Genimous Technology CO.,LTD - Audit Report / Information 2014

智度投资股份有限公司审计报告

勤信审字【2015】第1312 号

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内容一、审计报告二、已审财务报表 1.合并资产负债表 2.母公司资产负债表 3.合并利润表 4.母公司利润表 5.合并现金流量表 6.母公司现金流量表 7.合并所有者权益变动表 8.母公司所有者权益变动表三、财务报表附注	页次 1-2 3-4 5-6 7 8 9 10 11-12 13-14 15-89

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勤信审字【2015】第1312 号

中勤万信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 地址：北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层电话：（86-10）68360123 传真：（86-10）68360123-3000 邮编：100044

审计报告

智度投资股份有限公司全体股东 :

我们审计了后附的智度投资有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2014 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、审计意见

我们认为，贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2014 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：胡铁军

二○一五年三月三十日中国注册会计师：陈铮

合并资产负债表

编制单位：智度投资股份有限公司 2014 年 12 月 31 日单位:元币种:人民币

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法定代表人：赵立仁主管会计工作负责人：刘韡会计机构负责人：宋婷婷

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	五、1	94,202,469.88	161,727,535.54
结算备付金		-	-
拆出资金		-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-
衍生金融资产		-	-
应收票据	五、2	22,421,883.68	2,591,940.12
应收账款	五、3	126,317,679.06	131,119,346.48
预付款项	五、4	5,793,635.50	8,525,214.30
应收保费		-	-
应收分保账款		-	-
应收分保合同准备金		-	-
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	五、5	10,859,823.98	15,597,588.80
买入返售金融资产		-	-
存货	五、6	103,740,894.47	122,636,888.95
划分为持有待售的资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	五、7	266,147.12	4,647,280.05
流动资产合计		363,602,533.69	446,845,794.24
非流动资产：
发放贷款及垫款		-	-
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	五、8	-	-
投资性房地产	五、9	63,001,423.34	54,362,150.51
固定资产	五、10	153,535,496.16	167,735,062.75
在建工程		-	-
工程物资	五、11	55,400.00	-
固定资产清理	五、12	-	14,005.00
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	五、13	47,035,448.61	48,734,974.13
开发支出
商誉	五、14	36,770.69	36,770.69
长期待摊费用	五、15	134,155.88	23,210.03
递延所得税资产	五、16	1,525,951.76	4,602,361.81
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		265,324,646.44	275,508,534.92
资产总计		628,927,180.13	722,354,329.16

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项目	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款	五、17	179,300,000.00	297,000,000.00
向中央银行借款		-	-
吸收存款及同业存放		-	-
拆入资金		-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-
衍生金融负债		-	-
应付票据	五、18	4,837,193.01	43,747,853.42
应付账款	五、19	111,543,476.83	85,260,697.63
预收款项	五、20	9,654,572.08	8,978,069.64
卖出回购金融资产款		-	-
应付手续费及佣金		-	-
应付职工薪酬	五、21	5,168,910.85	6,392,471.33
应交税费	五、22	5,360,176.52	6,123,895.49
应付利息	五、23	386,030.98	577,058.21
应付股利	五、24	587,799.88	587,799.88
其他应付款	五、25	136,047,184.53	19,423,295.32
应付分保账款		-	-
保险合同准备金		-	-
代理买卖证券款		-	-
代理承销证券款		-	-
划分为持有待售的负债		-	-
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债	五、26	419,771.89
流动负债合计		453,305,116.57	468,091,140.92
非流动负债：
长期借款	五、27	15,090,910.00	16,272,728.00
应付债券		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬		-	-
专项应付款		-	-
预计负债	五、28	-	220,000.00
递延收益	五、29	10,520,000.00	5,600,000.00
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		25,610,910.00	22,092,728.00
负债合计		478,916,026.57	490,183,868.92
股东权益：
股本	五、30	314,586,699.00	314,586,699.00
其他权益工具		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
资本公积	五、31	66,908,321.60	66,908,321.60
减：库存股		-	-
其他综合收益		-	-
专项储备		-	-
盈余公积	五、32	31,771,673.94	31,771,673.94
一般风险准备		-	-
未分配利润	五、33	-271,285,585.89	-202,695,787.60
归属于母公司股东权益合计		141,981,108.65	210,570,906.94
少数股东权益		8,030,044.91	21,599,553.30
股东权益合计		150,011,153.56	232,170,460.24
负债和股东权益总计		628,927,180.13	722,354,329.16

法定代表人：赵立仁主管会计工作负责人：刘韡会计机构负责人：宋婷婷

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母公司资产负债表

编制单位：智度投资股份有限公司 2014 年 12 月 31 日单位:元币种:人民币

编制单位：智度投资股份有限公司	2014年1	2月31日单	位:元币种:人民币
资产	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		54,438,843.68	94,341,194.90
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资		产 -	-
衍生金融资产		-	-
应收票据		800,000.00	2,050,400.00
应收账款	十三、1	66,636,522.90	62,804,452.15
预付款项		4,623,557.66	6,706,471.67
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	十三、2	2,967,590.40	20,998,900.83
存货		18,541,730.97	19,946,887.04
划分为持有待售的资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		257,144.54	3,445,918.43
流动资产合计		148,265,390.15	210,294,225.02
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	十三、3	88,269,765.95	88,269,765.95
投资性房地产		-	-
固定资产		3,123,395.77	11,932,206.62
在建工程		-	-
工程物资		-	-
固定资产清理		-	14,005.00
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产		311,736.74	355,733.30
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		119,385.81	-
递延所得税资产		-	-
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		91,824,284.27	100,571,710.87
资产总计		240,089,674.42	310,865,935.89

法定代表人：赵立仁主管会计工作负责人：刘韡会计机构负责人：宋婷婷

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负债和所有者权益	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款	19,400,000.00	94,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	-	-
衍生金融负债	-	-
应付票据	-	1,747,853.42
应付账款	52,981,200.07	34,245,668.64
预收款项	2,376,345.69	3,425,126.49
应付职工薪酬	4,137,172.12	4,372,440.44
应交税费	306,775.83	-160,611.95
应付利息	-	112,337.54
应付股利	587,799.88	587,799.88
其他应付款	146,344,858.73	109,362,702.26
划分为持有待售的负债	-	-
一年内到期的非流动负债	-	-
其他流动负债	-	-
流动负债合计	226,134,152.32	247,693,316.72
非流动负债：
长期借款	1,090,910.00	1,272,728.00
应付债券	-	-
其中：优先股	-	-
永续债	-	-
长期应付款	-	-
长期应付职工薪酬	-	-
专项应付款	-	-
预计负债	-	220,000.00
递延收益	-	-
递延所得税负债	-	-
其他非流动负债	-	-
非流动负债合计	1,090,910.00	1,492,728.00
负债合计	227,225,062.32	249,186,044.72
股东权益：
股本	314,586,699.00	314,586,699.00
其他权益工具	-	-
其中：优先股	-	-
永续债	-	-
资本公积	63,913,072.88	63,913,072.88
减：库存股	-	-
其他综合收益	-	-
专项储备	-	-
盈余公积	31,771,673.94	31,771,673.94
未分配利润	-397,406,833.72	-348,591,554.65
所有者权益（或股东权益）合计	12,864,612.10	61,679,891.17
负债和所有者权益（或股东权益）合计	240,089,674.42	310,865,935.89

法定代表人：赵立仁主管会计工作负责人：刘韡会计机构负责人：宋婷婷

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合并利润表

编制单位：制度投资股份有限公司 2014 年 12 月 31 日单位:元币种:人民币

编制单位：制度投资股份有限公司2014	年12月	31日单位:元	币种:人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入	五、34	373,075,635.01	440,411,341.70
其中：营业收入	五、34	373,075,635.01	440,411,341.70
利息收入		-	-
已赚保费		-	-
手续费及佣金收入		-	-
二、营业总成本		456,488,743.30	463,032,130.75
其中：营业成本	五、34	248,017,785.13	308,998,101.19
利息支出		-	-
手续费及佣金支出		-	-
退保金		-	-
赔付支出净额		-	-
提取保险合同准备金净额		-	-
保单红利支出		-	-
分保费用		-	-
营业税金及附加	五、35	4,970,647.81	2,380,464.03
销售费用	五、36	62,898,535.98	39,428,040.35
管理费用	五、37	84,030,384.79	69,717,083.85
财务费用	五、38	20,083,172.70	24,373,910.46
资产减值损失	五、39	36,488,216.89	18,134,530.87
加：公允价值变动收益(损失以“-”号列示)		-	-
投资收益（损失以“-”号列示）	五、40	227,452.72	275,248.20
其中:对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
汇兑收益（损失以“-”号填列）		-	-
三、营业利润（亏损以“-”号列示）		-83,185,655.57	-22,345,540.85
加：营业外收入	五、41	8,052,153.31	43,621,094.55
其中：非流动资产处置利得		76,872.96	29,666,978.17
减：营业外支出	五、42	1,472,056.02	1,399,247.79
其中：非流动资产处置损失		1,195,758.48	375,608.77
四、利润总额（亏损以“-”号列示）		-76,605,558.28	19,876,305.91
减：所得税费用	五、43	5,553,748.40	5,380,670.95
五、净利润（亏损以“-”号列示）		-82,159,306.68	14,495,634.96
归属于母公司股东的净利润		-68,589,798.29	21,043,027.87
少数股东损益		-13,569,508.39	-6,547,392.91
六、其他综合收益的税后净额		-	-
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-	-
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		-	-
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		-	-
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		-	-
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-
4.现金流量套期损益的有效部分		-	-
5.外币财务报表折算差额		-	-
6.其他		-	-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-	-
七、综合收益总额		-82,159,306.68	14,495,634.96
归属于母公司所有者的综合收益总额		-68,589,798.29	21,043,027.87
归属于少数股东的综合收益总额		-13,569,508.39	-6,547,392.91
八、每股收益：		-	-
（一）基本每股收益	十四、2	-0.2180	0.0669
（二）稀释每股收益	十四、2	-0.2180	0.0669

法定代表人：赵立仁主管会计工作负责人：刘韡会计机构负责人：宋婷婷

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母公司利润表

编制单位：制度投资股份有限公司 2014 年 12 月 31 日单位:元币种:人民币

编制单位：制度投资股份有限公司2014年	12月3	1日单位:元	币种:人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十三、4	57,820,220.97	113,558,489.41
减：营业成本	十三、4	47,669,256.06	91,168,165.91
营业税金及附加		301,045.92	244,726.78
销售费用		13,985,045.15	7,870,418.35
管理费用		24,226,770.81	19,183,002.68
财务费用		5,332,036.85	6,666,693.14
资产减值损失		13,614,221.83	11,326,046.07
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	十三、5	6,523.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-47,301,631.92	-22,900,563.52
加：营业外收入		1,925,923.04	30,639,994.75
其中：非流动资产处置利得		76,872.96	29,493,276.53
减：营业外支出		3,439,570.19	372,676.64
其中：非流动资产处置损失		3,319,007.87	-
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-48,815,279.07	7,366,754.59
减：所得税费用		-	-
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-48,815,279.07	7,366,754.59
五、其他综合收益的税后净额		-	-
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		-	-
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享		有 -	-
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中		享 -	-
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-
4.现金流量套期损益的有效部分		-	-
5.外币财务报表折算差额		-	-
6.其他		-	-
六、综合收益总额		-48,815,279.07	7,366,754.59
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人：赵立仁主管会计工作负责人：刘韡会计机构负责人：宋婷婷

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合并现金流量表

编制单位：制度投资股份有限公司 2014 年 12 月 31 日单位:元币种:人民币

编制单位：制度投资股份有限公司2014年12	月31日	单位:元	币种:人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		344,616,792.37	454,172,580.45
客户存款和同业存放款项净增加额		-	-
向中央银行借款净增加额		-	-
向其他金融机构拆入资金净增加额		-	-
收到原保险合同保费取得的现金		-	-
收到再保险业务现金净额		-	-
保户储金及投资款净增加额		-	-
处置交易性金融资产净增加额		-	-
收取利息、手续费及佣金的现金		-	-
拆入资金净增加额		-	-
回购业务资金净增加额		-	-
收到的税费返还		18,939,852.73	12,363,231.13
收到的其他与经营活动有关的现金	六、44（1）	143,558,435.64	19,602,834.05
经营活动现金流入小计		507,115,080.74	486,138,645.63
购买商品、接受劳务支付的现金		229,908,837.54	277,684,043.53
客户贷款及垫款净增加额		-	-
存放中央银行和同业款项净增加额		-	-
支付原保险合同赔付款项的现金		-	-
支付利息、手续费及佣金的现金		-	-
支付保单红利的现金		-	-
支付给职工以及为职工支付的现金		91,330,391.26	90,892,366.87
支付的各项税费		19,078,295.33	20,888,856.27
支付的其他与经营活动有关的现金	六、44（2）	96,985,121.14	68,152,225.73
经营活动现金流出小计		437,302,645.27	457,617,492.40
经营活动产生的现金流量净额		69,812,435.47	28,521,153.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		235,100,000.00	187,000,000.00
取得投资收益所收到的现金		227,452.72	261,790.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		-400.00	230,962.16
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到的其他与投资活动有关的现金	六、44（3）	-	62,808,327.32
投资活动现金流入小计		235,327,052.72	250,301,079.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		7,248,776.61	6,649,995.31
投资所支付的现金		235,100,001.00	187,000,000.00
质押贷款净增加额		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付的其他与投资活动有关的现金	六、44（4）	-	-
投资活动现金流出小计		242,348,777.61	193,649,995.31
投资活动产生的现金流量净额		7,021,724.89 -	56,651,084.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金		-	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-
取得借款所收到的现金		317,900,000.00	414,430,000.00
发行债券收到的现金		-	-
收到的其他与筹资活动有关的现金		34,843,563.48	85,088,377.11
筹资活动现金流入小计		352,743,563.48	499,518,377.11
偿还债务所支付的现金		436,781,818.00	432,223,636.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金		20,728,820.31	21,018,926.03
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付的其他与筹资活动有关的现金	六、44（5）	45,280,946.41	60,938,853.42
筹资活动现金流出小计		502,791,584.72	514,181,415.45
筹资活动产生和现金流量净额		150,048,021.24 -	14,663,038.34 -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		856,475.45	-1,986,004.93
六、现金及现金等价物净增加额		86,400,835.21 -	68,523,194.54
加:期初现金及现金等价物余额		145,375,692.68	76,852,498.14
六、期末现金及现金等价物余额		58,974,857.47	145,375,692.68

法定代表人：赵立仁主管会计工作负责人：刘韡会计机构负责人：宋婷婷

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母公司现金流量表

编制单位：制度投资股份有限公司 2014 年 12 月 31 日单位:元币种:人民币

编制单位：制度投资股份有限公司2014年12	月31日	单位:元	币种:人民币
项目	注释	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		46,567,108.70	160,575,019.33
收到的税费返还		571,191.39	1,143,488.51
收到其他与经营活动有关的现金		454,312,115.45	50,242,039.07
经营活动现金流入小计		501,450,415.54	211,960,546.91
购买商品、接受劳务支付的现金		21,106,589.44	106,083,042.34
支付给职工以及为职工支付的现金		22,402,932.15	24,968,684.27
支付的各项税费		2,656,111.19	8,978,325.34
支付其他与经营活动有关的现金		418,036,362.67	66,091,111.34
经营活动现金流出小计		464,201,995.45	206,121,163.29
经营活动产生的现金流量净额		37,248,420.09	5,839,383.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		3,000,000.00	-
取得投资收益收到的现金		6,523.73	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		3,515,000.00	46,130.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	61,308,327.32
投资活动现金流入小计		6,521,523.73	61,354,457.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		198,826.00	547,797.00
投资支付的现金		3,000,001.00	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		3,198,827.00	547,797.00
投资活动产生的现金流量净额		3,322,696.73	60,806,660.32
三、筹资活动产生的现金流量：		-	-
吸收投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		108,000,000.00	94,000,000.00
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		1,807,879.04	1,918,377.11
筹资活动现金流入小计		109,807,879.04	95,918,377.11
偿还债务支付的现金		182,781,818.00	94,363,636.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		4,968,876.66	5,701,330.17
支付其他与筹资活动有关的现金		20,782,800.00	2,299,853.42
筹资活动现金流出小计		208,533,494.66	102,364,819.59
筹资活动产生的现金流量净额		-98,725,615.62	-6,446,442.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-
五、现金及现金等价物净增加额		-58,154,498.80	60,199,601.46
加：期初现金及现金等价物余额		92,593,341.48	32,393,740.02
六、期末现金及现金等价物余额		34,438,842.68	92,593,341.48

法定代表人：赵立仁主管会计工作负责人：刘韡会计机构负责人：宋婷婷

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本期合并权益变动表

编制单位：智度投资股份有限公司单位:元币种:人民币

项目		本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
		归属于母公司股东权益										少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	314,586,699.00	-	-	-	66,908,321.60	-	-	-	31,771,673.94	-	-202,695,787.60	21,599,553.30	232,170,460.24
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	314,586,699.00	-	-	-	66,908,321.60	-	-	-	31,771,673.94	-	-202,695,787.60	21,599,553.30	232,170,460.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-68,589,798.29	-13,569,508.39	-82,159,306.68
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-68,589,798.29	-13,569,508.39	-82,159,306.68
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	314,586,699.00				66,908,321.60	-	-	-	31,771,673.94	-	-271,285,585.89	8,030,044.91	150,011,153.56

法定代表人：赵立仁主管会计工作负责人：刘韡会计机构负责人：宋婷婷

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上期合并权益变动表

编制单位：智度投资股份有限公司单位:元币种:人民币

项目		上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
		归属于母公司股东权益										少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	314,586,699.00	-	-	-	49,978,803.90	-	-	-	31,771,673.94	-	-223,738,815.47	28,146,946.21	200,745,307.58
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	314,586,699.00	-	-	-	49,978,803.90	-	-	-	31,771,673.94	-	-223,738,815.47	28,146,946.21	200,745,307.58
三、本期增减变动金额（减少以“－”填列）	-	-	-	-	16,929,517.70	-	-	-	-	-	21,043,027.87	-6,547,392.91	31,425,152.66
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-		21,043,027.87	-6,547,392.91	14,495,634.96
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-
1．股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	16,929,517.70	-	-	-	-	-	-	-	16,929,517.70
四、本期期末余额	314,586,699.00				66,908,321.60	-	-	-	31,771,673.94	-	-202,695,787.60	21,599,553.30	232,170,460.24

代表人：赵立仁主管会计工作负责人：刘韡会计机构负责人：宋婷婷

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本期母公司股东权益变动表

编制单位：智度投资股份有限公司单位:元币种:人民币

编制单位：智度投资股份有限公司		本期母公司股东权益变动表单位:元币种:人民币	本期母公司股东权益变动表单位:元币种:人民币	本期母公司股东权益变动表单位:元币种:人民币	本期母公司股东权益变动表单位:元币种:人民币	本期母公司股东权益变动表单位:元币种:人民币	本期母公司股东权益变动表单位:元币种:人民币	本期母公司股东权益变动表单位:元币种:人民币	本期母公司股东权益变动表单位:元币种:人民币	本期母公司股东权益变动表单位:元币种:人民币	本期母公司股东权益变动表单位:元币种:人民币
项目		本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	314,586,699.00	-	-	-	63,913,072.88	-	-	-	31,771,673.94	-348,591,554.65	61,679,891.17
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	314,586,699.00				63,913,072.88	-	-	-	31,771,673.94	-348,591,554.65	61,679,891.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-48,815,279.07	-48,815,279.07
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-48,815,279.07	-48,815,279.07
（二）所有者投入和减少资本		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.对所有者的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增实收资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增实收资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	314,586,699.00	-	-	-	63,913,072.88	-	-	-	31,771,673.94	-397,406,833.72	12,864,612.10

代表人：赵立仁主管会计工作负责人：刘韡会计机构负责人：宋婷婷

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上期母公司股东权益变动表

编制单位：智度投资股份有限公司单位:元币种:人民币

项目		上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	314,586,699.00	-	-	-	46,983,555.18	-	-	-	31,771,673.94	-355,958,309.24	37,383,618.88
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	314,586,699.00	-	-	-	46,983,555.18	-	-	-	31,771,673.94	-355,958,309.24	37,383,618.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”填列	）-	-	-	-	16,929,517.70	-	-	-	-	7,366,754.59	24,296,272.29
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7,366,754.59	7,366,754.59
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.对所有者的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增实收资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增实收资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	16,929,517.70	-	-	-	-	-	16,929,517.70
四、本期期末余额	314,586,699.00	-	-	-	63,913,072.88	-	-	-	31,771,673.94	-348,591,554.65	61,679,891.17

代表人：赵立仁主管会计工作负责人：刘韡会计机构负责人：宋婷婷

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智度投资股份有限公司财务报表附注

智度投资股份有限公司

2014 年度财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

（一）公司概况

1.智度投资股份有限公司（以下简称“本公司”）原名河南思达高科技股份有限公司（以下简称“思达高科”），是 1996 年经河南省体改委豫股批字（1996）7 号批准设立的股份有限公司，经中国证监会批准以募集方式向社会公开发行 A 股股票，并于 1996 年在深圳证券交易所上市交易。本公司的注册资本为人民币 31,458.67 万元，注册登记号为：410000100019968。

2009 年 9 月 30 日，本公司原控股股东河南思达科技发展股份有限公司与河南正弘置业有限公司签订了《股权转让协议》，河南正弘置业有限公司受让河南思达科技发展股份有限公司持有的本公司 29.24%的股权，合计 9200 万股，并于 2009 年 11 月 18 日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成了登记和交割变更，本公司控股股东变更为河南正弘置业有限公司，实际控制人变更为李向清先生。

2014 年 12 月 29 日，本公司原控股股东河南正弘置业有限公司与北京智度德普股权投资中心（有限合伙）签订了《股权转让协议》，北京智度德普股权投资中心（有限合伙）受让河南正弘置业有限公司持有的本公司 20.03%的股权，合计 6300 万股，并于 2014 年 12 月 31 日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成了登记和交割变更，本公司的控股股东变更为北京智度德普股权投资中心（有限合伙），实际控制人变更为吴红心。2015 年 1 月 28 日召开第一次股东大会临时大会，大会决议公司名称变更为智度投资股份有限公司。

2.企业注册地和总部地址

注册地址：中国河南郑州高新技术产业开发区玉兰街 101 号，总部地址：郑州市郑东新区 CBD 商务外环路 27 号（与商务东三街交叉口）景峰国际 24 层，法定代表人：赵立仁，股票代码为 000676。

3.业务性质

2014 年 12 月 31 日公司变更大股东前，经营范围主要包括：仪器、仪表、工业自动化设备、电子计算机软硬件及设备的开发、生产、加工、销售；自动化工程；信息服务，高、低压配电设备，经营本企业自产产品及技术的出口业务，代理出口将本企业技术转让给其他企业所生产的产品。承办中外合资经营、合作生产及开展“三来一补”业务。经营本企业生产、科研所需的

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智度投资股份有限公司财务报表附注

原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口业务；技术转让，咨询服务。电能计量检测车销售。（以上范围中凡涉及专项许可的项目凭许可证和有关批准文件经营）。主要产品为仪器、仪表、工业自动化设备。变更大股东后经营范围有所变化，主要经营范围为投资与资产管理，投资咨询，经济贸易咨询，仪器仪表、工业自动化设备、电子计算机软硬件及设备的开发、生产、加工、销售；自动化工程；信息服务，高、低压配电设备，经营本企业自产产品及技术的出口业务，代理出口将本企业技术转让给其他企业所生产的产品。

4．财务报告的批准报出日

本财务报表经公司董事会于 2015 年 3 月 30 日批准报出。

（二）合并财务报表范围

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 4 家，详见本附注六、合并范围的变更及本附注七、在其他主体中的权益。

本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注六、七、八。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于本附注三、“重要会计政策和会计估计”进行编制。

（二）持续经营

本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策和会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

（二）会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（三）营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。

正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年

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智度投资股份有限公司

财务报表附注

内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

（四）记账本位币

本公司以为人民币记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

合并财务报表的会计处理

合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

2．非同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

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智度投资股份有限公司

财务报表附注

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

（六）合并财务报表的编制方法

1．合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

2．合并财务报表编制的方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

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智度投资股份有限公司

财务报表附注

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 —— 号金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排分类

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智度投资股份有限公司财务报表附注

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
3．当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资。
（八）现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1．外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2．外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。

（十）金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融

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智度投资股份有限公司

财务报表附注

负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

2.金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

（2）持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算

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财务报表附注

其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

（3）贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

3.金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资

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智度投资股份有限公司

财务报表附注

产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

（2）可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

5.金融负债的分类和计量

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智度投资股份有限公司财务报表附注

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

（2）其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

6.金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

7.金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

8.权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

（十一）应收款项
1．单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

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智度投资股份有限公司财务报表附注

单项金额重大的判断依据或金额标单项金额重大是指：金额 200.00 万元以上。准对于单项金额重大的应收款项，于资产负债表日单独进行减单项金额重大并单项计提坏账准备值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量的计提方法现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法、其他方法

	确定组合的依据组合名称依据账龄组合对于资产负债表日单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。其他组合合并范围内关联方及其他不计提坏账的应收款项，不计提坏账准备。按组合计提坏账准备的计提方法：组合名称计提方法账龄组合账龄分析法（2）账龄分析法
	账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）预付账款计提比例（%） 1年以内（含1年，以下同） 2 2 2 1-2年 5 5 5 2-3年 10 10 10 3-4年 20 20 20 4-5年 50 50 50 5年以上 100 100 100

确定组合的依据
组合名称
依据
账龄组合
对于资产负债表日单项金额非重大的应收款项，采用
与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类
似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项
组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提
坏账准备。
其他组合
合并范围内关联方及其他不计提坏账的应收款项，不
计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称
计提方法
账龄组合
账龄分析法
（2）账龄分析法

账龄
应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%）
预付账款计提比例
（%）
1年以内（含1年，以下同）
2
2
2
1-2年
5
5
5
2-3年
10
10
10
3-4年
20
20
20
4-5年
50
50
50
5年以上
100
100
100

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智度投资股份有限公司财务报表附注

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

	有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应
单项计提坏账准备的理由
	收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法	结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例

4．对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（十二）存货

1．存货的类别

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2．存货发出的计价方法

原材料、半成品、产成品采用实际成本核算，发出时按加权平均法计价。

3．确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

4．存货的盘存制度：永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法。
（十三）划分为持有待售资产

公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：

1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即

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可立即出售；

2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4．该项转让将在一年内完成。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分：

1．该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
2．该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
3．该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。

（十四）长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1.投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日

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智度投资股份有限公司

财务报表附注

按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2.后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者

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智度投资股份有限公司财务报表附注

利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 “合并财务报表的编制方法”

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智度投资股份有限公司

财务报表附注

中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

（十五）投资性房地产

1．投资性房地产的计量模式

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智度投资股份有限公司财务报表附注

本公司投资性房地产包括：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。

2．采用成本模式的折旧或摊销方法

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，其折旧政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

（十六）固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、电子设备、交通运输工具、其他等。

2．固定资产的初始计量及后续计量

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。

3．折旧方法

项目	折旧年限（年）	净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋、建筑物	30-50	5	3.17-1.90
机器设备	10	5	9.50
运输设备	10	5	9.50
办公设备及其他	5-10	5	19.00-9.50

4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
（1）融资租入固定资产的认定依据

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租

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智度投资股份有限公司财务报表附注

赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

（2）融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账。

（3）融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

（十七）在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

（十八）借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（十九）无形资产

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智度投资股份有限公司财务报表附注

1．无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产包括土地使用权、非专利技术等，按成本进行初始计量。

（2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

（3）无形资产使用寿命的估计方法

1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（4）无形资产价值摊销方法

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

（5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

序号	类别	使用寿命	摊销方法	备注
1	土地使用权	以土地使用证为限	直线法

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智度投资股份有限公司财务报表附注

序号	类别	使用寿命	摊销方法
2	专有技术	10年	直线法
3	非专利技术	10年	直线法
4	技术软件	10年	直线法
5	管理软件	5年	直线法

2．内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；（2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

（二十）长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值测试长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。

长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（二十一）长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

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智度投资股份有限公司财务报表附注

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

长期待摊费用的摊销方法如下：

序号	类别	摊销方法	使用寿命	备注
1	模具	直线法	5年
2	房屋装修	直线法	2-5年

（二十二）职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。

（1）设定提存计划

公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。

3．辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

4．其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

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智度投资股份有限公司财务报表附注

（二十三）预计负债

1．预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务。

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（二十四）收入确认核算

1．收入确认原则

（1）销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的

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智度投资股份有限公司财务报表附注

劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

（3）让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2．收入确认的具体方法

公司主要销售电表、安检设备、通信模块等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

（二十五）政府补助的核算

1．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

2．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

3．政府补助的确认时点

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

4．政府补助的核算方法

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智度投资股份有限公司财务报表附注

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债

1.暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

2．递延所得税资产的确认依据

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。

同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；

公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

3．递延所得税负债的确认依据

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。

但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；

对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

4．递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

5．所得税费用

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智度投资股份有限公司

财务报表附注

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（二十七）租赁

1．经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2．融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

（二十八）重要会计政策和会计估计的变更

会计政策变更及影响

（1）会计政策变更的内容和原因

因执行新企业会计准则导致的会计政策变更。2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、 7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2014 年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。

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智度投资股份有限公司财务报表附注

（2）受重要影响的报表项目和金额

本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对可比期间财务报表项目及金额的影响如下：

		对2013年12月31	日/2013	年度相关财
		务报表项目的影响金额
	会计政策变更的内容及其对本公
准则名称				影响金额
	司的影响说明
		项目名称		增加+/ 减
			少-
《企业会计准则	按照《企业会计准则第30 号—	递延收益	+5,600,000.00
第30号——财务报表	—财务报表列报（2014 年修订）》及
列报（2014年修订）》	应用指南的相关规定	其他非流动负债	-5,600,000.00
《企业会计准则	按照《企业会计准则第30 号—	可供出售金融资产	-
第30号——财务报表	—财务报表列报（2014 年修订）》及
列报（2014年修订）》	应用指南的相关规定	长期股权投资	-

本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司 2013 年末资产总额、负债总额和净资产以及 2013 年度净利润未产生影响。

2、会计估计变更及影响

本期未发生会计估计变更的事项。

（二十九）其他重要的会计政策和会计估计
1．终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营的和编制财务报表时能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。

2．与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票

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智度投资股份有限公司财务报表附注

面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

（一）主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%、6%
营业税	应纳税营业额	5%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	原值扣除30%之后余值的 1.2%缴纳
土地增值税	有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额	超额累进税率
城镇土地使用税	实际占用的面积	3元/平方米、9元/平方米
城市维护建设税	实际缴纳流转税税额	7%
教育费附加	实际缴纳流转税税额	3%
地方教育费附加	实际缴纳流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%

（二）税收优惠及批文

智度投资股份有限公司 2014 年度执行 15%企业所得税适用税率。

本公司之子公司所得税情况如下：

上海英迈吉东影图像设备有限公司 2014 年获得上海市高新技术企业认定，有效期三年， 2014 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。

深圳市思达仪表有限公司 2014 年获得深圳市高新技术企业认定，有效期三年，2014 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。深圳市思达仪表有限公司之子公司深圳思达光电通信技术有限公司 2014 年获得深圳市高新技术企业认定，2014 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税的企业所得税税率。

河南思达软件工程有限公司 2014 年度执行 25%的企业所得税税率。

五、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2014年1月1日，期末指2014年12月31日，上期指2013年度，本期指2014年度。

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智度投资股份有限公司财务报表附注

（一）货币资金

项目
现金	108,556.97	337,571.07
银行存款	58,866,300.50	143,325,297.00
其他货币资金	35,227,612.41	18,064,667.47
合计	94,202,469.88	161,727,535.54
其中：存放在境外
的款项总额	-	-

1.本期货币资金相对期初金额下降41.75%，主要是因为本期归还银行借款，导致期末
货币资金余额下降
2.截至 2014 年 12 月 31 日，本公司因质押、银行承兑保证金等受限制的资金合计
35,227,612.41 元，其中定期存单作为质押的其他货币资金 22,000,000.00 元,银行承兑汇票保证金、出口保函保证金的其他货币资金 13,227,612.41 元。
（二）应收票据

1.分类列示

票据种类	期末余额
银行承兑汇票	950,000.00	2,591,940.12
商业承兑汇票	-	-
信用证	21,471,883.68	-
合计	22,421,883.68	2,591,940.12

注：本期应收票据相对期初上升765.06%，主要是期末信用证金额大幅度上升所致。

2.期末公司无已质押的应收票据

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额期末未终止确认金额	期末终止确认金额期末未终止确认金额	期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票		1,938,811.00		-
商业承兑汇票		-		-
合计		1,938,811.00		-
期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据，其中前五名列示如下：
出票单位	出票日期	到期日金额	备注
武汉烽火网络有限责任公司	2014.08.21	2015.02.21 403,338.00		-
武汉虹信通信技术有限责任公司	2014.10.10	2015.04.10 263,934.31		-

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智度投资股份有限公司财务报表附注

出票单位	出票日期	到期日	金额
武汉烽火网络有限公司	2014.11.07	2015.05.07	204,939.61	-
武汉烽火网络有限公司	2014.08.21	2015.02.21	160,735.14	-
山东康洋电源有限公司	2014.07.14	2015.01.14	100,000.00	-
慈溪光华国际贸易有限公司	2014.08.25	2015.02.25	100,000.00	-
连云港宇祥工贸有限公司	2014.09.26	2015.03.26	100,000.00	-
合计	-	-	1,332,947.06	-

4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

（三）应收账款

1．应收账款分类披露

			期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并
单独计提坏账准	19,169,648.64	7.55	19,169,648.64	100.00	-	8,812,622.64	3.68	8,812,622.64	100.00	-
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准	204,271,006.05	80.43	77,953,326.99	38.16	126,317,679.06	209,820,196.47	87.65	78,939,526.90	37.62	130,880,669.57
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账	30,541,473.05	12.02	30,541,473.05	100.00	-	20,748,755.20	8.67	20,510,078.29	98.85	238,676.91
准备的应收账款
合计	253,982,127.74	100	127,664,448.68	-	126,317,679.06	239,381,574.31	100	108,262,227.83	-	131,119,346.48

（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

		期末余额	期末余额
应收账款
（按单位）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
内蒙古电力(集团)有限责任公司内蒙古电力科学研究院	2,021,500.00	2,021,500.00	100	可收回风险较大，个别认定计提减值准备。
内蒙古电力(集团)有限责任公司鄂尔多斯电业局	1,960,300.00	1,960,300.00	100	可收回风险较大，个别认定计提减值准备。

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智度投资股份有限公司财务报表附注

		期末余额	期末余额
应收账款
（按单位）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
镇江华星国际贸易有限责任公司	4,008,573.79	4,008,573.79	100	可收回风险较大，个别认定计提减值准备。
上海三晶国际贸易有限公司	4,804,048.85	4,804,048.85	100	可收回风险较大，个别认定计提减值准备。
中康伟业南京科技发展有限公司	6,375,226.00	6,375,226.00	100	可收回风险较大，个别认定计提减值准备。
合计	19,169,648.64	19,169,648.64	-	-

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内（含1年）	96,412,666.61	1,928,217.54		2.00%
1-2年（含2年）	14,929,970.41	746,498.53		5.00%
2-3年（含3年）	8,900,378.33	890,037.84		10.00%
3-4年（含4年）	8,450,372.49	1,690,074.50		20.00%
4-5年（含5年）	5,758,239.28	2,879,119.65		50.00%
5年以上	69,819,378.93	69,819,378.93		100.00%
合计	204,271,006.05	77,953,326.99		-

（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收款项内容	期末余额	坏账金额	计提比例（%）	计提理由
应收货款	10,881,420.27	10,881,420.27	100	期末金额较小，账龄较长，预计无法收回。
应收货款	8,028,963.72	8,028,963.72	100	长期挂账无业务往来，预计收不回应收账款。
应收货款	11,631,089.06	11,631,089.06	100	通过函证和替代测试无法确认应收账款。
合计	30,541,473.05	30,541,473.05	-	-

注：期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计数有30,541,473.05元，单

独计提坏账主要是基于以下三种原因：1、单家应收账款期末金额均在1万或1万以下且账龄在3 年或3年以上，该部分款项主要是货款尾款，预计无法收回，单独考虑个别认定全额计提坏账，有驻马店供电公司等1018家公司，期末应收账款合计金额为3,156,176.52元；2、应收账款账龄在3年以上，且与企业无业务往来，预计将来收回的可能性较小，单独考虑个别认定全额计提坏账准备，有东明县福瑞电器有限公司等195家公司，应收账款合计金额为15,754,207.47元；3、

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智度投资股份有限公司财务报表附注

应收账款发函企业无法提供被函证单位的地址和联系人，且账龄都超过2年以上，因此单独考虑个别认定全额计提坏账准备，有巴彦淖尔农垦供电有限责任公司等57家公司，应收账款合计金额为11,631,089.06元。

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
（1）本期计提坏账准备金额 19,402,220.85元；
（2）本期无收回或转回坏账准备。
3．本期无实际核销的应收账款。
4．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位名称	金额	占应收账款总额的比例（%）
Northern Power CorporationNPC	15,795,739.57	6.22
江苏省电力公司物资供应公司	14,709,090.00	5.79
湖北省电力公司	10,355,312.42	4.08
HUU HONG Machinery Joint Stock Company	9,213,958.51	3.63
中康伟业南京科技发展有限公司	6,375,226.00	2.51
合计	56,449,326.50	22.23

5．本期末无终止确认的应收账款情况。
6．本期无以应收款项为标的进行证券化的应收账款。
（四）预付款项

1．预付款项按账龄列示

账龄	期末余额	比例（%）	坏账准备	比例（%）
1年以内（含1年）	1,557,206.03	8.94	32,461.18	2.08
1-2年（含2年）	454,200.59	2.61	127,191.60	28.00
2-3年（含3年）	1,749,320.59	10.04	791,783.67	45.26
3-4年（含4年）	3,454,642.59	19.83	1,105,674.65	32.01
4-5年（含5年）	1,683,658.00	9.67	1,048,281.20	62.26
5年以上	8,519,658.77	48.91	8,519,658.77	100.00
合计	17,418,686.57	100.00	11,625,051.07	66.74

	账龄	期初余额	比例（%）	坏账准备	比例（%）
1	年以内（含1年）	2,927,178.64	15.69	64,928.13	2.22

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智度投资股份有限公司

财务报表附注

	账龄	期初余额	比例（%）	坏账准备	比例（%）
1-2年（含2	年）	2,040,274.87	10.93	689,913.17	33.81
2-3年（含3	年）	3,490,902.59	18.70	731,250.74	20.95
3-4年（含4	年）	1,783,937.78	9.56	637,049.39	35.71
4-5年（含5	年）	981,121.01	5.26	774,536.50	78.94
5年以上		7,438,697.76	39.86	7,239,220.42	97.32
	合计	18,662,112.65	100.00	10,136,898.35	54.32

2.账龄1年以上的重要的预付账款

债务单位	期末余额	账龄	未结算的原因
郑州荣泰贸易有限公司	1,750,000.00	5年以上	公司已注销
东南大学	1,384,000.00	5年以上	发票未到
南京雷恩众邦科技有限公司	1,000,000.00	1-2年、2-3年、3-4 年	发票未到
南京东南大学科技服务中心	900,000.00	5年以上	发票未到
沈阳格林电力电子有限公司	500,000.00	3-4年	合同未履行完毕
云南广业机电建筑安装有限	343,000.00	4-5年；5年以上	预付材料款
责任公司
郑州金诚装饰设计工程有限	290,000.00	2-3年；3-4年	预付材料款
公司
四川阳光电力招标有限责任	266,600.00	3-4年；4-5年	预付材料款
公司
内蒙古蒙能招标有限公司	240,021.00	3-4年	预付材料款
中国电力科学研究院	238,400.85	2-3年	预付材料款
廊坊市广阳区光明东道东风	208,350.00	5年以上	预付材料款
线缆经营部
菏泽荷星电表有限公司	305,620.00	3-4年	预付材料款
肖日亮	213,592.24	4-5年	预付材料款
北京交通大学	200,000.00	5年以上	预付材料款

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智度投资股份有限公司财务报表附注

债务单位	期末余额	账龄		未结算的原因	未结算的原因
合计	7,839,584.09	-			-
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称	与本公司关系	金额		账龄	未结算原因
郑州荣泰贸易有限公司	供应商	1,750,000.00		5年以上	公司已注销
东南大学	项目合作	1,384,000.00		5年以上	发票未到
南京雷恩众邦科技有限公司	项目合作	1,000,000.00	1-2	年、2-3年、 3-4年	发票未到
南京东南大学科技服务中心	项目合作	900,000.00		5年以上	发票未到
沈阳格林电力电子有限公司	供应商	500,000.00		3-4年	合同未履行完毕
合计	-	5,534,000.00		-	-

4．本报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（五）其他应收款

1．其他应收款分类披露

			期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收	7,248,947.09	9.24	7,248,947.09	100.00	-	7,282,416.09	8.81	7,248,947.09	99.54	33,469.00
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收	27,977,133.04	35.66	17,117,309.06	61.18	10,859,823.98	33,782,498.74	40.87	18,218,378.94	53.93	15,564,119.80
款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应	43,234,126.94	55.10	43,234,126.94	100.00	-	41,587,332.80	50.32	41,587,332.80	100.00	-
收款
合计	78,460,207.07	100	67,600,383.09	-	10,859,823.98	82,652,247.63	100	67,054,658.83	-	15,597,588.80
（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

		期末余额
其他应收款
（按单位）	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
河南中博电力有限公司	2,980,000.00	2,980,000.00	100.00%	可收回风险较大
李昕	2,270,812.70	2,270,812.70	100.00%	可收回风险较大

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智度投资股份有限公司财务报表附注

		期末余额
其他应收款
（按单位）	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
乔志钢	1,998,134.39	1,998,134.39	100.00%	可收回风险较大
合计	7,248,947.09	7,248,947.09	-	-

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例（100%）
1年以内（含1年）	7,547,101.77	150,942.04	2.00
1-2年（含2年）	1,751,186.47	87,559.33	5.00
2-3年（含3年）	255,040.69	25,504.07	10.00
3-4年（含4年）	1,946,869.38	389,373.88	20.00
4-5年（含5年）	26,009.97	13,004.98	50.00
5年以上	16,450,924.76	16,450,924.76	100.00
合计	27,977,133.04	17,117,309.06	-

（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

本期期末经测试发现河南博浩贸易有限公司、闫俊合、刘洪利等往来款项因收回风险较大，单项个别认定计提减值准备，其他应收款主要系单位往来和个人暂借款，账龄较长，且与对方单位没有业务往来，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计 43,234,126.94 元。

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

（1）本期计提坏账准备金额545,724.26元；

（2）本期无原单独计提坏账本期转回或收回情况。
3．本期无实际核销的其他应收款情况。

4．其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	61,288,153.95	65,227,884.33
往来款	17,172,053.12	17,424,363.30
合计	78,460,207.07	82,652,247.63

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

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智度投资股份有限公司财务报表附注

单位名称	款项的性质	期末余额		账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
河南中博电力有限公司	客户	2,980,000.00	5	年以上	3.80	2,980,000.00
李昕	备用金	2,275,312.70		2-5年	2.90	2,270,812.70
应收出口退税	出口退税	2,235,543.48	1	年以内	2.85	44,710.87
乔志钢	备用金	2,066,896.89		1-5年	2.63	1,998,134.39
周德昌	备用金	1,999,677.23		2-5年	2.55	1,999,677.23
合计	-	11,557,430.30		-	14.73	9,293,335.19

6．本报告期无涉及政府补助的应收款项。
7．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收。
8．本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（六）存货

1．存货分类

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	40,090,103.50	9,571,832.74	30,518,270.76	51,750,502.01	5,409,016.74	46,341,485.27
在产品	18,449,520.24	1,415,020.81	17,034,499.43	18,741,901.01	1,152,290.86	17,589,610.15
库存商品	54,365,049.90	6,256,791.12	48,108,258.78	61,559,271.43	10,855,541.80	50,703,729.63
发出商品	8,889,738.66	3,671,581.59	5,218,157.07	10,247,173.54	3,914,444.00	6,332,729.54
周转材料	67,592.44	-	67,592.44	118,934.93	-	118,934.93
委托加工物资	770,586.39	-	770,586.39	381,315.92	-	381,315.92
自制半成品	1,526,841.66	-	1,526,841.66	1,169,083.51	-	1,169,083.51
在途物资	496,687.94	-	496,687.94	-	-	-
合计	124,656,120.73	20,915,226.26	103,740,894.47	143,968,182.35	21,331,293.40	122,636,888.95

2．存货跌价准备

				本期减少
项目	期初余额	本期计提				期末余额
			转回	转销	合计
原材料	5,409,016.74	12,912,436.30	-	8,749,620.30	8,749,620.30	9,571,832.74
在产品	1,152,290.86	262,729.95	-	-	-	1,415,020.81
库存商品	10,855,541.80	1,755,428.62	-	6,354,179.30	6,354,179.30	6,256,791.12
发出商品	3,914,444.00	-	242,862.41	-	242,862.41	3,671,581.59

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智度投资股份有限公司财务报表附注

				本期减少
项目	期初余额	本期计提				期末余额
			转回	转销	合计
合计	21,331,293.40	14,930,594.87	242,862.41	15,103,799.60	15,346,622.01	20,915,226.26

3．存货期末余额未含有借款费用资本化金额。

（七）其他流动资产

项目	期末余额		期初余额
增值税留抵税额		266,147.12		4,647,280.05
合计		266,147.12		4,647,280.05

（八）可供出售金融资产

1．可供出售金融资产情况

		期末余额				期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值		账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具：		-	-	-	-	-	-
可供出售权益工具：	3,493,267.55 3,493,267.55			-	3,493,267.55	3,493,267.55	-
按公允价值计量的		-	-	-	-	-	-
按成本计量的	3,493,267.55 3,493,267.55			-	3,493,267.55	3,493,267.55	-
合计	3,493,267.55 3,493,267.55			-	3,493,267.55	3,493,267.55	-
2．期末可供出售金融资产情况
可供出售金融资产分类		可供出售权益工具			可供出售债务工具		合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本			3,493,267.55			-	3,493,267.55
公允价值				-		-	-
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额				-		-	-
已计提减值金额			3,493,267.55			-	3,493,267.55

3．期末按成本计量的可供出售金融资产

		账面余额	账面余额			减值准备	减值准备		在被
被投资单位	期初	本期增	本期减	期末	期初	本期增	本期减	期末	投资单位持股比例	本期现金红利
		加	少			加	少		(%)
UNISTAR
HI-TECH SYSTEMS	1,649,648.02	-	-	1,649,648.02	1,649,648.02	-	-	1,649,648.02	49.00	-
LIMITED
上海思达东影电力技术	1,843,619.53	-	-	1,843,619.53	1,843,619.53	-	-	1,843,619.53	16.80	-

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智度投资股份有限公司财务报表附注

		账面余额	账面余额			减值准备	减值准备		在被
被投资单位	期初	本期增	本期减	期末	期初	本期增	本期减	期末	投资单位持股比例	本期现金红利
		加	少			加	少		(%)
有限公司
合计	3,493,267.55	-	-	3,493,267.55	3,493,267.55	-	-	3,493,267.55	-	-

（九）投资性房地产

1．按成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物		合计
一、账面原值
1.期初余额	63,144,573.32	-	63,144,573.32
2.本期增加金额	12,715,921.10	-	12,715,921.10
（1）外购	-	-	-
（2）存货\固定资产\在建工程转入	12,715,921.10	-	12,715,921.10
3.本期减少金额	-	-	-
（1）处置	-	-	-
（2）其他转出	-	-	-
4.期末余额	75,860,494.42	-	75,860,494.42
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	8,782,422.81	-	8,782,422.81
2.本期增加金额	4,076,648.27	-	4,076,648.27
（1）计提或摊销	4,076,648.27	-	4,076,648.27
3.本期减少金额	-	-	-
（1）处置	-	-	-
（2）其他转出	-	-	-
4.期末余额	12,859,071.08	-	12,859,071.08
三、减值准备
1.期初余额	-	-	-

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智度投资股份有限公司财务报表附注

项目	房屋、建筑物		合计
2.本期增加金额	-	-	-
（1）计提	-	-	-
3、本期减少金额	-	-	-
（1）处置	-	-	-
（2）其他转出	-	-	-
4.期末余额	-	-	-
四、账面价值
1.期末账面价值	63,001,423.34	-	63,001,423.34
2.期初账面价值	54,362,150.51	-	54,362,150.51

2．未办妥产权证书的投资性房地产情况

本期不存在未办妥产权证书的投资性房地产情况。

（十）固定资产

1．固定资产分类

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	171,949,802.98	35,857,336.98	9,701,853.99	39,033,854.90	256,542,848.85
2.本期增加金额	6,995,450.41	3,483,330.88	4,529,084.26	7,937,398.92	22,945,264.47
（1）购置	6,995,450.41	3,483,330.88	4,529,084.26	7,937,398.92	22,945,264.47
（2）在建工程转入	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	20,249,277.25	3,637,165.52	3,749,904.32	1,265,119.28	28,901,466.37
（1）处置或报废	20,249,277.25	3,637,165.52	3,749,904.32	1,265,119.28	28,901,466.37
4.期末余额	158,695,976.14	35,703,502.34	10,481,033.93	45,706,134.54	250,586,646.95
二、累计折旧
1.期初余额	30,588,815.60	25,163,254.78	5,726,106.84	23,283,469.24	84,761,646.46
2.本期增加金额	7,536,675.07	2,590,130.49	1,014,572.31	3,202,592.30	14,343,970.17
（1）计提	7,536,675.07	2,590,130.49	1,014,572.31	3,202,592.30	14,343,970.17
3.本期减少金额	3,186,980.06	153,632.38	1,770,385.93	915,119.58	6,026,117.95
（1）处置或报废	3,186,980.06	153,632.38	1,770,385.93	915,119.58	6,026,117.95

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智度投资股份有限公司财务报表附注

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合计
4.期末余额	34,938,510.61	27,599,752.89	4,970,293.22	25,570,941.96	93,079,498.68
三、减值准备
1.期初余额	-	549,037.31	22,246.75	3,474,855.58	4,046,139.64
2.本期增加金额	-	-	-	364,386.60	364,386.60
（1）计提	-	-	-	364,386.60	364,386.60
3.本期减少金额	-	220,000.00	22,246.75	196,627.38	438,874.13
（1）处置或报废	-	220,000.00	22,246.75	196,627.38	438,874.13
4.期末余额	-	329,037.31	-	3,642,614.80	3,971,652.11
四、账面价值
1.期末账面价值	123,757,465.53	7,774,712.14	5,510,740.71	16,492,577.78	153,535,496.16
2.期初账面价值	141,360,987.38	10,145,044.89	3,953,500.40	12,275,530.08	167,735,062.75

2．本报告期无闲置固定资产的情况。

3．本报告期无融资租赁租入的固定资产情况。

4．本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。

5．本报告期无未办妥产权证书的固定资产情况。

（十一）工程物资

	项目期末余额期初余额工业园大门 55,400.00 - 合计 55,400.00 - （十二）固定资产清理项目期末余额期初余额盘亏车辆 - 14,005.00 合计 - 14,005.00 （十三）无形资产 1．无形资产分类
项目土地使用权专利权非专利技术管理软件等合计一、账面原值 1.期初余额 53,878,465.52 1,120,000.00 21,721,192.85 1,157,138.72 77,876,797.09

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智度投资股份有限公司财务报表附注

项目
土地使用权
专利权
非专利技术
管理软件等
合计
2.本期增加金额
-
-
-
-
-
(1)购置
-
-
-
-
-
(2)内部研发
-
-
-
-
-
3.本期减少金额
-
-
-
-
-
(1)处置
-
-
-
-
-
4.期末余额
53,878,465.52
1,120,000.00
21,721,192.85
1,157,138.72
77,876,797.09
二、累计摊销
1.期初余额
6,657,972.95
951,999.87
20,455,359.16
275,990.85
28,341,322.83
2.本期增加金额
1,166,200.79
-
399,999.96
133,324.77
1,699,525.52
(1)计提
1,166,200.79
-
399,999.96
133,324.77
1,699,525.52
3.本期减少金额
-
-
-
-
-
(1)处置
-
-
-
-
-
4.期末余额
7,824,173.74
951,999.87
20,855,359.12
409,315.62
30,040,848.35
三、减值准备
1.期初余额
-
168,000.13
632,500.00
-
800,500.13
2.本期增加金额
-
-
-
-
-
（1）计提
-
-
-
-
-
3.本期减少金额
-
-
-
-
-
(1)处置
-
-
-
-
-
4.期末余额
-
168,000.13
632,500.00
-
800,500.13
四、账面价值
1.期末账面价值
46,054,291.78
-
233,333.73
747,823.10
47,035,448.61
2.期初账面价值
47,220,492.57
-
633,333.69
881,147.87
48,734,974.13

（十四）商誉
1．按明细列示
被投资单位名称
或形成商誉的事项
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
企业合并形成的
其他
处置
其他
上海英迈吉东影图像
36,770.69
-
-
-
-
36,770.69

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智度投资股份有限公司财务报表附注

		本期增加			本期减少	本期减少
被投资单位名称	期初余额							期末余额
或形成商誉的事项		企业合并形成的	其他		处置	其他
设备有限公司
合计	36,770.69	-		-		-	-	36,770.69
2．商誉减值准备
		本期增加			本期减少
被投资单位名称	期初余额							期末余额
或形成商誉的事项		计提			处置
上海英迈吉东影图像
	-	-		-		-	-	-
设备有限公司
合计	-	-		-		-	-	-

注：上海英迈吉东影图像设备有限公司商誉的形成主要是本公司非同一控制下购买子公司上海英迈吉东影图像设备有限公司形成的，上海英迈吉东影图像设备有限公司预期未来能够盈利，所以不计提商誉减值准备。

（十五）长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
厂房装修费	23,210.03	138,641.61	27,695.76	-	134,155.88
合计	23,210.03	138,641.61	27,695.76	-	134,155.88

（十六）递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

	期末余额	期末余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备	10,173,011.73	1,525,951.76	30,682,412.07	4,602,361.81
合计	10,173,011.73	1,525,951.76	30,682,412.07	4,602,361.81

2．未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	41,735,743.30	27,930,591.64
合计	41,735,743.30	27,930,591.64

（十七）短期借款

1．短期借款分类

借款类别期末余额期初余额

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智度投资股份有限公司财务报表附注

借款类别	期末余额	期初余额
保证借款	-	-
保证加质押借款	-	60,000,000.00
抵押加质押借款	-	-
保证加抵押借款	-	80,000,000.00
抵押借款	158,000,000.00	103,000,000.00
质押借款	21,300,000.00	54,000,000.00
合计	179,300,000.00	297,000,000.00

注：本期短期借款金额下降39.63%，主要原因是本期归还短期借款所致。
2．截止2014年12月31日，公司无已到期尚未归还的短期借款。

（十八）应付票据

	票据种类	期末金额	期初金额
银行承兑汇票		4,837,193.01	43,747,853.42
商业承兑汇票
		-	-
	合计	4,837,193.01	43,747,853.42

注：本期应付票据下降88.94%，主要原因是本期支付货款大部分直接以银行存款支付。（十九）应付账款

1．应付账款按账龄列示

	项目	期末余额
1年以内		83,361,205.95	64,132,272.37
1-2年		8,270,233.40	4,927,646.40
2-3年		3,223,410.82	3,107,983.27
3年以上		16,688,626.66	13,092,795.59
	合计	111,543,476.83	85,260,697.63

注：本期应付账款相对上期增长30.83%，主要原因是本年的生产采购集中在2014年的下半
年，合同付款期限未到所致。

2．账龄超过 1 年的重要应付账款

债权单位名称	期末余额		账龄	未偿还或结转的原因
阿塞拜疆	3,436,042.25	3	年以上	材料款
中色六冶深圳公司	1,057,426.43	3	年以上	材料款
上海劲阳信息科技有限公司	1,045,869.51	3	年以上	材料款

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智度投资股份有限公司财务报表附注

债权单位名称	期末余额		账龄	未偿还或结转的原因
上海复华实业总公司	747,777.00	3	年以上	材料款
珠海昊辉电子有限公司	700,000.00		1-2年	材料款
上海祥骏电器成套设备有限公司	542,726.69		1-2年	材料款
江苏瑞特电子设备有限公司	442,308.53		1-2年	材料款
北京奇攀电子有限公司	399,474.61		1-2年	材料款
昆山华星电子公司	380,177.43		1-2年	材料款
昆山威尔汤姆森电器有限公司	300,315.38		1-2年	材料款
合计	9,052,117.83		-	-

截止2014年12月31日应付账款余额中无欠持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位

款项。

4.年末无应付关联方账款

（二十）预收款项

1．预收账款项列示

	项目期末余额期初余额 1年以内 6,073,909.75 5,075,995.43 1-2年 98,607.15 634,893.42 2-3年 669,133.36 143,644.69 3年以上 2,812,921.82 3,123,536.10 合计 9,654,572.08 8,978,069.64 2．账龄超过1年的重要预收账款：
	债权单位名称期末余额账龄未偿还或结转的原因上海劲阳信息科技有限公司 1,478,795.00 3年以上预收货款河南振淞爆破拆迁工程有限公司 260,000.00 2-3年预收货款广州克金安防科技有限公司 205,150.00 3年以上预收货款合计 1,943,945.00 - -

3.截止2014年12月31日预收款项余额中，无预收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
位款项。

（二十一）应付职工薪酬

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智度投资股份有限公司财务报表附注

1．应付职工薪酬列示

1．应付职工薪酬列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	6,392,471.33	84,838,757.02	86,165,180.40	5,066,047.95
二、离职后福利-设定提存计划	-	5,268,073.76	5,165,210.86	102,862.90
三、辞退福利	-			-
		-	-
四、一年内到期的其他福利	-			-
		-	-
合计	6,392,471.33	90,106,830.78	91,330,391.26	5,168,910.85

2．短期薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期支付	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	2,599,093.50	78,783,789.30	80,314,041.30	1,068,841.50
二、职工福利费	-	662,008.34	662,008.34	-
三、社会保险费	-	2,100,596.80	2,100,596.80	-
其中：1．医疗保险费	-	1,746,226.69	1,746,226.69	-
2．工伤保险费	-	158,773.20	158,773.20	-
3．生育保险费	-	188,316.91	188,316.91	-
4．综合保险	-	7,280.00	7,280.00	-
四、住房公积金	22,878.00	1,537,423.70	1,470,573.70	89,728.00
五、工会经费和职工教育经费	3,770,499.83	834,312.00	697,333.38	3,907,478.45
六、非货币性福利	-	-	-	-
七、因解除劳动关系给予的补偿	-	920,626.88	920,626.88	-
八、其他	-	-	-	-
其中：以现金结算的股份支付	-	-	-	-
合计	6,392,471.33	84,838,757.02	86,165,180.40	5,066,047.95

3.离职后福利-设定提存计划

项目		本期增加	本期减少	期末余额
1．基本养老保险费	-	4,622,651.87	4,519,788.97	102,862.90
2．失业保险费	-	645,421.89	645,421.89	-
合计	-	5,268,073.76	5,165,210.86	102,862.90

（二十二）应交税费

	税费项目	期末余额		期初余额
增值税			2,622,551.78		294,751.94

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智度投资股份有限公司财务报表附注

税费项目
营业税	224,429.84	147,918.43
所得税	1,190,197.56	4,206,060.73
土地使用税	140,695.99	140,695.99
房产税	295,346.63	295,346.63
代扣个人所得税	316,039.47	516,130.58
城市维护建设税	321,444.44	258,311.17
教育费附加	147,312.42	104,126.55
堤围费	-	228.34
河道税	35.65	403.31
其他	102,122.74	159,921.82
合计	5,360,176.52	6,123,895.49

（二十三）应付利息

项目
长期借款应付利息	25,666.67	49,528.77
短期借款应付利息	360,364.31	527,529.44
合计	386,030.98	577,058.21

注：本期应付利息下降了33.10%，主要原因是本期借款大幅度下降。

（二十四）应付股利

项目
普通股股利	587,799.88	587,799.88
划分为权益工具的优先股\永
续债股利	-	-
合计	587,799.88	587,799.88

（二十五）其他应付款

1．按款项性质列示其他应付款

	项目	期末余额	期初余额
1年以内		119,198,074.12	3,132,761.43
1-2年		1,588,095.78	10,950,640.70
2-3年		10,375,260.00	181,075.87
3年以上		4,885,754.63	5,158,817.32
	合计	136,047,184.53	19,423,295.32

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智度投资股份有限公司财务报表附注

2．账龄超过 1 年的重要其他应付款

债权人名称	期末金额		账龄	性质或内容
河南正弘置业有限公司	10,000,000.00		2-3年	暂借款
思奇科技控股有限公司	1,027,188.54	3	年以上	业务往来款
河南东鑫投资担保有限公司	550,000.00	3	年以上	业务往来款
合计	11,577,188.54		-	-

3．本期末应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项情况。

债权人名称	期末金额	性质或内容
河南正弘置业有限公司	119,000,000.00	暂借款
合计	119,000,000.00	-

（二十六）其他流动负债

项目	期末余额		期初余额
预提费用		419,771.89		-
合计		419,771.89		-

（二十七）长期借款

1．长期借款分类

	借款类别	期末余额	期初余额
信用借款		1,090,910.00	1,272,728.00
抵押借款		14,000,000.00	15,000,000.00
保证借款		-	-
质押借款		-	-
	合计	15,090,910.00	16,272,728.00

2．截止2014年12月31日，公司无已到期尚未归还的长期借款。

3．长期借款分类说明

（1）抵押借款

（1）抵押借款
贷款单位	借款余额	抵押物
上海农商银行张江科技支行	14,000,000.00	房屋建筑物
合计	14,000,000.00	-

（2）信用借款

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智度投资股份有限公司财务报表附注

	贷款单位	借款余额		担保人
2005	年国债专项转贷资金	1,090,910.00	无
	合计	1,090,910.00	-

（二十八）预计负债

种类	期初余额		本期减少
对外提供担保	-	-	-	-
未决诉讼	220,000.00	-	220,000.00	-
产品质量保证	-	-	-	-
重组义务	-	-	-	-
辞退福利	-	-	-	-
待执行的亏损合同	-	-		-
其他	-	-	-	-
合计	220,000.00		220,000.00	-

（二十九）递延收益

项目/类别	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	5,600,000.00	7,800,000.00	2,880,000.00	10,520,000.00	-
合计	5,600,000.00	7,800,000.00	2,880,000.00	10,520,000.00	-

涉及政府补助的负债项目明细如下：

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	其他变动	期末余额	与资产相关 /与收益相关
CT式行李安全检查设备	2,160,000.00	-	540,000.00	-	1,620,000.00	与资产相关
大中型系列安检装备技术改造项目	2,240,000.00	-	1,040,000.00	-	1,200,000.00	与资产相关
国家中小企业发展专项资金	1,200,000.00	-	300,000.00	-	900,000.00	与资产相关
大中型系列安检设备技术改造尾款	-	1,200,000.00	-	-	1,200,000.00	与资产相关
安全检查设备背散射技术创新与示范运用	-	1,600,000.00	-	-	1,600,000.00	与资产相关
深圳市战略性新兴产业发展专项资金	-	5,000,000.00	1,000,000.00	-	4,000,000.00	与资产相关
合计	5,600,000.00	7,800,000.00	2,880,000.00	-	10,520,000.00	-

注：本期递延收益相对期初上升87.86%，主要原因是本期收到政府补助增多。

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智度投资股份有限公司财务报表附注

（三十）股本

1.按照项目列示

					本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）
	期初余额	发						期末余额
		行新	送股		公积金转股	其他	小计
		股
有限售条件的股份	578,000.00	-		-	-	63,000,000.00	63,000,000.00	63,578,000.00
无限售条件的股份	314,008,699.00	-		-	-	-63,000,000.00	-63,000,000.00	251,008,699.00
合计	314,586,699.00	-		-	-	-	-	314,586,699.00

注：本期新增的有限售条件的股份是由于 2014 年 12 月 31 日公司的第一大股东发生变更引起的,新的大股东持有智度投资股份有限公司的股份为 63,000,000.00 股，新股东取得股份自取的之日起 12 个月内不得出售。

2.有限售条件的股东持股情况如下：

	期末数		期初数
股东名称
	股份数量	比例（%）	股份数量	比例（%）
河南隆达通讯有限公司	578,000.00	0.18	578,000.00	0.18
智度投资股份有限公司	63,000,000.00	20.03	-	-
合计	63,578,000.00	20.21	578,000.00	0.18

（三十一）资本公积

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
资本溢价	13,660,886.71		-		-	13,660,886.71
其他资本公积	53,247,434.89		-		-	53,247,434.89
合计	66,908,321.60		-		-	66,908,321.60
（三十二）盈余公积
项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
法定盈余公积	31,771,673.94		-		-	31,771,673.94
任意盈余公积	-		-		-	-
合计	31,771,673.94		-		-	31,771,673.94

（三十三）未分配利润

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智度投资股份有限公司财务报表附注

项目	本期金额	上期金额
上期期末未分配利润	-202,695,787.60	-223,738,815.47
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）	-	-
调整后期初未分配利润	-202,695,787.60	-223,738,815.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-68,589,798.29	21,043,027.87
减：提取法定盈余公积	-	-
提取任意盈余公积	-	-
应付普通股股利	-	-
转作股本的普通股股利	-	-
期末未分配利润	-271,285,585.89	-202,695,787.60

（三十四）营业收入、营业成本

1. 营业收入及营业成本

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	362,492,023.12	240,083,754.24	423,775,819.25	294,802,389.05
其他业务	10,583,611.89	7,934,030.89	16,635,522.45	14,195,712.14
合计	373,075,635.01	248,017,785.13	440,411,341.70	308,998,101.19

2.主营业务（分产品）

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电力设备及仪器仪表	290,470,400.11	184,922,941.83	346,590,304.62	234,842,965.96
软件开发及技术转让	-	-	222,222.22	-
影像设备	57,467,942.11	42,528,648.31	56,806,582.20	43,745,233.04
光电模块	14,553,680.90	12,632,164.10	20,156,710.21	16,214,190.05
合计	362,492,023.12	240,083,754.24	423,775,819.25	294,802,389.05

3.主营业务（分地区）

		本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	产品名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内		103,324,534.55	74,611,525.68	169,056,617.76	128,152,330.37
国外		259,167,488.57	165,472,228.56	254,719,201.49	166,650,058.68
	合计	362,492,023.12	240,083,754.24	423,775,819.25	294,802,389.05

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智度投资股份有限公司财务报表附注

4.公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例（%）
Huu Hong Machinery Joint Stock Company	94,497,888.13	25.33
Northern Power Corporation	44,839,780.58	12.02
庆豪兴业有限公司	29,919,303.56	8.02
江苏省电力公司物资供应公司	12,571,871.79	3.37
Transformadores Solomon Dominicana SRL	12,484,335.25	3.35
合计	194,313,179.31	52.09

（三十五）营业税金及附加

项目	本期金额	上期金额	计缴标准
营业税	1,172,018.91	1,060,137.68	5%
城市维护建设税	2,113,433.49	733,082.27	7%
教育费附加	991,184.49	343,080.17	3%
地方教育附加	660,789.66	228,720.12	2%
河道管理费	33,221.26	15,443.79	-
合计	4,970,647.81	2,380,464.03	-

（三十六）销售费用

	本期金额	上期金额
工资	10,914,707.49	9,468,556.41
社会保险	1,826,597.29	1,799,619.81
运杂费	2,537,563.45	2,245,700.79
报关商检费	423,736.20	465,535.83
展览费	792,565.37	356,475.80
差旅费	5,677,907.56	4,308,500.91
广告费	1,964,037.67	344,564.64
办公费	1,062,967.43	1,809,161.46
检验费	332,143.47	481,732.53
业务招待费	2,852,609.10	2,188,379.01
业务宣传费	-	204,721.79
投标费用	1,042,688.12	729,020.31
佣金	22,584,279.74	12,338,433.08
代理费	5,691,109.25	962,198.54

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智度投资股份有限公司财务报表附注

	项目	本期金额	上期金额
其他费用		5,195,623.84	1,725,439.44
	合计	62,898,535.98	39,428,040.35

注：本期销售费用上升比例为59.53%，主要原因是佣金费用以及代理费用的上升造成的，佣金费用相对期初上升了83.04%，主要是国外销售增加造成的；代理费用是上期代理费用的4.91倍，主要是总部的投标咨询、代理费上升造成的。

（三十七）管理费用

项目	本期金额	上期金额
研发支出	31,619,140.75	26,529,373.83
工资、福利费等	14,307,347.50	14,725,103.05
工会经费、职工教育经费	208,865.97	322,244.76
社会保险费	2,799,325.71	2,268,050.72
折旧费	5,205,046.93	4,560,973.91
租赁费	2,571,698.55	2,681,001.70
无形资产摊销	822,772.12	2,532,895.45
低值易耗品摊销	54,122.82	28,107.29
水电物业管理费	3,036,953.02	2,311,038.85
办公费	676,612.63	793,876.53
房产税、土地使用税	1,796,032.94	1,781,081.25
其他税费	39,754.86	358,208.75
咨询费	9,051,713.25	2,674,736.65
汽车费用	1,157,128.96	1,157,957.83
差旅费	1,746,264.01	993,507.67
业务招待费	1,522,657.31	1,083,970.30
通讯费用	428,812.52	477,955.06
离职补偿金	350,961.16	1,995,329.88
综合楼维修费	519,560.42	527,302.53
会务费	906,946.81	504,076.49
其他费用	5,208,666.55	1,410,291.35
合计	84,030,384.79	69,717,083.85
（三十八）财务费用
项目	本期金额	上期金额
利息支出	21,381,009.88	20,965,222.40

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智度投资股份有限公司财务报表附注

项目	本期金额		上期金额
减：利息收入	1,559,467.74		1,537,056.72
汇兑损益	-1,080,953.30		3,014,592.00
手续费及其他	1,342,583.86		1,931,152.78
合计	20,083,172.70		24,373,910.46
（三十九）资产减值损失
项目	本期金额		上期金额
1．坏账损失	21,436,097.83		8,756,529.82
2．存货跌价损失	14,687,732.46		7,463,492.57
3．可供出售金融资产减值损失	-		-
4．持有至到期投资减值损失	-		-
5．长期股权投资减值损失	-		-
6．投资性房地产减值损失	-		-
7．固定资产减值损失	364,386.60		1,114,008.35
8．工程物资减值损失	-		-
9．在建工程减值损失	-		-
10．生产性生物资产减值损失	-		-
11．油气资产减值损失	-		-
12．无形资产减值损失	-		800,500.13
13．商誉减值损失	-		-
14．其他	-		-
合计	36,488,216.89		18,134,530.87
（四十）投资收益
产生投资收益的来源	本期金额		上期金额
成本法核算的长期股权投资收益		-	-
权益法核算的长期股权投资收益		-	-
处置长期股权投资产生的投资收益		-	13,457.79
持有交易性金融资产期间取得的投资收益		-	-
持有至到期投资期间取得的投资收益		-	-
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益		-	-
处置交易性金融资产取得的投资收益		-	261,790.41
持有至到期投资取得的投资收益		-	-
可供出售金融资产等取得的投资收益		-	-

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智度投资股份有限公司财务报表附注

	227,452.72	-
合计	227,452.72	275,248.20
（四十一）营业外收入
1．营业外收入明细情况

1．营业外收入明细情况
项目	本期金额上期金额		计入当期非经常性损益的金额
1．非流动资产处置利得合计	76,872.96 29,666,978.17		76,872.96
其中：固定资产处置利得	76,872.96 29,666,978.17		76,872.96
无形资产处置利得		- -	-
2．非货币性资产交换利得		- -	-
3．债务重组利得		- -	-
4．政府补助	7,803,066.88 7,895,033.50		6,913,849.00
5．增值税即征即退		- -
6．罚款收入		1,000.00 165,528.53	1,000.00
7．无法支付的应付账款		- -	-
8．其他	171,213.47 5,893,554.35		171,213.47
合计	8,052,153.31 43,621,094.55		7,162,935.43
2．计入当期损益的政府补助
项目	本期金额	上期金额与收益相关/与资产相关
CT式行李安全检查设备	540,000.00	540,000.00	与资产相关
中小企业国际市场开拓资金	32,800.00	54,447.00	与收益相关
专利资助	8,949.00	1,207.50	与收益相关
浦东新区职业职工培训财政补贴	19,520.00	46,833.00	与收益相关
国家中小企业发展专项资金	300,000.00	1,520,000.00	与收益相关
高新技术转化财政扶持	57,000.00	129,000.00	与收益相关
中小企业自主创新拨款	-	673,500.00	与收益相关
加速企业创新计划	-	200,000.00	与收益相关
国家中小企业发展专项资金	-	300,000.00	与收益相关
大中型系列安检装备技术改造项目	1,040,000.00	560,000.00	与资产相关
财政补贴	760.00	-	与收益相关
图像设备生产基地建设项目	-	1,300,000.00	与收益相关
上海市专利试点企业	-	100,000.00	与收益相关
知识产权资助项目科技资助款	-	150,000.00	与收益相关

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智度投资股份有限公司财务报表附注

项目	本期金额	上期金额	与收益相关/与资产相关
高新区管委会财政局河南省著名企业奖励资金	400,000.00	-	与收益相关
2013 年第一批外经贸区域协调发展促进资金	1,310,000.00	-	与收益相关
专利资助款	-	2,000.00	与收益相关
知识产权局专利申请资助资金	-	1,500.00	与收益相关
政府财政补贴款（尼日利亚）	-	110,000.00	与收益相关
收2013年第一批著作权登记补贴	-	1,200.00	与收益相关
深圳市战略性新兴产业发展专项资金	1,000,000.00	-	与资产相关
中小企业发展专项资金	800,000.00	-	与收益相关
新型智能电能表产业化项目	500,000.00	-	与收益相关
借款贴息	480,000.00	-	与收益相关
自主创新培育资助项目	100,000.00	-	与收益相关
知识产权创造扶持	38,000.00	-	与收益相关局
社保局工伤险奖金	10,000.00	-	与收益相关
深圳市场监督管理局专利申请资助经费	5,000.00	-	与收益相关
收龙岗财政局科技资金资助款	-	6,000.00	与收益相关
收贸易促进委员会2012年中小企业补贴	-	7,500.00	与收益相关
收龙岗2012年度优化外贸出口结构资助款	-	84,205.00	与收益相关
收龙岗区资助创新企业培育资助科技资助款	-	100,000.00	与收益相关
2013.02.07收深圳市财政委员会拨来2012年特色产业资金资助	-	700,000.00	与收益相关
收龙岗区工程技术研究中心扶持资金	-	1,000,000.00	与收益相关
收国库深圳分库(政府补助)	-	21,870.00	与收益相关
收到龙岗财政局展位补贴	-	20,301.00	与收益相关
收到龙岗财政局补助资金	-	2,000.00	与收益相关
收深圳国库(2011光博会补助资金)	-	18,470.00	与收益相关
深圳市科技创新扶持资助资金	245,000.00	-	与收益相关
2013美国ACE国际展会政府补助	20,820.00	-	与收益相关
龙岗财政局知识产权补贴	6,000.00	-	与收益相关
收深圳市财政局补助	-	245,000.00	与收益相关
增值税即征即退	889,217.88	-	-
合计	7,803,066.88	7,895,033.50	-

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（四十二）营业外支出

项目	本期金额	上期金额		计入当期非经常性损益的金额
1．非流动资产处置损失合计	1,195,758.48	375,608.77		1,195,758.48
其中：固定资产处置损失	1,195,758.48	375,608.77		1,195,758.48
无形资产处置损失	-		-	-
2．非货币性资产交换损失	-		-	-
3．固定资产盘亏	-	108,161.49		-
4．罚款支出及违约金支出	202,427.71	37,305.01		202,427.71
5．固定资产盘亏	-		-	-
6．非常损失	-		-	-
7．其他	73,869.83	878,172.52		73,869.83
合计	1,472,056.02	1,399,247.79		1,472,056.02
（四十三）所得税费用
1、所得税明细
项目	本期金额			上期金额
当期所得税费用		2,477,338.35		5,127,182.34
递延所得税费用		3,076,410.05		253,488.61
合计		5,553,748.40		5,380,670.95
2．会计利润与所得税费用调整过程
	项目	本期发生额
利润总额				-76,605,558.28
按法定/适用税率计算的所得税费用				-11,490,833.74
子公司适用不同税率的影响				-
调整以前期间所得税的影响				3,521,972.27
非应税收入的影响				-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响				860,313.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响				-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响				13,931,737.55
研发支出加计扣除对所得税的影响				-876,941.56
内部交易合并抵消对所得税的影响				-392,500.02
所得税费用				5,553,748.40

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智度投资股份有限公司财务报表附注

（四十四）现金流量表项目

1．收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上年发生额
利息收入	1,538,927.53	1,579,494.66
政府补助	4,924,666.88	3,575,033.50
资金往来及其他	137,094,841.23	14,448,305.89
合计	143,558,435.64	19,602,834.05
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目	本期发生额	上年发生额
管理费用和销售费用	65,595,993.28	48,647,235.77
营业外支出	580,157.50	31,073.01
资金往来及其他	30,808,970.36	19,473,916.95
合计	96,985,121.14	68,152,225.73

3．收到的其他与投资活动有关的现金

项目		上年发生额
拆迁补偿款	-	61,308,327.32
与资产相关的政府补助	-	1,500,000.00
合计	-	62,808,327.32

4．支付的其他与投资活动有关的现金

无

5．收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上年发生额
定期存单借款质押	1,747,853.42	16,000,000.00
银行承兑汇票保证金转回	25,295,710.06	27,088,377.11
票据贴现	-	42,000,000.00
与资产相关的政府补助	7,800,000.00	-
合计	34,843,563.48	85,088,377.11
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	本期发生额	上年发生额

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智度投资股份有限公司财务报表附注

项目	本期发生额	上年发生额
银行承兑汇票、保函保证金	22,408,146.41	26,932,853.42
定期存单借款质押	22,000,000.00	-
银行承兑汇票到期扣款	-	33,254,000.00
其他	872,800.00	752,000.00
合计	45,280,946.41	60,938,853.42

（四十五）现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目	本期金额	上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-82,159,306.68	14,495,634.96
加：资产减值准备	36,488,216.89	18,134,530.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	18,420,618.44	17,789,418.94
无形资产摊销	1,699,525.52	2,532,895.45
长期待摊费用摊销	27,695.76	8,439.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	1,118,885.52	-29,666,978.17
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	483,770.26
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	20,632,448.11	21,018,926.03
投资损失（收益以“－”号填列）	-227,452.72	-275,248.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	3,076,410.05	253,488.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	10,953,618.87	27,368,078.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-11,488,255.41	35,753,748.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	74,150,031.12	-83,695,552.38
其他	-2,880,000.00	4,320,000.00
经营活动产生的现金流量净额	69,812,435.47	28,521,153.23
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	58,974,857.47	145,375,692.68

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智度投资股份有限公司财务报表附注

项目	本期金额	上期金额
减：现金的期初余额	145,375,692.68	76,852,498.14
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-86,400,835.21	68,523,194.54

2．本期无支付的取得子公司的现金净额。

3．本期无收到的处置子公司的现金净额。

4．现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	期初余额
一、现金	58,974,857.47	145,375,692.68
其中：1.库存现金	108,556.97	337,571.07
2.可随时用于支付地银行存款	58,866,300.50	143,325,297.00
3.可随时用于支付的其他货币资金	-	1,712,824.61
4.可用于支付的存放中央银行款项	-	-
5.存放同业款项	-	-
6.拆放同业款项	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	58,974,857.47	145,375,692.68
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	-	-

（四十六）所有权或使用权受到限制的资产

	项目	期末账面价值	受限原因
货币资金		35,227,612.41	银行借款抵押、应付票据保证金
应收票据		-	-
存货		-	-
固定资产		212,936,982.71	银行借款抵押
无形资产		-	-
	合计	248,164,595.12	-

注：受限制的资产主要有货币资金和固定资产，货币资金受限制分为两类，一类是定期存单质押受限，金额为22,000,000.00元，一类是应付票据保证金、保函保证金受限，金额为 13,227,612.41元；固定资产受限是房屋建筑物抵押借款受限，金额为212,936,982.71元。

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智度投资股份有限公司财务报表附注

（四十七）外币货币性项目

1．外币货币性项目

1．外币货币性项目
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			886,913.21
其中：美元	144,754.14	6.1190	885,750.57
欧元	0.26	7.4556	1.94
港币	437.00	0.7889	344.74
英镑	70.10	9.5437	669.02
其他币种	-	-	146.94
应收账款			48,860,662.48
其中：美元	7,985,073.13	6.1190	48,860,662.48

2．境外经营实体说明

无

六、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并

无

（二）同一控制下企业合并

无

（三）处置子公司

无

（四）本期发生的吸收合并

无

（五）其他原因的合并范围变动

无

七、在其他主体中的权益

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智度投资股份有限公司

财务报表附注

（一）在子公司中的权益

1．企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%) 直接间接	持股比例(%) 直接间接	取得方式
深圳市思达仪表有限公	深圳	深圳	仪表制造	100	-	投资设立
司
上海英迈吉东影图像设备有限公司	上海	上海	图像设备制造	70	-	购买设立
河南思达软件工程有限	郑州	郑州	软件开发	100	-	投资设立
公司
深圳思达光电通信技术有限公司	深圳	深圳	光电子器件制造	-	80	投资设立

2．重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
上海英迈吉东影图像设备有限公司	30%	-12,902,271.49	-	6,262,281.38
深圳思达光电通信技术有限公司	20%	-667,236.90	-	1,767,763.53

3．重要非全资子公司的主要财务信息

			期末余额	期末余额
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海英迈吉东影图像设备有限公司	83,765,100.06	120,452,294.36	204,217,394.42	162,418,962.29	20,520,000.00	182,938,962.29
深圳思达光电通信技术有限公司	14,873,582.07	2,639,552.39	17,513,134.46	8,674,316.68	-	8,674,316.68

续上表：

			期初余额	期初余额
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海英迈吉东影
图像设备有限公	126,372,353.32	130,198,168.31	256,570,521.63	171,684,517.86	20,600,000.00	192,284,517.86
司
深圳思达光电通信技术有限公司	17,663,835.32	3,389,639.44	21,053,474.76	8,878,472.49	-	8,878,472.49

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智度投资股份有限公司财务报表附注

续上表：

		本期发生额	本期发生额
子公司名称
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
上海英迈吉东影图像设备有限公司	64,701,591.31	-43,007,571.64	-43,007,571.64	25,078,232.77
深圳思达光电通信技术有限公司	14,553,680.90	-3,336,184.49	-3,336,184.49	702,301.84

续上表：

		上期发生额	上期发生额
子公司名称
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
上海英迈吉东影图像设备有限公司	64,825,344.67	-20,561,025.24	-20,561,025.24	7,453,167.85
深圳思达光电通信技术有限公司	20,156,710.21	-2,753,768.34	-2,753,768.34	214,979.80

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无

（三）在合营企业或联营企业中的权益

无

（四）重要的共同经营

无

（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债、应收款项、应付款项。上述金融工具产生的主要风险如下：

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智度投资股份有限公司

财务报表附注

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

3、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司总经理办公室设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过总经理办公室递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

4、外汇风险

对于不是以记账本位币计价的应收账款和应付账款，如果出现短期的失衡情况，本公司会

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智度投资股份有限公司财务报表附注

在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

九、关联方关系及其交易

（一）本公司的母公司有关信息

1、2014年12月31日之前本公司的母公司有关信息

				母公司对本公	母公司对本公
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	司的持股比例	司的表决权比
				(%)	例(%)
河南正弘置业有		房地产经营
限公司	郑州	开发	200,000,000.00	29.24	29.24

注：2014 年 12 月 31 日之前，河南正弘置业有限公司持有本公司 29.24%的股权，是本公司第一大股东，为实际控制人；2014 年 12 月 31 日北京德普智度股权投资中心（有限合伙）从河南正弘置业有限公司购入本公司 20.03%的股权，成为本公司的第一大股东，为实际控制人。

2、2014年12月31日之后本公司的母公司有关信息

				母公司对本公	母公司对本公
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	司的持股比例	司的表决权比
				(%)	例(%)
北京智度德普股
权投资中心（有	北京	投资管理	780,000,000.00	20.03	20.03
限合伙）

（二）本公司的子公司情况

详见附注七（一）在子公司中的权益

（三）本公司的合营和联营企业情况

详见附注七（三）在合营企业或联营企业中的权益（四）其他关联方情况

1.与河南正弘置业有限公司有关的其他关联方

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
郑州佳裕置业有限公司	原同一实际控制人	66468607-6
河南正弘实业有限公司	原同一实际控制人	05088900-4
河南正弘高新实业有限公司	原同一实际控制人	06648926-7
河南正弘物业管理有限公司	原实际控制人亲属控制企业	74252655-4
河南科诚置业有限公司	原同一母公司	59914543-2
金基不动产(郑州)有限公司	原同一实际控制人	76166293-0

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智度投资股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
中原华信商贸集团有限公司	原实际控制人亲属控制企业	170456270
郑州卓峰制药有限公司	原实际控制人亲属控制企业	17045963-1
UNISTAR HI-TECH SYSTEMS LIMITED	其他关联方	-
2.与北京智度德普股权投资中心（有限合伙）有关的其他关联方
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
浙江中胜实业集团有限公司	同一实际控制人	76642252-2
上海胜福威热投资中心（有限合伙）	同一实际控制人	57585476-0
西藏智度投资有限公司	同一实际控制人	39768657-2
杭州路招网络科技有限公司	其他关联方	07733024-3
北京凤凰财富成长投资中心（有限合伙）	其他关联方	57521483-5
北京惠旭财智投资中心（有限合伙）	其他关联方	59066934-4

（五）关联方交易

1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
UNISTAR HI-TECH SYSTEMS LIMITED	销售产品	157,183.76	8,860,317.03
河南正弘物业管理有限公司	销售产品	2,787,186.82	103,470.00

2. 关联担保情况

2.关联担	情况
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
智度投资股份有限公司	深圳思达仪表有限公司	20,000,000.00	2014.4.9	2015.4.9	否
智度投资股份有限公司	深圳思达仪表有限公司	30,000,000.00	2014.3.27	2015.3.27	否
智度投资股份有限公司	深圳思达仪表有限公司	30,000,000.00	2014.4.4	2015.4.4	否

（六）关联方应收应付款项

1．应收项目

		期末余额	期末余额		期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	UNISTAR HI-TECH
应收账款		4,428,769.39	221,438.47	7,206,252.53	160,734.83
	SYSTEMS LIMITED

2．其他应付款项目

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智度投资股份有限公司财务报表附注

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款	河南正弘置业有限公司	119,000,000.00	10,000,000.00
其他应付款	河南正弘物业管理有限公司	-	138,200.00

3．其他应收项目

		期末余额	期末余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额		坏账准备
	UNISTAR
其他应收款	HI-TECH SYSTEMS	516,424.84	10,328.50		-		-
	LIMITED

十、承诺及或有事项

1．思达高科（现“智度投资”）与河南天视达通信技术有限公司的案件纠纷

河南天视达通信技术有限公司 2012 年 1 月向河南省郑州市中级人民法院提起诉讼，以思达高科抽逃对河南天视达通信技术有限公司的出资款 794 万元为由，要求思达高科返还出资额 794 万元。2014 年 2 月 28 日，河南省郑州市中级人民法院出具（2013）郑民四初字第 208 号判决书，判决驳回对方的诉讼请求。河南天视达通信技术有限公司对一审判决不服，进行上诉，目前该案件正在二审中，依据案件代理律师河南金学苑律师事务所以及本公司的判断，河南天视达通信技术有限公司的诉讼理由不成立，公司二审败诉可能性较小。

2．思达高科（现“智度投资”）与新乡远东公司的案件纠纷

新乡远东公司向 2012 年 3 月向 31 日法院起诉，起诉思达高科偿还设备款 78 万元。该事项事由为新乡远东公司向深圳银思奇电子有限公司（以下简称“深圳银思奇”）出售设备，设备款为 78 万元，深圳银思奇未支付该款项且申请了破产，新乡远东公司以思达高科作为银思奇股东抽逃出资为由要求追加思达高科为被告并承担连带责任，目前案件一审已开庭，正在对对方提供的购销合同传真件进行鉴定过程中，处于暂时休庭状态。依据案件代理律师河南金学苑律师事务所以及本公司的判断，新乡远东公司的诉讼理由不成立，公司败诉可能性较小。

3．思达高科（现“智度投资”）与中信国安盟固利电源技术有限公司的案件纠纷

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智度投资股份有限公司财务报表附注

2014 年 12 月思达高科公司收到深圳市福田区人民法院民事诉状、（2014）深福法民二初字

第 7433 号传票等诉讼材料，诉讼内容如下：

原告：中信国安盟固利电源技术有限公司被告一:黄永宏

被告二：曲绍强

被告三：河南思奇科技投资有限公司

被告四：河南思达高科技股份有限公司

被告五：深圳联创立信会计师事务所

诉讼请求：（1）判令被告一、二、三对（2012）深宝法民二初字第 1824 号《民事判决书》所确定的深圳银思奇电子有限公司所欠原告的债务【包括贷款本金人民币 8,709,199.23 元及逾期付款违约金（违约金按日万分之四，暂计至 2012 年 9 月 10 日为人民币 1,014,980.36 元，应计至清偿日）、诉讼费人民币 86,000 元】承担连带清偿责任；

（2）判令被告四在人民币 1100 万元的范围内，就上述第一项请求债务向原告承担赔偿责任，被告一与被告四承担连带责任；

（3）判令被告五在人民币 3000 万元的范围内，就上述第一项请求债务向原告承担赔偿责

任；

（4）由五被告承担本案全部诉讼费用。

思达高科（现“智度投资”）已聘请律师积极应诉，依据广东华商律师事务所以及公司的判断，原告人的诉讼理由不成立，公司败诉的可能性较小。

十一、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

（二）其他资产负债表日后事项说明

1．本期无利润分配情况。

2．2014年12月29日，本公司原控股股东河南正弘置业有限公司与北京智度德普股权投资中心（有限合伙）签订了《股权转让协议》，北京智度德普股权投资中心（有限合伙）受让河南正弘置业有限公司持有的本公司20.03%的股权，合计6300万股，并于2014年12月31日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成了登记和交割变更，本公司的控股股东变更为北京智度德普股权投资中心（有限合伙），实际控制人变更为吴红心。

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智度投资股份有限公司财务报表附注

3．2015年1月28日召开第一次股东大会临时大会，大会通过投票决议，通过更换新的董事、监事、修改公司章程部分条款、变更公司名称、证券简称及经营范围等的议案。

4．本公司2015年2月13日召开第二次临时股东大会，大会通过投票决议，通过修改公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、独立董事工作制度、投融资管理制度、以及关于河南思达高科技股份有限公司部分资产负债剥离至全资子公司等的议案。截止报告日，关于河南思达高科技股份有限公司部分资产负债剥离至全资子公司的方案正在进行中。

十二、其他重要事项

（一）前期会计差错更正

本报告期无前期会计差错更正

（二）债务重组

本报告期无债务重组事项。

（三）资产置换

1．非货币性资产交换

本报告期无非货币性资产交换

2．其他资产置换

本报告期无其他资产置换

（四）终止经营

本期不存在终止经营的事项。

十三、母公司财务报表项目注释

（一）应收账款

1．应收账款分类披露

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----- Start of picture text -----

期末余额期初余额
类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备
账面账面
比例计提比计提比
金额金额价值金额比例 (%) 金额价值
(%) 例 (%) 例 (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 12,794,422.64 7.64 12,794,422.64 100.00 - 8,812,622.64 5.74 8,812,622.64 100.00 -
应收账款
----- End of picture text -----

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智度投资股份有限公司财务报表附注

			期末余额					期初余额
类别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
					账面					账面
	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)	价值	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	价值
按信用风险特征组
合计提坏账准备的	136,985,154.72	81.84	70,348,631.82	52.22	66,636,522.90	132,054,356.48	86.06	69,488,581.24	56.62	62,565,775.24
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备	17,603,602.40	10.52	17,603,602.40	100.00	-	12,576,851.87	8.20	12,338,174.96	98.10	238,676.91
的应收账款
合计	167,383,179.76	-	100,746,656.86	-	66,636,522.90	153,443,830.99	-	90,639,378.84	-	62,804,452.15

（1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

			期末余额
应收账款
（按单位）	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
内蒙古电力(集团)有限责任公司内蒙古电力科学研究院	2,021,500.00	2,021,500.00	(%) 100.00	可收回风险较大，个别认定计提减值准备。
内蒙古电力(集团)有限责任公司	1,960,300.00	1,960,300.00	100.00	可收回风险较大，个别认定计提
鄂尔多斯电业局				减值准备。
镇江华星国际贸易有限责任公司	4,008,573.79	4,008,573.79	100.00	可收回风险较大，个别认定计提减值准备。
上海三晶国际贸易有限公司	4,804,048.85	4,804,048.85	100.00	可收回风险较大，个别认定计提
				减值准备。
合计	12,794,422.64	12,794,422.64	-	-

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内（含1年）	41,749,965.51	834,963.51		2.00%
1-2年（含2年）	10,578,287.07	528,914.36		5.00%
2-3年（含3年）	4,941,511.21	494,151.12		10.00%
3-4年（含4年）	8,042,820.25	1,608,564.05		20.00%
4-5年（含5年）	5,020,933.13	2,510,466.57		50.00%
5年以上	64,371,572.21	64,371,572.21		100.00%
合计	134,705,089.38	70,348,631.82		-

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智度投资股份有限公司财务报表附注

（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

		期末余额
项目
	应收账款	坏账准备		计提比例
合并范围内关联方款项	2,280,065.34		-		-
合计	2,280,065.34		-		-

（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收款项内容	期末余额	坏账金额	计提比例（%）	计提理由
应收货款	3,155,576.52	3,155,576.52	100	期末金额较小，账龄较长，预计无法收回。
应收货款	5,268,527.21	5,268,527.21	100	长期挂账无业务往来，预计收不回应收账款。
应收货款	9,179,498.67	9,179,498.67	100	通过函证和替代测试无法确认应收账款。
合计	17,603,602.40	17,603,602.40	－	-

注：单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款，合计金额为17,603,602.40元，单独计提坏账主要是基于以下三种原因：1、单家应收账款期末金额均在1万或1万一下且账龄在3年或3年以上，该部分款项主要是货款尾款，预计无法收回，单独考虑个别认定全额计提坏账，有驻马店供电公司等1017家公司，期末应收账款合计金额为3,155,576.52元；2、应收账款账龄在3年以上，且与企业无业务往来，预计将来收回的可能性较小，单独考虑个别认定全额计提坏账准备，东明县福瑞电器有限公司等61家公司，应收账款合计金额为5,268,527.21元；3、应收账款发函企业无法提供被函证单位的地址和联系人，且账龄都超过2年以上，因此单独考虑个别认定全额计提坏账准备，有巴彦淖尔农垦供电有限责任公司等48家公司，应收账款合计金额为9,179,498.676元。

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 10,107,278.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

3．本期无实际核销的应收账款情况。

4．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
江苏省电力公司物资供应公司	货款	14,709,090.00	1年以内	10.92	294,181.80
湖北省电力公司	货款	10,355,312.42	1年以内	7.69	207,106.25
北京南瑞捷鸿科技有限公司	货款	6,209,288.33	1年以内	4.61	124,185.77
上海三晶国际贸易有限公司	货款	4,804,048.85	5年以上	3.57	4,804,048.85
UNISTAR HI-TECH SYSTEMS
	货款	4,428,769.39	1-2年	3.29	221,438.47
LIMITED

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智度投资股份有限公司财务报表附注

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
合计	-	40,506,508.99	-	30.07	5,650,961.13

（二）其他应收款

1．其他应收款分类披露

			期末余额						期初余额
类别	账面余额		坏账准备				账面余额		坏账准备
					账面						账面
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	价值		金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)	价值
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他	7,248,947.09	11.67	7,248,947.09	100.00		-	7,264,216.09	9.12	7,248,947.09	99.79	15,269.00
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他	18,764,353.65	30.22	15,796,763.25	84.33	2,967,590.40		38,171,025.94	47.93	17,187,394.11	78.59	20,983,631.83
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其	36,078,542.72	58.11	36,078,542.72	100.00		-	34,212,110.39	42.95	34,212,110.39	100.00	-
他应收款
合计	62,091,843.46	-	59,124,253.06	-	2,967,590.40		79,647,352.42	-	58,648,451.59	-	20,998,900.83

（1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

其他应收款		期末余额
（按单位）	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
河南中博电力有限公司	2,980,000.00	2,980,000.00	100.00	可收回风险较大
李昕	2,270,812.70	2,270,812.70	100.00	可收回风险较大
乔志钢	1,998,134.39	1,998,134.39	100.00	可收回风险较大
合计	7,248,947.09	7,248,947.09	-	-

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备		计提比例（100%）
1年以内（含1年）	1,185,120.20		23,702.41	2.00
1-2年（含2年）	1,036,216.74		51,810.84	5.00
2-3年（含3年）	161,808.43		16,180.84	10.00

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智度投资股份有限公司财务报表附注

		期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例（100%）
3-4年（含4年）	790,061.84	158,012.37	20.00
4-5年（含5年）	22,550.00	11,275.00	50.00
5年以上	15,535,781.79	15,535,781.79	100.00
合计	18,731,539.00	15,796,763.25	-

（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

		期末余额
项目
	其他应收款	坏账准备		计提比例
合并范围内关联方款项	32,814.65		-		-
合计	32,814.65		-		-

（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

本期期末经测试发现发现UNISTAR HI-TECH SYSTEMS LIMITED、詹洪君、赵红军等往来款项收回风险较大，单项个别认定计提减值准备，其他应收款主要系单位往来和个人暂借款，账龄较长，且与对方单位没有业务往来，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计36,078,542.72元。

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额475,801.47元；本期无收回或转回坏账准备。

3．本期无实际核销的其他应收款情况。
4．其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	54,411,546.99	54,179,447.86
往来款	7,680,296.47	25,467,904.56
合计	62,091,843.46	79,647,352.42

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

					占其他应收款
单位名称	与本公司关系	金额		年限
					总额的比例（%）
河南中博电力有限公司	客户	2,980,000.00	5	年以上	4.80
李昕	公司员工	2,275,312.70		2-5年	3.66

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智度投资股份有限公司财务报表附注

				占其他应收款
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				总额的比例（%）
乔志钢	公司员工	2,066,896.89	1-5年	3.33
周德昌	公司员工	1,999,677.23	2-5年	3.22
郑永辉	公司员工	1,771,330.00	3-5年	2.85
合计	-	11,093,216..82	-	17.86

6. 期末应收关联方款项情况

单位名称		与本公司关系	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例（%）	占其他应收款总额的比例（%）
深圳思达光电通信技术有限公司		孙公司			32,814.65	0.05
（三）长期股权投资
		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	88,269,765.95	-	88,269,765.95	88,269,765.95	-	88,269,765.95
对联营、合营企业投资	-	-	-	-	-	-
合计	88,269,765.95	-	88,269,765.95	88,269,765.95	-	88,269,765.95

1．对子公司投资

被投资单位	期初余额			期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
深圳市思达
仪表有限公	53,208,995.26	-	-	53,208,995.26	-	-
司
河南思达软
件工程有限	10,400,000.00	-	-	10,400,000.00	-	-
公司
上海英迈吉
东影图像设	24,660,770.69	-		24,660,770.69	-	-
备有限公司
合计	88,269,765.95	-	-	88,269,765.95	-	-

2．对联营、合营企业投资

无

（四）营业收入、营业成本

1. 营业收入和营业成本

		本期发生额			上期发生额
项目
	收入		成本	收入		成本

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智度投资股份有限公司财务报表附注

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	56,786,514.64	47,364,090.37	112,287,991.17	88,855,190.26
其他业务	1,033,706.33	305,165.69	1,270,498.24	2,312,975.65
合计	57,820,220.97	47,669,256.06	113,558,489.41	91,168,165.91

2.主营业务（分产品）

	本期金额	本期金额	上期金额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电力设备及仪器仪表	56,786,514.64	47,364,090.37	112,287,991.17	88,855,190.26
软件开发及技术转让	-	-	-	-
合计	56,786,514.64	47,364,090.37	112,287,991.17	88,855,190.26

3.主营业务（分地区）

		本期金额	本期金额	上期金额
	地区名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内		53,999,327.82	45,413,006.21	103,568,571.68	83,257,340.60
国外		2,787,186.82	1,951,084.16	8,719,419.49	5,597,849.66
	合计	56,786,514.64	47,364,090.37	112,287,991.17	88,855,190.26

4.公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例（%）
江苏省电力公司物资供应公司	12,571,871.79	21.74
湖北省电力公司	6,781,931.52	11.73
北京南瑞捷鸿科技有限公司	5,508,850.31	9.53
UNISTAR HI-TECH SYSTEMS LIMITED	2,787,186.82	4.82
辽宁省电力有限公司	1,865,433.05	3.23
合计	29,515,273.49	51.05

（五）投资收益

产生投资收益的来源	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	-	-
权益法核算的长期股权投资收益	-	-
处置长期股权投资产生的投资收益	-	-
持有交易性金融资产期间取得的投资收益		-
持有至到期投资期间取得的投资收益	-	-

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智度投资股份有限公司财务报表附注

产生投资收益的来源	本期金额	上期金额
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	-	-
处置交易性金融资产取得的投资收益	-	-
持有至到期投资取得的投资收益	-	-
可供出售金融资产等取得的投资收益	-	-
其他	6,523.73	-
合计	6,523.73	-

十四、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况

项目	金额
非流动资产处置损益	-1,118,885.52	-
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	6,913,849.00	-
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价	-	-
值产生的收益
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
	-	-
减值准备
债务重组损益	-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
	-	-
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
	-	-
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-

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智度投资股份有限公司财务报表附注

项目	金额
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
	-	-
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-
对外委托贷款取得的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
	-	-
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
	-	-
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-276,297.54	-
其他符合非经常性损益定义的损益项目	399,666.19	-
减：所得税影响额	426,436.78	-
减：少数股东权益影响额	548,579.41	-
合计	4,943,315.94	-

（二）净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-38.91%	-0.2180	-0.2180
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-41.71%	-0.2337	-0.2337

智度投资股份有限公司

2015 年 3 月 30 日

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AI assistant

Genimous Technology CO.,LTD — Audit Report / Information 2014

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智度投资股份有限公司 审计报告

目 录

审 计 报 告

智度投资股份有限公司全体股东 :

一、管理层对财务报表的责任

二、注册会计师的责任

合并资产负债表

母公司资产负债表

合并利润表

母公司利润表

合并现金流量表

母公司现金流量表

本期合并权益变动表

上期合并权益变动表

本期母公司股东权益变动表

上期母公司股东权益变动表

智度投资股份有限公司

2014 年度财务报表附注

一、公司的基本情况

2.企业注册地和总部地址

3.业务性质

二、财务报表的编制基础

三、重要会计政策和会计估计

1．合并财务报表范围的确定原则

2．外币财务报表折算

（十）金融工具

2.金融资产的分类、确认和计量

（3） 贷款和应收款项

3.金融资产减值

（2）可供出售金融资产减值

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

（2）其他金融负债

6.金融负债的终止确认

7.金融资产和金融负债的抵销

8.权益工具

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

可立即出售；

1.投资成本的确定

（3）收购少数股权

中所述的相关会计政策处理。

3．折旧方法

（二十）长期资产减值

长期待摊费用的摊销方法如下：

1．预计负债的确认标准

2．预计负债的计量方法

（2）提供劳务

劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

（3）让渡资产使用权

1.暂时性差异

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

（2）受重要影响的报表项目和金额

四、税项

（一） 主要税种及税率

五、合并财务报表主要项目注释

（一）货币资金

1.分类列示

2.期末公司无已质押的应收票据

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

（三）应收账款

1．应收账款分类披露

（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

1．预付款项按账龄列示

2.账龄1年以上的重要的预付账款

1．其他应收款分类披露

4．其他应收款按款项性质分类情况

1．存货分类

2．存货跌价准备

（七）其他流动资产

3．期末按成本计量的可供出售金融资产

（九）投资性房地产

1．按成本计量模式的投资性房地产

1．固定资产分类

（十一）工程物资

（十五）长期待摊费用

Genimous Technology CO.,LTD Audit Report / Information 2014

智度投资股份有限公司审计报告

目录

审计报告

（3）贷款和应收款项

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

（一）主要税种及税率

1．按款项性质列示其他应付款