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Genesem Inc. — Audit Report / Information 2019
Mar 2, 2021
16876_rns_2021-03-02_161adec4-8e43-4f4f-9876-35ae541ce2ec.html
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 제너셈(주) 00598091 100000000000 20190327 1246110236750 000 48775 31411 17364 102 Y Y N Y N A N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2021년 3월 2일 |
1. 정정대상 공시서류 : 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 3월 9일
3. 정정사유 : 재무제표 수정에 따른 정정
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 | 해당사항 없음 | (주1) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 | 해당사항 없음 | (주2) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 일자 | 2020년 3월 9일 | 2020년 3월 9일&cr(감사보고서 강조사항에 기재된 내용 제외)&cr&cr2021년 3월 2일&cr(감사보고서 강조사항에 기술된 수정사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일) |
| 재무상태표 | (주3) | (주3) |
| 포괄손익계산서 | (주4) | (주4) |
| 자본변동표 | (주5) | (주5) |
| 현금흐름표 | (주6) | (주6) |
| 주석 | (주7) | (주7) |
(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항&cr&cr<정정 전>
기재사항 없음.
&cr<정정 후>&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 37에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다. 주석 37에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 수익인식시기, 전환사채 및 법인세비용 회계처리 오류와 관련하여 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. &cr
(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항&cr&cr<정정 전>&cr기재사항 없음.
&cr<정정 후>
별첨 2019년 재무제표는 회사가 주석 37의 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. 이는 2020년 2월 5일자 이사회 및 2020년 3월 19일자 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정사항이 포함된 재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 우리가 2020년 3월 9일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr
(주3) 재무상태표
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | |
|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- |
| 자 산 | ||
| Ⅰ. 유동자산 | 17,745,981 | 18,213,940 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 30,654,856 | 30,561,012 |
| 자 산 총 계 | 48,400,837 | 48,774,952 |
| 부 채 | ||
| Ⅰ. 유동부채 | 18,644,454 | 21,051,834 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 8,880,225 | 10,358,904 |
| 부 채 총 계 | 27,524,679 | 31,410,737 |
| 자 본 | ||
| Ⅰ. 자본금 | ||
| Ⅱ. 기타불입자본 | 11,263,052 | 11,960,480 |
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | 5,876,950 | 5,242,588 |
| Ⅳ. 이익잉여금 | (648,432) | (4,223,441) |
| 자 본 총 계 | 20,876,157 | 17,364,215 |
| 부채와자본총계 | 48,400,837 | 48,774,952 |
(주4) 손익계산서
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | |
|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- |
| I. 매출액 | 36,952,583 | 38,688,487 |
| II. 매출원가 | 23,715,920 | 24,899,691 |
| III. 매출총이익 | 13,236,663 | 13,788,796 |
| IV. 판매비와관리비 | 10,216,213 | 10,675,536 |
| V. 영업이익 | 3,020,450 | 3,113,260 |
| 1. 기타수익 | 812,569 | 812,569 |
| 2. 기타비용 | 17,487 | 117,487 |
| 3. 금융수익 | 453,398 | 244,406 |
| 4. 금융비용 | 1,042,873 | 969,750 |
| VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) | 3,226,056 | 3,082,998 |
| IX. 법인세비용(수익) | - | - |
| X. 당기순이익(손실) | 3,226,056 | 3,082,998 |
| IX. 기타포괄손익 | (388,582) | (388,582) |
| X. 당기총포괄이익(손실) | 2,837,475 | 2,694,416 |
| XI. 주당손익 | 368 | 352 |
(주5) 자본변동표
상기에 기재된 재무상태표, 손익계산서의 수정과 관련하여 자본변동표를 정정하여 재작성하였습니다.&cr&cr(주6) 현금흐름표&cr상기에 기재된 재무상태표, 손익계산서의 수정과 관련하여 현금흐름표를 정정하여 재작성하였습니다.&cr
(주7) 재무제표에 대한 주석
상기 (주3)부터 (주6)까지 기재된 재무상태표, 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표의 수정과 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다.
&cr
제너셈 주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 20 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 19 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
안세회계법인
목 차
&cr&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 | .................................................................. | 1 |
| (첨부)재무제표 | ||
| ㆍ재무상태표 | .................................................................. | 6 |
| ㆍ포괄손익계산서 | .................................................................. | 8 |
| ㆍ자본변동표 | .................................................................. | 9 |
| ㆍ현금흐름표 | .................................................................. | 10 |
| ㆍ재무제표에 대한 주석 | .................................................................. | 12 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | .................................................................. | 77 |
| 외부감사 실시내용 | .................................................................. | 81 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 제너셈 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr&cr우리는 제너셈 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거
&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr 강조사항&cr&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 37에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다. 주석 37에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 수익인식시기, 전환사채 및 법인세비용 회계처리 오류와 관련하여 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. &cr
기타사항&cr&cr 별첨 2019년 재무제표는 회사가 주석 37의 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. 이는 2020년 2월 5일자 이사회 및 2020년 3월 19일자 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정사항이 포함된 재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 우리가 2020년 3월 9일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 조세용입니다.
| 서울특별시 영등포구 영등포로84길 41 |
| 안 세 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 박 윤 종 |
| 2020년 3월 9일 |
| (상기 강조사항에 기재된 내용 제외) |
| 2021년 3월 2일 |
| (상기 강조사항에 기술된 수정사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일) |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
제너셈 주식회사
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 20 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 19 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 제너셈 주식회사 대표이사 한복우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 연수구 송도과학로84번길 24 |
| (전 화) | 032-810-8400 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재무상태표 | |
| 제20기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제19기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제너셈 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제20(당)기말 | 제19(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I.유동자산 | 18,213,939,855 | 16,349,691,842 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,5,6,8,35 | 3,630,790,434 | 1,646,483,236 | ||
| 2. 매출채권및기타채권 | 7,8,35 | 6,741,923,468 | 6,412,009,353 | ||
| 3. 재고자산 | 10,15 | 7,437,054,663 | 7,979,423,146 | ||
| 4. 당기법인세자산 | 2,195,561 | - | |||
| 5. 기타유동자산 | 9 | 401,975,729 | 311,776,107 | ||
| II.비유동자산 | 30,561,012,202 | 30,534,721,218 | |||
| 1. 장기금융상품 | 8,11,35 | 640,564,137 | 567,882,910 | ||
| 2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 8,12,35 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 3. 유형자산 | 13,15 | 28,128,101,160 | 28,239,074,960 | ||
| 4. 무형자산 | 14 | 1,441,879,686 | 1,374,303,348 | ||
| 5. 임차보증금 | 8,35 | 349,467,219 | 352,460,000 | ||
| 자 산 총 계 | 48,774,952,057 | 46,884,413,060 | |||
| 부 채 | |||||
| I.유동부채 | 21,051,833,678 | 21,675,437,023 | |||
| 1. 매입채무및기타채무 | 8,16,35 | 7,853,313,158 | 7,493,140,044 | ||
| 2. 단기차입금 | 8,15,17,23,35 | 8,850,000,000 | 9,171,576,186 | ||
| 3. 유동성장기부채 | 8,15,17,23,35 | 886,000,000 | 1,048,000,000 | ||
| 4. 유동성사채 | 8,18,35 | - | 1,041,227,300 | ||
| 5. 기타유동부채 | 19 | 3,061,177,243 | 2,786,049,610 | ||
| 6. 기타금융부채 | 8,22 | 121,272,013 | - | ||
| 7. 충당부채 | 20 | 280,071,264 | 135,443,883 | ||
| II.비유동부채 | 10,358,903,559 | 10,525,829,043 | |||
| 1. 장기차입금 | 8,15,17,23,35 | 6,800,000,000 | 7,686,000,000 | ||
| 2. 순확정급여부채 | 21 | 1,307,933,933 | 611,150,278 | ||
| 3. 기타금융부채 | 8,22 | 772,290,861 | 750,000,000 | ||
| 4. 이연법인세부채 | 1,478,678,765 | 1,478,678,765 | |||
| 부 채 총 계 | 31,410,737,237 | 32,201,266,066 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,24 | 4,384,587,000 | 4,384,587,000 | ||
| Ⅱ. 기타불입자본 | 24 | 11,960,480,210 | 11,973,828,210 | ||
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | 24 | 5,242,588,353 | 5,242,588,353 | ||
| Ⅳ. 결손금 | 25 | 4,223,440,743 | 6,917,856,569 | ||
| 자 본 총 계 | 17,364,214,820 | 14,683,146,994 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 48,774,952,057 | 46,884,413,060 |
별첨 주석 참조
| 포괄손익계산서 | |
| 제20기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 제19기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 | |
| 제너셈 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제20(당)기 | 제19(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 32 | 38,688,486,581 | 26,014,333,054 |
| Ⅱ. 매출원가 | 31 | 24,899,690,978 | 23,092,463,960 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 13,788,795,603 | 2,921,869,094 | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 26,31 | 10,675,535,904 | 9,271,115,722 |
| V. 영업이익(손실) | 3,113,259,699 | (6,349,246,628) | |
| 1. 기타수익 | 27 | 812,568,788 | 317,962,989 |
| 2. 기타비용 | 27 | 117,487,153 | 415,665,747 |
| 3. 금융수익 | 8,28 | 244,405,981 | 88,294,116 |
| 4. 금융비용 | 8,28 | 969,749,556 | 1,541,227,537 |
| VI. 법인세비용차감전순이익(손실) | 3,082,997,759 | (7,899,882,807) | |
| VII. 법인세비용(이익) | 29 | - | 94,558,430 |
| VII. 당기순이익(손실) | 3,082,997,759 | (7,994,441,237) | |
| IX. 기타포괄손익 | (388,581,933) | 1,985,662,872 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 | (388,581,933) | 1,985,662,872 | |
| 순확정급여제도의 재측정요소 | 21 | (388,581,933) | (310,717,976) |
| 유형자산재평가이익 | 13 | - | 2,296,380,848 |
| X. 당기총포괄이익(손실) | 2,694,415,826 | (6,008,778,365) | |
| XI. 주당손익 | |||
| 1. 기본주당손익 | 30 | 352 | (912) |
| 2. 희석주당손익 | 30 | 352 | (912) |
&cr별첨 주석 참조
| 자본변동표 | |
| 제20기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 제19기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 | |
| 제너셈 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 기타자본&cr구성요소 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 전환권대가 | 전환사채상환이익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01(전기초) | 4,384,587,000 | 10,718,816,800 | 1,302,707,410 | - | 2,946,207,505 | 2,242,182,132 | 21,594,500,847 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | - | (7,994,441,237) | (7,994,441,237) |
| 확정급여제도의 재측정요소(주석21) | - | - | - | - | - | (310,717,976) | (310,717,976) |
| 전환사채의 상환 | - | - | (1,042,165,928) | 994,469,928 | - | - | (47,696,000) |
| 유형자산재평가 | - | - | - | - | 2,296,380,848 | - | 2,296,380,848 |
| 회계변경의 누적효과 | - | - | - | - | - | (854,879,488) | (854,879,488) |
| 2018.12.31(전기말) | 4,384,587,000 | 10,718,816,800 | 260,541,482 | 994,469,928 | 5,242,588,353 | (6,917,856,569) | 14,683,146,994 |
| 2019.01.01(당기초) | 4,384,587,000 | 10,718,816,800 | 260,541,482 | 994,469,928 | 5,242,588,353 | (6,917,856,569) | 14,683,146,994 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | 3,082,997,759 | 3,082,997,759 |
| 확정급여제도의 재측정요소(주석21) | - | - | - | - | - | (388,581,933) | (388,581,933) |
| 전환사채의 상환 | - | - | (260,541,482) | 247,193,482 | - | - | (13,348,000) |
| 2019.12.31(당기말) | 4,384,587,000 | 10,718,816,800 | - | 1,241,663,410 | 5,242,588,353 | (4,223,440,743) | 17,364,214,820 |
&cr별첨 주석 참조
| 현금흐름표 | |
| 제20기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 제19기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 | |
| 제너셈 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제20(당)기 | 제19(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | 5,293,382,568 | (3,651,011,814) | ||
| 1. 영업에서창출된현금흐름 (주석33) | 5,862,582,931 | (3,159,357,231) | ||
| 2. 법인세납부(환급)액 | (2,195,561) | (94,558,430) | ||
| 3. 이자의 지급 | (581,424,087) | (423,661,687) | ||
| 4. 이자의 수취 | 14,419,285 | 26,565,534 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (625,880,628) | 1,522,834,082 | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 489,627,272 | 3,300,676,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 3,000,000,000 | ||
| 단기대여금의 회수 | 488,400,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | - | 300,676,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 1,227,272 | - | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (1,115,507,900) | (1,777,841,918) | ||
| 단기대여금의 증가 | 430,000,000 | 91,600,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 103,122,000 | 103,775,598 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 | - | 1,000,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 238,000,000 | - | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 21,000,000 | ||
| 공기구비품의 취득 | 54,105,828 | 157,911,620 | ||
| 시설장치의 취득 | 150,038,182 | 21,800,000 | ||
| 무형자산의 취득 | 132,346,250 | 1,068,424,700 | ||
| 보증금의 증가 | 7,895,640 | 312,330,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | (2,682,672,641) | 1,910,748,186 | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 2,050,000,000 | 9,201,576,186 | ||
| 단기차입금의 차입 | 2,050,000,000 | 8,451,576,186 | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 750,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (4,732,672,641) | (7,290,828,000) | ||
| 임대보증금의 감소 | 145,000,000 | - | ||
| 단기차입금의 상환 | 2,371,576,186 | 2,080,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 1,048,000,000 | 1,048,000,000 | ||
| 유동성사채의 상환 | 1,048,525,000 | 4,162,828,000 | ||
| 유동성리스부채의 상환 | 119,571,455 | - | ||
| Ⅳ. 현금성자산의 환율변동효과 | (522,101) | (40,083,562) | ||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 1,984,307,198 | (257,513,108) | ||
| Ⅵ. 기초의현금및현금성자산 | 1,646,483,236 | 1,903,996,344 | ||
| Ⅶ. 기말의현금및현금성자산 | 3,630,790,434 | 1,646,483,236 |
&cr별첨 주석 참조주석
| 제20기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 |
| 제19기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 |
| 제너셈 주식회사 |
&cr1. 회사의 개요&cr
제너셈 주식회사(이하 '당사'라 함)는 반도체 장비 제조판매를 목적으로 주식회사 진테크놀로지라는 상호로 2000년 11월 21일에 설립되었으며, 본사는 인천광역시 연수구 송도과학로 84번길 24에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 31일을 합병기일로 하여 (주)지케이시스템을 흡수합병하였으며, 2007년 11월 21일자 임시주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 제너셈 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2015년 9월 25일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.&cr
당사의 설립시 자본금은 50백만원이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 4,384,587천원입니다.&cr&cr당기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 주식수(주) | 금액 | 지분율(%) |
| --- | --- | --- | --- |
| 한복우 | 3,862,094 | 1,931,047 | 44.04 |
| 기타 | 4,907,080 | 2,453,540 | 55.96 |
| 합 계 | 8,769,174 | 4,384,587 | 100.00 |
&cr2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr (1) 재무제표 작성기준&cr
당사는 2014년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초 채택)에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2013년 1월 1일입니다.
한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
회사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr
당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr&cr-특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용&cr-리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토&cr-최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리&cr-최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외&cr-연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용
&cr또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호' 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산을추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전환시점에 미치는 영향 |
|---|---|
| 사용권자산 | 317,322 |
| 유동성리스부채 | 112,252 |
| 리스부채 | 183,676 |
| 현재가치할인차금 | 21,394 |
&cr 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.58%입니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당기말 재무제표에 사용권자산 279백만원과 유동성리스부채 121백만원, 리스부채 167백만원을 각각 인식하였습니다.&cr&cr또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 당기중 감가상각비 151백만원, 이자비용 10백만원을 인식하였습니다. &cr
(2) 수익인식
&cr당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr
1) 재화의 판매
당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.
&cr2) 배당금수익과 이자수익
투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.&cr&cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. &cr&cr(3) 외화환산
당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 경영성과와 재무상태는 당사의기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. &cr&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - | 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
| - | 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. |
&cr(4) 차입원가
당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.&cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(5) 정부보조금
&cr당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다.&cr
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(6) 퇴직급여비용과 해고급여
&cr당사는 확정급여형퇴직급여제도를 적용하고 있으며, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.
당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.
&cr재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr(7) 법인세
&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
&cr2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
&cr이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.&cr
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
&cr(8) 유형자산
&cr토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 한편, 토지는 취득원가로 측정 후 재평가모형에 따라 장부금액을 표시하고 있습니다.유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공기구/비품 | 5년 |
| 시설장치 | 8년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(9) 무형자산
&cr1) 개별취득하는 무형자산
&cr내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. &cr
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가&cr
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
&cr내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
&cr3) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(10) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
&cr영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(11) 재고자산
&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(12) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr(13) 금융상품&cr
1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.&cr
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr
(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.&cr
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr
한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(14) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
&cr또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr&cr3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr
(1) 금융상품의 공정가치&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr
(2) 퇴직급여채무&cr퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.&cr
(3) 법인세&cr당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr
4. 현금및현금성자산&cr &cr당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 현금 | 27,972 | 15,175 |
| 보통예금 | 3,602,818 | 1,631,308 |
| 소계 | 3,630,790 | 1,646,483 |
&cr 5. 사용제한금융상품&cr &cr 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다.
&cr
6. 국고보조금&cr &cr당기와 전기 중 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | - | 5,713 |
| 당기수령액 | 1,199,023 | 860,655 |
| 당기사용액 | 1,199,023 | 866,368 |
| 경상연구개발비 | 1,199,023 | 866,368 |
| 기말잔액 | - | - |
&cr
7. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 6,446,934 | 5,859,352 |
| 차감: 대손충당금 | (428,159) | (375,465) |
| 매출채권(순액) | 6,018,775 | 5,483,887 |
| 단기대여금 | 99,000 | 157,400 |
| 미수금 | 624,148 | 770,722 |
| 합 계 | 6,741,923 | 6,412,009 |
&cr상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.
&cr(2) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 375,465 | 890,384 |
| 당기 상각(환입) | 165,997 | 185,230 |
| 제각 | (113,303) | (700,149) |
| 당기말 | 428,159 | 375,465 |
&cr
8. 금융상품&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr1) 금융자산&cr &cr(당기말)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치 측정 금융자산 | |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 3,630,790 | - | - | |
| 매출채권및기타채권 | 매출채권 | 6,018,775 | - | - |
| 단기대여금 | 99,000 | - | - | |
| 미수금 | 624,148 | - | - | |
| 소 계 | 10,372,713 | - | - | |
| 비유동자산 | ||||
| 장기금융상품 | - | 640,564 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 1,000 | |
| 임차보증금 | 349,467 | - | ||
| 소 계 | 349,467 | 640,564 | 1,000 | |
| 합 계 | 10,722,180 | 640,564 | 1,000 |
&cr (전기말)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치 측정 금융자산 | |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,646,483 | - | - | |
| 매출채권및기타채권 | 매출채권 | 5,483,887 | - | - |
| 단기대여금 | 157,400 | - | - | |
| 미수금 | 770,722 | - | - | |
| 소 계 | 8,058,492 | - | - | |
| 비유동자산 | ||||
| 장기금융상품 | - | 567,883 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 1,000 | |
| 임차보증금 | 352,460 | - | - | |
| 소 계 | 352,460 | 567,883 | 1,000 | |
| 합 계 | 8,410,952 | 567,883 | 1,000 |
2) 금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 매입채무 | 5,647,081 | 6,437,470 |
| 미지급금 | 1,546,613 | 641,964 | |
| 미지급비용 | 659,619 | 413,706 | |
| 단기차입금 | 8,850,000 | 9,171,576 | |
| 유동성장기부채 | 886,000 | 1,048,000 | |
| 기타금융부채 | 121,272 | - | |
| 유동성사채 | - | 1,041,227 | |
| 소 계 | 17,710,585 | 18,753,943 | |
| 비유동부채 | |||
| 장기차입금 | 6,800,000 | 7,686,000 | |
| 기타금융부채 | 772,291 | 750,000 | |
| 소 계 | 7,572,291 | 8,436,000 | |
| 합 계 | 25,282,876 | 27,189,943 |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 24,925 | - | - | 24,925 |
| 이자비용 | - | - | (581,915) | (581,915) |
| 외환차익(손) | (58,514) | - | - | (58,514) |
| 외화환산이익(손실) | (113,192) | - | 20,445 | (92,747) |
| 장기금융상품평가손실 | - | (30,441) | - | (30,441) |
| 사채상환이익 | - | - | 13,348 | 13,348 |
| 합 계 | (146,781) | (30,441) | (548,122) | (725,344) |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 대여금 및&cr수취채권 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 24,423 | - | - | 24,423 |
| 이자비용 | - | - | (1,489,851) | (1,489,851) |
| 외환차익(손) | (5,258) | - | - | (5,258) |
| 외화환산이익(손실) | (29,943) | - | - | (29,943) |
| 사채상환이익 | - | - | 47,696 | 47,696 |
| 합 계 | (10,778) | - | (1,442,155) | (1,452,933) |
(3) 금융상품의 공정가치&cr&cr당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 3,630,790 | 3,630,790 | 1,646,483 | 1,646,483 |
| 매출채권및기타채권 | 6,741,923 | 6,741,923 | 6,412,009 | 6,412,009 |
| 임차보증금 | 349,467 | 349,467 | 352,460 | 352,460 |
| 당기손익-공정가치 | ||||
| 장기금융상품 | 640,564 | 640,564 | 567,883 | 567,883 |
| 기타포괄손익-공정가치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 합 계 | 11,363,744 | 11,363,744 | 8,979,835 | 8,979,835 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 7,853,313 | 7,853,313 | 7,493,140 | 7,493,140 |
| 단기차입금 | 8,850,000 | 8,850,000 | 9,171,576 | 9,171,576 |
| 유동성장기부채 | 886,000 | 886,000 | 1,048,000 | 1,048,000 |
| 기타금융부채(유동) | 121,272 | 121,272 | - | - |
| 유동성사채 | - | - | 1,041,227 | 1,041,227 |
| 장기차입금 | 6,800,000 | 6,800,000 | 7,686,000 | 7,686,000 |
| 기타금융부채(비유동) | 772,291 | 772,291 | 750,000 | 750,000 |
| 합 계 | 25,282,876 | 25,282,876 | 27,189,943 | 27,189,943 |
&cr당사는 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품은없으며, 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr
9. 기타유동자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 317,785 | 290,175 |
| 선급비용 | 84,191 | 21,601 |
| 합 계 | 401,976 | 311,776 |
&cr&cr10. 재고자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재공품 | 10,083,402 | (2,646,348) | 7,437,054 | 13,439,780 | (5,460,357) | 7,979,423 |
&cr
11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품(장기금융상품) | 671,005 | 640,564 | 567,883 | 567,883 |
&cr(2) 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 567,883 | 464,107 |
| 취득 | 103,122 | 103,776 |
| 평가 | (30,441) | - |
| 기말 | 640,564 | 567,883 |
&cr
12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | (주)블루타일랩 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
&cr(2) 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,000 | - |
| 취득 | - | 1,000 |
| 당기말금액 | 1,000 | 1,000 |
&cr
13. 유형자산&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,558,764 | - | - | 10,558,764 |
| 건물 | 17,160,934 | (1,358,574) | - | 15,802,360 |
| 기계장치 | 706,133 | (397,581) | (31,332) | 277,220 |
| 차량운반구 | 377,099 | (353,668) | - | 23,431 |
| 공기구비품 | 1,437,385 | (1,099,675) | (11) | 337,699 |
| 시설장치 | 1,255,326 | (405,307) | - | 850,019 |
| 사용권자산 | 422,618 | (144,010) | - | 278,608 |
| 합 계 | 31,918,259 | (3,758,815) | (31,343) | 28,128,101 |
&cr(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,558,764 | - | - | 10,558,764 |
| 건물 | 17,160,934 | (929,551) | - | 16,231,383 |
| 기계장치 | 468,133 | (322,197) | (62,665) | 83,271 |
| 차량운반구 | 500,063 | (433,211) | - | 66,852 |
| 공기구비품 | 1,383,280 | (940,008) | (11) | 443,261 |
| 시설장치 | 1,105,288 | (249,744) | - | 855,544 |
| 합 계 | 31,176,462 | (2,874,711) | (62,676) | 28,239,075 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 회계정책의&cr도입효과 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(주1) | 10,558,764 | - | - | - | - | 10,558,764 |
| 건물 | 16,231,383 | - | - | - | (429,023) | 15,802,360 |
| 기계장치 | 83,271 | 238,000 | - | - | (44,051) | 277,220 |
| 차량운반구 | 66,852 | - | - | (2) | (43,419) | 23,431 |
| 공기구비품 | 443,261 | 54,106 | - | - | (159,668) | 337,699 |
| 시설장치 | 855,544 | 150,038 | - | - | (155,563) | 850,019 |
| 사용권자산 | - | 112,206 | 317,323 | - | (150,921) | 278,608 |
| 합 계 | 28,239,075 | 554,350 | 317,323 | (2) | (982,645) | 28,128,101 |
&cr(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 자산재평가 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(주1) | 7,614,686 | - | 2,944,078 | - | - | 10,558,764 |
| 건물 | 16,660,407 | - | - | - | (429,024) | 16,231,383 |
| 기계장치 | 107,642 | - | - | - | (24,371) | 83,271 |
| 차량운반구 | 97,247 | 21,000 | - | - | (51,395) | 66,852 |
| 공기구비품 | 440,138 | 157,911 | - | - | (154,788) | 443,261 |
| 시설장치 | 936,300 | 21,800 | - | - | (102,556) | 855,544 |
| 합 계 | 25,856,420 | 200,711 | 2,944,078 | - | (762,134) | 28,239,075 |
(주1) 당사는 토지를 재평가모델에 의해 측정하고 있으며, 2018년 12월 31일을 재평가기준일로하여 공정가치로 재평가하고, 재평가적립금(기타자본구성요소)으로 인식하고 있습니다.&cr
(3) 유형자산에 대한 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가로 구분되며, 당기 및 전기 중에 발생한 유형자산상각 금액의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 402,782 | 197,132 |
| 제조원가 | 579,863 | 565,002 |
| 합 계 | 982,645 | 762,134 |
(4) 당사가 2013년도 및 당기말 토지의 재평가에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 대일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 대일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.&cr&cr(5) 당기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분(주1) | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 10,558,764 | 10,558,764 |
| (주1) | 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 | |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 | |
| (관측가능하지 않은 투입변수) |
(6) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 10,558,764 | 7,614,686 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 공정가치 변동(주1) | - | 2,944,078 |
| 기말 잔액 | 10,558,764 | 10,558,764 |
| (주1) | 당사는 전기말(재평가기준일:2018년 12월 31일) 토지를 재평가 하였습니다. |
&cr(7) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지&cr않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|
| 공시지가기준평가법 | 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 &cr증가(감소) |
| 개별요인(획지 조건 등) | 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 | 그 밖의 요인(지가수준 등) | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 거래사례 비교법 | 사정보정 | 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 &cr증가(감소) |
| 시점보정(생산자물가지수) | 시점보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 &cr증가(감소) | |
| 시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정 | 가치형성요인(건물요인, 외부요인 등) | 가치형성요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) |
&cr(8) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 3,837,497천원입니다.&cr&cr
14. 무형자산&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 83,555 | 35,320 | (13,860) | 105,013 |
| 소프트웨어 | 143,700 | 54,723 | (50,909) | 147,514 |
| 개발비 | 2 | - | - | 2 |
| 회원권 | 1,147,046 | - | - | 1,147,046 |
| 건설중인무형자산 | - | 126,914 | - | 126,914 |
| 건설중인무형자산국고보조금 | - | (84,609) | - | (84,609) |
| 합 계 | 1,374,303 | 132,348 | (64,769) | 1,441,880 |
&cr(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 82,183 | 9,764 | (8,392) | 83,555 |
| 소프트웨어 | 184,000 | 6,000 | (46,300) | 143,700 |
| 개발비 | 2 | - | - | 2 |
| 회원권 | 94,386 | 1,052,660 | - | 1,147,046 |
| 합 계 | 360,571 | 1,068,424 | (54,692) | 1,374,303 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비에 귀속되었습니다.&cr&cr
15. 담보로 제공된 자산 등&cr&cr(1) 당기말 현재 당사의 차입금을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보권자 | 내 역 | 차입금 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 시설자금대출 | 14,486,000 | 토지, 건물 | 26,361,124 | 23,987,200 |
&cr( 2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보증 제공자 | 내 역 | 보증한도액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행보증 | 68,886 | 이행보증보험 |
| 공탁보증보험 | 1,407,500 | 공탁보증보험 | |
| 합계 | 1,476,386 |
한편 당사의 대표이사에게 금융기관 대출 등과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당기말 현재 당사는 건물에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 부보내역 및 보험금에 대한 질권설정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 부보자산 | 소 재 지 | 부 보 처 | 보험금액 | 질권설정액 | 질권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물, 기계장치, &cr재고자산 | 인천광역시 연수구 &cr송도과학로84번길 24 | DB손해보험 | 17,113,000 | 16,000,000 | KEB하나은행&cr남동공단지점 |
&cr
16. 매입채무및기타채무&cr&cr당기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 5,647,081 | 6,437,469 |
| 미지급금 | 1,546,613 | 641,965 |
| 미지급비용 | 659,619 | 413,706 |
| 합계 | 7,853,313 | 7,493,140 |
&cr17. 장ㆍ단기차입금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차 입 처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 무역어음 | 3.18%~3.66% | 6,800,000 | 9,171,576 |
| 기업은행 | 운영자금 | 3.22%~5.86% | 1,050,000 | - |
| 기업은행 | 무역어음 | 5.80% | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 8,850,000 | 9,171,576 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차 입 처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 론렌딩차입 | 2.35% | 486,000 | 1,134,000 |
| 하나은행 | 시설자금 | 3.05% | 7,200,000 | 7,600,000 |
| 합계 | 7,686,000 | 8,734,000 | ||
| 차감: 유동성장기부채 | (886,000) | (1,048,000) | ||
| 차감잔액 | 6,800,000 | 7,686,000 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 2021년 | 6,800,000 |
&cr&cr18. 전환사채&cr
(1) 당사는 당기 중 기 발행된 전환사채 전액을 조기상환하였습니다.&cr
(2) 당기말 및 전기말 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1. 액면가 | - | 1,000,000 |
| 2. 사채상환할증금 | - | - |
| 3. 사채할인발행차금 | - | 45,910 |
| 4. 전환권조정 | - | (4,683) |
| 차가감계 | - | 1,041,227 |
&cr(3) 전기말 회사의 전환사채 발행 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제3회 전환사채 |
|---|---|
| 1. 사채의 종류 | 무기명식, 무보증, 사모사채 |
| 2. 사채의 권면총액 | 1,000,000,000원 |
| 3. 사채이율 | 표면이자율: 0%, 만기이자율: 연 복리 2.0% |
| 4. 사채만기 | 2021년 12월 22일 |
| 5. 원금상환방법 | 2021년 12월 22일에 본 사채 원금의 100%를 일시상환 |
| 6. 조기상환청구권(Put Option) | 발행일로부터 2년 경과후 조기상환청구권 있음 |
| 7. 상환보장수익금 | 사채권자가 본 사채만기일에 만기상환을 요청한 경우 발행회사가 지급하여야 할 원금 및 상환보장수익금의 총액은 상환되는원금액의 각 110.49% |
| 8. 사채납입일 | 2016년 12월 22일 |
| 9. 전환가액(원/주)(주1) | 3,742원 |
| 10. 전환비율 | 100% |
| 11. 행사기간 | 2017년 12월 22일 ~ 2021년 11월 22일 |
| (주1) 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 및 합병, 자본감소, 분할 또는 병합 및 시가하락 등 사유발생시 전환사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정됩니다. |
| (주2) 사채권자의 조기상환청구권행사(행사일: 2018-12-24)로 4,000,000,000원 조기 상환 |
&cr(4) 회사는 상기 전환사채 발생시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다. 또한 전환사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후 원가와 거의 동일하므로 별도의 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.&cr&cr
19. 기타유동부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 2,979,172 | 2,693,130 |
| 예수금 | 82,006 | 92,920 |
| 합 계 | 3,061,178 | 2,786,050 |
&cr
20. 충당부채&cr&cr(1) 당사는 제품 판매 후 무상보증기간의 이행의무에 대한 판매보증충당부채와 소송충당부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 소송충당부채 | 소 계 | 판매보증충당부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 135,444 | - | 135,444 | 175,864 |
| 설정액 | 52,452 | 100,000 | 152,452 | (24,885) |
| 지급액 | (7,825) | - | (7,825) | (15,535) |
| 기말장부금액 | 180,071 | 100,000 | 280,071 | 135,444 |
&cr당사는 무상보증기간이 판매일로부터 1년 이내에 해당하고, 소송의 최종 판결일이 보고기간말로부터 1년 이내에 도래할 것으로 예상되어 충당부채를 재무상태표 상 유동항목으로 분류하였습니다.&cr
21. 퇴직급여제도&cr&cr당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 하나은행에의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr&cr1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 곤련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 2,183,906 | 1,501,218 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (875,972) | (890,068) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채 | 1,307,934 | 611,150 |
&cr2) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여&cr부채(자산) |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,501,219 | (890,068) | 611,151 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 431,840 | - | 431,840 |
| 이자비용(이자수익) | 43,880 | (20,205) | 23,675 |
| 소계 | 475,720 | (20,205) | 455,515 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 8,643 | 8,643 |
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 손익 | 14,152 | - | 14,152 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 149,302 | - | 149,302 |
| 가정과 실제의 차이로 인해 발생한 보험수리적손익 | 216,485 | - | 216,485 |
| 소계 | 379,939 | 8,643 | 388,582 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (50,000) | (50,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (172,972) | 75,658 | (97,314) |
| 기말 | 2,183,906 | (875,972) | 1,307,934 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여&cr부채(자산) |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,038,272 | (890,036) | 148,236 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 327,373 | - | 327,373 |
| 이자비용(이자수익) | 38,238 | (24,921) | 13,317 |
| 소계 | 365,611 | (24,921) | 340,690 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | 15,225 | 15,225 |
| 가정과 실제의 차이로 인해 발생한 보험수리적손익 | 295,492 | - | 295,492 |
| 소계 | 295,492 | 15,225 | 310,717 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (150,000) | (150,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (198,157) | 159,664 | (38,493) |
| 기말 | 1,501,218 | (890,068) | 611,150 |
&cr3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 875,972 | 890,068 |
&cr 4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다
(단위: %)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.97% | 2.27% |
| 미래임금상승률 | 4.07% | 3.54% |
5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(당 기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
|---|---|---|
| 할인율의 1% 변동 | (215,841) | 257,431 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | (219,311) | 256,790 |
&cr(전 기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
|---|---|---|
| 할인율의 1% 변동 | (125,367) | 146,449 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 146,283 | (127,538) |
&cr보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr &cr
22. 기타금융부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 유동성리스부채 | 121,272 | - |
| 비유동 | 임대보증금 | 605,000 | 750,000 |
| 리스부채 | 167,291 | - | |
| 합 계 | 893,563 | 750,000 |
&cr
23. 우발채무 및 약정사항&cr&cr(1) 당기말 현재 금융기관과의 약정 내역은 아래와 같습니다.
(단위: 천원, USD)
| 차입처 | 약정내역 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 전자채권할인 | 4,200,000 | - |
| 기타시설기타대출 | 2,592,000 | 486,000 | |
| 기업운전무역어음대출 | 6,800,000 | 6,800,000 | |
| 기업시설일반자금대출 | 7,200,000 | 7,200,000 | |
| 신용장 발행 | USD 100,000 | - | |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 1,050,000 | 1,050,000 |
| 무역어음대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 우리은행 | 기업운전외담대 | 1,000,000 | - |
| 합계 | 23,842,000&crUSD 100,000 | 16,536,000 |
&cr (2) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행보증 및 하자보증 등과 관련하여 1,517백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr (3) 주요 소송 사건
| 사건번호 | 계류법원 | 원고 | 피고 | 소송 금액 | 소송 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019나2039 | 특허법원 | 한미반도체 | 당사 | 100,000천원 | 특허권 침해 금지 |
&cr보고기간 종료일 현재 상기 소송의 최종 결과 및 그 영향을 고려하여 소송충당부채를100,000천원 계상하였습니다.&cr &cr
24. 자본&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 8,769,174주 | 8,769,174주 |
| 자본금 | 4,384,587,000원 | 4,384,587,000원 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 10,718,817 | 10,718,817 |
| 전환권대가 | - | 260,541 |
| 전환사채상환이익 | 1,241,663 | 994,470 |
| 합 계 | 11,960,480 | 11,973,828 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가적립금 | 5,242,588 | 5,242,588 |
&cr
25. 결손금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 73,916 | 73,916 |
| - 이익준비금 | 73,916 | 73,916 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (4,297,357) | (6,991,773) |
| 합 계 | (4,223,441) | (6,917,857) |
&cr(2) 당사의 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서&cr=================== | |||
| 제20(당)기 | 2019년 01월 01일부터 | 제19(전)기 | 2018년 01월 01일부터 |
| 2019년 12월 31일까지 | 2018년 12월 31일까지 | ||
| 처분예정일 | 2020년 03월 19일 | 처분확정일 | 2019년 03월 27일 |
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.미처분이익잉여금(결손금) | (4,297,357) | (6,991,773) | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금(결손금) | (6,991,773) | 2,168,266 | ||
| 2.당기순이익(손실) | 3,082,998 | (7,994,441) | ||
| 3.확정급여제도의 재측정요소 | (388,582) | (310,718) | ||
| 4.회계변경의 누적효과 | - | (854,880) | ||
| II.임의적립금 등의 이입액 | 1,300,000 | - | ||
| 1.자본준비금의 이입 | 1,300,000 | - | ||
| Ⅲ.이익잉여금 처분액 | 482,305 | - | ||
| 1.이익준비금 | 43,846 | - | ||
| 2.배당금 | 438,459 | - | ||
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금(결손금) | (3,479,662) | (6,991,773) |
&cr
26. 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,592,542 | 1,633,538 |
| 퇴직급여 | 113,793 | 72,007 |
| 복리후생비 | 504,677 | 556,506 |
| 여비교통비 | 222,506 | 272,259 |
| 접대비 | 341,912 | 418,814 |
| 통신비 | 22,895 | 29,700 |
| 세금과공과 | 395,730 | 348,030 |
| 감가상각비 | 402,782 | 197,132 |
| 지급임차료 | 34,974 | 155,291 |
| 보험료 | 159,479 | 132,132 |
| 차량유지비 | 17,470 | 24,753 |
| 경상연구개발비 | 2,099,592 | 2,171,119 |
| 운반비 | 189,648 | 178,733 |
| 교육훈련비 | 15,814 | 7,753 |
| 도서인쇄비 | 2,561 | 3,514 |
| 수도광열비 | 71,970 | 79,613 |
| 포장비 | 63,505 | 65,342 |
| 소모품비 | 71,567 | 75,317 |
| 지급수수료 | 696,695 | 992,890 |
| 광고선전비 | 13,840 | 16,500 |
| 대손상각비 | 165,998 | 185,230 |
| 건물관리비 | 15,145 | 8,373 |
| 수출제비용 | 23,242 | 30,102 |
| 판매수수료 | 2,001,938 | 486,498 |
| 무형자산상각비 | 64,770 | 54,692 |
| 해외시장개척비 | 8,017 | - |
| 해외출장비 | 1,310,022 | 1,100,163 |
| 판매보증비(AS비용) | 52,452 | (24,885) |
| 합 계 | 10,675,536 | 9,271,116 |
&cr&cr27. 기타영업외수익·비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 당사의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 356,221 | 255,437 |
| 잡이익 | 455,123 | 62,526 |
| 유형자산처분이익 | 1,225 | - |
| 합 계 | 812,569 | 317,963 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 당사의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 5,000 | 6,000 |
| 유형자산처분손실 | - | 1 |
| 소송충당부채전입액 | 100,000 | |
| 잡손실 | 12,487 | 409,665 |
| 합 계 | 117,487 | 415,666 |
&cr
28. 금융수익 및 금융원가&cr&cr당기 및 전기 중 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| - 이자수익 | 24,926 | 24,423 |
| - 외환차익 | 152,667 | 3,859 |
| - 외화환산이익 | 53,465 | 12,316 |
| - 사채상환이익 | 13,348 | 47,696 |
| 금융수익 합계 | 244,406 | 88,294 |
| 금융원가: | ||
| - 이자비용 | 581,915 | 1,489,851 |
| - 외환차손 | 211,181 | 9,117 |
| - 외화환산손실 | 146,212 | 42,260 |
| - 장기금융상품평가손실 | 30,441 | - |
| 금융원가 합계 | 969,749 | 1,541,228 |
| 순금융수익(원가) | (725,343) | (1,452,934) |
&cr
29. 법인세비용 &cr
(1) 법인세비용의 구성&cr&cr당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담세액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 304,549 | 17,947 |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | 376,309 | (946,803) |
| 법인세추납액 | - | 94,558 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 비용 | - | (647,697) |
| 이연법인세자산 미인식효과 | (680,858) | 1,576,553 |
| 법인세비용 | - | 94,558 |
| - 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) | (193,277) | 111,272 |
| - 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) | 111,272 | 129,219 |
| - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (304,549) | (17,947) |
&cr당기 중 발생한 법인세부담액은 없으며 당사는 당기말 누적 손실에 근거하여 이연법인세자산(부채)의 실현가능성이 없다고 판단하였습니다.
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계&cr&cr당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 3,082,998 | (7,899,883) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 656,260 | (1,715,974) |
| 법인세추납액 | - | 94,558 |
| 조정사항 | ||
| - 비공제비용 | (70,792) | (66,051) |
| - 당기발생 일시적차이 중 이연법인세자산미인식의 효과 | (680,858) | 1,576,552 |
| - 기타(세율변동효과 등) | 95,391 | 205,473 |
| 소 계 | (656,260) | 1,715,974 |
| 법인세비용(효익) | - | 94,558 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1) | - | (주1) |
(주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.&cr
(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
(당기)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 당기손익에&cr인식된 금액 | 자본에 직접&cr인식된 금액 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산 | 1,201,278 | (619,082) | - | 582,197 |
| 대손충당금 | 69,712 | 10,300 | - | 80,012 |
| 퇴직급여충당부채 | 330,268 | 150,191 | - | 480,459 |
| 재평가적립금 | (1,478,679) | - | - | (1,478,679) |
| 사외적립자산 | (195,815) | 3,101 | - | (192,714) |
| 감가상각비 | 38,993 | 6,471 | - | 45,464 |
| 미지급비용(연차수당) | 6,644 | 26,530 | - | 33,175 |
| 판매보증충당부채 | 29,798 | 9,818 | - | 39,616 |
| 미지급비용(판매수수료) | 8,561 | 57,341 | - | 65,902 |
| 기계장치국고보조금 | 13,786 | (6,893) | - | 6,893 |
| 공구기구국고보조금 | 2 | - | - | 2 |
| 기계장치일시상각충당금 | (13,786) | 6,893 | - | (6,893) |
| 공구기구일시상각충당금 | (2) | - | - | (2) |
| 외상매출금 | 7,015 | - | - | 7,015 |
| 전환권조정 | (1,030) | 1,030 | - | - |
| 상환할증금 | 10,100 | (10,100) | - | - |
| 무형자산손상차손 | 4,102 | - | - | 4,102 |
| 대손상각비 | 46,596 | - | - | 46,596 |
| 건물 | 1,403 | - | - | 1,403 |
| 토지 | 2,790 | - | - | 2,790 |
| 장기종업원급여 | 29,535 | 12,540 | - | 42,075 |
| 장기금융상품 | - | 6,697 | - | 6,697 |
| 무형자산국고보조금 | - | 18,614 | - | 18,614 |
| 소송충당부채 | - | 22,000 | - | 22,000 |
| 소 계 | 111,271 | (304,549) | - | (193,276) |
| 이월결손금 | 1,701,941 | (376,309) | - | 1,325,631 |
| 합 계 | 1,813,212 | (680,858) | - | 1,132,355 |
| 이연법인세자산 미인식액(*) | 3,291,891 | 2,611,033 | ||
| 이연법인세자산(부채) 인식액 | (1,478,679) | (1,478,678) |
(주1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 예측가능한 미래에 차감할일시적 차이의 실현가능성을 합리적으로 판단하기 어려움에 따라 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
&cr(전기)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 당기손익에&cr인식된 금액 | 자본에 직접&cr인식된 금액 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산 | 826,524 | 374,755 | - | 1,201,278 |
| 대손충당금 | 179,013 | (109,302) | - | 69,712 |
| 미수수익 | (471) | 471 | - | - |
| 국고보조금(현금차감) | 1,257 | (1,257) | - | - |
| 퇴직급여충당부채 | 228,420 | 101,848 | - | 330,268 |
| 재평가적립금 | (830,982) | - | (647,697) | (1,478,679) |
| 사외적립자산 | (195,808) | (7) | - | (195,815) |
| 감가상각비 | 32,253 | 6,740 | - | 38,993 |
| 미지급비용(연차수당) | 13,817 | (7,173) | - | 6,644 |
| 판매보증충당부채 | 38,690 | (8,892) | - | 29,798 |
| 미지급비용(판매수수료) | 8,561 | - | - | 8,561 |
| 국고보조금(선수수익) | - | - | - | - |
| 기계장치국고보조금 | 20,679 | (6,893) | - | 13,786 |
| 공구기구국고보조금 | 1,887 | (1,885) | - | 2 |
| 기계장치일시상각충당금 | (20,679) | 6,893 | - | (13,786) |
| 공구기구일시상각충당금 | (1,887) | 1,885 | - | (2) |
| 외상매출금 | 7,015 | - | - | 7,015 |
| 전환권조정 | (227,950) | 226,920 | - | (1,030) |
| 상환할증금 | 44,778 | (34,678) | - | 10,100 |
| 무형자산손상차손 | 4,102 | - | - | 4,102 |
| 대손상각비 | - | 46,596 | - | 46,596 |
| 건물 | - | 1,403 | - | 1,403 |
| 토지 | - | 2,790 | - | 2,790 |
| 장기종업원급여 | - | 29,535 | - | 29,535 |
| 소 계 | 129,219 | 629,749 | (647,697) | 111,271 |
| 이월결손금 | 755,138 | 946,803 | - | 1,701,941 |
| 합 계 | 884,357 | 1,576,552 | (647,697) | 1,813,212 |
| 이연법인세자산 미인식액(*) | 1,715,339 | 3,291,891 | ||
| 이연법인세자산(부채) 인식액 | (830,982) | (1,478,679) |
(4) 당사는 향후 충분한 과세소득이 발생할 것으로 예상되지 않아 이연법인세자산을 인식하지 않았는 바, 기말 현재 미인식한 이연법인세자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | 제외사유 |
|---|---|---|---|
| 일시적차이 | 5,842,736 | 1,285,401 | 실현가능성의 불확실 |
| 이월결손금 | 6,025,597 | 1,325,632 | 실현가능성의 불확실 |
| 합 계 | 11,868,333 | 2,611,033 |
&cr(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미사용세액공제 | 1,951,791 | 1,339,983 |
&cr당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 이월세액공제 |
|---|---|
| 1년 이내 | - |
| 1~2년 | 350,276 |
| 2~3년 | 454,251 |
| 3년 초과 | 1,147,264 |
| 합 계 | 1,951,791 |
30. 주당이익&cr&cr주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기본주당순이익
(단위: 원,주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 3,082,997,759 | (7,994,441,237) |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,769,174 주 | 8,769,174 주 |
| 기본주당순이익(손실) | 352 | (912) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 주) |
| 구분 | 유통주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 8,769,174 | 365/365 | 8,769,174 |
| (전기) | (단위: 주) |
| 구분 | 유통주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 8,769,174 | 365/365 | 8,769,174 |
&cr(2) 희석 주당순이익 &cr&cr보고기간 종료일 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적보통주를 보유하고 있지 않습니다. 따라서 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 전기는 결손으로 인하여 전환권 등으로 인한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 희속주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.&cr&cr
31. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료, 제품 및 재공품의 변동 | 542,368 | (2,745,677) |
| 원재료 매입액 | 18,616,057 | 18,232,211 |
| 급여 | 4,541,022 | 4,301,984 |
| 퇴직급여(주1) | 455,516 | 340,690 |
| 복리후생비 | 678,826 | 654,771 |
| 외주가공비 | 1,699,443 | 1,841,418 |
| 세금과공과 | 395,730 | 348,030 |
| 감가상각비 | 982,645 | 762,134 |
| 경상연구개발비 | 1,996,819 | 2,171,119 |
| 접대비 | 341,912 | 418,814 |
| 보험료 | 159,479 | 132,132 |
| 운반비 | 189,648 | 178,733 |
| 지급수수료 | 696,695 | 992,890 |
| 대손상각비 | 165,998 | 185,230 |
| 판매수수료 | 2,001,938 | 486,498 |
| 무형자산상각비 | 64,770 | 54,692 |
| 출장비 | 1,318,040 | 1,100,162 |
| 기타비용 | 728,321 | 2,907,749 |
| 합 계 | 35,575,227 | 32,363,580 |
(주1) 경상연구개발비에 배부된 퇴직급여(당기 : 102,774천원, 전기 : 82,354천원)을 포함한 금액입니다.&cr&cr
32. 부문정보&cr&cr(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형&cr&cr당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사가 생산하는 주요 품목들은 반도체검사장비로서 제품들로서 시장에서 동일한 위험과효익을 부담하고 있으므로 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.&cr&cr(2) 지역에 대한 정보&cr&cr당기 및 전기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 외부고객으로부터의 수익 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 16,759 | 9,530 |
| 멕시코 | 3,416 | 8,112 |
| 아시아 | 16,910 | 7,777 |
| 기타 | 1,604 | 595 |
| 합 계 | 38,689 | 26,014 |
&cr상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.&cr&cr(3) 주요 고객에 대한 정보&cr&cr 당기 및 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액은 13,068,412천원 및 7,458,676천원으로 전체매출액에서 차지하는 비중은 약 33.78% 및 28.67%에 해당합니다. 한편, 동 거래처에 대한 매출채권 잔액은 당기말 및 전기말 3,024백만원 및 -백만원 입니다.
&cr&cr33. 현금흐름표&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1. 당기순이익 | 3,082,998 | (7,994,441) | ||
| 2. 조정사항 | (270,026) | 4,697,776 | ||
| 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 2,636,946 | 4,782,211 | ||
| 이자비용 | 581,915 | 1,489,851 | ||
| 법인세비용 | - | 94,558 | ||
| 외화환산손실 | 146,212 | 42,260 | ||
| 대손상각비 | 165,998 | 185,230 | ||
| 감가상각비 | 982,645 | 762,134 | ||
| 무형자산상각비 | 64,770 | 54,692 | ||
| 퇴직급여 | 455,516 | 340,690 | ||
| 장기금융상품평가손실 | 30,441 | - | ||
| 유형자산처분손실 | - | 1 | ||
| 재고자산평가손실 | - | 1,703,429 | ||
| 장기종업원급여 | 56,998 | 134,251 | ||
| 판매보증비(A/S) | 52,451 | (24,885) | ||
| 소송충당부채전입액 | 100,000 | - | ||
| 현금의 유출이 없는 수익등의 차감 | (2,906,972) | (84,435) | ||
| 이자수익 | 24,925 | 24,423 | ||
| 외화환산이익 | 53,465 | 12,316 | ||
| 사채상환이익 | 13,348 | 47,696 | ||
| 재고자산평가손실환입 | 2,814,009 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 1,225 | - | ||
| 3. 영업활동으로인한자산부채의변동 | 3,049,611 | 137,308 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (813,555) | (1,372,353) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 146,573 | (471,845) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (27,610) | (181,216) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (62,589) | 1,872 | ||
| 선급법인세의 감소(증가) | - | 11,289 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 3,356,377 | (2,399,317) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (787,173) | 3,698,530 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 921,879 | 219,935 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 195,722 | 148,059 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 286,041 | 679,898 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (10,915) | 6,484 | ||
| 퇴직금 지급액 | (172,972) | (198,157) | ||
| 퇴직연금운용자산변동 | 25,658 | 9,664 | ||
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | (7,825) | (15,535) | ||
| 4. 영업에서 창출된 현금흐름 | 5,862,583 | (3,159,357) |
&cr(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 886,000 | 1,048,000 |
| 매출채권의 제각 | 113,303 | 700,149 |
| 사용권자산과 리스부채 계상 | 429,529 | - |
| 유형자산재평가 | - | 2,944,078 |
| 회계변경의 누적효과 | - | 854,879 |
&cr
34. 특수관계자와의 거래&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 당사의 주요 경영진 또는 주주 | 한복우 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 없습니다.
&cr(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없 습니다.
&cr(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 및 지분거래 내역은 없습니다.
&cr( 5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD, 천원)
| 보증 제공자 | 보증처 | 내 역 | 보증한도액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 한복우(대표이사) | 하나은행 | 연대보증 | 30,612,000&crUSD 120,000 | 장·단기 차입금 |
| 기업은행 | 연대보증 | 1,800,000 | 단기차입금 | |
| 합 계 | 32,412,000&crUSD 120,000 |
&cr(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 409,160 | 637,172 |
&cr
35. 위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 31,410,737 | 32,201,266 |
| 자본총계 | 17,364,215 | 14,683,147 |
| 부채비율 | 180.89% | 219.31% |
&cr(2) 시장위험&cr&cr① 외환위험&cr당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 외 화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 7,288,659 | 159,766 | 6,449,095 | - |
| JPY | 325,954 | 282,566 | 252,272 | - |
| EUR | - | 155,266 | - | - |
| 합 계 | 7,614,613 | 597,598 | 6,701,367 | - |
당사는 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 외 화 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 712,889 | (712,889) | 644,910 | (644,910) |
| JPY | 4,339 | (4,339) | 25,227 | (25,227) |
| EUR | (15,527) | 15,527 | - | - |
| 합 계 | 701,701 | (701,701) | 670,137 | (670,137) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.
&cr② 이자율위험&cr&cr당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 8,850,000 | 9,171,576 |
| 유동성장기부채 | 886,000 | 1,048,000 |
| 장기차입금 | 6,800,000 | 7,686,000 |
| 합 계 | 16,536,000 | 17,905,576 |
이자율의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 분석시, 당사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 해당연도 중 계속 존재하였다는 가정하에 그 영향을산출하였습니다.&cr&cr당기 및 전기 중 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 증가(감소) | (165,360) | 165,360 | (179,056) | 179,056 |
&cr③ 가격위험&cr&cr당기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산부채는 없습니다.&cr
(3) 신용위험&cr&cr① 신용위험에 대한 노출&cr&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,630,790 | 1,646,483 |
| 매출채권및기타채권 | 6,741,923 | 6,412,009 |
| 장기금융상품 | 640,564 | 567,883 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,000 | 1,000 |
| 임차보증금 | 349,467 | 352,460 |
| 합 계 | 11,363,744 | 8,979,835 |
② 손상차손&cr당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
&cr(4) 유동성위험&cr&cr유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입금 및 사채 | 매입채무및기타채무 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 9,736,000 | 7,853,313 | 17,589,313 |
| 1년 이후 | 6,800,000 | - | 6,800,000 |
| 합 계 | 16,536,000 | 7,853,313 | 24,389,313 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입금 및 사채 | 매입채무및기타채무 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 11,260,803 | 7,493,140 | 18,753,943 |
| 1년 이후 | 7,686,000 | - | 7,686,000 |
| 합 계 | 18,946,803 | 7,493,140 | 26,439,943 |
&cr상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.&cr&cr
36. 재무제표의 승인&cr&cr 한편, 당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2020년 2월 5일 에 개최된 이사회에서 발행승인 되었으며, 2020년 3월 19일 개최 예정된 주주총회에서 최종 확정될예정입니다.&cr&cr
37. 재무제표 재작성&cr&cr당사는 수익인식시기, 전환사채, 법인세비용 등과 관련하여 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 재무상태표
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 제 19(전) 기 | 제 20(당) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | 차이 | 정정전 | 정정후 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | ||||||
| Ⅰ. 유동자산 | 17,336,443 | 16,349,692 | (986,751) | 17,745,981 | 18,213,940 | 467,959 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 30,534,721 | 30,534,721 | - | 30,654,856 | 30,561,012 | (93,843) |
| 자 산 총 계 | 47,871,165 | 46,884,413 | (986,752) | 48,400,837 | 48,774,952 | 374,116 |
| 부 채 | ||||||
| Ⅰ. 유동부채 | 20,555,161 | 21,675,437 | 1,120,276 | 18,644,454 | 21,051,834 | 2,407,379 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 9,047,150 | 10,525,829 | 1,478,679 | 8,880,225 | 10,358,904 | 1,478,679 |
| 부 채 총 계 | 29,602,311 | 32,201,266 | 2,598,955 | 27,524,679 | 31,410,737 | 3,886,058 |
| 자 본 | ||||||
| Ⅰ. 자본금 | 4,384,587 | 4,384,587 | - | |||
| Ⅱ. 기타불입자본 | 11,479,888 | 11,973,828 | 493,940 | 11,263,052 | 11,960,480 | 697,428 |
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | 5,890,286 | 5,242,588 | (647,698) | 5,876,950 | 5,242,588 | (634,362) |
| Ⅳ. 이익잉여금 | (3,485,907) | (6,917,857) | (3,431,950) | (648,432) | (4,223,441) | (3,575,009) |
| 자 본 총 계 | 18,268,854 | 14,683,147 | (3,585,707) | 20,876,157 | 17,364,215 | (3,511,943) |
| 부채와자본총계 | 47,871,165 | 46,884,413 | (986,752) | 48,400,837 | 48,774,952 | 374,116 |
(2) 손익계산서
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 제 19(전) 기 | 제 20(당) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | 차이 | 정정전 | 정정후 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 매출액 | 28,294,705 | 26,014,333 | (2,280,372) | 36,952,583 | 38,688,487 | 1,735,903 |
| II. 매출원가 | 24,523,040 | 23,092,464 | (1,430,576) | 23,715,920 | 24,899,691 | 1,183,771 |
| III. 매출총이익 | 3,771,665 | 2,921,869 | (849,796) | 13,236,663 | 13,788,796 | 552,132 |
| IV. 판매비와관리비 | 9,270,714 | 9,271,116 | 402 | 10,216,213 | 10,675,536 | 459,323 |
| V. 영업이익 | (5,499,049) | (6,349,247) | (850,198) | 3,020,450 | 3,113,260 | 92,810 |
| 1. 기타수익 | 317,963 | 317,963 | - | 812,569 | 812,569 | - |
| 2. 기타비용 | 415,666 | 415,666 | - | 17,487 | 117,487 | 100,000 |
| 3. 금융수익 | 320,278 | 88,294 | (231,984) | 453,398 | 244,406 | (208,992) |
| 4. 금융비용 | 1,375,992 | 1,541,228 | 165,236 | 1,042,873 | 969,750 | (73,124) |
| VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) | (6,652,466) | (7,899,883) | (1,247,417) | 3,226,056 | 3,082,998 | (143,059) |
| IX. 법인세비용(수익) | 94,558 | 94,558 | - | - | - | - |
| X. 당기순이익(손실) | (6,747,025) | (7,994,441) | (1,247,416) | 3,226,056 | 3,082,998 | (143,059) |
| IX. 기타포괄손익 | 2,633,360 | 1,985,663 | (647,697) | (388,582) | (388,582) | - |
| X. 당기총포괄이익(손실) | (4,113,665) | (6,008,778) | (1,895,113) | 2,837,475 | 2,694,416 | (143,059) |
| XI. 주당손익 | (769) | (912) | (143) | 368 | 352 | (16) |
(3) 자본변동표
상기에 기재된 재무상태표, 손익계산서의 수정과 관련하여 자본변동표를 정정하여 재작성하였습니다. &cr
(4) 현금흐름표
상기에 기재된 재무상태표, 손익계산서의 수정과 관련하여 현금흐름표를 정정하여 재작성하였습니다.
(4) 재무제표에 대한 주석
상기에 기재된 재무상태표, 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표의 수정과 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다.
&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 제너셈 주식회사의 2019년12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr첨부 : 1. 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서&cr&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr&cr
| 제너셈 주식회사 | |
| 대표이사 귀하 | 2020년 2월 28일 |
우리는 첨부된 제너셈 주식회사의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 제너셈 주식회사의 경영진에게있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."고 기술하고 있습니다.&cr
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리 운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. &cr&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
| 서울특별시 영등포구 영등포로84길 41 |
| 안 세 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 박 윤 종 |
회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서
제너셈_대표이사및내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 제너셈 주식회사2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
221143------76664847104141------15819488138146390344------5364981414186193494485------694692
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019.5.71회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2019.07.22~2434-반기재무제표검토2019.09.18~2034-내부통제제도이해 및 평가2019.02.10~1455-입증감사2021.01.28~2.132-재작성된 재무제표에 대한 감사절차2020.1.31인천 송도 공장재고자산 실사2020.1.31인천 송도 공장현금시재 및 회원권OOO타처보관재고자산조회32019.9.20 / 2020.2.14 / 2020.2.28---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 09월 20일감사, 안세회계법인 &cr업무수행이사 등구두중간감사 결과 논의22020년 02월 14일감사, 안세회계법인 &cr업무수행이사 등구두기말감사 결과 논의32020년 02월 28일감사, 안세회계법인 &cr업무수행이사 등구두기말감사 최종 논의42021년 02월 25일
감사, 안세회계법인
업무수행이사 등
구두전기오류사항과 재무제표 재작성에 관한 협의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl