Quarterly Report • May 6, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | ||
|---|---|---|
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU | ||
| KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | ||
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | ||
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | ||
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||
| NOT 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | |
| NOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | |
| NOT 3 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | |
| NOT 4 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | |
| NOT 5 | FİNANSAL BORÇLAR | 16-17 |
| NOT 6 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 18-19 |
| NOT 7 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 19-20 |
| NOT 8 | DİĞER ALACAK VE BORÇLAR | 20-21 |
| NOT 9 | STOKLAR | |
| NOT 10 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | 21-22 |
| NOT 11 | DİĞER VARLIKLAR | |
| NOT 12 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 22-23 |
| NOT 13 | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER | |
| NOT 14 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | |
| NOT 15 | ŞEREFİYE DIŞINDAKİ MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | |
| NOT 16 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 26-27 |
| NOT 17 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYFALAR | 27-29 |
| NOT 18 | ÖZKAYNAKLAR | 29-30 |
| NOT 19 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 30-31 |
| NOT 20 | GENEL YÖNETİM ve SATIŞ ve DAĞITIM GİDERLERİ | 31-32 |
| NOT 21 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 32-33 |
| NOT 22 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER | |
| NOT 23 | FİNANSAL GELİRLER VE GİDERLER | 33-34 |
| NOT 24 | VERGİ VARLIK ve YÜKÜMLÜLÜKLERİ | 34-36 |
| NOT 25 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 36-40 |
| NOT 26 | HİSSE BAŞINA KAZANÇ | |
| NOT 27 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR |
| Cari Dönem Bağımsız Denetimden |
Geçmiş Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Geçmemiş Yeniden Düzenlenmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||||
| VARLIKLAR | 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | |||
| Not | TL | TL | |||
| Dönen Varlıklar | |||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 901.302.096 | 391.267.074 | ||
| Finansal yatırımlar | 12 | 17.940.474 | 418.013.402 | ||
| Ticari alacaklar | |||||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 6 | 122.585.638 | 29.756.732 | ||
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 7 | 884.096.812 | 412.414.505 | ||
| Diğer alacaklar | |||||
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 6 | 101.453.131 | 111.182.964 | ||
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 8 | 2.016.081 | 1.798.417 | ||
| Stoklar | 9 | 900.125.031 | 444.571.568 | ||
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 355.745.418 | 77.708.884 | ||
| Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar | 24 | 6.120.783 | 20.264.802 | ||
| Diğer dönen varlıklar | 11 | 60.441.555 | 68.545.354 | ||
| Toplam Dönen Varlıklar | 3.351.827.019 | 1.975.523.702 | |||
| Duran Varlıklar | |||||
| Finansal yatırımlar | 12 | 160.382.897 | 103.280.186 | ||
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 13 | 165.520.000 | 165.520.000 | ||
| Maddi duran varlıklar | 14 | 1.470.708.436 | 1.245.997.785 | ||
| Maddi olmayan varlıklar | 15 | 199.828.950 | 113.228.215 | ||
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 124.278.075 | 78.852.578 | ||
| Toplam Duran Varlıklar | 2.120.718.358 | 1.706.878.764 | |||
| TOPLAM VARLIKLAR | 5.472.545.377 | 3.682.402.466 |
| Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmemiş Yeniden Düzenlenmiş |
Geçmiş Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Not | TL | TL | |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 5 | 846.645.860 | 153.378.289 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 5 | 23.758.776 | 81.506.893 |
| Ticari borçlar | |||
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 6 | 11.418.934 | 6.579.381 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 7 | 843.398.059 | 383.308.443 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 17 | 36.093.329 | 11.275.713 |
| Diğer borçlar | |||
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 6 | 11.719.214 | 8.564.199 |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 8 | 7.790.202 | 4.726.881 |
| Ertelenmiş gelirler | 10 | 433.064.736 | 10.264.989 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 24 | 12.410.987 | -- |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 17 | 24.236.827 | 4.307.332 |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 16 | 18.730.633 | 19.731.392 |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 2.269.267.557 | 683.643.512 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 5 | 67.907.888 | 80.133.749 |
| Ticari borçlar | |||
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 7 | 21.637.673 | -- |
| Diğer borçlar | |||
| Ertelenmiş gelirler | 10 | 2.168.203 | -- |
| Uzun vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar |
17 | 34.324.106 | 18.502.721 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 24 | 63.762.882 | 95.603.837 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 189.800.752 | 194.240.307 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş sermaye | 18 | 300.000.000 | 300.000.000 |
| Geri alınmış paylar | (14.040.872) | -- | |
| Paylara ilişkin primler/iskontalar | 18 | 474.072.440 | 474.072.440 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı | |||
| gelirler veya giderler | |||
| - Aktüeryal kayıp / kazanç | (34.338.310) | (10.223.000) | |
| - Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları / (kayıpları) | 644.470.071 | 644.470.071 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 18 | 105.957.223 | 49.107.926 |
| Geçmiş yıl karları / (zararları) | 18 | 938.479.232 | 255.931.478 |
| Net dönem karı | 591.475.004 | 1.080.446.610 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 7.402.280 | 10.713.122 | |
| Toplam Özkaynak | 3.013.477.068 | 2.804.518.647 | |
| Taahhütler ve Yükümlülükler | -- | -- | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 5.472.545.377 | 3.682.402.466 |
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız | Bağımsız Denetimden |
Bağımsız | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||||
| Yeniden | Denetimden | Yeniden | Denetimden | ||
| Düzenlenmiş | Geçmemiş | Düzenlenmiş | Geçmemiş | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | ||
| 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2022 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2022 | ||
| Not | TL | TL | TL | TL | |
| Hasılat | 19 | 4.423.706.621 | 4.292.295.934 | 2.356.464.280 | 1.324.249.697 |
| Satışların maliyeti (-) | 19 | (3.296.865.099) | (3.459.681.153) | (1.876.055.285) | (1.032.032.003) |
| Brüt kar | 1.126.841.522 | 832.614.781 | 480.408.995 | 292.217.694 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 20 | (172.631.152) | (104.513.868) | (70.763.071) | (40.950.680) |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | 20 | (358.957.693) | (182.136.591) | (133.961.890) | (70.822.045) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 21 | 254.513.925 | 126.542.876 | 78.176.577 | 8.709.406 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 21 | (462.770.129) | (129.660.538) | (99.410.188) | (13.536.958) |
| Faaliyet karı | 386.996.473 | 542.846.660 | 254.450.423 | 175.617.417 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 22 | 28.309.499 | 7.870.460 | 21.221.459 | 463.983 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 22 | -- | (321.552) | -- | (206.416) |
| Finansal gelir / (gider) öncesi faaliyet | |||||
| karı | 415.305.972 | 550.395.568 | 275.671.882 | 175.874.984 | |
| Finansal gelirler | 23 | 291.014.162 | 188.307.118 | 72.453.886 | 90.842.297 |
| Finansal giderler (-) | 23 | (141.168.876) | (41.287.061) | (67.092.114) | (14.868.674) |
| Vergi öncesi kar | 565.151.258 | 697.415.625 | 281.033.654 | 251.848.607 | |
| Vergi gideri | |||||
| Dönem vergi gideri | 24 | (12.410.987) | (19.504.691) | (4.606.393) | (2.972.635) |
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | 24 | 36.367.466 | (13.723.281) | 40.079.624 | (1.918.614) |
| DÖNEM KARI | 589.107.737 | 664.187.653 | 316.506.885 | 246.957.358 | |
| Dönem Karının Dağılımı | |||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | 2.367.267 | 1.021.762 | (145.101) | 674.180 | |
| Ana ortaklık payları | 586.740.470 | 663.165.891 | 316.651.986 | 246.283.178 |
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş Yeniden Düzenlenmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Yeniden Düzenlenmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
|
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| TL | TL | TL | TL | |
| Dönem Karı | 589.107.737 | 664.187.653 | 316.506.885 | 246.957.358 |
| Diğer Kapsamlı Gelirler / (Giderler): | ||||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | 19.588.800 | (2.492.692) | 1.079.163 | (1.915.922) |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / kayıpları Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / kayıpları |
24.115.310 | (3.237.262) | 1.903.746 | (2.488.210) |
| ertelenmiş vergi etkisi | (4.526.510) | 744.570 | (824.583) | 572.288 |
| Diğer Kapsamlı Gelir / (Gider) | 19.588.800 | (2.492.692) | 1.079.163 | (1.915.922) |
| Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) | 608.696.537 | 661.694.961 | 317.586.048 | 245.041.436 |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: | 608.696.537 | 661.694.961 | 317.586.048 | 245.041.436 |
| - Kontrol gücü olmayan paylar - Ana ortaklık payları |
2.367.267 606.329.270 |
(1.008.760) 662.703.721 |
(145.101) 317.731.149 |
(674.720) 245.716.156 |
Ödenmiş sermaye Geri alınmış paylar (-) Paylara ilişkin primler/iskontolar Aktüeryal kazanç/ (kayıp) Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazanç/(kayıpları) Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Ana ortaklığa ait özkaynaklar Kontrol gücü olmayan paylar Toplam 01 Ocak 2022 itibariyle açılış bakiyesi 300.000.000 (6.429.300) 474.072.440 (6.050.282) 105.138.848 30.907.421 72.836.149 310.845.370 1.281.320.646 2.900.821 1.284.221.467 Genel yedeklere transfer -- -- -- -- -- -- 310.845.370 (310.845.370) -- -- -- UMS 19 "Çalışanlara sağlanan faydalar" standardındaki değişiklik etkisi (Dipnot 2) -- -- -- (2.505.694) -- -- -- -- (2.505.694) 13.002 (2.492.692) Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana gelen artış/(azalış) -- (15.377.190) -- -- -- -- -- -- (15.377.190) -- (15.377.190) Kar Payları -- -- -- -- -- 40.006.995 (150.006.995) -- (110.000.000) -- (110.000.000) Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları -- -- -- -- -- -- 450.462 -- 450.462 -- 450.462 Net dönem karı -- -- -- -- -- -- -- 665.209.415 665.209.415 (1.021.762) 664.187.653 30 Eylül 2022 itibariyle kapanış bakiyesi 300.000.000 (21.806.490) 474.072.440 (8.555.976) 105.138.848 70.914.416 234.124.986 665.209.415 1.819.097.639 1.892.061 1.820.989.700 01 Ocak 2023 itibariyle açılış bakiyesi 300.000.000 -- 474.072.440 (10.223.000) 644.470.071 49.107.926 255.931.478 1.080.446.610 2.793.805.525 10.713.122 2.804.518.647 Kar Payları -- -- -- -- -- 56.849.297 3.135.967 (389.762.052) (329.776.788) -- (329.776.788) Genel yedeklere transfer -- -- -- -- -- -- 690.684.558 (690.684.558) -- -- -- UMS 19 "Çalışanlara sağlanan faydalar" standardındaki değişiklik etkisi (Dipnot 2) -- -- -- (24.115.310) -- -- -- -- (24.115.310) -- (24.115.310) Girişim sermayesi yatırım fonu değerleme iptali -- -- -- -- -- -- (12.530.628) -- (12.530.628) -- (12.530.628) Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana gelen artış/(azalış) -- (14.040.872) -- -- -- -- -- -- (14.040.872) -- (14.040.872) Diğer -- -- -- -- -- -- 314.282 -- 314.282 -- 314.282 Azınlık payları -- -- -- -- -- -- 943.575 -- 943.575 (3.310.842) (2.367.267) Net dönem karı -- -- -- -- -- -- -- 591.475.004 591.475.004 -- 591.475.004 30 Eylül 2023 itibariyle kapanış bakiyesi 300.000.000 (14.040.872) 474.072.440 (34.338.310) 644.470.071 105.957.223 938.479.232 591.475.004 3.006.074.788 7.402.280 3.013.477.068
| Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmemiş Yeniden Düzenlenmiş 1 Ocak - |
Önceki Dönem Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2022 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Dönem karı Dönem Net Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler |
589.107.737 | 664.187.653 | |
| Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler | 14,15 | 70.134.662 | 41.517.854 |
| Kıdem tazminatı karşılık gideri | 17 | 8.283.471 | 3.733.146 |
| Beklenen kredi zarar karşılığı | 7 | 4.210.389 | -- |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı | 9 | 1.618.719 | 2.575.835 |
| Şüpheli ticari alacak karşılığı | 7 | 2.248.664 | 706.898 |
| Dava karşılık gideri | 16 | (1.000.759) | 9.483.745 |
| Reeskont faiz gider / gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 21 | 1.368.860 | 1.707.933 |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 23 | 74.977.906 | 15.671.463 |
| Ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü), net | 24 | (36.367.466) | 13.723.281 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | |||
| Stoklardaki artış / azalış | 9 | (457.172.182) | 238.485.727 |
| Ticari alacaklardaki artış / azalış | 6,7 | (604.535.586) | (211.228.729) |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış / azalış | 6,8 | 9.512.169 | 2.933.806 |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki artış / azalış | 10 | (323.462.031) | (75.050.419) |
| Diğer dönen varlıklardaki artış / azalış | 11 | 8.103.799 | (18.683.112) |
| Ticari borçlardaki artış / azalış | 6,7 | 518.763.302 | (183.224.151) |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış / azalış | 6,8 | 31.035.952 | (7.649.034) |
| Ertelenmiş gelirler ile ilgili diğer borçlardaki artış / azalış | 10 | 424.967.950 | 2.795.382 |
| Vergi ödemeleri / iadeleri | 24 | 26.555.007 | 12.381.225 |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 16 | 19.929.495 | (3.256.894) |
| İşletme sermayesindeki değişim sonra faaliyetlerden sağlanan nakit akışı |
368.280.058 | 510.811.609 | |
| Ödenen kıdem tazminatları | 17 | (12.050.886) | (1.224.751) |
| İşletme Faaliyetlerinden Sağlanan Nakit Akışları, net | 356.229.172 | 509.586.858 | |
| B. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Kısa vadeli borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri ve çıkışları | 5 | 635.519.454 | 71.496.644 |
| Uzun vadeli borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri ve çıkışları | 5 | (12.225.861) | (1.781.831) |
| Ödenen faiz | 23 | (74.977.906) | (15.671.463) |
| Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları, net | 548.315.687 | 54.043.350 | |
| C. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT | |||
| AKIŞLARI | |||
| Finansal yatırımlar | 12 | 342.970.217 | (24.411.970) |
| Girişim sermayesi yatırım fonu değerleme iptali | 18 | (12.530.628) | -- |
| Yatırım amaçlı gayrimenkullerdeki değişim | 13 | -- | (42.409.774) |
| Maddi duran varlıklardaki değişim | 14 | (289.385.106) | (156.307.789) |
| Maddi olmayan duran varlıklardaki değişim | 15 | (92.060.942) | (39.590.688) |
| Diğer | 18 | 314.282 | 450.462 |
| Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana gelen artış/(azalış) | 18 | (14.040.872) | (15.377.190) |
| Kar Payları Kullanım hakkı varlıkları |
(329.776.788) | (110.000.000) | |
| Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit Çıkışları, net | (394.509.837) | (387.646.949) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ / AZALIŞ | 510.035.022 | 175.983.259 | |
| D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 391.267.074 | 519.439.682 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 901.302.096 | 695.422.941 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Gen İlaç ve Sağlık Ürünleri Sanayi Ticaret A.Ş. ("Ana Ortaklık") Ankara, Türkiye'de kurulmuştur. Şirket'in adresi ve başlıca faaliyet merkezi Mustafa Kemal Mahallesi 2119 Sokak No:3-5 Çankaya/Ankara'dır.
Ana ortaklığın İzmir, İstanbul ve Trabzon'da olmak üzere 3 adet irtibat ofisi bulunmaktadır.
Grup, her nevi beşerî ilaç imalatı ve sağlık ürünleri, alım satımı, ithalat ve ihracatı alanlarında faaliyet göstermektedir.
Grup'un ana ortağı ile esas kontrolü elinde tutan tarafı Abidin Gülmüş ve Ailesi'dir.
Şirket'in bağlı ortaklıklarının ve iştiraklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Bağlı Ortaklıklar | Faaliyet Türleri |
Sahiplik Oranı |
Esas Faaliyet Konuları |
Faaliyet Gösterdiği Ülke |
|---|---|---|---|---|
| Genject Sağlık Ürünleri Kimya Sanayi | Enjektör Üretimi ve | Türkiye | ||
| Ticaret A.Ş. | Sağlık | %80,40 | Satışı | |
| Elixir İlaç Araştırma Geliştirme A.Ş. | Sağlık | %85,00 | Beşerî İlaç Araştırma Geliştirme |
Türkiye |
Şirket'in bağlı ortaklıkları ve iştirakindeki sahiplik oranları aşağıdaki gibidir:
| Sahiplik Oranları | |||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | ||
| Genject Sağlık Ürünleri Kimya Sanayi Ticaret A.Ş. | %80,40 | %80,40 | |
| Elixir İlaç Araştırma Geliştirme A.Ş. | %85,00 | %85,00 | |
| Gen Ilac Germany GMBH (*) | %100,00 | %100,00 |
(*) Gen Ilac Germany GMBH, 2021 yılı sonunda Almanya'da kurulmuş olup henüz faaliyetlerine başlamadığı için finansal tablolarda konsolidasyon kapsamına alınmamıştır.
Şirket, yukarıda detayı verilen ve finansal tablolarını konsolide ettiği bağlı ortaklıkları ile ilerleyen dipnotlarda "Grup" olarak ifade edilecektir.
Grup'un 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla ortalama çalışan personel sayısı 619'dur (31 Aralık 2022: 579).
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu "nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete "de yayınlanan II, 14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS") uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
Konsolide Finansal tablolar, KGK tarafından 7 Haziran 2019 tarih ve 30794 sayılı Resmî Gazete'mde yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş finansal tablo örnekleri esas alınarak geliştirilen TFRS Taksonomisi 'ne uygun olarak sunulmuştur.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Grup, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye'de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre Türk Lirası olarak tutmaktadır.
Konsolide finansal tablolar Grup'un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na göre Şirket' in durumunu gerektiği gibi sunabilmek için bazı düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tabloların TFRS'ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir.
Grup'un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır.
Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Grup'un, 1 nolu bilanço dipnotunda detayı verilen söz konusu bağlı ortaklıkları tam konsolidasyona tabi tutulmuştur. Konsolide finansal tablolar, Grup ve Grup'un bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket'in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Grup yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Grup'un yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Grup, aşağıdaki unsurlar da dâhil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Grup'un bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dâhil edilir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
Bağlı ortaklıklar, Grup'un, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde %50'den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmelerdir. Grup, bağlı ortaklık konumundaki şirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır. Grup'un, 1 nolu bilanço dipnotunda detayı verilen söz konusu bağlı ortaklıkları tam konsolidasyona tabi tutulmuştur.
Ancak Grup'un doğrudan ve dolaylı toplam oy hakkı %50 'nin üzerinde olmakla birlikte konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen veya önemli bir etkiye sahip olmaması nedeniyle finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılarak konsolidasyon dışında tutulmuştur.
Konsolidasyona dâhil edilen şirketlerin bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve aralarındaki önemli tutardaki tüm borç/alacak bakiyeleri ile alım/satım işlemleri elimine edilmiştir. İştirak tutarları ile iştirak edilen şirket özsermayeleri karşılıklı elimine edilmiş olup konsolide finansal tablolarda yalnızca Grup'un sermayesi ve diğer özsermaye hesapları ile ayrı kalemde gösterilen azınlık hissedarlara ait olan özsermaye payları yansıtılmıştır. Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır
Grup'un finansal ve operasyonel faaliyetleri üzerinde önemli bir etkiye sahip olduğu fakat herhangi bir kontrole sahip olmadığı iştirakler, bu etkilerin başladığı tarih ile etkilerin bitiş tarihi arasında özsermaye esasına göre muhasebeleştirilir. Grup'un direkt veya dolaylı olarak %20 ila %50 arasında iştirak ettiği ve 1 nolu bilanço dipnotunda detayı verilen şirketlerin finansal tabloları özkaynak yöntemine göre konsolidasyona tabi tutulmuştur. Özkaynak yönteminde iştirak net varlık tutarıyla konsolide bilançoda gösterilmiş ve faaliyeti sonucunda ortaya çıkan Grup payı konsolide gelir tablosuna dâhil edilmiştir.
Ekteki finansal tablolarda iştiraklerin faaliyet sonuçları ile varlık ve yükümlülükleri özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Özkaynak yöntemine göre bilançoda iştirakler, maliyet bedelinin iştirakin veya iş ortaklığının net varlıklarındaki alım sonrası dönemde oluşan değişimdeki Şirket'in payı kadar düzeltilmesi sonucu bulunan tutardan, iştirakte veya iş ortaklığında oluşan herhangi bir değer düşüklüğünün düşülmesi neticesinde elde edilen tutar üzerinden gösterilir. İştirakin Şirket'in iştirakteki payını (özünde Şirket'in iştirakteki net yatırımının bir parçasını oluşturan herhangi bir uzun vadeli yatırımı da içeren) aşan zararları kayıtlara alınmaz. İlave zarar ayrılması ancak Şirket'in yasal veya zımni kabulden doğan yükümlülüğe maruz kalmış olması ya da iştirak adına ödemeler yapmış olması halinde söz konusudur.
TMS 36 standardında yer alan kurallar, Grup'un bir iştirakteki yatırımı ile ilgili bir değer düşüklüğü karşılığının muhasebeleştirilmesinin gerekli olup, olmadığı belirlemek amacıyla uygulanır. Değer düşüklüğü göstergesi olması durumunda, iştirak yatırımının geri kazanılabilir tutarı (kullanım değeri ile gerçeğe uygun değerinden satış maliyetlerinin düşülmesi sonucu bulunan tutardan büyük olanı) ile defter değeri karşılaştırılarak yatırımın tüm defter değeri TMS 36'ya göre değer düşüklüğü açısından tek bir varlık gibi test edilir. İştirakteki yatırımın geri kazanılabilir tutarının sonradan artması durumunda, söz konusu değer düşüklüğü zararı TMS 36 uyarınca iptal edilir.
30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Yapılan yatırım iştirak olma özelliğini kaybettiğinde ya da satış amaçlı elde tutulan duran varlık olarak sınıflandırıldığında, Grup özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirmeyi sona erdirir. Eğer Grup, iştirak veya iş ortaklığındaki payının tamamını elden çıkarmayıp kalan payı finansal varlık olarak sınıflandırırsa, kalan payını o günkü gerçeğe uygun değeri ile gösterir ve kalan payın gerçeğe uygun değeri, TMS 39 uyarınca başlangıçta muhasebeleştirilen gerçeğe uygun değer olarak kabul edilir. İştirak özkaynak yönteminin sona erdiği günkü kayıtlı değeri ile kalan payın gerçeğe uygun değeri ve iştirak satılan paylardan elde edilen kazanç arasındaki fark iştirak elden çıkarılmasından kaynaklanan kar/zarar olarak muhasebeleştirilir. Grup, iştirakteki yatırıma ilişkin daha önce diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirdiği tüm tutarları yatırım yapılan işletmenin varlık ya da borçlarını doğrudan elden çıkarması ile aynı esaslara uygun olarak muhasebeleştirir. Bu kapsamda iştirake veya iş ortaklığına ilişkin diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen tüm tutarlar, Grup'un iştiraki üzerindeki önemli etkiyi kaybetmesi durumunda özkaynak yönteminin sona ermesiyle özkaynaklardan kar/zarara aktarılır.
1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No'lu "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardı ("TMS 29") uygulanmamıştır.
Mali durum ve performans değerlendirmelerinin tespitine imkân vermek üzere Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Mali tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır. Grup, 30 Eylül 2023 tarihli konsolide finansal durum tablosunu 31 Aralık 2022 tarihli finansal durum tablosu ile 1 Ocak - 30 Eylül 2023 dönemine ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak – 30 Eylül 2022 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal bir yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlığın gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda finansal tablolarda net değerleri üzerinden gösterilmektedirler.
Grup'un finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket'in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
30 Eylül 2023 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2023 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Ağustos 2021'de KGK, TMS 8'de "muhasebe tahminleri" için yeni bir tanım getiren değişiklikler yayınlamıştır. Değişiklikler, muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikler ve hataların düzeltilmesi arasındaki ayrıma açıklık getirmektedir. Ayrıca, değiştirilen standart, girdideki bir değişikliğin veya bir ölçüm tekniğindeki değişikliğin muhasebe tahmini üzerindeki etkilerinin, önceki dönem hatalarının düzeltilmesinden kaynaklanmıyorsa, muhasebe tahminlerindeki değişiklikler olduğuna açıklık getirmektedir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin önceki tanımı, muhasebe tahminlerindeki değişikliklerin yeni bilgilerden veya yeni gelişmelerden kaynaklanabileceğini belirtmekteydi. Bu nedenle, bu tür değişiklikler hataların düzeltilmesi olarak değerlendirilmemektedir. Tanımın bu yönü KGK tarafından korunmuştur. Değişiklikler yürürlük tarihinde veya sonrasında meydana gelen muhasebe tahmini veya muhasebe politikası değişikliklerine uygulanacaktır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır
Ağustos 2021'de KGK, TMS 1 için işletmelerin muhasebe politikası açıklamalarına önemlilik tahminlerini uygulamalarına yardımcı olmak adına rehberlik ve örnekler sağladığı değişiklikleri yayınlamıştır. TFRS'de "kayda değer" teriminin bir tanımının bulunmaması nedeniyle, KGK, muhasebe politikası bilgilerinin açıklanması bağlamında bu terimi "önemli" terimi ile değiştirmeye karar vermiştir. 'Önemli' TFRS'de tanımlanmış bir terimdir ve KGK'ya göre finansal tablo kullanıcıları tarafından büyük ölçüde anlaşılmaktadır. Muhasebe politikası bilgilerinin önemliliğini değerlendirirken, işletmelerin hem işlemlerin boyutunu, diğer olay veya koşulları hem de bunların niteliğini dikkate alması gerekir. Ayrıca işletmenin muhasebe politikası bilgilerini önemli olarak değerlendirebileceği durumlara örnekler eklenmiştir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır
Ağustos 2021'de KGK, TMS 12'de ilk muhasebeleştirme istisnasının kapsamını daraltan ve böylece istisnanın eşit vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farklara neden olan işlemlere uygulanmamasını sağlayan değişiklikler yayınlamıştır. Değişiklikler, bir yükümlülüğe ilişkin yapılan ödemelerin vergisel açıdan indirilebilir olduğu durumlarda, bu tür indirimlerin, finansal tablolarda muhasebeleştirilen yükümlülükle (ve faiz giderine) ya da ilgili varlık bileşeniyle (ve faiz giderine) vergisel açıdan ilişkilendirilebilir olup olmadığının (geçerli vergi kanunu dikkate alındığında) bir muhakeme meselesi olduğuna açıklık getirmektedir. Bu muhakeme, varlık ve yükümlülüğün ilk defa finansal tablolara alınmasında herhangi bir geçici farkın olup olmadığının belirlenmesinde önemlidir. Değişiklikler karşılaştırmalı olarak sunulan en erken dönemin başlangıcında ya da sonrasında gerçekleşen işlemlere uygulanır. Ayrıca, karşılaştırmalı olarak sunulan en erken dönemin başlangıcında, kiralamalar ile hizmetten çekme, restorasyon ve benzeri yükümlülüklerle ilgili tüm indirilebilir ve vergilendirilebilir geçici farklar için ertelenmiş vergi varlığı (yeterli düzeyde vergiye tabi gelir olması koşuluyla) ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü muhasebeleştirilir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır
30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır. Bununla birlikte, değişikle getirilen belirli açıklama hükümlerinin 31 Aralık 2023 tarihi öncesinde sona eren ara hesap dönemlerinde uygulanması zorunlu değildir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Şubat 2019'da, sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. Gelecekteki nakit akış tahminlerinde ve risk düzeltmesinde meydana gelen bazı değişiklikler de hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirilmektedir. İşletmeler, iskonto oranlarındaki değişikliklerin etkilerini kar veya zarar ya da diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirmeyi tercih edebilirler. Standart, katılım özelliklerine sahip sigorta sözleşmelerinin ölçüm ve sunumu için özel yönlendirme içermektedir. Ayrıca, KGK tarafından Aralık 2021'de yayımlanan değişikliklere göre, TFRS 17 ilk kez uygulandığında sunulan karşılaştırmalı bilgilerde yer alan finansal varlıklar ile sigorta sözleşmesi yükümlülükleri arasındaki muhtemel muhasebe uyumsuzluklarını gidermek amacıyla işletmeler "sınıflandırmanın örtüştürülmesi" ne yönelik geçiş opsiyonuna sahiptir.
KGK tarafından yapılan duyuruyla aşağıdaki işletmeler açısından Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2024 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir:
30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2024 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Standart Şirket için geçerli değildir ve Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Ocak 2021 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Değişiklikler 1 Ocak 2024 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Ancak değişikliklerden herhangi birini erken uygulayan işletmenin diğer değişikliği de erken uygulaması zorunludur.
Genel anlamda, Şirket finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcıkiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir.
Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Değişiklikler 1 Ocak 2024 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Satıcı-kiracı değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygular.
Genel anlamda, Şirket finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir. Değişiklikler 1 Ocak 2024 tarihinde başlayan yıllık raporlama dönemlerinde yürürlüğe girmektedir. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda bu husus açıklanır.
Genel anlamda, Şirket finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Aşağıda belirtilen UMS 21'e yönelik değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Ağustos 2023'te UMSK, UMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin konvertibl olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para birimi konvertibl olmadığında döviz kurunun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para birimi konvertibl olmadığı için döviz kuru tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin konvertibl olmaması durumunun işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır.
Genel anlamda, Şirket finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Muhasebe politikalarında önemli değişiklikler geçmişe dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. 1 Ocak – 30 Eylül 2023 dönemine ait finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları 1 Ocak – 31 Aralık 2022 dönemine ait finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
30 Eylül 2023 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Eylül 2023 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2022 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem konsolide özet finansal tablolar, 31 Aralık 2022 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile değerlendirilmelidir.
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, koşullu varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Grup geleceğe yönelik tahmin ve varsayımlarda bulunmaktadır. Muhasebe tahminleri doğası gereği gerçekleşen sonuçlarla birebir aynı tutarlarda neticelenmeyebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek bazı tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Dipnot 2'de belirtilen muhasebe politikası gereğince, maddi ve maddi olmayan varlıklar elde etme maliyetlerinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Faydalı ömürler yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve gerekirse değişiklik yapılır.
Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği takdirde katlanılacak olan sonuçlar Şirket hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmekte ve Grup yönetimi elindeki verileri kullanarak en iyi tahminlerini yapıp gerekli gördüğü karşılığı ayırmaktadır.
Grup'un ana faaliyet konusu tek olduğundan (beşerî ilaç ve sağlık ürünleri alım-satımı), bölümlere göre raporlama yapılmamıştır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kasa | 748.844 | 158.211 |
| Banka | ||
| - Vadesiz mevduat | 196.762.961 | 331.162.049 |
| -Vadeli mevduat | 703.669.348 | 59.825.871 |
| Diğer menkul kıymetler | 120.943 | 120.943 |
| 901.302.096 | 391.267.074 |
30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla Grup'un bloke nakit ve nakit benzerleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).
30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla Grup'un vadeli mevduatlarının detayı aşağıdaki gibidir;
| Ağırlıklı Ortalama | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2023 | Tür | Vade Tarihi | Etkin Faiz Oranı | Bakiye |
| TL | KKM | 16.11.2023 | 8,50% | 61.597.575 |
| TL | KKM | 26.10.2023 | 17,50% | 109.506.800 |
| TL | KKM | 13.11.2023 | 17,50% | 82.130.100 |
| TL | KKM | 13.11.2023 | 17,50% | 82.130.100 |
| TL | KKM | 13.11.2023 | 17,50% | 123.195.150 |
| TL | KKM | 14.11.2023 | 17,50% | 136.883.500 |
| TL | KKM | 15.11.2023 | 17,50% | 61.597.575 |
| TL | O/N | - | - | 46.628.548 |
703.669.348
| 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 |
|---|---|
| 148.775.897 | |
| 793.991.705 | 148.775.897 |
| 23.758.776 | 81.506.893 |
| 23.758.776 | 81.506.893 |
| 4.602.392 | |
| 4.602.392 | |
| 26.051.653 | - |
| 157.247 | - |
| 870.404.636 | 234.885.182 |
| 57.748.205 | |
| 57.748.205 | |
| 22.385.544 | |
| 1.549.917 | 22.385.544 |
| 67.907.888 | 80.133.749 |
| 315.018.931 | |
| 793.991.705 26.445.255 26.445.255 66.357.971 66.357.971 1.549.917 938.312.524 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Finansal kiralama, kiralama dönemi 5 ile 6 yıl arasında değişen makina alımları ile ilgilidir. Grup'un finansal kiralamaya ilişkin yükümlülükleri, kiralayanın, kiralanan varlık üzerindeki mülkiyet hakkı vasıtasıyla güvence altına alınmıştır.
| Asgari Kira Ödemelerinin | ||||
|---|---|---|---|---|
| Asgari Kira Ödemeleri | Bugünkü Değeri | |||
| 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Finansal Kiralama | ||||
| Borçları | 27.995.172 | 26.987.936 | 27.995.172 | 26.987.936 |
| Bir Yıl İçinde İki ile Beş Yıl |
27.787.645 | 4.437.496 | 26.445.255 | 4.602.392 |
| Arasındakiler | 1.652.214 | 23.694.948 | 1.549.917 | 22.385.544 |
| Eksi: Geleceğe Ait Finansal |
||||
| Giderler (-) | (1.444.687) | (1.144.508) | -- | -- |
| Kiralama Yükümlülüğün |
27.995.172 | 26.987.936 | 27.995.172 | 26.987.936 |
| Bugünkü Değeri |
30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla finansal borçların geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| 1 Yıl İçerisinde Ödenecek | 870.404.636 | 234.885.182 |
| 1-2 Yıl İçerisinde Ödenecek | 24.743.591 | 43.529.291 |
| 2-3 Yıl İçerisinde Ödenecek | 19.839.230 | 16.785.915 |
| 3-4 Yıl İçerisinde Ödenecek | 19.153.985 | 11.408.650 |
| 4-5 Yıl İçerisinde Ödenecek | 4.171.082 | 8.409.893 |
| 938.312.524 | 315.018.931 |
Grup'un finansal borçlarının yabancı para bazında detayı ve ortalama efektif faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2023 | Orijinal para birimi değeri |
Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı |
TL karşılığı |
|---|---|---|---|
| TL | 835.451.048 | %14,01-38,90 | 919.683.042 |
| ABD DOLARI AVRO |
245.231 410.460 |
6.713.628 11.915.854 |
|
| 938.312.524 | |||
| 31 Aralık 2022 | Orijinal para birimi değeri |
Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı |
TL karşılığı |
| TL | 292.611.407 | %11-37 | 292.611.407 |
| ABD DOLARI | 439.101 | 8.225.240 | |
| AVRO | 710.151 | 14.182.284 | |
| 315.018.931 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Gen İlaç International Trading Ltd. | 48.407.603 | 29.164.759 |
| Salutem Ecza Deposu Med. Ltd. Şti. | 47.409.592 | -- |
| Galventa A.G. | 17.338.434 | -- |
| Genexpo Dış Ticaret A.Ş. | 4.776.237 | -- |
| Gmr Pharma Sağlık Ürünleri A.Ş. | 4.261.894 | -- |
| Pharmex SA | 391.878 | 591.973 |
| 122.585.638 | 29.756.732 |
| 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Pharmex SA | 9.171.499 | 6.390.120 |
| Genexpo Dış Ticaret A.Ş. | 2.058.174 | -- |
| Koro İlaç ve Sağlık Ürünleri A.Ş. | 189.261 | 189.261 |
| 11.418.934 | 6.579.381 |
| 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Seleda Biyogaz Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 73.493.627 | 50.354.436 |
| Koro İlaç ve Sağlık Ürünleri A.Ş. | 14.629.443 | 2.782.414 |
| Abidin Gülmüş | 13.257.319 | 39.473.414 |
| Şükrü Türkmen | 72.742 | -- |
| Neo Auvra San. ve Tic. A.Ş. | -- | 18.572.700 |
| 101.453.131 | 111.182.964 |
| 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Abidin Gülmüş | 8.040.908 | 8.040.908 |
| Şükrü Türkmen | 3.678.306 | -- |
| Koro İlaç ve Sağlık Ürünleri A.Ş. | -- | 523.291 |
| 11.719.214 | 8.564.199 |
30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Satışlar | Alışlar | Kira Gideri | Faiz Geliri |
|---|---|---|---|
| -- | |||
| 4.835.165 | |||
| 1.148.003 | |||
| -- | |||
| -- | |||
| -- | |||
| 5.983.168 | |||
| Satışlar | Alışlar | Kira Gideri | Faiz Geliri |
| -- | |||
| -- | |||
| 1.286.231 | |||
| -- | |||
| -- | |||
| -- | 412.783 | -- | 311.481 |
| 306.063.166 -- 990.099 1.038.094 -- 464.210 308.555.569 158.962.422 429.108 -- -- -- |
-- -- 764.056 -- -- 3.022.920 3.786.976 -- -- -- -- 7.074.060 |
-- -- -- -- 1.080.000 -- 1.080.000 -- -- -- 450.000 -- |
1 Ocak – 30 Eylül 2023: 18.211.934 TL'dir (1 Ocak – 30 Eylül 2022: 9.630.078 TL).
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 637.924.026 | 209.232.347 |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not 6) | 122.585.638 | 29.756.732 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 515.338.388 | 179.475.615 |
| Alacak Senetleri | 408.698.169 | 237.977.810 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Alacak Senetleri | 408.698.169 | 237.977.810 |
| Şüpheli Alacaklar | 23.860.898 | 21.884.600 |
| 1.070.483.093 | 469.094.757 | |
| Eksi: Tahakkuk Etmemiş Finansman Gideri | (39.939.745) | (5.038.920) |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan | (39.939.745) | (5.038.920) |
| Eksi: Şüpheli Alacaklar Karşılığı | (23.860.898) | (21.884.600) |
| -Diğer Taraflardan | (23.860.898) | (21.884.600) |
| 1.006.682.450 | 442.171.237 |
Grup'un ticari alacaklarının ortalama vadesi 30 gündür (31 Aralık 2022: 30 gün).
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Grup'un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Ocak 30 Eylül 2022 |
|
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi, 1 Ocak | 21.884.600 | 22.479.451 |
| Dönem İçerisinde Ayrılan Karşılık (Not 21) | 2.248.664 | 706.898 |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar (Not 21) | (272.366) | (443.992) |
| Kapanış Bakiyesi, 30 Eylül | 23.860.898 | 22.742.357 |
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un kısa vadeli ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar, (Not 6) - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Borç Senetleri |
843.019.554 11.418.934 831.600.620 21.847.942 |
380.449.004 6.579.381 373.869.623 6.669.647 |
| 864.867.496 | 387.118.651 | |
| Eksi: Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri | (10.050.503) | 2.769.173 |
| 854.816.993 | 389.887.824 |
Grup'un ticari borçlarının ortalama vadesi 30 gündür (31 Aralık 2022: 30 gün).
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un uzun vadeli ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Borç Senetleri | 21.637.673 | -- |
| 21.637.673 | -- |
| 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (Not 6) | 101.453.131 | 111.182.964 |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 1.960.865 | 1.798.417 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 55.216 | -- |
| 103.469.212 | 112.981.381 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar (Not 6) Ortaklara Borçlar (Not 6) |
-- 11.719.214 |
523.291 8.040.908 |
| Taksitlendirilmiş Vergi Borçları (*) | -- | 1.356.166 |
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 7.120.981 | 3.370.715 |
| Diğer | 669.221 | -- |
| 19.509.416 | 13.291.080 |
(*) Grup'un 7326 sayılı kanun çerçevesinde yapmış olduğu başvuru sebebiyle meydana gelen borçlardan oluşmaktadır.
30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla Grup'un stok detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| İlk Madde ve Malzeme | 190.472.601 | 127.541.603 |
| Yarı Mamuller | 64.432.552 | 80.483.374 |
| Mamuller | 123.257.793 | 67.267.901 |
| Ticari Mallar | 507.945.586 | 161.254.016 |
| Diğer Stoklar | 18.583.283 | 10.972.739 |
| 904.691.815 | 447.519.633 | |
| Stok Değer Düşüklüğü (-) | (4.566.784) | (2.948.065) |
| 900.125.031 | 444.571.568 |
30 Eylül 2023 tarihi itibariyle stoklar üzerinde rehin bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).
Grup'un stok değer düşüklüğü karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Ocak 30 Eylül 2022 |
|
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi, 1 Ocak | 2.948.065 | 187.646 |
| Dönem İçerisinde Ayrılan Karşılık | 1.618.719 | 2.758.145 |
| Kapanış Bakiyesi, 30 Eylül | 4.566.784 | 2.945.791 |
| 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Stok Alımı İçin Verilen Sipariş Avansları | 340.628.606 | 68.654.520 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 15.116.812 | 9.054.364 |
| 355.745.418 | 77.708.884 |
30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Maddi Duran Varlık Alımı İçin Verilen Sipariş Avansları | 117.471.634 | 61.194.571 |
| Gelecek Yıllara Ait Giderler | 6.806.441 | 17.658.007 |
| 124.278.075 | 78.852.578 | |
| c) Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler: |
||
| 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Gelecek Aylara Ait Gelirler | 421.318.135 | 4.912.257 |
| Alınan Sipariş Avansları | 11.746.601 | 5.352.732 |
| 433.064.736 | 10.264.989 | |
| d) Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler: |
||
| 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Gelecek Aylara Ait Gelirler | 2.168.203 | -- |
| 2.168.203 | -- | |
| 11. DİĞER VARLIKLAR | ||
| 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Devreden KDV | 45.042.393 | 55.246.465 |
| Verilen İş Avansları | 8.282.766 | 1.804.666 |
| Vergi dairesinden alacaklar | 6.993.311 | 11.441.875 |
| Personel Avansları | 123.085 | --- |
| Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar | -- | 52.348 |
| 60.441.555 | 68.545.354 | |
| 12. FİNANSAL YATIRIMLAR | ||
| a) Kısa vadeli finansal yatırımlar |
30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 |
| One Life Ventures Girişim Sermayesi (**) | 17.940.474 | 17.745.300 |
| Diğer menkul kıymetler | -- | 11.638.495 |
| Kur korumalı mevduat faizi | -- | 388.629.607 |
17.940.474 418.013.402
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| b) Uzun vadeli finansal yatırımlar |
30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| RS Araştırma Eğitim A.Ş. (*) | 73.511.100 | 73.511.100 |
| Neo Auvra San. ve Tic. A.Ş. (****) | 44.803.080 | 16.081.800 |
| Stimusil Inc. (***) | 24.258.283 | 9.700.630 |
| H2O Bilişim Yaz.Elekt.Sağ.Hiz.Ltd | 10.755.769 | -- |
| Apeiron Biologics AG | 1.903.195 | 1.903.195 |
| Galventa A. G (***) | 4.910.509 | 1.842.500 |
| Gen Ilaç Germany GMBH | 237.310 | 237.310 |
| Invios GMBH | 3.651 | 3.651 |
| 160.382.897 | 103.280.186 |
(*) Şirket'in finansal yatırımlarından Rs Araştırma Eğitim A.Ş. %11,7 pay karşılığında 73.511.100 TL tutarındaki hisseden oluşmaktadır. Oyak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından 27 Aralık 2022 tarihinde hazırlanmış değerleme raporuna göre değer düşüklüğü söz konusu olmadığı için Şirket maliyet bedeli ile finansal tablolarda muhasebeleştirilmiştir.
(**) İstanbul Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından kurulan girişim sermayesi fonu olup raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğü söz konusu olmadığı için maliyet bedeli ile finansal tablolarda muhasebeleştirilmiştir.
(***) Söz konusu finansal yatırımlar 2021 yılı Aralık ayında kurulan yeni şirketler olup değer düşüklüğü söz konusu olmadığı için maliyet bedeli ile finansal tablolarda sunulmaktadır.
(****) Şirket'in finansal yatırımlarından Neo Auvra %12,39 pay karşılığında 16.081.800 TL tutarındaki hisseden oluşmaktadır. Oyak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından 28 Aralık 2022 tarihinde hazırlanmış değerleme raporuna göre değer düşüklüğü söz konusu olmadığı için Şirket maliyet bedeli ile finansal tablolarda muhasebeleştirilmiştir.
| 01 Ocak 2023 | Transferler | 30 Eylül 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | ||||
| Arsalar | 105.520.000 | -- | 105.520.000 | |
| Binalar | 60.000.000 | -- | 60.000.000 | |
| 165.520.000 | -- | 165.520.000 | ||
| 01 Ocak 2022 | Girişler | Çıkışlar | 30 Eylül 2022 | |
| Maliyet Değeri | ||||
| Arsalar | 2.151.834 | 43.845.437 | -- | 45.997.271 |
| Binalar | 25.355.000 | -- | (1.435.663) | 23.919.337 |
| 27.506.834 | 43.845.437 | (1.435.663) | 69.916.608 |
Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkulleri, Ankara ili Çankaya ilçesi Mustafa Kemal Mahallesi'nde yer alan bir adet binadan oluşmakta olup, söz konusu gayrimenkulden raporlama dönemi içerisinde elde dilen kira geliri tutarı 1.528.390 TL'dir (31 Aralık 2022: 1.839.930 TL).
SPK'nın gayrimenkul değerleme listesinde bulunan Lal Gayrimenkul Değerleme ve Müşavirlik A.Ş.'nin 3 Şubat 2023 ve 28 Şubat 2023 tarihli değerleme raporlarına göre Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkulleri, SPK'nın III-62.1. sayılı "Sermaye Piyasasında Değerleme Standartları hakkında Tebliğ" hükümlerince, tebliğ ekinde yer alan Uluslararası Değerleme Standartlarına uygun olarak değerlenmiştir. Değerleme sırasında elde edilen analiz sonuçlarının değerlendirilmesi sonucunda emsal yaklaşımından elde edilen değerler nihai değer olarak kabul edilmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Gerçeğe uygun |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | Girişler | Çıkışlar | Transferler | değerleme farkları |
31.12.2022 | Girişler | Çıkışlar | Transferler | 30.09.2023 | |
| Maliyet Değeri | ||||||||||
| Arazi ve Arsalar | 18.120.000 | 3.101.406 | (426.141) | -- | 166.515.735 | 187.311.000 | -- | (8.000.000) | (8.000.000) | 171.311.000 |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | 537.062 | 34.925 | -- | -- | -- | 571.987 | -- | -- | -- | 571.987 |
| Binalar | 57.676.840 | -- | (800.764) | 33.281.527 | 98.820.397 | 188.978.000 | 64.863.826 | -- | 8.000.000 | 261.841.826 |
| Makine, Tesis ve Cihazlar | 220.329.431 | 206.326.709 | - | -- | 226.952.683 | 653.608.823 | 9.093.784 | -- | -- | 662.702.607 |
| Taşıt Araçları | 65.322.766 | 41.097.474 | (4.842.754) | -- | 119.834.731 | 221.412.217 | 91.885.428 | (10.237.376) | -- | 303.060.269 |
| Döşeme ve Demirbaşlar | 18.904.191 | 5.432.478 | -- | -- | -- | 24.336.669 | 9.516.982 | -- | -- | 33.853.651 |
| Özel Maliyetler | 7.670.410 | 1.483.585 | -- | -- | -- | 9.153.995 | 190.505 | -- | -- | 9.344.500 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 95.304.034 | 192.453 | (3.559.109) | (33.281.527) | -- | 58.655.851 | 163.550.400 | (184.723) | (35.446.710) | 186.574.818 |
| 483.864.734 | 257.669.030 | (9.628.768) | - | 612.123.546 | 1.344.028.542 | 339.100.925 | (18.422.099) | (35.446.710) | 1.629.260.658 | |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||||||||
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | 80.597 | 21.433 | -- | -- | -- | 102.030 | 12.865 | -- | -- | 114.895 |
| Binalar | 1.323.056 | 996.456 | (26.970) | -- | -- | 2.292.542 | 13.566.340 | -- | -- | 15.858.882 |
| Makine, Tesis ve Cihazlar | 26.491.862 | 29.808.669 | -- | -- | -- | 56.300.531 | 31.390.778 | -- | -- | 87.691.309 |
| Taşıt Araçları | 10.575.082 | 14.294.040 | (2.337.796) | -- | -- | 22.531.326 | 15.643.081 | (4.152.990) | -- | 34.021.417 |
| Döşeme ve Demirbaşlar | 9.783.313 | 3.493.593 | -- | -- | -- | 13.276.906 | 3.152.706 | -- | -- | 16.429.612 |
| Özel Maliyetler | 2.612.132 | 915.290 | -- | -- | -- | 3.527.422 | 908.685 | -- | -- | 4.436.107 |
| 50.866.042 | 49.529.481 | (2.364.766) | -- | -- | 98.030.757 | 64.674.455 | (4.152.990) | 158.552.222 | ||
| Net defter değeri | 432.998.692 | 1.245.997.785 | 1.470.708.436 |
30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde aktifleştirilen finansman gideri bulunmamaktadır.
30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla amortisman giderlerinin 50.508.514 TL'si satışların maliyetine, 6.490.520 TL'si pazarlama satış giderlerine ve 13.135.628 TL'si genel yönetim giderlerine dâhil edilmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| 01 Ocak 2023 | Girişler | Transferler | 30 Eylül 2023 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | |||||
| Bilgisayar Programları | 7.506.899 | -- | -- | 7.506.899 | |
| İlaç Ruhsatları | 40.944.186 | 16.146.035 | -- | 57.090.221 | |
| Geliştirme Giderleri | 78.420.334 | 40.468.197 | 35.446.710 | 154.335.241 | |
| 126.871.419 | 56.614.232 | 35.446.710 | 218.932.361 | ||
| Birikmiş Amortismanlar | |||||
| Bilgisayar Programları | 3.801.544 | 870.670 | -- | 4.672.214 | |
| İlaç Ruhsatları | 9.841.660 | 4.589.537 | -- | 14.431.197 | |
| 13.643.204 | 5.460.207 | -- | 19.103.411 | ||
| Net defter değeri | 113.228.215 | 199.828.950 |
Grup, maddi olmayan duran varlıklar hesabında izlediği ilaç ruhsatlarını, DRT Kurumsal Finans Danışmanlık A.Ş.'ye yeniden değerletmiş olup, 9 Ağustos 2023 imza tarihli rapora göre Şirket'in uhdesinde bulunan ilaç ruhsatlarının 31 Mayıs 2023 tarihi itibariyla gerçeğe uygun değeri 5.733.983.000 TL olarak tespit edilmiştir.
Söz konusu ilaç ruhsatları TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Standardının 75 ve 78 inci paragraflarına uygun olarak maliyet bedeliyle konsolide mali tablolara yansıtılmıştır.
| 1 Ocak 2022 |
Girişler | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | |||
| Bilgisayar Programları | 4.771.140 | 2.735.759 | 7.506.899 |
| İlaç Ruhsatları | 22.467.288 | 18.476.898 | 40.944.186 |
| Geliştirme Giderleri | 44.884.288 | 33.536.046 | 78.420.334 |
| 72.122.716 | 54.748.703 | 126.871.419 | |
| Birikmiş Amortismanlar | |||
| Bilgisayar Programları | 2.415.887 | 1.385.657 | 3.801.544 |
| İlaç Ruhsatları | 2.537.443 | 7.304.217 | 9.841.660 |
| 4.953.330 | 8.689.874 | 13.643.204 | |
| Net defter değeri | 67.169.386 | 113.228.215 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat, rehin ve ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2023 | TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | TL |
|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
58.860.000 | -- | -- | 58.860.000 |
| -Teminat mektubu | 4.860.000 | -- | -- | 4.860.000 |
| -Teminat senedi | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek | -- | -- | -- | -- |
| -Kefalet | 54.000.000 | -- | -- | 54.000.000 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen | ||||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
99.600.000 | -- | -- | 99.600.000 |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi | ||||
| Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam |
-- | -- | -- | -- |
| Tutarı D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı |
99.600.000 | -- | -- | 99.600.000 |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam | ||||
| tutarı | -- | -- | -- | -- |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer | ||||
| grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin | 99.600.000 | -- | -- | 99.600.000 |
| toplam tutarı | ||||
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
-- | -- | -- | -- |
| 158.460.000 | -- | -- | 158.460.000 | |
| 31 Aralık 2022 A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu |
TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | TL |
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | 55.546.792 | - | 80.000 | 54.000.000 |
| -Teminat mektubu | 1.546.792 | - | 80.000 | - |
| -Teminat senedi | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| -Kefalet | 54.000.000 | - | - | 54.000.000 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin |
||||
| Toplam Tutarı | 99.600.000 | - | - | 99.600.000 |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam |
||||
| Tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam |
99.600.000 | - | - | 99.600.000 |
| tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer |
- | - | - | - |
| grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin | ||||
| toplam tutarı | 99.600.000 | - | - | 99.600.000 |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin özkaynaklarına oranı %5,3'tür(31 Aralık 2022: %5,5).
Grup'un aleyhine açılmış ve 30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla devam etmekte olan davalar için ayrılan karşılık tutarı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 |
|---|---|
| 19.731.392 | |
| 18.730.633 | 19.731.392 |
| 18.730.633 |
Dava karşılıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Ocak 30 Eylül 2022 |
|
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi, 1 Ocak | 19.731.392 | 10.211.003 |
| Dönem İçerisinde Ayrılan Karşılık (Not 21) | 1.095.961 | 9.483.745 |
| Konusu Kalmayan Karşılık (Not 21) | (2.096.720) | -- |
| Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık | 18.730.633 | 19.694.748 |
| 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Personele Ödenecek Ücretler | 19.246.718 | 977.562 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Primleri | 16.846.611 | 5.403.726 |
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | -- | 4.894.425 |
| 36.093.329 | 11.275.713 |
| 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kullanılmayan İzin Karşılığı | 24.236.827 | 4.307.332 |
| 24.236.827 | 4.307.332 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Prim ve izin karşılıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Ocak 30 Eylül 2022 |
|
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi, 1 Ocak | 4.307.332 | 7.329.483 |
| Dönem İçerisinde Ayrılan Karşılık | 19.929.495 | 2.635.106 |
| Ödenen Prim Tutarı | -- | (5.892.000) |
| Kapanış Bakiyesi, 30 Eylül | 24.236.827 | 4.072.589 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun'dan çıkarılmıştır.
30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 23.489,83 TL (31 Aralık 2022: 15.371,40) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, Grup'un yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Kıdem tazminat karşılığı, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır.
Grup'un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren geçerli olan 23.489,83 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır.
| 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 34.324.106 | 18.502.721 |
| 34.324.106 | 18.502.721 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Kıdem tazminatı karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Ocak 30 Eylül 2022 |
|
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi, 1 Ocak | 18.502.721 | 7.180.406 |
| Hizmet Maliyeti | 5.338.666 | 1.819.496 |
| Faiz Maliyeti | 2.944.805 | 1.913.650 |
| Ödenen Kıdem Tazminatları (-) | (12.050.886) | (1.224.751) |
| Aktüeryal Kazanç / (Kayıp) | 19.588.800 | 3.237.262 |
| Kapanış Bakiyesi, 30 Eylül | 34.324.106 | 12.926.063 |
| 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| % | Tutar | % | Tutar | |
| Abidin Gülmüş | %73,18 | 219.530.000 | %72,92 | 218.750.000 |
| Semra Gülmüş | %1,25 | 3.750.000 | %1,25 | 3.750.000 |
| Şükrü Türkmen | %1,25 | 3.750.000 | %1,25 | 3.750.000 |
| Ömer Dinçer | %1,25 | 3.750.000 | %1,25 | 3.750.000 |
| Absel Limited Şirketi | %0,42 | 1.250.000 | %0,42 | 1.250.000 |
| Halka Açık Kısım | %22,65 | 67.970.000 | %22,91 | 68.750.000 |
| Çıkarılmış Sermaye | 300.000.000 | 300.000.000 | ||
| Sermaye Taahhütleri (-) | -- | -- | ||
| 300.000.000 | 300.000.000 |
Grup'un 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla sermayesi 300.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2022: 300.000.000). Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 TL'dir (31 Aralık 2022: 1 TL).
Grup, 6362 sayılı Sermaye Piyasası kanunu hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun 25 Mart 2021 tarih ve 15/514 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Paylara İlişkin Primler/(İskontolar) | 474.072.440 | 474.072.440 |
| 474.072.440 | 474.072.440 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, Grup'un ödenmiş / çıkarılmış sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş / çıkarılmış sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş / çıkarılmış sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
| 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Yasal Yedekler | 105.957.223 | 49.107.926 |
| 105.957.223 | 49.107.926 | |
| d) Geçmiş Yıllar Karları/(Zararları) | 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 |
| Geçmiş Yıllar Karları | 938.479.232 | 255.931.478 |
| 938.479.232 | 255.931.478 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2022 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2022 | |
| Yurt İçi İlaç Satışları | 5.803.166.004 | 5.123.300.907 | 2.657.159.477 | 2.007.936.363 |
| Yurt Dışı İlaç Satışları | 202.132.292 | 217.052.772 | 45.200.211 | 79.704.073 |
| Satış İskontoları (-) | (1.580.479.538) | (1.046.820.267) | (345.069.547) | (763.272.402) |
| Satış İadeleri (-) | (1.112.137) | (1.237.478) | (825.861) | (118.337) |
| 4.423.706.621 | 4.292.295.934 | 2.356.464.280 | 1.324.249.697 | |
| 1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Ocak 30 Eylül 2022 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2022 |
|
| Satılan Mamül ve Hizmet Maliyeti | (285.237.075) | (145.361.951) | (74.957.013) | (61.531.298) |
| Satılan ticari Mal Maliyeti | (3.011.628.024) | (3.314.319.202) | (1.801.098.272) | (970.500.705) |
| (3.296.865.099) | (3.459.681.153) | (1.876.055.285) | (1.032.032.003) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Satışların maliyetinde yer alan personel ve amortisman giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2022 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2022 | |
| Personel Giderleri | 79.707.653 | 40.475.255 | 23.504.412 | 17.949.165 |
| Amortisman Giderleri | 50.508.514 | 16.787.188 | 17.905.901 | 3.198.858 |
| 130.216.167 | 57.262.443 | 41.410.313 | 21.148.023 |
| 1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Ocak 30 Eylül 2022 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2022 |
|
|---|---|---|---|---|
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri | 358.957.693 | 182.136.591 | 133.961.890 | 70.822.045 |
| Genel Yönetim Giderleri | 172.631.152 | 104.513.868 | 70.763.071 | 40.950.680 |
| 531.588.845 | 286.650.459 | 204.724.961 | 111.772.725 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2022 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2022 | |
| Personel Giderleri | 63.144.610 | 25.727.444 | 10.812.509 | 9.811.015 |
| Danışmanlık Giderleri | 8.356.132 | 26.576.610 | 2.284.594 | 9.371.647 |
| Personel Yemek Giderleri | 2.345.282 | 817.615 | 995.124 | 372.247 |
| Seyahat Giderleri | 5.187.544 | 1.003.075 | 1.606.581 | 446.979 |
| Amortisman Giderleri (Not 14) | 13.135.628 | 17.933.133 | 5.714.124 | 7.948.947 |
| Sigorta Giderleri | 9.606.645 | 4.015.658 | 4.220.540 | 1.488.284 |
| Eğitim Giderleri | 555.632 | 87.627 | 124.500 | 21.862 |
| Enerji Giderleri | 5.441.178 | 6.300.487 | 1.909.396 | 2.766.031 |
| Bakım, Onarım Giderleri | 3.313.429 | 1.845.177 | 1.051.020 | 361.278 |
| Kırtasiye Giderleri | 308.362 | 477.223 | 89.410 | 51.576 |
| Akaryakıt Giderleri | 2.493.940 | 1.781.493 | 1.188.616 | 653.903 |
| Haberleşme Giderleri | 580.335 | 364.858 | 186.969 | 118.080 |
| Vergi, Resim ve Harç Giderleri | 3.073.645 | 2.262.285 | 1.247.674 | 965.247 |
| Temsil ve Ağırlama Giderleri | 463.369 | 512.797 | 100.305 | 232.028 |
| Araç Giderleri | 5.823.607 | 2.677.090 | 2.454.307 | 1.787.992 |
| Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler | 1.555.613 | 6.265.415 | 893.553 | 3.824.198 |
| Kongre Giderleri | 4.070.914 | -- | 906.385 | -- |
| Bağış ve Yardımlar | 3.400.716 | -- | 42.000 | -- |
| Diğer Giderler | 39.774.571 | 5.865.881 | 34.935.464 | 729.366 |
| 172.631.152 | 104.513.868 | 70.763.071 | 40.950.680 |
30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| 1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Ocak 30 Eylül 2022 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2022 |
|
|---|---|---|---|---|
| Personel Giderleri | 136.485.454 | 42.886.239 | 50.749.693 | 12.039.763 |
| Yurtdışı Giderleri | 74.452.054 | 61.117.684 | 24.484.080 | 25.398.284 |
| Medikal Destek Giderleri | 26.968.582 | 16.054.737 | 15.177.973 | 10.938.156 |
| Kira Gideri | 5.359.588 | 3.291.010 | 2.431.146 | 1.063.544 |
| Dışardan Sağlanan Fayda ve Hizmetler | 3.062.604 | 5.570.236 | 1.744.249 | 3.175.220 |
| Amortisman Giderleri (Not 14) | 6.490.520 | 6.797.533 | 2.384.211 | 2.165.115 |
| Seyahat Giderleri | 32.841.789 | 9.151.372 | 11.303.970 | 2.282.448 |
| Antrepo Giderleri | 2.817.358 | 1.172.834 | 1.065.192 | 303.358 |
| İhracat Giderleri | 8.332.747 | 5.699.622 | 3.479.310 | 2.582.726 |
| Enerji Giderleri | 1.765.373 | 862.482 | 677.634 | 386.537 |
| Bakım ve Onarım Giderleri | 1.694.789 | 617.452 | 98.154 | 294.343 |
| Vergi, Resim ve Harç Giderleri | 7.507.371 | 490.231 | 6.427.734 | 170.941 |
| Sigorta Giderleri | 12.925.259 | 8.814.893 | 2.648.057 | 5.477.363 |
| Nakliye Giderleri | 510.888 | 321.378 | 156.557 | 113.779 |
| Temsil ve Ağırlama Giderleri | 2.729.813 | 1.418.335 | 1.133.178 | 532.850 |
| Akaryakıt Giderleri | 3.782.114 | 2.698.063 | 1.766.305 | 1.047.028 |
| Araç Giderleri | 2.617.662 | -- | 1.068.095 | (889.987) |
| Personel Yemek Giderleri | 6.778.505 | 2.170.673 | 2.520.756 | 917.721 |
| Kırtasiye Giderleri | 252.207 | 214.203 | 114.468 | 85.404 |
| Haberleşme Giderleri | 151.563 | 123.035 | 58.144 | 39.596 |
| Diğer Giderler | 21.431.453 | 12.664.579 | 4.472.984 | 2.697.856 |
| 358.957.693 | 182.136.591 | 133.961.890 | 70.822.045 |
| 1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Ocak 30 Eylül 2022 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2022 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ticari nitelikli kur farkı geliri | 125.092.116 | 69.376.179 | 19.549.811 | 14.388.657 |
| Sigorta tazminat geliri | 46.493.735 | -- | 33.015.139 | -- |
| Reeskont faiz geliri | 32.196.460 | -- | 9.450.911 | -- |
| Fiyat farkı gelirleri | 23.147.291 | 36.422.530 | 15.173.172 | (7.848.171) |
| Konusu kalmayan dava karşılığı | ||||
| (Not 16) | 2.096.720 | -- | -- | -- |
| Konusu kalmayan şüpheli alacak | ||||
| karşılığı (Not 7) | 272.366 | 443.992 | -- | (713.529) |
| Lisans gelirleri | -- | 14.785.200 | -- | -- |
| Diğer | 25.215.237 | 5.514.975 | 987.544 | 2.882.449 |
| 254.513.925 | 126.542.876 | 78.176.577 | 8.709.406 |
30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2022 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2022 | |
| Ticari nitelikli kur farkı gideri | (200.094.752) | (111.658.444) | (33.856.188) | (15.580.617) |
| 7440 sayılı kanun ödemesi | (82.370.949) | -- | -- | -- |
| Fiyat farkı giderleri | (39.267.793) | -- | (16.992.357) | -- |
| Reeskont faiz gideri | (33.565.320) | (1.707.933) | (26.663.106) | 1.465.939 |
| Mamul imha giderleri | (28.129.818) | -- | (4.327.471) | -- |
| Ceza giderleri | (23.022.729) | -- | -- | -- |
| Dava arabuluculuk giderleri | (15.819.058) | -- | -- | -- |
| Sigorta hasar giderleri | (11.653.566) | -- | -- | -- |
| Beklenen kredi zararı karşılığı | (4.210.389) | -- | (2.375.504) | -- |
| Şüpheli alacak karşılık gideri (Not 7) | (2.248.664) | (706.898) | (48.889) | (107.807) |
| Dava karşılık gideri (Not 16) | (1.095.961) | (9.483.745) | (46.610) | -- |
| Komisyon giderleri | -- | (314.209) | -- | (72.868) |
| Diğer | (21.291.130) | (5.789.309) | (15.100.063) | 758.395 |
| (462.770.129) | (129.660.538) | (99.410.188) | (13.536.958) |
| 1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Ocak 30 Eylül 2022 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2022 |
|
|---|---|---|---|---|
| Sabit kıymet satış karı | 24.676.741 | 6.494.513 | 18.761.159 | -- |
| Kira gelirleri | 2.845.356 | 1.375.947 | 1.672.898 | 463.983 |
| Diğer | 787.402 | -- | 787.402 | -- |
| 28.309.499 | 7.870.460 | 21.221.459 | 463.983 | |
| b) Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | ||||
| 1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Ocak 30 Eylül 2022 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2022 |
|
| Maddi duran varlık satış zararı | -- | (206.416) | -- | (206.416) |
| Önceki dönem gider ve zararları | -- | (115.136) | -- | -- |
| -- | (321.552) | -- | (206.416) |
| 1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Ocak 30 Eylül 2022 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2022 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı gelirleri | 204.804.805 | 108.930.356 | 36.864.810 | 27.436.341 |
| Faiz gelirleri | 86.209.357 | 49.960.042 | 35.589.076 | 33.989.236 |
| İlişkili olmayan taraflardan finansman nitelikli faiz gelirleri |
-- | 29.416.720 | -- | 29.416.720 |
| 291.014.162 | 188.307.118 | 72.453.886 | 90.842.297 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| 1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Ocak 30 Eylül 2022 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2022 |
|
|---|---|---|---|---|
| Faiz giderleri | (74.977.906) | (15.671.463) | (30.127.663) | (11.759.701) |
| Kur farkı giderleri | (29.016.901) | (24.461.059) | (7.166.646) | (2.616.044) |
| Diğer borçlanma giderleri | (37.174.069) | (1.154.539) | (29.797.805) | (492.929) |
| (141.168.876) | (41.287.061) | (67.092.114) | (14.868.674) |
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı %25'tir (31 Aralık 2022: %23).
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemekte olup karın tamamının veya bir kısmının temettü olarak;
dağıtılması halinde %15 Gelir Vergisi Stopajı hesaplanır. Dönem karının sermayeye ilavesi halinde, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar verigisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
Bilanço tarihleri itibarıyla Grup'un vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kurumlar Vergisi Karşılığı Peşin Ödenen Vergiler (-) |
12.410.987 (6.120.783) |
-- (20.264.802) |
|||
| Ödenecek Kurumlar Vergisi | 6.290.204 | (20.264.802) | |||
| 1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Ocak 30 Eylül 2022 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2022 |
||
| Cari Vergi Gideri Ertelenmiş Vergi Geliri/(Geliri) |
(12.410.987) 36.367.466 |
(19.504.691) (13.723.281) |
(4.606.393) 40.079.624 |
(2.972.635) (1.918.614) |
|
| Toplam Vergi Geliri/(Gideri) | 23.956.479 | (33.227.972) | 35.473.231 | (4.891.249) |
Grup, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin TFRS ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Bilanço tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Toplam Geçici Farklar |
Ertelenen Vergi Varlığı/ (Yükümlülüğü) |
Toplam Geçici Farklar |
Ertelenen Vergi Varlığı/ (Yükümlülüğü) |
|
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 |
31 Aralık 2022 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Düzeltmesi | 213.731.541 | 42.746.308 | 196.986.743 | 27.162.049 |
| Kıdem Karşılığı | 34.324.106 | 6.864.821 | 18.502.721 | 3.567.803 |
| Kur Farkı | 31.490.574 | 6.298.115 | 12.293.814 | 2.556.445 |
| Dava Karşılıkları | 18.730.633 | 3.746.127 | 19.731.392 | 3.915.633 |
| Şüpheli Alacak Karşılığı | 13.932.200 | 2.786.440 | 11.955.902 | 2.175.831 |
| İzin ve Prim Karşılığı | 24.236.827 | 4.847.365 | 4.307.332 | 822.118 |
| Ticari Alacak Reeskontu | 42.646.395 | 8.529.279 | 5.038.920 | 920.681 |
| Ticari Borç Reeskontu | -- | -- | 2.769.173 | 497.616 |
| Stok Değer Düşüklüğü | 4.566.784 | 913.357 | 2.942.422 | 529.636 |
| Aktifleştirilen Finansman Giderlerinin İptali | 17.813.250 | 3.562.650 | 2.053.759 | 513.440 |
| Diğer | 8.432.088 | 1.686.418 | 3.349.114 | 604.970 |
| Ertelenmiş Vergi Varlıkları | 81.980.880 | 43.266.222 | ||
| Maddi Duran Varlık Gerçeğe Uygun Değerleme Farkları | (782.379.353) | (137.909.282) | (782.379.353) | (137.909.282) |
| Kredi Faiz Tahakkuku | (165.509) | (33.104) | (5.430.593) | (960.777) |
| Ticari borçlar reeskontu | (29.427.287) | (5.885.457) | -- | -- |
| KKM kur farkı değerlemesi | (9.579.596) | (1.915.919) | -- | -- |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülükleri | (145.743.762) | (138.870.059) | ||
| Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü), net | (63.762.882) | (95.603.837) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
30 Eylül 2023 ve 30 Eylül 2022 tarihleri itibarıyla sona eren yıl içindeki ertelenmiş vergi hareketi aşağıda verilmiştir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Ocak 30 Eylül 2022 |
|
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi, 1 Ocak | (95.603.837) | (2.008.996) |
| Gelir Tablosunda Muhasebeleştirilen | 36.367.465 | (13.723.281) |
| Kapsamlı Gelir Tablosunda Muhasebeleştirilen | (4.526.510) | 744.570 |
| Toplam Vergi Geliri/(Gideri ) | (63.762.882) | (14.987.707) |
Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dâhil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Grup risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
Şirket için ağırlıklı olarak ABD Doları ve Avro cinsinden borçlu veya alacaklı bulunan meblağların Türk Lirası'na çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Şirket yabancı para kur riskini yabancı para varlıklarını ve yükümlülüklerini dengeli bir şekilde organize etmekte ve yükümlülükler ile varlıkların vadelerini ve yabancı para pozisyonlarını eşleştirme yoluyla yönetmektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Şirket'in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2023 | ABD Doları | AVRO | GBP | CHF | CNY | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari alacaklar | 4.433.699 | 2.021.937 | -- | 578.262 | -- | 197.416.324 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka Hesapları dâhil) | 3.485.000 | 590.775 | -- | -- | -- | 112.558.293 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | 759.860 | 147.991 | 19.274 | -- | 3.795.750 | 39.896.111 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 8.678.559 | 2.760.703 | 19.274 | 578.262 | 3.795.750 | 349.870.728 |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 8.678.559 | 2.760.703 | 19.274 | 578.262 | 3.795.750 | 349.870.728 |
| 10. Ticari Borçlar | 7.773.038 | 9.246.520 | -- | -- | -- | 481.231.228 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 245.231 | 410.260 | -- | -- | -- | 18.623.668 |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 8.018.269 | 9.656.780 | -- | -- | -- | 499.854.896 |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 200 | -- | -- | -- | -- | 5.475 |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 200 | -- | -- | -- | -- | 5.475 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 8.018.469 | 9.656.780 | -- | -- | -- | 499.860.371 |
| 19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden Türev araçların | ||||||
| Net Varlık / | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 19a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden | ||||||
| Türev Ürünlerin Tutarı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 19b. Pasif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden | ||||||
| Türev Ürünlerin Tutarı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | ||||||
| Pozisyonu (9-18+19) | 660.090 | (6.896.077) | 19.274 | 578.262 | 3.795.750 | (149.989.643) |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / | ||||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu | ||||||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (99.770) | (7.044.068) | -- | 578.262 | -- | (189.885.754) |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal | ||||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 23. İhracat | 10.044.481 | -- | -- | -- | -- | 274.984.745 |
| 24. İthalat | 36.169.696 | 64.113.027 | -- | 141.738 | 108.102.940 | 3.258.740.972 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| 31 Aralık 2022 | ABD Doları | AVRO | GBP | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari alacaklar | 3.413.164 | 1.607.423 | - | 95.864.186 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka Hesapları dâhil) | 7.612.927 | 1.245.000 | - | 167.167.742 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 61.338 | 841.449 | 17.005 | 18.271.090 |
| 3. Diğer | - | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 11.087.429 | 3.693.872 | 17.005 | 281.303.018 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 11.087.429 | 3.693.872 | 17.005 | 281.303.018 |
| 10. Ticari Borçlar | 9.910.453 | 1.136.387 | - | 208.337.163 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 10 | - | - | 187 |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 9.910.463 | 1.136.387 | - | 208.337.350 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 439.101 | 710.151 | - | 22.407.524 |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 439.101 | 710.151 | - | 22.407.524 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 10.349.564 | 1.846.538 | - | 230.744.874 |
| 19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden Türev araçların Net Varlık / |
||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden | ||||
| Türev Ürünlerin Tutarı 19b. Pasif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden |
- | - | - | - |
| Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | ||||
| Pozisyonu (9-18+19) | 737.865 | 1.847.334 | 17.005 | 50.558.144 |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal | ||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - |
| 23. İhracat | 19.277.054 | - | - | 360.448.129 |
| 24. İthalat | 13.193.974 | 162.094.940 | - | 3.484.315.158 |
30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Grup, başlıca ABD Doları, Avro ve GBP cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları, Avro ve GBP kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile Grup içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| Kar / Zarar | |||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2023 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde ABD Doları net varlık/yükümlülük ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
1.807.109 -- |
(1.807.109) -- |
|
| ABD Doları net etki | 1.807.109 | (1.807.109) | |
| Avro 'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde Avro net varlık/yükümlülük Avro riskinden korunan kısım (-) |
(20.019.656) -- |
20.019.656 -- |
|
| Avro net etki | (20.019.656) | 20.019.656 | |
| GBP'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde GBP net varlık/yükümlülük GBP riskinden korunan kısım (-) |
64.532 -- |
(64.532) -- |
|
| GBP net etki | 64.532 | (64.532) | |
| CHF'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: CHF net varlık/yükümlülüğü CHF riskinden korunan kısım (-) |
1.733.843 -- |
(1.733.843) -- |
|
| GHF net etki | 1.733.843 | (1.733.843) | |
| CNY'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: CNY net varlık/yükümlülüğü CNY riskinden korunan kısım (-) |
1.415.207 -- |
(1.415.207) -- |
|
| CHF net etki | 1.415.207 | (1.415.207) | |
| Toplam net etki | (14.998.965) | 14.998.965 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Kar / Zarar | |||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2022 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde ABD Doları net varlık / yükümlülük ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
1.344.804 - |
(1.344.804) - |
|
| ABD Doları net etki | 1.344.804 | (1.344.804) | |
| Avro 'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde Avro net varlık / yükümlülük Avro riskinden korunan kısım (-) |
3.763.985 - |
(3.763.985) - |
|
| Avro net etki | 3.763.985 | (3.763.985) | |
| GBP'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde GBP net varlık / yükümlülük GBP riskinden korunan kısım (-) |
34.999 - |
(34.999) - |
|
| GBP net etki | 34.999 | (34.999) | |
| Toplam net etki | 5.143.788 | (5.143.788) |
Grup, sadece sabit faiz oranları üzerinden borçlanılması sebebiyle, faiz oranı riskine maruz kalmamaktadır. Riskten korunma stratejileri düzenli olarak değerlendirilmekte; gerek bilançonun pozisyonunu gözden geçirilerek gerekse kredi kullanımlarında farklı faiz oranları kullanılarak faiz oranı riskinin kontrol altında tutulması amaçlanmaktadır.
Hisse başına kazanç, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içerisindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Şirket'in Hisse Başına Kazanç/(Kayıp) hesaplaması aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | 1 Temmuz – | 1 Temmuz – | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2022 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2022 | |
| Hisse Başına Kazanç | ||||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Net Dönem Karı | 589.107.737 | 664.187.653 | 316.506.885 | 246.957.358 |
| Dönem Boyunca Mevcut Olan Hisselerin | ||||
| Ortalama Adedi | 300.000.000 | 300.000.000 | -- | -- |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Elde Edilen Hisse Başına | ||||
| Kazanç (Bir Adet Adi Hisse Senedi (TL)) | 1,96 | 2,21 | N/A | N/A |
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.