Genimous Technology CO.,LTD — Audit Report / Information 2009

Oct 21, 2009

河南正弘置业有限公司

审 计 报 告

中瑞岳华专审字[2009]第 2496 号

一、审计报告························································································	1
二、已审财务报表
1. 合并资产负债表···············································································	3
2. 合并利润表······················································································	5
3. 合并现金流量表··············································································	6
4. 资产负债表·······················································································	7
5. 利润表·······························································································	8
6. 现金流量表·····················································································	10
7.财务报表附注·····················································································	11

中瑞岳华会计师事务所有限公司	Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd.	电话:+86(10)88091188
地址:北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层	Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng DistrictBeijing PRC	Tel: +86(10)88091188传真:+86(10)88091199
邮政编码:100140	Post Code:100140	Fax: +86(10)88091199

审 计 报 告

中瑞岳华专审字[2009]第 2496 号

河南正弘置业有限公司:

我们审计了后附的河南正弘置业有限公司(以下简称"正弘置业公司")财务报表, 包括 2009 年 9 月 30 日、2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表,2009 年 1-9 月、2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、 现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是正弘置业公司管理层的责任。这种责任 包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理 的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设 计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列 报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,正弘置业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重 大方面公允反映了正弘置业公司 2009 年 9 月 30 日、2008 年 12 月 31 日的财务状况、 合并财务状况以及 2009 年 1-9 月、2008 年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、 合并现金流量。

中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师:张富根

中国·北京 中国注册会计师:董海涛

2009 年 10 月 16 日

合并资产负债表

编制单位:河南正弘置业有限公司 单位:人民币元

资产	注 释	2009.9.30	2008.12.31	2007.12.31
流动资产:
货币资金	七、1	296,248,107.21	86,464,892.57	217,870,742.74
交易性金融资产		-	-	-
应收票据		-	-	-
应收账款		-	-	-
预付款项	七、2	10,488,309.45	21,739,279.50	29,779,744.22
应收利息		-	-	-
应收股利		-	-	-
其他应收款	七、3	650,685,477.41	301,702,711.35	161,082,939.62
存货	七、4	265,325,336.62	611,972,716.87	523,490,437.59
一年内到期的非流动资产		-	-	-
其他流动资产		-	-	-
流动资产合计		1,222,747,230.69	1,021,879,600.29	932,223,864.17
非流动资产:
可供出售金融资产		-	-	-
持有至到期投资		-	-	-
长期应收款		-	-	-
长期股权投资		-	-	-
投资性房地产		-	-	-
固定资产	七、5	35,838,685.96	17,390,062.40	3,850,527.91
在建工程		-	-	-
工程物资		-	-	-
固定资产清理		-	-	51,264.06
生产性生物资产		-	-	-
油气资产		-	-	-
无形资产	七、6	25,275,250.00	-	-
开发支出		-	-	-
商誉	七、7	30,480,695.00	16,460,695.00	16,460,695.00
长期待摊费用		-	-	-
递延所得税资产	七、8	6,521,026.63	5,600,775.85	3,177,493.89
其他非流动资产		-	-	-
非流动资产合计		98,115,657.59	39,451,533.25	23,539,980.86
资产总计		1,320,862,888.28	1,061,331,133.54	955,763,845.03

合 并 利 润 表

编制单位:河南正弘置业有限公司			单位:人民币元
项目	注 释	2009年1-9月	2008年度
一、营业总收入		922,121,431.00	295,283,386.00
其中:营业收入	七、23	922,121,431.00	295,283,386.00
二、营业总成本		606,006,449.22	189,622,333.61
其中:营业成本	七、23	497,288,388.18	144,676,529.13
营业税金及附加	七、24	67,281,628.20	22,495,807.64
销售费用	七、25	7,015,816.85	11,393,058.11
管理费用	七、26	11,445,394.94	6,909,690.98
财务费用	七、27	3,393,566.04	4,756,830.25
资产减值损失	七、28	19,581,655.01	-609,582.50
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)		-	-
投资收益(损失以"-"号填列)		-	-
其中:对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
三、营业利润(损失以"-"号填列)		316,114,981.78	105,661,052.39
?加:营业外收入	七、29	240,471.85	1,645,272.12
减:营业外支出	七、30	171,944.20	2,352,409.75
其中:非流动资产处置损失	七、30	-	1,014,969.20
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		316,183,509.43	104,953,914.76
减:所得税费用	七、31	100,272,619.68	32,983,526.84
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		215,910,889.75	71,970,387.92
归属于母公司所有者的净利润		215,872,542.79	71,970,387.92
少数股东损益		38,346.96	-
其中:同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润		-	-
六、每股收益:		-	-
(一)基本每股收益		-	-
(二)稀释每股收益		-	-

合并现金流量表

编制单位:河南正弘置业有限公司			单位:人民币元
项目	注释	2009年1-9月	2008年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		457,546,144.34	460,598,994.00
收到的税费返还		77,445.41	-
收到的其他与经营活动有关的现金		297,922,449.29	24,186,647.77
经营活动现金流入小计		755,546,039.04	484,785,641.77
购买商品、接受劳务支付的现金		105,247,057.56	229,632,576.86
支付给职工以及为职工支付的现金		4,280,950.62	5,778,220.11
支付的各项税费		46,529,642.22	102,297,505.99
支付其他与经营活动有关的现金		540,421,914.27	228,992,146.50
经营活动现金流出小计		696,479,564.67	566,700,449.46
经营活动产生的现金流量净额		59,066,474.37	-81,914,807.69
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		500.00	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		500.00	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		24,400,790.32	926,508.80
投资支付的现金		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		15,000,000.00	65,970,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		39,400,790.32	66,896,508.80
投资活动产生的现金流量净额		-39,400,290.32	-66,896,508.80
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		-	-
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		402,500,000.00	140,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		402,500,000.00	140,000,000.00
偿还债务支付的现金		201,710,000.00	115,240,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		10,672,969.41	7,354,533.68
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付的其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流出小计		212,382,969.41	122,594,533.68
筹资活动产生的现金流量净额		190,117,030.59	17,405,466.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-

资产负债表

编制单位:河南正弘置业有限公司				单位:人民币元
资产	注 释	2009.9.30	2008.12.31	2007.12.31
流动资产:
货币资金		215,167,860.45	57,449,790.59	73,466,155.49
交易性金融资产		-	-	-
应收票据		-	-	-
应收账款		-	-	-
预付款项		5,415,227.21	7,900,510.29	13,551,221.30
应收利息		-	-	-
应收股利		-	-	-
其他应收款	八、1	386,842,947.95	130,823,589.75	164,207,916.05
存货		16,918,780.61	198,833,216.94	269,868,840.71
一年内到期的非流动资产		-	-	-
其他流动资产		-	-	-
流动资产合计		624,344,816.22	395,007,107.57	521,094,133.55
非流动资产:
可供出售金融资产		-	-	-
持有至到期投资		-	-	-
长期应收款		-	-	-
长期股权投资	八、2	253,690,695.00	232,670,695.00	232,670,695.00
投资性房地产		-	-	-
固定资产		31,595,205.62	17,236,997.74	3,654,293.47
在建工程		-	-	-
工程物资		-	-	-
固定资产清理		-	-	51,264.06
生产性生物资产		-	-	-
油气资产		-	-	-
无形资产		-	-	-
开发支出		-	-	-
商誉		-	-	-
长期待摊费用		-	-	-
递延所得税资产		5,905,954.53	1,474,995.76	1,709,223.70
其他非流动资产		-	-	-
非流动资产合计		291,191,855.15	251,382,688.50	238,085,476.23
资产总计		915,536,671.37	646,389,796.07	759,179,609.78

	现 金 流 量 表
--	-----------	--	--	--

编制单位:河南正弘置业有限公司			单位:人民币元
项目	注释	2009年1-9月	2008年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		64,460,218.00	143,317,230.00
收到的税费返还		-	-
收到的其他与经营活动有关的现金		466,673,617.75	128,688,545.85
经营活动现金流入小计		531,133,835.75	272,005,775.85
购买商品、接受劳务支付的现金		30,768,671.94	74,981,003.87
支付给职工以及为职工支付的现金		1,844,960.71	2,498,755.11
支付的各项税费		7,319,571.80	33,306,304.99
支付其他与经营活动有关的现金		331,692,063.20	90,117,158.30
经营活动现金流出小计		371,625,267.65	200,903,222.27
经营活动产生的现金流量净额		159,508,568.10	71,102,553.58
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		500.00	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		500.00	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		23,220.00	925,378.80
投资支付的现金		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		15,000,000.00	65,970,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金		6,020,000.00	-
投资活动现金流出小计		21,043,220.00	66,895,378.80
投资活动产生的现金流量净额		-21,042,720.00	-66,895,378.80
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		100,000,000.00	100,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		100,000,000.00	100,000,000.00
偿还债务支付的现金		77,210,000.00	114,740,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		3,537,778.24	5,483,539.68
支付的其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流出小计		80,747,778.24	120,223,539.68
筹资活动产生的现金流量净额		19,252,221.76	-20,223,539.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-
五、现金及现金等价物净增加额		157,718,069.86	-16,016,364.90
加:期初现金及现金等价物余额		57,449,790.59	73,466,155.49

河南正弘置业有限公司

财务报表附注

2009 年 1-9 月、2008 年度

(除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、 公司基本情况

河南正弘置业有限公司(以下简称"本公司"或"公司")成立于 1997 年 7 月, 经河南省工商行政管理局批准,取得注册号为 410000100012217 的《企业法人营业执 照》。

本公司住所:郑州市迎宾路 9 号。

法定代表人:李向清。

注册资本:人民币贰仟万元整。

经营范围:房地产开发。

本公司财务报表于 2009 年 10 月 16 日已经公司董事会批准报出。

二、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准 则》及其他各项会计准则的要求,真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息。

三、 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照中华 人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行 确认和计量,在此基础上编制财务报表。

四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错

1、会计期间

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3、记账基础及会计计量属性

本公司会计核算以权责发生制为记账基础,一般采用历史成本作为计量属性,当 所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时,可采用重 置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

4、现金等价物的确定标准

本公司现金等价物指公司持有的期限短(一般指从购买日起,三个月内到期)、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

5、外币业务核算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额。

在资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产 生的汇兑差额,除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定,与购建或生产 符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,均计入当期损 益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的 即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

6、金融资产、金融负债

(1)金融资产和金融负债的分类

本公司结合自身业务特点和风险管理要求,将取得的金融资产或承担的金融负债 在初始确认时分为以下几类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债;②持有至到期投资;③贷款和应收款项;④可供出售金融资产;⑤其他金 融负债。

(2)金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

本公司成为金融工具合同的一方时,即确认一项金融资产或金融负债。对金融资 产或金融负债初始确认按照公允价值计量。

本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对 于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值 进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

②持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。其终止确认、 发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。

③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损

失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,直接计入所有者权益,在 该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。

④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,通常以活跃市场中的报价确定公允价值。

金融资产或金融负债不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。

(4)金融资产转移的确认和计量

本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终 止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所 转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保 留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的,分别下列情况处理:

①放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;

②未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: ① 所转移金融资产的账面价值;② 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的 公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在 终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列 两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分的账面价值;② 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

(5)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据

本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值 准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事 项。

②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

A.以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。 预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的 价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减 值,确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发 生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量 的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上 与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但 是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。应收款项减值测试及计提方法见"附注四、应收款项"。

B.以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确 认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。

按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值也按照上述原则处理。

C.可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下 降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金 融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益 的减值损失后的余额。

7、应收款项

(1)坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反 合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组; ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

(2)坏账准备的计提方法

在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的应收款项,单独进行减值测试,有客 观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认 减值损失,计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的, 在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。对单项金额不重大的应 收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款 项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为:

账龄	计提比例
1年以内(含1年,下同)	5%
1-2年	10%
2-3年	30%
3年以上	100%

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事 项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

8、存货

本公司存货主要是开发成本和开发产品。

开发成本包括土地成本、施工成本和其他成本。

存货以成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现 净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

9、长期股权投资

(1)长期股权投资的初始计量

本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有 者权益账面价值的份额做为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的长期 股权投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资,区分不 同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定 的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、 税金及其他必要支出。

本公司以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

(2)长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

①本公司对被投资单位能够实施控制,以及不具有共同控制或重大影响的,且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核 算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时 调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被 投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发 生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于 资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首 次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资 相关的股权投资借方差额,还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额, 确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相 应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股 权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权 益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益,待处置该项投资 时按相应比例转入当期损益。

(3)共同控制、重大影响的确定依据

①共同控制的确定依据主要包括:任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生 产经营活动;涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

②重大影响的确定依据主要包括:当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单 位 20%(含)以上但低于 50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大 影响;本公司拥有被投资单位 20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资 单位具有重大影响。

10、投资性房地产

本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使 用权和已出租的建筑物。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量 的投资性房地产,其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政 策或摊销方法一致。其减值准备依据和方法见"附注四、资产减值"。

11、固定资产

(1)固定资产的确认条件

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认:①与该固 定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)固定资产分类和折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值 率和年折旧率如下:

固定资产类别	使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	25年	3%	3.88%
运输设备	5年	3%	19.40%
电子及其他设备	3-5年	3%	19.40%-32.33%

已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧 及减值准备后的金额和剩余使用寿命,计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理 竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额。

本公司至少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核,必要时进行调整。

(3)融资租入固定资产

融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见"附注四、租赁"。

12、在建工程

本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、 技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。

在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。

13、无形资产

(1)无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量。

(2)无形资产的后续计量

①无形资产使用寿命的估计

本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿 命不超过合同性权利或其他法定权利的期限;合同性权利或其他法定权利在到期时因 续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的,续约期计入使用寿命; 合同或法律没有规定使用寿命的,无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家 进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的, 本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

②无形资产使用寿命的复核

本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必 要时进行调整。

③无形资产的摊销

本公司对于使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在采用直线法按合同规定的 使用年限分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销,每年末均进行减值测试。

14、研究开发支出

本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段 支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生 的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某 项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。 开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:①完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出 售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性;④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用 或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上 述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。

15、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内按直线法

进行摊销。

16、资产减值

(1)适用范围

本附注所述资产减值主要包括长期股权投资(不含对被投资单位不具有共同控制 或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资)、 投资性房地产(不含以公允价值模式计量的投资性房地产)、固定资产、在建工程、工 程物资;无形资产(包括资本化的开发支出)、资产组和资产组组合、商誉等。

(2)可能发生减值资产的认定

在资产负债表日,本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所 形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值 测试。存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌;

②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响;

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算资产 预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产 所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金 额等;

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

(3)资产可收回金额的计量

资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

(4)资产减值损失的确定

可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账 面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来 期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值 (扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

(5)资产组的认定及减值处理

有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司以单项资产为基础估计其可收回金 额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于 其他资产或者资产组的现金流入为依据。

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至 某资产组或者资产组组合的,该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部 资产和商誉的分摊额),确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者 资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各 项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

(6)商誉减值

本公司因企业合并所形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并 形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至 相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能 够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的 报告分部。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资 产组或者资产组组合存在减值迹象的,应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资 产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失,并按照 本附注所述资产组减值的规定进行处理。

17、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建 或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生 额确认为费用,计入当期损益。

借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:①资产支出已经发生,资产支 出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可 销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用,在该资产达到预定可 使用或者可销售状态前计入该资产的成本;在该资产达到预定可使用或者可销售状态 后发生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生 非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。

(3)借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额, 按照下列规定确定:

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实 际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额确定。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(4)利率的确定方法

本公司专为开发房地产项目而借入资金所发生的利息等借款费用,在开发产品完 工之前,计入开发产品成本,在开发产品完工之后,计入当期损益。

18、股份支付

(1)股份支付的种类

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)权益工具的公允价值确定方法

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计 量。

① 存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;

②不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。

(3)可行权权益工具最佳估计数的确定依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

19、预计负债

(1)预计负债的确认原则

与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:①该义 务是本公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务 的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计 负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

20、收入

(1)销售商品收入的确认方法

销售商品收入同时满足下列条件时,才能予以确认:①本公司已将商品所有权上的 主要风险和报酬转移给购货方;②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠计量;④相关经济利益很 可能流入本公司;⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

房地产销售在房产完工并验收合格,达到了销售合同约定的交付条件,取得了买 方按销售合同约定交付房产的付款证明时(通常收到销售合同首期款及已确认余下房 款的付款安排)确认销售收入的实现。

(2)提供劳务收入的确认方法

本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分比法 确认提供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。

本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

①已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权收入的确认方法

①让渡资产使用权收入的确认原则

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时,才 能予以确认:A.与交易相关的经济利益能够流入公司;B.收入的金额能够可靠地计量。

②具体确认方法

A.利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

B.使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(4)其他业务收入确认方法

按相关合同、协议的约定,与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入金额能够 可靠计量,与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时,确认其他业务收入 的实现。

21、租赁

(1)租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

(2)融资租赁和经营租赁的认定标准

符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:①在租赁期届满时,租赁资产的 所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将 远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司 将会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转让,但租赁期占租赁资产使用寿命的 大部分;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司(或承租 人)才能使用。

经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。

(3)融资租赁的主要会计处理

①承租人的会计处理

在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其 差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁 项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同),计入租入资产价值。 在计算最低租赁付款额的现值时,采用出租人租赁内含利率作为折现率。

未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确 定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较 短的期间内计提折旧。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

②出租人的会计处理

在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费 用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

(4)经营租赁的主要会计处理

对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当 期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生 时计入当期损益。

22、政府补助

(1)政府补助的确认条件

政府补助在同时满足下列条件的,才能予以确认:①公司能够满足政府补助所附 条件;②公司能够收到政府补助。

(2)政府补助的计量

①政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。

②与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相 关的政府补助,分别情况处理:用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认 为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相 关费用或损失的,直接计入当期损益。

③已确认的政府补助需要返还的,分别情况处理:存在相关递延收益的,冲减相

关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的,直接计入当 期损益。

23、所得税

(1)所得税的核算方法

本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

(2)暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额,以及未作为资产 和负债确认,但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间 的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

(3)递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生 的:

①该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额; ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列 条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

(4)递延所得税负债的确认

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的:

①商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该 交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;②对于 与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(5)递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税 资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也 应计入所有者权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应 纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

24、分部报告

本公司以经营分部为基础报告分部信息。

25、企业合并及合并财务报表

企业合并及合并财务报表的主要会计政策见附注六。

26、主要会计政策、会计估计变更的说明

本公司报告期内无主要会计政策、会计估计变更事项。

27、前期差错

本公司报告期内无前期差错更正事项。

五、 税项

1、营业税

按应税收入的 5%计缴。

2、城市维护建设税、教育费附加

城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7%计缴;

教育费附加按实际缴纳流转税额的 3%计缴。

3、企业所得税

按应纳税所得额的 25%计缴。

4、土地增值税

按应税收入的 1.5%、3.5%预缴,待项目完成后进行税务清算时再按增值额的超率 累进税率汇算清缴。

5、土地使用税

根据土地地段,按郑州市土地使用税相关规定计缴(一级地 18 元/平方米每年, 二级地 12 元/平方米每年)。

6、其他税项

按国家的有关具体规定计缴。

六、 企业合并及合并财务报表

1、企业合并

(1)同一控制下的企业合并

①同一控制下的企业合并的界定

本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括:①合并各方在合并前后同受集团

公司最终控制;②合并前,参与合并各方受集团公司控制时间一般在 1 年以上(含 1 年),企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在 1 年以上(含 1 年)。同 时满足上述两个条件的,本公司界定为同一控制下的企业合并。

②合并日的确定依据

合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产 经营决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的,认定为实现了控制 权的转移:A.企业合并协议已获股东大会通过;B.企业合并事项需要经过国家有关部 门实质性审批的,已取得有关主管部门的批准;C.参与合并各方已办理了必要的财产 交接手续;D.本公司已支付了合并价款的大部分(一般应超过 50%),并且有能力支付 剩余款项;E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策,并享有相应的利 益、承担风险。

③合并成本的确定

本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量。 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发生股份面值总额)的 差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④合并费用的处理方法

本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的 审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的 债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量 金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价 收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

⑤同一控制的实际控制人

同一控制的实际控制人的披露见六、2、(1)。

(2)非同一控制下的企业合并

①非同一控制下的企业合并的界定

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并中,在购买日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为购买方(指本公司),参与合并的其他企业为被购买方。

②购买日的确定依据

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产 经营决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。

③合并成本的确定

合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费 用。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在 合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,本公司也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收 购日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的,其差额计入当期损益。

④合并费用的处理方法

本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的 审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入企业合并成本。为企业合并发 行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始 计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券 溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

⑤商誉的金额及其确定方法

商誉是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。 经复核后合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,该差额 计入当期损益。

2、合并财务报表

(1)合并范围

①确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本 公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%以上(不含 50%),或虽不足

50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。

②报告期内的子公司情况及合并范围的确定

公司名称	注册地	业务性质		注册资本(万元)	实际控制人	组织机构代码
通过非同一控制下的企业合
并取得的子公司河南联华置业有限公司	郑州市	房地产开发		2,000.00	李向清	79572331-6
郑州佳裕置业有限公司	郑州市	房地产开发		1,000.00	李向清	66468607-6
(续)
公司名称		本公司实际投资金额(万元)	实质上构成对子公司的净投资的余额(万元)		持股比例	表决权比例	是否合并
通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
河南联华置业有限公司		23,267.07		23,267.07	100%	100%	是
郑州佳裕置业有限公司		2,102.00		2,102.00	70%	70%	是
2)报告期内新增子公司的财务信息
a.财务状况
				2009年2月21日
子公司名称		资产总额		负债总额		所有者权益总额
郑州佳裕置业有限公司		33,277,979.50		31,877,979.50		1,400,000.00
b.经营成果及现金流量情况
				2009年2月21日-2009年9月30日
子公司名称	收入	费用	净利润		经营活动产生的现金流量净额	投资活动产生的现金流量净额	筹资活动产生的现金流量净额
郑州佳裕置业有限公司	4,044,727.00	2,841,361.57	127,823.20		-69,887,097.07	-28,357,570.32	100,000,000.00

(2)合并财务报表编制方法

①合并财务报表基本编制方法

合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有 关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与 子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制 而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项 目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东收益"项目列示。

②报告期内增加或处置子公司的处理方法

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时, 应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合 并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司, 编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期 初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司 在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润 表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公 司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期 内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法

本公司在编制合并财务报表时,如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公 司不一致的,需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整;或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

七、 合并财务报表主要项目注释

以下注释项目(含母公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期初指 2009 年 1 月 1 日,期末指 2009 年 9 月 30 日。上年指 2008 年度,本期指 2009 年 1-9 月。

1、货币资金

	期末数			期初数
原币金额	折算汇率	折合人民币金额	原币金额	折算汇率	折合人民币金额
626,645.29	1.00	626,645.29	3,853,527.13	1.00	3,853,527.13
95,621,461.92	1.00	95,621,461.92	82,611,365.44	1.00	82,611,365.44
200,000,000.00	1.00	200,000,000.00	-	-	-
		296,248,107.21			86,464,892.57

注:(1)货币资金期末数比期初数增加 242.62%,其主要原因是 2009 年 9 月 30 日 收回债权 200,000,000.00 元。

(2)截止 2009年 9月 30日,银行存款中使用受限的保证金存款余额 57,322,248.20 元。

(3)其他货币资金期末余额 200,000,000.00 元是为收购上市公司股权,存入郑 州市商业银行的资金,根据股权转让协议约定,待协议生效后,该项资金将作为股权 收购首付款支付给股权转让方。关于股权收购事项的详细披露见附注十二。

2、预付款项

(1)预付款项明细情况

	期 末 数		期 初 数
账 龄	金额	比例	金额	比例
1年以内	4,810,729.57	45.87%	17,760,502.40	81.70%
1至2年	1,934,722.73	18.45%	1,953,109.95	8.99%
2至3年	1,717,190.00	16.37%	1,196,339.50	5.50%
3年以上	2,025,667.15	19.31%	829,327.65	3.81%
合 计	10,488,309.45	100.00%	21,739,279.50	100.00%

注:①账龄超过 1 年的预付款项,主要原因是尚未收到施工单位开具的发票。

②预付款项期末数比期初数减少 51.75%,其主要原因是本期预付账款结算数大于 预付数。

(2)金额较大的预付款项明细情况

债务人名称	金额	性质或内容
郑州正弘电子科技公司	1,934,320.00	工程款
河南三建建设公司	1,816,097.50	工程款
正弘山项目-销售提成	1,436,284.02	销售提成
郑州市热力公司枣庄热力厂	1,146,339.50	工程款
郑州市财政局收款专户	1,121,430.00	墙改基金
合 计	7,454,471.02

3、其他应收款

(1)按类别列示其他应收款明细情况

期 末 数

项 目	账面余额	占其他应收款总额的比例	坏账准备	账面价值	坏账准备计提比例
单项金额重大的其他应收款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应	625,954,281.99	92.49%	16,945,735.39	609,008,546.60-	2.71%
其他不重大其他应收款	50,815,301.88	7.51%	9,138,371.07	41,676,930.81	17.98%
合 计	676,769,583.87	100.00%	26,084,106.46	650,685,477.41

期 初 数

项 目	账面余额	占其他应收款总额的比例	坏账准备	账面价值	坏账准备计提比例
单项金额重大的其他应收款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应	276,639,831.98	89.76%	862,248.30	275,777,583.68	0.31%
其他不重大其他应收款	31,565,330.82	10.24%	5,640,203.15	25,925,127.67	17.87%
合 计	308,205,162.80	100.00%	6,502,451.45	301,702,711.35

注:本公司将 300 万元以上的其他应收款划分为单项金额重大的其他应收款。

(2)按账龄列示其他应收款明细情况

		期末数			期初数
账 龄	账面余额	占其他应收款总额的比例	坏账准备	账面余额	占其他应收款总额的比例	坏账准备
1年以内	498,915,728.28	73.72%	16,133,204.40	196,385,250.12	63.72%	684,600.94
1至2年	136,276,792.58	20.14%	319,649.83	75,355,585.81	24.45%	1,100,748.34
2至3年	18,981,478.45	2.80%	3,286,432.50	21,538,748.39	6.99%	357,569.56
3至4年	22,595,584.56	3.34%	6,344,819.73	14,925,578.48	4.84%	4,359,532.61
合 计	676,769,583.87	100.00%	26,084,106.46	308,205,162.80	100.00%	6,502,451.45

注:其他应收款期末数比期初数增加 119.58%,其主要原因是期末数中包括向金基 不动产(郑州)有限公司开发项目提供的资金支持 4 亿元。

(3)其他应收款期末欠款前五名明细情况

债务人名称	金额	占其他应收款总额的比例	欠款年限
金基不动产(郑州)有限公司	400,000,000.00	59.10%	1年以内
河南省钜升商贸有限公司	176,340,144.00	26.06%	2年以内
河南祥龙四五酒业有限公司	20,000,000.00	2.96%	1年以内
李鑫龙	12,500,000.00	1.85%	1年以内
正弘物业公司	8,980,702.99	1.33%	2至3年
合 计	617,820,846.99	91.30%

(4)金额较大的其他应收款明细情况

债务人名称	金额	占其他应收款总额的比例	款项性质(或内容)
金基不动产(郑州)有限公司	400,000,000.00	59.10%	往来欠款
河南省钜升商贸有限公司	176,340,144.00	26.06%	往来欠款
河南祥龙四五酒业有限公司	20,000,000.00	2.96%	往来欠款
李鑫龙	12,500,000.00	1.85%	往来欠款
正弘物业公司	8,980,702.99	1.33%	往来欠款
合 计	617,820,846.99	91.30%

(5)其他应收款期末数包括应收关联方的款项 595,366,167.37 元,占其他应收款 总额的比例为 87.97%,该项关联交易的披露见附注九、(三)。

(6)其他应收款期末数包括应收关联方金基不动产(郑州)有限公司欠款 4 亿元, 该项债权的形成原因及情况说明:金基不动产(郑州)有限公司因资金困难,致使房地 产开发项目出现停滞,之后在郑州市政府的协调下,成立了专项工作组以解决烂尾问 题。本公司为向金基不动产(郑州)有限公司提供资金支持,将 5 亿元资金存入以工作 组名义在郑州市商业银行开立的账户,该账户资金用于项目的继续开发,本公司对资 金使用行使审批监督权。截至期末,该账户余额为 250,054,446.13 元。该账户减少的 资金去向:用于项目开发 149,945,553.87 元,本公司收回 100,000,000.00 元。本公 司基于谨慎性原则,按已支出金额的 10%计提了坏账准备 14,994,555.39 元。

(7)其他应收款期末数中无持本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。

4、存货

		期末数
项目	账面余额	其中:借款费用资本化金额	存货跌价准备	账面价值
开发成本	265,325,336.62	1,592,257.49	-	265,325,336.62
合 计	265,325,336.62	1,592,257.49	-	265,325,336.62
		期初数
项目	账面余额	其中:借款费用资本化金额	存货跌价准备	账面价值
开发成本	611,972,716.87	7,001,171.90	-	611,972,716.87
合 计	611,972,716.87	7,001,171.90	-	611,972,716.87

(1)存货明细情况

注:存货期末数比期初数减少 56.64%,其主要原因是本期开发产品销售实现结转 销售成本的金额较大。

(2)开发成本明细情况

项目名称	开工时间	预计竣工时间	预计总投资	期初数	期末数
正弘旗	2006年	2009年	5亿	198,833,216.94	16,918,780.61
正弘山	2007年	2010年	7亿	413,139,499.93	248,138,079.71
商都电子商贸城	2010年	2013年	10亿	-	268,476.30
合计				611,972,716.87	265,325,336.62

(3)期末用于债务担保的存货

项目	账面价值	备注
开发成本	68,000,000.00	用于长期借款抵押
合 计	68,000,000.00

5、固定资产

(1)固定资产明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
原价
房屋、建筑物	14,715,130.00	19,727,030.36	-	34,442,160.36
机器设备	-	-	-	-
运输工具	3,888,224.56	-	-	3,888,224.56
其他	1,477,169.00	152,265.38	105,045.38	1,524,389.00
合 计	20,080,523.56	19,879,295.74	105,045.38	39,854,773.92
累计折旧
房屋、建筑物	142,736.76	579,779.01	-	722,515.77
机器设备	-	-	-	-
运输工具	1,533,613.65	529,717.82	-	2,063,331.47
其他	1,014,110.75	262,331.15	46,201.18	1,230,240.72
合 计	2,690,461.16	1,371,827.98	46,201.18	4,016,087.96
减值准备
房屋、建筑物	-	-	-	-
机器设备	-	-	-	-
运输工具	-	-	-	-
其他	-	-	-	-
合 计	-	-	-	-
账面价值
房屋、建筑物	14,572,393.24			33,719,644.59
机器设备	-			-
运输工具	2,354,610.91			1,824,893.09
其他	463,058.25			294,148.28
合 计	17,390,062.40	-	-	35,838,685.96

(2)用于抵押的固定资产

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
房屋、建筑物	30,340,771.90	722,515.77	-	29,618,256.13
合 计	30,340,771.90	722,515.77	-	29,618,256.13

注:截至 2009 年 9 月 30 日,本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。

6、无形资产

(1)无形资产明细情况

项 目	初始成本	期初数	本期增加数	本期转出数	本期摊销数	累计摊销数	期末数
土地使用权	26,026,000.00	-	26,026,000.00	-	750,750.00	-	25,275,250.00
合 计	26,026,000.00	-	26,026,000.00	-	750,750.00	-	25,275,250.00

注:①该项土地使用权系从河南兴豫房地产开发公司购入(该公司于 1994 年 11 月取得该项土地使用权,期限为 40 年),支付土地出让金 2200 万元,相关税费 402.6 万元,本公司按取得时尚可使用年限 26 年摊销;

②该项土地使用权已用于长期借款抵押。

(2)无形资产减值准备

截至 2009 年 9 月 30 日,本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。

7、商誉

		期 末 数			期 初 数
项 目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合并河南联华置业有限公司	16,460,695.00	-	16,460,695.00	16,460,695.00	-	16,460,695.00
合并郑州佳裕置业有限公司	14,020,000.00	-	14,020,000.00	-	-	-
合 计	30,480,695.00	-	30,480,695.00	16,460,695.00	-	16,460,695.00

注:截至 2009 年 9 月 30 日,本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。

8、递延所得税资产

(1)递延所得税资产明细情况

项 目	期末数	期初数
因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产	6,521,026.63	5,600,775.85
因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产	-	-
合 计	6,521,026.63	5,600,775.85

(2)暂时性差异明细情况

项目	期末数	期初数
其他应收款	26,084,106.46	6,502,451.45
可抵扣亏损及税款抵减	-	15,900,651.94
合计	26,084,106.46	22,403,103.39

9、资产减值准备明细表

		本期计提数		本期减少数
项目	期初数		转回数	转销数	合计	期末数
一、坏账准备合计	6,502,451.45	19,581,655.01	-	-	-	26,084,106.46
其中:应收账款	-	-	-	-	-	-
其他应收款	6,502,451.45	19,581,655.01	-	-	-	26,084,106.46
二、存货跌价准备合计	-	-	-	-	-	-
其中:库存商品	-	-	-	-	-	-
原材料	-	-	-	-	-	-
三、可供出售金融资产减值准备	-	-	-	-	-	-
四、持有至到期投资减值准备	-	-	-	-	-	-
五、长期股权投资减值准备	-	-	-	-	-	-
六、 投资性房地产减值准备	-	-	-	-	-	-
七、固定资产减值准备合计	-	-	-	-	-	-
其中:房屋、建筑物	-	-	-	-	-	-
机器设备	-	-	-	-	-	-
八、工程物资减值准备	-	-	-	-	-	-
九、在建工程减值准备	-	-	-	-	-	-
十、无形资产减值准备	-	-	-	-	-	-
其中:专利权	-	-	-	-	-	-
商标权	-	-	-	-	-	-
十一、商誉减值准备	-	-	-	-	-	-
十二、其他	-	-	-	-	-	-
合计	6,502,451.45	19,581,655.01	-	-	-	26,084,106.46

10、短期借款

借款类别	期末数	期初数
抵押借款	-	35,060,000.00
保证借款	60,000,000.00	40,000,000.00
合 计	60,000,000.00	75,060,000.00

11、应付票据

票据种类	期末数	期初数	下一会计期间将到期的金额
银行承兑汇票	30,000,000.00	-	30,000,000.00
合 计	30,000,000.00	-	30,000,000.00

12、应付账款

(1)应付账款明细情况

	期末数		期初数
账 龄	金额	比例	金额	比例
1年以内	14,612,192.89	80.82%	11,502,269.16	90.49%
1至2年	2,297,026.81	12.71%	184,627.68	1.46%
2至3年	86,666.97	0.48%	140,115.63	1.10%
3年以上	1,081,978.84	5.99%	883,660.71	6.95%
合 计	18,077,865.51	100.00%	12,710,673.18	100.00%

(2)应付账款期末数中无应付持本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位款项。

(3)应付账款期末数中不包括应付其他关联方的款项。

(4)账龄超过 1 年的大额应付账款

债权人名称	金额	未偿还的原因	报表日后是否归还
湖南建工集团总公司	2,454,448.82	尚未结算	否
郑州业豪门窗有限公司	333,635.50	尚未结算	否
郑州龙王装饰公司	250,428.79	尚未结算	否
合计	3,038,513.11

13、预收款项

(1)预收款项明细情况

	期末数		期初数
账 龄	金额	比例	金额	比例
1年以内	376,322,263.00	92.58%	831,647,329.00	95.47%
1至2年	30,167,712.34	7.42%	39,417,933.00	4.53%
合 计	406,489,975.34	100.00%	871,065,262.00	100.00%

注:预收款项期末数比期初数减少 53.33%,其主要原因是本期结转商品房销售收 入的金额大于本期收到的商品房预售款。

(2)账龄超过 1 年的预收款项

债权人名称	金额	未结转的原因
预收客户购房款	30,167,712.34	尚未交房
合计	30,167,712.34

(3)预收房款

项目名称	期初数	期末数	预计竣工时间	预售比例
正弘旗项目	367,038,981.00	25,053,610.00	已竣工	96%
正弘山项目	504,026,281.00	380,028,948.34	2010年3月	85%
合 计	871,065,262.00	405,082,558.34

注:预收房款期末数反映已实收、但根据企业会计准则的规定尚不具备确认收入 条件的预收售房款。

14、应付职工薪酬

项目	期初数	本期增加	本期支付	期末数
工资	-	4,020,875.50	4,020,875.50	-
职工福利	-	267,137.90	267,137.90	-
社会保险费	-	344,440.76	344,440.76	-
工会经费	29,189.19	34,417.68	17,438.69	46,168.18
职工教育经费	-131,017.92	54,970.01	420.00	-76,467.91
合计	-101,828.73	4,721,841.85	4,650,312.85	-30,299.73

15、应交税费

项 目	税(费)率	期末数	期初数
营业税	5%	-14,616,461.25	-42,202,663.03
城市维护建设税	7%	-1,024,078.58	-2,954,186.41
企业所得税	25%	71,517,631.33	-14,365,170.74
个人所得税		51,193.00	-4,553.00
教育费附加	3%	-438,128.58	-1,265,998.88
土地增值税		-5,229,209.56	-14,037,182.23
土地使用税	18元/平方米、12元/平方米	217,005.17	184,082.99
契税		9,959,519.85	2,878,298.50
印花税		513,907.30	293,815.30
房产税		3,483.12	-
车船使用税		1,621.03	-
合 计		60,956,482.83	-71,473,557.50

16、其他应付款

(1)其他应付款明细情况

债权人名称	期末数	性质(或内容)
郑州市热力总公司	22,495,357.00	正弘山项目暖气初装费
河南涌金投资有限公司	20,000,000.00	往来款
河南润翔投资管理有限公司	20,000,000.00	往来款
河南省一江实业有限公司	13,840,000.00	借款
郑州市物业维修基金管理中心	11,136,647.00	维修基金
宋遂景	10,000,000.00	往来款
赵袁园	8,500,000.00	借款
正弘旗项目-暖气初装费	7,562,007.85	正弘旗项目暖气初装费
李书香	7,050,000.00	定金
郑州市天然气股份有限公司	5,187,377.00	正弘山项目天燃气集资费
其他	17,295,384.99	测绘费、登记费、交易费、工程保证金等
合计	143,066,773.84

(2)其他应付款期末数中包括应付股东李向清往来款 518,776.00 元、应付股东 冯娟往来款 2,000,000.00 元、应付郑州宝克商贸有限公司往来款 248,000.00 元,该 项关联交易的披露见附注九、(三)。

(3)账龄超过 1 年的大额其他应付款

债权人名称	期末数	未偿还的原因	报表日后是否归还
郑州市热力总公司	22,495,357.00	未达付款条件	否
河南省一江实业有限公司	13,840,000.00	未达付款条件	否
郑州市物业维修基金管理中心	11,136,647.00	未办理交房备案手续	否
正弘旗项目-暖气初装费	7,562,007.85	项目未完成	否
李书香	7,050,000.00	定金	否
郑州市天然气股份有限公司	5,187,377.00	未达付款条件	否
王建伟	2,820,314.00	未达付款条件	否
河南省钜升商贸有限公司	1,350,000.00	未达付款条件	否
李叔霖	1,000,000.00	定金	否
合计	72,441,702.85

17、一年内到期的非流动负债

(1)一年内到期的长期负债明细情况

项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	35,000,000.00	-
合 计	35,000,000.00	-

(2)一年内到期的长期借款

贷款单位	币种	借款条件	期末数	期初数
中国工商银行股份有限公司河南省分行营业部	人民币	抵押借款	35,000,000.00	-
合计			35,000,000.00	-

注:本公司与中国工商银行股份有限公司河南省分行营业部签订了"[2009]郑工 银房开借字 647817-1 号"借款合同,以在建商品房作为抵押,借入长期借款 12,000 万元,借款期限自 2009 年 1 月 7 日起至 2010 年 4 月 22 日止,截止 2009 年 9 月 30 日 尚未偿还的余额为 3,500 万元。

18、长期借款

贷款单位	币种	借款条件	期末数	期初数
郑州市商业银行营业部	人民币	抵押借款	149,500,000.00	-
郑州市商业银行营业部	人民币	保证借款	40,000,000.00	-
郑州市市郊农村信用合作社营业部	人民币	抵押借款	33,000,000.00
中信银行郑州分行	人民币	抵押借款	-	2,150,000.00
中国工商银行郑州市行政区支行	人民币	抵押借款	-	39,500,000.00
合计			222,500,000.00	41,650,000.00

注:上表中贷款单位为"郑州市商业银行营业部"、借款条件为"抵押借款"的项 目中,包含由金基不动产(郑州)有限公司以土地使用权抵押担保的长期借款 9,000 万元。

19、股本

(1)2008 年度实收资本变动情况

投资者名称	年初数	本年增加	本年减少	年末数	持股比例
李向清	16,000,000.00	-	-	16,000,000.00	80.00%
冯娟	4,000,000.00	-	-	4,000,000.00	20.00%
合计	20,000,000.00	-	-	20,000,000.00	100.00%

(2)2009 年 1-9 月实收资本变动情况

投资者名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数	持股比例
李向清	16,000,000.00	-	-	16,000,000.00	80.00%
冯娟	4,000,000.00	-	-	4,000,000.00	20.00%
合计	20,000,000.00	-	-	20,000,000.00	100.00%

20、资本公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
其他资本公积	-	34,645,369.89	-	34,645,369.89
合 计	-	34,645,369.89	-	34,645,369.89

注:资本公积本期增加数是股东李向清资本性投入。

21、盈余公积

(1)2008 年度盈余公积变动情况

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
法定盈余公积	-	7,994,291.76	-	7,994,291.76
合计	-	7,994,291.76	-	7,994,291.76

(2)2009 年 1-9 月盈余公积变动情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	7,994,291.76	-	-	7,994,291.76
合计	7,994,291.76	-	-	7,994,291.76

22、未分配利润

项目	本期数	上年数
上年年末余额	63,251,539.09	-724,557.07
加:会计政策变更	-	-
前期差错更正	-	-
本年年初余额	63,251,539.09	-724,557.07
加:合并净利润	215,910,889.75	71,970,387.92
盈余公积弥补亏损	-	-
其他转入	-	-
减:提取法定盈余公积	-	7,994,291.76
提取任意盈余公积	-	-
对股东的分配	-	-
少数股东损益	38,346.96	-
本年年末余额	279,124,081.88	63,251,539.09

注:本公司法定盈余公积按照税后利润的 10%提取。

23、营业收入和营业成本

(1)主营业务收入与其他业务收入

项 目	本期数	上年数
主营业务收入	920,752,334.00	295,283,386.00
其他业务收入	1,369,097.00	-
营业收入合计	922,121,431.00	295,283,386.00
主营业务成本	497,288,205.96	144,676,529.13
其他业务成本	182.22	-
营业成本合计	497,288,388.18	144,676,529.13

(2)各产品(或业务)类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

产品(或业务)类别	本期数
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务利润
正弘旗项目商品房销售收入	406,442,276.00	216,863,004.40	189,579,271.60
正弘山项目商品房销售收入	511,628,244.00	280,425,201.56	231,203,042.44
房屋租赁收入	2,681,814.00	-	-
小计	920,752,334.00	497,288,205.96	420,782,314.04
减:公司内部抵销数	-	-	-
合 计	920,752,334.00	497,288,205.96	420,782,314.04

(续)

产品(或业务)类别		上年数
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务利润
正弘旗商品房销售收入	295,283,386.00	144,676,529.13	150,606,856.87
小计	295,283,386.00	144,676,529.13	150,606,856.87
减:公司内部抵销数	-	-	-
合 计	295,283,386.00	144,676,529.13	150,606,856.87

24、营业税金及附加

		本期数		上年数
项 目	计缴标准	金额	计缴标准	金额
营业税	5%	46,107,340.90		14,767,169.30
城市维护建设税	7%	3,227,513.87		1,033,701.85
教育费附加	3%	1,383,220.23		443,015.08
土地增值税	1.5%或3.5%	16,563,553.20		6,251,921.41
合 计		67,281,628.20		22,495,807.64

25、销售费用

2009 年 1-9 月发生销售费用 7,015,816.85 元, 2008 年度发生销售费用 11,393,058.11 元。

26、管理费用

2009 年 1-9 月发生管理费用 11,445,394.94 元, 2008 年度发生管理费用 6,909,690.98 元。

27、财务费用

项 目	本期数	上年数
利息支出	3,537,778.24	5,483,539.68
减:利息收入	154,522.36	776,396.49
手续费	4,121.00	17,652.66
其他	6,189.16	32,034.40
合 计	3,393,566.04	4,756,830.25

28、资产减值损失

项 目	本期数	上年数
坏账损失	19,581,655.01	-609,582.50
合 计	19,581,655.01	-609,582.50

29、营业外收入

(1)营业外收入明细情况

项 目		本期数		上年数
非流动资产处置利得		500.00		-
其中:固定资产处置利得		500.00		-
罚款收入		400.00		-
政府补助		162,000.00		1,641,191.25
其他		77,571.85		4,080.87
合 计		240,471.85		1,645,272.12
(2)政府补助
		本期数		上年数
项 目	金额	其中:计入当期损益的金额	金额	其中:计入当期损益的金额
迎宾办事处扶持资金	162,000.00	162,000.00	1,641,191.25	1,641,191.25
合 计	162,000.00	162,000.00	1,641,191.25	1,641,191.25
30、营业外支出
项 目	本期数			上年数
非流动资产处置损失		-		1,014,969.20
其中:固定资产处置损失		-		1,014,969.20
公益性捐赠支出		-		1,200,000.00
违约金及罚款支出		13,100.00		96,318.61
盘亏损失		58,844.20		-

其他	100,000.00	41,121.94

31、所得税费用

(1)所得税费用(收益)的组成

项 目	本期数	上年数
当期所得税费用	101,192,870.46	35,406,808.80
递延所得税费用	-920,250.78	-2,423,281.96
合 计	100,272,619.68	32,983,526.84

合 计 2,352,409.75 171,944.20

(2)所得税费用(收益)与会计利润

项目	本期数	上年数
会计利润总额	316,183,509.43	104,953,914.76
加:应纳税所得额调整数	88,587,972.41	36,673,320.44
应纳税所得额	404,771,481.84	141,627,235.20
当期所得税费用	101,192,870.46	35,406,808.80
递延所得税费用	-920,250.78	-2,423,281.96
其中:递延所得税资产本年增减变动额(不含直接计入所有者权益的变动额)	-920,250.78	-2,423,281.96
递延所得税负债本年增减变动额(不含直接计入所有者权益的变动额)	-	-
所得税费用合计	100,272,619.68	32,983,526.84

32、收到其他与经营活动有关的现金

本公司"收到其他与经营活动有关的现金"中价值较大的项目列示如下:

项 目	本期数	上年数
与关联单位往来	297,767,400.49	21,764,979.16
利息收入	154,522.36	776,396.49
罚款收入	400.00	4,080.47
违约金收入	126.44	0.40
政府补助	-	1,641,191.25
合 计	297,922,449.29	24,186,647.77

33、支付其他与经营活动有关的现金

本公司"支付其他与经营活动有关的现金"中价值较大的项目列示如下:

项 目	本期数	上年数
与关联单位往来	530,683,175.16	214,350,191.23
广告宣传费支出	5,988,765.92	9,109,921.60
办公费支出	861,690.90	444,708.20
运输费	497,561.04	657,086.49
其他小计	2,390,721.25	4,430,238.98
合 计	540,421,914.27	228,992,146.50

34、现金流量表补充资料

(1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项目	本期数	上年数
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	215,910,889.75	71,970,387.92
加:资产减值准备	19,581,655.01	-609,582.50
固定资产折旧	764,324.50	994,779.41
无形资产摊销	750,750.00	-
长期待摊费用摊销	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"- "号填列)	-500.00	-
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)	58,844.20	1,014,969.20
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	-	-
财务费用(收益以"-"号填列)	3,537,778.24	5,483,539.68
投资损失(收益以"-"号填列)	-	-
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	-920,250.78	-2,423,281.96
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	-	-
存货的减少(增加以"-"号填列)	346,647,380.25	-88,482,279.28
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-672,441,423.54	-148,396,120.30
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	145,177,026.74	78,532,780.14
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	59,066,474.37	-81,914,807.69
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	296,248,107.21	86,464,892.57
减:现金的期初余额	86,464,892.57	217,870,742.74
加:现金等价物的期末余额	-	-
减:现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	209,783,214.64	-131,405,850.17

(2)现金及现金等价物的信息

项目	本期数	上年数
一、现金	296,248,107.21	86,464,892.57
其中:库存现金	626,645.29	3,853,527.13
可随时用于支付的银行存款	95,621,461.92	82,611,365.44
可随时用于支付的其他货币资金	200,000,000.00	-
二、现金等价物	-	-
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	296,248,107.21	86,464,892.57
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	57,322,248.20	16,397,082.76

八、 母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

(1)按类别列示其他应收款明细情况

			期 末 数
项 目	账面余额	占其他应收款总额的比例	坏账准备	账面价值	坏账准备计提比例
单项金额重大的其他应收款	367,942,597.99	89.64%	15,994,555.39	351,948,042.60	4.35%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款	-	-	-	-
其他不重大其他应收款	42,524,168.06	10.36%	7,629,262.71	34,894,905.35	17.94%
合 计	410,466,766.05	100.00%	23,623,818.10	386,842,947.95
			期 初 数
项 目	账面余额	占其他应收款总额的比例	坏账准备	账面价值	坏账准备计提比例
单项金额重大的其他应收款	108,851,147.98	79.61%	527,414.80	108,323,733.18	0.48%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款	-	-	-	-
其他不重大其他应收款	27,872,424.82	20.39%	5,372,568.25	22,499,856.57	19.28%
合 计	136,723,572.80	100.00%	5,899,983.05	130,823,589.75

(2)按账龄列示其他应收款明细情况

		期 末 数			期 初 数
账 龄	账面余额	占其他应收款总额的比例	坏账准备	账面余额	占其他应收款总额的比例	坏账准备
1年以内	351,277,414.72	85.58%	16,133,204.40	29,756,443.12	21.76%	567,410.84
1至2年	23,234,495.58	5.66%	84,620.63	70,502,802.81	51.57%	615,470.04
2至3年	14,128,695.45	3.44%	1,830,597.60	21,538,748.39	15.75%	357,569.56
3至4年	21,826,160.30	5.32%	5,575,395.47	14,925,578.48	10.92%	4,359,532.61
合 计	410,466,766.05	100.00%	23,623,818.10	136,723,572.80	100.00%	5,899,983.05

(3)其他应收款期末欠款前五名明细情况

债务人名称	金额	占其他应收款总额的比例	欠款年限
金基不动产(郑州)有限公司	310,000,000.00	75.52%	1年以内
河南祥龙四五酒业有限公司	20,000,000.00	4.87%	1年以内
李鑫龙	12,500,000.00	3.05%	1年以内
郑州佳裕商贸有限公司	12,210,000.00	2.97%	1至2年
正弘物业公司	8,980,702.99	2.19%	2至3年
合 计	363,690,702.99	88.60%

(4)金额较大的其他应收款明细情况

债务人名称	金额	占其他应收款总额的比例	款项性质(或内容)
金基不动产(郑州)有限公司	310,000,000.00	75.52%	往来欠款
河南祥龙四五酒业有限公司	20,000,000.00	4.87%	往来欠款
李鑫龙	12,500,000.00	3.05%	往来欠款
郑州佳裕商贸有限公司	12,210,000.00	2.97%	与子公司往来
正弘物业公司	8,980,702.99	2.19%	往来欠款
合 计	363,690,702.99	88.60%

(5)其他应收款期末数包括应收关联方的款项 341,236,023.37 元,占其他应收款 总额的比例为 83.13%,该项关联交易的披露见附注九、(三)。

(6)其他应收款期末数中无持本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。

2、长期股权投资

(1)长期股权投资明细情况

项	目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
对子公司投资		232,670,695.00	21,020,000.00	-	253,690,695.00
合	计	232,670,695.00	21,020,000.00	-	253,690,695.00

(2)按成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称	初始投资金额	期初数	本期增加	本期减少	期末数
河南联华置业有限公司	232,670,695.00	232,670,695.00		-	232,670,695.00
郑州佳裕置业有限公司	21,020,000.00		21,020,000.00	-	21,020,000.00
合 计	253,690,695.00	232,670,695.00	21,020,000.00	-	253,690,695.00

截至 2009 年 9 月 30 日,本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。

3、营业收入和营业成本

(1)主营业务收入与其他业务收入

项 目	本期数	上年数
主营业务收入	406,442,276.00	295,283,386.00
其他业务收入	3,313.00	-
营业收入合计	406,445,589.00	295,283,386.00
主营业务成本	216,863,004.40	144,676,529.13
其他业务成本	182.22	-
营业成本合计	216,863,186.62	144,676,529.13

(2)各产品(或业务)类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

产品(或业务)类别	本期数
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务利润
正弘山项目商品房销售收入	406,442,276.00	216,863,004.40	189,579,271.60
小计	406,442,276.00	216,863,004.40	189,579,271.60
减:公司内抵销数	-	-	-
合 计	406,442,276.00	216,863,004.40	189,579,271.60

(续)

产品(或业务)类别	上年数
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务利润
正弘山项目商品房销售收入	295,283,386.00	144,676,529.13	150,606,856.87
小计	295,283,386.00	144,676,529.13	150,606,856.87
减:公司内部抵销数	-	-	-
合 计	295,283,386.00	144,676,529.13	150,606,856.87

4、资产减值准备明细表

				本期减少数
项目	期初数	本期计提数	转回数	转销数	合计	期末数
一、坏账准备合计	5,899,983.05	17,723,835.05	-	-	-	23,623,818.10
其中:应收账款	-	-	-	-	-	-
其他应收款	5,899,983.05	17,723,835.05	-	-	-	23,623,818.10
二、存货跌价准备合计	-	-	-	-	-	-
其中:库存商品	-	-	-	-	-	-
原材料	-	-	-	-	-	-
三、可供出售金融资产减值准备	-	-	-	-	-	-
四、持有至到期投资减值准备	-	-	-	-	-	-
五、长期股权投资减值准备	-	-	-	-	-	-
六、 投资性房地产减值准备	-	-	-	-	-	-
七、固定资产减值准备合计	-	-	-	-	-	-
其中:房屋、建筑物	-	-	-	-	-	-
机器设备	-	-	-	-	-	-
八、工程物资减值准备	-	-	-	-	-	-
九、在建工程减值准备	-	-	-	-	-	-
十、无形资产减值准备	-	-	-	-	-	-
其中:专利权	-	-	-	-	-	-
商标权	-	-	-	-	-	-
十一、商誉减值准备	-	-	-	-	-	-
十二、其他	-	-	-	-	-	-
合计	5,899,983.05	17,723,835.05	-	-	-	23,623,818.10

5、现金流量表补充资料

(1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项目	本期数	上年数
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	88,804,028.57	79,942,917.62
加:资产减值准备	17,723,835.05	-936,911.75
固定资产折旧	710,875.01	950,479.63
无形资产摊销	-	-
长期待摊费用摊销	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"- "号填列)	-500.00	-
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)	-	1,014,969.20
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	-	-
财务费用(收益以"-"号填列)	3,537,778.24	5,483,539.68
投资损失(收益以"-"号填列)	-	-
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	-4,430,958.77	234,227.94
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	-	-
存货的减少(增加以"-"号填列)	181,914,436.33	71,035,623.77
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-251,659,403.17	91,370,438.82
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	122,908,476.84	-177,992,731.33
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	159,508,568.10	71,102,553.58
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	215,167,860.45	57,449,790.59
减:现金的期初余额	57,449,790.59	73,466,155.49
加:现金等价物的期末余额	-	-
减:现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	157,718,069.86	-16,016,364.90

(2)当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

项目	本期数	上年数
一、取得子公司及其他营业单位有关信息:
1.取得子公司及其他营业单位的价格	15,000,000.00	215,970,000.00
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	15,000,000.00	65,970,000.00
减:取得子公司的现金和现金等价物	-	-
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	15,000,000.00	65,970,000.00
4.取得子公司的净资产	1,400,000.00	-
其中:流动资产	1,627,823.29	-
非流动资产	31,650,156.21	-
流动负债	31,877,979.50	-
非流动负债	-	-
二、处置子公司及其他营业单位有关信息:	-	-
1.处置子公司及其他营业单位的价格	-	-
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物	-	-
减:处置子公司的现金和现金等价物	-	-
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-	-
4.处置子公司的净资产	-	-
其中:流动资产	-	-
非流动资产	-	-
流动负债	-	-
非流动负债	-	-

(3)现金及现金等价物的信息

项目	本年数	上年数
一、现金	215,167,860.45	57,449,790.59
其中:库存现金	382,867.32	1,958,206.30
可随时用于支付的银行存款	14,784,993.13	55,491,584.29
可随时用于支付的其他货币资金	200,000,000.00	-
二、现金等价物	-	-
其中:三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	215,167,860.45	57,449,790.59
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	9,714,442.07	6,686,660.34

九、 关联方关系及其交易

(一)关联方关系

1、关联方的认定标准

本公司对关联方的认定标准为:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大 影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。

2、本公司的子公司

本公司的子公司相关信息见附注六、2、(1)。

3、不存在控制关系的关联方

关联方名称	组织机构代码	与本公司关系
河南省钜升商贸有限公司	77654595-6	同受股东控制
郑州宝克商贸有限公司	67807547-9	同受股东控制
河南正弘物业管理有限公司	74252655-4	同受股东控制
河南大凡商贸有限公司	77797672-3	同受股东控制
河南正一商贸有限公司		同受股东控制
金基不动产(郑州)有限公司	76166293-0	同受股东控制
中原华信商贸集团有限公司	170456270	股东亲属企业
郑州卓峰制药有限公司	17045963-1	股东亲属企业
李向阳		股东亲属

(二)定价政策

关联方交易按双方协议定价。

(三)关联方交易

关联方应收应付款项余额

项目	期末数	期初数	条款和条件	是否取得或提供担保
预付账款
河南正弘物业有限公司	36,687.65	36,687.65		否
合计	36,687.65	36,687.65
其他应收款
金基不动产(郑州)有限公司	400,000,000.00	-		否
河南省钜升商贸有限公司	176,340,144.00	176,117,144.00	金基不动产抵押担保	是
郑州卓峰制药有限公司	1,150,000.00	4,150,000.00		否
李向阳	1,938,230.38	1,938,230.38		否
河南正弘物业有限公司	8,980,702.99	6,519,783.79		否
中原华信商贸集团有限公司	4,251,895.00	4,251,895.00		否
河南大凡商贸公司	1,000,000.00	1,000,000.00		否
郑州宝克商贸有限公司	950,000.00	500,000.00		否
河南正一商贸有限公司	755,195.00	755,195.00		否
合计	595,366,167.37	195,232,248.17
其他应收款-坏账准备
金基不动产(郑州)有限公司	14,994,555.39	-
合计	14,994,555.39	-
其他应付款
郑州宝克商贸有限公司	248,000.00	-		否
李向清	518,776.00	518,776.00		否
冯娟	2,000,000.00	-		否
合计	2,766,776.00	518,776.00

十、 或有事项

本公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保,截至 2009 年 9 月 30 日,尚未 结清的担保金额为 27,204,879.82 元。

十一、 承诺事项

截至 2009 年 9 月 30 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

十二、 其他重大事项及资产负债表日后事项

本公司于2009年9月30日与河南思达科技发展股份有限公司(以下简称"思达发 展")签订了附带有生效条件的股权转让协议,协议约定:由本公司受让思达发展持有 的河南思达高科技股份有限公司(上市公司)29.24%股权,转让总价款4.2亿元,签订 股权转让协议后2日内,本公司将2亿元汇入双方共管账户,股权转让协议生效后,该2 亿元作为首付款付给思达发展,协议生效后15日内,将另2.2亿元转让款付给思达发展。 股权转让协议生效条件:该协议获得转让方股东大会通过。

本公司已按协议约定,于 2009 年 9 月 30 日将 2 亿元存入在郑州市商业银行开立

的账户。

2009 年 10 月 15 日,本公司与思达发展签订了《河南思达高科技股份有限公司股 权转让协议之补充协议》,约定在股权转让协议的基础上,本公司再承担思达发展 186,385,000 元的债务。

2009 年 10 月 16 日,该协议已获得思达发展股东大会通过。该项股权转让完成后, 本公司将成为河南思达高科技股份有限公司的第一大股东。

河南正弘置业有限公司

2009 年 10 月 21 日