Genimous Technology CO.,LTD — Capital/Financing Update 2015

Dec 18, 2015

智度投资股份有限公司拟转让河南思达

软件工程有限公司 100%股权项目

资产评估报告

中瑞评报字【2015】120011496号

(报告共分一册,本册为第一册)

中瑞国际资产评估(北京)有限公司

二〇一五年十二月十日

	求
	摘要
	资产评估报告
	委托方、被评估单位以及其他报告使用者简介 6
=.	评估目的
Ξ.	评估对象和评估范围 8
四、	价值类型及其定义
五、	评估基准日
六、	评估依据
七、	评估方法
八、	评估程序实施过程和情况 15
九、	评估假设
	十、评估结论	17
	十一、特别事项说明	18
	十二、评估报告使用限制说明 19
	十三、评估报告日:
	附件目录………………………………………………………………………………………………

$\frac{1}{2}$

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注册资产评估师声明

本评估报告旨在帮助委托方完成评估目的所涉及经济事项而提供的价值参考意见。

中瑞国际

一、注册资产评估师恪守独立、客观、公正的原则,依据《资产评估准则》,遵循 有关法律、法规和资产评估的规定, 编写本评估报告, 并承担相应的责任。

二、本评估报告记载了我们的工作程序和评估价值意见,供委托方及相关方使用。 评估报告的分析意见和评估结论以评估报告中披露的假设和使用限制条件为前提。

三、本评估报告中的基础信息由委托方提供,我们对评估报告中的该等信息的准确 性和宗整性不承担任何责任。

四、本评估报告的使用权归委托方所有。评估报告的评估结论仅供委托方为本报告 所列明的评估目的使用,以及送交相关监管部门审查使用。本评估报告为保密文件,未 经委托方及我们书面许可,不得拷贝、复制、分发、传送第三方或公开。

五、我们对评估对象和范围的法律权属状况给予了必要的关注,但不对它们的法律 权属作出任何形式的保证。

六、我们提请报告使用者注意,评估结论不应该被认为是被评估企业股东全部权益 价值在市场上可实现价格的保证。

智度投资股份有限公司拟转让河南思达软件工程有限公司 100%股权项目评估报告

中瑞国际

智度投资股份有限公司拟转让河南思达

软件工程有限公司 100%股权项目

资产评估报告

摘要

中瑞评报字【2015】120011496号

以下内容摘自评估报告正文,欲了解本评估项目的详细情况和合理理解 评估结论,应当认真阅读评估报告正文。

一、评估目的: 本次评估是为了满足智度投资股份有限公司拟转让其拥有河南思达 软件工程有限公司100%股权的需要, 对其涉及的河南思达软件工程有限公司的股东全 部权益价值进行了评估,以确定其评估价值,本次评估的公允价值仅供该经济行为提供 资产价值参考。

二、评估对象及范围: 评估对象为河南思达软件工程有限公司股东全部权益价值。 具体评估范围是河南思达软件工程有限公司的全部资产及负债,包括流动资产、非流动 资产、流动负债等。

本次评估以河南思达软件工程有限公司的账面价值作为评估的基础。截至评估基准 日的账面资产总值 5,073,49 万元, 其中: 流动资产 4,510,00 万元; 非流动资产 563,49 万元, 其中: 固定资产 563.49 万元; 账面负债总值 4, 270.30 万元; 截至评估基准日账 面净资产 803.19万元。

评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。

三、评估基准日: 2015年6月30日。

四、价值类型: 市场价值

五、评估方法: 本次采用成本法对河南思达软件工程有限公司的股东全部权益进行 估算。

六、评估程序实施过程: 经现场调查、资料收集与分析、评定估算等程序, 得出评 估结论。

七、评估结论:

截至评估基准日委估的资产账面价值 5,073.49 万元,评估值 5,357.99 万元,评估 增值 284.50 万元, 增值率 5.61%; 负债账面价值 4, 270.30 万元, 评估值 4, 270.30 万元; 净资产账面价值 803.19 万元, 评估值为 1,087.69 万元, 评估增值 284.50 万元, 增值 率 35.42%。

资产评估结果汇总表

评估基准日: 2015年6月30日

单位: 人民币万元

		账面价值	评估价值	増减值	増值率%
项目		A	$\, {\bf B}$	$C = B - A$	$D=C/A \times$ 100%
流动资产	$\mathbf{I}$	4,510.00	4,510.00
非流动资产	$\overline{2}$	563.49	847.99	284.50	50.49
其中: 可供出售金融资产	3
持有至到期投资	$\overline{4}$
长期应收款	5
长期股权投资	6
投资性房地产	$\overline{7}$
固定资产	8	563.49	847.99	284.50	50.49
在建工程	9
工程物资	10
固定资产清理	11
生产性生物资产	12
油气资产	13
无形资产	14
开发支出	15
商誉	16
长期待摊费用	17
递延所得税资产	18
其他非流动资产	19
资产总计	20	5073.49	5357.99	284.50	5.61
流动负债	21	4270.30	4270.30
非流动负债	22
负债总计	23	4270.30	4270.30
净 资产(所有者权益)	24	803.19	1087.69	284.50	35.42

经采用成本法(资产基础法)对河南思达软件工程有限公司的股东全部权益价值进

行了评估,在评估基准日 2015年6月30日,河南思达软件工程有限公司的股东全部权

智度投资股份有限公司拟转让河南思达软件工程有限公司 100%股权项目评估报告 益价值为 1,087.69 万元。(大写金额为壹仟零捌拾柒万陆仟玖佰元整)。

八、特别事项说明

1、遵循相关法律、法规,评估师仅对评估对象价值进行估算并发表专业意见,对 评估对象的法律权属状况给与必要的关注,但不对评估对象的法律权属做任何形式的保 证,本评估报告的结论仅为智度投资股份有限公司拟转让河南思达软件工程有限公司 100%股权行为提供参考意见,不能作为确认产权的依据,不能作为其他目的使用。

2、本评估报告中涉及的有关企业经营的一般资料、产权资料、政策文件及相关材 料由委托方及被评估单位负责提供,对其真实性、合法性由委托方及被评估单位承担相 关的法律责任;同时根据中国注册会计师协会关于印发《注册资产评估师关注评估对象 法律权属指导意见》的通知(会协{2003}18号)的规定,注册评估师执行资产评估业务 的目的是对评估对象的价值进行估算并发表专业意见,对评估对象的法律权属确认或发 表意见超出了注册资产评估的执业范围,因此评估机构不对评估对象的法律权属提供保 证。

3、河南思达软件工程有限公司申报的资产和负债已经中勤万信会计师事务所(特 殊普通合伙)审计,并出具无保留意见审计报告,本次评估是在审计的基础上进行的。 本公司承担引用数据正确的法津责任,但不承担审计的法律责任。

4、本次评估的评估对象为股东全部权益价值,未考虑控股权溢价、少数股权折价 及股权流动性等特殊交易对股权价值的影响。

5、截至评估基准日, 河南思达软件工程有限公司处于停业状态。

6、对企业存在的可能影响资产评估值的瑕疵事项,在企业委托时、出具期后事项 和或有事项时未作特殊说明而评估人员已履行评估程序仍无法获知的情况下,评估机构 及评估人员不承担相关责任。

7、评估基准日后、有效期以内,若资产政府定价标准及预期收益发生变化,对评 估结论产生影响时,不能直接使用本评估结论,须对评估结论进行调整或重新评估。即:

1) 政府定价标准发生变化, 委托方应根据原评估方法对资产额进行相应调整。

2) 若预期收益等发生变化、并对资产评估价格已产生了明显影响时, 委托方应及 时聘请评估机构重新进行评估。

8、本报告评估结果没有考虑委托方或有负债因素、快速变现、税费转嫁等特殊的

4

交易方式,以及可能发生的抵押到期清偿、权利转移等因素对评估对象房屋价值的影响, 也未考虑国家宏观政策发生变化,以及遇有自然力和其他不可抗力对评估对象房屋价值 的影响。

报告使用者应能够注意以上的特别事项对评估结论所产生的影响。

九、评估报告使用限制说明: 按现行有关规定, 本评估结果的使用有效期为一年, 自 2015年6月30日至2016年6月29日。当本次评估目的在评估基准日后一年内实现 时,可用评估结果作为评估目的所对应的经济行为实现时作价的参考依据, 超过一年, 其评估结果失去效用,如继续实现原目的,需重新进行资产评估。

1 中瑞国际

智度投资股份有限公司拟转让河南思达

软件工程有限公司 100%股权项目

资产评估报告

中瑞评报字【2015】120011496号

智度投资股份有限公司:

中瑞国际资产评估(北京)有限公司(以下简称"我公司")接受智度投资股份有 限公司的委托,根据国家有关资产评估的规定,本着客观、独立、公正、科学的原则, 按照公认的资产评估方法,为满足智度投资股份有限公司拟转让其拥有河南思达软件工 程有限公司 100%股权的需要,对所涉及的河南思达软件工程有限公司的股东全部权益 在评估基准日的市场价值进行了评估。评估人员按照必要的评估程序对委托评估企业实 施了实地勘察、市场调查与询证,对河南思达软件工程有限公司股东全部权益在 2015 年 6月 30日所表现的市场价值作出了公允反映,现将资产评估情况及评估结果报告如 $\top$ .

一、 委托方、被评估单位以及其他报告使用者简介

(一) 委托方为智度投资股份有限公司

1、企业名称及注册情况

企业名称: 智度投资股份有限公司(以下简称: "智度投资")

注册地址: 郑州高新技术产业开发区玉兰街 101号

法定代表人: 赵立仁

注册资本: 叁亿壹仟肆佰伍拾捌万陆仟柒佰圆整

企业类型: 股份有限公司(上市)

经营范围:

投资与资产管理: 投资咨询; 仪器仪表、工业自动化设备、电子计算机软硬件及设 备的开发、生产、加工、销售: 自动化工程; 信息服务, 高、低压配电设备, 经营本企 业自产产品及技术的出口业务,代理出口将本企业技术转让给其他企业所生产的产品。 (以上范围中凡涉及专项许可的项目凭许可证和有关批准文件经营)。

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(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

(二) 被评估单位为河南思达软件工程有限公司

1、企业名称及注册情况

企业名称: 河南思达软件工程有限公司

注册地址: 郑州高新区玉兰街 101号

法定代表人: 孙谦

注册资本: 壹仟万圆整

企业类型: 一人有限责任公司

营业期限: 2000年10月12日至2053年6月30日

经营范围: 软件产品的开发生产、销售, 计算机设备及外围设备销售: 咨询服务、 技术服务。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)

2、企业股权结构

截止 2015年6月30日, 股权结构如下:

单位:元

投资者名称	出资额	出资比例
智度投资股份有限公司	10.000.000.00	100.00%
合计	10.000.000.00	100.00%

3、公司简介

河南思达软件工程有限公司(简称思达软件),于2000年10月成立,注册资金1000 万人民币,是河南思达高科技股份有限公司(简称思达高科)投资组建的信息产业公司。

公司以电力行业应用软件开发和电力行业应用系统集成为主要发展方向, 致力于 推讲中国的电力行业信息化建设。

思达软件公司是河南省信息产业厅首批认定的"双软"企业,公司秉承"敬业、创新、 高效、合作"的企业精神;以"探索应用软件和软件服务产业化模式、致力于中国软件产 业的发展"为企业使命; 树立了"客户需要的不是技术而是产品, 从如何为客户创造价值 出发而实现产品的规划和设计"为理念; 坚持"以人为本, 规范化的人性化管理"的人 才观: 公司经过多年的发展, 已经形成以电力行业应用软件为主的产品体系, 多年来深 受广大用户的支持。

公司近年立足现有行业, 在已有软件产品的基础上进一步完善开发各系统深层次

中瑞国际

智度投资股份有限公司拟转让河南思达软件工程有限公司 100%股权项目评估报告

的应用软件的同时,积极探索在新行业如安检系统、智能化仪器仪表系统管理应用软件 领域的研究开发,并取得了长足的进展。

4、历史沿革

河南思达软件工程有限公司是由河南思达高科技股份有限公司和河南思达微生态 制品有限公司于2000年10月出资组建的有限公司,出资额分别为900万元和100万元。 经历次变更后, 河南思达软件工程的股东变为河南思达高科技股份有限公司和郑州丰达 电子技术有限公司, 出资额分别为 900 万元和 100 万元。2012 年 7 月 31 日郑州丰达电 子技术有限公司将持有的河南思达软件工程有限公司 10%的股权 100.00 万元的出资额 以 140.00 万元转让给河南思达高科技股份有限公司。经股东变更登记后, 河南思达软件 工程有限公司成为河南思达高科技股份有限公司的全资子公司。2015年1月,思达软件 公司的控股母公司河南思达高科技股份有限公司更名为智度投资股份有限公司。公司的 注册登记号为 410199100037631-2/2, 注册资本为人民币 1,000.00 万元。

截止 2015年6月30日, 股权结构如下:

单位:元

投资者名称	出资额	出资比例
智度投资股份有限公司	10.000.000.00	100.00%
合计	10.000.000.00	100.00%

(三) 产权持有者: 河南思达软件工程有限公司及其股东。

(四) 其他评估报告使用者

1、法律法规规定的报告使用者。

2、除国家法律法规另有规定外,任何未经评估机构和委托方确认的机构或个人不 能由于得到评估报告而成为评估报告使用者。

二、 评估目的

本次评估是为了满足智度投资股份有限公司拟转让其拥有河南思达软件工程有限 公司100%股权的需要, 对其涉及的河南思达软件工程有限公司的股东全部权益价值进 行了评估工作,本次评估的公允价值仅供该经济行为提供资产价值参考。

三、 评估对象和评估范围

(一)评估对象为河南思达软件工程有限公司股东全部权益的价值,具体评估范围 是河南思达软件工程有限公司的全部资产及负债,包括流动资产、非流动资产、流动负

本次评估以河南思达软件工程有限公司经审计审核后的账面净值作为评估的基础。 截至评估基准日的账面资产总值 5,073.49 万元, 其中: 流动资产 4,510.00 万元; 非流 动资产 563.49 万元, 其中: 固定资产 563.49 万元; 账面负债总值 4, 270.30 万元; 截 至评估基准日账面净资产 803.19 万元。

评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。

(二) 资产权利状况

截止评估基准日, 河南思达软件工程有限公司房屋产权归属其所有, 未设置抵押、 担保、质押等他项权利, 无任何产权纠纷。

四、 价值类型及其定义

本报告评估结论的价值类型为市场价值。

本次评估所称的市场价值, 是针对本次评估对象河南思达软件工程有限公司截至评 估基准日的股东全部权益价值而言的市场价值。

市场价值指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未接受任何强迫的情况下,评估 对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。

五、 评估基准日

本项目资产评估基准日为 2015年6月30日。

考虑到评估基准日尽可能与本次评估清杳日接近的需要和宗成评估工作的实际可 能, 经与各方协商, 确定评估基准日为 2015年6月 30日。本次评估取价标准均为评估 基准日有效的取价标准。

六、 评估依据

(一) 主要法律依据

1、《国有资产评估管理办法》(国务院 1991 年 11 月 16 日发布的第 91 号令 ).

2、《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院第【2003】378号令):

3、《中华人民共和国企业国有资产法》(中华人民共和国第十一届全国人民代表大 会常务委员会第五次会议于 2008年10月28日通过):

4、《企业国有资产评估管理暂行办法》(国务院国有资产监督管理委员会令第12号): 5、《国务院办公厅转发财政部关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监 智度投资股份有限公司拟转让河南思达软件工程有限公司 100%股权项目评估报告

督管理工作意见的通知》(国务院办公厅文件国办发[2001]102号):

6、《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》(国资发产权[2006]274 묵):

7、《中华人民共和国公司法》;

• 8、《中华人民共和国担保法》;
• 9、《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号);
• 10、《中华人民共和国国家标准房地产估价规范》。
• 11、其它相关的法律法规文件。

(二) 资产评估准则依据

• 1、《资产评估准则—基本准则》(财企[2004]20号);
• 2、《资产评估职业道德准则--基本准则》(财企[2004]20号);

3、《资产评估准则—评估报告》(中评协[2007]189号);

4、《资产评估准则—评估程序》(中评协[2007]189号);

5、《资产评估准则 -- 业务约定书》(中评协[2007]189号);

6、《资产评估准则—工作底稿》(中评协[2007]189号);

7、《资产评估准则—不动产》(中评协[2007]189号);

8、《资产评估价值类型指导意见》(中评协[2007]189号);

9、中国注册会计师协会关于印发《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意 见》的通知(会协[2003]18号);

10、《企业国有资产评估报告指南》(中评协[2008]218号);

11、《资产评估准则—企业价值》(中评协[2011]227号);

12、《资产评估准则—无形资产》(中评协[2008]218号);

13、《评估机构业务质量控制指南》(中评协[2010]214号);

14、《中评协关于修改评估报告等准则中有关签章条款的通知中》(评协[2011]230 号):

15、《资产评估职业道德准则一独立性》(中评协〔2012〕248号);

(三) 经济行为依据

1、智度投资股份有限公司与我公司签订的资产评估业务约定书。

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(四) 权属依据

1、设备购置合同或发票、房屋所有权证:

2、有关资产权属方面的"说明"、"承诺函":

3、其他产权证明文件。

(五)取价标准依据及主要参考资料

1、评估人员对评估范围内的资产进行了实地踏勘、分析、记录:

2、通过调查收集的市场信息、资料:

3、评估人员掌握的相关资料:

4、评估人员现场收集的其它资料:

5、其他与资产评估有关的资料。

七、 评估方法

《资产评估准则一基本准则》和有关评估准则以及《国有资产评估管理办法》规定 的基本评估方法包括市场法、收益法和成本法(资产基础法)。我们根据本次评估的评 估目的、评估对象、评估资料收集情况等相关条件,选取适当的方法进行评估。

企业价值评估常用三种评估方法: 市场法、收益法、成本法(又称资产基础法)。 收益法是指根据评估对象预期收益折现获得其评估价值。市场法是指通过与市场参照物 比较获得评估对象的价值。成本法也称资产基础法,是指在合理评估企业各项资产价值 和负债的基础上确定评估对象价值的评估思路。

因国内产权交易市场交易信息的获取途径有限,且同类企业在产品结构和主营业务 构成方面差异较大,选取同类型市场参照物的难度极大, 故本次评估未采用市场法: 公 司已经处于停业状态, 未来不再会产生收益, 因此不具备收益法评估条件, 故本次评估 未采用收益法:结合本次资产评估对象、价值类型和评估师所收集的资料,确定采用资 产基础法进行评估。

成本法

成本法是以资产的成本重置为价值标准,反映的是资产投入(购建成本)所耗费的社 会必要劳动,即求出企业各项资产的评估值并累加求和,再扣减负债评估值后得出净资 产评估值。按委估资产类型选择的评估方法如下:

(一) 对流动资产的评估

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1、货币资金

(1) 现金

现金采用盘点倒推的评估办法,其计算公式为:

基准日现金评估值=盘点日库存现金实盘数+基准日至盘点日现金支出数-基准日至 盘点日现金收入数。

(2) 银行存款

通过核对银行对账单及银行存款询证函,确认银行实际存款余额,并审核企业提供 的银行存款余额调节表,对未达账项讲行分析,确认无影响净资产的因素后,以账面价 值确定评估值。

2、应收票据

对于应收票据评估人员在企业填报了资产清查评估明细表的基础上,了解应收票据 形成的原因或业务内容,检查原始凭证是否齐全、记账凭证与原始凭证是否相符、账务 处理是否正确。经核实核对,账面无异常以核实后账面值确认评估值。

3、应收款项

应收款项主要为应收账款、其他应收款, 在核实无误的基础上, 根据每笔款项可能 收回的数额确定评估值。对于有充分理由相信全都能收回的,按全部应收款额计算评估 值: 对于很可能收不回部分款项的, 在难以确定收不回账款的数额时, 借助于历史资料 和现场调查了解的情况,具体分析数额、欠款时间和原因、款项回收情况、欠款人资金、 信用、经营管理现状等, 按照账龄分析法, 估计出这部分可能收不回的款项, 作为风险 损失扣除后计算评估值;对于有确凿根据表明无法收回的,按零值计算;账面上的"坏 账准备"科目按零值计算。

4、预付账款

根据所能收回的相应货物形成资产或权利的价值确定评估值。具体分析数额、欠 款时间和原因、款项回收情况、欠款人资金、信用、经营管理现状等, 按照账龄分析法, 估计出这部分可能收不回的款项, 作为风险损失扣除后计算评估值; 对于有确凿根据表 明无法收回的, 按零值计算; 账面上的"坏账准备"科目按零值计算。

5、存货

列入本次评估范围的存货为原材料、库存商品。评估人员对存货现场做了实地勘查,

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经过现场查看、了解,认为企业的存货管理制度严格、责任明确、摆放整齐、标识清楚。 评估人员通过对存货进行抽查盘点, 对企业存货进行了核实。由于企业的现状, 导致存 货压库时间较长,大多过时陈旧。对企业的原材料和产成品存货参考市场价格,按照基 准日可变现价值确认。

(二) 非流动资产的评估

1、房屋建筑物

房屋建筑物主要采用市场法进行评估。

市场法的计算步骤如下:

①根据替代原理,以处于同一地区或同一供需圈的,具有相同或相似用途的房地产 交易实例价格为参照价格, 通过比较待估房地产与交易实例的区域状况、实物状况、权 益状况、交易时间和交易情况等, 对交易实例的房地产价格进行区域状况修正、实物状 况修正、权益状况修正、交易日期修正和交易情况修正后,得出待评估房地产在评估基 准日的价格。

②修正系数的确定

交易情况修正系数=正常市场价格指数/实际成交价格指数

交易日期修正系数=估价时点价格指数/成交日期价格指数

区域状况修正系数=区域状况价格指数/可比实例区域状况价格指数

实物状况修正系数=实物状况价格指数/可比实例实物状况价格指数

权益状况修正系数=权益状况价格指数/可比实例权益状况价格指数

③比准价格的求取

比准价格=可比实例成交价格×交易情况修正系数×交易日期修正系数×区域状况 修正系数×实物状况修正系数×权益状况修正系数

④评估价值的确定

根据具体情况, 对选取的可比案例进行综合分析, 再根据比准价格, 确定最终的评 估价值。

2、机器设备

机器设备评估常用三种方法,即市场法、成本法和收益法。根据评估对象、价值类 型、资料收集情况等相关条件,分析三种评估基本方法的适用性,恰当选择一种或多种

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智度投资股份有限公司拟转让河南思达软件工程有限公司 100%股权项目评估报告

评估基本方法。列入评估范围的设备没有足够数量的市场交易参照物,又无单独经营记 录,不活用市场法、收益法,故本次对机器设备采用成本法进行评估。即以基准日的现 时价格重新购建同等功效设备的全部成本乘以成新率得出设备的评估价值。基本公式如 $\top$ :

评估值=不含税重置价值×综合成新率

(1) 不含税重置价值的确定

1) 车辆重置价值:根据当地汽车市场销售信息等近期车辆市场价格资料, 确定运输 车辆的现行购价,在此基础上根据《中华人民共和国车辆购置税暂行条例》规定计入车 辆购置税、运杂费、新车上户牌照手续费等,确定其重置全价,计算公式如下:

重置全价=现行不含税购价+车辆购置税+运杂费+新车上户手续费

车辆购置税:根据 2001 年国务院第 294 号令《中华人民共和国车辆购置税暂行条 例》的有关规定: 车辆购置税应纳税额=计税价格×10%。该"纳税人购买自用车辆的 计税价格应不包括增值税税款。故: 购置附加税=购置价/ (1+17%) ×10%

2) 电子设备重置价值

根据网上报价等近期市场价格资料,依据电子设备自身的配置情况,确定评估基准 日的电子设备价格,一般不计取运杂费、安装调试费等,确定其重置价值:

(2) 综合成新率的确定

1) 主要设备综合成新率的确定

分别计算理论成新率和勘察成新率, 加权平均确定其综合成新率, 即

综合成新率=理论成新率■40%+勘察成新率■60%

其中:

①理论成新率

按机器设备的已使用年限,评估确定的不同类型设备的经济寿命年限及根据现场勘 察情况和设备的大修周期确定的超过经济寿命年限的尚可使用年限,计算成新率:

理论成新率=(1-己使用年限÷经济寿命年限)×100%

②勘察成新率

通过现场勘察设备现状及查阅有关运行、修理、管理档案资料, 对设备各组成部分 进行勘察, 确定其勘察成新率。

骨花

2) 车辆成新率的确定

按里程成新率确定, 然后结合现场勘察情况进行调整。其中:

行驶里程成新率=(1-己行驶里程 / 规定行驶里程) ×100%)

3) 电子设备成新率

电子设备成新率主要是参照经济寿命年限和已使用年限直接确定的。

(3) 评估值的确定

评估值=重置价值×综合成新率

(4) 对于部分机器设备、电子设备, 按照评估基准日的二手市场价格进行评估。

(三) 关于负债的评估

关于负债中应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付股利、其他应付 款等科目的评估, 对于负债, 评估人员根据企业提供的各项目明细表, 根据评估目的实 现后的被评估单位实际需要承担的负债项目及金额确定评估值。

评估程序实施过程和情况 八、

根据国家有关资产评估的规定, 依据资产评估准则的要求, 我们的评估程序实施过 程主要包括了接受委托、现场调查、资料收集与分析、评定估算、评估汇总、撰写报告 等,评估程序实施过程及情况说明如下:

(一) 明确评估业务基本事项、签订业务约定书

听取公司有关人员对公司情况及委估资产历史和现状的介绍,进行前期尽职调查、 访谈调研工作,了解产权持有者的财务核算制度、会计科目设置和基本核算方法,了解 评估目的、明确评估对象及评估范围等。 在明确评估业务基本事项基础上, 听取委托 方介绍评估资产的范围、类别、评估目的和时间进度要求,并深入现场,对委估资产状 况做初步了解, 在此基础上, 根据本次评估目的及可能实现日, 与委托方商定评估基准 日, 签订了"资产评估业务约定书"。

(二) 编制评估计划

评估接受委托,确定该项目总协调人和项目负责人,并挑选相关专业的评估人员组 建项目团队。根据"资产评估业务约定书"结合项目的具体情况, 拟订初步的评估工作 计划, 包括各类资产拟采用的技术方案、人员配备及时间安排进度; 与此同时, 根据评 估工作的需要,请被评估单位作好资产评估前的各项准备工作,包括资产清查核实、填 智度投资股份有限公司拟转让河南思达软件工程有限公司100%股权项目评估报告

5 各类资产评估申报明细表及准备与评估有关的各种经济、技术资料。

(三) 现场调查、收集评估资料

1、资产清查

(1) 清查组织工作

2015年11月2日,本组评估人员到达评估现场,对申报评估资产进行现场清查。

根据企业申报评估资产类型, 评估人员按照相关要求, 分别对有关资产进行全面的 现场清杳。清查工作结束后,均提交了清查核实及现场勘察作业工作成果。

(2) 清杳主要步骤

①指导企业相关人员首先进行资产清查与收集, 准备应向评估机构提供的资料

在评估人员到达现场前,通过电话等方式指导企业相关的财务与资产管理人员在自 行资产清查的基础上, 按照评估机构提供的"评估调查表"及其填写要求、资料清单, 细致准确的登记填报, 对被评估资产的产权归属证明文件和反映性能、状态、经济技术 指标等情况的文件资料进行收集。

②初步审查产权持有者提供的资产评估明细表

评估人员通过翻阅有关资料,了解涉及评估范围内具体对象的详细状况。然后仔细 阅读预评估各类资产评估明细表,初步检查有无填项不全、错填、资产项目不明确,并 根据经验及掌握的有关资料, 检查资产评估明细表有无漏项等。

3现场实地勘察: 针对不同的资产性质及特点, 采取不同的勘察方法。在现场勘察 过程中, 评估人员通过核查账簿、原始凭证, 并对大额款项进行函证或相关替代程序进 行清杳核实: 对企业存货的内部管理及会计核算进行了解。

⑤核实产权证明文件

(四) 评定估算

2015年11月2日至11月15日,评估人员根据项目组制定的作价原则,结合委估 资产情况,进行评定估算工作。根据资产评估初步结果进行评估结论分析、撰写报告、 说明。

(五) 编制和提交评估报告

(1) 对评估结果进行汇总、分析、调整修改;

(2) 将评估结果提供给委托方并听取其意见;

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(3) 根据实事求是的原则结合委托方的反馈意见进一步检查调整评估结果;

(4) 撰写资产评估报告书:

(5) 按我公司内部三级复核程序, 逐级进行复核;

(7) 根据复核意见, 修正评估报告;

(7) 正式出具评估报告书并提交委托方。

九、 评估假设

1、本评估遵循资产持续使用的假设, 即被评估资产按照目前的用途和使用的方式、 规模、频度、环境等继续使用, 在此基础上确定评估方法、参数和依据。

2、本评估没有考虑国家宏观经济政策发生重大变化以及遇有自然力和其他不可抗 力等对评估结果的影响。

4、本评估假定近期内国家现行政策等无重大改变。

5、本评估假定近期内国家产业政策无重大变化。

6、公司会计政策与核算方法无重大变化。

十、评估结论

我们采用成本法对河南思达软件工程有限公司股东全部权益在 2015年6月30日的 市场价值作出了公允反映,资产评估结果如下:

截至评估基准日委估的资产账面价值 5,073.49 万元, 评估值 5,357.99 万元, 评估 增值 284.50 万元, 增值率 5.61%; 负债账面价值 4, 270.30 万元, 评估值 4, 270.30 万元; 净资产账面价值 803.19 万元, 评估值为 1,087.69 万元, 评估增值 284.50 万元, 增值 率 35.42%。

资产评估结果汇总表

评估基准日: 2015年6月30日

单位: 人民币万元

项目		账面价值	评估价值	增减值	増值率%
		A	B	$C = B - A$	$D = C/A \times$ 100%
流动资产		4,510.00	4,510.00
非流动资产	∸	563.49	847.99	284.50	50.49
其中:可供出售金融资产
持有至到期投资	4

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$\mathbb{E}[X, X, Y, W, W, \Pi, W, \Pi, \cdots, \Pi, \Pi, \Pi, \cdots, \Pi, \Pi, \Pi, \Pi, \Pi, \Pi, \Pi, \Pi, \Pi, \Pi, \Pi, \Pi, \Pi,$
长期应收款	5
长期股权投资	6
投资性房地产	7
固定资产	8	563.49	847.99	284.50	50.49
在建工程	9
工程物资	10
固定资产清理	11
生产性生物资产	12
油气资产	13
无形资产	14
开发支出	15
商誉	16		$\alpha$
长期待摊费用	17
递延所得税资产	18
其他非流动资产	19
资产总计	$20\,$	5073.49	5357.99	284.50	5.61
流动负债	21	4270.30	4270.30
非流动负债	22
负债总计	23	4270.30	4270.30
净 资 产(所有者权益)	24	803.19	1087.69	284.50	35.42

经采用成本法(资产基础法)对河南思达软件工程有限公司的股东全部权益价值进 行了评估, 在评估基准日 2015 年 6 月 30 日, 河南思达软件工程有限公司的股东全部权 益价值为 1,087.69 万元。(大写金额为壹仟零捌拾柒万陆仟玖佰元整)。

十一、特别事项说明

1、遵循相关法律、法规,评估师仅对评估对象价值进行估算并发表专业意见,对 评估对象的法律权属状况给与必要的关注,但不对评估对象的法律权属做任何形式的保 证, 本评估报告的结论仅为智度投资股份有限公司拟转让河南思达软件工程有限公司 100%股权行为提供参考意见,不能作为确认产权的依据,不能作为其他目的使用。

2、本评估报告中涉及的有关企业经营的一般资料、产权资料、政策文件及相关材 料由委托方及被评估单位负责提供,对其真实性、合法性由委托方及被评估单位承担相 关的法律责任; 同时根据中国注册会计师协会关于印发《注册资产评估师关注评估对象 法律权属指导意见》的通知(会协{2003}18号)的规定,注册评估师执行资产评估业务 的目的是对评估对象的价值进行估算并发表专业意见,对评估对象的法律权属确认或发 表意见超出了注册资产评估的执业范围,因此评估机构不对评估对象的法律权属提供保

3、河南思达软件工程有限公司申报的资产和负债已经中勤万信会计师事务所(特 殊普通合伙)审计,并出具无保留意见审计报告,本次评估是在审计的基础上讲行的。 本公司承担引用数据正确的法津责任,但不承担审计的法律责任。

4、本次评估的评估对象为股东全部权益价值,未考虑控股权溢价、少数股权折价 及股权流动性等特殊交易对股权价值的影响。

5、截至评估基准日, 河南思达软件工程有限公司处于停业状态。

6、对企业存在的可能影响资产评估值的瑕疵事项,在企业委托时、出具期后事项 和或有事项时未作特殊说明而评估人员已履行评估程序仍无法获知的情况下,评估机构 及评估人员不承担相关责任。

7、评估基准日后、有效期以内,若资产政府定价标准及预期收益发生变化,对评 估结论产生影响时,不能直接使用本评估结论,须对评估结论进行调整或重新评估。即:

1) 政府定价标准发生变化, 委托方应根据原评估方法对资产额进行相应调整。

2) 若预期收益等发生变化、并对资产评估价格已产生了明显影响时, 委托方应及 时聘请评估机构重新进行评估。

8、本报告评估结果没有考虑委托方或有负债因素、快速变现、税费转嫁等特殊的 交易方式,以及可能发生的抵押到期清偿、权利转移等因素对评估对象房屋价值的影响, 也未考虑国家宏观政策发生变化, 以及遇有自然力和其他不可抗力对评估对象房屋价值 的影响。

评估报告使用者应能够注意以上的特别事项对评估结论所产生的影响。

十二、评估报告使用限制说明

(一) 评估报告只能用于评估报告载明的评估目的和用途。

(二) 评估报告只能用于评估报告载明的评估报告使用者使用。

(三)本报告仅供委托方为本报告所列明的评估目的服务和送交财产评估主管部门 宙杳使用,本评估报告的使用权归委托方所有,未征得注册资产评估师及其所在评估机 构同意, 评估报告不得被摘抄、引用或披露于公开媒体。

(四) 按现行有关规定, 本评估结果的使用有效期为一年, 自 2015年6月30日 至 2016年6月29日。当本次评估目的在评估基准日后一年内实现时,可用评估结果作

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为评估目的所对应的经济行为实现时作价的参考依据,超过一年,其评估结果失去效用, 如继续实现原目的,需重新进行资产评估。

(五) 评估报告法律效力

1、本评估报告在评估机构及注册评估师签字盖章后,依据法律法规的有关规定发 生法律效力。

2、本评估报告包含若干附件文件,所有附件文件亦构成本报告之重要组成部分, 与本报告正文具有同等的法律效力。

十三、评估报告日:

中国注册
5年12 27010200	化京达有限公司 크
	评估报告出具日期为 2015年12月10日。 资产评估机构法人代表: 中瑞国