Genimous Technology CO.,LTD — Interim / Quarterly Report 2009

Aug 27, 2009

河南思达高科技股份有限公司 2009 年半年度财务报表

河南思达高科技股份有限公司 2009 年半年度度财务报表

资产负债表

编制单位：河南思达高科技股份有限公司

金额单位 : 人民币元

资产	注 释	2009 年6 月30 日	2009 年6 月30 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
		合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	1	125,196,827.29	9,849,899.15	113,309,022.60	30,233,779.11
交易性金融资产
应收票据	2	2,133,148.00	1,740,000.00	4,463,550.00	1,760,000.00
应收账款	3/a	273,193,891.88	151,984,276.73	272,490,653.89	160,989,128.46
预付款项	4	38,087,692.29	10,060,339.48	54,900,912.53	7,871,469.35
应收利息
应收股利					2,532,000.00
其他应收款	5/b	88,057,170.43	87,206,009.85	99,000,849.53	89,162,818.41
存货	6	358,586,470.21	47,744,891.36	351,491,187.87	48,104,454.98
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		916,407.67	817,807.72
流动资产合计		886,171,607.77	309,403,224.29	895,656,176.42	340,653,650.31
非流动资产：
可供出售金融资产	7			1,469,832.08	1,469,832.08
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	8/c	212,480,419.57	363,233,635.41	212,480,419.57	363,233,635.41
投资性房地产	9	17,355,439.48	17,355,439.48	17,545,108.84	17,545,108.84
固定资产	10	184,950,368.36	68,537,351.13	195,024,542.01	73,412,823.65
在建工程	11	44,447,244.52		40,541,722.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	12	71,419,479.35	10,067,175.53	73,249,139.80	10,437,902.91
开发支出
商誉	13	10,147,078.30		10,147,078.30
长期待摊费用	14	315,882.94		515,375.42	9,962.68
递延所得税资产	15	11,200,358.16	8,559,182.94	11,025,315.72	8,195,663.60
其他非流动资产
非流动资产合计		552,316,270.68	467,752,784.49	561,998,533.74	474,304,929.17
资产总计		1,438,487,878.45	777,156,008.78	1,457,654,710.16	814,958,579.48

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河南思达高科技股份有限公司 2009 年半年度度财务报表

资产负债表（续）

编制单位：河南思达高科技股份有限公司 金额单位 : 人民币元

负债和股东权益	注 释	2009 年6 月30 日	2009 年6 月30 日	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
		合并	母公司	合并	母公司
流动负债：
短期借款	18	558,513,479.57	445,682,342.17	481,564,571.79	441,000,000.00
交易性金融负债
应付票据	19	6,161,868.01		42,730,763.66	36,000,000.00
应付账款	20	201,608,099.66	43,336,135.60	190,662,545.45	44,897,007.71
预收款项	21	103,947,258.68	1,684,348.70	145,487,347.14	2,066,421.47
应付职工薪酬	22	4,501,874.93	2,823,174.74	4,455,141.68	2,771,991.65
应交税费	23	-5,082,734.93	656,210.89	2,085,709.26	1,841,764.74
应付利息
应付股利	24	3,592,595.36	3,592,595.36	3,592,595.36	3,592,595.36
其他应付款	25	23,985,607.70	40,012,296.83	17,810,060.01	17,537,715.48
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		1,827,422.20	1,475,063.04	259,995.76
流动负债合计		899,055,471.18	539,262,167.33	888,648,730.11	549,707,496.41
非流动负债
长期借款	26	19,946,000.02	2,000,000.00	21,940,000.00	2,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动性负债	27	5,377,000.00		5,377,000.00
非流动负债合计		25,323,000.02	2,000,000.00	27,317,000.00	2,000,000.00
负债合计		924,378,471.20	541,262,167.33	915,965,730.11	551,707,496.41
股东权益：
股本	28	314,586,699.00	314,586,699.00	314,586,699.00	314,586,699.00
资本公积	29	21,013,723.10	21,013,723.10	20,983,555.18	20,983,555.18
减：库存股
盈余公积	30	31,771,673.94	31,771,673.94	31,771,673.94	31,771,673.94
未分配利润	31	56,932,016.38	-131,478,254.59	80,870,739.96	-104,090,845.05
归属于公司普通股股东的权益合计		424,304,112.42	235,893,841.45	448,212,668.08	263,251,083.07
少数股东权益	32	89,805,294.83		93,476,311.97
股东权益合计		514,109,407.25	235,893,841.45	541,688,980.05	263,251,083.07
负债和股东权益总计		1,438,487,878.45	777,156,008.78	1,457,654,710.16	814,958,579.48

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河南思达高科技股份有限公司 2009 年半年度度财务报表

利润表

编制单位：河南思达高科技股份有限公司 金额单位 : 人民币元

编制单位：河南思达高科技股份有限公司				金额单位:人民币	金额单位:人民币
项目	注释	2009 年1-6 月		2008 年1-6 月
		合并	母公司	合并	母公司
一、营业收入	33/d	357,626,287.31	30,540,084.98	361,992,605.29	58,979,749.21
减：营业成本	33/d	301,329,380.18	28,191,846.16	281,360,665.81	38,754,782.27
营业税金及附加	34	700,698.68	255,954.71	1,358,025.95	581,447.94
销售费用		24,441,319.17	8,174,555.98	21,323,396.13	7,612,269.79
管理费用		42,923,423.69	10,874,348.68	32,811,711.56	10,182,854.83
财务费用	35	13,861,280.27	11,109,463.41	16,546,076.47	8,463,047.97
资产减值损失	36	2,684,388.41	2,477,630.12	207,267.21	525,721.76
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	37/e	52,243.64	2,052,243.64	-17,913.10	982,086.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		-28,261,959.45	-28,491,470.44	8,367,549.06	-6,158,288.45
加：营业外收入	38	3,080,840.69	860,282.47	2,816,316.24	112,641.72
减：营业外支出	39	224,925.63	119,740.91	626,239.01	4,459.65
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-25,406,044.39	-27,750,928.88	10,557,626.29	-6,050,106.38
减：所得税费用	40	2,203,696.33	-363,519.34	1,573,576.05	-92,182.19
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		-27,609,740.72	-27,387,409.54	8,984,050.24	-5,957,924.19
归属于公司所有者的净利润		-23,938,723.58		5,714,163.58
少数股东损益		-3,671,017.14		3,269,886.66
五、每股收益
（一）基本每股收益		-0.0761		0.0180
（二）稀释每股收益		-0.0761		0.0180

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河南思达高科技股份有限公司 2009 年半年度度财务报表

现金流量表

编制单位：河南思达高科技股份有限公司

金额单位 : 人民币元

制单位：河南思达高科技股份有限公司				金额单位:人民币元	金额单位:人民币元
项目	注释	2009 年1-6 月		2008 年1-6 月
		合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		318,968,861.87	42,264,460.95	406,191,516.95	90,482,509.82
处置交易性金融资产净增加额
收到的税费返还		11,137,275.98		10,290,282.45	406,435.79
收到的其他与经营活动有关的现金	41	25,936,431.99	28,455,139.91	18,080,811.97	14,050,911.44
经营活动现金流入小计		356,042,569.84	70,719,600.86	434,562,611.37	104,939,857.05
购买商品、接受劳务支付的现金		261,769,812.90	21,273,158.12	365,180,072.32	92,237,231.51
支付给职工以及为职工支付的现金		48,672,009.07	13,222,924.50	46,700,973.39	12,751,570.18
支付的各项税费		12,660,129.87	4,701,574.89	15,903,910.59	5,722,625.96
支付的其他与经营活动有关的现金		43,058,863.94	15,082,105.02	43,267,714.85	30,659,043.31
经营活动现金流出小计		366,160,815.78	54,279,762.53	471,052,671.15	141,370,470.96
经营活动产生的现金流量净额		-10,118,245.94	16,439,838.33	-36,490,059.78	-36,430,613.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		2,050,000.00	2,050,000.00	1,412,000.00	1,412,000.00
取得投资收益所收到的现金		52,243.64	1,052,243.64		1,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金		2,432,797.00	2,321,697.00	699,000.00	7,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		4,535,040.64	5,423,940.64	2,111,000.00	2,419,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		4,925,644.22	10,000.00	13,245,513.98	741,580.00
投资所支付的现金		3,500,000.00		1,500,000.00	1,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		8,425,644.22	10,000.00	14,745,513.98	2,241,580.00
投资活动产生的现金流量净额		-3,890,603.58	5,413,940.64	-12,634,513.98	177,420.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
取得借款收到的现金		177,851,278.92	64,000,000.00	517,588,368.19	484,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金	41	18,000,000.00	18,000,000.00	47,185,546.13	20,240,000.00
筹资活动现金流入小计		195,851,278.92	82,000,000.00	564,773,914.32	504,740,000.00
偿还债务所支付的现金		120,536,294.84	76,977,325.08	520,340,413.79	468,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		12,927,852.54	10,920,117.40	18,894,469.07	14,584,296.04
支付的其他与筹资活动有关的现金	41	53,365,216.45	18,340,216.45
筹资活动现金流出小计		186,829,363.83	106,237,658.93	539,234,882.86	482,584,296.04
筹资活动产生的现金流量净额		9,021,915.09	-24,237,658.93	25,539,031.46	22,155,703.96
四、汇率变动对现金的影响		-150,260.88		-1,375,680.90
五、现金及现金等价物净增加额		-5,137,195.31	-2,383,879.96	-24,961,223.20	-14,097,489.95
加：期初现金及现金等价物余额		95,309,022.60	12,233,779.11	396,481,916.66	306,365,066.68
六、期末现金及现金等价物余额		90,171,827.29	9,849,899.15	371,520,693.46	292,267,576.73

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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河南思达高科技股份有限公司 2009 年半年度度财务报表

合并股东权益变动表

编制单位：河南思达高科技股份有限公司 金额单位 : 人民币元

项目	2009 年1-6 月	2009 年1-6 月	2009 年1-6 月	2009 年1-6 月	2009 年1-6 月	2009 年1-6 月	2009 年1-6 月
	归属于母公司所有者权益					少数股东权 益	所有者权益 合计
	实收资本 (股本)	资本公积	减:库 存股	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	314,586,699.00	20,983,555.18		31,771,673.94	80,870,739.96	93,476,311.97	541,688,980.05
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	314,586,699.00	20,983,555.18		31,771,673.94	80,870,739.96	93,476,311.97	541,688,980.05
三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列）		30,167.92			-23,938,723.58	-3,671,017.14	-27,579,572.80
（一）净利润					-23,938,723.58	-3,671,017.14	-27,609,740.72
（二）直接计入股东权益的利 得和损失		30,167.92					30,167.92
1、可供出售金融资产公允价值 变动净额		30,167.92					30,167.92
2、权益法下被投资单位其他股 东权益变动的影响
3、与计入股东权益项目相关的 所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计		30,167.92			-23,938,723.58	-3,671,017.14	-27,579,572.80
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入股东权益的金 额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、一般风险准备弥补亏损
5、其他
四、本年年末余额	314,586,699.00	21,013,723.10		31,771,673.94	56,932,016.38	89,805,294.83	514,109,407.25

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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河南思达高科技股份有限公司 2009 年半年度度财务报表

合并股东权益变动表（续）

编制单位：河南思达高科技股份有限公司 金额单位 : 人民币元

项目	2008 年1-6 月	2008 年1-6 月	2008 年1-6 月	2008 年1-6 月	2008 年1-6 月	2008 年1-6 月	2008 年1-6 月
	归属于母公司所有者权益					少数股东权 益	所有者权益合 计
	实收资本 (股本)	资本公积	减:库 存股	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	314,586,699.00	13,509,197.91		31,771,673.94	108,986,973.78	96,722,840.23	565,577,384.86
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	314,586,699.00	13,509,197.91		31,771,673.94	108,986,973.78	96,722,840.23	565,577,384.86
三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列）		-1,775.33			5,714,163.58	3,269,886.66	8,982,274.91
（一）净利润					5,714,163.58	3,269,886.66	8,984,050.24
（二）直接计入股东权 益的利得和损失		-1,775.33					-1,775.33
1、可供出售金融资产 公允价值变动净额		-2,088.62					-2,088.62
2、权益法下被投资单 位其他股东权益变动 的影响
3、与计入股东权益项 目相关的所得税影响		313.29					313.29
4、其他
上述（一）和（二）小 计		-1,775.33			5,714,163.58	3,269,886.66	8,982,274.91
（三）所有者投入和减 少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入股东 权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（五）股东权益内部结 转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、一般风险准备弥补 亏损
5、其他
四、本年年末余额	314,586,699.00	13,507,422.58		31,771,673.94	114,701,137.36	99,992,726.89	574,559,659.77

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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河南思达高科技股份有限公司 2009 年半年度度财务报表

母公司股东权益变动表

编制单位：河南思达高科技股份有限公司 金额单位 : 人民币元

项目	2009 年1-6 月	2009 年1-6 月	2009 年1-6 月	2009 年1-6 月	2009 年1-6 月	2009 年1-6 月	2009 年1-6 月
	实收资本	资本公积	减:库 存股	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	314,586,699.00	20,983,555.18		31,771,673.94		-104,090,845.05	263,251,083.07
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	314,586,699.00	20,983,555.18		31,771,673.94		-104,090,845.05	263,251,083.07
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）		30,167.92				-27,387,409.54	-27,357,241.62
（一）净利润						-27,387,409.54	-27,387,409.54
（二）直接计入股东权益的利得和损失		30,167.92					30,167.92
1、可供出售金融资产公允价值变动净额		30,167.92					30,167.92
2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影 响
3、与计入股东权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计		30,167.92				-27,387,409.54	-27,357,241.62
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、一般风险准备弥补亏损
5、其他
四、本年年末余额	314,586,699.00	21,013,723.10		31,771,673.94		-131,478,254.59	235,893,841.45

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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河南思达高科技股份有限公司 2009 年半年度度财务报表

母公司股东权益变动表（续）

编制单位：河南思达高科技股份有限公司 金额单位 : 人民币元

项目	2008 年1-6 月	2008 年1-6 月	2008 年1-6 月	2008 年1-6 月	2008 年1-6 月	2008 年1-6 月	2008 年1-6 月
	实收资本	资本公积	减:库 存股	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	314,586,699.00	13,509,197.91		31,771,673.94		-57,477,685.98	302,389,884.87
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	314,586,699.00	13,509,197.91		31,771,673.94		-57,477,685.98	302,389,884.87
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）		-1,775.33				-5,957,924.19	-5,959,699.52
（一）净利润						-5,957,924.19	-5,957,924.19
（二）直接计入股东权益的利得和损失		-1,775.33					-1,775.33
1、可供出售金融资产公允价值变动净额		-2,088.62					-2,088.62
2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影 响
3、与计入股东权益项目相关的所得税影响		313.29					313.29
4、其他
上述（一）和（二）小计		-1,775.33				-5,957,924.19	-5,959,699.52
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、一般风险准备弥补亏损
5、其他
四、本年年末余额	314,586,699.00	13,507,422.58		31,771,673.94		-63,435,610.17	296,430,185.35

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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河南思达高科技股份有限公司 2009 年半 度财务报表附注

河南思达高科技股份有限公司

财务报表附注 2009 半年度

编制单位：河南思达高科技股份有限公司 金额单位：人民币元

一、公司的基本情况

河南思达高科技股份有限公司（以下简称本公司） 1996 年经河南省体改委豫股批字（ 1996 ） 7 号批准设立的股份有限公司，经中国证监会批准以募集方式向社会公开发行 A 股股票，并于 1996 年在深圳证券交易所上市交易。注册资本 31,458.67 万元，注册地址：郑州高新技术产业开发区金 梭路 38 号，法定代表人：刘双河。

本公司属电子行业，经营范围主要包括：仪器、仪表、工业自动化设备、电子计算机软硬件 及网络设备的开发、生产、加工、销售，自动化工程；信息服务，高、低压配电设备，经营本企 业自产产品及技术的出口业务，代理出口将本企业技术转让给其他企业所生产的产品。承办中外 合资经营、合作生产及开展“三来一补”业务。经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设 备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口业务；技术转让，咨询服务。电能计量检测车销 售；房屋租赁。主要产品为仪器、仪表、工业自动化设备。

本公司的母公司为河南思达科技发展股份有限公司；河南思达科技发展股份有限公司之母公 司为思奇科技控股有限公司；最终控制人为汪远思。

二、财务报表的编制基础

本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（“财会 [2006]3 号”）及其后续规定。

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务 报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

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河南思达高科技股份有限公司 2009 年半 度财务报表附注

四、重要会计政策和会计估计

（一） 会计年度

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（二） 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（三） 记账基础

本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。

（四） 计量属性

本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、 可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。

（五） 现金及现金等价物

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（六） 外币交易

本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账 本位币金额。

（七） 金融资产

1. 金融资产的分类、确认和计量

本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可 供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有 意图和持有能力。

（ 1 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照 取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包 含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本 公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司

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河南思达高科技股份有限公司 2009 年半 度财务报表附注

将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与 初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（ 2 ）应收款项

本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡 因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又 无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等 应收账款列为坏账损失。

本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收 款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应 收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款 项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定 比例计算确定减值损失，计提坏账准备。对于合并范围内应收款项一般不计提坏账准备。应收账 款计提比例如下：

款计提比例如下：
账 龄	1年以内	1-2年	2-3年	3-4年	4-5年	5年以上
计提比例	2%	5%	10%	20%	50%	100%

本公司其他应收款按年末余额百分比法计提坏账准备，提取比例为 10% 。

本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定， 当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押 贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转 让损益。

本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （ 3 ）持有至到期投资

指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投 资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到 期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收 入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为 投资收益。

资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认

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的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该金融资产在转回日的摊余成本。

如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重 分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价 值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损 益。

（ 4 ）可供出售金融资产

指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付 的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应 收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的， 则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损 失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入 “资产减值损失”。

处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收 益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资 收益。

2. 金融工具公允价值的确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采 用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

（八） 存货

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成 品（库存商品）等。

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料取得时 按实际成本计价，日常按计划成本核算，月末通过材料成本差异调整为实际成本；产成品按实际 成本计价，发出时采用加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊销法核算。

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计

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入当期损益。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础 上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净 值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类 别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料 等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程 中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费 后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他 部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。

（九） 长期股权投资

1. 长期股权投资的分类、确认和计量

本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权 投资。

（ 1 ）对子公司的投资

本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参 见本附注四之（二十五）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资 后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本 的收回。

（ 2 ）对合营企业、联营企业的投资

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制， 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的， 被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大 影响的，被投资单位为其联营企业。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损

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河南思达高科技股份有限公司 2009 年半 度财务报表附注

益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分 得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

（ 3 ）其他长期股权投资

本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。

2. 长期股权投资的减值

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减 值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面 价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十） 投资性房地产

本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相 关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物 和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列 示如下：

示如下：
类 别	预计使用寿命（年）	预计净残值率	年折旧（摊销）率
土地使用权
房屋建筑物	30~50	5%	3.17%~ 1.90%

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资 产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定 资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投 资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。

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河南思达高科技股份有限公司 2009 年半 度财务报表附注

（十一） 固定资产

固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够 可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进 口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价 值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与 购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计 提折旧。折旧方法采用年限平均法。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。

本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	30~50	5%	3.17%~ 1.90%
机器设备	10	5%	9.50%
运输工具	10	5%	9.50%
其他设备	5~10	5%	19%~ 9.50%

资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低 于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十二） 在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。本公司的在在建工程包括设备工程、房屋工程等。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提 折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

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河南思达高科技股份有限公司 2009 年半 度财务报表附注

资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回 金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十三） 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括非专利技术、 土地使用权、专有技术、技术软件、财务软件等。

无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（ 1 ）完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（ 2 ）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（ 3 ） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（ 4 ）有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（ 5 ）归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资 本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转 为无形资产。

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无 形资产。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使 用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无 形资产摊销方法如下：

形资产摊销方法如下：
类别	使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	以土地使用证为限	直线法
专有技术	10年	直线法
非专利技术	10年	直线法
技术软件	10年	直线法
财务软件	5年	直线法

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进 行摊销。

资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低 于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损

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失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十四） 商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得 日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含 在长期股权投资的账面价值中。

在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值 根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。

（十五） 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括： 模具、房屋装修等，其摊销方法如下：

类别	摊销方法	摊销年限	备注
模具	直线法	5年
房屋装修	直线法	2-5年

（十六） 借款费用

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符 合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（ 1 ）资产支出已经发生，资产支出包括为购建 或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支 出；（ 2 ）借款费用已经发生；（ 3 ）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生 产活动已经开始。

在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借 入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的 资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可

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使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本 化。

（十七） 金融负债

1. 金融负债的分类、确认和计量

本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （ 1 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包 括：（ 1 ）为了近期内出售而持有或近期内回购而承担的金融负债；（ 2 ）本公司基于风险管理、战 略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（ 3 ）不作为有效 套期工具的衍生工具。

本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

（ 2 ）其他金融负债

本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融 负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按 其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同 等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第 13 号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额两者中的较高者进行后续计量。

2. 金融工具公允价值的确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采 用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

（十八） 应付职工薪酬

本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包 括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费 等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受 益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。

（十九） 预计负债

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本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： （ 1 ）该义务是本公司承担的现时义务；（ 2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（ 3 ）该 义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并 对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额， 确认为利息费用。

（二十） 递延收益

本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，其 中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。

与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（二十二）政府补助。 （二十一） 收入

1. 销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额 确认销售商品收入：（ 1 ）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（ 2 ）既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（ 3 ）收入的金额能够可 靠地计量；（ 4 ）相关的经济利益很可能流入企业；（ 5 ）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款 的公允价值确定销售商品收入金额。

2. 提供劳务

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属 不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。本公司根据已完工作已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完 工百分比。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• A 、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

• 入，并按相同金额结转劳务成本。

• B 、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

• 认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务

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部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为 提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将 销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

3. 让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让 渡资产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。

4. 建造合同

在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在 发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预 计损失确认为当期费用。

本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

在资产负债表日，应当按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认费用后的金额，确认为当期合同费用。

（二十二） 政府补助

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。

与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。

已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十三） 租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为 融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

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1. 本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计 算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接 费用，计入当期损益。

2. 本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法 计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。

（二十四） 所得税费用

本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异 的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的 递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回 即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税 所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中 确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益 计入当期损益。

（二十五） 企业合并

1. 同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并

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方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的 企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用 计入企业合并成本。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （二十六） 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥 有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企 业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量 纳入合并财务报表。

（二十七） 分部报告

业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成 部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司及其子公司内可区分的、能 够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环 境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。

本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参照市场 价格确定，与各分部共同使用的资产相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

五、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明

（一） 报告期会计政策变更

本公司报告期无会计政策变更。

（二） 报告期会计估计变更

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本公司报告期无会计估计变更。

（三） 重大前期差错更正

本公司报告期无重大前期差错更正。

六、税项

本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：

（一） 流转税及附加税费

税目	纳税（费）基础	税（费）率
营业税	劳务收入	5%
增值税	销售货物和提供加工、修理修配劳务	17%
城建税	应交流转税额	1%、7%
教育费附加	应交流转税额	3%

（二） 企业所得税

公司名称	税率	获利起始年度
公司本部	15%
上海英迈吉东影图像设备有限公司	12.5%
南京东影生物医学影像技术有限公司	25%
深圳市思达仪表有限公司	15%
深圳思达光电通信技术有限公司	12.5%	2006年
深圳伊达科技有限公司	25%
深圳市伊达数码有限公司	25%
中山市伊达科技有限公司	15%
深圳市银思奇电子有限公司	20%
河南思达软件工程有限公司	25%

全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》 ( 新所得税法 ) ， 新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。

公司本部属于在郑州高新技术产业开发区内设立的高新技术企业，依据“豫科〔 2008 〕 175 号” 文件，已被认定为河南省 2008 年度第一批高新技术企业，按 15% 的税率缴纳企业所得税。 本公司控股子公司所得税情况如下：

上海英迈吉东影图像设备有限公司 2008 年获得上海市第一批高新技术企业认定，按 15% 的税 率缴纳企业所得税。上海英迈吉东影图像设备有限公司之子公司南京东影生物医学影像技术有限

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公司，适用 25% 的企业所得税税率。

深圳市思达仪表有限公司 2008 年获得深圳市第一批高新技术企业认定，按 15% 的税率缴纳企 业所得税。深圳市思达仪表有限公司之子公司深圳思达光电通信技术有限公司，经深圳市国家税 务局龙岗税务分局以“深国税龙龙减免〔 2008 〕 0005 号”文批准，自 2006 年开始获利年度起，第 一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第八年减半缴纳企业所得税。 2009 年度，深圳思达光电 通信技术有限公司实际执行 12.5% 的企业所得税税率。

深圳伊达科技有限公司之子公司中山市伊达科技有限公司获得 2008 年广东省第一批高新技术 企业认定，执行 15% 的企业所得税税率。深圳伊达科技有限公司之子公司深圳市伊达数码有限公 司执行 25% 的所得税税率。

深圳市银思奇电子有限公司适用“国发〔 2007 〕 39 号”及“财税〔 2008 〕 21 号”文件的规定， 2009 年度执行过渡期优惠，实际执行 20% 的所得税税率。

河南思达软件工程有限公司执行 25% 的企业所得税税率。

• （三） 房产税

房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。

七、企业合并及合并财务报表

• （一） 截至 2009 年 6 月 30 日止，本公司的子公司的基本情况

• 1 、通过同一控制下的企业合并取得的子公司：

无

2 、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：

2、通过非同一控制	下的企业合	并取得的子公	司：
子公司名称（全称）	组织机构 代码	注册地	业务性质	注册资本	主要经营范围
深圳市思达仪表有限公司	61881584-2	深圳市	仪表制造	80,000,000.00	仪器、仪表
深圳市银思奇电子有限公司	72304418-9	深圳市	电子配件制 造	80,000,000.00	电子产品、电子 配件
上海英迈吉东影图像设备有 限公司	74729628-4	上海市	图像设备制 造	35,200,000.00	生物医学工程、 医疗器械
南京东影生物医学影像技术 有限责任公司	72174502-9	南京市	医学影像技 术服务	520,000.00	生物医学工程、 医疗器械
中山市伊达科技有限公司	73148366-7	中山市	视听产品制 造	6,600,000.00	组合音响、视听 产品
子公司名称（全称）	持股比例	享有的表决	年末实际投	其他实质上构成	是否

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	直 接	间 接	权比例	资额	对子公司的净投 资的余额	合并
深圳市思达仪表有限公司	100%		100%	42,208,995.26		是
深圳市银思奇电子有限公司	90%		90%	54,794,069.42		是
上海英迈吉东影图像设备有 限公司	70%		70%	24,660,770.69		是
南京东影生物医学影像技术 有限责任公司	100%		100%	520,000.00		是
中山市伊达科技有限公司	51%		51%	14,010,000.00		是

2 、其他子公司：

2、其他子公司：
子公司名称（全称）	组织机构 代码		注册地	业务性质	注册资本	主要经营范围
河南思达软件工程有限公司	72512750-0		郑州市	软件开发	10,000,000.00	软件产品、技术 开发
深圳思达光电通信技术有限 公司	774104735		深圳市	光电子器件制 造	20,000,000.00	仪器、仪表
深圳市伊达科技有限公司	75860865-0		深圳市	电子产品的技 术开发	24,370,000.00	电子产品、进出 口贸易
深圳市伊达数码有限公司	77556138-0		深圳市	数码产品、视 听产品的技术 开发和销售	30,000,000.00	数码产品、视听 产品
子公司名称（全称）	持股比例		享有的表决 权比例	年末实际投资 额	其他实质上构成 对子公司的净投 资的余额	是否 合并
	直 接	间 接
河南思达软件工程有限公司	90%		90%	9,000,000.00		是
深圳思达光电通信技术有限 公司	68%		68%	13,600,000.00		是
深圳市伊达科技有限公司	100%		100%	24,370,000.00		是
深圳市伊达数码有限公司	51%		51%	15,300,000.00		是

（二） 报告期内合并范围的变化

本公司报告期内合并范围未发生变化。

八、财务报表主要项目注释

（一） 合并财务报表主要项目注释

1 ．货币资金

年末账面余额	年初账面余额
1,832,343.62	1,580,872.71
66,381,037.89	73,407,604.65
56,983,445.78	38,320,545.24
125,196,827.29	113,309,022.60

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其他货币资金系保证金存款和信用证，其中信用证 21,958,445.78 元、其他保证金存款 35,025,000.00 元。

截至 2009 年 6 月 30 日止，本公司其他货币资金中保证金存款 35,025,000.00 元，用于中国银行 中山分行短期外币贷款质押。

其中：外币列示如下：

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
现金			408,269.96			403,534.06
美元	56,157.32	6.8319	383,661.20	56,442.75	6.8346	385,763.62
港元	7,090.07	0.88153	6,250.11	6,750.07	0.88189	5,952.82
欧元	1,451.79	9.6408	13,996.42	1,151.79	9.659	11,125.14
英镑	70.09	11.3379	794.67	70.09	9.8798	692.48
其他			3,567.56
银行存款			23,232,048.03			9,436,736.05
美元	3,355,188.97	6.8319	22,922,315.52	1,260,704.21	6.8346	8,616,408.99
港元	3,304.47	0.88153	2,912.99	3,719.19	0.88189	3,279.92
欧元	31,825.11	9.6408	306,819.52	79,533.13	9.659	768,210.50
英镑				4,943.08	9.8798	48,836.64
其他货币资金			20,960,406.52			20,320,545.24
美元	3,068,020.10	6.8319	20,960,406.52	2,973,187.20	6.8346	20,320,545.24
合 计			44,600,724.51			30,160,815.35

2 ．应收票据

（ 1 ）应收票据明细项目列示如下：

如下：
年末账面余额	年初账面余额
2,133,148.00	4,119,300.00
	344,250.00
2,133,148.00	4,463,550.00

• （ 2 ）截至 2009 年 6 月 30 日止，已背书转让未到期应收票据总额为 322,000.00 元，为银行承

• 兑汇票，到期日为 2009 年 7 月 13 日；

• （ 3 ）截至 2009 年 6 月 30 日止，应收票据余额中无用于质押的应收票据；

• （ 4 ）截至 2009 年 6 月 30 日止，应收票据无因出票人无力履约转为应收账款的票据；

• （ 5 ）截至 2009 年 6 月 30 日止，应收票据余额中无关联单位欠款。

• 3 ．应收账款

• （ 1 ）应收账款按类别列示如下：

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类别	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
单项金额重大的应收账款	109,331,518.04	33.26%	28,137,409.87	81,194,108.17
单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 款			-	-
其他不重大应收账款	219,345,506.37	66.74%	27,345,722.66	191,999,783.71
合 计	328,677,024.41	100.00%	55,483,132.53	273,193,891.88
类别	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
单项金额重大的应收账款	101,820,834.76	31.43%	29,565,586.37	72,255,248.39
单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 款
其他不重大应收账款	222,114,185.23	68.57%	21,878,779.73	200,235,405.50
合 计	323,935,019.99	100.00%	51,444,366.10	272,490,653.89

注：单项金额重大的应收帐款指单户应收帐款期末余额在人民币 200 万元 ( 含 200 万元 ) 以上。 （ 2 ）应收账款按账龄分析列示如下：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	160,933,080.21	48.96%	3,218,661.60	157,714,418.61
1－2年（含）	58,837,842.00	17.90%	2,941,892.10	55,895,949.90
2－3年（含）	35,936,355.33	10.93%	3,593,635.53	32,342,719.80
3年以上	72,969,746.87	22.21%	45,728,943.30	27,240,803.57
合 计	328,677,024.41	100.00%	55,483,132.53	273,193,891.88
账龄结构	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	149,248,696.40	46.07%	2,984,973.94	146,263,722.46
1－2年（含）	82,365,463.93	25.43%	4,118,273.21	78,247,190.72
2－3年（含）	42,581,118.36	13.14%	12,236,387.44	30,344,730.92
3年以上	49,739,741.30	15.36%	32,104,731.51	17,635,009.79
合 计	323,935,019.99	100.00%	51,444,366.10	272,490,653.89

其中：外币列示如下：

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	6,043,665.01	6.8319	41,289,715.01	5,566,935.54	6.8346	38,047,777.66
英镑	470.00	11.3379	5,328.81	5,336.29	9.8798	52,721.49
欧元	46,550.95	9.6408	448,788.40	46,550.95	9.6590	449,635.63
合 计			41,743,832.22			38,550,134.78

（ 3 ）应收账款按客户类别列示如下：

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河南思达高科技股份有限公司 2009 年半 度财务报表附注

客户类别	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额
	账面余额	欠款年限	占总额比例
上海三晶国际贸易有限公司	30,978,999.28	2-5年	9.43%	31,178,999.28
财富发展国际有限公司	19,961,613.14	1年以内	6.07%	25,181,543.56
深圳知己讯联通讯有限公司	11,737,052.39	1年以内	3.57%	12,037,052.39
FILLONY LIMITED	8,601,780.08	1年以内	2.62%
COBRA SPA	5,315,240.06	1年以内	1.62%	8,919.15
合计	76,594,684.95		23.30%	68,406,514.38

注：截至 2009 年 6 月 30 日止，应收款项余额前五名单位应收金额合计 76,594,684.95 元，占应 收款项总额的比例为 23.30% 。

（ 4 ）应收账款坏账准备变动情况

注：截至2009年6月30日止，应收 收款项总额的比例为23.30%。 （4）应收账款坏账准备变动情况	款项余额前	五名单位应收	金额合计76,594,684	金额合计76,594,684	.95元，占应
项 目	年初账面余 额	本年增加额	本年减少额		年末账面余 额
			转回	转销
单项金额重大的应收账款	29,565,586.37	-1,196,625.32	19,937.24	211,613.94	28,137,409.88
单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款		-			-
其他不重大应收账款	21,878,779.73	5,300,724.01	1,260.80	-167,479.72	27,345,722.65
合 计	51,444,366.10	4,104,098.69	21,198.04	44,134.22	55,483,132.53

（ 5 ）截至 2009 年 6 月 30 日止，应收账款余额中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份 的股东单位欠款，应收账款余额中无应收关联方款项。

4 ．预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄分析列示如下：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内	18,784,841.52	49.32%		41,983,650.96	76.47%
1－2年（含）	11,144,873.72	29.26%		4,239,138.37	7.72%
2－3年（含）	3,636,825.27	9.55%		5,319,696.76	9.69%
3年以上	4,521,151.78	11.87%		3,358,426.44	6.12%
合 计	38,087,692.29	100.00%		54,900,912.53	100.00%

（ 2 ）预付款项明细列示如下：

单位名称 中山市天盛数码有限公司 郑州新力德粮油科技有限公司 深圳市华煌进出口有限公司 小榄镇城镇建设发展有限公司 郑州荣泰贸易有限公司 合 计	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额
	账面余额	性质或内容
	6,506,646.51	采购款	6,506,646.51
	2,402,000.00	货款	2,402,000.00
	2,176,634.03	材料款	2,125,982.75
	1,946,369.01	采购款	2,096,369.01
	1,750,000.00	采购款	1,750,000.00
	14,781,649.55		14,880,998.27

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（ 3 ）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：

单位名称 中山市天盛数码有限公司 郑州新力德粮油科技有限公司 小榄镇城镇建设发展有限公司 郑州荣泰贸易有限公司 东南大学 合 计	年末账面余额	账龄	未及时结算原因
	6,506,646.51	1-2年	设备款未结清
	2,402,000.00	2-3年	款未付清
	1,946,369.01	1-2年	设备款未结清
	1,750,000.00	3年以内	款未付清
	1,384,000.00	3年以内	研发项目未结束
	13,989,015.52

（ 4 ）截至 2009 年 6 月 30 日止，预付款项余额中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份 的股东单位欠款。预付款项余额中无预付关联方款项。

5 ．其他应收款

（ 1 ）其他应收款按类别分析列示如下：

类别		年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
单项金额重大的其他应收款	15,724,338.16	15.57%	4,471,529.57	11,252,808.59
单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款	85,259,329.72	84.43%	8,454,967.88	76,804,361.84
合 计	100,983,667.88	100.00%	12,926,497.45	88,057,170.43
类别		年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
单项金额重大的其他应收款	28,395,645.16	25.22%	5,188,660.28	23,206,984.88
单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款	84,215,405.16	74.78%	8,421,540.51	75,793,864.65
合 计	112,611,050.32	100.00%	13,610,200.79	99,000,849.53

注：单项金额重大的其他应收款指单户其他应收款期末余额在人民币 200 万元 ( 含 200 万元 ) 以上。

（ 2 ）其他应收款按账龄分析列示如下：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	35,662,820.08	35.32%	3,566,282.01	32,096,538.07
1－2年（含）	40,194,592.79	39.80%	4,019,459.28	36,175,133.51
2－3年（含）	7,630,592.50	7.56%	763,059.25	6,867,533.25
3年以上	17,495,662.51	17.33%	4,577,696.91	12,917,965.60
合 计	100,983,667.88	100.00%	12,926,497.45	88,057,170.43
账龄结构	年初账面余额

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	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	44,483,215.82	39.50%	3,898,321.58	40,584,894.24
1－2年（含）	25,499,143.12	22.64%	2,549,914.32	22,949,228.80
2－3年（含）	10,221,575.94	9.08%	1,022,157.60	9,199,418.34
3年以上	32,407,115.44	28.78%	6,139,807.29	26,267,308.15
合 计	112,611,050.32	100.00%	13,610,200.79	99,000,849.53

其中：外币列示如下：

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	381,111.47	6.8319	2,603,715.47	47,057.00	6.8346	321,615.77
港币				10,600.00	0.88189	9,348.03
欧元	46,550.95	9.6408	448,788.40
合 计			3,052,503.87			330,963.80

（ 3 ）其他应收款前五名列示如下：

单位名称	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余 额
	账面余额	性质或内容	欠款年限	占总额 比例
深圳旻发投资公司	3,221,217.50	往来款	5年以上	3.19%	3,221,217.50
河南中博电力有限公司	2,980,000.00	股权转让款	1-2年	2.95%	3,180,000.00
郑州丰达电子技术有限 公司	2,740,152.59	往来款	1-2年	2.71%	2,740,152.59
乔志钢	2,187,327.89	借款	1-2年	2.17%	2,158,634.89
九江思达实业有限公司	2,000,000.00	往来款	5年以上	1.98%	2,000,000.00
合计	13,128,697.98			13.00%	13,300,004.98

注：截至 2009 年 6 月 30 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 13,128,697.98 元， 占其他应收款总额的比例为 13.00% 。

（ 4 ）其他应收款坏账准备变动情况

项 目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	本年减少额	年末账面余额
			转回	转销
单项金额重大的其 他应收款	5,188,660.28		717,130.71		4,471,529.57
单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的其他应收款
其他不重大其他应 收款	8,421,540.51	379,934.14	312,802.47	33,704.30	8,454,967.88
合 计	13,610,200.79	379,934.14	1,029,933.18	33,704.30	12,926,497.45

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（ 5 ）截至 2009 年 6 月 30 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股 份的股东单位欠款。关联方其他应收款占其他应收款总额的比例详见本附注九、（三）所述。 6 ．存货

（ 1 ）存货分项列示如下：

（1）存货分项列示如下：
存货种类	年末账面余额	年初账面余额
原材料	89,991,331.32	84,695,308.03
在产品	90,801,016.09	105,867,791.89
库存商品	179,652,575.63	163,486,751.49
合 计	360,444,923.04	354,049,851.41
减：存货跌价准备	1,858,452.83	2,558,663.54
净 额	358,586,470.21	351,491,187.87

（ 2 ）各项存货跌价准备的增减变动情况

存货种类	年初账面余 额	本年计提 额	本年减少额	本年减少额	年末账面余额
			转回	转销
原材料	37,603.00				37,603.00
在产品	1,895,881.59		700,210.71		1,195,670.88
库存商品	625,178.95				625,178.95
合 计	2,558,663.54		700,210.71		1,858,452.83

7 ．可供出售金融资产

项目	年末公允价值	年初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他		1,469,832.08
合 计		1,469,832.08
减：可供出售金融资产减值准备
净 额		1,469,832.08

8 ．长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资

项目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
对其他企业投资	212,480,419.57			212,480,419.57
合计	212,480,419.57			212,480,419.57
减：长期股权投

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资减值准备
净额	212,480,419.57			212,480,419.57
（2）按成本法核算的长期股权投资

被投资单位名 称	初始投资额	年初账面余 额	本年 增加 额	本年 减少 额	年末账面余 额	持股比 例	持有的 表决权 比例
UNISTAR HI-TECH SYSTEMS LIMITED	1,711,674.46	1,649,648.02			1,649,648.02	49.00%	49.00%
河南思达连锁 商业有限公司	8,987,152.02	8,987,152.02			8,987,152.02	19.00%	19.00%
上海思达东影电 力技术有限公司	1,843,619.53	1,843,619.53			1,843,619.53	16.80%	16.80%
金基不动产（郑 州）有限公司	200,000,000.00	200,000,000.00			200,000,000.00	15.00%	15.00%
合 计	212,542,446.01	212,480,419.57			212,480,419.57

注： UNISTAR HI-TECH SYSTEMS LIMITED 系境外公司，对其不能施加重大影响，按成本法核算。

9 ．投资性房地产

（ 1 ）投资性房地产本年增减变动如下

项目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
一、投资性房地 产原价合计	20,007,319.72			20,007,319.72
1、房屋、建筑物	20,007,319.72			20,007,319.72
2、土地使用权				-
二、投资性房地产累 计折旧（摊销）合计	2,462,210.88	189,669.36		2,651,880.24
1、房屋、建筑物	2,462,210.88	189,669.36		2,651,880.24
2、土地使用权				-
三、投资性房地产减 值准备累计金额合计				-
1、房屋、建筑物				-
2、土地使用权				-
四、投资性房地产账 面价值合计	17,545,108.84			17,355,439.48
1、房屋、建筑物	17,545,108.84			17,355,439.48
2、土地使用权

（ 2 ）投资性房地产抵押情况参见本附注 17 。

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10 ．固定资产

（ 1 ）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

项目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
一、固定资产原值合计	324,783,589.98	1,734,660.04	3,489,172.67	323,029,077.35
1、房屋建筑物	157,163,736.32		2,026,340.70	155,137,395.62
2、机器设备	110,850,007.08	738,466.44	881,429.86	110,707,043.66
3、运输工具	17,899,285.76	301,870.00	554,786.77	17,646,368.99
4、其他设备	38,870,560.82	694,323.60	26,615.34	39,538,269.08
二、累计折旧合计	127,454,137.87	9,699,514.87	1,379,853.85	135,773,798.89
1、房屋建筑物	25,448,205.31	2,446,701.91	292,236.77	27,602,670.45
2、机器设备	66,160,790.62	4,316,528.16	718,688.95	69,758,629.83
3、运输工具	9,397,272.09	704,742.01	345,534.06	9,756,480.04
4、其他设备	26,447,869.85	2,231,542.79	23,394.07	28,656,018.57
三、固定资产减值准备合计	2,304,910.10			2,304,910.10
1、房屋建筑物
2、机器设备	2,304,910.10			2,304,910.10
3、运输工具
4、其他设备
四、固定资产账面价值合计	195,024,542.01			184,950,368.36
1、房屋建筑物	131,715,531.01			127,534,725.17
2、机器设备	42,384,306.36			38,643,503.73
3、运输工具	8,502,013.67			7,889,888.95
4、其他设备	12,422,690.97			10,882,250.51

（ 2 ） 暂时闲置固定资产明细如下：

类别	资产名称	账面原值	累计折旧	减值准备	账面净值	备注
机器设备		3,349,499.78	1,044,589.68	2,304,910.10
合计		3,349,499.78	1,044,589.68	2,304,910.10

（ 3 ）固定资产抵押情况参见本附注 17 。

11 ．在建工程

在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：

工程名称	预算 金额	资金来源	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额	本年增加额	本年增加额
			金额	其中：利息 资本化	减值 准备	金额	其中：利息 资本化
深圳市海 岸城房产		自有资 金、银行 按揭贷款	40,000,000.00			3,728,796.52
研 发 系 统软件		自有资金				74,700.00

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上海东影 生产基地	上海东影 生产基地		其他来源	其他来源	541,722.00	541,722.00				102,026.00	102,026.00
合计					40,541,722.00					3,905,522.52
（续上表）
工程名称	本年减少额					年末账面余额							工程投 入占预 算比例 （%）
	金额			其中：本年转 固		金额		其中：利息资本 化			减值准 备
深圳市海 岸城房产						43,728,796.52		259,140.24
研发系统 软件						74,700.00		-
上海东影 生产基地						643,748.00		-
合计						44,447,244.52		259,140.24

12 ．无形资产与开发支出

（ 1 ） 无形资产的摊销和减值

项目	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面余额
一、无形资产原价合计	88,776,518.37	9,401.71		88,785,920.08
非专利技术-技术产权	535,326.89			535,326.89
非专利技术-载波器	2,600,000.00			2,600,000.00
非专利技术-500VA工频放大器	1,500,000.00			1,500,000.00
土地使用权-开发区金梭路土地	5,223,600.00			5,223,600.00
土地使用权-开发区瑞达路土地	6,278,500.00			6,278,500.00
0.02级三相电能表相关技术	200,000.00			200,000.00
0.01级三相电能表控制软件	100,000.00			100,000.00
0.01级三相电能表PC软件	100,000.00			100,000.00
电气CAD软件	55,000.00			55,000.00
电气CAD2006软件	22,000.00			22,000.00
龙岗土地	14,011,763.52			14,011,763.52
BI-DI及SFF/SFP模块技术	4,000,000.00			4,000,000.00
财务软件1	77,760.00			77,760.00
专有技术1	785,865.96			785,865.96
医学影像	9,000,000.00			9,000,000.00
EIS	1,120,000.00			1,120,000.00
数字化医院系统	3,300,000.00			3,300,000.00
土地使用权-川沙王桥镇土地	39,866,702.00			39,866,702.00
财务软件2		9,401.71		9,401.71
二、无形资产累计摊销额合计	15,527,378.57	1,839,062.16		17,366,440.73
非专利技术-技术产权	437,183.85	26,766.36		463,950.21
非专利技术-载波器	2,015,000.34	130,000.02		2,145,000.36

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非专利技术-500VA工频放大器	1,137,500.00	75,000.00		1,212,500.00
土地使用权-开发区金梭路土地	1,210,134.00	52,236.00		1,262,370.00
土地使用权-开发区瑞达路土地	1,248,505.78	62,875.02		1,311,380.80
0.02级三相电能表相关技术	55,000.02	9,999.99		65,000.01
0.01级三相电能表控制软件	21,666.66	4,999.99		26,666.65
0.01级三相电能表PC软件	20,000.00	5,000.00		25,000.00
电气CAD软件	24,750.00	2,750.00		27,500.00
电气CAD2006软件	6,783.33	1,100.00		7,883.33
龙岗土地	919,211.35	149,061.30		1,068,272.65
BI-DI及SFF/SFP模块技术	1,366,666.54	199,999.98		1,566,666.52
财务软件1	18,501.48	9,954.66		28,456.14
专有技术1	425,677.22	39,293.28		464,970.50
医学影像	4,950,000.00	450,000.00		5,400,000.00
EIS	391,999.96	56,000.04		448,000.00
数字化医院系统	1,017,500.00	165,000.00		1,182,500.00
土地使用权-川沙王桥镇土地	261,298.04	398,712.12		660,010.16
财务软件2		313.40		313.40
三、无形资产减值准备累计金 额合计
非专利技术-技术产权
非专利技术-载波器
非专利技术-500VA工频放大器
土地使用权-开发区金梭路土地
土地使用权-开发区瑞达路土地
0.02级三相电能表相关技术
0.01级三相电能表控制软件
0.01级三相电能表PC软件
电气CAD软件
电气CAD2006软件
龙岗土地
BI-DI及SFF/SFP模块技术
财务软件1
专有技术1
医学影像
EIS
数字化医院系统
土地使用权-川沙王桥镇土地
财务软件2
四、无形资产账面价值合计	73,249,139.80			71,419,479.35
非专利技术-技术产权	98,143.04			71,376.68
非专利技术-载波器	584,999.66			454,999.64

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362,500.00			287,500.00
4,013,466.00			3,961,230.00
5,029,994.22			4,967,119.20
144,999.98			134,999.99
78,333.34			73,333.35
80,000.00			75,000.00
30,250.00			27,500.00
15,216.67			14,116.67
13,092,552.17			12,943,490.87
2,633,333.46			2,433,333.48
59,258.52			49,303.86
360,188.74			320,895.46
4,050,000.00			3,600,000.00
728,000.04			672,000.00
2,282,500.00			2,117,500.00
39,605,403.96			39,206,691.84
			9,088.31

（ 2 ）无形资产抵押情况参见本附注十一。

13 ．商誉

被投资单位名称	形成来 源	初始金额	年初账面余 额	本年增 加额	本年减 少额	年末账面余 额
深圳市银思奇电子有限公 司	股权投 资差额	5,194,069.42	5,194,069.42			5,194,069.42
上海英迈吉东影图像设备 有限公司	股权投 资差额	36,770.69	36,770.69			36,770.69
南京东影生物医学影像技 术有限责任公司	股权投 资差额	494,000.00	494,000.00			494,000.00
中山市伊达科技有限公司	股权投 资差额	4,422,238.19	4,422,238.19			4,422,238.19
合计		10,147,078.30	10,147,078.30			10,147,078.30

14 ．长期待摊费用

项目	初始金额	年末账面余额	年初账面余额
模具摊销	385,825.33	0.00	9,962.68
厂房装修费	933,021.42	310,113.69	496,181.94
房屋维修	15,000.00	5,769.25	9,230.80
合计	1,333,846.75	315,882.94	515,375.42

15 ．递延所得税资产

（ 1 ）明细列示如下：

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项目	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	暂时性差异	递延所得税资 产	暂时性差异	递延所得税资产
应收账款-坏账准备	55,043,459.35	8,523,093.95	51,072,760.10	7,970,628.25
其他应收款-坏账准备	12,880,996.03	1,981,577.15	13,608,057.48	2,217,469.76
固定资产减值准备	2,348,907.96	356,735.98	2,304,910.10	345,736.51
固定资产会计折旧同税法差异	401,221.07	60,183.16	415,477.13	103,156.48
存货跌价准备	1,858,452.81	278,767.92	2,558,663.54	383,799.53
可供出售金融资产			30,167.92	4,525.19
合计	72,533,037.22	11,200,358.16	69,990,036.27	11,025,315.72

（ 2 ）未确认递延所得税资产情况

项目	可抵扣暂时性差异/可抵扣亏损	到期日（若有）	备注
应收账款-坏账准备	422,762.35
其他应收款-坏账准备	88,421.26
合计	511,183.61

因子公司南京东影生物医学影像技术有限公司执行所得税核定征收政策，故不确认递延所得 税资产。

16 ．资产减值准备

项 目	年初账面余 额	本年计提额	本年减少额	本年减少额	年末账面余 额
			转回	转销
坏账准备	65,054,566.89	4,484,032.83	1,051,131.22	77,838.52	68,409,629.98
其中：应收账款-坏账准备	51,444,366.10	4,104,098.69	21,198.04	44,134.22	55,483,132.53
其他应收款-坏账准备	13,610,200.79	379,934.14	1,029,933.18	33,704.30	12,926,497.45
存货跌价准备	2,558,663.54		700,210.71		1,858,452.83
可供出售金融资产减值准 备
持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备	2,304,910.10				2,304,910.10
工程物资减值准备
在建工程减值准备
生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资 产减值准备
油气资产减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备
其他
合 计	69,918,140.53	4,484,032.83	1,751,341.93	77,838.52	72,572,992.91

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17 ．所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产明细如下：

所有权受到限制的资 产类别	年初账面余 额	本年增加 额	本年减少 额	年末账面余 额	资产受限 制的原因
一、用于担保的资产
思达数码大厦9F	8,768,074.78		94,784.76	8,673,290.02	抵押贷款
思达数码大厦14F	8,777,034.06		94,884.60	8,682,149.46	抵押贷款
思达数码大厦16F	8,413,236.49		91,062.06	8,322,174.43	抵押贷款
科学大道67 号5 栋房 产及土地使用权	26,231,637.48		483,969.36	25,747,668.12	抵押贷款
金梭路38 号5 栋房产 及土地使用权	19,365,386.75		427,061.34	18,938,325.41	抵押贷款
思达工业园1 号厂房 (五层厂房）	37,989,384.65		664,639.38	37,324,745.27	抵押贷款
思达工业园办公楼（六 层办公楼）	18,941,804.50		331,394.34	18,610,410.16	抵押贷款
思达工业园宿舍A（员 工宿舍）	15,750,259.78		275,557.08	15,474,702.70	抵押贷款
机器设备	10,476,422.60		733,806.74	9,742,615.86	抵押贷款
海岸城房产(在建工 程）	40,000,000.00	3,728,796.52		43,728,796.52	按揭抵押

二、其他原因造成所有权受到限制的资产

合计 194,713,241.09 3,728,796.52 3,197,159.66 195,244,877.95

18 ．短期借款

（ 1 ）短期借款明细项目列示如下：

借款类别	年末账面余额	年初账面余额
信用借款		16,564,571.79
抵押借款	134,831,137.40	59,500,000.00
保证借款	414,682,342.17	396,500,000.00
质押借款
保证加抵押借款
保证加信用借款	9,000,000.00	9,000,000.00
合计	558,513,479.57	481,564,571.79

（ 2 ）截至 2009 年 6 月 30 日止，本公司共有五笔贷款逾期，分别是：

建设银行郑州金水支行贷款 34,500,000.00 元，借款期限 2008 年 3 月 12 日至 2009 年 2 月 28 日； 建设银行郑州金水支行贷款 10,000,000.00 元，借款期限 2008 年 6 月 2 日至 2009 年 5 月 28 日；

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农业银行河南省直属支行贷款 30,000,000.00 元，借款期限 2008 年 3 月 14 日至 2009 年 3 月 11

日；

工商银行郑州紫荆山支行贷款 27,500,000.00 元，借款期限 2008 年 6 月 5 日至 2009 年 6 月 4 日； 光大银行郑州科技支行 16,103,392.72 元未兑付逾期银行承兑汇票转入，到期日 2009 年 3 月 25 日。

（ 3 ）截至 2009 年 6 月 30 日止，本公司取得贷款其他情况说明：

本公司以位于深圳市龙岗区的房产作抵押取得借款 50,000,000.00 元，以机器设备作抵押取得 借款 5,000,000.00 元。

公司以银行存款保证金作质押取得借款 35,331,137.40 元。

本公司以郑州市科学大道 67 号 5 栋房产及土地使用权、郑州市金梭路 38 号 5 栋房产及土地 使用权作抵押取得借款 34,500,000.00 元。

本公司以位于郑州市金水区经三路 26 号思达数码大厦 9 层、 14 层、 16 层作抵押取得借款 10,000,000.00 元。

金基不动产（郑州）有限公司和河南思达科技发展股份有限公司共同为本公司提供担保取得 借款 154,000,000.00 元。

郑州宇通集团有限公司为本公司提供担保取得借款 19,000,000.00 元。

河南思达科技发展股份有限公司为本公司提供担保取得借款 45,000,000.00 元。

河南思达连锁商业有限公司为本公司提供担保取得借款 50,000,000.00 元。

河南思达商业有限公司为本公司提供担保取得借款 9,000,000.00 元。

河南黄河实业集团股份有限公司为本公司提供担保取得借款 29,500,000.00 元

河南黄河实业集团股份有限公司和河南思达科技发展股份有限公司共同为本公司提供担保取 得借款 49,000,000.00 元；

金基不动产（郑州）有限公司和河南思奇科技投资有限公司及本公司实际控制人汪远思共同 为本公司提供担保取得借款 40,000,000.00 元；

金基不动产（郑州）有限公司、河南思达科技发展股份有限公司和汪远思共同为本公司提供 担保银行承兑汇票逾期转入借款 16,103,392.72 元。

关联方为本公司提供担保情况参见本附注九（二）。

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19 ．应付票据

种类	年末账面余额	年初账面余额	备注
银行承兑汇票	6,161,868.01	42,730,763.66
商业承兑汇票
已承兑未到期国内信用 证
合计	6,161,868.01	42,730,763.66

应付票据年末余额比年初余额减少 85.58% ，系公司在光大银行郑州科技支行办理的银行承兑汇 票到期部分兑付部分转入短期借款所致。

20 ．应付账款

• （ 1 ）截至 2009 年 6 月 30 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：

供应商	金额	发生时间	性质或内容	未偿还的原因
Premrum comsprucpion S.R.l	5,809,865.80	2007年	材料款	未结算
深圳市思凯电池有限公司	1,270,084.18	2006年	设备款	材料质量不合格
中色六治深圳公司	1,074,443.43	2006年	材料款	未结算
上海复华实业总公司	747,777.00	2004年	材料款	未结算
宁波日锋机电有限公司	702,327.88	2007年	材料款	未结算
合计	9,604,498.29

• （ 2 ）截至 2009 年 6 月 30 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权

• 股份的股东单位款项。应付账款余额中无应付关联方款项。 （ 3 ）余额中外币列示如下：

余额中外币列示如下：	余额中外币列示如下：	余额中外币列示如下：
年末账面余额			年初账面余额
原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
2,292,544.83	0.8815	2,020,947.04	3,080,888.27	0.8819	2,717,035.37
			748,499.39	6.8346	5,115,693.93
		2,020,947.04	3,829,387.66		7,832,729.30

21 ．预收款项

• （ 1 ）截至 2009 年 6 月 30 日止，账龄超过一年的大额预收款项的明细如下：

金额	欠款年限	性质或内容	未结转的原因
448,249.00	1年以上	货款	未结算
130,957.81	1年以上	货款	未结算
579,206.81

• （ 2 ）截至 2009 年 6 月 30 日止，预收款项余额中无预收持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权

• 股份的股东单位款项；关联方预收款项及占总预收款项的比例详见本附注九（三）。

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（ 3 ）余额中外币列示如下：

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	7,843,461.03	6.8319	53,585,741.41	14,251,789.60	6.8346	97,405,281.27
欧元	7,291.00	9.6408	70,291.07	8,326.21	9.6590	80,422.89
合 计			53,656,032.48			97,485,704.16

22 ．应付职工薪酬

项目	年初账面余额	本年增加额	本年支付额	年末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴	979,867.91	35,935,436.56	35,933,583.58	981,720.89
职工福利费	256,326.72	724,442.84	737,568.44	243,201.12
社会保险费	18,963.04	2,972,305.18	2,982,373.32	8,894.90
住房公积金	20,025.82	609,092.00	604,892.00	24,225.82
工会经费和职工教育经费	3,179,958.19	178,792.30	114,918.29	3,243,832.20
非货币性福利				-
因解除劳动关系给予的补偿	-			-
其他
其中：以现金结算的股份支付				-
合计	4,455,141.68	40,420,068.88	40,373,335.63	4,501,874.93

23 ．应交税费

类别	年末账面余额	年初账面余额
增值税	-6,292,628.77	-843,602.24
营业税	28,174.82	91,095.33
城建税	248,766.76	418,585.04
房产税	184,980.39	286,986.03
企业所得税	386,553.88	1,522,322.25
个人所得税	138,732.55	132,611.38
土地使用税	80,083.84	80,083.84
印花税	9,762.51	16,468.82
教育费附加	109,977.52	424,231.32
河道管理费	6.82	14,475.15
应抵扣固定资产增值税	-969.15	-64,605.09
其他	23,823.90	7,057.43
合计	-5,082,734.93	2,085,709.26

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24 ．应付股利

投资者名称或类别	年末账面余额	年初账面余额	未支付 原因
应付普通股股东股利	3,592,595.36	3,592,595.36
合计	3,592,595.36	3,592,595.36

应付普通股股东股利年末余额系结转以前年度应付上海柏轮实业发展、河南隆达通信公司、 河南五星电气自动化设备有限公司股利。

25 ．其他应付款

（ 1 ） 金额较大的其他应付款明细列示如下：

项目	年末账面余额	性质或内容
河南思达科技发展股份有限公司	7,851,000.00	暂借款
皇家菲利浦公司	1,195,942.27	专利使用费
思奇科技控股有限公司	1,027,188.54	往来款
合 计	10,074,130.81

（ 2 ）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：

项目	金额	发生时间	性质或内容	未偿还的原因
皇家菲利浦公司	1,195,942.27	2004年	专利使用费	未结算
思奇科技控股有限公司	1,027,188.54	2004年	往来款	未结算
合计	2,223,130.81

（ 3 ）截至 2009 年 6 月 30 日止，其他应付款余额中应付持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权 股份的股东单位款项 8,878,188.54 元；占其他应付款余额的 37.01% ；关联方其他应付款及占总其他 应付款的比例详见本附注九（三）。

26 ．长期借款

（ 1 ）长期借款明细列示如下：

借款类别	年末账面余额	年初账面余额
信用借款	2,000,000.00	2,000,000.00
抵押借款	17,946,000.02	19,940,000.00
保证借款
质押借款
抵押加保证借款
合计	19,946,000.02	21,940,000.00
减：一年内到期的长期借款
净额	19,946,000.02	21,940,000.00

（ 2 ）截至 2009 年 06 月 30 日止，无逾期借款。

（ 3 ）本公司以位于深圳市南山区的房产作抵押取得借款 17,946,000.02 元。

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27 ．其他非流动负债

种类	年初账面余额	本年增加	本年结转	年末账面余额
收益相关政府补 助（注）	5,377,000.00			5,377,000.00
资产相关政府补 助
合 计	5,377,000.00			5,377,000.00

注：本年政府补助明细如下：

项 目	账面余额	账面余额	种类	相关批准 文件	批准 机关	文件 时效	附加性限 制条件
	年初账面 余额	年末账面 余额
上海英迈 吉科技三 项经费	5,377,000.00	5,377,000.00	科研经 费	沪浦科 〔2006〕 105号文

28 ．股本

股份类别	年初账面余额	年初账面余额	本 期 增 减	本 期 增 减	本 期 增 减	本 期 增 减	本 期 增 减	年末账面余额	年末账面余额
	股数	比例	发 行 新 股	送 股	公 积 金 转 股	其他	小计	股数	比例
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股	141,141,412.00	44.87%				-5,000,000.00	-5,000,000.00	136,141,412.00	43.28%
其中：境内非国有法 人持股	141,141,412.00	44.87%				-5,000,000.00	-5,000,000.00	136,141,412.00	43.28%
境内自然人持股
4．境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人 持股
有限售条件股份合 计	141,141,412.00	44.87%				-5,000,000.00	-5,000,000.00	136,141,412.00	43.28%
二、无限售条件股份

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股份类别	年初账面余额	年初账面余额	本 期 增 减	本 期 增 减	本 期 增 减	本 期 增 减	本 期 增 减	年末账面余额	年末账面余额
	股数	比例	发 行 新 股	送 股	公 积 金 转 股	其他	小计	股数	比例
1人民币普通股	173,445,287.00	55.13%				5,000,000.00	5,000,000.00	178,445,287.00	56.72%
2.境内上市的外资 股
3.境外上市的外资 股
4.其他
无限售条件股份合 计	173,445,287.00	55.13%				5,000,000.00	5,000,000.00	178,445,287.00	56.72%
股份总数	314,586,699.00	100.00%						314,586,699.00	100.00%

根据本公司股权分置改革方案， 09 年上半年共计有 5,000,000 股有限售条件流通股转为可上市 流通股。

本公司第一大股东河南思达科技发展股份有限公司通过中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司将其持有的本公司有限售条件流通股 129,366,164 股（占总股本 41.12% ）已分别质押给中国 工商银行股份有限公司郑州紫荆支行、中国农业银行河南省分行直属支行，用于人民币贷款。有 限售条件流通股质押明细情况列示如下：

贷款银行	质押股份数量（股）	质押期限
中国工商银行股份有限公 司郑州紫荆支行	106,166,164	2007年2月5日-2009年8月30日
中国农业银行河南省分行 直属支行	15,000,000	2008年3月14日-2009年3月11日
中国农业银行河南省分行 直属支行	8,200,000	2008年10月9日-2009年10月8日
合计	129,366,164

29 ．资本公积

本年资本公积变动情况如下：

下：
年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
12,821,886.71			12,821,886.71
8,157,143.28			8,187,311.20
-30,167.92	30,167.92

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其他资本公积：	8,187,311.20			8,187,311.20
其中：权益法下被投 资单位其他所有者权益变动 的影响
股份支付计入 所有者权益的金额
与计入所有者权益项目相关 的所得税影响	4,525.19			4,525.19
合计	20,983,555.18	30,167.92		21,013,723.10

本期资本公积增加系公司出售中国光大银行郑州科技支行东风 2 号基金公允价值转出所致。 30 ．盈余公积

本年盈余公积变动情况如下：

项目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
法定盈余公积	31,771,673.94			31,771,673.94
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	31,771,673.94			31,771,673.94

31 ．未分配利润

未分配利润增减变动情况如下：

未分配利润增减变动情况如下：
项目	本年数	上年数
上年年末未分配利润	80,870,739.96	108,986,973.78
加：会计政策变更
前期差错更正
本年年初未分配利润	80,870,739.96	108,986,973.78
加：本年净利润	-23,938,723.58	5,714,163.58
其他
可供分配利润		114,701,137.36
减：提取法定盈余公积
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金		114,701,137.36
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润	56,932,016.38	114,701,137.36

32 ．少数股东权益

归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：

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子公司名称	年末账面余额	年初账面余额
中山市伊达科技有限公司	25,044,747.55	25,658,926.31
深圳市伊达数码有限公司	14,168,152.85	15,021,510.67
深圳思达光电通信技术有限公司	6,938,516.70	7,045,730.38
河南思达软件工程有限公司	2,542,581.75	2,513,927.63
上海英迈吉东影图像设备有限公司	30,784,568.61	32,530,860.86
深圳市银思奇电子有限公司	10,326,727.37	10,705,356.12
合计	89,805,294.83	93,476,311.97

33 ．营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本明细如下：

（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目	本年发生额	上年发生额
营业收入	357,626,287.31	361,992,605.29
其中：主营业务收入	354,904,745.01	355,506,864.29
其他业务收入	2,721,542.30	6,485,741.00
营业成本	301,329,380.18	281,360,665.81
其中：主营业务成本	299,267,970.54	279,388,528.49
其他业务成本	2,061,409.64	1,972,137.32

（ 2 ）按产品或业务类别分项列示如下：

产品或业务类别	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电力设备及仪器仪表	159,922,551.12	124,870,572.20	160,758,191.49	119,146,232.72
软件开发及技术转让	213,675.22
电池及其配件	25,438,527.19	25,440,792.21	43,771,971.33	40,105,663.59
影像设备	36,712,271.80	26,424,338.51	41,382,981.39	19,650,818.00
视听产品	124,029,805.87	116,399,535.76	98,977,880.60	92,517,385.51
光电模块	8,906,128.40	6,450,946.45	10,615,839.48	7,968,428.67
内部抵销	318,214.59	318,214.59
主营业务收入合计	354,904,745.01	299,267,970.54	355,506,864.29	279,388,528.49
租赁收入	768,025.81	517,060.22	3,072,923.03	1,519,884.54
销售材料	570,355.94	581,026.13	810,707.68	412,472.76
维修费	313,955.61		142,171.81
其它	1,069,204.94	963,323.29	2,459,938.48	39,780.02
其他业务收入合计	2,721,542.30	2,061,409.64	6,485,741.00	1,972,137.32
合计	357,626,287.31	301,329,380.18	361,992,605.29	281,360,665.81

（ 3 ）前五名客户收入总额及占全部营业收入的比例：

项目	本年发生额	上年发生额
前五名客户收入总额	133,144,125.49	128,155,986.51
占全部营业收入的比例	37.23%	35.40%

（ 4 ）营业收入地区分部

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地区分部	营业收入	营业收入	营业成本	营业成本	营业毛利	营业毛利
	本年发生数	上年发生数	本年发生数	上年发生数	本年发生数	上年发生数
中国地区	116,557,221.98	136,809,009.72	76,856,609.73	91,386,500.45	39,700,612.25	45,422,509.27
中国以外其他 地区	241,069,065.33	225,183,595.57	224,472,770.45	189,974,165.36	16,596,294.88	35,209,430.21
合计	357,626,287.31	361,992,605.29	301,329,380.18	281,360,665.81	56,296,907.13	80,631,939.48

34 ．营业税金及附加

税 种	本年发生额	上年发生额
营业税	140,726.93	201,399.29
城建税	239,660.75	534,815.42
教育费附加	226,996.32	546,936.86
河道管理费	1,472.33	4,238.75
堤围防护费	91,842.35	70,635.63
合计	700,698.68	1,358,025.95

35 ．财务费用

项目	本年发生额	上年发生额
利息支出	13,511,621.39	18,671,645.42
减：利息收入	536,390.92	8,100,002.08
加：汇兑损失	208,747.04	4,629,776.35
减：汇兑收益	7,927.74
手续费及其他	685,230.50	1,344,656.78
合 计	13,861,280.27	16,546,076.47

36 ．资产减值损失

项 目	本年发生额	上年发生额
坏账损失
其中：应收账款-坏账损失	4,038,766.43	941,046.51
其他应收款-坏账损失	-584,167.31	-733,779.30
存货跌价损失	-770,210.71
其他
合计	2,684,388.41	207,267.21

37 ．投资收益

（ 1 ）投资收益按来源列示如下：

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产生投资收益的来源	本年发生额	上年发生额
以成本法核算的被投资单位宣告分 派的利润
以权益法核算年末按被投资单位实 现净损益调整的金额
长期股权投资转让收益		-17,913.10
交易性金融资产、指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金 融资产持有和处置收益
交易性金融负债、指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金 融负债持有和处置收益
可供出售金融资产持有和处置收益	52,243.64
持有至到期投资和买入返售金融资 产持有收益和处置损益
其他投资收益
合计	52,243.64	-17,913.10

（ 2 ）投资收益按被投资单位列示如下：

（2）投资收益按被投资单位列示如下：
被投资单位名称	本年发生 额	上年发生额
河南博通思达电器设备有限公司股权转让收益		-17,913.10
银行理财收益	52,243.64
合计	52,243.64	-17,913.10

38 ．营业外收入

项目	本年发生额	上年发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得	567,900.47	603,577.20
无形资产处置利得
债务重组利得	105,000.00	40,000.00
非货币性资产交换利得
罚款收入
政府补助利得（注）	2,110,855.78	1,578,791.99
赔偿收入
无法支付的应付账款		473,383.32
其他	158,857.44	120,563.73
合计	3,080,840.69	2,816,316.24

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（ 1 ）本年政府补助利得明细如下：

项 目	金额	金额	种类	相关批准 文件	批准 机关	文件时效	附加性 限制条 件	备注
	本年数	上年数
出口奖励	169,807.00			郑开管〔2009〕 18号文	郑州市商务局
政府奖励		30,000.00		郑文〔2008〕18 号文	郑州市科学技 术局
增值税即征即 退		729,550.99	软件产 品即征 即退	沪国税浦一政 〔2004〕49号	上海市浦东新 区国家税务局	2004-4-1至 2010-12-31		对增值税实 际税负超过 3%即征即退
增值税即征即 退	129,848.78		软件产 品即征 即退	郑高国税退抵 税〔2009〕44 号	郑州高新技术 产业开发区国 家税务局			对增值税实 际税负超过 3%即征即退
财政补贴		400,000.00	产品市 场推广 扶持款	浦财税政第 1131104010号及 第1131201198号	上海科学技术 委员会
中小企业拓展 国际市场补助		19,241.00	中小企 业国际 市场开 拓资金		深圳市贸易工 业局			境外市场考 察资金
射流水表开发		400,000.00	科技研 发资助		深圳市龙岗区 科学技术局			用于科技研 发
贷款贴息	500,000.00				深圳市宝安区 人民政府
射流水表开发	1,200,000.00		资金补 助		深圳市科技局			用于科技研 发
采标补助	10,000.00		中小企 业国际 市场开 拓资金		深圳市龙岗区 质监局
资金补助	1,200.00
财政补贴	50,000.00		科技创 新奖	揽府〔2008〕1 号	中山市小榄镇 政府
财政补贴	50,000.00		中小企 业国际 市市场 开拓资 金		深圳市贸易工 业局
合计	2,110,855.78	1,578,791.99

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39 ．营业外支出

项目	本年发生额	上年发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失	217,624.89	116,290.98
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
罚款支出
捐赠支出		40,229.00
固定资产盘亏
赔偿金		454,352.76
违约金
非常损失
其他	7,300.74	15,366.27
合计	224,925.63	626,239.01

40 ．所得税费用

所得税费用（收益）的组成

所得税费用（收益）的组成
项目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用	2,378,738.77	1,729,800.54
递延所得税费用	-175,042.44	-156,224.49
合计	2,203,696.33	1,573,576.05

41 ．现金流量表补充资料

（ 1 ）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-27,609,740.72	8,984,050.24
加：资产减值准备	2,684,388.41	207,267.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	9,904,490.65	10,118,455.25
无形资产摊销	1,839,062.16	1,431,369.94
长期待摊费用摊销	199,492.48	255,411.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列）	1,231.27	89,322.18
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		26,905.50
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		-
财务费用（收益以“－”号填列）	13,476,874.20	11,733,359.09
投资损失（收益以“－”号填列）	-52,243.64	17,913.10

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补充资料	本年金额	上年金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-175,042.44	-156,224.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-5,577,610.78	-57,428,658.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	13,283,482.96	7,273,173.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-21,157,445.59	-18,128,988.86
其他	3,064,815.10	-913,415.10
经营活动产生的现金流量净额	-10,118,245.94	-36,490,059.78
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	90,171,827.29	371,520,693.46
减：现金的年初余额	95,309,022.60	396,481,916.66
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	-5,137,195.31	-24,961,223.20

（ 2 ）现金和现金等价物

（2）现金和现金等价物
项目	本年金额	上年金额
一、现金	90,171,827.29	371,520,693.46
其中：库存现金	1,832,343.62	3,539,111.42
可随时用于支付的银行存款	66,381,037.89	346,022,203.29
可随时用于支付的其他货币资金	21,958,445.78	21,959,378.75
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	90,171,827.29	371,520,693.46
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	35,025,000.00	20,000,000.00

（ 3 ）现金流量表其他项目

A 、收到的其他与经营活动有关的现金

A、收到的其他与经营活动有关的现金
项目	本年金额	上年金额
利息收入	563,390.92	8,100,002.08
政府补助	2,110,855.78	1,178,791.99

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大股东承诺收益	5,500,000.00
其他	17,762,185.29	8,802,017.90
合计	25,936,431.99	18,080,811.97
B、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目	本年金额	上年金额
年初银行承兑汇票保证金转回	18,000,000.00	47,185,546.13
合计	18,000,000.00	47,185,546.13
C、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	本年金额	上年金额
支付银行承兑汇票保证金和银行贷款保 证金	53,365,216.50
合计	53,365,216.50

42 ．借款费用

项 目	本年发生额	资本化率
费用化借款费用	13,861,280.27	16,546,076.47
资本化借款费用	259,140.24
其中：固定资产中资本化借款费用
投资性房地产中资本化借款费用
存货中资本化借款费用
合 计	14,120,420.51	16,546,076.47

（二） 母公司财务报表主要项目注释

a. 应收账款

（ 1 ）应收账款按类别列示如下：

（1）应收账款按类别列示如下：
类别	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
单项金额重大的应收账款	43,137,586.34	21.75%	26,733,204.30	16,404,382.04
单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款	-	-	-	-
其他不重大应收账款	155,224,250.37	78.25%	19,644,355.68	135,579,894.69
合 计	198,361,836.71	100.00%	46,377,559.98	151,984,276.73
类别	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
单项金额重大的应收账款	50,565,461.57	24.73%	28,368,314.23	22,197,147.34
单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款	153,866,464.16	75.27%	15,074,483.04	138,791,981.12
合 计	204,431,925.73	100.00%	43,442,797.27	160,989,128.46

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单项金额重大的应收账款是指单个客户年末余额在 200 万元以上的应收账款。 （ 2 ）应收账款按账龄分析列示如下：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	76,358,266.89	38.49%	1,527,238.40	74,831,028.49
1－2年（含）	28,747,303.39	14.49%	1,437,365.17	27,309,938.22
2－3年（含）	30,078,384.31	15.16%	3,007,838.43	27,070,545.88
3年以上	63,177,882.12	31.86%	40,405,117.98	22,772,764.14
合 计	198,361,836.71	100.00%	46,377,559.98	151,984,276.73
账龄结构	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	64,702,985.63	31.65%	1,294,059.71	63,408,925.92
1－2年（含）	66,451,284.56	32.51%	3,322,564.24	63,128,720.32
2－3年（含）	34,504,887.75	16.87%	11,428,764.38	23,076,123.37
3年以上	38,772,767.79	18.97%	27,397,408.94	11,375,358.85
合 计	204,431,925.73	100.00%	43,442,797.27	160,989,128.46

（ 3 ）应收账款前五名列示如下：

客户类别	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额
	账面余额	欠款年限	占总额比例
上海三晶国际贸易公司	30,978,999.28	2-3年	15.62%	31,178,999.28
海南电网公司	4,526,666.27	1-2年	2.28%	3,544,768.50
浙江华星国际贸易	4,008,573.79	2-3年	2.02%	4,008,573.79
云南国通水电开发有限公司	3,627,000.00	1-2年	1.83%	3,627,000.00
阜阳三环电力工程总公司	1,986,700.00	1年以内	1.00%
合 计	45,127,939.34		22.75%	42,359,341.57

注：截至 2009 年 6 月 30 日止，应收款项余额前五名单位应收金额合计 45,127,939.34 元，占应收 款项总额的比例为 22.75% 。

（ 4 ）应收账款坏账准备变动情况

项 目	年初账面余额	本年增加	本年减少	本年减少	年末账面余额
			转回	转销
应收账款坏账准备	43,442,797.27	2,958,762.71		24,000.00	46,377,559.98

b. 其他应收款

（ 1 ）其他应收款按类别分析列示如下：

类别	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例 （%）	坏账准备	净额

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单项金额重大的其他应收款	30,948,273.87	33.02	516,732.79	30,431,541.08
单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款	62,778,032.64	66.98	6,003,563.87	56,774,468.77
合 计	93,726,306.51	100.00	6,520,296.66	87,206,009.85
类别	年初账面余额
	金额	比例 （%）	坏账准备	净额
单项金额重大的其他应收款	37,034,305.87	38.79	533,863.50	36,500,442.37
单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款	58,429,731.08	61.21	5,767,355.04	52,662,376.04
合 计	95,464,036.95	100.00	6,301,218.54	89,162,818.41

单项金额重大的其他应收款是指单个客户年末余额在 200 万元以上的应收款项。

（ 2 ）其他应收款按账龄分析列示如下：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例（%）	坏账准备	净额
1年以内	42,398,246.19	45.24%	1,586,730.02	40,811,516.17
1－2年（含）	38,967,531.71	41.58%	3,697,513.77	35,270,017.94
2－3年（含）	1,496,572.11	1.60%	149,657.22	1,346,914.89
3年以上	10,863,956.50	11.59%	1,086,395.65	9,777,560.85
合 计	93,726,306.51	100.00%	6,520,296.66	87,206,009.85
账龄结构	年初账面余额
	金额	比例（%）	坏账准备	净额
1年以内	34,950,065.56	36.61	1,661,370.65	33,288,694.91
1－2年（含）	27,533,037.16	28.84	1,789,331.22	25,743,705.94
2－3年（含）	10,818,821.12	11.33	634,305.37	10,184,515.75
3年以上	22,162,113.11	23.22	2,216,211.30	19,945,901.81
合 计	95,464,036.95	100.00	6,301,218.54	89,162,818.41

（ 3 ）其他应收款前五名列示如下：

单位名称	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额
	账面余额	性质或内容	欠款年限	占总额比例
上海英迈吉东影图像有限 公司	11,780,345.98	往来款	1年以内	12.57%	12,780,345.98
深圳银思奇电子仪器公司	7,965,600.00	往来款	1-2年	8.50%	4,465,600.00
深圳市伊达科技有限公司	6,035,000.00	往来款	1-2年	6.44%	6,055,000.00
河南中博电力有限公司	2,980,000.00	股权转让款	1-2年	3.18%	3,180,000.00
乔志钢	2,187,327.89	个人借款	1-2年	2.33%	2,158,634.89

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	合计	合计	30,948,273.87	30,948,273.87					33.02%	33.02%	28,639,580.87
	（4）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年增加额 转回 转销 年末账面余额 单项金额重大的其 他应收款 533,863.50 -17,130.70 516,732.79 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应 收款 5,767,355.04 236,208.82 6,003,563.87 合 计 6,301,218.54 219,078.12 6,520,296.66
	项 目 单项金额重大的其 他应收款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应 收款 合 计	年初账面余额		本年增加额		本年减少额				年末账面余额
						转回		转销
		533,863.50		-17,130.70						516,732.79
		5,767,355.04		236,208.82						6,003,563.87
		6,301,218.54		219,078.12						6,520,296.66

c. 长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资

（1）长期股权投资
项目	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面余额
对子公司投资	152,596,835.37			152,596,835.37
对合营企业投资
对联营企业投资
对其他企业投资	210,636,800.04			210,636,800.04
合计	363,233,635.41			363,233,635.41
减：长期股权投资减值准备
净额	363,233,635.41			363,233,635.41

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称	初始金额	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面余额	持股比例	持有的表 决权比例
深圳市思达仪表有 限公司	42,208,995.26	42,208,995.26			42,208,995.26	90.00%	90.00%
河南思达软件工程 有限公司	9,000,000.00	9,000,000.00			9,000,000.00	90.00%	90.00%
深圳市银思奇电子 有限公司	54,794,069.42	54,794,069.42			54,794,069.42	90.00%	90.00%
深圳市伊达科技有 限公司	21,933,000.00	21,933,000.00			21,933,000.00	90.00%	90.00%
上海英迈吉东影图 像设备有限公司	24,660,770.69	24,660,770.69			24,660,770.69	70.00%	70.00%
UNISTAR HI-TECH SYSTEMS LIMITED	1,711,674.46	1,649,648.02			1,649,648.02	49.00%	49.00%
河南思达连锁商业 有限公司	8,987,152.02	8,987,152.02			8,987,152.02	19.00%	19.00%

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金基不动产（郑州） 有限公司		200,000,000.00	200,000,000.00			200,000,000.00	15.00%	15.00%
合 计		363,295,661.85	363,233,635.41			363,233,635.41

d. 营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本明细如下：

（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目	本年发生额	上年发生额
营业收入	30,540,084.98	58,979,749.21
其中：主营业务收入	29,226,669.05	56,251,272.24
其他业务收入	1,313,415.93	2,728,476.97
营业成本	28,191,846.16	38,754,782.27
其中：主营业务成本	27,332,787.26	37,984,133.84
其他业务成本	859,058.90	770,648.43

（ 2 ）按产品或业务类别分项列示如下：

产品或业务类别 电力设备及仪器仪表 软件开发及技术转让 主营业务收入合计 租赁收入 销售材料 维修费 其它 其他业务收入合计 营业收入合计	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
	29,226,669.05	27,332,787.26	56,251,272.24	37,984,133.84
	29,226,669.05	27,332,787.26	56,251,272.24	37,984,133.84
	491,494.96	332,595.52	1,793,314.91	347,166.88
	407,152.71	417,033.26	731,419.77	385,457.51
	207,511.16		142,171.81
	207,257.10	109,430.12	61,570.48	38,024.04
	1,313,415.93	859,058.90	2,728,476.97	770,648.43
	30,540,084.98	28,191,846.16	58,979,749.21	38,754,782.27

（ 3 ）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例：

项目	本年发生额	上年发生额
前五名客户收入总额	8,147,863.89	31,463,554.14
占全部销售收入的比例	26.68%	53.35%

e. 投资收益

（ 1 ）投资收益按来源列示如下：

（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源	本年发生额	上年发生额
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润	2,000,000.00	1,000,000.00

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以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额
长期股权投资转让收益		-17,913.10
交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产持有和处置收益
交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债持有和处置收益
可供出售金融资产持有和处置收益	52,243.64
持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益和处置损益
其他投资收益
合计	2,052,243.64	982,086.90

（ 2 ）投资收益按被投资单位列示如下：

（2）投资收益按被投资单位列示如下：
被投资单位名称	本年发生额	上年发生额
深圳市思达仪表有限公司分配利润		1,000,000.00
河南博通思达电气设备有限公司股权转让收益		-17,913.10
银行理财收益	52,243.64
上海英迈吉东影图像设备有限公司分配利润	2,000,000.00
合计	2,052,243.64	982,086.90

九、关联方关系及其交易

（一） 关联方关系

1 ． 最终实际控制人： 汪远思

2 ． 母公司

2． 母公	司
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	组织机构 代码	持股比例	表决权比 例
河南思达科 技发展股份 有限公司	郑州市	科技、工 业等行业 投资	80,000,000.00		45.97%	45.97%

3 ． 存在控制关系的关联方

关联方单位名称	与本公司关系
思奇科技控股有限公司	母公司之母公司

4 ． 子公司

子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之（一）。

• 5 ． 其他不存在控制关系的关联方

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关联方名称	与本公司关系
河南思达连锁商业有限公司	同一母公司
河南思达商业有限公司	其他关联方
河南思达置业有限公司	同一母公司
金基不动产(郑州)有限公司	其他关联方
UNISTAR HI-TECH SYSTEMS LIMITED	其他关联方
上海思达东影电力技术有限公司	其他关联方

（二） 关联方交易

1. 销售商品或提供劳务

1. 销售商品	或提供劳务	或提供劳务
关联方名称	本年发生额		上年发生额		定价政策
	金额	比例	金额	比例
UNISTAR HI-TECH SYSTEMS LIMITED			19,097,264.33	5.38%	协议价

2. 提供担保

单位名称 上海英迈吉 东影图像设 备有限公司 中山市伊达 科技有限公 司 合计		期末余额			期初余额
	担保事项	金 额	期 限	担保事项	金 额	期 限
	短期借款对 外担保	19,000,000.00	一年	短期借款对 外担保	10,000,000.00	一年
				短期借款对 外担保	3,770,234.50	一年
		19,000,000.00			13,770,234.50

3. 接受担保

单位名称		期末余额			期初余额
	担保事项	金 额	期 限	担保事项	金 额	期 限
金基不动产 和河南思达 科技发展股 份有限公司	短期借款被 担保	154,000,000.00	一年		154,000,000.00	一年
河南思达科 技发展股份 有限公司	短期借款被 担保	94,000,000.00	一年	短期借款被 担保	104,000,000.00	一年

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河南思达连 锁商业有限 公司	短期借款被 担保	50,000,000.00	一年	短期借款被 担保	50,000,000.00	一年
金基不动产 和河南思奇 科技投资有 限公司和本 公司实际控 制人汪远思	短期借款被 担保	40,000,000.00	一年		40,000,000.00	一年
河南思达商 业有限公司	短期借款被 担保	9,000,000.00	一年		9,000,000.00	一年
金基不动产和 河南思达科 技发展股份 有限公司和 本公司实际 控制人汪远 思	短期借款被 担保	16,103,392.72	二年
小计		363,103,392.72			357,000,000.00
金基不动产和 河南思达科 技发展股份 有限公司和 本公司实际 控制人汪远 思	应付票据被 担保				36,000,000.00	二年
小计					36,000,000.00
合计		363,103,392.72			393,000,000.00

上述关联方为本公司提供担保的期末余额合计 3.63 亿元，详见本附注八（一）、 18. 短期借款。 由于上述关联担保方本公司股东河南思达科技发展股份有限公司、本公司最终控制人以及关

联单位资金紧张，经营困难、出现资金和信用支付危机，其对公司贷款担保的信誉度受到了影响， 被借款金融机构调为“次贷”的金额共计 22,410 万元，调为“可疑”的金额共计 15,400 万元。

4. 提供租赁

	关联方名称	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额	定价政策
		金额	占同类业务 比例	金额	占同类业务 比例

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河南思达高科技股份有限公司 2009 年半 度财务报表附注

金基不动产(郑州) 有限公司			811,284.04	26.40%	市价
河南思达科技发展 股份有限公司			405,631.80	13.20%	市价

5. 本公司提供资金（贷款或股权投资）

关联方名称	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额	定价政策
	金额	比例	金额	比例
河南思达商业 有限公司			50,000,000.00

（三） 关联方往来款项余额

关联方名称	科目名称	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额
		金额	比例	金额	比例
UNISTAR HI-TECH SYSTEMS LIMITED	预收账款			330,581.24	0.23%
UNISTAR HI-TECH SYSTEMS LIMITED	其他应付款	330,581.24	1.38%
思奇科技控股有限公司	其他应付款	1,027,188.54	4.28%	1,027,188.54	5.77%
河南思奇科技投资有限公司	其他应付款			3,500,000.00	19.65%
上海思达东影电力技术有限 公司	其他应收款	2,595,640.18	10.82%	2,595,640.18	2.30%
河南思达科技发展股份有限 公司	其他应收款			5,500,000.00	4.88%
河南思达科技发展股份有限 公司	其他应付款	7,851,000.00	32.73%

（四） 关联应收项目的坏账准备余额

关联方名称	科目名称	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额
		金额	比例	金额	比例
上海思达东影电力技 术有限公司	其他应收款	259,564.02	0.26%	259,564.02	2.42%

十、或有事项

（一） 或有负债

1. 对外提供担保

截止 2009 年 6 月 30 日，本公司为下列单位贷款提供保证：

被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限 备注

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上海英迈吉东影图像设 备有限公司	信用担保	19,000,000.00	一年
合 计		19,000,000.00

2. 未决诉讼或仲裁

（ 1 ）本公司于 2008 年 9 月 16 日向中信银行股份有限公司郑州分行的借款 4,000 万元，借款期限 2008 年 9 月 16 日至 2009 年 9 月 15 日，因担保人金基不动产（郑州）有限公司和汪远思出现信用 危机，中信银行股份有限公司郑州分行起诉至河南省郑州市中级人民法院，要求本公司提前偿还 借款。本公司于 2009 年 6 月 16 日接到河南省郑州市中级人民法院（ 2009 ）郑民四初字第 33 号裁定书， 裁定本案诉讼中止。

（ 2 ）本公司期末银行借款中有 8,450 万元为中国建设银行股份有限公司郑州金水支行借款，借 款期限为 1 年，因担保人金基不动产（郑州）有限公司和汪远思出现信用危机，中国建设银行股份 有限公司郑州金水支行起诉至河南省郑州市中级人民法院，要求本公司提前偿还上述借款，本公 司于 2009 年 6 月 1 日接到河南省郑州市中级人民法院（ 2009 ）郑民四初字第 90 号裁定书，裁定本案诉 讼中止。

（ 3 ）本公司于 2009 年 6 月 1 日收到河南省郑州市中级人民法院传票（ 2009 ）郑民四初字第 116 号，就我公司与中国光大银行郑州科技支行借款一案，已立案受理，拟定于 2009 年 6 月 5 日开庭审 理。原告中国光大银行郑州科技支行称， 2008 年 9 月 24 日与我公司签订了《综合授信协议》一份， 协议约定：原告在 2008 年 9 月 24 日至 2009 年 9 月 23 日的综合授信期间内，向我公司提供最高额授 信额度 3600 万元，具体业务为银行承兑汇票，该业务相关权利义务仍由原告承担。同日，原告与 河南思达科技发展股份有限公司、金基不动产（郑州）有限公司签订《最高额保证合同》各一份， 与汪远思签订《保证合同》一份，承诺为上述授信承担连带责任保证。 2008 年 9 月 25 日原告与我 公司签订《银行承兑协议》，由原告向我公司提供协议项下的两份银行承兑汇票，其票面金额均 为 1800 万元（ 50% 保证金），共计 3600 万元，上述票据的兑付期限均为六个月，上述承兑汇票到期 后，我公司与原告协商转为短期借款未果，其向河南省郑州市中级人民法院对公司提起诉讼。原 告请求判令被告偿还原告欠款本金 17,659,783.55 元及其约定的利息、罚息 167,767.94 元（利息算至 2009 年 4 月 12 日）、实现债权的费用等，共计 17,827,551.49 元，以后的利息、罚息按合同约定计算。 2009 年 6 月 5 日河南省郑州市中级人民法院开庭审理此案，裁定本案，下发河南省郑州市中级人民 法院（ 2009 ）郑民四初字第 116 号裁定书：冻结河南思达高科技股份有限公司、河南思达科技发展 股份有限公司、金基不动产（郑州）有限公司、汪远思存款 1960 万元或查封、扣押其相应价值的 财产。 2009 年 6 月 29 日，因出现《中华人民共和国民事诉讼法》规定的其他应当中止诉讼的情形， 河南省郑州市中级人民法院下发（ 2009 ）郑民四初字第 116-1 号裁定书，裁定本案诉讼中止。

截止 2009 年 6 月 30 日止，以上事项对公司经济利益流出的影响暂无法做出准确判断。

（二） 除存在上述或有事项外，截止 2009 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大 或有事项。

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十一、重大承诺事项

（一） 截止 2009 年 6 月 30 日，本公司以下自有资产为本公司贷款提供抵押

资产名称	担保事项	年末账面余额	期限	备注
思达数码大厦9F	短期借款	8,673,290.02	一年	取得短期借款1,000万
思达数码大厦14F	短期借款	8,682,149.46	一年
思达数码大厦16F	短期借款	8,322,174.43	一年
科学大道67号5栋房产及土地使用权	短期借款	25,747,668.12	一年	取得短期借款3,450万
金梭路38号5栋房产及土地使用权	短期借款	18,938,325.41	一年
思达工业园1号厂房(五层厂房）	短期借款	37,324,745.27	一年	取得短期借款5,000万
思达工业园办公楼（六层办公楼）	短期借款	18,610,410.16	一年
思达工业园宿舍A（员工宿舍）	短期借款	15,474,702.70	一年
机器设备	短期借款	9,742,615.86	一年	取得短期借款500万
深圳市海岸城房产(在建工程）	长期借款	43,728,796.52	五年	取得长期借款1,794万
合计		195,244,877.95

• （二） 除存在上述承诺事项外，截止 2009 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大

• 承诺事项。

十二、资产负债表日后事项的非调整事项

（一） 本公司于 2009 年 8 月 14 日接到河南省郑州市中级人民法院（ 2009 ）郑民四初字第 116-1 号裁定书，就光大银行郑州科技支行与我公司诉讼事项（详见附注十（一） 2. （ 3 ））作出诉讼中 止裁定。

（二） 除存在上述资产负债表日后事项外，自资产负债表日至审计报告日止，本公司无应披 露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。

十三、其他重大事项

本公司期末贷款及应付票据中有 118,103,392.72 元逾期，有 3.63 亿元由公司控股股东、最终控制 人及其关联公司提供担保，由于上述担保方经营困难、出现资金和信用支付危机，其对公司贷款 担保的信誉度受到了影响，被借款金融机构调为“次贷” 的金额共计 22,410 万元，调为“可疑” 的金额共计 15,400 万元。且本公司大股东有可能变更，上述事项可能对公司在正常的生产经营过程 中取得借款及持续经营产生重大不确定性。针对上述情况，本公司拟努力采取相应措施以降低不 确定性风险，保证公司持续经营能力：（ 1 ）如果大股东完成转让，本公司将寻求新的借款担保方，

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以保证公司正常生产经营的融资不受影响；（ 2 ）本公司将努力促成公司大股东河南思达科技发展 股份有限公司回购公司持有的 15% 金基不动产（郑州）有限公司股权 20,000.00 万元，归还部分银行 借款，降低负债率，提高公司负债融资能力。

十四、补充资料

（一） 非经常性损益

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（中国 证券监督管理委员会公告 [2008]43 号），本公司非经常性损益如下：

项目	本年发生额	上年发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分	350,275.58	487,286.22
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免
计入当期损益的政府补助	1,981,007.00	849,241.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备
债务重组损益	105,000.00	40,000.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响

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项目	本年发生额	上年发生额
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	289,783.70	123,999.02
其他符合非经常性损益定义的损益项目		-17,913.10
非经常性损益合计（影响利润总额）	2,726,066.28	1,482,613.14
减：所得税影响数	408,909.94	160,162.47
非经常性损益净额（影响净利润）
其中：影响少数股东损益	10,421.68	268,844.65
影响归属于母公司普通股股东净利润	2,306,734.66	1,053,606.02
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净 利润	-26,245,458.24	4,660,557.56

（二） 净资产收益率和每股收益

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露（ 2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号――非 经常性损益》（中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号）要求计算的净资产收益率和每股收益如 下：

1. 计算结果

报告期利润	本年数	本年数	本年数	本年数
	净资产收益率		每股收益
	全面摊薄	加权平均	基本每股收 益	稀释每股收 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）	-5.64%	-5.64%	-0.076	-0.076
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 （Ⅱ）	-6.19%	-6.19%	-0.083	-0.083
报告期利润	上年数
	净资产收益率		每股收益
	全面摊薄	加权平均	基本每股收 益	稀释每股收 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）	1.20%	1.21%	0.018	0.018
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 （Ⅱ）	0.98%	0.99%	0.015	0.015

2. 每股收益的计算过程

项目	序号	本年数	上年数
归属于本公司普通股股东的净利润	1	-23,938,723.58	5,714,163.58

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河南思达高科技股份有限公司 2009 年半 度财务报表附注

项目	序号	本年数	上年数
扣除所得税影响后归属于母公司普通股 股东净利润的非经常性损益	2	2,306,734.66	1,053,606.02
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性 损益后的净利润	3=1-2	-26,245,458.24	4,660,557.56
年初股份总数	4	314,586,699	314,586,699
公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数	5
发行新股或债转股等增加股份数	6
	6
	6
发行新股或债转股等增加股份下一月份 起至报告期年末的月份数	7
	7
	7
报告期因回购或缩股等减少股份数	8
减少股份下一月份起至报告期年末的月 份数	9
报告期月份数	10
发行在外的普通股加权平均数	11=4+5+6×7÷10-8×9÷10	314,586,699	314,586,699
基本每股收益（Ⅰ）	12=1÷11	-0.076	0.018
基本每股收益（Ⅱ）	13=3÷11	-0.083	0.015
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	14
所得税率	15
转换费用	16
认股权证、期权行权增加股份数	17
稀释每股收益（Ⅰ）	18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17)	-0.076	0.018
稀释每股收益（Ⅱ）	19=[3+(14－16) ×(1-15)]÷(11+17)	-0.083	0.015

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

十五、财务报表的批准

本财务报表业经本公司第五届董事会 2009 年 8 月 25 日第 2 次会议批准。

河南思达高科技股份有限公司

2009 年 8 月 26 日

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