “promissory notes” que devengan intereses a una tasa del 8,75% con vencimiento en enero 2022.

El 21 de enero de 2022, la Sociedad adquirió de parte de accionistas de Genneia S.A. el resto de las promisory notes emitidos por Genneia S.A., por un importe de US$ 3.991.402 según fueran definidos a la fecha del canje, mediante la suscripción de un acuerdo de compra de créditos, junto con la suscripción de un acuerdo “forbearance and standstill” a los fines de dejar en suspenso la ejecución de los pagarés, cuyo vencimiento operaba en enero de 2022.

A la fecha de vencimiento de los pagarés, la deuda no fue cancelada, por lo que, con fecha 21 de septiembre de 2022, se realizó una enmienda al acuerdo. La misma sólo modifica la fecha de vencimiento de las obligaciones, extendiéndola a septiembre 2023, más una extensión automática de 180 días. Los pagarés se encuentran expuestos dentro de la línea Sociedades relacionadas del rubro Otros créditos corrientes y siguen devengando intereses a la fecha.

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El 30 de agosto de 2023 Sofeet vendió la tenencia que poseía de ON que se encontraban registradas a esa fecha por un valor de US$ 21.895.208, recibiendo a cambio US$ 20.987.135 en efectivo. Por lo cual registró un resultado contable por venta de inversión de US$ 908.073 (pérdida) generada por la diferencia entre el valor contable y el dinero recibido. Con fecha octubre 2023, se compran nuevamente Obligaciones Negociables Clase XXXI, por un importe de US$ 17.896.993, las cuales a la fecha de compra habían devengado intereses por US$ 537.721.

Al cierre del ejercicio la sociedad considera la posibilidad de volver a venderlas en el corto plazo, por lo que debe dejarlas valuadas a valor de mercado.

Los saldos por la tenencia de la Sociedad al 31 de diciembre del 2023 y del 2022 se encuentran registrados como Obligaciones Negociables dentro del rubro inversiones.

NOTA 10 – HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL EJERCICIO

A la fecha de emisión de los presentes estados financieros no han existido otros hechos posteriores significativos cuyo efecto sobre la situación financiera y los resultados de las operaciones de la Sociedad al 31 de diciembre del 2023 o su exposición en nota a los presentes estados financieros, de corresponder, no hubieren sido considerados en los mismos según las NIIF.

NOTA 11 - APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los presentes estados financieros fueron aprobados por la Gerencia de Sofeet International L.L.C. y autorizados para ser emitidos con fecha 8 de marzo de 2024.

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