Share Issue/Capital Change • May 15, 2020
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분기보고서 3.9 (주)젬백스앤카엘 160111-0069636 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
(제23기)
2020년 01월 01일2020년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020년 05월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 젬백스앤카엘 |
| 대 표 이 사 : | 김상재, 송형곤 |
| 본 점 소 재 지 : | 대전광역시 유성구 테크노11로 58(탑립동) |
| (전 화) 042-931-6287 | |
| (홈페이지) http://www.gemvax.com/ | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 김기웅 |
| (전 화) 02-3789-5558 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서.jpg 대표이사등의 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
&cr 가. 회사의 법적 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 주식회사 젬백스&카엘이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 GemVax&KAEL Co.,Ltd. 이라 표기합니다. 단 약식으로 표기할 경우에는 젬백스(영문명 : GemVax)이라고 표기합니다.&cr&cr 나. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 03월 10일 설립되었습니다. 또한 2005년 6월 22일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2005년 06월 24일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.&cr
다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr1) 주 소 : 대전시 유성구 테크노11로 58 (탑립동)&cr2) 전 화 : 042-931-6287&cr3) 홈페이지 : http://www.gemvax.com/&cr&cr 라. 중소기업 해당여부&cr당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.&cr&cr 마. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr업계 최초로 반도체 제조 공정에 필수적인 케미컬 필터와 Gas Scrubber 등을 국산화시켜 고부가가치 환경 사업에 진출한 젬백스앤카엘의 필터제조 사업부는 반도체, 디스플레이 제조공정에 필요한 필터 제조 및 대기 오염/악취 방지 장치설비 사업 등을 진행하고 있습니다. &cr바이오 사업부문에서는 텔로머라제 유래 펩타이드 기반 췌장암 면역항암치료제 개발 기술을 바탕으로, 펩타이드 기반 약물의 다양한 적응증에 대한 효능 검증을 통해 전립선 비대증, 알츠하이머 등의 치료제 개발을 진행하고 있습니다.&cr기타의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 바. 계열회사에 관한 사항&cr관련 계열회사에 관한 사항은 동 보고서의 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr &cr 사. 신용평가에 관한 사항&cr 연결실체는 신용평가전문기관으로부터 신용평가를 받고 있지 않습니다.&cr &cr 아. 연결대상 종속회사 개황&cr당사의 연결대상 종속회사는 2개사이며 환경오염제어 사업 및 바이오 사업을 영위하고 있습니다. 종속회사의 개요와 사업의 내용은 다음과 같습니다.&cr종속회사의 사업에 내용에 대한 상세한 내용은 동 보고서의 'II. 사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.
&cr1. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 천원) GemVax AS2001.10Drammensveien 100 0273 Oslo Norway항암백신 연구개발28,331기업 의결권의 과반수 소유&cr( K-IFRS 제1110호)해당없음TELOID INC,.2005.105820 NANCY RIDGE DRIVE SAN DIEGO,&crCA 92121전염성질병백신 개발3,573,148기업 의결권의 과반수 소유&cr( K-IFRS 제1110호)해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
----SHANGHAI GEMVAX&KAEL경영권 및 지분 매각--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2005년 06월 24일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁&cr2011년&cr03월 : 케이에스씨비(주) 경영권양수계약 체결(계열회사 추가)&cr07월 : 계열회사 SHANGHAIGEMVAX&KAEL, 법인 설립&cr12월 : 계열회사 백스온코 흡수합병&cr&cr2012년&cr04월 : 각자 대표이사 취임 김상재&cr05월 : GEMVAX USA, INC.설립&cr06월 : 한국줄기세포뱅크 지분양도(양수자 : 케이에스씨비(주))&cr&cr2013년&cr03월 : (주)젬백스테크놀러지 경영권양수계약 체결(계열회사 추가)&cr06월 : Telovac 임상결과 미국 ASCO 발표&cr07월 : 5aver 레드닷디자인어워드 최우수상 수상&cr09월 : 췌장암 치료제 식약처 품목허가 신청&cr11월 : 케이에스씨비(주)경영권양도계약 체결(계열회사 제외)&cr12월 : 한국무역협회 1000만 달러 수출의 탑 수상&cr&cr2014년&cr05월 : 전립선암 3상 식약처 임상시험계획(IND) 승인&cr05월 : 삼성제약(주) 경영권양수계약체결(계열회사 추가)&cr06월 : GV1001과 바이오마커 상관관계 미국 ASCO 발표&cr09월 : 리아백스주(GV1001) 췌장암 치료제로 국내 품목허가 승인 &cr12월 : (주)카엘젬백스 흡수합병&cr12월 : GV1001 전립선비대증 2상 식약처 임상시험계획(IND) 승인&cr&cr2015년&cr04월 : 삼성제약(주)과 췌장암 치료제 리아백스주 국내 라이센스 계약 체결&cr04월 : 각자대표이사 취임 김경희&cr05월 : '화련신광브랜드운영관리(천진)유한회사'와 중국 유통을 위한 합작법인&cr 설립 투자계약'체결&cr06월 : 각자 대표이사 이익우 사임&cr07월 : 화련신광브랜드운영관리(천진)유한회사와 50:50 출자로 합작법인&cr '화련젬백스' 설립&cr09월 : 임시주주총회를 통해 기타비상무이사 중웨이보 선임&cr&cr2016년&cr03월 : 정기주주총회를 통해 사외이사 박봉권 선임&cr06월 : GV1001 전립선비대증 임상 2상 환자모집 종료 (한국)&cr12월 : 중증도에서 중증의 알츠하이머병 환자에서 GV1001의 유효성 및 안전성 평가를 위한 제2상 임상시험 승인 (한국)&cr&cr2017년&cr03월 : 정기주주총회를 통해 사내이사 송형곤 선임&cr09월 : 각자 대표이사 김경희 사임, 각자 대표이사 송형곤 선임&cr&cr2018년&cr03월 : 정기주주총회를 통해 사외이사 이규용 재선임&cr05월 : 이규용 사외이사 퇴임&cr09월 : 중웨이보 기타비상무이사 임기만료&cr11월 : 리아백스주(GV1001) 췌장암 3상 환자모집 완료 (한국)&cr&cr2019년&cr03월 : GV1001 알츠하이머 2상 환자모집 완료 (한국)&cr03월 : 상근감사 김호 사임&cr03월 : 정기주주총회를 통해 사내이사 김기웅, 사외이사 박봉권 재선임&cr 정기주주총회를 통해 상근감사 이창로 신규선임&cr04월 : GV1001 전립선비대증 3상 식약처 임상시험계획(IND) 승인(한국)&cr05월 : GV1001 알츠하이머 2상 FDA 임상시험계획(IND) 승인(미국)&cr09월 : GV1001 알츠하이머 2상 임상시험 종료 (한국)&cr09월 : GV1001 전립선비대증 3상 임상시험 환자모집 시작(한국)&cr12월 : GV1001 알츠하이머 2상 임상시험 1차 목표 데이터 CTAD 발표&cr&cr2020년&cr02월 : 종속회사 상하이젬백스 매각&cr03월 : 정기주주총회를 통해 대표이사 김상재, 송형곤 재선임&cr&cr&cr 나. 본점소재지의 변동&cr1998. 03월 대전광역시 유성구 덕진동 150번지&cr2000. 11월 대전광역시 대덕구 신일동 1690-2&cr2007. 08월 대전광역시 유성구 탑립동 아이3-8-4블럭&cr2008. 06월 대전광역시 유성구 탑립동 894번지&cr&cr
다. 상호의 변경&cr■ 1999.04.13&cr- 변경전 : (주) 카엘환경연구소.&cr- 변경후 : 주식회사 카엘&cr■ 2009.12.08&cr- 변경 후&cr 1) 국문명 : 주식회사 젬백스&카엘 (약칭 : 젬백스)&cr 2) 영문명 : GemVax&KAEL Co.,Ltd (약칭 : GemVax)&cr&cr
라. 경영진의 중요한 변동&cr 2008년 05월 30일 등기이사 사임 : 노장수, 서인석, 임채환&cr 등기이사 선임 : 김상재, 이익우, 안승덕&cr2008년 06월 02일 대표이사, 등기이사 사임 : 이후근, 이성근(각자대표이사)&cr 대표이사, 등기이사 선임 : 김상재, 이익우(각자대표이사)&cr2008년 09월 10일 등기이사 선임 : 추연우, 윤장섭&cr 대표이사 사임 : 김상재&cr 대표이사 선임 : 추연우, 이익우 (각자대표이사)&cr2008년 09월 23일 대표이사 해임 : 추연우 (이익우 단독 대표이사)&cr2008년 10월 28일 등기이사 사임 : 추연우&cr2009년 01월 19일 대표이사 선임 : 김상재 (각자대표이사)&cr 2009년 03월 27일 등기이사 사임 : 안승덕&cr 등기이사 선임 : 김태균, 이충묵&cr 대표이사 사임 : 김상재(각자대표이사)&cr 대표이사 선임 : 이익우,김태균(각자대표이사) &cr2010년 03월 26일 사내이사 선임 : 김기웅, 김재권, 김경희, 백영배&cr2011년 03월 14일 사내이사 재선임 : 이익우, 김상재, 윤장섭&cr 대표이사 재선임 : 이익우(각자대표이사)&cr2011년 03월 31일 등기이사 사임 : 이충묵&cr2011년 12월 29일 등기이사 사임 : 윤장섭&cr2012년 03월 28일 등기이사 사임 : 김재권, 백영배&cr2012년 03월 29일 사내이사 선임 : 서영운, 김태균(재선임)&cr 사외이사 선임 : 김광수, 이규용&cr 대표이사 재선임 : 김태균(각자대표이사)&cr2012년 04월 10일 대표이사 사임 : 김태균(각자대표이사)&cr 대표이사 선임 : 김상재(각자대표이사)&cr2012년 04월 27일 등기이사 사임 : 김태균&cr2012년 12월 27일 사외이사 사임 : 김광수&cr2013년 03월 28일 사내이사 재선임 : 김기웅, 김경희&cr 사외이사 선임 : 이종환&cr2014년 03월 26일 사내이사 재선임 : 이익우, 김상재&cr 대표이사 재선임 : 이익우, 김상재 (각자대표이사)&cr2015년 03월 30일 사내이사 재선임 : 서영운&cr 사외이사 사임 : 이종환&cr 사외이사 선임 : 이규용, 박제화&cr2015년 04월 17일 대표이사 선임 : 김경희(각자 대표이사)&cr2015년 06월 26일 대표이사 사임 : 이익우(각자 대표이사)&cr2015년 09월 03일 기타비상무이사 선임 : 중웨이보&cr2016년 03월 30일 사내이사 재선임 : 김경희(각자 대표이사), 김기웅&cr 사외이사 사임 : 박제화&cr 사외이사 선임 : 박봉권&cr2017년 03월 30일 사내이사 재선임 : 김상재(각자 대표이사)&cr 사내이사 신규선임 : 송형곤&cr 사내이사 사임 : 서영운&cr2017년 09월 01일 대표이사 사임 : 김경희(각자 대표이사)&cr 대표이사 선임 : 송형곤(각자 대표이사)&cr2018년 01월 03일 사내이사 사임 : 김경희&cr2018년 03월 30일 사외이사 재선임 : 이규용&cr2018년 05월 04일 사외이사 사임 : 이규용&cr2018년 09월 03일 기타비상무이사 임기만료 : 중웨이보&cr2019년 03월 29일 상근감사 사임 : 김호&cr 사내이사 재선임 : 김기웅&cr 사외이사 재선임 : 박봉권&cr 상근감사 신규선임 : 이창로&cr2020년 03월 27일 사내이사 재선임 : 김상재 (각자 대표이사)&cr 사내이사 재선임 : 송형곤 (각자 대표이사)&cr &cr 마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr 2008년 03월 27일 원자력관련 부품 및 지료의 개발, 생산 및 판매업 추가&cr 2008년 05월 30일 기계설비공사업 추가&cr 2008년 09월 10일 줄기세포 보관상품 판매 및 연구개발, 전력/자원개발&cr 사업목적 추가&cr 2009년 03월 27일 의약품 제조 및 판매업, 의료/관광(여행) 사업목적 추가&cr 2010년 03월 26일 의약외품 제조 및 판매업 사업목적 추가
| 2017년 03월 30일 | 재생의학관련치료법 및 제품의 연구개발 및 제조업&cr의학관련 연구시설업&cr기술개발 용역업무업&cr의료기구 제조 및 판매업&cr의료데이타베이스 및 컨텐츠사업&cr의료컨설팅업&cr유전공학제제&cr제조 및 유통업&cr연구용역 및 투자업무&cr생명공학에 관련 연구&cr보건의료등에 관한 연구&cr화장품관련 제품의 연구개발 및 제조업&cr각종 식음료 및 기호음료의 제조&cr가공 및 판매업&cr건강보조식품&cr제조 및 판매업&cr식음료 위탁 판매업&cr상품중개 및 유통업&cr무역업 및 무역대리업&cr국내외의 다른 단체(기관)로부터 기술연구 등 용역수탁 사업 목적추가 |
| 2019년 03월 29일 | 디엔에이 보관업 디엔에이 기술 개발 및 공급업 디엔에이 치료요법과 생명공확 기초연구 및 생명공학 기초연구 및 산업화 사업 유전공학을 이용한 인간 난치병 예방 및 치료사업 대체 의학 관련 연구 및 사업 의료 관련 인터넷 사업 통신판매업 방문판매업 유전자검사 및 보관서비스업 외국인환자 유치업 위 각호에 관련된 수출입 도소매업 유전자검사 관련 컨설팅 용역 유전자검사 관련 시약, 장비 도소매 및 수출입업 지적재산권 획득, 관리 및 라이선스업 위 각호에 관련된 기술개발 용역 및 연구용역사업 각호에 관한 사업에 대한 투자 등 사업목적 추가 |
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
1. 증자(감자)현황
2020년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2015년 01월 29일전환권행사보통주 833,931 500 15,048 2015년 05월 21일주식매수선택권행사보통주 30,000 500 14,680 2015년 05월 22일전환권행사보통주 39,342 500 25,418 2015년 05월 22일신주인수권행사보통주 321,846 500 18,021 2015년 05월 27일전환권행사보통주 62,892 500 19,080 2015년 05월 28일신주인수권행사보통주 7,868 500 25,418 2015년 06월 01일신주인수권행사보통주 39,342 500 25,418 2015년 06월 09일신주인수권행사보통주 19,671 500 25,418 2015년 06월 22일신주인수권행사보통주 39,342 500 25,418 2015년 06월 24일신주인수권행사보통주 39,342 500 25,418 2015년 06월 29일전환권행사보통주 288,552 500 18,021 2015년 06월 29일신주인수권행사보통주 7,868 500 25,418 2015년 07월 24일전환권행사보통주 55,490 500 18,021 2015년 12월 08일유상증자(제3자배정)보통주 361,416 500 24,902 2016년 05월 02일유상증자(제3자배정)보통주1,481,114 500 20,255 2017년 11월 17일전환권행사보통주 53,753 500 13,022 2017년 11월 21일전환권행사보통주 115,189 500 13,022 2018년 02월 09일전환권행사보통주 176,621 500 13,022 2018년 02월 26일전환권행사보통주 337,886 500 13,022 2018년 03월 09일전환권행사보통주 38,396 500 13,022 2018년 03월 13일전환권행사보통주 38,395 500 13,022 2018년 05월 29일전환권행사보통주 228,914 500 10,921 2018년 05월 30일전환권행사보통주 869,882 500 10,921 2018년 06월 25일전환권행사보통주 1,208,680 500 10,921 2018년 06월 29일전환권행사보통주 549,398 500 10,921 2018년 08월 16일전환권행사보통주 45,782 500 10,921 2018년 08월 21일전환권행사보통주 45,783 500 10,921 2018년 10월 02일전환권행사보통주 45,783 500 10,921 2018년 11월 13일전환권행사보통주 915,667 500 10,921 2019년 02월 14일전환권행사보통주 40,247 500 12,423 2019년 02월 19일전환권행사보통주 56,346 500 12,423 2019년 02월 27일전환권행사보통주 8,049 500 12,423 2019년 02월 28일전환권행사보통주 80,494 500 12,423 2019년 03월 04일전환권행사보통주40,247 500 12,423 2019년 04월 02일전환권행사보통주 8,049 500 12,423 2019년 04월 05일전환권행사보통주 25,758 500 12,423 2019년 04월 11일전환권행사보통주 9,656 500 12,423 2019년 04월 19일전환권행사보통주 160,991 500 12,423 2019년 04월 24일전환권행사보통주 80,492 500 12,423 2019년 05월 03일전환권행사보통주 20,926 500 12,423 2019년 05월 08일전환권행사보통주 8,049 500 12,423 2019년 07월 16일전환권행사보통주 8,049 500 12,423 2019년 09월 24일전환권행사보통주 27,470 500 10,921 2019년 10월 14일전환권행사보통주 54,112 500 11,088 2019년 10월 18일전환권행사보통주 297,613 500 11,088 2019년 10월 22일전환권행사보통주 126,259 500 11,088 2019년 10월 22일전환권행사보통주 27,468 500 10,921 2019년 10월 22일전환권행사보통주 7,402 500 13,509 2019년 10월 24일전환권행사보통주 6,764 500 11,088 2019년 10월 29일전환권행사보통주 162,336 500 11,088 2019년 10월 29일전환권행사보통주 37,012 500 13,509 2019년 11월 01일전환권행사보통주 17,903 500 11,171 2019년 11월 01일전환권행사보통주 293,106 500 11,088 2019년 11월 01일전환권행사보통주 48,115 500 13,509 2019년 11월 05일전환권행사보통주 45,782 500 10,921 2019년 11월 05일전환권행사보통주 214,841 500 11,171 2019년 11월 05일전환권행사보통주 65,385 500 11,088 2019년 11월 08일전환권행사보통주 387,803 500 11,088 2019년 11월 11일전환권행사보통주 175,862 500 11,088 2019년 11월 11일전환권행사보통주 22,207 500 13,509 2019년 11월 12일전환권행사보통주 89,517 500 11,171 2019년 11월 12일전환권행사보통주 18,037 500 11,088 2019년 11월 14일전환권행사보통주 18,037 500 11,088 2019년 11월 18일전환권행사보통주 243,504 500 11,088 2019년 11월 18일전환권행사보통주 14,804 500 13,509 2019년 11월 21일전환권행사보통주 35,805 500 11,171 2019년 11월 21일전환권행사보통주 74,022 500 13,509 2019년 12월 06일전환권행사보통주 29,608 500 13,509 2019년 12월 10일전환권행사보통주 135,275 500 11,088 2020년 01월 02일전환권행사보통주 54,112 500 11,088 2020년 01월 02일전환권행사보통주 22,207 500 13,509 2020년 01월 10일전환권행사보통주 89,517 500 11,171 2020년 01월 10일전환권행사보통주 441,914 500 11,088 2020년 01월 10일전환권행사보통주 44,414 500 13,509 2020년 02월 05일전환권행사보통주 45,783 500 10,921 2020년 02월 06일전환권행사보통주 740 500 13,509 2020년 02월 06일전환권행사보통주 17,903 500 11,171 2020년 02월 21일전환권행사보통주 36,075 500 11,088 2020년 02월 28일전환권행사보통주 18,313 500 10,921 2020년 03월 05일전환권행사보통주 7,402 500 13,509
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
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| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
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*보고서 제출 기준일 및 제출일 현재 보호예수 중 주식 없음&cr&cr 2. 미상환 전환사채 발행현황
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2020년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017년 05월 29일2021년 05월 29일47,800,000,000기명식&cr보통주2018.05.29&cr~2021.04.29100%10,9213,300,000,000302,170-2017년 11월 09일2020년 11월 09일14,000,000,000기명식&cr보통주2018.11.09&cr~2020.10.09100%11,1712,000,000,000179,035-2018년 08월 10일2023년 08월 10일30,000,000,000기명식&cr보통주2019.08.10&cr~2023.07.10100%11,0882,100,000,000189,393-2018년 08월 10일2023년 08월 10일5,000,000,000기명식&cr보통주2019.08.10&cr~2023.07.10100%13,509840,000,00062,180-96,800,000,000---8,240,000,000732,778-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제10회&cr국내 무보증&cr전환사채 |
| 제11회&cr국내 무보증&cr전환사채 |
| 제12회&cr국내 무보증&cr전환사채 |
| 제13회&cr국내 무보증&cr전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
1. 주식의 총수 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주종류주200,000,000-200,000,000- 39,261,403- 39,261,403---------------------39,261,403- 39,261,403-126,758-126,758-39,134,645-39,134,645-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
2. 자기주식 취득 및 처분 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주126,758---126,758-종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주126,758---126,758-종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주126,758---126,758-종류주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
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| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황
당사 보통주 발행주식총수는 39,261,403주이며 정관 상 발행할 주식 총수 2억주의 19.63%에 해당됩니다. 보통주 외 종류주 발행은 없습니다. 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식 1,552,677주를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 37,708,726 주입니다.
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주39,261,403-종류주--보통주1,552,677자사주 및&cr상호주종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주37,708,726-종류주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
1. 배당정책, 배당제한에 관한 사항
당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 배당을 실시할 수 있으나, 신규사업에 대한 투자 등으로 인하여 배당을 실시하지 못하고 있습니다. 향후 보다 좋은 실적으로 회사의 성장을 이룩함과 동시에 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다.&cr배당과 관련한 회사의 정관내용을 요약하면 아래와 같습니다. 보다 자세한 사항은 회사의 정관을 참조하시기 바랍니다.
2. 정관상 배당정책 및 배당의 제한에 관한 사항
| 제55조&cr(이익금의 처분) | 이 회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.&cr1. 이익준비금&cr2. 기타의 법정준비금&cr3. 배당금&cr4. 임의적립금&cr5. 기타의 이익잉여금처분액 |
| 제56조&cr(이익배당) | 1. 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.&cr2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr3. 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. |
| 제57조&cr(배당금지급청구권의 소멸시효) | 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가완성한다.&cr2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. |
| 제58조&cr(분기배당) | ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월ㆍ6월ㆍ9월의 말일(이하“분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. |
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
3. 주요배당지표
500500500 2,371 -92,103-10,707-6,671-79,332-23,42260-2,562-326-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
1. 당사의 연결 대상법인에는 당사를 포함하여 환경오염제어사업, 바이오 사업(항암 및 항염)등 총 3개의 법인 이 포함됩니다.&cr
| 사업부문 | 회사 | 법인수 |
| 환경오염제어사업 | 젬백스&카엘 | 1 |
| 바이오사업 외 | 젬백스&카엘, GemVax AS, TELOID Inc., . | 3 |
&cr 가. 영업부문별 요약 재무현황&cr당사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다.&cr&cr 나. 사업의 개요&cr당사와 주요 종속회사의 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.
1) 환경오염제어 사업 부문 : 젬백스앤카엘&cr&cr(1) 산업의 특성 및 영업개황
반도체 및 디스플레이 제조분야 등에서 생산라인의 청정유지를 위한 오염제어기술은 생산수율 향상을 위해 간과할 수 없는 중요한 기술분야입니다. 이중에서도 공정내 화학오염물질을 제어하는 기술은 반도체 웨이퍼 선폭의 미세화, 고집적화와 디스플레이 Pannel의 대구경화에 따라 화학오염물질로 인한 제품불량을 방지하기 위한 기술의 핵심이라 할 수 있습니다.&cr&cr 관련산업의 특성은 관련제품의 고집적화, 초미세화가 진행 될 수록 수요가 증가하는 성장산업이며 까다로운 요구조건과 테스트를 거쳐야 적용이 가능할 뿐 아니라 기술선점에 의한 학습효과와 진입장벽이 큰 사업입니다.&cr&cr 또한 환경산업은 산업화와 도시화가 급속하게 진행되면서 이로인한 환경오염의 문제가 급속도로 진행되어 선진국을 중심으로 환경규제가 크게 강화되는 추세입니다.&cr특히 대기오염 물질은 국가간의 경계를 넘어 전 세계적으로 확산되고 있으며, 이를 방지하기 위한 국가간 협약과 규제도 대기오염물질 저감에 촛점이 맞추어지고 있어 고부가가치 산업으로 부상하고 있습니다.&cr&cr 당사의 사업영역은 환경사업분야 중 대기오염 및 사후처리분야를 특화시켜 화학오염원을 선택적으로 제거하는 기초소재를 기반으로 반도체 디스플레이산업 클린룸 오염제어용 제품과 일반산업 현장에서 발생하는 유해화학물질 및 환경오염원을 제거하여 작업공간의 청정도를 유지하고 대기환경오염을 방지하는 관련제품을 생산하고 있습니다.&cr&cr 주력제품으로는 반도체/디스플레이분야 오염제어용 CA Filter와 Gas Scrubber Resin이며 주력제품을 응용한 특수가스제거장치 및 대기오염방지설비와 같은 환경오염방지 및 유해가스제거장치 등을 개발 및 제조.판매하고 있습니다. 클린룸 도입초기에 공정오염 제어기술은 공기 중 부유입자(Particle)만을 제어하기 위한 기술만이 적용되었습니다.&cr&cr 그러나 제품의 대구경화와 고도의 미세화 공정에 의한 집적화 기술이 발전함에 따라 밀폐 및 공기 중 부유입자만을 제어하는 개념에서 벗어나 클린룸이나 생산설비에서의 화학적 오염에 의한 웨이퍼 표면 오염과 화학적 반응에 의한 표면구조의 변화, 제품불량 등 입자 제어만으로는 관리할 수 없는 분자상 오염원을 제어해야하는 기술이 요구 됩니다.&cr&cr 이러한 시장수요에 맞추어 흡착 및 이온교환기능을 통해 화학오염물질(Chemical Gas)로 인한 불량요인을 선택적으로 제거함으로써 공정의 생산수율을 높이기 위한 목적의 CA Filter(Chemical Air Filter)가 본격적으로 적용되었습니다. CA Filter는 처음 사용 당시에는 하나의 특정한 가스를 제거하기 위해 오염물질이 발생하는 공정에서 부분적으로 사용 되었으나 현재는 클린룸 전체 및 다양한 산업분야로 확대되고 있을 뿐아니라 제거대상 Chemical Gas 또한 광범위하게 증가하는 추세입니다. 적용공정 또한 클린룸 내부에서 순환되는 공기 중에 함유된 오염물질제거용, 외부공기를 클린룸 내부로 유입하는 과정의 오염물질을 제거용, 생산장비에 직접 설치하여 장비내부로 유입되는 오염물질 제거용 등 다양한 공정에 확대 적용되고 있습니다.&cr&cr Gas Scrubber는 반도체나 디스플레이 제조공정의 공정장비에서 사용되고 남은 잔여가스를 기준치 이하로 제어하여 배출되도록 유지하는 장비로 잔여가스를 적절히 제거해 주지 않을 경우 인체는 물론 환경오염의 주범이 될 수 있을 뿐 아니라 제조 공정의 생산성에도 영향을 미칠 수 있습니다. 당사에서는 화학가스제거용 Coating Resin에 대한 제조기술을 바탕으로 Dry Scrubber용 특수소재(Coating Resin)를 전문 생산하여 납품 및 Refill 업무를 수행하고 있습니다.&cr&cr(2) 산업의 성장성&cr관련시장 및 산업의 성장성을 요약하면 다음과 같습니다.&cr&cr① 반도체/디스플레이 클린룸 오염제어용 CA Filter의 경우 주기적으로 교체가 이루어져야하는 소모품으로 지속적인 교체매출이 발생하는 특성이 있으며 신규 Fab 증설시 신규매출 발생으로 관련시장은 안정적으로 꾸준하게 성장할 것으로 예상됩니다.&cr또한 향후에는 클린룸내에서 제조활동이 일어나는 모든 산업분야에도 화학오염 물질로 인한 문제가 부각될 것으로 예상되고 있어 광범위한 확대적용을 예상하고 있습니다.&cr&cr② 생산수율에 영향을 미치는 제거대상 Chemical Gas의 종류가 광범위하게 다양해지고 있어 적용 필터도 다양한 가스를 제거할 수 있는 Hybrid Type의 수요가 확대되고 있습니다.&cr&cr③ 반도체/디스플레이 산업의 경우 국내업체가 세계시장을 선도하고 있어 국내시장에서의 시장우위를 기반으로 해외 관련업체에 대한 당사 제품의 수요도 계속적으로 확대되고 있습니다&cr&cr※ 반도체 시장 규모&cr (단위: 억달러, %)
| 구분 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 |
| 매출액 | 3,349 | 3,459 | 4,204 | 4,770 | 4,890 | 5,280 |
(출처 : 가트너, 2019~2020은 전망치)&cr
&cr(3) 경기변동의 특성&cr당사의 주력시장이 반도체 및 디스플레이산업임을 감안할 때 동 산업의 투자 및 경기와 관련이 있습니다. 동 산업의 투자가 활발한 시점에는 신규수요가 증대되어 대량의 신규매출이 발생하게되며 그렇지 않은 경우에도 불량율 저감 및 생산성향상과 Fab의 유지 및 운영상 필수적으로 교체적용이 되어야 하는 제품의 특성상 계속적인 교체수요가 꾸준하게 발생이 되는 특성이 있습니다.&cr또한 삶의 질이 향상됨에 따라 온실가스 및 대기환경에 대한 관심이 증대되어 화학오염물질 제거용 특수소재 및 필터의 적용시장 확대가 이루어지고 있습니다.&cr&cr(4) 국내외 시장여건
반도체/디스플레이 산업의 경우 국내업체가 세계시장을 선도하고 있어 국내시장에서의 시장우위를 기반으로 해외 관련업체에 대한 당사 제품의 수요도 계속적으로 확대되고 있습니다.&cr&cr화학오염물질 제어용 CA Filter 시장은 시장 초기단계로서 시장점유율에 대한 객관적인 자료는 발표되지 않고 있어 정확한 시장점유율을 산출하기는 어려운 상황입니다. CA Filter의 경우 당사의 기술적 우위성과 시장의 진입장벽으로 인한 학습효과 등으로 신규 접근성이 어려운 시장을 형성하고있어 공식적인 시장점유율의 자료는 없으나 당사 납품실적 및 교체물량을 근거로 추정시 CA Filter시장은 당사가 시장을 선도하는 과점시장을 형성하고 있다고 판단하고 있습니다.&cr&crGas Scrubber의 장비제조업체간의 경쟁은 치열한 상황이나 당사의 경우 Resin만을 전문으로 생산 납품하고 있어 여타 스크러버 장비제조업체와의 경쟁적 지위를 비교할 수는 없는 상황이나 일부 Resin분야에서는 당사가 우월적 지위를 점하고 있는 것으로 파악됩니다.&cr&cr일반환경산업분야의 경우 관련사업을 영위하는 업체는 상당히 많으나 자체 소재생산기술이나 핵심기술을 보유한 업체는 소수에 불과하며 대부분 핵심소재를 구매하여 이를 가공하는 소규모 엔지니어링회사가 주류를 이루고 있습니다.&cr당사의 경우 핵심소재 제조기술과 필터화 기술을 바탕으로 복합적인 고품질의 소재를 요구하는 수요처의 요구에 대응할 수 있는 최고의 대응력을 가지고 있어 앞으로 환경산업분야 특히 대기오염 및 사후처리분야를 선도하여 시장다변화를 시도해야 할 것입니다.
&cr주요 전방시장 여건은 아래와 같습니다.&cr&cr① 반도체/디스플레이분야
화학오염제어용 CA Filter와 Gas Scrubber Resin의 경우 클린룸의 화학오염물질을 제거하는 용도로 반도체 제조공정에 주로 납품.적용이 되고 있으며 입자상 물질(Particle)만을 Control하던 Display 제조공정에서도 화학오염물질로 인한 작업장내 환경 및 생산성에 문제가 대두되어 2005년 말부터 본격으로 적용되기 시작하여 현재 디스플레이용 CA Filter와 이를 시스템화하여 전체 디스플레이 Fab에 확대적용을 진행하고 있습니다.&cr&cr 더불어 해외시장에 대해서도 2006년 중국 하이닉스 ST 공장 납품을 계기로 중국, 대만, 싱가폴, 말레이시아등의 일부 Fab에 수출 및 적용협의를 진행되고 있으며 이러한 동남아시장의 적용을 기반으로 2007년 상반기에는 미주시장에도 첫 진출을 하였을 뿐아니라 반도체장비용 필터의 시장확대를 위해 세계적인 반도체 장비업체와 제품 적용인증 절차를 진행 중이며 인증이 완료될 경우 세계시장 진출확대가 본격화 될 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr② 환경/특수사업부문
전세계적 에너지 위기와 환경 문제의 대두로 각국은 교토의정서에 의거 2012년까지 CO2 배출 쿼터제, 온실가스 배출 등을 규제하고 선진국에서도 에너지절감과 환경 개선을 위한 경영시스템의 변화, 기술 및 제품 개발에 따른 환경관련 규제가 강화되고 있어 환경소재 및 CA Filter 기술을 확대 적용할 수 있는 시장은 급성장할 것으로 예상되며, 지속적인 신규 성장동력 발굴을 위해 보유기술을 응용한 일반환경오염제어 관련 신규 Item개발에 집중하고 있습니다.&cr&cr 환경산업은 다른 산업과의 관계 속에서 동반 성장하는 산업으로 매우 큰 시장 잠재력을 가지고 있어 매출비중을 환경산업으로 확대하겠다는 장기계획에 따라 일반 환경 유해가스 제거 관련제품 개발을 진행하는 한편 개발 제품에 대한 경제성 및 시장성을 평가하고 있어 점진적인 시장확대를 예상하고 있습니다.
&cr(5) 회사의 경쟁우위요소&cr 당사는 지속적 연구개발을 통하여 특수소재(Coating Resin)의 개발과 CA Filter의 국산화로 CA Filter의 확대보급의 기틀을 마련하게 되었습니다.
CA Filter는 반도체 및 디스플레이산업 전반에 걸쳐 당사의 기술력 및 경쟁우위로 당사가 관련시장을 선도하고 있으 며, 당사의 국내 시장 점유율은 약 60%입니다.&cr 하지만 시장이 확대에 따라 잠재적인 경쟁업체의 출현 가능성에 대비하여 현재 자체 부설연구소를 통해 핵심소재 개발 및 업그레이드 작업을 진행하고 있으며, 더나아가 대덕연구단지에 위치한 장점을 살려 연구기관이나 대학 연구소와의 공동연구를 통한 신소재 개발을 진행하고 있습니다. 또한 기 납품업체와의 협력을 통한 공정개선 등을 통하여 지속적인 제품 Upgrade 및원가 경쟁력을 강화해 잠재적인 경쟁업체 출현에 대비하고 있습니다.
특수소재를 이용한 Gas Scrubber 시장은 다수의 업체들이 경쟁하고 있는 상황이나 당사는 현재 자체개발, 생산하고 있는 건식 스크러버의 특수소재를 특화하여 시장점유율을 확대해 나아가고 있습니다.&cr&cr(6) 기타 사업&cr 당사는 환경오염제어 사업 부분에서 축적한 노하우를 바탕으로 오랜 기간 연구를 진행하여 화재 대피용 마스크인 '5aver' 개발에 성공하였습니다. '5aver'는 화재 대피용 마스크로는 유일하게 마우스피스 방식을 채택하여 국내 특허를 획득한 바 있으며, 현재 대형유통업체 등에 공급중에 있습니다.&cr&cr
2) 바이오 사업 부문 : 젬백스앤카엘, TELOID Inc. 등&cr&cr(1) 산업의 특성 및 영업개황&cr 바이오의약품은 사람이나 다른 생물체에서 유래하는 단백질, 유전자, 세포 등을 원료또는 재료로 하여 유전자재조합, 세포융합, 세포배양 등 생명체 관련 바이오기술을 활용하여 약효를 가진 새로운 물질이나 호르몬 ·항체 등과 같이 원래 생명체 내에 존재하는 물질을 생산하여 질병의 예방 및 치료를 목적으로 제조하는 의약품을 말합니다.&cr 바이오 신약개발사업은 대표적인'고위험, 고수익'형 사업으로 의약품시장의 성장둔화를 타개할 좋은 대안이며, 합성 신약에 비해 연구개발 생산성이 훨씬 높고 희귀·난치병 해결의 첩경이 될 수 있는 특성을 가지고 있습니다.&cr 아울러 신약개발 과정에 따른 안전성, 유효성을 입증하는 임상시험이 완료된 후에도 의약품 허가 및 이의 실용화를 위한 마지막 단계에서 의약품을 생산할 수 있는 우수의약품제조관리(GMP : Good Manufacturing Practice)시설에 요구되는 막대한 투자비용과 기술 노하우가 또 하나의 투자요인과 산업의 진입장벽이 되는 특성을 가지고 있습니다. 하지만, 상업화에 성공한 바이오신약은 기존 시장을 대체할 수 있을 뿐만 아니라 새로운 시장을 창출하는 힘이 있는 고부가가치 산업입니다.&cr&cr(2) 산업의 성장성&cr 세계 의약품 시장은 고령화에 따른 만성 질환자 수의 증가, 소득 수준 향상에 따라 의약품 시장의 성장이 급격하게 이루어지고 있는 중국, 인도, 중남미 등의 제약 신흥 국가들의 의료비 지출증가 등으로 2016년 약 1.1조 달러에서 연평균 5.8%로 성장하여 2021년 약 1.5조달러까지 증가할 전망(출처 : QuintilesIMS)이며, 합성의약품은 블록버스터 품목의 특허만료, 제네릭시장 확대, R&D 생산성 저하 등으로 시장비중이 축소되고 있는 반면, 바이오의약품은 높은 유효성과 안전성, 난치성 질병 치료제 개발 등으로 비중이 확대되어 2016년 19.9%에서 연평균 9.4%로 성장하여 2021년 23.4%, 3,440억 달러 (출처 : Frost&Sullivan)에 이를 전망입니다.&cr&cr(3) 경기변동의 특성&cr 바이오신약산업은 의약산업과 유사하게 산업경기 측면에서 수요탄력성이 낮고 경기의 변동에 크게 영향을 받지 않는 특성을 보입니다. 특히, 바이오신약산업은 난치병 등의 특정 시장에 해당하는 경우가 많으며 이는 경기 변동에 영향을 받지 않는 특성을 더욱 높인다고 할 수 있습니다.&cr&cr(4) 회사의 경쟁우위요소 및 영업 현황&cr 당사의 GV1001은 통과확율이 낮은 임상 1상, 2상을 이미 완료한 상황이며 췌장암의 경우 Affitech사(전 Pharmexa AS)가 주도하여 영국 리버풀대학, 로얄리버풀, 브로드그린대학병원 NHS Trust와 "공급, 연구개발계약"을 체결하여 임상 3상을 진행 완료하고 2013 미국 ASCO학회에서 결과를 발표하였습니다. 또한 2014년 ASCO (미국임상종양학회)에서 췌장암 3상 임상시험 (TeloVac,텔로백)에서 확인한 GV1001과 바이오마커(eotaxin)의 상관관계를 규명한 내용을 발표하였습니다. 2014년 9월 15일 국내 식품의약품안전처로부터 췌장암 면역항암제 신약으로 리아백스주(코드명GV1001)의 품목허가를 승인 받았으며, 2015년 11월 환자처방을 시작으로 본격적인 시판과 국내 16개 대형병원에서 3상 임상시험을 동시에 진행했습니다. 해당 3상 임상시험은 임상 3환자 투약을 마무리하였으며, 최종 결과보고를 준비 중에 있습니다.
&cr 또한 당사는 2015년 이후 양성 전립선비대증(BPH) 환자에 GV1001의 유효성 및 안전성을 평가하기 위해 총 161명의 양성전립선비대증 환자를 대상으로한 무작위배정, 위약대조, 단일눈가림, 평행설계, 다기관, 2상 임상시험을 성공적으로 종료하였습니다. 2019년 4월에는 전립선비대증 치료 효과를 확인하는 임상 3상 시험계획을 식품의약품안전처로부터 승인받아 현재 전국 23개 병원에서 임상시험을 진행하고 있습니다.&cr 당사는 2016년 12월 중증도에서 중증의 알츠하이머병 환자에서 GV1001의 유효성 및 안전성평가를 위한 제2상 임상시험 계획을 식품의약품안전처로부터 승인받고, 2017년 8월 본격적인 2상 임상시험을 진행하였습니다. 2019년 12월 미국 샌디에이고에서 알츠하이머 임상시험 콘퍼런스(Clinical trials of Alzheimer's Disease·CTAD)에서 2상 임상시험 1차 목표인 SIB점수 데이터를 성공적으로 발표하였으며, 현재 해당 임상시험의 최종보고서 발표를 앞두고 있습니다.&cr&cr 2017년 3월에는 글로벌 의약품 제조업체인 Vetter사와 알츠하이머병 임상시험용 의약품 생산을 위한 계약을 맺고, 같은 달 글로벌 임상시험 수탁기관인 파렉셀과 글로벌 임상 CRO(임상시험 대행기관) 계약을 체결해 GV1001의 알츠하이머병 글로벌 임상을 본격적으로 준비하고 있으며, 2019년 05월 GV1001의 알츠하이머병 치료제로서의 임상 미국 FDA 제2상 임상시험 승인을 받았습니다.
&cr(5) 신규사업의 주요특성&cr① GV1001의 특징&cr가) 특징
GV1001은 암세포에 과발현되는 텔로머라아제를 타겟으로 하는 펩타이드 항암면역 치료제로서 텔로머라제의 촉매 작용 부위의 단편인 16개의 아미노산으로 구성되었습니다. 세포독성T세포와 기억T세포 등 면역세포를 활성화시켜 텔로머라아제를 과다 발현하는 암세포를 공격하도록 유도하는 면역치료제이며, 텔로머라아제는 보편적으로 다양한 암종에서 과발현되므로 적응증 확대가 용이합니다. 약 1,600명 이상을 대상으로 기 수행된 임상시험에서 GV1001을 투여한 결과 나타난 부작용은 대부분 경미하였으며, 안전성이 입증된 면역 항암 치료제입니다.&cr
나) GV1001의 차별성
항암백신은 크게 암을 예방하는 백신과 치료를 위한 백신으로 구분됩니다. 예방용 항암백신은 머크사에서 자궁경부암을 위해 개발한 GardasilTM이 대표적이며 2006년부터 시판되고 있습니다. 치료용 항암백신은 전립선암, 신세포암, 골육종 등 다양한 암을 대상으로 임상3상이 진행되고 있습니다.. 세계 항암 백신 시장은 2018년에 70억달러를 기록하여, 2010년부터 2018년까지 20%의 연평균 성장률로 성장할 것으로 예측되고 있습니다. (자료: Global Data)&cr
다만, 이러한 항암백신의 개발은 주로 해외 바이오기업이 수행되고 있으며, 국내의 바이오기업은 항암백신과는 다른 면역세포치료제 개발에 집중하고 있습니다. 면역세포치료제는 환자의 혈액에서 분리한 면역세포를 외부에서 증식한 세포액을 말합니다. 환자의 면역세포를 이용한다는 점에서는 유사하지만 암항원을 통한 면역세포 활성화가 아닌 면역세포의 증식기술에 집중된 것이 차이점이라 할 수 있습니다.&cr
다) 지적소유권(Intellectual Property) 보유현황
| 구분 | 제목 | 국가 | 출원인 |
| 알츠하이머병 | 중추 또는 말초 신경계 질환의 치료용, 예방용 또는 개선용 조성물 | 한국, 미국, 유럽, 중국, 일본 등 | 젬백스앤카엘/김상재 |
| 전립선비대증 | 전립선비대증 치료 및 예방용 조성물 | 한국, 미국, 유럽, 중국, 일본 등 | 젬백스앤카엘/김상재 |
| 췌장암 | 암의 면역학적 치료에 유용한 생물학적 마커 | 한국, 미국, 유럽, 중국, 일본 등 | 젬백스앤카엘/김상재 |
※ 당사는 위의 기술에 대한 특허뿐만 아니라 당사가 2009년 인수한 미국 TELOID Inc. (전 Epimmune Inc.)사의 보유기술까지 포함하여 현재 약23개국 450여개 이상의 특허 및 상표를 보유하고 있습니다.
&cr
(6) 진행상황 및 향후 추진일정&cr① 유럽임상시험(Telovac)
보고서 제출일 현재 췌장암 임상3상 텔로백의 경우 1,062명을 대상으로 영국 로얄리버풀 브로드그린대학병원 NHS Trust 포함한 총 52개 기관에서 완료되었습니다.
&cr임상시험 결과, GV1001과 췌장암 표준치료법으로 사용되고 있는 Gemcitabine과 Capecitabine 화학요법과 비교 시 전체 생존율에서 통계적인 유의성을 나타내지는 못하였으나, subgroup analysis를 통해 혈중 이오탁신 수치와 췌장암 환자 생존율과의 상관관계를 입증하였습니다. 이오탁신의 수치가 높은 환자군에서 14.8개월까지의 생존연장을 확인하였으며, 이러한 결과를 바탕으로 GV1001(제품명 리아백스주)는 2014년 9월 15일 식품의약품안전처(MFDS)로부터 Eotaxin 농도가 81.02pg/mL을 초과한 국소진행성 또는 전이성 췌장암 환자에게 화학요법과 병용하여 투여하는 것을 요건으로 국내 21번째 신약으로 품목허가를 승인 받았습니다.
&cr②국내 임상시험
항암백신 GV1001의 적응증 확대를 위하여 당사는 전립선암, 비소세포폐암, 흑색종 임상시험을 계획중에 있으며, 전립선암의 경우 2014년 5월 식약처로부터 IND승인을 득하였습니다.&cr&cr 췌장암의 경우 2014년 9월 15일 국내 식품의약품안전처로부터 리아백스주(코드명 GV1001)의 췌장암 치료제 신약으로 품목허가를 승인 받았으며, 2015년 11월 환자 처방을 시작으로 한 본격적인 시판과 국내 16개 대형 병원의 3상 임상시험을 동시에 진행하고있습니다. 해당 임상 3상 시험은 환자 투약을 마무리하였으며, 최종 결과보고를 준비 중에 있습니다.
&cr 당사는 항암백신 이외에 텔로머라아제 치료제로서 GV1001의 새로운 파이프라인 가능성을 발견하고, 전립선비대증과 알츠하이머 치료제 개발을 위한 과정 진행에 박차를 가하고 있습니다.&cr&cr 전립선비대증의 경우 2014년 12월 국내 식약처로부터 IND 승인을 득하여 국내 8개 기관에서 임상2상을 완료하였습니다. 양성 전립선비대증(BPH) 환자에 GV1001의 유효성 및 안전성을 평가하기 위해 총 161명의 양성전립선비대증 환자를 대상으로한 무작위배정, 위약대조, 단일눈가림, 평행설계, 다기관, 2상 임상시험을 성공적으로 종료했으며, 2019년 04월 국내 임상3상의 IND승인을 완료하였고, 2019년 09월 환자모집을 시작하여 현재 임상시험을 진행 중입니다.&cr&cr 알츠하이머병의 경우 2016년 12월 국내 식약처로부터 중증도에서 중증의 알츠하이머병 환자 중 콜린성 신경계 조절 약물인 도네페질을 3개월 이상 안정적으로 복용한 환자를 대상으로 GV1001 0.56mg 또는 1.12mg을 피하 투여하는 제2상 임상시험 승인을 받았으며, 2017년 08월 임상시험을 시작하였으며, 2019년 12월 미국 샌디에이고에서 알츠하이머 임상시험 콘퍼런스(Clinical trials of Alzheimer’s Disease·CTAD)에서 2상 임상시험 1차 목표인 SIB점수 데이터를 성공적으로 발표하였습니다. 향후 2상 임상시험의 최종결과보고 및 국내 3상 임상시험을 계획 중에 있습니다.&cr&cr③ 해외 임상시험&cr 당사는 공시서류 기준일 현재 GV1001의 알츠하이머 치료제 개발을 위해 해외 임상을 계획중에 있습니다. 2017년 02월 글로벌 신약 개발을 목표로 범부처 신약개발 사업단과 연구 협약을 체결하였습니다. 같은 해 3월 글로벌 의약품 제조업체 베터(Vetter)과 알츠하이머병 임상 시험용 의약품 생산을 위한 CMO(Contract Manufacturing Organization)계약, 글로벌 임상시험 수탁 기관인 파렉셀(PAREXEL)과 임상시험을 위한 CRO(Contract Research Organization)계약을 체결하였으며, 2019년 05월 GV1001의 알츠하이머병 치료제로서의 임상 미국 FDA 제2상 임상시험 승인을 받았습니다.&cr&cr
3) 감염성 백신 사업&cr① 사업의 주요특성
당사는 미국의 자회사인 TELOID Inc., 을 통해 인플루엔자백신 및 말라리아, 에이즈, 간염, HPV백신 등 감염성 질환 백신 기술을 보유하고 있습니다.
&cr② 진행상황 및 향후 추진일정
AIDS 임상시험은 미국 NIH (국립보건원) 산하 기관인 미국 국립 알레르기&전염병 연구소(National Institute of Allergy and Infectious Diseases)의 지원을 받아 일부가 제 1임상시험이 완료되었습니다. 말라리아백신의 경우 미국국립보건원(NIH)의 지원하에 미국 Emory대학에서 Ichore사의 electroporation기술을 도입하여 임상1상이 완료되었습니 다. 이 외 당사는 백신 디자이닝 기술인 PADRE와 EIS 기술을 보유하고 있어서, 효과적인 백신기술 개발을 진행할 계획이 있습니다.&cr&cr 항암기술개발을 통한 백신제품개발뿐만 아니라, 당사가 인수한 TELOID Inc.,가 출원 또는 등록한 특허기술의 라이센스 아웃을 통해 수익을 창출할 것으로 기대하고 있습니다. TELOID Inc.,는 한국보건산업진흥원의 치료용 백신 개발 기술 및 시장동향에도 언급될 만큼 그 보유기술이 유망한 것으로 인식되고 있습니다.
&cr
2. 주요 제품, 서비스 등&cr 가. 주요제품 등의 현황
| 사업부문 | 회사 | 매출&cr유형 | 품 목 | 구체적용도 | 2020년 1분기 | |
| 매출&cr(백만원) | 비율&cr(%) | |||||
| 환경오염&cr제어사업 | (주)젬백스&카엘&crSHANGHAIGEMVAX&cr&KAEL | 제품 | CA FiIter | 생산수율 향상을 위해 클린룸의 천정, 외조기, 벽면, 장비에 설치되어 외부공기중에 함유된 유해가스나 내부에서 발생하는 화학가스를 제거하는 용도로 사용되며 작업자들을 보호하는 용도로도 적용됨 | 11,754 | 81.8% |
| media | 화학가스를 제거하는 용도로 사용되는 필터를 제조하기 위한 제품 | 2,531 | 17.6% | |||
| 제품 | 환경설비(시스템) | 대기 및 실내공기질 개선설비 | 88 | 0.6% | ||
| 환경제품 | 마스크 | - | - | |||
| 상품외 | 상품 외 | 기타상품 | - | - | ||
| 소계 | 14,372 | 100.0% | ||||
| 바이오사업 | (주)젬백스&카엘&crTELOID Inc.,&crGemVax AS | 제품 | 제품 외 | - | - | - |
| 상품 | 상품 외 | - | - | - | ||
| 기타 | 용역 외 | - | - | - | ||
| 소 계 | - | - | ||||
| 합 계 | 14,372 | 100% |
&cr나. 주요제품 등의 가격 변동 현황 (단위: 원)
| 사업부문 | 회사 | 품목 | 2020년 1분기 | 2019년 | 2018년 |
| 환경오염&cr제어사업 | (주)젬백스&카엘, | CA Filter&cr(CYPlus Series) | 660,000 | 650,000 | 660,000 |
| CA Filter&cr(ALine Plus Series) | 370,000 | 370,000 | 390,000 |
&cr1) 환경오염제어사업&cr(1) 산출기준&crCA Filter의 경우 Target Gas별 적용 Coating Resin이 다양하고 각각의 형태와 사이즈도 다양합니다. 또한 사양에 따른 가격차이의 변동이 크게 작용하기 때문에 평균단가를 산출하기가 용이하지 않습니다. 따라서 가격변동추이는직전 3개년의 각 품목군별 매출금액이 높은 품목의 연도별 평균 금액을 산정하여 작성하였습니다.&cr&cr(2) 주요 가격변동원인
CA Filter의 경우 User의 생산시설 및 작업환경에 맞게 주문제작하여 공급하는 것이 일반적이며, User의 입장에서는 생산 등에 미치는 영향이 커 공급업체를 변경하기가 용이하지 않은 특성이 있습니다. 이러한 특성에 따라 일반적으로 연초에 공급단가계약을 체결하여 체결단가를 기준으로 납품이 이루어지고 있습니다.&cr&cr
다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율(%) |
| 환경오염제어사업 | 내수 | AL Frame | CA Filter 제조 | 1,217 | 31.48 |
| 내수 | 이온교환수지 | Media 제조 | 1,003 | 25.96 | |
| 내수 | Active Cabon | Coating Resin 제조 | 1,062 | 27.48 | |
| 내수 | Aluminum mesh | CA Filter 제조 | 583 | 15.08 | |
| 내수 | 무기흡착제 | Coating Resin 제조 | - | - | |
| 내수 | 기 타 | 제품제조 | - | - | |
| 합계 | 3,865 | 100 |
&cr라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원)
| 사 업 부 문 | 품 목 | 단위 | 2020년 1분기 | 2019년 | 2018년 |
| 환경오염제어사업 | Frame | kg | 63,000 | 63,000 | 61,500 |
| Active Carbon | kg | 3,000 | 3,000 | 2,900 | |
| 이온교환수지 | ℓ | 3,244 | 3,191 | 3,150 | |
| Aluminum mesh | roll | 372,750 | 372,750 | 373,000 |
&cr(1) 산출기준&cr- Frame은 CYPLUS FRAME 원자재 단가를 기준으로 작성.&cr(기존 AL압출품(150mm)기준에서-->18년 1분기부터 CYPLUS FRAME으로 변경&cr변경사유: AL압출품을 분할해서 원재료로 매입중)&cr- 활성탄은 국내 매입분 중 30*60mesh 규격을 기준으로 작성.&cr(기존 8*16mesh 매입중단으로 인한 30*60mesh로 변경)&cr- 이온교환수지는 양이온교환수지를 기준으로 작성.&cr- Aluminum mesh 는 60inch 기준으로 작성&cr(재고규격 변경 60inch->55inch로 변경)&cr&cr(2) 주요 가격변동원인&crFrame, Aluminum mesh의 경우 국제 원자재가격 상승으로 인한 단가인상요인이 있었으며, Carbon 및 이온교환수지의 경우 신규 거래처 확보를 통한 가격 보합, 하락요인이 있었습니다.&cr&cr&cr 3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr &cr가. 환경오염제어사업&cr&cr1) 생산능력&cr당사 제품인 CA Filter의 경우 Target Gas별 적용 Coating Resin이 다양하고 각각의형태와 사이즈도 다양합니다. 이는 제품군에 따라 생산능력이 현저하게 차이가 있어 생산능력을 산출하는 데 있어 일관성이 없는 관계로 인하여 2013년 부터 인당 생산능력으로 표기하고자 하며 2020년 1분기 CA Filter의 평균 생산능력은 인당 2.99 입니다 .&cr&cr 2) 생산실적 및 가동율&cr2008년 상반기부터 시작된 국제원자재가격 폭등과 하반기에 불어닥친 미국발 금융위기로 인해 전체 실물경기가 악화되면서 소비위축 등의 영향으로 2008년 하반기부터 반도체 경기 또한 악화추세를 보임에 따라 당사의 매출도 감소되었습니다. 그 영향으로 인해 2009년 생산실적 또한 감소하였으나 2010년부터 반도체 및 디스플레이 시장의 신규투자 및 거래처 다각화에 따른 매출물량이 증가하였습니다. 2019년 CA Filter는 56,320개로 전기 대비 41.23% 증가 하였으며, 평균 설비 가동률 90.87% 입니다.&cr &cr 3) 생산설비의 현황 등&cr당사는 대전광역시에 본사를 두고 경기도 경기도 성남시 분당구에는 사무소를 운영하고 있으며, 생산설비는 본사인 대전광역시에 위치하고 있습니다. 본사의 주요 재산은 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 시설장치, 차량운반구, 기타유형자산 등이 있습니다.&cr&cr 참고로 당사의 유형자산 내역 및 변동 현황은 아래와 같습니다. &cr&cr-유형자산 내역
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,216,918 | - | - | 4,216,918 |
| 건물 | 5,456,062 | (1,507,204) | - | 3,948,858 |
| 구축물 | 148,801 | (47,120) | - | 101,681 |
| 기계장치 | 4,075,827 | (3,164,430) | (9,249) | 902,148 |
| 차량운반구 | 899,611 | (476,678) | - | 422,933 |
| 공구와기구 | 100,313 | (98,758) | - | 1,555 |
| 비품 | 1,695,688 | (1,448,812) | - | 246,876 |
| 시설장치 | 2,950,924 | (2,605,413) | - | 345,511 |
| 금형 | 404,300 | (370,382) | - | 33,918 |
| 조경수 | 165,356 | - | - | 165,356 |
| 합 계 | 20,113,800 | (9,718,797) | (9,249) | 10,385,754 |
&cr-유형자산 변동내역
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비(*1) | 손상차손 | 기타증감 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,216,918 | - | - | - | - | - | 4,216,918 |
| 건물 | 3,982,958 | - | - | (34,100) | - | - | 3,948,858 |
| 구축물 | 102,611 | - | - | (930) | - | - | 101,681 |
| 기계장치 | 901,449 | 58,400 | - | (57,701) | - | - | 902,148 |
| 차량운반구 | 429,755 | 29,388 | - | (36,210) | - | - | 422,933 |
| 공구와기구 | 2,059 | - | - | (504) | - | - | 1,555 |
| 비품 | 252,273 | 17,084 | - | (22,481) | - | - | 246,876 |
| 시설장치 | 375,996 | - | - | (30,485) | - | - | 345,511 |
| 금형 | 36,942 | - | - | (3,024) | - | - | 33,918 |
| 조경수 | 165,356 | - | - | - | - | - | 165,356 |
| 합 계 | 10,466,317 | 104,872 | - | (185,435) | - | - | 10,385,754 |
&cr
4. 매출에 관한 사항&cr 가. 매출실적&cr연결실체의 매출은 환경오염제어사업과 바이오 사업 외로 구분됩니다.&cr (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 2020년 1분기 | 2019년 | |
| 환경오염&cr제어사업 | 제품 | CA Filter외 | 수 출 | 1,315 | 6,869 |
| 내 수 | 13,058 | 31,818 | |||
| 합 계 | 14,372 | 38,687 | |||
| 상품/&cr기타 | 상품외 | 수 출 | - | 3,827 | |
| 내 수 | - | 121 | |||
| 합 계 | - | 3,948 | |||
| 바이오 | 제품등 | 연구개발 | 수 출 | - | - |
| 내 수 | - | - | |||
| 합 계 | - | - | |||
| 기타 | 로열티 수입외 |
수 출 | - | 28 | |
| 내 수 | - | - | |||
| 합 계 | - | 28 | |||
| 합 계 | 수 출 | 1,315 | 10,724 | ||
| 내 수 | 13,058 | 31,939 | |||
| 합 계 | 14,372 | 42,663 |
주) 2018년 상반기부터 내국신용장 및 구매확인서에 의한 매출은 내수로&cr구분하였습니다.
&cr나. 판매방법 및 조건&cr&cr1) 환경오염제어사업&cr당사 반도체/디스플레이 사업부문의 내수판매의 경우에는 관련 제조업체 등을 상대로 기술영업을 통하여 판매를 하고 납품 및 A/S를 하고 있으며, 해외수출의 경우 반도체 전문업체 및 대리점과의 전략적 제휴를 통하여 수출하고 있습니다.&cr환경사업부문의 경우 내수는 자문 및 제안을 통해 환경소재 및 소규모 기술영업을 하고 있고 전문업체 및 대리점과의 전략적 제휴를 통해 플랜트엔지니어링 판매가 이루어지고 있으며, 해외수출의 경우 전문업체와의 전략적 제휴를 통해 특정품목을 수출하고 있습니다.&cr결제조건은 내수와 해외수출 모두 현금 및 30~90일 여신을 통하여 결재가 이루어지고 있습니다.&cr&cr다. 판매전략&cr&cr1) 환경오염제어사업&cr&cr(1) 내 수
당사 주력제품인 CA Filter의 경우 자체 국산화를 통한 반도체/디스플레이 적용 경험과 노하우를 바탕으로 관련시장을 반도체/디스플레이 장비업체 및 클린룸이 적용된 산업전반으로 시장을 확대하고 있습니다. 더 나아가 차별화된 유해가스 제거기술을 응용하여 일반산업현장의 대기오염물질 및 악취제거설비 시장, 클린룸설비가 갖추어진 관련산업에 확대적용을 추진하고 있습니다.&cr&cr(2) 해외수출
기술력과 가격경쟁력을 기반으로 전문 Agency등을 통해 해외시장 진출을 추진하여 현재 중국, 싱가폴, 말레이시아, 미국, 일본 등에 수출을 진행하고 있습니다. 또한 유럽및 해외시장 확대를 위해 글로벌 장비업체들을 대상으로 당사제품에 대한 국제인증을 진행 중에 있습니다.&cr&cr&cr 5. 수주상황 (환경오염제어사업)&cr 당사의 제품은 주기적으로 교체가 이루어져야 하는 제품의 특성상 거래업체와의 수시계약을 통하여 연중 발주서에 의한 납품이 이루어지기 때문에 수주상황의 기재를 생략합니다.&cr&cr 6. 시장위험과 위험관리
&cr1) 주요 시장위험 내용&cr&cr(1) 반도체산업 등 전방산업의 경기변동에 따른 위험&cr당사가 속한 반도체, 디스플레이 산업용 장비 및 재료산업은 그 전방산업인 반도 체, 디스플레이 산업의 경기 및 설비투자 계획에 따라 경영실적이 민감하게 반응하 고 있는 특징이 있습니다. 그러나 당사 제품의 경우 주 제품이 소모성 제품인 CA Filter로, 단발성 매출에 그치는 것이 아니라 지속적인 교체수요가 발생하기 때문에 일반 반도체 및 디스플레이 장비업체에 비해 보다 안정적이고 지속적인 매출구조 를 형성하고 있습니다. 하지만, 당사 역시 전방산업의 투자와 경기흐름에 민감한 것이 현실이기 때문에 전방산업의 악화는 당사의 매출감소 및 이익감소로 이어질 수 있습니다. 이에 따라 당사는 시장의 관련 리스크를 최소화하는데 역점을 두고 있습니다.&cr&cr(2) 매출처 편중 및 신규시장에 관한 위험&cr 당사의 주력시장은 반도체 및 디스플레이시장으로 그중 대부분의 매출이 삼성전자와 삼성물산, 하이닉스반도체에 편중도가 높음에 따른위험을 지니고 있습니다. 또한, 국내외 신규시장의 경우도 삼성전자나 하이닉스반도체와 연관된 회사들이 많은 비중을 차지하고 있어 주요 매출처와의 거래관계가 악화될 경우 당사의 영업실적에 상당한 위험으로 작용할 수 있습니다. 주요 매출처 관련 상세한 내역은 연결재무제표 주석 "36. 영업부문"을 참조하시기 바랍니다. &cr &cr(3) 신기술 출현에 대한 위험&cr당사는 반도체용 CA Filter 및 Gas Scrubber 분야에서 세계 수준의 기술력을 보 유하고 있으나 예상치 못한 신기술, 신개념 Air Filter 및 Gas Scrubber가 출현할 경우, 시장전체가 새롭게 개편될 가능성이 있습니다.&cr내부적으로 신기술, 신개념 CA Filter 및 Gas Scrubber의 개발에 주력하는 동시에 반도체 제조업체와의 긴밀하고 유기적인 공동 연구개발을 통해 기술동향 및 잠재 적 경쟁사의 정보를 지속적으로 모니터링하여 예상치 못한 변수에 대비하고 있습 니다.&cr그러나 신기술의 발전 속도를 따라가지 못할 경우, 또는 예기치 못한 신기술의 출 현으로 현재의 기술이 즉시 대체될 경우 지금까지 영위해 왔던 시장을 잃을 수 있는 위험이 있습니다.&cr&cr2) 위험관리 방식&cr당사의 주요시장 위험 내용과 관련하여 원천적으로 회사에서 관리할 수 있는 위험요소는 아니지만, 이사회 및 연구소 그리고 영업부서에서 긴밀한 협의를 통하여 경기변동에 대한 위험 예측, 매출거래처의 다변화, 신기술 연구개발 등의 방법을 통하여 상기 위험을 관리하고 있습니다.&cr &cr(1) 위험관리의 개요&cr연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등에 노출되어 있습니다.&cr본 주석은 상기위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.&cr&cr(2) 위험관리 개념체계&cr연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.&cr연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.&cr&cr
(3) 금융위험관리&cr① 신용위험관리&cr연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*1) | 51,666,369 | 55,352,354 |
| 장단기금융상품 | - | 2,415,009 |
| 매출채권(*2) | 6,727,959 | 7,476,917 |
| 기타수취채권(*2) | 34,007,415 | 35,965,197 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 8,773,711 | 21,645,626 |
| 합 계 | 101,175,454 | 122,855,103 |
(*1) 보유 현금 제외
(*2) 대손충당금 차감 전 금액&cr&cr한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr② 유동성위험관리&cr연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.&cr연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.&cr&cr
당기말 현재 연결실체의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 명목현금흐름 | 1년 이내 | 1년~5년 | 5년~10년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,254,583 | 2,254,583 | 2,254,583 | - | - |
| 전환사채(*1) | 17,146,387 | 9,356,261 | 251,728 | 9,104,533 | - |
| 차입금 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | - | - |
| 미지급금 | 1,244,082 | 1,244,082 | 1,244,082 | - | - |
| 미지급비용 | 839,392 | 839,392 | 839,392 | - | - |
| 리스부채 | 1,748,863 | 2,020,080 | 475,512 | 1,196,568 | 348,000 |
| 합 계 | 23,234,307 | 15,715,398 | 5,066,297 | 10,301,101 | 348,000 |
(*1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 당기에 해당금액의 전부 또는 일부에 대하여 1년이내 조기상환을 청구 할 수 있습니다.&cr
③ 시장위험관리&cr가. 환위험&cr연결실체는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, SGD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.
&cr
당분기말과 전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원 화 | 외화 | 원 화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 4,427,814 | 3,479,799 | 4,978,436 | 5,764,033 |
| SGD | - | - | 27,004 | 23,184 | |
| JPY | 8,389,138 | 95 | 13,991,695 | 148,797 | |
| CNY | 9,280,390 | 1,600 | 4,944,608 | 819,519 | |
| NOK | 161,153 | 18,705 | 215,757 | 28,331 | |
| 합 계 | 22,258,495 | 3,500,199 | 24,157,500 | 6,783,864 | |
| 매출채권 | USD | 1,908,709 | 2,334 | 1,034,494 | 1,197,738 |
| SGD | 4 | - | |||
| JPY | 14,218,675 | 161 | 18,456,400 | 196,278 | |
| CNY | 2,036,135 | 351 | 7,574,764 | 1,228,972 | |
| 합 계 | 18,163,523 | 2,846 | 27,065,658 | 2,622,988 | |
| 미수금 | CNY | - | - | 3,611,307 | 598,538 |
| 합 계 | - | - | 3,611,307 | 598,538 | |
| 매입채무 | CNY | - | - | 6,871,548 | 1,103,471 |
| 합 계 | - | - | 6,871,548 | 1,103,471 | |
| 미지급금 | USD | 801 | 979 | 2,190 | 2,535 |
| NOK | - | - | 4,604 | 605 | |
| 합 계 | 801 | 979 | 6,794 | 3,140 |
&cr 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승 시 | 5% 하락 시 | 5% 상승 시 | 5% 하락 시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 175,010 | (175,010) | 339,193 | (339,193) |
| 매출채권 | 142 | (142) | 131,149 | (131,149) |
| 미수금 | - | - | 29,927 | (29,927) |
| 매입채무 | - | - | (55,174) | 55,174 |
| 미지급금 | (49) | 49 | (157) | 157 |
| 합 계 | 175,103 | (175,103) | 444,938 | (444,938) |
나. 이자율위험관리&cr연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr&cr④ 가격위험관리&cr연결실체는 지분상품 및 파생상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.&cr
(4) 자본관리&cr연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.&cr
당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 순부채 | ||
| 부채총계 | 26,777,826 | 68,226,154 |
| 현금및현금성자산 | (51,666,369) | (55,352,354) |
| 순부채 | -24,888,543 | 12,873,800 |
| Ⅱ. 자 본 | 128,312,622 | 94,951,931 |
| Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) | -19.40% | 13.56% |
&cr(5) 금융상품의 공정가치&cr① 공정가치 서열체계&cr연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr
② 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말: | ||||
| ―당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 8,773,711 | - | 8,773,711 |
| ―당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 10,051,264 | - | 10,051,264 |
| 전기말: | ||||
| ―당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 21,645,626 | - | 21,645,626 |
| ―당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 45,041,371 | - | 45,041,371 |
(6) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr① 당분기말 현재 당사가 체결한 타법인 출자 증권 취득 관련 풋옵션 포함 계약은 다음과 같습니다.
| 계약의 명칭 | 거래상대방 | 만기일 | 계약체결목적 | 계약조건 | 계약금액 | 중도상환조건 |
| 삼성&cr메디코스(주)&cr3CB | 삼성&cr메디코스(주) | 2020.07.02 | 단순 투자 | 표면이자율 : 연 1%&cr만기이자율 : 연 복리 4%&cr계약일 1년 후 ~ 만기 1개월전까지 보통주 전환 가능 | 5억원 | 계약일 2년후 매6개월마다 권면금액의 100% 중도상환청구 가능 |
| (주)젬백스지오&cr17CB | (주)젬백스&cr지오 | 2023.03.30 | 지배력 강화 | 만기이자율 : 연 복리 3%&cr2021년 03월 30일 ~ 만기 1개월전가지 보통주 전환 가능 | 84억원 | 2021년 03월 30일 이후 매6개월마다 권면금액의 100% 중도상환청구 가능 |
&cr &cr 7. 경영상의 주요 계약&cr &cr(1) 환경오염제어사업 & 바이오사업&cr&cr가. 삼성제약(주) 경영권 인수계약&cr당사는 2014년 5월 22일 삼성제약 최대주주로부터 경영권 인수계약을 체결하였습니다. 인수한 지분율은 16.1%에 해당하며, 최대주주의 지위를 확보하게 되었습니다.&cr* 2014년 5월 22일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 공시 참조&cr&cr나. 카엘젬백스와 합병계약&cr당사는 2014년 10월 24일 당사의 100% 계열회사인 카엘젬백스를 흡수하는 합병을 완료하였습니다.&cr* 2014년 10월 22일 회사합병결정 공시 참조&cr&cr다. 삼성제약과 라이센스 계약&cr당사는 2015년 4월 1일 당사의 계열회사인 삼성제약과 췌장암 치료제 리아백스주 국내 라이센스 계약 체결을 하였습니다.&cr*2015년 4월 1일 기타주요경영사항 공시 참조&cr&cr(2) 라이센스아웃(License-out) 계약&cr공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스아웃(License-out) 계약의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<라이센스아웃 계약 총괄표> (단위 : 백만원)
| 품목 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약체결일 | 계약종료일 | 총 계약금액 | 수취금액 | 진행단계 |
| 리아백스주 | 삼성제약㈜ | 대한민국 | 2015.04.01. | 2020.12.31. | 5,000 | 5,000 | 조건부허가, &cr국내 3상 임상시험 |
| 합계 | 5,000 | 5,000 |
* 외화금액은 공시서류 작성기준일 현재 환율로 환산&cr&cr1) 품목 : 리아백스주
| 계약상대방 | 삼성제약 주식회사 |
| 계약내용 | 리아백스주의 의약품 국내 품목허가 라이센스 리아백스주의 제조 및 공급 판매권한 라이센스 |
| 대상지역 | 대한민국 |
| 계약기간 | 2015년 4월 1일~2020년까지 계약 종료 통보가 없는 경우 매 1년씩 자동 연장함 |
| 총 계약금액 | 5,000,000,000원(일금오십억원) |
| 수취금액 | 삼성제약㈜ 발행 전환사채권으로 수령 |
| 계약조건 | 췌장암 치료제 리아백스주에 대한 국내 제조 및 공급 판매권한 라이센스 삼성제약㈜은 매출총액에 따라 당사에 로열티를 지급 리아백스주에 대한 지식재산권 소유권과 국내 허가를 기초로 해외에서 허가를 신청하는 권한 및 해당 국가에서의 허가 이후 생산, 수입, 판매 등을 할 수 있는 권한은 당사에 있음. |
| 회계처리방법 | 리아백스주 라이센스 아웃금액 한화 50억원은 일시 수익 인식하였음. |
| 대상기술 | 리아백스주의 의약품 국내 품목허가, 제조 및 공급 |
| 개발 진행경과 | 삼성제약의 리아백스주에 대한 품목허가 득 삼성제약의 판매 및 국내 췌장암 3상 임상시험 진행중 |
| 기타사항 | - |
&cr &cr 8. 연구개발 활동&cr &cr [환경오염제어사업]&cr 가. 연구개발 활동의 개요&cr당사는 반도체용 CA Filter 및 Gas Scrubber Resin 등의 기존 제품의 처리능력 향상을 위한 연구개발을 진행중에 있으며, 아울러 신기술 위협에 대응하고자 신기술 필터개발 연구에 역점을 두고 연구개발 활동을 진행하고 있습니다.&cr또한 거래청에 설치된 제품을 모니터링 및 분석을 통하여 향후 발생될 수 있는 위험에 대비하고자 연구활동을 지속하고 있습니다.&cr&cr나. 연구개발 담당 조직
| 기업부설연구소 | |||
| 소재개발 | 필터개발 | 장치개발 | 분석/평가 |
&cr다. 연구개발 비용&cr- 바이오사업 부문 '다.연구개발비용'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr라. 연구개발 실적&cr당사의 최근 연구개발 실적은 다음과 같습니다.
| 연구과제 | 연구결과 | 관련 개발제품 |
| 방독 호흡기 개발 | 비상탈출용 방독호흡기 개발 | 5aver |
&cr&cr [바이오사업]&cr가. 연구개발 활동의 개요&cr당사의 연구 개발 분야는 텔로머라제 유래 항암백신, 펩타이드 신약 및 감염성 질환DNA 백신/Peptide vaccine (PADRE)의 다음 세 군으로 나눌 수 있으며, 각각에 대하여 물질(펩타이드) 자체의 원천 특허는 물론이고, 이를 기초로 하여 다양한 질병의 예방 및 치료에 대한 구체적 용도, 조성물, 치료 방법, 바이오마커 등의 다각적인 특허 포트폴리오를 구성하여 연구 성과를 특허화하여 보호함으로써, 기술력을 독점적으로 확보하고 있습니다.&cr&cr나. 연구개발 담당 조직&cr(1) 연구개발 담당조직 개요&cr당사의 연구개발 조직은 젬백스 연구소(성남 소재) 산하 총 4개팀(기획팀, 연구개발팀, 임상팀, 특허법률팀)으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.&cr
<연구개발 조직 구성>
| 조직 | 주요업무 | |
| 대표이사 | 연구개발 운영 총괄 | |
| 연구소장 | 연구 개발 총괄 | |
| 바이오사업 | 기획 | 국내외 라이선스 및 바이오 신규사업기획 |
| 연구개발 | 약물의 효력연구 및 독성시험 신규 파이프라인 연구 개발 |
|
| 임상 | 임상시험 실시 및 관리 | |
| 특허법률 | 물질특허 관리 및 법무 |
&cr(2) 연구개발 인력 현황&cr공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사급 6명, 석사급 5명 등 총 18명의 연구 인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<연구개발 인력 현황> (단위: 명)
| 구분 | 인원 | ||||
| 박사 | 석사 | 기타 | 합계 | ||
| 바이오 사업 |
총괄 | 2 | - | - | 2 |
| 연구개발/임상 | 4 | 3 | 4 | 11 | |
| 기획/특허법률 | - | 2 | 3 | 5 | |
| 합계 | 6 | 5 | 7 | 18 |
&cr(3) 핵심 연구인력&cr당사의 핵심 연구인력은 대표이사인 송형곤 박사, 연구소장인 문찬일 박사, 연구소 현유진 이사 등 박사급 연구원이며, 주요 경력 및 연구 실적은 아래와 같습니다.
&cr<핵심 연구인력 현황>
| 직위 | 성명 | 담당업무 | 주요경력 | 주요 연구실적 |
| 대표이사 | 송형곤 | 연구개발 운영 총괄 |
한양대학교 의대 졸업 순천향대학교 의대 해부학 박사 성균관대학교 의과대학 응급의학과 교수 삼성서울병원 응급의학 과장 대한의사협회 상근부회장, 대변인 |
의약산업 전반에 대한 경험 |
| 연구소장 | 문찬일 | 연구개발 총괄 |
한양대학교 의대 졸업 한양대학교 의대 해부학 박사 미국 존스홉킨스 의과대학 교수 가천대학교 의과대학 내과학 교수 한양대학교 의과대학 세포치료센터 연구교수 |
ALS 줄기세포 치료제 개발글로벌 임상시험 |
| 연구소전무이사 | 현유진 | 연구개발 | 고려대학교 유전공학 학사 The Univ. Mississippi medical center school of medicine 생화학 박사 고려대학교 의대 생화학교실 교수 크리스탈지노믹스㈜ 책임연구원 유니젠㈜ 상무이사 |
저분자 합성신약에 대한 항암제, 대사성질환 치료제 연구개발 천연물 신약 연구개발 후보물질발굴 및 초기 임상시험 |
| 연구소 과장 | 박현희 | 연구개발 | 한양대학교 의생명공학 박사 | CNS 연구 알츠하이머병 치료제 개발 프로젝트 |
&cr다. 연구개발 비용&cr당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다.&cr당사는 현재 연구개발비용을 전액 비용으로 인식하여 회계처리하고 있습니다.&cr&cr<연구개발비용 현황(별도재무제표 기준)>&cr (단위: 천원, %)
| 구분 | 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 | 비고 | |
| 회계처리&cr내역 | 판매비와 관리비 | 669,343 | 4,303,697 | 3,732,707 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 연구개발비용 계 | 669,343 | 4,303,697 | 3,732,707 | - | |
| 개발비(무형자산) 처리 | 893,784 | 570,420 | - | - | |
| 연구개발비용성격별 분류 | 원재료비 | 146,583 | 71,733 | 1,007,950 | - |
| 인건비 | 155,939 | 765,788 | 599,667 | - | |
| 감가상각비 | - | - | - | - | |
| 위탁용역비 | 130,057 | 984,99 | 1,572,738 | - | |
| 기타 | 236,764 | 2,481,177 | 552,352 | - | |
| 연구개발비용 합계 | 669,343 | 4,303,697 | 3,732,707 | - | |
| (정부보조금) | - | - | - | - | |
| 보조금 차감 후 금액 | 669,343 | 4,303,697 | 3,732,707 | - | |
| 연구개발비/매출액 비율 | 4.66% | 10.54% | 8.17% | - | |
| [연구개발비용 합계/당기매출액*100] |
*젬백스앤카엘을 제외한 연결종속기업에 별도의 연구개발비가 없어 별도재무제표 기준으로 작성하였음.
** 해당기간 연구개발비 정부보조금은 없습니다.&cr&cr라. 연구개발 실적&cr&cr(1) 연구개발 진행 현황 및 향후계획&cr공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 신약[개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함]의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<연구개발 진행 총괄표>&cr1) 품목: GV1001
| 구분 | 바이오신약 |
| 적응증 | 전립선비대증 |
| 작용기전 | GnRH agonist로서 GnRH 수용체에 특이적으로 작용 5α 환원효소 기능 차단 |
| 제품의 특성 | 텔로머라제 유래 펩타이드 GV1001의 임상 2상 결과 통계적으로 유의한 전립선 용적 감소효과 확인 |
| 진행경과 | 국내 8개 기관에서 2상 임상시험 완료&cr국내 3상 임상시험 임상 진행 중 |
| 향후계획 | 국내 3상 임상시험 완료 후 품목허가 등 진행 |
| 경쟁제품 | NX1207, PRX302 |
| 관련논문 등 | Int J Mol Med 2018 42(4); 2260-2268 British Journal of urology international 2018 122(2); 283-2292 2018 European Association of Urology(EAU) 학술대회 우수 논문상 수상 2018 대한전립선학회 정기학술대회 최우수학술상 수상 |
| 시장규모 | 세계 주요 7개국에서 2024년 매출 $4,491 million전망 (Globaldata) |
| 기타사항 | - |
&cr2) 품목: GV1001
| 구분 | 바이오신약 |
| 적응증 | 알츠하이머병 |
| 작용기전 | 아밀로이드 베타와 타우 단백질의 응축 및 침착 억제 |
| 제품의 특성 | 텔로머라제 유래 펩타이드 GV1001은 아밀로이드 베타와 타우 단백질의 응축과 침착을 억제하는 복합기전을 가짐 |
| 진행경과 | 미국 FDA 제2상 임상시험 승인&cr국내 12개 기관에서 진행된 2상 임상시험 완료&cr알츠하이머 임상시험 콘퍼런스(Clinical trials of Alzheimer’s Disease·CTAD)에서 2상 임상시험 1차 목표인 SIB점수 발표 |
| 향후계획 | 국내 3상 임상시험 준비 미국FDA 2상 임상시험 개시 준비 중 |
| 관련논문 등 | Neurobiology of aging 2014 (35) 1255-1274 Neurotoxicology 2016 (55) 131-141 Biomaterials 2018 (155) 80-91 |
| 시장규모 | 세계 알츠하이머병 치료제 시장 규모는 2013년 49억달러(약 5조2천억원)에서 2023년 133억달러(약14조원)으로 증가할 것으로 전망 (Globaldata) |
| 공동개발 | - |
&cr(2) 연구개발 완료 실적&cr공시서류 작성기준일 현재 개발이 완료된 신약[개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함]의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<연구개발 완료 실적>
| 구분 | 품목 | 적응증 | 개발완료일 | 현재 현황 | 비고 | |
| 바이오 | 신약 | 리아백스주 | 췌장암 | -식약처 승인 2014.09.15. &cr-품목 허가 2015.04.29. | -국내 조건부 허가&cr -국내 임상 3상 진행 중&cr (환자 투약 완료) | 삼성제약㈜에 국내 생산 및 판매 라이선스 아웃 |
&cr(3) 기타 연구개발 실적&cr당사는 펩타이드 백신기술 등을 포함한 연구개발현재 약 23개국에 450여개 이상 특허 및 상표를 보유하고 있으며, 현재 췌장암 국내 3상, 전립선비대증 국내 3상, 알츠하이머 국내2상 및 미국 2상 임상 시험을 진행하고 있습니다. 자세한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요 - 2) 바이오 사업부분" 내용을 참고하시기 바랍니다.&cr &cr
9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr &cr가. 지적재산권 보유현황&cr(1) 환경오염제어사업
| 번호 | 특 허 명 | 출원국 | 등록번호 | 구 분 |
| 1 | Wet Recycling Process for Impregnated Active Carbon by Extraction with Organic Solvent흡착제 교체가 용이한 필터 | 미국 | 제6013593호0748237 | carbon filter |
| 2 | 유기용매 추출방법에 의해 사용된 첨착활성탄 습식재활용 공정이온교환 여과 장치 | 일본 | 제31599520759387 | 첨착활성탄&cr습식재활용 |
| 3 | CO2 제거용 고체매질의 이용률 극대화를 위한 PDBS(ParallelDual-Bed System)공정장치순환공기 정화장치 | 국내 | 제02938050768044 | 제거용&cr공정장치 |
| 4 | 유해가스제거와 필터의 재생이동시에 가능토록 한 배기가스 처리용 가스스크러버 및 그 개비처리방법공기 정화용 필터 조립체 | 국내 | 제0333930호0777639 | 가스스크러버 |
| 5 | 복합흡착제를 사용하여 반도체 제조공정에서 발생되는 배기가스를 처리하는 처리방법암모니아 가스 제거를 위한 클린룸용 복합화학필터의 제조장치 및 방법 | 국내 | 제03432590778055 | 배기가스처리&cr방법 |
| 6 | 흡착열을 이용하여 흡착제의 교체 시점을 결정할 수 있는 스크러버 및 그 운전방법반도체 제조용 가스 제어 필터 | 국내 | 제03432600780266 | 흡착열을이용한 스크러버 운전방법 |
| 7 | 망체에 활성탄 입자를 부착한 에어필터와 그 제작방법소성 지지체를 갖는 이온교환 화학필터용 소재 및 그 제조장치 | 국내 | 제03582620816353 | 에어필터와 그 제작방법 |
| 8 | 재활용이 용이한 방독면 정화통의 제조 및 재활용방법취급이 용이한 필터 여재 | 국내 | 제03750450816354 | 방독면정화통재활용 |
| 9 | 방사성 유기요오드 배기체 처리에 사용된 첨착활성탄의 재생 장치 및 방법휘발성 유기화합물 제거장치 | 국내 | 제03760820816649 | 첨착활성탄 재생 장치 및 방법 |
| 10 | 유해가스 처리장치 출구에서의 산성 및 알칼리가스검지시스템과 그 운전방법이중 분사식 냉각탑 | 국내 | 제03890670817473 | gas scrubber |
| 11 | 세라믹 관을 이용하여 가스 스크러버 연소로의 부식을 억제하는 방법부직포에 첨착활성탄을 입착시킨 필터 여재,&cr필터 여재 제작 방법 및 필터 여재를 구비한 케미칼필터 제작방법 | 국내 | 제04202160848259 | gas scrubber |
| 12 | 케미컬 필터 미디엄, 케미컬 필터 및 이의제조방법소음저감형 대향류식 냉각탑 | 국내 | 제04630480867410 | 케미컬필터&cr이의제조방법 |
| 13 | 이온교환수지를 이용한 케미컬 필터여재공기정화 가습기 및 수분 흡습용&cr금속 망체 및 그 제조방법 | 국내 | 제04648160872867 | 이온교환수지 |
| 14 | 첨착활성탄을 도포한 망체와 이온교환 부직포를 이용한 케미칼필터제작방법유해가스 여과장치 | 국내 | 제04774350918429 | 이온교환부직포 이용제작 |
| 15 | 허니컴 형태의 케미칼 필터의 제작방법전방에 강제순환수단이 설치된 워셔 필터를 이용한 순환공기 정화장치 | 국내 | 제04774361076839 | 허니컴형태의케미칼필터 |
| 16 | 조합형 케미칼 필터의 제작방법워셔 필터를 이용한 순환공기 정화장치 | 국내 | 제0488410호05267 | 조합형&cr케미컬필터 |
| 17 | 전방에 강제순환수단이 설치된 워셔 필터를 이용한 순환공기 정화장치 | 국내 | 10-1076839 | WFVOC System |
| 18 | 워셔 필터를 이용한 순환공기 정화장치 | 국내 | 10-1105267 | WFVOC System |
| 19 | 분리적용이 가능한 케미컬 필터 | 국내 | 1278334 | 케미칼필터 |
| 20 | 마우스 피스를 구비하는 호흡기 | 국내 | 1105267 | 호흡기 |
| 21 | 필터 메디아의 교체가 용이한 다각형 케미컬 필터 | 국내 | 제1342606 | 케미컬필터 |
| 22 | 분리용 스티커가 구비된 비상탈출용 방독호흡기 | 국내 | 제1401569 | 5AVER |
* 지적재산권의 보유현황&cr- 특허권 : 상기 특허권 포함 총 38건&cr- 실용신안등록 : 23건&cr- 기타 : 3건&cr &cr(2) 바이오 사업 : 지적소유권(Intellectual Property) 보유현황
| 구분 | 제목 | 국가 | 출원인 |
| 알츠하이머병 | 중추 또는 말초 신경계 질환의 치료용, 예방용 또는 개선용 조성물 | 한국, 미국, 유럽, 중국, 일본 등 | 젬백스앤카엘/김상재 |
| 전립선비대증 | 전립선비대증 치료 및 예방용 조성물 | 한국, 미국, 유럽, 중국, 일본 등 | 젬백스앤카엘/김상재 |
| 췌장암 | 암의 면역학적 치료에 유용한 생물학적 마커 | 한국, 미국, 유럽, 중국, 일본 등 | 젬백스앤카엘/김상재 |
※ 당사는 위의 기술에 대한 특허뿐만 아니라 당사가2009년 인수한 미국 TELOID Inc. (전Epimmune Inc.)사의 보유기술까지 포함하여 현재 약 23개국에 450여개 이상 특허 및 상표를 보유 하고 있습니다.
&cr
나. 관련법령 또는 정부의 규제 등&cr[환경오염제어사업]&cr CA Filter의 경우 클린룸 내부의 청정도를 위해 사용되는 것으로 법령 및 규제와 직접적인 상관관계는 없으나 국내외적인 환경규제강화에 따라 일반환경오염제어용 필터의 개발 확대보급을 통해 관련법령과의 연관성을 증대할 계획입니다.&cr배기가스제거용 Gas Scrubber와 일반환경산업분야의 악취제거설비 및 유해가스제거관련 제품의 경우 도쿄의정서의 발효, 악취방지법등의 환경규제와 직접적으로 관련이 있어 법령 및 규제의 강화에 따라 관련 시장은 급속히 확대될 것으로 예상됩니다.&cr 환경규제의 강화에 발맞추어 당사의 핵심기술인 특수소재를 저가에 일반적인 악취 및 유해가스제거에 적용할 수 있도록 보완개발 중이며 필터분야 또한 산업용 시장을 기반으로 대중화가 가능한 필터 및 장치의 개발을 진행하여 관련제품의 일반 환경산업분야에 대한 확대 적용을 추진하고 있습니다.
&cr[바이오 사업]&cr신약 연구개발 과정은 정부의 각종 규제로 엄격한 안전성과 유효성 검증을 받아야 합니다. 특히 개발단계는 연구단계에서 선정된 신약 후보물질의 동물과 사람에 대한 안전성과 유효성(약효)을 검증하는 과정입니다. 일반적으로 신약 연구개발 전 과정에서 소요되는 비용의 85%이상을 개발단계에서 사용합니다. 그리고 모든 자료는 허가기관에 제출해야 하고, 까다로운 정부의 규제와 지침을 잘 지켜야 합니다. 제약사업은 신약 후보물질의 안전성과 유효성을 확인하기 위하여 정부에서 많은 단계의 예비실험과 자료 심사 절차를 요구하고 있습니다. 또한 각 단계마다 실험 수행 시 엄수해야 할 규정을 제정하여 실험자료의 질적 수준과 자료의 일관성을 확보하도록 하고 있습니다.&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
&cr당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 최초 도입하였습니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2011년 01월 01일입니다.&cr
가. 요약연결재무제표 (단위 : 천원)
| 구분 | 제 23 기 1분기말 | 제 22 기말 | 제 21 기말 |
| 2020년 3월말 | 2019년 12월말 | 2018년 12월말 | |
| 유동자산 | 89,057,482 | 110,816,123 | 107,172,637 |
| 현금및현금성자산 | 51,666,369 | 55,352,354 | 35,463,669 |
| 단기금융상품 | 2,415,009 | 1,490,077 | |
| 매출채권 | 4,643,911 | 7,059,267 | 6,905,223 |
| 기타수취채권 | 25,652,218 | 27,972,810 | 24,595,869 |
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 11,828,640 | 30,727,921 | |
| 기타유동자산 | 2,098,693 | 1,335,790 | 2,642,854 |
| 재고자산 | 4,996,292 | 4,852,254 | 5,347,024 |
| 비유동자산 | 66,032,967 | 52,361,962 | 65,419,424 |
| 기타수취채권(비유동) | 2,213,947 | 1,849,944 | 5,162,476 |
| 기타비유동자산 | 72,000 | 72,000 | 72,000 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 8,773,711 | 9,816,986 | 9,952,609 |
| 관계기업투자 | 38,201,591 | 23,917,958 | 33,059,832 |
| 유형자산 | 10,385,754 | 10,466,317 | 13,521,966 |
| 무형자산 | 2,398,401 | 2,105,869 | 1,548,345 |
| 투자부동산 | 2,102,197 | 2,102,197 | 2,102,197 |
| 사용권자산 | 1,885,364 | 2,030,691 | |
| 자산총계 | 155,090,448 | 163,178,085 | 172,592,061 |
| 유동부채 | 22,077,282 | 63,887,156 | 58,084,065 |
| 비유동부채 | 4,700,545 | 4,338,998 | 697,782 |
| 부채총계 | 26,777,826 | 68,226,154 | 58,781,846 |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 128,312,622 | 94,951,931 | 113,810,215 |
| 납입자본 | 19,630,702 | 19,241,512 | 17,629,811 |
| 자본잉여금 | 171,469,161 | 293,300,160 | 221,836,350 |
| 이익잉여금(결손금) | -54,976,954 | -209,099,747 | -115,640,506 |
| 기타자본 | -7,810,287 | -8,489,994 | 10,015,440 |
| 자본총계 | 128,312,622 | 94,951,931 | 113,810,215 |
| 자본과부채총계 | 155,090,448 | 163,178,085 | 172,592,061 |
| 2020년 01월 01일~ &cr 2020년 03월 31일 | 2019년 01월 01일~ &cr 2019년 03월 31일 | 2018년 01월 01일~ &cr 2018년 03월 31일 | |
| 수익(매출액) | 14,372,237 | 10,220,888 | 9,302,660 |
| 매출총이익 | 6,287,159 | 3,337,532 | 3,048,502 |
| 영업이익(손실) | -1,908,902 | -1,570,383 | -1,491,686 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,371,257 | -6,586,764 | -11,428,510 |
| 당기순이익(손실) | 2,371,257 | -6,586,764 | -11,428,510 |
| 총포괄손익 | 3,343,462 | -5,950,143 | -9,974,304 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 60 | -187 | -371 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | -130 | -187 | -371 |
주1) 상기 제22기 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받았습니다.&cr주2)동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 "연결재무제표에 대한 주석 "을 참조하시기 바랍니다.&cr
가-1. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사
| 사업&cr연도 | 연결에 포함된 회사명 | 전기대비 연결에 &cr추가된 회사명 | 전기대비 연결에서 &cr제외된 회사명 |
| 제23기&cr1분기 | (주)젬백스&카엘&crGemVax AS&crTELOID Inc., | - | SHANGHAIGEMVAX&KAEL |
&cr나. 별도연결재무제표 (단위 : 천원)
| 구분 | 제 23 기 1분기말 | 제 22 기말 | 제 21 기말 |
| 2020년 3월말 | 2019년 12월말 | 2018년 12월말 | |
| 유동자산 | 85,560,418 | 104,947,263 | 101,471,833 |
| 현금및현금성자산 | 48,169,800 | 51,092,644 | 33,328,735 |
| 단기금융상품 | 2,415,009 | 1,490,077 | |
| 매출채권 | 4,643,911 | 6,223,857 | 6,168,416 |
| 기타채권 | 25,652,218 | 27,390,296 | 24,004,998 |
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 11,828,640 | 30,727,921 | |
| 기타유동자산 | 2,098,197 | 1,301,632 | 1,612,936 |
| 재고자산 | 4,996,292 | 4,695,185 | 4,138,751 |
| 비유동자산 | 72,131,554 | 69,439,699 | 70,666,909 |
| 기타수취채권 | 2,212,297 | 1,848,381 | 5,162,476 |
| 기타비유동자산 | 72,000 | 72,000 | 72,000 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 8,979,149 | 9,816,986 | 9,952,609 |
| 종속기업및관계기업투자 | 44,096,391 | 40,997,258 | 41,496,697 |
| 유형자산 | 10,385,754 | 10,466,317 | 10,332,586 |
| 무형자산 | 2,398,401 | 2,105,869 | 1,548,345 |
| 투자부동산 | 2,102,197 | 2,102,197 | 2,102,197 |
| 사용권자산 | 1,885,364 | 2,030,691 | |
| 자산총계 | 157,691,972 | 174,386,962 | 172,138,743 |
| 유동부채 | 22,075,142 | 62,769,565 | 56,591,762 |
| 비유동부채 | 4,700,545 | 4,338,998 | 697,782 |
| 부채총계 | 26,775,687 | 67,108,563 | 57,289,544 |
| 자본 | |||
| 납입자본 | 19,630,702 | 19,241,512 | 17,629,811 |
| 자본잉여금 | 119,566,131 | 241,397,130 | 169,933,319 |
| 이익잉여금(결손금) | -6,425,468 | -151,505,163 | -70,858,851 |
| 기타자본 | -1,855,080 | -1,855,080 | -1,855,080 |
| 자본총계 | 130,916,285 | 107,278,398 | 114,849,199 |
| 자본과부채총계 | 157,691,972 | 174,386,962 | 172,138,743 |
| 2020년 01월 01일~ &cr 2020년 03월 31일 | 2019년 01월 01일~ &cr 2019년 03월 31일 | 2018년 01월 01일~ &cr 2018년 03월 31일 | |
| 수익(매출액) | 14,372,237 | 8,772,244 | 9,210,445 |
| 매출총이익 | 6,266,912 | 3,239,458 | 3,049,056 |
| 영업이익(손실) | -1,571,416 | 39,170 | -933,283 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | -6,671,839 | -4,044,779 | -14,079,885 |
| 당기순이익(손실) | -6,671,839 | -4,044,779 | -14,079,885 |
| 총포괄손익 | -6,671,839 | -4,044,779 | -14,422,760 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | -168 | -115 | -457 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | -329 | -115 | -457 |
주) 상기 제22기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받았습니다.&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 젬백스_2020_1q.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 23 기 1분기말 2020.03.31 현재 |
| 제 22 기말 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기말 | 제 22 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 89,057,481,683 | 110,816,123,175 |
| 현금및현금성자산 | 51,666,368,506 | 55,352,353,908 |
| 단기금융상품 | 0 | 2,415,008,719 |
| 매출채권 | 4,643,910,903 | 7,059,266,773 |
| 기타수취채권 | 25,652,217,581 | 27,972,809,941 |
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 11,828,640,000 | |
| 기타유동자산 | 2,098,692,808 | 1,335,790,289 |
| 재고자산 | 4,996,291,885 | 4,852,253,545 |
| 비유동자산 | 66,032,966,648 | 52,361,962,034 |
| 기타수취채권(비유동) | 2,213,947,391 | 1,849,944,234 |
| 기타비유동자산 | 72,000,000 | 72,000,000 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 8,773,710,751 | 9,816,985,800 |
| 관계기업투자 | 38,201,591,374 | 23,917,957,869 |
| 유형자산 | 10,385,754,441 | 10,466,317,016 |
| 무형자산 | 2,398,401,494 | 2,105,869,484 |
| 투자부동산 | 2,102,196,800 | 2,102,196,800 |
| 사용권자산 | 1,885,364,397 | 2,030,690,831 |
| 자산총계 | 155,090,448,331 | 163,178,085,209 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 22,077,281,869 | 63,887,156,060 |
| 매입채무 | 2,254,582,638 | 3,088,317,593 |
| 기타지급채무 | 2,083,472,653 | 2,039,052,324 |
| 기타유동부채 | 20,973,522 | 344,107,974 |
| 단기차입금 | 1,000,000 | |
| 유동성전환사채 | 7,095,122,511 | 12,691,963,778 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | 10,051,264,440 | 45,041,370,650 |
| 유동리스부채 | 416,136,783 | 524,011,872 |
| 유동충당부채 | 154,729,322 | 158,331,869 |
| 비유동부채 | 4,700,544,523 | 4,338,998,056 |
| 장기차입금 | 1,000,000 | |
| 확정급여채무 | 3,284,161,920 | 2,879,641,888 |
| 비유동기타부채 | 83,656,064 | 94,656,064 |
| 비유동리스부채 | 1,332,726,539 | 1,363,700,104 |
| 부채총계 | 26,777,826,392 | 68,226,154,116 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 128,312,621,939 | 94,951,931,093 |
| 납입자본 | 19,630,701,500 | 19,241,511,500 |
| 자본잉여금 | 171,469,161,120 | 293,300,160,249 |
| 이익잉여금(결손금) | (54,976,954,142) | (209,099,746,624) |
| 기타자본 | (7,810,286,539) | (8,489,994,032) |
| 자본총계 | 128,312,621,939 | 94,951,931,093 |
| 자본과부채총계 | 155,090,448,331 | 163,178,085,209 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 14,372,236,514 | 14,372,236,514 | 10,220,887,643 | 10,220,887,643 |
| 매출원가 | 8,085,077,158 | 8,085,077,158 | 6,883,355,794 | 6,883,355,794 |
| 매출총이익 | 6,287,159,356 | 6,287,159,356 | 3,337,531,849 | 3,337,531,849 |
| 판매비와관리비 | 8,196,061,411 | 8,196,061,411 | 4,907,915,252 | 4,907,915,252 |
| 영업이익(손실) | (1,908,902,055) | (1,908,902,055) | (1,570,383,403) | (1,570,383,403) |
| 기타수익 | 597,452,021 | 597,452,021 | 308,793,850 | 308,793,850 |
| 기타비용 | 61,740,819 | 61,740,819 | 45,687,740 | 45,687,740 |
| 금융수익 | 13,207,990,159 | 13,207,990,159 | 1,206,371,746 | 1,206,371,746 |
| 금융비용 | 9,942,622,691 | 9,942,622,691 | 5,552,777,918 | 5,552,777,918 |
| 관계기업투자손익 | 479,080,842 | 479,080,842 | (933,080,596) | (933,080,596) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,371,257,457 | 2,371,257,457 | (6,586,764,061) | (6,586,764,061) |
| 당기순이익(손실) | 2,371,257,457 | 2,371,257,457 | (6,586,764,061) | (6,586,764,061) |
| 기타포괄손익 | 972,204,866 | 972,204,866 | 636,620,936 | 636,620,936 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 972,204,866 | 972,204,866 | 636,620,936 | 636,620,936 |
| 해외사업장환산외환차이 | 443,855,400 | 443,855,400 | 29,233,993 | 29,233,993 |
| 지분법자본변동 | 528,349,466 | 528,349,466 | 607,386,943 | 607,386,943 |
| 총포괄손익 | 3,343,462,323 | 3,343,462,323 | (5,950,143,125) | (5,950,143,125) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 2,371,257,457 | 2,371,257,457 | (6,586,764,061) | (6,586,764,061) |
| 계속사업손익 소유주지분 | 2,371,257,457 | 2,371,257,457 | (6,586,764,061) | (6,586,764,061) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 3,343,462,323 | 3,343,462,323 | (5,950,143,125) | (5,950,143,125) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 60 | 60 | (187) | (187) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (130) | (130) | (187) | (187) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 미처분이익잉여금(미처리결손금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (기초자본) | 17,629,810,500 | 221,836,349,654 | (6,999,931,484) | (3,015,508,108) | (115,640,505,530) | 113,810,215,032 | 113,810,215,032 |
| 당기순이익(손실) | (6,586,764,061) | (6,586,764,061) | (6,586,764,061) | ||||
| 관계기업및공동기업의 기타포괄손익(재측정요소 제외) | (171,951,450) | 607,386,943 | 435,435,493 | 435,435,493 | |||
| 해외사업환산손익 | 29,233,993 | 29,233,993 | 29,233,993 | ||||
| 복합금융상품 전환 | 112,691,500 | 3,067,659,166 | 3,180,350,666 | 3,180,350,666 | |||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | ||||||
| 지분법평가 | 99,079,641 | 99,079,641 | 99,079,641 | ||||
| 결손금 보전 | 0 | ||||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 112,691,500 | 3,067,659,166 | (171,951,450) | 636,620,936 | (6,487,684,420) | (2,842,664,268) | (2,842,664,268) |
| 2019.03.31 (기말자본) | 17,742,502,000 | 224,904,008,820 | (7,171,882,934) | (2,378,887,172) | (122,128,189,950) | 110,967,550,764 | 110,967,550,764 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 19,241,511,500 | 293,300,160,249 | (6,999,931,484) | (1,490,062,548) | (209,099,746,624) | 94,951,931,093 | 94,951,931,093 |
| 당기순이익(손실) | 2,371,257,457 | 2,371,257,457 | 2,371,257,457 | ||||
| 관계기업및공동기업의 기타포괄손익(재측정요소 제외) | 528,349,466 | 528,349,466 | 528,349,466 | ||||
| 해외사업환산손익 | 443,855,400 | 443,855,400 | 443,855,400 | ||||
| 복합금융상품 전환 | 389,190,000 | 29,920,535,896 | 30,309,725,896 | 30,309,725,896 | |||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (292,497,373) | (292,497,373) | (292,497,373) | ||||
| 지분법평가 | |||||||
| 결손금 보전 | (151,751,535,025) | 151,751,535,025 | |||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 389,190,000 | (121,830,999,129) | (292,497,373) | 972,204,866 | 154,122,792,482 | 33,360,690,846 | 33,360,690,846 |
| 2020.03.31 (기말자본) | 19,630,701,500 | 171,469,161,120 | (7,292,428,857) | (517,857,682) | (54,976,954,142) | 128,312,621,939 | 128,312,621,939 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 4,234,586,100 | (818,266,890) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 4,302,370,699 | (1,044,597,987) |
| 이자수취(영업) | 120,293,242 | 309,221,789 |
| 이자지급(영업) | (10,892) | (8,047,173) |
| 법인세환급(납부) | (188,066,949) | (74,843,519) |
| 투자활동현금흐름 | (8,142,206,847) | (81,592,993) |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 5,500,000,000 | |
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 3,000,000 | 13,586,114 |
| 단기금융상품의 감소 | 2,415,008,719 | 1,490,076,714 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 9,448,857,600 | 10,443,122,609 |
| 유형자산의 처분 | 17,272,728 | |
| 무형자산의 처분 | 10,000,000 | |
| 보증금의 감소 | 42,000,000 | 14,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (8,400,000,000) | (12,936,248,100) |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (3,000,000,000) | |
| 보증금의 증가 | (397,000,000) | (5,000,000) |
| 관계기업 및 공동기업 주식의 취득 | (9,999,996,279) | |
| 유형자산의 취득 | (79,472,493) | (772,803,656) |
| 무형자산의 취득 | (349,837,089) | (34,435,947) |
| 사용권자산의 증가 | (811,163,455) | |
| 종속및관계기업 투자주식 처분 | (834,767,305) | |
| 재무활동현금흐름 | (143,834,367) | (3,419,636) |
| 전환사채의 발행 | 547,352,384 | |
| 전환사채의 상환 | (550,772,020) | |
| 리스부채의 상환 | (143,834,367) | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (4,051,455,114) | (903,279,519) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 365,469,712 | 158,247,140 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (3,685,985,402) | (745,032,379) |
| 기초현금및현금성자산 | 55,352,353,908 | 35,463,633,783 |
| 기말현금및현금성자산 | 51,666,368,506 | 34,718,601,404 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 23 기 1분기말 2020년 03월 31일 현재 |
| 제 22 기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 젬백스앤카엘과 그 종속기업 |
1. 연결실체의 개요&cr&cr지배기업인 주식회사 젬백스앤카엘(이하 "지배회사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용&crCoating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며 현재는 기존사업과 더불어 항암 백신사업 등 바이오사업을 영위하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 탑립동 894번지에 위치하고 있으며, 자본금은 회사설립 후 수차례의 증자에 의하여 당분기말 현재 19,631백만원 입니 다. &cr&cr지배회사는 2005년 6월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으 며, 당분기말 현재 연결실체의 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)젬앤컴퍼니 | 4,214,470 | 10.73 |
| 특수관계인 | 1,710,624 | 4.36 |
| 자기주식 | 126,758 | 0.32 |
| 기 타 | 33,209,551 | 84.59 |
| 합 계 | 39,261,403 | 100 |
1.1 당분 기말 현재 연결대상 종속기업 현황
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 지분율(%) | 주요 영업활동 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| TELOID INC | 미국 | 12.31 | 100 | 100 | 항암백신 기술개발업 |
| GemVax AS | 노르웨이 | 12.31 | 100 | 100 | 항암백신 기술개발업 |
&cr 1.2 당분 기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보&cr <당분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| TELOID INC. | 3,479,513 | 978 | - | (284,995) |
| Gemvax AS | 19,201 | 1,160 | - | (193) |
&cr <전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| SHANGHAI GEMVAX&KAEL | 2,704,535 | 3,024,661 | 3,827,206 | (88,231) |
| TELOID INC | 3,573,148 | 2,535 | 5,673 | (1,689,) |
| Gemvax AS | 28,331 | 7,720 | 22,615 | (11,027) |
&cr 1.3 연결대상범위의 변동&cr &crSHANGHAI GEMVAX&KAE은 2020년 03월 06일에 지분 및 경영권 양수도계약으로 지분 100% 매도 하였으며, 당분기 종속기업에서 제외 되었습니다. &cr&cr 1.4 종속기업에 대한 유의적인 제약&cr &cr 2019년 12월 31일 100% 지분을 보유한 자회사인 GemVax AS 폐업을 신청하였으며, 승인 이후 청산 진행 예정입니다.&cr &cr 1.5 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격&cr &cr 당분기 중 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격은 없습니다.&cr
2. 중요한 회계정책&cr&cr지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니 다.&cr&cr 2.1 재무제표 작성기준 &cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.&cr&cr 2.2 회계정책과 공시의 변경 &cr
아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일 부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경내용은 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .&cr
2.3 연결&cr
연결회사는 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr&cr연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. &cr
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으 로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
&cr 2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식 됩니다.&cr
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. &cr&cr(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. &cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각 후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr
② 지분상품&cr
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상 &cr
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
(4) 인식과 제거&cr
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 2.6 파생상품&cr &cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr 2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산 &cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법 에 따라 결정됩니다. &cr&cr 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) &cr &cr 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산 &cr &cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용년수 | 구 분 | 내용년수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 공구와기구 | 4년 |
| 구축물 | 40년 | 비품 | 4년 |
| 기계장치 | 6년 | 차량운반구 | 5년 |
| 시설장치 | 6년 | 금형 | 6년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr&cr 2.11 차입원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr 2.12 정부보조금&cr &cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다&cr &cr 2.13 무형자산&cr &cr 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 인 식되며, 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 5~19년 | 개발비 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 | 회원권 | 비한정 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr① 내부 창출 개발비 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 연결실체의 무형자산 인식과 관련하여 경영진이 내린 판단은 다음과 같습니다. &cr &cr신약 개발 프로젝트는 후보물질발굴, 공정개발, 비임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 일반적으로 임상3상 이후 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.
&cr② 후속지출&cr 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr 2.14 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr&cr 2.15 비금융자산의 손상 &cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.17 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 2.18 금융보증계약 &cr&cr연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr&cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr 2.19 복합금융상품&cr &cr 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr 2.20 충당부채&cr &cr 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.21 당기법인세 및 이연법인세&cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.22 종업원급여&cr &cr ① 단기종업원급여&cr 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
&cr② 퇴직급여: 확정급여제도&cr 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr③ 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당분기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동 급여액을 현재가치로 할인하며 관련 자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 국ㆍ공채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
④ 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.23 수익인식&cr &cr 연결실체는는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr(1) 재화의 판매&cr&cr회사는 주력제품인 반도체/디스플레이분야 오염제어용 CA Filter와 Gas Scrubber Resin등을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품에 대한 모든 재량을 가지며, 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료 또는 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.&cr수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터 각 고객별 대금지급 조건에 따라 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr&cr(2) 재화의 판매 : 반품&cr&cr회사는 과거경험율로 A/S비용을 추정하여 하자보증부채로 인식하고, 하자보증이행시점에 해당 비용을 측정하여 반영하고 있습니다. &cr&cr(3) 거래가격의 배분&cr&cr회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하였습니다.&cr
2.24 리스 &cr
당사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1) 에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 USD 5,000 이하인 IT기기와 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.&cr
당사는 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.&cr
2.25 영업부문&cr &cr 연결실체는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 .
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr (3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
&cr(4) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
&cr연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 범주별 금융상품&cr &cr(1) 당분기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<금융자산>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 51,666,369 | - | 51,666,369 |
| 장단기금융상품 | - | - | - |
| 매출채권 | 4,643,911 | - | 4,643,911 |
| 기타수취채권 | 27,866,165 | - | 27,866,165 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- | 8,773,711 | 8,773,711 |
| 합계 | 84,176,445 | 8,773,711 | 92,950,156 |
&cr<금융부채>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,254,583 | - | 2,254,583 |
| 단기 차입금 | 1,000 | - | 1,000 |
| 기타지급채무 | 2,083,474 | - | 2,083,474 |
| 전환사채 | 7,095,123 | - | 7,095,123 |
| 리스부채 | 1,748,863 | - | 1,748,863 |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | - | 10,051,264 | 10,051,264 |
| 합계 | 13,183,043 | 10,051,264 | 23,234,307 |
&cr(2) 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. &cr<금융자산>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 55,352,354 | - | 55,352,354 |
| 장단기금융상품 | 2,415,009 | - | 2,415,009 |
| 매출채권 | 7,056,266 | - | 7,056,266 |
| 기타수취채권 | 29,822,754 | - | 29,822,754 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- | 21,645,626 | 21,645,626 |
| 합계 | 94,646,383 | 21,645,626 | 116,292,009 |
&cr<금융부채>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 3,088,318 | - | 3,088,318 |
| 차입금 | 1,000 | - | 1,000 |
| 기타지급채무 | 2,039,053 | - | 2,039,053 |
| 전환사채 | 12,691,964 | - | 12,691,964 |
| 리스부채 | 1,887,712 | - | 1,887,712 |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 45,041,371 | 45,041,371 | |
| 합계 | 19,708,047 | 45,041,371 | 64,749,418 |
(2) 당분기말 및 전분기말 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 이자손익 | 1,247 | 8,781 |
| 평가손익(수익증권) | - | 30,416 |
| 평가손익(지분상품) | - | (31,679) |
| 평가손익(채무상품) | 1,053,390 | 470,746 |
| 평가손익(파생상품) | (7,588,098) | - |
| 처분손익(수익증권) | - | (984,560) |
| 처분손익(지분상품) | - | 17,098 |
| 처분손익(채무상품) | (842,369) | (492,908) |
| 기타의 대손상각비 | - | 201,644 |
| 주식기준보상거래 | 4,240,542 | - |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자손익 | 384,256 | 281,207 |
| 외환손익 | 301,416 | 19,090 |
| 외환환산손익 | 235,954 | 238,308 |
| 대손충당금환입(대손상각비) | (164,416) | (121,692) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 평가손익(파생상품) | 10,611,067 | (2,269,225) |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자손익 | (354,124) | (1,350,849) |
&cr5. 현금및현금성자산&cr
당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 1,965 | - |
| 현금등가물 | 51,664,404 | 55,352,354 |
| 합 계 | 51,666,369 | 55,352,354 |
6. 장단기금융상품&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품(*) | - | 2,415,009 |
| 장기금융상품 | - | - |
| 합계 | - | 2,415,009 |
(*)수시입출금이 제한된 계좌입니다.&cr&cr 7. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr &cr (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무상품 | - | 8,773,711 | - | 9,816,986 |
| 파생상품 | - | - | 11,828,640 | - |
| 합계 | - | 8,773,711 | 11,828,640 | 9,816,986 |
( 2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| <채무증권> | |||
| 삼성메디코스(주) 3회 전환사채 | 379,893 | 579,149 | 574,617 |
| (주) 에너전트 12회 전환사채 | 7,368,850 | - | - |
| (주) 젬백스지오 17회 전환사채 | 8,194,562 | 8,194,562 | 9,242,369 |
| 소 계 | 15,943,305 | 8,773,711 | 9,816,986 |
| <파생상품> | |||
| (주)젬백스앤카엘 전환사채 12회 콜옵션 | 1,016,837 | - | 11,828,640 |
| 소 계 | 1,016,837 | - | 11,828,640 |
| 합 계 | 16,960,142 | 8,773,711 | 21,645,626 |
8. 매출채권 및 기타수취채권 &cr &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부가액 | 대손충당금 | 현재가치 할인차금 |
순장부가액 | 총장부가액 | 대손충당금 | 현재가치 할인차금 |
순장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 6,727,959 | (2,084,048) | - | 4,643,911 | 7,476,917 | (417,650) | - | 7,059,267 |
| 기타수취채권 | |||||||||
| 단기대여금 | 22,705,000 | (205,000) | - | 22,500,000 | 24,705,000 | (205,000) | - | 24,500,000 | |
| 미수금 | 5,415,232 | (5,370,708) | - | 44,524 | 5,955,844 | (5,370,708) | - | 585,136 | |
| 미수수익 | 676,174 | (2,509) | - | 673,665 | 445,432 | (2,509) | - | 442,923 | |
| 보증금 | 2,472,978 | - | (38,950) | 2,434,028 | 2,510,978 | - | (66,227) | - | |
| 소계 | 31,269,384 | (5,578,217) | (38,950) | 25,652,217 | 33,617,254 | (5,578,217) | (66,227) | 27,972,810 | |
| 유동소계 | 37,997,343 | (7,662,265) | (38,950) | 30,296,128 | 41,094,171 | (5,995,867) | (66,227) | 35,032,077 | |
| 비유동 | 기타수취채권 | ||||||||
| 보증금 | 2,664,431 | (350,000) | (174,083) | 2,140,348 | 2,271,343 | (350,000) | (147,999) | 1,773,344 | |
| 장기대여금 | 73,600 | - | - | 73,600 | 76,600 | - | - | 76,600 | |
| 비유동소계 | 2,738,031 | (350,000) | (174,083) | 2,213,948 | 2,347,943 | (350,000) | (147,999) | 1,849,944 | |
| 합 계 | 40,735,374 | (8,012,265) | (213,033) | 32,510,076 | 43,442,114 | (6,345,867) | (214,226) | 36,882,021 |
&cr (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 417,650 | 1,666,398 | - | - | 2,084,048 |
| 기타수취채권 | |||||
| 단기대여금 | 205,000 | - | - | - | 205,000 |
| 미수금 | 5,370,708 | - | - | - | 5,370,708 |
| 미수수익 | 2,509 | - | - | - | 2,509 |
| 보증금 | 350,000 | - | - | - | 350,000 |
| 소 계 | 5,928,217 | - | - | - | 5,928,217 |
| 합 계 | 6,345,867 | 1,666,398 | - | - | 8,012,265 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 12,328 | 405,322 | - | 417,650 | |
| 기타수취채권 | |||||
| 단기대여금 | 1,237,550 | - | (1,032,550) | - | 205,000 |
| 미수금 | 5,370,708 | - | - | - | 5,370,708 |
| 미수수익 | 139,375 | - | (136,866) | - | 2,509 |
| 보증금 | - | 350,000 | - | - | 350,000 |
| 소 계 | 6,747,633 | 350,000 | (1,169,416) | - | 5,928,217 |
| 합 계 | 6,759,961 | 755,322 | (1,169,416) | - | 6,345,867 |
&cr (3) 당분기말 및 전기말 현재 정상매출채권과 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 6개월 이하 | 4,624,522 | 6,288,754 |
| 6개월 초과 ~1년 미만 | 19,389 | 704,045 |
| 1년 이상 | - | 66,468 |
| 합 계 | 4,643,911 | 7,059,267 |
9. 재고자산 &cr
당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | - | - | - | 177,316 | - | 177,316 |
| 제 품 | 977,594 | (7,374) | 970,220 | 389,844 | (2,312) | 387,532 |
| 원재료 | 1,931,609 | (90,584) | 1,841,025 | 1,986,600 | (112,423) | 1,874,177 |
| 재공품 | 1,716,746 | - | 1,716,746 | 1,803,292 | - | 1,803,292 |
| 반제품 | 468,301 | - | 468,301 | 609,936 | - | 609,936 |
| 합 계 | 5,094,250 | (97,958) | 4,996,292 | 4,966,988 | (114,735) | 4,852,253 |
&cr당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 8,085,077천원(전분기 6,883,356천원)이며, 재고자산평가로 인식한 금액은 16,776천원 환입입니다.&cr &cr 10. 기타자산&cr &cr 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,383,792 | - | 788,889 | - |
| 선급비용 | 155,881 | - | 172,415 | - |
| 선납세금 | 559,020 | - | 374,486 | - |
| 미술품 | - | 72,000 | - | 72,000 |
| 합 계 | 2,098,693 | 72,000 | 1,335,790 | 72,000 |
&cr11. 투자부동산&cr&cr 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
| 제주도 토지 | 2,102,197 | 2,102,197 |
&cr연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한바, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체 보유 토지의 공시지가는 2,012,196천원 입니다.
12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <관계기업투자> | ||||||
| ㈜젬백스지오 | 한국 | 실내건축 및 건축마무리 공사업 | 15.24% | 11,307,145 | 15.69% | 9,853,200 |
| 삼성제약㈜ | 한국 | 의약품 제조 및 판매업 | 11.42% | 19,361,387 | 7.58% | 10,107,114 |
| (주)젬백스링크(*1) | 한국 | 무선인터넷서비스,해외 의류잡화도소매 | 5.62% | 7,533,059 | 3.70% | 3,957,644 |
| 소 계 | 38,201,591 | 23,917,958 | ||||
| <공동기업투자> | ||||||
| 화련젬백스㈜ | 한국 | 무역업및유통업 | 50% | - | 50.00% | - |
| 소 계 | - | - | ||||
| 합 계 | 38,201,591 | 23,917,958 |
(*1) 지분율은 20% 미만이지만, 임원 겸임 등의 사유로 관계기업으로 분류하였습니다. (주) 필링크에서 당분기에 사명 변경하였습니다.&cr
(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당분기>
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분변동 &cr처분손익 | 기타포괄손익 | 지분법손익 | 재측정요소 | 이익잉여금변동 | 손상차손환입 (차손) |
상호보유 지분변동 |
분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜젬백스지오 | 9,853,200 | - | (34,620) | 572,424 | 613,467 | - | - | - | 302,674 | 11,307,145 |
| 삼성제약㈜ | 10,107,114 | 9,999,996 | - | (17,480) | (338,509) | - | - | - | (389,733) | 19,361,388 |
| ㈜젬백스링크 | 3,957,644 | 1,999,999 | (26,594) | 1,602,010 | - | - | - | - | 7,533,059 | |
| 소계 | 23,917,958 | 11,999,995 | (34,620) | 528,350 | 1,876,968 | - | - | - | (87,059) | 38,201,592 |
| 공동기업투자 : | ||||||||||
| 화련젬백스㈜ | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 23,917,958 | 11,999,995 | (34,620) | 528,350 | 1,876,968 | (87,059) | 38,201,592 |
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분변동 &cr처분손익 | 기타포괄손익 | 지분법손익 | 재측정요소 | 이익잉여금변동 | 손상차손환입 (차손) |
상호보유 지분변동 |
기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자 : | ||||||||||
| ㈜젬백스지오 | 22,365,772 | 556,883 | 1,674,978 | 1,235,825 | (17,371,678) | (10,369) | - | - | 1,401,789 | 9,853,200 |
| 삼성제약㈜ | 10,694,060 | - | 84,574 | 165,732 | (558,059) | (31,253) | - | - | (247,940) | 10,107,114 |
| ㈜필링크 | - | 3,957,644 | - | - | - | - | - | - | - | 3,957,644 |
| 소계 | 33,059,832 | 4,514,527 | 1,759,552 | 1,401,557 | (17,929,737) | (41,622) | - | - | 1,153,849 | 23,917,958 |
| 공동기업투자 : | ||||||||||
| 화련젬백스㈜ | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 33,059,832 | 4,514,527 | 1,759,552 | 1,401,557 | (17,929,737) | (41,622) | - | - | 1,153,849 | 23,917,958 |
&cr(3) 당분기와 전기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초잔액 | 당기증감액 | 상각액(환입) | 손상(환입) | 분기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자 : | |||||
| 삼성제약㈜ | 2,729,939 | 4,982,759 | - | - | 7,712,698 |
| (주)젬백스지오 | 3,984,796 | - | - | - | 3,984,796 |
| 소계 | 6,714,735 | 4,982,759 | - | - | 11,697,494 |
| 공동기업투자 : | |||||
| 화련젬백스(주) | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 6,714,735 | 4,982,759 | - | - | 11,697,494 |
&cr<전기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초잔액 | 당기증감액 | 상각액(환입) | 손상(환입) | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자 : | |||||
| 삼성제약㈜ | 2,729,939 | - | - | - | 2,729,939 |
| (주)젬백스지오 | 3,984,796 | - | - | - | 3,984,796 |
| 소계 | 6,714,735 | - | - | - | 6,714,735 |
| 공동기업투자 : | |||||
| 화련젬백스(주) | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 6,714,735 | - | - | - | 6,714,735 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 관계기업투자 | 공동기업투자 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼성제약㈜(*1) | (주)젬백스지오(*1) | (주)필링크 | 화련젬백스㈜ | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기말 순자산(A) | 139,867,301 | 69,164,517 | 134,115,457 | (2,046,457) |
| 순자산조정(B) | (28,931,277) | 302,087 | - | - |
| 연결실체 지분율(C) | 11.42% | 15.24% | 5.62% | 50.00% |
| 순자산 지분금액((A+B)XC) | 12,671,977 | 10,584,627 | 7,533,059 | (1,023,229) |
| (+) 영업권 | 7,712,698 | 14,270,902 | - | - |
| (-) 손상차손 누적액 | - | (10,286,106) | - | - |
| (-) 상호지분 효과 | (1,023,288) | (3,260,213) | - | - |
| (-) 내부거래효과 제거 | - | (2,065) | - | - |
| 기말 장부금액 | 19,361,387 | 11,307,145 | 7,533,059 | (1,023,229) |
(*1) 회계정책 일치 및 관계기업이 보유한 지배기업의 주식 가치 평가 내역 등을 조정하였습니다.&cr&cr<전기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 관계기업투자 | 공동기업투자 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼성제약㈜ | (주)젬백스지오 | (주)필링크 | 화련젬백스㈜ | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기말 순자산(A) | 142,829,314 | 76,688,679 | 132,632,535 | (2,045,755) |
| 순자산조정(B) | (37,188,105) | (17,880,085) | - | - |
| 연결실체 지분율(C) | 7.58% | 15.69% | 3.70% | 50.00% |
| 순자산 지분금액((A+B)XC) | 8,010,730 | 9,227,918 | 4,907,404 | (1,022,878) |
| (+) 영업권 | 2,729,939 | 14,270,902 | (949,760) | - |
| (-) 손상차손 누적액 | - | (10,286,106) | - | - |
| (-) 상호지분 효과 | (633,555) | (3,357,449) | - | - |
| (-) 내부거래효과 제거 | - | (2,065) | - | - |
| 기말 장부금액 | 10,107,114 | 9,853,200 | 3,957,644 | (1,022,878) |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 관계기업투자 | 공동기업투자 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼성제약㈜ | ㈜젬백스지오 | (주)필링크 | 화련젬백스㈜ | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 77,294,984 | 20,638,595 | 54,769,202 | 143,921 |
| 비유동자산 | 107,679,888 | 113,367,197 | 127,434,285 | - |
| 자산총계 | 184,974,872 | 134,005,792 | 182,203,487 | 143,921 |
| 유동부채 | 41,894,382 | 58,091,761 | 44,019,969 | 2,190,378 |
| 비유동부채 | 3,213,188 | 6,349,564 | 4,068,061 | - |
| 부채총계 | 45,107,570 | 64,441,325 | 48,088,030 | 2,190,378 |
| 자본 | 139,867,302 | 69,564,467 | 134,115,457 | (2,046,457) |
| 매출 | 13,446,912 | 7,242,965 | 22,584,258 | - |
| 영업손익 | (479,557) | (701,005) | 892,842 | - |
| 당기순손익 | (12,720,910) | (1,532,161) | (97,120) | (701) |
&cr&cr ② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 관계기업투자 | 공동기업투자 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼성제약㈜ | ㈜젬백스지오 | (주)필링크 | 화련젬백스㈜ | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 61,393,770 | 18,348,454 | 59,000,829 | 142,271 |
| 비유동자산 | 107,138,616 | 128,382,839 | 128,732,324 | - |
| 자산총계 | 168,532,386 | 146,731,293 | 187,733,153 | 142,271 |
| 유동부채 | 22,268,871 | 63,282,885 | 50,403,291 | 2,188,026 |
| 비유동부채 | 3,434,201 | 6,762,258 | 4,694,470 | - |
| 부채총계 | 25,703,072 | 70,045,143 | 55,097,761 | 2,188,026 |
| 자본 | 142,829,314 | 76,686,150 | 132,635,392 | (2,045,755) |
| 매출 | 44,566,363 | 18,906,182 | 95,068,907 | - |
| 영업손익 | (6,471,422) | (3,974,493) | 5,871,845 | - |
| 당기순손익 | 6,885,174 | (59,194,479) | 3,365,932 | (8,265) |
(6) 당분기말 및 전기말 현재 미인식 지분법손실은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초잔액 | 당분기발생분 | 당분기실현분 | 분기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화련젬백스(주) | (1,022,878) | (351) | - | (1,023,229) |
&cr ② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초잔액 | 당분기발생분 | 당분기실현분 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화련젬백스(주) | (1,018,745) | (4,133) | - | (1,022,878) |
(7) 당분기말 및 전기말 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| ㈜젬백스지오 | 8,277,726 | 14,715,958 |
| 삼성제약(주) | 28,700,863 | 18,753,043 |
| ㈜필링크 | 3,547,189 | 4,050,922 |
13. 유형자산 &cr &cr (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당분기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,216,918 | - | - | 4,216,918 |
| 건물 | 5,456,062 | (1,507,204) | - | 3,948,858 |
| 구축물 | 148,801 | (47,120) | - | 101,681 |
| 기계장치 | 4,075,827 | (3,164,430) | (9,249) | 902,148 |
| 차량운반구 | 899,611 | (476,678) | - | 422,933 |
| 공구와기구 | 100,313 | (98,758) | - | 1,555 |
| 비품 | 1,695,688 | (1,448,812) | - | 246,876 |
| 시설장치 | 2,950,924 | (2,605,413) | - | 345,511 |
| 금형 | 404,300 | (370,382) | - | 33,918 |
| 조경수 | 165,356 | - | - | 165,356 |
| 합 계 | 20,113,800 | (9,718,797) | (9,249) | 10,385,754 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,216,918 | - | - | 4,216,918 |
| 건물 | 5,456,062 | (1,473,104) | - | 3,982,958 |
| 구축물 | 148,801 | (46,190) | - | 102,611 |
| 기계장치 | 4,017,427 | (3,105,014) | (10,964) | 901,449 |
| 차량운반구 | 870,223 | (440,468) | - | 429,755 |
| 공구와기구 | 100,313 | (98,254) | - | 2,059 |
| 비품 | 1,683,856 | (1,431,584) | - | 252,272 |
| 시설장치 | 2,950,923 | (2,574,928) | - | 375,995 |
| 금형 | 404,300 | (367,358) | - | 36,942 |
| 조경수 | 165,356 | - | - | 165,356 |
| 합 계 | 20,014,179 | (9,536,900) | (10,964) | 10,466,315 |
&cr(2) 당분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비(*1) | 손상차손 | 기타증감 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,216,918 | - | - | - | - | - | 4,216,918 |
| 건물 | 3,982,958 | - | - | (34,100) | - | - | 3,948,858 |
| 구축물 | 102,611 | - | - | (930) | - | - | 101,681 |
| 기계장치 | 901,449 | 58,400 | - | (57,701) | - | - | 902,148 |
| 차량운반구 | 429,755 | 29,388 | - | (36,210) | - | - | 422,933 |
| 공구와기구 | 2,059 | - | - | (504) | - | - | 1,555 |
| 비품 | 252,273 | 17,084 | - | (22,481) | - | - | 246,876 |
| 시설장치 | 375,996 | - | - | (30,485) | - | - | 345,511 |
| 금형 | 36,942 | - | - | (3,024) | - | - | 33,918 |
| 조경수 | 165,356 | - | - | - | - | - | 165,356 |
| 합 계 | 10,466,317 | 104,872 | - | (185,435) | - | - | 10,385,754 |
(*1) 유형자산 감가상각비 185,435천원은 판매비와 관리비 95,055천원 과 매출원가 90,380천원으로 계상되어 있습니다.&cr
(3) 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 취득 | 처분액 | 감가상각비(*1) | 손상차손 | 기타증감(*2) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,888,363 | - | (1,708,318) | - | - | 36,873 | 4,216,918 |
| 건물 | 5,582,450 | 75,863 | (1,564,126) | (136,776) | - | 25,547 | 3,982,958 |
| 구축물 | 106,331 | - | - | (3,720) | - | - | 102,611 |
| 기계장치 | 719,938 | 405,747 | - | (224,236) | - | - | 901,449 |
| 차량운반구 | 583,067 | 138,317 | (131,393) | (160,238) | - | 2 | 429,755 |
| 공구와기구 | 8,639 | - | - | (6,581) | - | 1 | 2,059 |
| 비품 | 79,142 | 267,278 | (14,528) | (79,620) | - | - | 252,272 |
| 시설장치 | 333,113 | 168,770 | (7) | (125,880) | - | (1) | 375,995 |
| 금형 | 55,567 | - | - | (18,625) | - | - | 36,942 |
| 조경수 | 165,356 | - | - | - | - | - | 165,356 |
| 합 계 | 13,521,966 | 1,055,975 | (3,418,372) | (755,676) | - | 62,422 | 10,466,315 |
(*1) 유형자산 감가상각비 755,676천원은 판매비와 관리비 387,244천원과 매출원가 368,432천원으로 계상되어 있습니다.&cr (*2) 기타증감은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.&cr &cr(4) 유형자산중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34참조).&cr&cr 14. 무형자산&cr &cr (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,474,838 | (910,422) | - | 564,416 |
| 소프트웨어 | 697,577 | (620,077) | - | 77,500 |
| 회원권 | 1,135,854 | - | (273,154) | 862,700 |
| 개발비 | 15,963,366 | (1,972,500) | (13,097,082) | 893,784 |
| 영업권 | 2,830,937 | - | (2,830,937) | - |
| 합 계 | 22,102,572 | (3,502,999) | (16,201,173) | 2,398,400 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득가액 | 상각비누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,448,366 | (877,012) | - | 571,354 |
| 소프트웨어 | 706,480 | (615,084) | - | 91,396 |
| 회원권 | 1,145,854 | - | (273,154) | 872,700 |
| 개발비 | 15,640,002 | (1,972,500) | (13,097,082) | 570,420 |
| 영업권 | 2,830,937 | - | (2,830,937) | - |
| 합 계 | 21,771,639 | (3,464,596) | (16,201,173) | 2,105,870 |
&cr (2)당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr<당분기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비(*2) | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 571,354 | 570,420 | 91,396 | 872,700 | 2,105,870 |
| 취득금액 | 26,473 | 323,364 | - | - | 349,837 |
| 대체증(감) | (2,626) | - | - | - | (2,626) |
| 처분금액 | - | - | - | (10,000) | (10,000) |
| 상각비(*1) | (30,785) | - | (13,896) | - | (44,681) |
| 환입 | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - |
| 분기말금액 | 564,416 | 893,784 | 77,500 | 862,700 | 2,398,400 |
(*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.&cr(*2) 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 전기부터 임상실험 3단계 진행중으로 자산으로 인식하였습니다.&cr&cr<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 506,008 | - | 109,760 | 932,576 | 1,548,344 |
| 취득금액 | - | 570,420 | 38,740 | 300,000 | 909,160 |
| 대체증(감) | 287,187 | - | - | - | 287,187 |
| 처분금액 | - | - | - | (231,575) | (231,575) |
| 상각비(*1) | (221,841) | - | (57,104) | - | (278,945) |
| 환입 | - | - | 500 | 500 | |
| 손상차손 | - | - | (128,801) | (128,801) | |
| 기말금액 | 571,354 | 570,420 | 91,396 | 872,700 | 2,105,870 |
&cr (3) 당분기 개발비 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 분 류 | 단 계 | 구 분 | 개 별 | 자산화한 연구개발비 금액(누계액) | 연구개발비 | 잔 여 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산명 | 前임상 | 임상&cr1상 | 임상&cr2상 | 임상&cr3상 | 판매&cr승인 | 계 | 장 부&cr금 액 | 손상차손&cr누계액 | 상각기간 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 개발중 | 신약 | 전립선비대증 | - | - | - | 893,784 | - | 893,784 | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | 893,784 | - | 893,784 | - | - | - |
&cr (4) 당분기말 및 전기말 현재 손상을 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당분기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 분류 | 개별자산 | 손상차손 인식 전 &cr 장부금액 | 손상차손 금액 | 회수가능액&cr 평가방법 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | GV1001 | 11,750,981 | - | (11,750,981) | 사용가치 |
| 전립선비대증 | 1,956,438 | - | (1,062,654) | 사용가치 | |
| 알츠하이머 | 283,447 | - | (283,447) | 사용가치 | |
| 영업권 | 카엘젬백스 합병 | 93,524 | - | (93,524) | 사용가치 |
| 젬백스 A/S 인수 | 2,737,413 | - | (2,737,413) | 사용가치 | |
| 회원권 | 리조트 회원권 | 413,788 | - | (158,588) | 공정가치 |
| 골프 회원권 | 722,066 | - | (114,566) | 공정가치 | |
| 기타 | 산업재산권 | 17,957,657 | - | (16,201,173) | 사용가치 |
&cr<전기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 분류 | 개별자산 | 손상차손 인식 전 &cr 장부금액 | 손상차손 금액 | 회수가능액&cr 평가방법 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기 | 누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | GV1001 | 11,750,981 | - | (11,750,981) | 사용가치 |
| 전립선비대증 | 1,633,074 | - | (1,062,654) | 사용가치 | |
| 알츠하이머 | 283,447 | - | (283,447) | 사용가치 | |
| 영업권 | 카엘젬백스 합병 | 93,524 | - | (93,524) | 사용가치 |
| 젬백스 A/S 인수 | 2,737,413 | - | (2,737,413) | 사용가치 | |
| 회원권 | 리조트 회원권 | 413,788 | (54,835) | (158,588) | 공정가치 |
| 골프 회원권 | 732,066 | (73,466) | (114,566) | 공정가치 | |
| 기타 | 산업재산권 | 1,256,220 | - | (1,256,220) | 사용가치 |
(5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 경상연구개발비 | 669,343 | 963,734 |
15. 사용권자산과 리스부채&cr &cr(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 장부가액 | 2,030,691 | - |
| 기업회계기준서 제 116호 도입으로 인한 조정 | - | 1,594,740 |
| 조정 후 기초 장부금액 | - | 1,594,740 |
| 증가 | 52,002 | 1,190,371 |
| 중도해지 | (33,277) | (107,859) |
| 감가상각(*1) | (164,052) | (646,561) |
| 기말장부금액 | 1,885,364 | 2,030,691 |
(*1) 당분기 리스관련 감가상각비 164,052천원은 판매비와 관리비 154,321천원과 매출원가 9,731천원으로 계상되어 있습니다. 전분기 리스관련 감가상각비 135,369천원은 판매비와 관리비 114,446천원 과 매출원가 20,923천원으로 계상되어 있습니다.&cr&cr(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 장부가액 | 1,887,712 | - |
| 기업회계기준서 제 116호 도입으로 인한 조정 | - | 1,406,568 |
| 조정 후 기초 장부금액 | - | 1,406,568 |
| 증가 | 17,937 | 1,022,078 |
| 중도해지 | (33,232) | (107,505) |
| 이자비용 | 20,279 | 59,470 |
| 지급(현금유출액) | (143,834) | (492,899) |
| 기말장부금액 | 1,748,862 | 1,887,712 |
&cr(3) 당분기말 현재 당사가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금 유출액은 157,425천원입니다.&cr
16. 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr&cr(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 | 3,857,630 | 10,288,084 |
| 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 | 2,153,046 | 7,815,603 |
| 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 | 3,114,391 | 22,814,520 |
| 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 | 926,197 | 4,123,163 |
| 합계 | 10,051,264 | 45,041,370 |
&cr(2) 당분기 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr<당분기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 발행 | 평가 | 행사/상환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 | 10,288,084 | - | (5,098,771) | (1,331,682) | 3,857,631 |
| 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 | 7,815,603 | - | (2,612,750) | (3,049,807) | 2,153,046 |
| 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 | 22,814,520 | - | (2,038,306) | (17,661,824) | 3,114,390 |
| 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 | 4,123,163 | - | (861,239) | (2,335,727) | 926,197 |
| 합계 | 45,041,370 | - | (10,611,066) | (24,379,040) | 10,051,264 |
&cr<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 발행(*1) | 평가 | 행사/상환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 | 1,794,771 | 186,089 | 9,519,874 | (1,212,651) | 10,288,083 |
| 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 | 2,715,673 | 379,689 | 13,189,694 | (8,469,454) | 7,815,602 |
| 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 | 14,293,230 | 9,883,165 | 39,629,579 | (40,991,453) | 22,814,521 |
| 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 | 2,276,376 | 3,877,383 | 4,740,477 | (6,771,072) | 4,123,164 |
| 합계 | 21,080,050 | 14,326,326 | 67,079,624 | (57,444,630) | 45,041,370 |
(*1) 자기사채 매도에 따른 내재파생상품의 증가입니다.&cr &cr17. 매입채무 및 기타지급채무&cr &cr당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,254,583 | - | 3,088,318 | - | |
| 기타지급채무 | 미지급금 | 1,244,081 | - | 1,022,693 | - |
| 미지급비용 | 839,392 | - | 1,016,360 | - | |
| 소계 | 2,083,473 | - | 2,039,053 | - | |
| 합계 | 4,338,056 | - | 5,127,371 | - |
18. 기타부채&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | - | - | 19,889 | - |
| 예수금 | 20,974 | - | 324,219 | - |
| 기타장기급여충당금 | - | 83,656 | - | 94,656 |
| 합계 | 20,974 | 83,656 | 344,108 | 94,656 |
19. 충당부채&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 판매보증충당금 | 154,729 | 158,332 |
| 합계 | 154,729 | 158,332 |
&cr20. 차입금&cr
당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 신협은행 | 운전자금 | 4.279 | 1,000 | - |
| 장기차입금 | 신협은행 | 운전자금 | 4.579 | - | 1,000 |
21. 전환사채&cr &cr (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 7,095,123 | - | 12,691,964 | - |
연결실체는 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 부분을 유동부채로 분류하였습니다.&cr
( 2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제10회 무기명식 사모 전환사채 | 2017.05.29 | 2021.05.29 | 3,300,000 | 4,000,000 |
| 제11회 무기명식 사모 전환사채 | 2017.11.09 | 2020.11.09 | 2,000,000 | 3,200,000 |
| 제12회 무기명식 사모 전환사채 | 2018.08.10 | 2023.08.10 | 2,100,000 | 8,000,000 |
| 제13회 무기명식 사모 전환사채 | 2018.08.10 | 2023.08.10 | 840,000 | 1,850,000 |
| 소계 | 8,240,000 | 17,050,000 | ||
| 가산: 사채상환할증금 | 1,116,261 | 2,104,199 | ||
| 차감: 전환권조정 | (2,261,045) | (6,391,525) | ||
| 차감: 사채할인발행차금 | (94) | (70,710) | ||
| 전환사채 합계 | 7,095,122 | 12,691,964 |
&cr(3) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 10 회 무보증 전환사채 | 제 11 회 무보증 전환사채 | 제 12 회 무보증 전환사채 | 제 13 회 무보증 전환사채 |
|---|---|---|---|---|
| 전환가액 | 10,921 원 | 11,171 원 | 11,088 원 | 13,509 원 |
| 표면이자율 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 4.00% | 4.00% | 2.00% | 2.00% |
| 행사청구기간 | 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 | 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 | 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 | 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 1년 6개월 혹은 그로부터 매 3개월마다 조기상환 청구가능 | 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 6개월마다 조기상환 청구가능 | 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 | 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 |
| 매도청구권 | 발행일로부터 2020년 8월 10일까지 매 1개월에 해당하는날에 청구가능 |
|||
| 리픽싱 (Refixing) |
다음 두가지 경우 전환가액의 조정&cr&cr1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행&cr&cr2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 | 다음 두가지 경우 전환가액의 조정&cr&cr1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행&cr&cr2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 | 다음 두가지 경우 전환가액의 조정&cr&cr1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행&cr&cr2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 | 다음 두가지 경우 전환가액의 조정&cr&cr1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행&cr&cr2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 |
| 전환가액의 조정 | 조정 후 전환가격&cr=&cr조정 전 전환가격 X &cr[{A+(BXC/D)}/&cr(A+B)]&cr&crA: 기발행주식수&crB: 신발행주식수&crC: 1주당 발행가액&crD: 시가 | 조정 후 전환가격&cr=&cr조정 전 전환가격 X &cr[{A+(BXC/D)}/&cr(A+B)]&cr&crA: 기발행주식수&crB: 신발행주식수&crC: 1주당 발행가액&crD: 시가 | 조정 후 전환가격&cr=&cr조정 전 전환가격 X &cr[{A+(BXC/D)}/&cr(A+B)]&cr&crA: 기발행주식수&crB: 신발행주식수&crC: 1주당 발행가액&crD: 시가 | 조정 후 전환가격&cr=&cr조정 전 전환가격 X &cr[{A+(BXC/D)}/&cr(A+B)]&cr&crA: 기발행주식수&crB: 신발행주식수&crC: 1주당 발행가액&crD: 시가 |
22. 순확정급여부채&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,802,30 2 | 6,612,398 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,518,14 0 ) | (3,732,756) |
| 확정급여제도의 부채 인식액 | 3,284,162 | 2,879,642 |
&cr (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 297,098 | 238,718 |
| 순이자비용 | 1,303 | 30,218 |
| 합 계 | 298,401 | 268,936 |
&cr(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,612,398 | 4,719,681 |
| 관계사 전입(전출) | - | 11,747 |
| 당기근무원가 | 297,098 | 1,187,738 |
| 이자원가 | 17,319 | 122,550 |
| 재측정요소(보험수리적손익): | ||
| - 인구통계적가정의 변동 | - | 475,071 |
| - 재무적가정의 변동 | - | 1,094,660 |
| - 가정과 실제차이 | - | (337,923) |
| 지급액 | (124,513) | (661,126) |
| 기말금액 | 6,802,302 | 6,612,398 |
(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,732,756 | 4,021,899 |
| 이자수익 | 16,017 | 133,133 |
| 부담금 납입액 | - | 2,393 |
| 사외적립자산의 수익(재측정요소) | - | (82,948) |
| 지급액 | (230,633) | (341,721) |
| 기말금액 | 3,518,140 | 3,732,756 |
&cr(5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인률 | 3.03% | 3.03% |
| 임금상승률 | 7.00% | 7.00% |
당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게적용하였습니다.&cr&cr(6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 3,518,140 | 3,732,756 |
&cr(7) 민감도 분석&cr당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (730,503) | 877,060 |
| 미래임금상승률 | 834,080 | (712,565) |
&cr민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
23. 자본금 &cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 39,261,403 주 | 38,483,023 주 |
| 보통주자본금 | 19,630,702 | 19,241,512 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||||
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| 기초 발행주식수 | 38,483,023 | 126,758 | 38,356,265 | 35,259,621 | 126,758 | 35,132,863 |
| 전환사채 전환 | 778,380 | - | 778,380 | 3,223,402 | - | 3,223,402 |
| 기말 발행주식수 | 39,261,403 | 126,758 | 39,134,645 | 38,483,023 | 126,758 | 38,356,265 |
24. 자본잉여금 &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 185,210,572 | 307,041,571 |
| 자기주식처분이익 | 2,142,263 | 2,142,263 |
| 기타자본잉여금 | (15,883,674) | (15,883,674) |
| 합 계 | 171,469,161 | 293,300,160 |
25 . 결 손금 &cr&cr (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(*1) | 219,114 | 219,114 |
| 임의적립금 | 27,257 | 27,257 |
| 미처리결손금 | (55,223,326) | (209,346,118) |
| 합 계 | (54,976,955) | (209,099,747) |
(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.&cr
26. 기타자본구성요소&cr&cr (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (1,855,080) | (1,855,080) |
| 해외사업환산손익 | 148,694 | (295,162) |
| 관계기업기타포괄손익 | (6,103,901) | (6,339,752) |
| 합 계 | (7,810,287) | (8,489,994) |
&cr(2) 자기주식&cr당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 금액 | 주식수(주) | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 직접취득분 | 126,758 | 1,855,080 | 126,758 | 1,855,080 |
27. 비용의 성격별 분류&cr&cr 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 제품 및 재공품 등의 변동 | (177,190) | (2,937,280) |
| 원재료의 사용 | 4,737,276 | 4,217,034 |
| 급여 | 2,358,227 | 3,111,826 |
| 퇴직급여 | 298,401 | 250,489 |
| 복리후생비 | 226,173 | 260,792 |
| 감가상각비 | 349,488 | 329,086 |
| 무형자산상각비 | 44,680 | 250,912 |
| 지급수수료 | 1,581,709 | 1,698,461 |
| 기타비용 | 6,862,375 | 4,609,951 |
| 합 계 | 16,281,139 | 11,791,271 |
(*)손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
28. 판매비와 관리비&cr
당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,671,639 | 2,166,943 |
| 퇴직급여 | 193,826 | 172,802 |
| 복리후생비 | 151,793 | 155,247 |
| 여비교통비 | 46,418 | 123,615 |
| 접대비 | 136,561 | 188,885 |
| 통신비 | 11,303 | 12,185 |
| 수도광열비 | 9,426 | 10,723 |
| 전력비 | 17,613 | 17,318 |
| 세금과공과 | 94,462 | 83,146 |
| 감가상각비 | 249,377 | 211,743 |
| 지급임차료 | 50,194 | 52,221 |
| 수선비 | 805 | 11,141 |
| 보험료 | 30,743 | 29,878 |
| 차량유지비 | 16,750 | 23,924 |
| 운반비 | 3,968 | 2,909 |
| 교육훈련비 | (54) | 4,668 |
| 도서인쇄비 | 741 | 1,519 |
| 사무용품비 | 923 | 978 |
| 소모품비 | 27,773 | 13,482 |
| 지급수수료 | 353,578 | 493,133 |
| 광고선전비 | 9,240 | - |
| 무형자산상각비 | 44,680 | 41,205 |
| 잡비 | - | 4,824 |
| 주식기준보상거래(*1) | 4,240,542 | - |
| 경상연구개발비 | 669,343 | 963,734 |
| 대손상각비 | 164,416 | 121,692 |
| 합계 | 8,196,060 | 4,907,915 |
(*1)당분기중 당사의 임직원에게 당사가 발행한 전환사채를 매수할 권리를 부여하고 이를 행사하여 발생한 비용입니다.&cr
29. 기타수익 및 기타비용&cr&cr 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
| 기타수익 | 외환차익 | 349,206 | 61,537 |
| 외화환산이익 | 236,023 | 238,308 | |
| 유형자산처분이익 | - | 3,635 | |
| 잡이익 | 11,488 | 5,314 | |
| 리스변경이익 | 735 | - | |
| 합 계 | 597,452 | 308,794 | |
| 기타비용 | 외환차손 | 47,790 | 42,447 |
| 외화환산손실 | 68 | - | |
| 유형자산처분손실 | - | 2,920 | |
| 잡손실 | 1,738 | 321 | |
| 리스변경손실 | 12,144 | - | |
| 합 계 | 61,740 | 45,688 | |
| 종속및관계기업투자손익 | 종속기업 투자주식 처분손익 | (1,363,267) | - |
| 관계기업 투자주식 처분손익 | (34,620) | 218,469 | |
| 지분법이익(손실) | 1,876,967 | (1,151,550) | |
| 합 계 | 479,080 | (933,081) |
30. 금융수익 및 금융원가&cr&cr당분기와 전분기 중 금융손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 금융수익
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 384,873 | 318,003 |
| 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 | 2,211,411 | 623,991 |
| 당기손익_공정가치측정금융자산처분이익 | - | 17,098 |
| 당기손익_공정가치측정금융부채평가이익 | 10,611,067 | 247,280 |
| 합 계 | 13,207,351 | 1,206,372 |
(2) 금융원가
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 354,135 | 1,378,215 |
| 전환사채 콜옵션 거래손실(*1) | 8,746,119 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 154,508 |
| 당기손익_공정가치측정금융자산처분손실 | 842,369 | 1,477,468 |
| 당기손익_공정가치측정금융부채평가손실 | - | 2,516,505 |
| 사채상환손실 | - | 26,082 |
| 사채발행손실(*2) | - | - |
| 합 계 | 9,942,623 | 5,552,778 |
(*1)당분기중 당사가 지정한 자가 당사가 발행한 전환사채를 매수할 권리를 부여하고 이를 행사하여 발생한 손실입니다. &cr(*2)당분기중 자기사채 재매도로 인한 손실입니다.&cr
(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 : | ||
| 이자수익 | 384,873 | 308,003 |
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 | - | 10,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 2,211,411 | 623,991 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 17,098 |
| 전환사채 콜옵션 거래손실 | 8,746,119 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 154,508 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 842,369 | 1,477,468 |
| 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 : | ||
| 이자비용 | 354,135 | 1,378,215 |
| 사채상환손실 | - | 26,082 |
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 : | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | 10,611,067 | 247,280 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 2,516,505 |
31. 주당손익&cr &cr(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) (1) | 2,371,257,457 | (6,586,764,061) |
| 가중평균유통보통주식수 (2) | 39,784,601 | 35,218,365 |
| 주당순이익(손실) (1 ÷ 2) | 60 | (187) |
&cr(*) 가중평균유통보통주식수의 계산
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균기초발행주식수 (1) | 39,261,403 | 35,259,621 |
| 가중평균전환권행사주식수(2) | 649,956 | 85,502 |
| 가중평균자기주식수 (3) | (126,758) | (126,758) |
| 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) | 39,784,601 | 35,218,365 |
(2) 희석주당순이익(손실)&cr
희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채는 10,11,12,13회차가 있습니다. 그 중 희석효과 가 큰 순서대로 고려 하였으며, 12회차는 반희석효과로 고려하지 않았습니다. &cr&cr전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 및 관련손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다&cr&cr전분기는 잠재적보통주에 의한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.&cr&cr당분기 희석효과는 다음과 같습니다. &cr
| 희석효과 우선순위 | 구 분 | 당분기 |
|---|---|---|
| 지배주주 보통주당기순이익 | 2,371,257,457 | |
| 전환사채 10회차 | 전환사채 10회차 관련손익(법인세 효과 차감 후) | (3,866,682,623) |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | (1,495,425,166) | |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 39,784,601 | |
| 조정내역 | ||
| 전환사채10회의 전환 가정 | 91,315 | |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 39,875,916 | |
| 희석주당순이익 | (38) | |
| 전환사채 11회차 | 전환사채 관련손익(법인세 효과 차감 후) | (1,963,332,191) |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | (3,458,757,357) | |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 39,875,916 | |
| 조정내역 | ||
| 전환사채11회의 전환 가정 | 71,417 | |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 39,947,333 | |
| 희석주당순이익 | (87) | |
| 전환사채 13회차 | 전환사채 관련손익(법인세 효과 차감 후) | (651,891,352) |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | (4,110,648,709) | |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 39,947,333 | |
| 조정내역 | ||
| 전환사채13회의 전환 가정 | 34,141 | |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 39,981,474 | |
| 희석주당순이익 | (103) |
&cr(3) 잠재적 보통주&cr&cr반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 전환사채 12회차는 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 청구기간 | 발행될 보통주식수 |
| --- | --- | --- |
| 무보증 사모 전환사채(12회차) | 2019. 08. 10 ~ 2023. 07. 10 | 189,392 |
32. 영업으로부터 창출된 현금 &cr &cr ( 1 ) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익(손실) | 2,371,257 | (6,586,764) |
| 2. 조정 | ||
| 대손상각비 | 164,416 | 121,692 |
| 감가상각비 | 185,435 | 184,756 |
| 사용권자산 감가상각비 | 164,053 | 135,369 |
| 주식기준보상거래 | 4,240,542 | - |
| 퇴직급여 | 298,401 | 191,240 |
| 무형자산상각비 | 44,680 | 41,205 |
| 유형자산처분손실 | - | 2,920 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 8,746,119 | 154,508 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 842,369 | 1,477,468 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 | - | 2,516,505 |
| 사채상환손실 | - | 26,082 |
| 리스변경손실 | 12,144 | - |
| 지분법손실 | - | 1,151,550 |
| 종속기업 투자주식 처분손실 | 1,397,886 | - |
| 지분법이익 | (1,876,967) | - |
| 이자수익 | (385,513) | (318,003) |
| 이자비용 | 354,135 | 1,378,215 |
| 지분법 투자주식 처분이익 | - | (218,469) |
| 외화환산손익 | (235,954) | (238,308) |
| 유평자산 처분이익 | (3,635) | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (2,211,411) | (623,991) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | (17,098) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 | (10,611,067) | (247,280) |
| 대손충당금환입 | - | - |
| 리스변경이익 | (735) | - |
| 소 계 | 1,128,533 | 5,714,726 |
| 3. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소 | 1,765,348 | 304,086 |
| 미수금의 감소(증가) | (83,010) | 341,839 |
| 미수수익의 감소 | - | 40,278 |
| 선급금의 감소(증가) | (630,158) | 451,472 |
| 선급비용의 감소 | 16,534 | 4,542 |
| 재고자산의 증가 | (321,354) | (2,335,503) |
| 매입채무의 증가(감소) | 269,736 | (414,170) |
| 미지급금의 증가 | 173,939 | 15,375 |
| 선수금의 증가 | - | 766,870 |
| 예수금의 증가(감소) | (305,388) | 7,144 |
| 미지급비용의 감소 | (174,584) | (33,980) |
| 퇴직금의 지급 | (124,513) | - |
| 퇴직보험예치금 감소 | 230,632 | - |
| 리스부채의 증가 | - | 679,487 |
| 판매보증충당금 감소 | (3,603) | - |
| 장기급여충당금 감소 | (11,000) | - |
| 소 계 | 802,579 | (172,560) |
| 4. 합계(1+2+3) | 4,302,369 | (1,044,598) |
(2) 비현금거래 &cr당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 거 래 내 용 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본증가 | 30,309,726 | 3,180,351 |
| 유형자산 취득 미지급금 | 25,400 | - |
| 무형자산 취득 미지급금 | (2,625) | - |
| ㈜젬백스링크 단기대여금 출자전환 | 1,999,999 | - |
&cr(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 당분기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상환 | 이자비용 | 취득 | 중도해지 | 평가손익 | 전환권 행사 | 계정대체 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 1,000 | - | - | - | - | - | - | - | 1,000 |
| 전환사채 | 12,691,964 | - | 333,844 | - | - | - | 3,867,252 | (9,797,938) | 7,095,122 |
| 파생상품부채 | 45,041,370 | - | - | - | (10,611,066) | (24,379,040) | - | 10,051,264 | |
| 리스부채 | 1,887,712 | (143,834) | 20,279 | 17,938 | (33,232) | - | - | - | 1,748,863 |
33 . 특수관계자거래&cr&cr특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당분기 중 특수관계가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다.&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 젬앤컴퍼니㈜ | 젬앤컴퍼니㈜ |
| 관계기업 | ㈜젬백스지오, 삼성제약㈜, ㈜젬백스링크(구.필링크) | ㈜젬백스지오, 삼성제약㈜,(주)필링크 |
| 공동기업 | ㈜화련젬백스 | ㈜화련젬백스 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜크리스에프앤씨, ㈜삼성제약헬스케어, (주)한국줄기세포뱅크, &cr(주)킹스맨, (주)킹스맨이앤이 | ㈜크리스에프앤씨, ㈜삼성제약헬스케어, (주)한국줄기세포뱅크, &cr(주)킹스맨, (주)킹스맨이앤이 |
(*1) SHANGHAI GEMVAX&KAEL은 2020년 03월 06일에 지분 및 경영권 양수도계약으로 지분 100% 매도 하였으며, 당분기 특수관계자에서 제외 되었습니다. &cr
(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜젬백스지오 | 97,482 | 531,593 |
| 관계기업 | 삼성제약㈜ | - | 189,836 |
| 관계기업 | ㈜젬백스링크 | 168,373 | - |
| 합 계 | 265,855 | 721,429 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 이자수익 | 기타 | 원재료 | 유형자산취득 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)젬백스지오 | - | 370,667 | 79 | - | 19,487 | 889,922 |
| 관계기업 | 삼성제약(주) | 1,100 | 12,477 | - | - | - | 230,709 |
| 관계기업 | ㈜필링크 | - | 792,208 | 43,884 | - | - | 9,112 |
| 기타 | ㈜삼성제약헬스케어 | - | - | - | - | - | 56,287 |
| 기타 | ㈜크리스에프앤씨 | - | - | - | - | - | 23,908 |
| 기타 | ㈜킹스맨 | - | 597 | - | - | 102,000 | - |
| 기타 | ㈜킹스맨이앤이 | - | 20,164 | - | - | - | - |
| 기타 | ㈜한국줄기세포뱅크 | - | 15,769 | - | - | - | 87,470 |
| 합 계 | 1,100 | 1,211,882 | 43,963 | - | 121,487 | 1,297,408 |
(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr<당분기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 현금출자 | 전환사채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 인수 | 상환/매도 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 젬백스지오(*1) | - | - | - | 8,400,000 | 8,400,000 |
| 관계기업 | 삼성제약㈜ | - | - | 9,999,996 | - | - |
| 관계기업 | ㈜젬백스링크(*2) | - | 2,000,000 | 1,999,999 | - | - |
| 합계 | - | 2,000,000 | 11,999,995 | 8,400,000 | 8,400,000 |
(*1) 상기 자금거래와 관련하여 당사는 전환사채 12회차를 만기 상환 받았으며 , 신규 전환사채 17회차를 인수하였습니다.&cr(*2) 상기 거래의 현금출자 내역은 대여금의 출자전환입니다.&cr&cr<전기>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 현금출자 | 전환사채 | 리스부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 인수 | 상환/매도 | 콜옵션(*4) | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜젬백스지오(*1) | 16,500,000 | 8,000,000 | - | 10,000,000 | (10,500,000) | - | (60,240) |
| 관계기업 | 삼성제약㈜ | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | ㈜필링크 | - | 2,000,000 | 3,957,644 | - | - | - | - |
| 기타 | ㈜킹스맨(*2) | - | 32,550 | - | - | - | - | - |
| 기타 | ㈜킹스맨이앤이(*2) | - | 1,000,000 | - | - | - | - | - |
| 기타 | ㈜한국줄기세포뱅크 | - | 5,500,000 | - | - | (8,000,000) | - | - |
| 기타 | 주요경영진(*3) | - | - | - | - | (500,000) | 1,400,000 | - |
| 합계 | 19,500,000 | 19,532,550 | 3,957,644 | 10,000,000 | (19,000,000) | 1,400,000 | (60,240) |
(*1) 상기 자금거래와 관련하여 당사는 (구)(주)에너전트에 대하여 전환사채 16회차 10,000,000천원 인수하였다 제 3자에게 매도하였으며, 전환사채 9회차 500,000천원을 상환받았으며, 62,432천원의 이자수익을 인식하였습니다. &cr(*2) 킹스맨, 킹스맨이앤이의 대여금은 전액 대손 인식되었다가, 전기에 회수되어 전액 대손 환입되었습니다.&cr(*3) 상기 거래의 현금출자 내역은 (주)필링크의 자사주 매입입니다.&cr(*4) 상기 거래는 당사 발행 제 12회 무기명식 사모전환사채의 매도청구권 (CALL option) 행사 관련 사항으로 당사가 지정한 매도청구권자가 사채권자에게 매도청구권을 행사한 거래입니다. 관련 거래에서 행사된 콜옵션의 평가금액 중 주요경영진에게 행사된 금액 1,613,179천원은 주식기준보상비용으로 인식되었습니다.
(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜젬백스지오 | 미수수익 | 342,984 | - | 259,932 | - |
| 대여금 | 8,500,000 | - | 8,500,000 | - | ||
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*1) |
8,400,000 | - | 8,400,000 | - | ||
| 외상매입금 | - | 177,837 | - | 233,598 | ||
| 관계기업 | 삼성제약 (주) | 미지급금 | - | 20,244 | - | 78,746 |
| 당기손익 공정가치 &cr측정 금융부채(*1) | - | - | - | 200,000 | ||
| 관계기업 | (주)젬백스링크 | 미수수익 | 329,436 | - | 181,732 | - |
| 대여금 | 14,000,000 | - | 16,000,000 | - | ||
| 공동기업 | (주 )화련젬백스 | 미수수익 (*2) | 2,509 | - | 2,509 | - |
| 대여금 (*2) | 205,000 | - | 205,000 | - | ||
| 합 계 | 31,779,929 | 198,081 | 33,549,173 | 512,344 |
(*1) 액면가액으로 표시하였습니다.&cr (*2) 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금 설정되어 있습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 직·간접적으로 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 등기이사로 구성되어 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 213,350 | 173,650 |
| 퇴직급여 | 24,008 | 12,289 |
| 주식기준보상 | 4,240,542 | - |
| 합 계 | 4,477,900 | 185,939 |
&cr34. 제공한 담보 및 제공받은 담보 등&cr당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 담보제공처 | 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대전 2공장 토지, 건물 | 3,167,204 | 2,080,000 | 오정신협 | 차입금 담보 |
| 합 계 | 3,167,204 | 2,080,000 |
&cr(2) 당분기말 현재 당사의 채권 등을 위하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공받은자산 | 담보설정액 | 담보가치 | 담보제공처 | 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미술품 | 3,761,000 | 3,209,000 | ㈜젬백스지오 | 대여금 담보 |
| 삼성제약 보통주 1,311,084주 | 5,499,997 | 5,499,997 | ||
| 토지(충남 서산시 소재) | 1,000,000 | 1,001,589 | ||
| 소계 | 10,260,997 | 9,710,586 | ||
| ㈜젬백스지오 13회차 전환사채 | 4,550,000 | 4,550,000 | ㈜젬백스링크&cr(*1) | 대여금 담보 |
| 에프엘케이아이앤브이 60만주 | 3,000,000 | 2,597,151 | ||
| 건물 (서울 영등포3가1 필링크타워) |
7,500,000 | 5,218,929 | ||
| 계좌 질권 | 4,000,000 | 4,000,000 | ||
| 소계 | 19,050,000 | 16,366,080 | ||
| 합계 | 29,310,997 | 26,076,666 |
(*1) 당분기 중 (주)필링크가 (주)젬백스링크로 상호명을 변경하였습니다.
&cr35. 우발상황과 기타 약정사항&cr
(1) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증등을 위해 1,488,334천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr(2) 금융기관 여신한도 약정&cr 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한도약정액 | 대출잔액 | 담보제공내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 오정신협 | 일반한도대출 | 1,600,000 | 1,000 | 대전2공장 토지, 건물&cr(2,080백만원)&cr대표이사 한정근 보증 |
| 합계 | 1,600,000 | 1,000 |
&cr(3) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다
| 피고 | 원고 | 원고소가 | 소송의 내용 | 계류법원 | 사건번호 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)젬백스앤&cr카엘외 2명 | 배주은 | 1,621백만원 | 주식인도청구의 소 | 대법원 | 2018다234023 | 1심 패소 |
| 2심 승소 | ||||||
| 3심 진행중 | ||||||
| (주)젬백스앤&cr카엘 | (주)바이오빌 | 조사확정재판 보증금 2,220백만원 |
회생담보권 부인의확정신청의 소 | 서울회생법원 | 2019가합101729 | 1심 진행중 |
36. 영업부문&cr&cr연결실체는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다.
&cr(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 한국 | 13,057,515 | 7,717,487 |
| 중국 | 557,590 | 1,843,700 |
| 일본 | 261,341 | 296,542 |
| 동남아 | 495,790 | 280,994 |
| 미국 | - | 69,996 |
| 기타 | - | 12,169 |
| 합 계 | 14,372,236 | 10,220,888 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| A사 | 4,615,004 | 32.11% | 16,144,346 | 35.36% |
| B사 | 2,539,786 | 17.67% | 7,487,852 | 16.40% |
| C사 | 2,530,677 | 17.61% | 517,897 | 1.13% |
| D사 | 1,970,393 | 13.71% | 4,506,837 | 9.87% |
| 합 계 | 11,655,860 | 81.10% | 28,656,932 | 62.76% |
37. 위험관리&cr&cr (1) 위험관리의 개요 &cr 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.
&cr(2) 위험관리 개념체계&cr 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.
&cr(3) 금융위험관리 &cr&cr① 신용위험관리 &cr연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*1) | 51,666,369 | 55,352,354 |
| 장단기금융상품 | - | 2,415,009 |
| 매출채권(*2) | 6,727,959 | 7,476,917 |
| 기타수취채권(*2) | 34,007,415 | 35,965,197 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 8,773,711 | 21,645,626 |
| 합 계 | 101,175,454 | 122,855,103 |
(*1) 보유 현금 제외
(*2) 대손충당금 차감 전 금액&cr&cr한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr&cr② 유동성위험관리&cr연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. &cr연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.&cr
당분기말 현재 연결실체의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 명목현금흐름 | 1년 이내 | 1년~5년 | 5년~10년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,254,583 | 2,254,583 | 2,254,583 | - | - |
| 전환사채(*1) | 17,146,387 | 9,356,261 | 251,728 | 9,104,533 | - |
| 차입금 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | - | - |
| 미지급금 | 1,244,082 | 1,244,082 | 1,244,082 | - | - |
| 미지급비용 | 839,392 | 839,392 | 839,392 | - | - |
| 리스부채 | 1,748,863 | 2,020,080 | 475,512 | 1,196,568 | 348,000 |
| 합 계 | 23,234,307 | 15,715,398 | 5,066,297 | 10,301,101 | 348,000 |
(*1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 당기에 해당금액의 전부 또는 일부에 대하여 1년이내 조기상환을 청구 할 수 있습니다.&cr&cr&cr③ 시장위험관리&cr가. 환위험&cr연결실체는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, SGD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.
&cr당분기말과 전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원 화 | 외화 | 원 화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 4,427,814 | 3,479,799 | 4,978,436 | 5,764,033 |
| SGD | - | - | 27,004 | 23,184 | |
| JPY | 8,389,138 | 95 | 13,991,695 | 148,797 | |
| CNY | 9,280,390 | 1,600 | 4,944,608 | 819,519 | |
| NOK | 161,153 | 18,705 | 215,757 | 28,331 | |
| 합 계 | 22,258,495 | 3,500,199 | 24,157,500 | 6,783,864 | |
| 매출채권 | USD | 1,908,709 | 2,334 | 1,034,494 | 1,197,738 |
| SGD | 4 | - | |||
| JPY | 14,218,675 | 161 | 18,456,400 | 196,278 | |
| CNY | 2,036,135 | 351 | 7,574,764 | 1,228,972 | |
| 합 계 | 18,163,523 | 2,846 | 27,065,658 | 2,622,988 | |
| 미수금 | CNY | - | - | 3,611,307 | 598,538 |
| 합 계 | - | - | 3,611,307 | 598,538 | |
| 매입채무 | CNY | - | - | 6,871,548 | 1,103,471 |
| 합 계 | - | - | 6,871,548 | 1,103,471 | |
| 미지급금 | USD | 801 | 979 | 2,190 | 2,535 |
| NOK | - | - | 4,604 | 605 | |
| 합 계 | 801 | 979 | 6,794 | 3,140 |
&cr 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승 시 | 5% 하락 시 | 5% 상승 시 | 5% 하락 시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 175,010 | (175,010) | 339,193 | (339,193) |
| 매출채권 | 142 | (142) | 131,149 | (131,149) |
| 미수금 | - | - | 29,927 | (29,927) |
| 매입채무 | - | - | (55,174) | 55,174 |
| 미지급금 | (49) | 49 | (157) | 157 |
| 합 계 | 175,103 | (175,103) | 444,938 | (444,938) |
나. 이자율위험관리&cr연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr&cr ④ 가격위험관리&cr연결실체는 지분상품 및 파생상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.
(4) 자본관리 &cr연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 순부채 | ||
| 부채총계 | 26,777,826 | 68,226,154 |
| 현금및현금성자산 | (51,666,369) | (55,352,354) |
| 순부채 | (24,888,543) | 12,873,800 |
| Ⅱ. 자 본 | 128,312,622 | 94,951,931 |
| Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) | -19.40% | 13.56% |
(5) 금융상품의 공정가치 &cr① 공정가치 서열체계 &cr연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
② 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말: | ||||
| ―당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 8,773,711 | - | 8,773,711 |
| ―당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 10,051,264 | - | 10,051,264 |
| 전기말: | ||||
| ―당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 21,645,626 | - | 21,645,626 |
| ―당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 45,041,371 | - | 45,041,371 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 23 기 1분기말 2020.03.31 현재 |
| 제 22 기말 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기말 | 제 22 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 85,560,417,530 | 104,947,262,761 |
| 현금및현금성자산 | 48,169,800,436 | 51,092,644,209 |
| 단기금융상품 | 2,415,008,719 | |
| 매출채권 | 4,643,910,903 | 6,223,856,929 |
| 기타채권 | 25,652,217,581 | 27,390,296,009 |
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 11,828,640,000 | |
| 기타유동자산 | 2,098,196,725 | 1,301,631,576 |
| 재고자산 | 4,996,291,885 | 4,695,185,319 |
| 비유동자산 | 72,131,554,356 | 69,439,698,748 |
| 기타수취채권 | 2,212,296,881 | 1,848,381,204 |
| 기타비유동자산 | 72,000,000 | 72,000,000 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 8,979,149,000 | 9,816,985,800 |
| 종속기업및관계기업투자 | 44,096,391,343 | 40,997,257,613 |
| 유형자산 | 10,385,754,441 | 10,466,317,016 |
| 무형자산 | 2,398,401,494 | 2,105,869,484 |
| 투자부동산 | 2,102,196,800 | 2,102,196,800 |
| 사용권자산 | 1,885,364,397 | 2,030,690,831 |
| 자산총계 | 157,691,971,886 | 174,386,961,509 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 22,075,142,429 | 62,769,565,269 |
| 매입채무 | 2,254,582,638 | 1,984,846,985 |
| 기타지급채무 | 2,081,333,213 | 2,044,820,941 |
| 기타유동부채 | 20,973,522 | 324,219,174 |
| 단기차입금 | 1,000,000 | |
| 유동성전환사채 | 7,095,122,511 | 12,691,963,778 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | 10,051,264,440 | 45,041,370,650 |
| 유동리스부채 | 416,136,783 | 524,011,872 |
| 유동충당부채 | 154,729,322 | 158,331,869 |
| 비유동부채 | 4,700,544,523 | 4,338,998,056 |
| 장기차입금 | 1,000,000 | |
| 기타비유동부채 | 83,656,064 | 94,656,064 |
| 확정급여채무 | 3,284,161,920 | 2,879,641,888 |
| 비유동리스부채 | 1,332,726,539 | 1,363,700,104 |
| 부채총계 | 26,775,686,952 | 67,108,563,325 |
| 자본 | ||
| 납입자본 | 19,630,701,500 | 19,241,511,500 |
| 자본잉여금 | 119,566,130,547 | 241,397,129,676 |
| 이익잉여금(결손금) | (6,425,467,587) | (151,505,163,466) |
| 기타자본 | (1,855,079,526) | (1,855,079,526) |
| 자본총계 | 130,916,284,934 | 107,278,398,184 |
| 자본과부채총계 | 157,691,971,886 | 174,386,961,509 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 14,372,236,514 | 14,372,236,514 | 8,772,244,116 | 8,772,244,116 |
| 매출원가 | 8,105,324,658 | 8,105,324,658 | 5,532,785,823 | 5,532,785,823 |
| 매출총이익 | 6,266,911,856 | 6,266,911,856 | 3,239,458,293 | 3,239,458,293 |
| 판매비와관리비 | 7,838,328,181 | 7,838,328,181 | 3,200,288,539 | 3,200,288,539 |
| 영업이익(손실) | (1,571,416,325) | (1,571,416,325) | 39,169,754 | 39,169,754 |
| 기타수익 | 597,452,021 | 597,452,021 | 308,793,850 | 308,793,850 |
| 기타비용 | 61,740,819 | 61,740,819 | 45,687,740 | 45,687,740 |
| 종속및관계기업투자손실 | 8,900,861,841 | 8,900,861,841 | ||
| 금융수익 | 13,207,350,509 | 13,207,350,509 | 1,205,722,946 | 1,205,722,946 |
| 금융비용 | 9,942,622,691 | 9,942,622,691 | 5,552,777,918 | 5,552,777,918 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (6,671,839,146) | (6,671,839,146) | (4,044,779,108) | (4,044,779,108) |
| 법인세비용 | ||||
| 계속영업이익(손실) | (6,671,839,146) | (6,671,839,146) | (4,044,779,108) | (4,044,779,108) |
| 당기순이익(손실) | (6,671,839,146) | (6,671,839,146) | (4,044,779,108) | (4,044,779,108) |
| 기타포괄손익 | ||||
| 총포괄손익 | (6,671,839,146) | (6,671,839,146) | (4,044,779,108) | (4,044,779,108) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (168) | (168) | (115) | (115) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (329) | (329) | (115) | (115) |
| 자본변동표 |
| 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 미처분이익잉여금(미처리결손금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (기초자본) | 17,629,810,500 | 169,933,319,081 | (1,855,079,526) | (70,858,851,464) | 114,849,198,591 | |
| 당기순이익(손실) | (4,044,779,108) | (4,044,779,108) | ||||
| 복합금융상품 전환 | 112,691,500 | 3,067,659,166 | 3,180,350,666 | |||
| 결손금 보전 | ||||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 112,691,500 | 3,067,659,166 | (4,044,779,108) | (864,428,442) | ||
| 2019.03.31 (기말자본) | 17,742,502,000 | 173,000,978,247 | (1,855,079,526) | (74,903,630,572) | 113,984,770,149 | |
| 2020.01.01 (기초자본) | 19,241,511,500 | 241,397,129,676 | (1,855,079,526) | (151,505,163,466) | 107,278,398,184 | |
| 당기순이익(손실) | (6,671,839,146) | (6,671,839,146) | ||||
| 복합금융상품 전환 | 389,190,000 | 29,920,535,896 | 30,309,725,896 | |||
| 결손금 보전 | (151,751,535,025) | 151,751,535,025 | ||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 389,190,000 | (121,830,999,129) | 145,079,695,879 | 23,637,886,750 | ||
| 2020.03.31 (기말자본) | 19,630,701,500 | 119,566,130,547 | (1,855,079,526) | (6,425,467,587) | 130,916,284,934 |
| 현금흐름표 |
| 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 4,375,414,484 | (447,851,738) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 4,438,763,414 | (675,174,664) |
| 이자지급(영업) | (10,892) | (8,047,173) |
| 이자수취(영업) | 119,653,592 | 308,572,989 |
| 법인세환급(납부) | (182,991,630) | (73,202,890) |
| 투자활동현금흐름 | (7,307,439,542) | 422,219,158 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 5,500,000,000 | |
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 3,000,000 | 13,586,114 |
| 단기금융상품의 감소 | 2,415,008,719 | 1,490,076,714 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 9,448,857,600 | 10,443,122,609 |
| 유형자산의 처분 | 17,272,728 | |
| 무형자산의 처분 | 10,000,000 | |
| 보증금의 감소 | 42,000,000 | 14,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (8,400,000,000) | (12,936,248,100) |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (3,000,000,000) | |
| 보증금의 증가 | (397,000,000) | (5,000,000) |
| 종속및관계기업에 대한 투자주식의 취득 | (9,999,996,279) | |
| 유형자산의 취득 | (79,472,493) | (268,991,505) |
| 무형자산의 취득 | (349,837,089) | (34,435,947) |
| 사용권 자산의 증가 | (811,163,455) | |
| 재무활동현금흐름 | (143,834,367) | (3,419,636) |
| 전환사채의 발행 | 547,352,384 | |
| 리스부채의 상환 | (143,834,367) | |
| 전환사채의 상환 | (550,772,020) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 153,015,652 | 128,914,664 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (2,922,843,773) | 99,862,448 |
| 기초현금및현금성자산 | 51,092,644,209 | 33,328,734,543 |
| 기말현금및현금성자산 | 48,169,800,436 | 33,428,596,991 |
5. 재무제표 주석
| 제23기 1분기말 2020년 03월 31일 현재 |
| 제22기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 젬백스앤카엘 |
1. 회사의 개요
&cr주식회사 젬백스앤카엘(이하 "당사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주 목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며, 현재는 기존사업과 더불어 항암백신사업 등 바이오사업에 진출하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 탑립동 894번지에 위치하고 있으며, 자본금은 당사설립 후 수차례의 증자에 의하여 당분기말 현재 19,631 백만원 입 니다. &cr&cr당사는 2005년 6월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으 며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)젬앤컴퍼니 | 4,214,470 | 10.73 |
| 특수관계인 | 1,710,624 | 4.36 |
| 자기주식 | 126,758 | 0.32 |
| 기 타 | 33,209,551 | 84.59 |
| 합 계 | 39,261,403 | 100 |
2. 중요한 회계정책&cr&cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr 2.1 재무제표 작성기준 &cr &cr 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.&cr&cr 2.2 회계정책과 공시의 변경 &cr &cr아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일 부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경내용은 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .&cr
2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 지분 &cr &cr 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. &cr&cr(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. &cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각 후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr
② 지분상품&cr
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않 습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 2.6 파생상품&cr &cr 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr 2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산 &cr &cr 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법 에 따라 결정하고 있습니다. &cr&cr 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) &cr &cr 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산 &cr &cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용년수 | 구 분 | 내용년수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 공구와기구 | 4년 |
| 구축물 | 40년 | 비품 | 4년 |
| 기계장치 | 6년 | 차량운반구 | 5년 |
| 시설장치 | 6년 | 금형 | 6년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr&cr 2.11 차입원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr 2.12 정부보조금&cr &cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다&cr &cr 2.13 무형자산 &cr &cr 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 인 식되며, 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 5~19년 | 개발비 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 | 회원권 | 비한정 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr① 내부 창출 개발비 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 당사의 무형자산 인식과 관련하여 경영진이 내린 판단은 다음과 같습니다. &cr &cr신약 개발 프로젝트는 후보물질발굴, 공정개발, 비임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 임상3상 이후 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.
&cr② 후속지출&cr 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr 2.14 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr&cr 2.15 비금융자산의 손상 &cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.17 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
&cr 2.18 금융보증계약 &cr&cr 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr&cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr 2.19 복합금융상품&cr &cr 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr 2.20 충당부채&cr &cr 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.21 당기법인세 및 이연법인세 &cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.22 종업원급여&cr &cr ① 단기종업원급여&cr 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
&cr② 퇴직급여: 확정급여제도&cr 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr③ 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당분기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동 급여액을 현재가치로 할인하며 관련 자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 국ㆍ공채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
④ 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.23 수익인식&cr &cr 당사는 기준서 제1115호' 고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr(1) 재화의 판매&cr&cr 당사는 주력제품인 반도체/디스플레이분야 오염제어용 CA Filter와 Gas Scrubber Resin등을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품에 대한 모든 재량을 가지며, 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료 또는 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.&cr수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터 각 고객별 대금지급 조건에 따라 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr&cr(2) 재화의 판매 : 반품&cr&cr 당사는 과거경험율로 A/S비용을 추정하여 하자보증부채로 인식하고, 하자보증이행시점에 해당 비용을 측정하여 반영하고 있습니다. &cr&cr(3) 거래가격의 배분&cr&cr 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하였습니다.&cr
2.24 리스 &cr
당사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1) 에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 USD 5,000 이하인 IT기기와 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.&cr
당사는 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.&cr
2.25 영업부문&cr &cr 당사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 .
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr (3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
&cr(4) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
&cr 당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 범주별 금융상품&cr &cr(1) 당분기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr<금융자산>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 48,169,800 | - | 48,169,800 |
| 장단기금융상품 | - | - | 0 |
| 매출채권 | 4,643,910 | - | 4,643,910 |
| 기타수취채권 | 27,864,514 | - | 27,864,514 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- | 8,979,149 | 8,979,149 |
| 합계 | 80,678,224 | 8,979,149 | 89,657,373 |
&cr<금융부채>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,254,583 | - | 2,254,583 |
| 단기 차입금 | 1,000 | - | 1,000 |
| 기타지급채무 | 2,081,333 | - | 2,081,333 |
| 전환사채 | 7,095,123 | - | 7,095,123 |
| 리스부채 | 1,748,863 | - | 1,748,863 |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | - | 10,051,264 | 10,051,264 |
| 합계 | 13,180,902 | 10,051,264 | 23,232,166 |
&cr(2) 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. &cr<금융자산>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 51,092,644 | - | 51,092,644 |
| 장단기금융상품 | 2,415,009 | - | 2,415,009 |
| 매출채권 | 6,223,856 | - | 6,223,856 |
| 기타수취채권 | 29,238,677 | - | 29,238,677 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 |
- | 21,645,626 | 21,645,626 |
| 합계 | 88,970,186 | 21,645,626 | 110,615,812 |
&cr<금융부채>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,984,847 | - | 1,984,847 |
| 장기 차입금 | 1,000 | - | 1,000 |
| 기타지급채무 | 2,044,821 | - | 2,044,821 |
| 전환사채 | 12,691,964 | - | 12,691,964 |
| 리스부채 | 1,887,711 | - | 1,887,711 |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | - | 45,041,371 | 45,041,371 |
| 합계 | 18,610,343 | 45,041,371 | 63,651,714 |
&cr(2) 당분기말 및 전분기말 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 이자손익 | 1,247 | 8,781 |
| 평가손익(수익증권) | - | 30,416 |
| 평가손익(지분상품) | - | (31,679) |
| 평가손익(채무상품) | 1,053,390 | 470,746 |
| 평가손익(파생상품) | (7,588,098) | - |
| 처분손익(수익증권) | - | (984,560) |
| 처분손익(지분상품) | - | 17,098 |
| 처분손익(채무상품) | (842,369) | (492,908) |
| 기타의 대손상각비 | - | 201,644 |
| 주식기준보상거래 | 4,240,542 | - |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자손익 | 383,616 | 281,207 |
| 외환손익 | 301,416 | 19,090 |
| 외환환산손익 | 235,954 | 238,308 |
| 대손충당금환입(대손상각비) | (164,416) | 1,245,285 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 평가손익(파생상품) | 10,611,067 | (2,269,225) |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자손익 | (354,124) | (1,350,849) |
&cr5. 현금및현금성자산&cr
당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 1,964 | - |
| 현금등가물 | 48,167,836 | 51,092,644 |
| 합 계 | 48,169,800 | 51,092,644 |
6. 장단기금융상품&cr
당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품(*) | - | 2,415,009 |
| 장기금융상품 | - | - |
| 합계 | - | 2,415,009 |
(*) 수시 입출금이 제한된 계좌입니다.&cr&cr 7. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr &cr (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무상품 | - | 8,979,149 | - | 9,816,986 |
| 파생상품 | - | - | 11,828,640 | - |
| 합계 | - | 8,979,149 | 11,828,640 | 9,816,986 |
( 2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| <채무증권> | |||
| 삼성메디코스(주) 3회 전환사채 | 379,893 | 579,149 | 574,617 |
| (주) 에너전트 12회 전환사채 | 7,368,850 | - | 9,242,369 |
| (주) 젬백스지오 17회 전환사채 | 8,400,000 | 8,400,000 | - |
| 소 계 | 16,148,743 | 8,979,149 | 9,816,986 |
| <파생상품> | |||
| (주)젬백스앤카엘 전환사채 12회 콜옵션 | 1,016,837 | - | 11,828,640 |
| 소 계 | 1,016,837 | - | 11,828,640 |
| 합 계 | 17,165,580 | 8,979,149 | 21,645,626 |
8. 매출채권 및 기타수취채권 &cr &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부가액 | 대손충당금 | 현재가치 할인차금 |
순장부가액 | 총장부가액 | 대손충당금 | 현재가치 할인차금 |
순장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 6,727,959 | (2,084,048) | - | 4,643,911 | 8,143,489 | (1,919,632) | - | 6,223,857 |
| 기타수취채권 | |||||||||
| 단기대여금 | 22,705,000 | (205,000) | - | 22,500,000 | 24,705,000 | (205,000) | - | 24,500,000 | |
| 미수금 | 5,415,232 | (5,370,708) | - | 44,524 | 5,373,330 | (5,370,708) | - | 2,622 | |
| 미수수익 | 676,174 | (2,509) | - | 673,665 | 445,432 | (2,509) | - | 442,923 | |
| 보증금 | 2,472,978 | - | (38,950) | 2,434,028 | 2,510,978 | - | (66,227) | 2,444,751 | |
| 소계 | 31,269,384 | (5,578,217) | (38,950) | 25,652,217 | 33,034,740 | (5,578,217) | (66,227) | 27,390,296 | |
| 유동소계 | 37,997,343 | (7,662,265) | (38,950) | 30,296,128 | 41,178,229 | (7,497,849) | (66,227) | 33,614,153 | |
| 비유동 | 기타수취채권 | ||||||||
| 장기대여금 | 73,600 | - | - | 73,600 | 76,600 | - | - | 76,600 | |
| 보증금 | 2,662,780 | (350,000) | (174,083) | 2,138,697 | 2,269,780 | (350,000) | (147,999) | 1,771,781 | |
| 비유동소계 | 2,736,380 | (350,000) | (174,083) | 2,212,297 | 2,346,380 | (350,000) | (147,999) | 1,848,381 | |
| 합 계 | 40,733,723 | (8,012,265) | (213,033) | 32,508,425 | 43,524,609 | (7,847,849) | (214,226) | 35,462,534 |
&cr (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,919,632 | 164,416 | - | - | 2,084,048 |
| 기타수취채권 | |||||
| 단기대여금 | 205,000 | - | - | - | 205,000 |
| 미수금 | 5,370,708 | - | - | - | 5,370,708 |
| 미수수익 | 2,509 | - | - | - | 2,509 |
| 보증금 | 350,000 | - | - | - | 350,000 |
| 소 계 | 5,928,217 | - | - | - | 5,928,217 |
| 합 계 | 7,847,849 | 164,416 | - | - | 8,012,265 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,474,281 | - | (554,649) | - | 1,919,632 |
| 기타수취채권 | |||||
| 단기대여금 | 1,237,550 | - | (1,032,550) | - | 205,000 |
| 미수금 | 5,370,708 | - | - | - | 5,370,708 |
| 미수수익 | 139,375 | - | (136,866) | - | 2,509 |
| 보증금 | - | 350,000 | - | - | 350,000 |
| 소 계 | 6,747,633 | 350,000 | (1,169,416) | - | 5,928,217 |
| 합 계 | 9,221,914 | 350,000 | (1,724,065) | 7,847,849 |
&cr (3) 당분기말 및 전기말 현재 정상매출채권과 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 6개월 이하 | 4,624,522 | 5,806,783 |
| 6개월 초과 ~1년 미만 | 19,389 | 350,606 |
| 1년 이상 | - | 66,468 |
| 합 계 | 4,643,911 | 6,223,857 |
9. 재고자산 &cr
당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 품 | 977,594 | (7,374) | 970,220 | 389,844 | (2,311) | 387,533 |
| 원재료 | 1,931,609 | (90,584) | 1,841,025 | 2,006,847 | (112,423) | 1,894,424 |
| 재공품 | 1,716,746 | - | 1,716,746 | 1,803,292 | - | 1,803,292 |
| 반제품 | 468,301 | - | 468,301 | 609,936 | - | 609,936 |
| 합 계 | 5,094,250 | (97,958) | 4,996,292 | 4,809,919 | (114,734) | 4,695,185 |
&cr 당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 8,105,325천원(전분기 5,532,785천원)이며, 재고자산평가로 인식한 금액은 16,776천원 환입입니다.&cr&cr 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr &cr 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,383,792 | - | 753,684 | - |
| 선급비용 | 155,881 | - | 172,415 | - |
| 선납세금 | 558,524 | - | 375,532 | - |
| 미술품 | - | 72,000 | - | 72,000 |
| 합 계 | 2,098,197 | 72,000 | 1,301,631 | 72,000 |
&cr11. 투자부동산&cr&cr 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제주도 토지 | 2,102,197 | 2,102,197 |
&cr당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가는 2,012,196천원 입니다.
12. 종속기업 및 관계기업투자&cr &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업투자> | ||||||
| SHANGHAI GEMVAX&KAEL(*1) | 중국 | 원자재 및 판매업 | 0% | - | 100% | - |
| GEMVAX A/S, Inc. | 노르웨이 | 항암백신 &cr기술개발업 | 100% | - | 100% | - |
| Teloid | 미국 | 항암백신 &cr기술개발업 | 100% | 3,570,613 | 100% | 3,570,613 |
| 소 계 | 3,570,613 | 3,570,613 | ||||
| <관계기업투자> | ||||||
| (주)젬백스지오 | 한국 | LCD 및 전용부품 | 15.24% | 8,277,726 | 22.24% | 14,715,958 |
| 삼성제약(주) | 한국 | 의약품 &cr제조 및 판매업 | 11.42% | 28,700,863 | 7.68% | 18,753,043 |
| (주)젬백스링크(*2) | 한국 | 무선인터넷서비스 해외 의류잡화 |
5.62% | 3,547,188 | - | 3,957,643 |
| 소 계 | 40,525,777 | 37,426,644 | ||||
| <공동기업투자> | ||||||
| 화련젬백스(주) | 한국 | 무역업및유통업 | 50% | - | 50% | - |
| 소 계 | - | - | - | |||
| 합 계 | 44,096,390 | 40,997,257 |
(*1) SHANGHAI GEMVAX&KAEL과 2020년 03월 06일에 지분 및 경영권 양수도계약으로 지분 100% 매도 하였으며, 당분기 특수관계자에서 제외 되었습니다. &cr (*2) 지분율은 20% 미만이지만, 임원 겸임 등의 사유로 관계기업으로 분류하였습니다. (주) 필링크에서 당분기에 사명 변경하였습니다.
&cr(2) 당분기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 손상 | 분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||
| SHANGHAI GEMVAX&KAEL | - | - | - | - |
| GEMVAX A/S, Inc. | - | - | - | - |
| TELOID (*1) | 3,570,613 | - | - | 3,570,613 |
| 소계 | 3,570,613 | - | - | 3,570,613 |
| <관계기업> | ||||
| (주)젬백스지오 | 14,715,958 | - | (6,438,232) | 8,277,726 |
| 삼성제약(주)(*2) | 18,753,043 | 9,999,996 | (52,176) | 28,700,863 |
| (주)젬백스링크 | 3,957,643 | 1,999,999 | (2,410,454) | 3,547,188 |
| 소계 | 37,426,644 | 11,999,995 | (8,900,862) | 40,525,777 |
| <공동기업> | ||||
| 화련젬백스(주) | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - |
| 합계 | 40,997,257 | 11,999,995 | (8,900,862) | 44,096,390 |
(*1) 당분기 중 계속되는 영업손실 및 영업부진 등으로 인해 손상인식하였습니다.&cr(*2) 당분기 중 회수가능가액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. &cr
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 손상 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||
| SHANGHAI GEMVAX&KAEL | - | - | - | - |
| GEMVAX A/S, Inc. (*2) | - | - | - | - |
| TELOID (*2) | 5,139,371 | - | (1,568,758) | 3,570,613 |
| 소계 | 5,139,371 | - | (1,568,758) | 3,570,613 |
| <관계기업> | ||||
| (주)젬백스지오(*1) | 22,365,772 | 556,883 | (8,206,697) | 14,715,958 |
| 삼성제약(주)(*3) | 13,991,555 | - | 4,761,488 | 18,753,043 |
| (주)필링크 | - | 3,957,643 | - | 3,957,643 |
| 소계 | 36,357,327 | 4,514,526 | (3,445,209) | 37,426,644 |
| <공동기업> | ||||
| 화련젬백스(주) | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - |
| 합계 | 41,496,698 | 4,514,526 | (5,013,967) | 40,997,257 |
(*1) 전기 중 (주)에너전트가 (주)젬백스지오로 상호명을 변경하였습니다.&cr(*2) 전기 중 계속되는 영업손실 및 영업부진 등으로 인해 손상인식하였습니다.&cr(*3) 전기 중 회수가능가액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.
13. 유형자산 &cr &cr (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,216,918 | - | - | 4,216,918 |
| 건물 | 5,456,062 | (1,507,204) | - | 3,948,858 |
| 구축물 | 148,801 | (47,120) | - | 101,681 |
| 기계장치 | 4,075,827 | (3,164,430) | (9,249) | 902,148 |
| 차량운반구 | 899,611 | (476,678) | - | 422,933 |
| 공구와기구 | 100,313 | (98,758) | - | 1,555 |
| 비품 | 1,695,688 | (1,448,812) | - | 246,876 |
| 시설장치 | 2,950,924 | (2,605,413) | - | 345,511 |
| 금형 | 404,300 | (370,382) | - | 33,918 |
| 조경수 | 165,356 | - | - | 165,356 |
| 합 계 | 20,113,800 | (9,718,797) | (9,249) | 10,385,754 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,216,918 | - | - | 4,216,918 |
| 건물 | 5,456,062 | (1,473,104) | - | 3,982,958 |
| 구축물 | 148,801 | (46,190) | - | 102,611 |
| 기계장치 | 4,017,427 | (3,105,014) | (10,964) | 901,449 |
| 차량운반구 | 870,223 | (440,468) | - | 429,755 |
| 공구와기구 | 100,313 | (98,254) | - | 2,059 |
| 비품 | 1,678,604 | (1,426,331) | - | 252,273 |
| 시설장치 | 2,950,924 | (2,574,928) | - | 375,996 |
| 금형 | 404,300 | (367,358) | - | 36,942 |
| 조경수 | 165,356 | - | - | 165,356 |
| 합 계 | 20,008,928 | (9,531,647) | (10,964) | 10,466,317 |
&cr(2) 당분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 취득 | 처분액 | 감가상각비(*1) | 분기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,216,918 | - | - | - | 4,216,918 |
| 건물 | 3,982,958 | - | - | (34,100) | 3,948,858 |
| 구축물 | 102,611 | - | - | (930) | 101,681 |
| 기계장치 | 901,449 | 58,400 | - | (57,701) | 902,148 |
| 차량운반구 | 429,755 | 29,388 | - | (36,210) | 422,933 |
| 공구와기구 | 2,059 | - | - | (504) | 1,555 |
| 비품 | 252,273 | 17,084 | - | (22,481) | 246,876 |
| 시설장치 | 375,996 | - | - | (30,485) | 345,511 |
| 금형 | 36,942 | - | - | (3,024) | 33,918 |
| 조경수 | 165,356 | - | - | - | 165,356 |
| 합 계 | 10,466,317 | 104,872 | - | (185,435) | 10,385,754 |
(*1) 유형자산 감가상각비 185,435천원은 판매비와 관리비 95,055천원 과 매출원가 90,380천원으로 계상되어 있습니다.&cr
(3) 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 취득 | 처분액 | 감가상각비(*1) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,216,918 | - | - | - | 4,216,918 |
| 건물 | 4,064,515 | 54,845 | - | (136,401) | 3,982,959 |
| 구축물 | 106,331 | - | - | (3,720) | 102,611 |
| 기계장치 | 719,938 | 405,747 | (2) | (224,233) | 901,450 |
| 차량운반구 | 583,068 | 138,318 | (131,393) | (160,238) | 429,755 |
| 공구와기구 | 8,638 | - | - | (6,580) | 2,058 |
| 비품 | 79,142 | 251,453 | (316) | (78,006) | 252,273 |
| 시설장치 | 333,113 | 168,770 | (7) | (125,881) | 375,995 |
| 금형 | 55,567 | - | - | (18,625) | 36,942 |
| 조경수 | 165,356 | - | - | - | 165,356 |
| 합 계 | 10,332,586 | 1,019,133 | (131,718) | (753,684) | 10,466,317 |
(*1) 유형자산 감가상각비 753,684천원은 판매비와 관리비 385,252천원과 매출원가 368,432천원으로 계상되어 있습니다.&cr&cr(4) 유형자산중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).&cr &cr 14. 무형자산&cr &cr (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,474,838 | (910,422) | - | 564,416 |
| 소프트웨어 | 697,577 | (620,077) | - | 77,500 |
| 회원권 | 1,135,854 | - | (273,154) | 862,700 |
| 개발비 | 15,963,366 | (1,972,500) | (13,097,082) | 893,784 |
| 영업권 | 93,524 | - | (93,524) | - |
| 합 계 | 19,365,159 | (3,502,999) | (13,463,760) | 2,398,400 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,448,366 | (877,012) | - | 571,354 |
| 소프트웨어 | 706,480 | (615,084) | - | 91,396 |
| 회원권 | 1,145,854 | - | (273,154) | 872,700 |
| 개발비 | 15,640,002 | (1,972,500) | (13,097,082) | 570,420 |
| 영업권 | 93,524 | - | (93,524) | - |
| 합 계 | 19,034,226 | (3,464,596) | (13,463,760) | 2,105,870 |
&cr (2) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr<당분기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비(*1) | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 571,354 | 570,420 | 91,396 | 872,700 | 2,105,870 |
| 취득금액 | 26,473 | 323,364 | - | - | 349,837 |
| 대체증(감) | (2,626) | - | - | - | (2,626) |
| 처분금액 | - | - | - | (10,000) | (10,000) |
| 상각비(*2) | (30,785) | - | (13,896) | - | (44,681) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - |
| 분기말금액 | 564,416 | 893,784 | 77,500 | 862,700 | 2,398,400 |
(*1) 해당 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 전기부터 임상실험 3단계 진행중으로 개발비 인식하였습니다.&cr(*2) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.&cr&cr<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 506,008 | - | 109,760 | 932,576 | 1,548,344 |
| 취득금액 | - | 570,420 | 38,740 | 300,000 | 909,160 |
| 대체증(감) | 287,187 | - | - | - | 287,187 |
| 처분금액 | - | - | - | (231,575) | (231,575) |
| 상각비(*1) | (221,841) | - | (57,104) | - | (278,946) |
| 손상차손 | - | - | - | (128,301) | (128,301) |
| 기말금액 | 571,354 | 570,420 | 91,396 | 872,700 | 2,105,869 |
(*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.&cr&cr(3) 당분기 개발비 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 분 류 | 단 계 | 구 분 | 개 별 | 자산화한 연구개발비 금액(누계액) | 연구개발비 | 잔 여 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산명 | 前임상 | 임상&cr1상 | 임상&cr2상 | 임상&cr3상 | 판매&cr승인 | 계 | 장 부&cr금 액(*) | 손상차손&cr누계액 | 상각기간 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 개발중 | 신약 | 전립선비대증 | - | - | - | 893,784 | - | 893,784 | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | 893,784 | - | 893,784 | - | - | - |
(*) 당분기에 발생한 전립선비대증 관련 연구개발비 전액을 자산화하였습니다.&cr&cr(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상을 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당분기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 분류 | 개별자산 | 손상차손 인식 전 &cr 장부금액 | 손상차손 금액 | 회수가능액&cr 평가방법 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | GV1001 | 11,750,981 | - | (11,750,981) | 사용가치 |
| 전립선비대증 | 1,956,438 | - | (1,062,654) | 사용가치 | |
| 알츠하이머 | 283,447 | - | (283,447) | 사용가치 | |
| 영업권 | 카엘젬백스 합병 | 93,524 | - | (93,524) | 사용가치 |
| 회원권 | 리조트 회원권 | 413,788 | - | (158,588) | 공정가치 |
| 골프 회원권 | 722,066 | - | (114,566) | 공정가치 | |
| 합계 | 15,220,244 | - | (13,463,760) |
&cr<전기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 분류 | 개별자산 | 손상차손 인식 전 &cr 장부금액 | 손상차손 금액 | 회수가능액&cr 평가방법 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기 | 누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | GV1001 | 11,750,981 | - | (11,750,981) | 사용가치 |
| 전립선비대증 | 1,633,074 | - | (1,062,654) | 사용가치 | |
| 알츠하이머 | 283,447 | - | (283,447) | 사용가치 | |
| 영업권 | 카엘젬백스 합병 | 93,524 | - | (93,524) | 사용가치 |
| 회원권 | 리조트 회원권 | 413,788 | (54,836) | (158,588) | 공정가치 |
| 골프 회원권 | 732,066 | (73,466) | (114,566) | 공정가치 | |
| 합계 | 14,906,880 | (128,302) | (13,463,760) |
&cr (5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 경상연구개발비 | 669,343 | 963,734 |
15. 사용권자산과 리스부채&cr &cr(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 장부가액 | 2,030,691 | - |
| 기업회계기준서 제 116호 도입으로 인한 조정 | - | 1,594,740 |
| 조정 후 기초 장부금액 | - | 1,594,740 |
| 증가 | 52,002 | 1,190,371 |
| 중도해지 | (33,277) | (107,859) |
| 감가상각(*1) | (164,052) | (646,561) |
| 기말장부금액 | 1,885,364 | 2,030,691 |
(*1) 당분기 리스관련 감가상각비 164,052천원은 판매비와 관리비 154,321천원과 매출원가 9,731천원으로 계상되어 있습니다. 전분기 리스관련 감가상각비 135,369천원은 판매비와 관리비 114,446천원 과 매출원가 20,923천원으로 계상되어 있습니다.&cr&cr (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 장부가액 | 1,887,712 | - |
| 기업회계기준서 제 116호 도입으로 인한 조정 | - | 1,406,568 |
| 조정 후 기초 장부금액 | - | 1,406,568 |
| 증가 | 17,937 | 1,022,078 |
| 중도해지 | (33,232) | (107,505) |
| 이자비용 | 20,279 | 59,470 |
| 지급(현금유출액) | (143,834) | (492,899) |
| 기말장부금액 | 1,748,862 | 1,887,712 |
&cr(3) 당분기말 현재 당사가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금 유출액은 157,425천원입니다.&cr&cr16. 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr&cr(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 | 3,857,630 | 10,288,084 |
| 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 | 2,153,046 | 7,815,603 |
| 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 | 3,114,391 | 22,814,520 |
| 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 | 926,197 | 4,123,163 |
| 합계 | 10,051,264 | 45,041,370 |
&cr(2) 당분기 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr<당분기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 발행 | 평가 | 행사/상환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 | 10,288,084 | - | (5,098,771) | (1,331,682) | 3,857,631 |
| 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 | 7,815,603 | - | (2,612,750) | (3,049,807) | 2,153,046 |
| 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 | 22,814,520 | - | (2,038,306) | (17,661,824) | 3,114,390 |
| 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 | 4,123,163 | - | (861,239) | (2,335,727) | 926,197 |
| 합계 | 45,041,370 | - | (10,611,066) | (24,379,040) | 10,051,264 |
&cr<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 발행(*1) | 평가 | 행사/상환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 | 1,794,771 | 186,089 | 9,519,874 | (1,212,651) | 10,288,083 |
| 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 | 2,715,673 | 379,689 | 13,189,694 | (8,469,454) | 7,815,602 |
| 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 | 14,293,230 | 9,883,165 | 39,629,579 | (40,991,453) | 22,814,521 |
| 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 | 2,276,376 | 3,877,383 | 4,740,477 | (6,771,072) | 4,123,164 |
| 합계 | 21,080,050 | 14,326,326 | 67,079,624 | (57,444,630) | 45,041,370 |
(*1) 자기사채 매도에 따른 내재파생상품의 증가입니다.&cr&cr17. 매입채무 및 기타지급채무&cr &cr당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,254,583 | - | 1,984,847 | - | |
| 기타지급채무 | 미지급금 | 1,243,103 | - | 1,032,007 | - |
| 미지급비용 | 838,230 | - | 1,012,814 | - | |
| 소계 | 2,081,333 | - | 2,044,821 | - | |
| 합계 | 4,335,916 | - | 4,029,668 | - |
18. 기타부채&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | - | - | - | - |
| 예수금 | 20,974 | - | 324,219 | - |
| 기타장기급여충당금 | - | 83,656 | - | 94,656 |
| 합계 | 20,974 | 83,656 | 324,219 | 94,656 |
&cr19. 충당부채&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 판매보증충당금 | 154,729 | 158,332 |
| 합계 | 154,729 | 158,332 |
&cr20. 차입금&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 신협은행 | 운전자금 | 4.279 | 1,000 | - |
| 장기차입금 | 신협은행 | 운전자금 | 4.579 | - | 1,000 |
21. 사채&cr &cr (1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 7,095,123 | - | 12,691,964 | - |
| 합계 | 7,095,123 | - | 12,691,964 | - |
( 2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제10회 무기명식 사모 전환사채 | 2017.05.29 | 2021.05.29 | 3,300,000 | 4,000,000 |
| 제11회 무기명식 사모 전환사채 | 2017.11.09 | 2020.11.09 | 2,000,000 | 3,200,000 |
| 제12회 무기명식 사모 전환사채 | 2018.08.10 | 2023.08.10 | 2,100,000 | 8,000,000 |
| 제13회 무기명식 사모 전환사채 | 2018.08.10 | 2023.08.10 | 840,000 | 1,850,000 |
| 소계 | 8,240,000 | 17,050,000 | ||
| 가산: 사채상환할증금 | 1,116,261 | 2,104,199 | ||
| 차감: 전환권조정 | (2,261,045) | (6,391,525) | ||
| 차감: 사채할인발행차금 | (94) | (70,710) | ||
| 전환사채 합계 | 7,095,122 | 12,691,964 |
당사는 상기 사채에 대하여 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 사채는 유동성부채로 계상하고 있습니다.&cr&cr(3) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 10 회 무보증 전환사채 | 제 11 회 무보증 전환사채 | 제 12 회 무보증 전환사채 | 제 13 회 무보증 전환사채 |
|---|---|---|---|---|
| 전환가액 | 10,921 원 | 11,171 원 | 11,088 원 | 13,509 원 |
| 표면이자율 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 4.00% | 4.00% | 2.00% | 2.00% |
| 행사청구기간 | 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 | 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 | 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 | 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 1년 6개월 혹은 그로부터 매 3개월마다 조기상환 청구가능 | 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 6개월마다 조기상환 청구가능 | 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 | 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 |
| 매도청구권 | 발행일로부터&cr 2020년 8월 10일까지 매 1개월에 해당하는날에 &cr청구가능 | |||
| 리픽싱 (Refixing) |
다음 두가지 경우 전환가액의 조정&cr&cr1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행&cr&cr2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 | 다음 두가지 경우 전환가액의 조정&cr&cr1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행&cr&cr2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 | 다음 두가지 경우 전환가액의 조정&cr&cr1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행&cr&cr2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 | 다음 두가지 경우 전환가액의 조정&cr&cr1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행&cr&cr2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 |
| 전환가액의 조정 | 조정 후 전환가격&cr=&cr조정 전 전환가격 X &cr[{A+(BXC/D)}/&cr(A+B)]&cr&crA: 기발행주식수&crB: 신발행주식수&crC: 1주당 발행가액&crD: 시가 | 조정 후 전환가격&cr=&cr조정 전 전환가격 X &cr[{A+(BXC/D)}/&cr(A+B)]&cr&crA: 기발행주식수&crB: 신발행주식수&crC: 1주당 발행가액&crD: 시가 | 조정 후 전환가격&cr=&cr조정 전 전환가격 X &cr[{A+(BXC/D)}/&cr(A+B)]&cr&crA: 기발행주식수&crB: 신발행주식수&crC: 1주당 발행가액&crD: 시가 | 조정 후 전환가격&cr=&cr조정 전 전환가격 X &cr[{A+(BXC/D)}/&cr(A+B)]&cr&crA: 기발행주식수&crB: 신발행주식수&crC: 1주당 발행가액&crD: 시가 |
22. 순확정급여부채&cr &cr (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,802,30 2 | 6,612,398 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,518,14 0 ) | (3,732,756) |
| 확정급여제도의 부채 인식액 | 3,284,162 | 2,879,642 |
&cr (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 297,098 | 238,718 |
| 순이자비용 | 1,303 | 30,218 |
| 합 계 | 298,401 | 268,936 |
&cr(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,612,398 | 4,719,681 |
| 관계사 전입(전출) | - | 11,747 |
| 당기근무원가 | 297,098 | 1,187,738 |
| 이자원가 | 17,319 | 122,550 |
| 재측정요소(보험수리적손익): | ||
| - 인구통계적가정의 변동 | - | 475,071 |
| - 재무적가정의 변동 | - | 1,094,660 |
| - 가정과 실제차이 | - | (337,923) |
| 지급액 | (124,513) | (661,126) |
| 기말금액 | 6,802,302 | 6,612,398 |
(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,732,756 | 4,021,899 |
| 이자수익 | 16,017 | 133,133 |
| 부담금 납입액 | - | 2,393 |
| 사외적립자산의 수익(재측정요소) | - | (82,948) |
| 지급액 | (230,633) | (341,721) |
| 기말금액 | 3,518,140 | 3,732,756 |
&cr(5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인률 | 3.03% | 3.03% |
| 임금상승률 | 7.00% | 7.00% |
당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게적용하였습니다.&cr&cr(6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 3,518,140 | 3,732,756 |
&cr(7) 민감도 분석&cr당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (730,503) | 877,060 |
| 미래임금상승률 | 834,080 | (712,565) |
&cr민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr
23. 자본금 &cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 39,261,403 주 | 34,483,023 주 |
| 보통주자본금 | 19,630,702 | 19,241,512 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| 기초 발행주식수 | 38,483,023 | 126,758 | 38,356,265 | 35,259,621 | 126,758 | 35,132,863 |
| 전환사채 전환 | 778,380 | - | 778,380 | 3,223,402 | - | 3,223,402 |
| 기말 발행주식수 | 39,261,403 | 126,758 | 39,134,645 | 38,483,023 | 126,758 | 38,356,265 |
24. 자본잉여금 &cr&cr당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 185,210,572 | 307,041,571 |
| 자기주식처분이익 | 2,142,263 | 2,142,263 |
| 기타자본잉여금 | (67,786,705) | (67,786,705) |
| 합 계 | 119,566,130 | 241,397,129 |
25 . 결 손금 &cr&cr 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(주1) | 219,114 | 219,114 |
| 임의적립금 | 27,257 | 27,257 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (6,671,839) | (151,751,535) |
| 합 계 | (6,425,468) | (151,505,164) |
(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
26. 기타자본구성요소&cr&cr (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (1,855,080) | (1,855,080) |
| 합 계 | (1,855,080) | (1,855,080) |
&cr(2) 자기주식&cr당분기말 및 전기말 현재 당사는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 금액 | 주식수(주) | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 직접취득분 | 126,758 | 1,855,080 | 126,758 | 1,855,080 |
27. 비용의 성격별 분류&cr&cr 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 제품 및 재공품 등의 변동 | (354,506) | (2,566,747) |
| 원재료 사용 | 4,717,028 | 4,217,034 |
| 급여 | 2,043,816 | 2,866,550 |
| 퇴직급여 | 298,401 | 250,489 |
| 복리후생비 | 225,962 | 260,792 |
| 감가상각비 | 349,488 | 309,984 |
| 무형자산상각비 | 44,680 | 41,205 |
| 지급수수료 | 1,569,131 | 1,678,812 |
| 기타비용 | 7,049,653 | 1,674,955 |
| 합 계(*) | 15,943,653 | 8,733,074 |
(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
28. 판매비와관리비&cr
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 1,357,228 | 1,921,667 |
| 퇴 직 급 여 | 193,826 | 172,802 |
| 복 리 후 생 비 | 151,582 | 155,247 |
| 여 비 교 통 비 | 46,418 | 123,440 |
| 접 대 비 | 136,561 | 188,062 |
| 통 신 비 | 11,303 | 12,185 |
| 수 도 광 열 비 | 9,426 | 8,938 |
| 전 력 비 | 17,613 | 17,318 |
| 세 금 과 공 과 금 | 74,745 | 57,139 |
| 감 가 상 각 비 | 249,377 | 201,602 |
| 지 급 임 차 료 | 46,076 | 41,667 |
| 수 선 비 | 686 | 85 |
| 보 험 료 | 24,569 | 24,045 |
| 차 량 유 지 비 | 16,344 | 20,548 |
| 운 반 비 | 3,968 | 1,815 |
| 교 육 훈 련 비 | (54) | 4,668 |
| 도 서 인 쇄 비 | 741 | 1,519 |
| 사 무 용 품 비 | 923 | 920 |
| 소 모 품 비 | 27,773 | 13,482 |
| 지 급 수 수 료 | 341,000 | 473,484 |
| 광 고 선 전 비 | 9,240 | - |
| 무형자산상각비 | 44,680 | 41,205 |
| 주식기준보상거래(*1) | 4,240,542 | - |
| 경상 연구 개 발 비 | 669,343 | 963,734 |
| 대 손 상 각 비 | 164,416 | (1,245,285) |
| 합 계 | 7,838,326 | 3,200,287 |
(*1) 당분기중 당사의 임직원에게 당사가 발행한 전환사채를 매수할 권리를 부여하고 이를 행사하여 발생한 비용입니다.&cr
29. 기타수익 및 기타비용&cr&cr 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기타수익
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 349,206 | 61,537 |
| 외화환산이익 | 236,023 | 238,308 |
| 유형자산처분이익 | - | 3,635 |
| 잡이익 | 11,488 | 5,314 |
| 리스변경이익 | 735 | - |
| 합 계 | 597,452 | 308,794 |
&cr(2) 기 타비용
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 47,790 | 42,447 |
| 외화환산손실 | 68 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 2,920 |
| 잡손실 | 1,738 | 321 |
| 리스변경손실 | 12,144 | - |
| 합 계 | 61,740 | 45,688 |
&cr( 3) 종 속및관계기업투자손익
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 종속및관계기업투자주식 손상차손 |
8,900,862 | - |
| 합계 | 8,900,862 | - |
30. 금융수익 및 금융 원가 &cr당분기와 전분기 중 금융손익으로 인식된 금융수익과 금융 원가 의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 금융수익
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 384,873 | 317,354 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 2,211,411 | 623,991 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 17,098 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | 10,611,067 | 247,280 |
| 합 계 | 13,207,351 | 1,205,723 |
(2) 금융 원가
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 354,135 | 1,378,215 |
| 전환사채 콜옵션 거래손실(*1) | 8,746,119 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 154,508 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 842,369 | 1,477,468 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 2,516,505 |
| 사채상환손실 | - | 26,082 |
| 합 계 | 9,942,623 | 5,552,778 |
(*1) 전환사채 콜옵션 거래손실로, 당분기중 당사가 지정한 자가 당사가 발행한 전환사채를 매수할 권리를 부여하고 이를 행사하여 발생한 손실입니다.&cr
(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융 원가 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 : | ||
| 이자수익-대여금및수취채권이자수익 | 384,873 | 317,354 |
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 2,211,411 | 623,991 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 17,098 |
| 전환사채 콜옵션 거래손실 | 8,746,119 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 154,508 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 842,369 | 1,477,468 |
| 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 : | ||
| 이자비용 | 354,135 | 1,378,215 |
| 사채상환손실 | - | 26,082 |
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 : | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | 10,611,067 | 247,280 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 2,516,505 |
31. 주당손익&cr &cr(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) (1) | (6,671,839,146) | (4,044,779,108) |
| 가중평균유통보통주식수 (2) | 39,784,601 | 35,218,365 |
| 주당순이익(손실) (1 ÷ 2) | (168) | (115) |
&cr(*) 가중평균유통보통주식수의 계산
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균기초발행주식수 (1) | 39,261,403 | 35,259,621 |
| 가중평균전환권행사주식수(2) | 649,956 | 85,502 |
| 가중평균자기주식수 (3) | (126,758) | (126,758) |
| 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) | 39,784,601 | 35,218,365 |
(2) 희석주당순이익(손실)&cr&cr희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채는 10,11,12,13회차가 있습니다. 그 중 희석효과 가 큰 순서대로 고려 하였으며, 12회차는 반희석효과로 고려하지 않았습니다. &cr&cr전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 및 관련손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다&cr&cr전분기는 잠재적보통주에 의한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.&cr&cr당분기 희석효과는 다음과 같습니다. &cr
| 희석효과 우선순위 | 구 분 | 당분기 |
|---|---|---|
| 지배주주 보통주당기순이익 | (6,671,839,146) | |
| 전환사채 10회차 | 전환사채 10회차 관련손익(법인세 효과 차감 후) | (3,866,682,623) |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | (10,538,521,769) | |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 39,784,601 | |
| 조정내역 | ||
| 전환사채10회의 전환 가정 | 91,315 | |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 39,875,916 | |
| 희석주당순이익 | (264) | |
| 전환사채 11회차 | 전환사채 관련손익(법인세 효과 차감 후) | (1,963,332,191) |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | (12,501,853,960) | |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 39,875,916 | |
| 조정내역 | ||
| 전환사채11회의 전환 가정 | 71,417 | |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 39,947,333 | |
| 희석주당순이익 | (313) | |
| 전환사채 13회차 | 전환사채 관련손익(법인세 효과 차감 후) | (651,891,352) |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | (13,153,745,312) | |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 39,947,333 | |
| 조정내역 | ||
| 전환사채13회의 전환 가정 | 34,141 | |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 39,981,474 | |
| 희석주당순이익 | (329) |
&cr(3) 잠재적 보통주&cr&cr반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 전환사채 12회차는 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 청구기간 | 발행될 보통주식수 |
| --- | --- | --- |
| 무보증 사모 전환사채(12회차) | 2019. 08. 10 ~ 2023. 07. 10 | 189,392 |
&cr32. 영업으로부터 창출된 현금 &cr
( 1 ) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익(손실) | (6,671,839) | (4,044,779) |
| 2. 조정 | ||
| 대손상각비 | 164,415 | - |
| 감가상각비 | 185,435 | 174,615 |
| 사용권자산 감가상각비 | 164,052 | 135,369 |
| 주식기준보상거래 | 4,240,542 | - |
| 퇴직급여 | 298,400 | 191,240 |
| 무형자산상각비 | 44,679 | 41,205 |
| 유형자산처분손실 | - | 2,920 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 8,746,119 | 154,508 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 842,369 | 1,477,468 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 | - | 2,516,505 |
| 사채상환손실 | - | 26,082 |
| 리스변경손실 | 12,144 | - |
| 종속및관계기업투자주식손상차손 | 8,900,862 | - |
| 이자수익 | (384,873) | (317,354) |
| 이자비용 | 354,135 | 1,378,215 |
| 유형자산처분이익 | - | (3,635) |
| 외화환산손익 | (235,954) | (238,308) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (2,211,411) | (623,991) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | (17,098) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 | (10,611,067) | (247,280) |
| 대손충당금환입 | - | (1,245,285) |
| 리스변경이익 | (735) | - |
| 소 계 | 10,509,112 | 3,405,176 |
| 3. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,498,469 | 1,725,984 |
| 미수금의 감소(증가) | (41,902) | (200,747) |
| 미수수익의 감소(증가) | - | 40,278 |
| 선급금의 감소(증가) | (630,107) | 95,288 |
| 선급비용의 감소(증가) | 16,535 | 4,542 |
| 재고자산의 감소(증가) | (301,107) | (2,286,817) |
| 매입채무의 증가(감소) | 269,737 | (67,930) |
| 미지급금의 증가(감소) | 176,178 | 7,511 |
| 선수금의 증가(감소) | - | (1,108) |
| 예수금의 증가(감소) | (303,246) | 7,352 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (174,584) | (39,412) |
| 퇴직금의 지급 | (124,513) | - |
| 퇴직보험예치금 감소(증가) | 230,632 | - |
| 판매보증충당금 감소 | (3,602) | - |
| 장기급여충당금 감소 | (11,000) | - |
| 리스부채의 증가(감소) | - | 679,487 |
| 소 계 | 601,490 | (35,572) |
| 4. 합계(1+2+3) | 4,438,763 | (675,175) |
(2) 비현금거래 &cr당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 거 래 내 용 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본증가 | 30,309,726 | 3,180,351 |
| 유형자산 취득 미지급금 | 25,400 | - |
| 무형자산 취득 미지급금 | (2,625) | - |
| ㈜젬백스링크 단기대여금 출자전환 | 1,999,999 | - |
&cr(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 당분기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상환 | 이자비용 | 취득 | 중도해지 | 평가손익 | 전환권 행사 | 계정대체 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 1,000 | - | - | - | - | - | - | - | 1,000 |
| 전환사채 | 12,691,964 | - | 333,844 | - | - | - | 3,867,252 | (9,797,938) | 7,095,122 |
| 파생상품부채 | 45,041,370 | - | - | - | (10,611,066) | (24,379,040) | - | 10,051,264 | |
| 리스부채 | 1,887,712 | (143,834) | 20,279 | 17,938 | (33,232) | - | - | - | 1,748,863 |
3 3. 특수관계자거래&cr&cr특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당 분 기 중 특수관계가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다.&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 젬앤컴퍼니㈜ | 젬앤컴퍼니㈜ |
| 종속 기업 | TELOID INC, GemVax AS, | TELOID INC, GemVax AS,&cr SHANGHAI GEMVAX&KAEL (*1) |
| 관계기업 | ㈜젬백스지오, 삼성제약㈜, ㈜젬백스링크(구.필링크) | ㈜젬백스지오, 삼성제약㈜,(주)필링크 |
| 공동기업 | ㈜화련젬백스 | ㈜화련젬백스 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜크리스에프앤씨, ㈜삼성제약헬스케어, (주)한국줄기세포뱅크, &cr(주)킹스맨, (주)킹스맨이앤이 | ㈜크리스에프앤씨, ㈜삼성제약헬스케어, (주)한국줄기세포뱅크, &cr(주)킹스맨, (주)킹스맨이앤이 |
(*1) SHANGHAI GEMVAX&KAEL은 2020년 03월 06일에 지분 및 경영권 양수도계약으로 지분 100% 매도 하였으며, 당분기 특수관계자에서 제외 되었습니다. &cr
(2) 당분기와 전기중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr<당분기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜젬백스지오 | 97,482 | 531,593 |
| 관계기업 | 삼성제약㈜ | - | 189,836 |
| 관계기업 | ㈜젬백스링크 | 168,373 | - |
| 합 계 | 265,855 | 721,429 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 이자수익 | 기타 | 원재료 | 유형자산취득 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | SHANGHAI GEMVAX&KAEL | 658,968 | - | - | 1,299,300 | - | 9,600 |
| 종속기업 | GemVax AS | - | - | - | - | - | 38,422 |
| 관계기업 | ㈜젬백스지오 | - | 370,667 | - | - | 19,487 | 889,922 |
| 관계기업 | 삼성제약㈜ | 1,100 | 12,477 | - | - | - | 230,709 |
| 관계기업 | ㈜필링크 | - | 792,208 | 43,884 | - | - | 9,112 |
| 기타 | ㈜삼성제약헬스케어 | - | - | - | - | - | 56,287 |
| 기타 | ㈜크리스F&C | - | - | - | - | - | 23,908 |
| 기타 | ㈜킹스맨 | - | 597 | - | - | 102,000 | - |
| 기타 | ㈜킹스맨이앤이 | - | 20,164 | - | - | - | - |
| 기타 | ㈜한국줄기세포뱅크 | - | 15,769 | - | - | - | 87,470 |
| 합 계 | 660,068 | 1,211,882 | 43,884 | 1,299,300 | 121,487 | 1,345,430 |
&cr (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr<당분기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 현금출자 | 전환사채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 인수 | 상환/매도 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 젬백스지오(*1) | - | - | - | 8,400,000 | 8,400,000 |
| 관계기업 | 삼성제약㈜ | - | - | 9,999,996 | - | - |
| 관계기업 | ㈜젬백스링크(*2) | - | 2,000,000 | 1,999,999 | - | - |
| 합계 | - | 2,000,000 | 11,999,995 | 8,400,000 | 8,400,000 |
(*1) 상기 자금거래와 관련하여 당사는 전환사채 12회차를 만기 상환 받았으며 , 신규 전환사채 17회차를 인수하였습니다.&cr(*2) 상기 거래의 현금출자 내역은 대여금의 출자전환입니다.&cr
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 현금출자 | 전환사채 | 리스부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 인수 | 상환/매도 | 콜옵션 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 젬백스지오(*1) | 16,500,000 | 8,000,000 | - | 10,000,000 | (10,500,000) | - | (60,240) |
| 관계기업 | 삼성제약㈜ | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | ㈜필링크(*3) | - | 2,000,000 | 3,957,644 | - | - | - | - |
| 기타 | ㈜킹스맨(*2) | - | 32,550 | - | - | - | - | - |
| 기타 | ㈜킹스맨이앤이 | - | 1,000,000 | - | - | - | - | - |
| 기타 | ㈜한국줄기세포뱅크 | - | 5,500,000 | - | - | (8,000,000) | - | - |
| 기타 | 주요경영진(*4) | - | - | - | - | (500,000) | 1,400,000 | - |
| 합계 | 19,500,000 | 19,532,550 | 3,957,644 | 10,000,000 | (19,000,000) | 1,400,000 | (60,240) |
(*1) 상기 자금거래와 관련하여 당사는 (구)(주)에너전트에 대하여 전환사채 16회차 10,000,000천원 인수하였다 제 3자에게 매도하였으며, 전환사채 9회차 500,000천원을 상환받았으며, 62,432천원의 이자수익을 인식하였습니다. &cr(*2) 킹스맨, 킹스맨이앤이의 대여금은 전액 대손 인식되었다가, 전기에 회수되어 전액 대손 환입되었습니다.&cr(*3) 상기 거래의 현금출자 내역은 (주)필링크의 자사주 매입입니다.&cr(*4) 상기 거래는 당사 발행 제 12회 무기명식 사모전환사채의 매도청구권 (CALL option) 행사 관련 사항으로 당사가 지정한 매도청구권자가 사채권자에게 매도청구권을 행사한 거래입니다. 관련 거래에서 행사된 콜옵션의 평가금액 중 주요경영진에게 행사된 금액 1,613,179천원은 주식기준보상비용으로 인식되었습니다.
(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | SHANGHAI GEMVAX&KAEL | 외상매출금 (*2) | 1,627,693 | - | 1,901,302 | - |
| 관계기업 | ㈜젬백스지오 | 미수수익 | 342,984 | - | 259,932 | - |
| 대여금 | 8,500,000 | - | 8,500,000 | - | ||
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*1) |
8,400,000 | - | 8,400,000 | - | ||
| 외상매입금 | - | 177,837 | - | 233,598 | ||
| 관계기업 | 삼성제약 (주) | 미지급금 | - | 20,244 | - | 78,746 |
| 당기손익 공정가치 &cr측정 금융부채(*1) | - | - | - | 200,000 | ||
| 관계기업 | (주)젬백스링크 | 미수수익 | 329,436 | - | 181,732 | - |
| 대여금 | 14,000,000 | - | 16,000,000 | - | ||
| 공동기업 | (주 )화련젬백스 | 미수수익 (*3) | 2,509 | - | 2,509 | - |
| 대여금 (*3) | 205,000 | - | 205,000 | - | ||
| 합 계 | 33,407,622 | 198,081 | 35,450,475 | 512,344 |
(*1) 액면가액으로 표시하였습니다.&cr (*2) S HA NGHAI GEMVAX&KAEL은 2020년 03월 06일 지분 및 경영권 양수도계약으로 지분 100%를 매도하여 당분기 특수관계자에서 제외 되었으며, 당분기말 현재 채권잔액 1,627,693천원 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.&cr (*3)해당 금액에 대하여 전액 대손충당금 설정되어 있습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상 &cr당사의 주요통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사,등기 사외이사, 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 213,350 | 173,650 |
| 퇴직급여 | 24,008 | 12,289 |
| 주식기준보상거래 | 4,240,542 | - |
| 합 계 | 4,477,900 | 185,939 |
&cr34. 제공한 담보 및 제공받은 담보 등&cr&cr(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 담보제공처 | 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대전 2공장 토지, 건물 | 3,167,204 | 2,080,000 | 오정신협 | 차입금 담보 |
| 합 계 | 3,167,204 | 2,080,000 |
&cr(2) 당분기말 현재 당사의 채권 등을 위하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공받은자산 | 담보설정액 | 담보가치 | 담보제공처 | 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미술품 | 3,761,000 | 3,209,000 | ㈜젬백스지오 | 대여금 담보 |
| 삼성제약 보통주 1,311,084주 | 5,499,997 | 5,499,997 | ||
| 토지(충남 서산시 소재) | 1,000,000 | 1,001,589 | ||
| 소계 | 10,260,997 | 9,710,586 | ||
| ㈜젬백스지오 13회차 전환사채 | 4,550,000 | 4,550,000 | ㈜젬백스링크&cr(*1) | 대여금 담보 |
| 에프엘케이아이앤브이 60만주 | 3,000,000 | 2,597,151 | ||
| 건물 (서울 영등포3가1 필링크타워) |
7,500,000 | 5,218,929 | ||
| 계좌 질권 | 4,000,000 | 4,000,000 | ||
| 소계 | 19,050,000 | 16,366,080 | ||
| 합계 | 29,310,997 | 26,076,666 |
(*1) 당분기 중 (주)필링크가 (주)젬백스링크로 상호명을 변경하였습니다.&cr
35. 우발상황과 기타 약정사항&cr&cr(1) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증등을 위해 1,488,334천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr(2) 금융기관 여신한도 약정&cr 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한도약정액 | 대출잔액 | 담보제공내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 오정신협 | 일반한도대출 | 1,600,000 | 1,000 | 대전2공장 토지, 건물&cr(2,080백만원)&cr대표이사 한정근 보증 |
| 합계 | 1,600,000 | 1,000 |
&cr(3) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다
| 피고 | 원고 | 원고소가 | 소송의 내용 | 계류법원 | 사건번호 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)젬백스앤&cr카엘외 2명 | 배주은 | 1,621백만원 | 주식인도청구의 소 | 대법원 | 2018다234023 | 1심 패소 |
| 2심 승소 | ||||||
| 3심 진행중 | ||||||
| (주)젬백스앤&cr카엘 | (주)바이오빌 | 조사확정재판 보증금 2,220백만원 |
회생담보권 부인의확정신청의 소 | 서울회생법원 | 2019가합101729 | 1심 진행중 |
36. 영업부문&cr&cr당사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다. 당사의 매출과 고객은 대부분 대한민국에 위치하고 있습니다&cr &cr(1) 당사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 한국 | 13,057,515 | 7,717,487 |
| 중국 | 557,590 | 407,226 |
| 일본 | 261,341 | 296,542 |
| 동남아 | 495,790 | 280,994 |
| 미국 | - | 69,996 |
| 합 계 | 14,372,236 | 8,772,245 |
&cr(2) 당분기와 전분기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| A사 | 4,615,004 | 32.11% | 16,144,346 | 35.36% |
| B사 | 2,539,786 | 17.67% | 7,487,852 | 16.40% |
| C사 | 2,530,677 | 17.61% | 517,897 | 1.13% |
| D사 | 1,970,393 | 13.71% | 4,506,837 | 9.87% |
| 합 계 | 11,655,860 | 81.10% | 28,656,932 | 62.76% |
37. 위험관리&cr&cr (1) 위험관리의 개요 &cr&cr당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.
&cr(2) 위험관리 개념체계&cr&cr 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.&cr 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.
&cr(3) 금융위험관리 &cr&cr① 신용위험관리 &cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*1) | 48,167,836 | 51,092,644 |
| 장단기금융상품 | - | 2,415,009 |
| 매출채권(*2) | 6,727,959 | 8,143,489 |
| 기타수취채권(*2) | 34,005,765 | 35,381,121 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 8,979,149 | 21,645,626 |
| 합 계 | 97,880,709 | 118,677,889 |
(*1) 보유 현금 제외
(*2) 대손충당금 차감 전 금액&cr&cr한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr② 유동성위험관리&cr당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.&cr당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.&cr
당분기말 현재 당사의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 명목현금흐름 | 1년 이내 | 1년~5년 | 5년~10년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,254,583 | 2,254,583 | 2,254,583 | - | - |
| 전환사채(*1) | 17,146,387 | 9,356,261 | 251,728 | 9,104,533 | - |
| 차입금 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | - | - |
| 미지급금 | 1,243,103 | 1,243,103 | 1,243,103 | - | - |
| 미지급비용 | 838,231 | 838,231 | 838,231 | - | - |
| 리스부채 | 1,748,863 | 2,020,080 | 475,512 | 1,196,568 | 348,000 |
| 합 계 | 23,232,167 | 15,713,258 | 5,064,157 | 10,301,101 | 348,000 |
(*1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 당반기에 해당금액의 전부 또는 일부에 대하여 1년이내 조기상환을 청구 할 수 있습니다.&cr&cr③ 시장위험관리&cr가. 환위험&cr당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, SGD, JPY, 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.
&cr당분기말과 전분기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 통화 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원 화 | 외화 | 원 화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 1,583,169 | 1,935,582 | 1,893,632 | 2,192,448 |
| SGD | - | - | 27,004 | 23,184 | |
| JPY | 8,389,138 | 94,867 | 13,991,695 | 148,797 | |
| CNY | 9,280,390 | 1,600,218 | 963,715 | 159,726 | |
| 합계 | 19,252,697 | 3,630,667 | 16,876,046 | 2,524,155 | |
| 매출채권 | USD | 1,908,709 | 2,333,587 | 1,722,709 | 1,994,553 |
| SGD | 4 | 4 | 3,400 | 2,919 | |
| JPY | 14,218,675 | 160,789 | 19,270,024 | 204,931 | |
| CNY | 2,036,135 | 351,091 | 11,436,850 | 1,895,544 | |
| 합계 | 18,163,523 | 2,845,471 | 32,432,983 | 4,097,947 |
&cr 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승 시 | 5% 하락 시 | 5% 상승 시 | 5% 하락 시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 181,533 | (181,533) | 126,208 | (126,208) |
| 매출채권 | 142,274 | (142,274) | 204,897 | (204,897) |
| 합 계 | 323,807 | (323,807) | 331,105 | (331,105) |
&cr나. 이자율위험관리&cr당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr&cr ④ 가격위험관리&cr당사는 지분상품 및 파생상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.&cr
(4) 자본관리 &cr당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 순부채 | ||
| 부채총계 | 26,775,687 | 67,108,563 |
| 현금및현금성자산 | (48,169,800) | (51,092,644) |
| 순부채 | (21,394,113) | 16,015,919 |
| II. 자본 | 130,916,285 | 107,278,398 |
| III. 부채비율(I/II) | (16.34%) | 14.93% |
(5) 금융상품의 공정가치 &cr&cr① 공정가치 서열체계 &cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
② 당분기말 및 전기말 현재 당사의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말: | ||||
| ―당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 8,979,149 | - | 8,979,149 |
| ―당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 10,051,264 | - | 10,051,264 |
| 전기말: | ||||
| ―당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 21,645,626 | - | 21,645,626 |
| ―당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 45,041,371 | - | 45,041,371 |
6. 기타 재무에 관한 사항
&cr 가. 재무재표 재작성 등 유의사항&cr(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향&cr-해당사항 없습니다.&cr&cr(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr-해당사항 없습니다.&cr&cr(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr- 우발채무에 등에 관한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발채무 등"을 참고해 주시기 바랍니다.&cr&cr(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr-해당사항 없습니다.&cr
나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)&cr(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 &cr(단위 : 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 현재가치 할인차금 |
대손충당금&cr설정률 |
| 2020년&cr1분기 | 매출채권 | 6,727,959 | -2,084,048 | - | 30.98% |
| 단기대여금 | 22,705,000 | -205,000 | - | 0.90% | |
| 미수금 | 5,415,232 | -5,370,708 | - | 99.18% | |
| 미수수익 | 676,174 | -2,509 | - | 0.37% | |
| 보증금(유동) | 2,472,978 | - | -38,950 | 1.58% | |
| 보증금(비유동) | 2,664,431 | -350,000 | -174,083 | 19.67% | |
| 장기대여금 | 73,600 | - | - | 0.00% | |
| 합계 | 40,735,374 | -8,012,265 | -213,033 | 20.19% | |
| 2019년 | 매출채권 | 7,476,917 | -417,650 | - | 5.59% |
| 단기대여금 | 24,705,000 | -205,000 | - | 0.83% | |
| 미수금 | 5,955,844 | -5,370,708 | - | 90.18% | |
| 미수수익 | 445,432 | -2,509 | - | 0.56% | |
| 보증금(유동) | 2,510,978 | - | -66,227 | 2.64% | |
| 보증금(비유동) | 2,271,343 | -350,000 | -147,999 | 21.93% | |
| 장기대여금 | 76,600 | - | - | 0.00% | |
| 합계 | 43,442,114 | -6,345,867 | - | 14.61% | |
| 2018년 | 매출채권 | 6,917,551 | 12,328 | - | 0.18% |
| 미수금 | 5,962,519 | 5,370,708 | - | 90.07% | |
| 미수수익 | 643,434 | 139,375 | - | 21.66% | |
| 보증금 | 5,016,643 | - | - | 0% | |
| 단기대여금 | 24,737,550 | 1,237,550 | - | 5.00% | |
| 장기대여금 | 145,832 | - | - | 0% | |
| 합계 | 43,423,529 | 6,759,961 | - | 15.57% |
&cr(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)
| 계정과목 | 2020년 1분기 | 2019년 | 2018년 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액 | 6,345,867 | 6,759,961 | 2,831,441 |
| 2. 연결범위 변동액 | - | - | - |
| 3. 순 대손처리액 | 1,666,398 | 755,322 | 6,025,180 |
| 1) 대손처리액 | 1,666,398 | 755,322 | 6,025,180 |
| 2) 상각채권회수액 | - | - | - |
| 3) 기타증감액 | - | - | - |
| 4. 대손상각비 계상(환입 및 제각) | - | (1,169,416) | 5,705,209 |
| 5. 기말 대손충당금 잔액 | 8,012,265 | 6,345,867 | 6,759,961 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 정상매출채권과 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 2020년 1분기 | 전기말 |
| 6개월 이하 | 4,624,522 | 6,288,754 |
| 6개월 초과 ~1년 미만 | 19,389 | 704,045 |
| 1년 이상 | - | 66,468 |
| 합 계 | 4,643,911 | 7,059,267 |
&cr(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 &cr당사는 매출채권 등에 대하여 과거 5개년의 대손경험 및 개별분석의 방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시 되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr&cr 다. 재고자산의 보유 내역 등(연결재무제표 기준) &cr(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 2020년 1분기 | 2019년 | 2018년 | 비고 |
| 환경오염제어 사업 외 | 원재료 | 1,841,025 | 1,874,177 | 1,874,034 | - |
| 상품 | - | 177,316 | 1,208,274 | - | |
| 제품 | 970,220 | 387,532 | 752,351 | - | |
| 재공품 | 1,716,746 | 1,803,292 | 889,983 | - | |
| 반제품 | 468,301 | 609,936 | 622,382 | - | |
| 소 계 | 4,996,292 | 4,854,272 | 5,347,024 | - | |
| 합 계 | 4,996,292 | 4,854,272 | 5,347,024 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 3.22 | 2.97 | 3.10 | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 6.57 | 5.49 | 6.12 | - |
&cr(2) 재고자산의 실사내역 등&cr당사는 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인 회계법인의 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. 당분기에는 외부 감사인 공인회계사와 입회하에 재고실사를 진행하지 않았으며, 회사 자체적인 재고실사를 통해 재고를 확정하였습니다.&cr재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 매월말 실지 재고조사에 의하여 확인하고 있으며 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 설정한 취득원가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다.&cr매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 28,015,167천원(전기 : 29,807,121천원)입니다.&cr당기에 재고자산평가손실(환입)으로 인식한 금액은 116,617천원 환입(전기 231,352천원 손실) 입니다.&cr- 재고실사일자 : 2020년 01월 03일&cr- 재고실사 참여 및 입회자 : 재고자산 관리부서의 책임자&cr&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | - | - | - | 177,316 | - | 177,316 |
| 제 품 | 977,594 | (7,374) | 970,220 | 389,844 | (2,312) | 387,532 |
| 원재료 | 1,931,609 | (90,584) | 1,841,025 | 1,986,600 | (112,423) | 1,874,177 |
| 재공품 | 1,716,746 | - | 1,716,746 | 1,803,292 | - | 1,803,292 |
| 반제품 | 468,301 | - | 468,301 | 609,936 | - | 609,936 |
| 합 계 | 5,094,250 | (97,958) | 4,996,292 | 4,966,988 | (114,735) | 4,852,253 |
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 8,105,324천원(전기 : 26,368,992천원)이며, 당분기에 재고자산평가로 인식한 금액은 16,776천원 환입(전기 116,617천원 환입) 입니다.&cr&cr라. 채무증권 발행실적
2020년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)젬백스&카엘회사채사모2013년 03월 15일10,000,0005%-2016년 03월 15일상환-(주)젬백스&카엘회사채사모2013년 03월 15일9,000,0005%-2016년 03월 15일상환-(주)젬백스&카엘회사채사모2013년 03월 22일15,000,0005%-2016년 03월 22일상환-(주)젬백스&카엘회사채사모2014년 01월 22일12,549,0003%-2019년 01월 22일전부전환-(주)젬백스&카엘회사채사모2014년 05월 22일12,000,0003%-2017년 05월 22일전부전환-(주)젬백스&카엘회사채사모2014년 05월 27일3,600,0005%-2017년 05월 27일전부상환 및 전환-(주)젬백스&카엘회사채사모2015년 04월 14일7,000,0004%-2018년 04월 14일전부전환-(주)젬백스&카엘회사채사모2015년 04월 14일3,000,0004%-2018년 04월 14일전부상환 및 전환-(주)젬백스&카엘회사채사모2017년 05월 29일47,800,0004%-2021년 05월 29일일부 미상환-(주)젬백스&카엘회사채사모2017년 11월 09일14,000,0004%-2020년 11월 09일일부 미상환-(주)젬백스&카엘회사채사모2018년 08월 10일30,000,0002%-2022년 08월 10일일부 미상환-(주)젬백스&카엘회사채사모2018년 08월 10일5,000,0002%-2022년 08월 10일일부 미상환-168,949,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
마. 기업어음증권 미상환 잔액
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 2020년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 바. 단기사채 미상환 잔액
2020년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 사. 회사채 미상환 잔액
2020년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
-------- 2,000,000,000 3,300,000,000 - 2,940,000,000 ---8,240,000,000 2,000,000,000 3,300,000,000 - 2,940,000,000 ---8,240,000,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 아. 신종자본증권 미상환 잔액
2020년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 자.조건부자본증권 미상환 잔액
2020년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 분반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제23기 (당기)삼일 회계법인---제22기 (전기)삼일 회계법인적정-전환사채 공정가치 평가제21기 (전전기)회계법인 리안적정--
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제23기 (당기)삼일 회계법인-315백만원-제22기 (전기)삼일 회계법인적정300백만원2,286시간제21기 (전전기)회계법인 리안적정80백만원780시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제23기 (당기)----------제22기 (전기)----------제21기 (전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과
&cr4. 내부통제에 관한 사항
| 사업연도 | 검토의견 | 지적사항 |
| 제23기 (당기) | - | - |
| 제22기 (전기) | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. | 회사의 회계처리를 검토하는 내부통제의 미비로 인하여 감사전 재무제표 제출 이후 재무제표에 중요한 수정사항이 감사인에 의해 발견되었습니다. |
| 제21기 (전전기) | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
&cr5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12020년 03월 19일회사측: 감사&cr감사인측: 업무담당이사 외 1인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 유의적인 내부통제의&cr미비점, 감사 종결 보고, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요&cr본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사외이사 1명을 포함해 총 4명의 이사로구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관에 따라 김상재 대표이사가 담당하고 있습니다. 또한 이사회내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그대신 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr&cr
나. 중요 의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안 | 가결&cr여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||
| 김상재&cr(출석률:&cr100%) | 송형곤&cr(출석률:&cr100%) | 김기웅&cr(출석률:&cr100%) | 박봉권&cr(출석률:&cr0%) | ||||
| 1 | 2020년 2월 5일 | 타법인 주식 취득 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2 | 2020년 2월 7일 | 자문위원회 설치 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 3 | 2020년 2월 18일 | 외화 매입 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 4 | 2020년 2월 21일 | 타법인 주식 취득 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 5 | 2020년 2월 25일 | 종속회사 양수도 결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 6 | 2020년 3월 12일 | 내부결산 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 7 | 2020년 3월 12일 | 주주총회 소집 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 8 | 2020년 3월 16일 | 내부회계운영실태보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 9 | 2020년 3월 27일 | 금전대여 연장 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 10 | 2020년 3월 27일 | 대표이사 중임 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 11 | 2020년 3월 30일 | 타법인 전환사채 인수 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
&cr 다. 이사의 독립성&cr당사의 이사회 구성원은 이사회가 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 가능한 후보자와 각분야의 전문가인 후보자를 추천하여 주주총회에서 선임하였으며, 관계법령과 정관에 따라 독립적으로 운영하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직 명 | 성 명 | 추천인 | 활동분야 (담당업무) | 회사와의&cr거래 | 최대주주 또는&cr주요주주와의 관계 | 연임 여부 |
| 사내이사&cr(대표이사) | 김상재 | 이사회 | 이사회 의장&cr전사 경영총괄 | 해당없음 | 최대주주의 대표이사 | 5회 |
| 사내이사&cr(대표이사) | 송형곤 | 이사회 | 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 바이오사업 총괄 | 해당없음 | 해당없음 | 1회 |
| 사내이사 | 김기웅 | 이사회 | 경영전반에 대한 주요 의사결정&cr및 재무 IR 총괄 | 해당없음 | 해당없음 | 3회 |
| 사외이사 | 박봉권 | 이사회 | 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 | 해당없음 | 해당없음 | 1회 |
주1) 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.
&cr 라. 사외이사의 전문성&cr1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황&cr사외이사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. 다만, 당사 IR기획팀에서 이사회 개최 전 자료를 제공 및 이사 요구시 별도 자료를 제공 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한 경영상 중요 현안이 발생한 경우 정보를 제공하는 등 이사의 직무수행을 지원하고 있습니다.&cr&cr2) 사외이사 교육실시 현황
경영상 중요한 사항 발생 시 자료제출 및 커뮤니케이션을 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았으나, 필요한 경우 내부 교육 및 관련 교육과정을 검토 후 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
&cr 가. 감사위원회
당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr
나. 감사에 관한 사항&cr(1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 결격 요건 여부 | 비 고 |
| 이창로 | SK케미칼㈜ 프랑크프르트 지사 C&G케미칼 대표 |
해당없음 | 상근 |
&cr(2) 감사의 독립성&cr당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주 총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr&cr(3) 감사의 주요활동내역
| 회 차 | 일자 | 내 용 | 가결여부 | 비고 |
| 1 | 2020년 03월 19일 | 감사에서의 유의적 발견사항, 유의적인 내부통제의 미비점,&cr 감사 종결 보고, 감사인의 독립성 등 관련 외부감사인과 논의 | - | - |
| 2 | 2020년 03월 27일 | 22기 사업년도의 회계 및 업무에 대한 감사실시결과 보고 | - | - |
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
(4) 감사 교육 미실시 내역
당사의 감사는 경영상의 중요한 사항이 발생 시 감사 지원조직에 관련 자료 요청 및 커뮤니케이션을 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다. 향후 필요에 따라 관련 교육과정을 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
(5) 감사 지원조직 현황
회계팀3부장(1년), 과장(6년)&cr대리(1년)자료 제공 등 감사 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
&cr 가. 투표제도&cr&cr(1) 집중투표제의 배제 여부&cr당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr- 당사는 서면투표제를 체택하고 있지 않습니다.&cr- 전자 투표 제도에 관한 사항 : 당사는 필요에따라 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이사회 결의를 통하여 주주총회에서 활용하고 있으며, 2019년 03월 29일 제21기 정기주주총회에서는 미래에셋대우에 전자투표 및 전자위임장권유제도를 위탁하여 시행한 바 있습니다.&cr&cr 나. 소수주주권 행사여부&cr당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다.&cr&cr 다. 경영권 경쟁&cr당사는 보고서 제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.
&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)젬앤컴퍼니최대주주보통주4,071,47010.584,214,47010.73주1)(주)젬백스지오계열회사보통주 865,9422.25865,942 2.21-삼성제약(주)계열회사보통주 542,0741.41559,977 1.43-(주)한국줄기세포뱅크계열회사보통주 162,9120.42252,338 0.64-(주)젬앤타이틀계열회사보통주 78,9790.2178,979 0.20-(주)킹스맨계열회사보통주 74,0550.1987,7280.22-김상재발행회사 임원보통주1,221,0003.171,078,0002.75주1)송형곤발행회사 임원보통주00.0036,075 0.09-김기웅발행회사 임원보통주 251,9620.65251,962 0.64-김기호계열회사 임원보통주 16,5490.0452,624 0.13-장병원-보통주 1,0760.0000.00주2)김우진계열회사 임원보통주 124,1800.32169,963 0.43-서영운계열회사 임원보통주 25,0000.0650,0000.13-김영진계열회사 임원보통주 72,0000.1872,000 0.18-보통주7,507,19919.487,770,05819.78-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주1) 공시기준일 현재 최대주주 (주)젬앤컴퍼니는 총 4,904,105주 중 689,635주를 특별관계자 김상재에 대여하였으며, 해당 주식수는 김상재의 소유주식으로 표기하였습니다. 자세한 사항은 (주)젬앤컴퍼니가 보고자인 주식등대량보유상황보고 공시를 참조하시기 바랍니다.&cr주2) 장병원은 당 분기 중 계열회사 임원을 사임하였습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)젬앤컴퍼니1김상재100--김상재100------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)젬앤컴퍼니27,91750,663-22,74622-23-8,987
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
&cr (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용&cr당사의 최대주주인 (주)젬앤컴퍼니는 2004년 9월 9일 설립되어 도소매업, 기업경영 및 재무관련 자문업을 영위하고 있으며 경기도 성남시 분당구 운중동에 본점을 두고 있습니다. 최대주주로 인하여 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용은 해당사항 없습니다.&cr
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl
&cr
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
3. 주식 소유현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)젬앤컴퍼니4,214,47010.73-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
4. 소액주주 현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
34,99099.97%30,849,06680.16%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | 1% 미만 |
&cr5. 주식사무
| 정관상&cr신주인수권의 내용 | 제11조(신주인수권)&cr① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.&cr② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr1. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우&cr4. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 회사가 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우&cr5. 근로복지기본법 제32조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조의 2에 따라 “유가증권시장”에 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr7. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr8. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우&cr9. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적제휴, 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr10. 주주우선공모방식으로 신주를 발행하는 경우&cr③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.&cr④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업연도 종료일로 부터 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 | ||
| 명의개서대리인 | KEB하나은행 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고방법 | 당사 홈페이지&cr(http://www.gemvax.com) |
&cr 6. 주가 및 주식거래실적&cr (단위 : 원, 주)
| 거래 월 | 최고가(종가) | 최저가(종가) | 거래량(월) |
| 2019/10 | 26,050 | 11,450 | 17,109,205 |
| 2019/11 | 29,550 | 23,900 | 13,183,559 |
| 2019/12 | 41,000 | 23,900 | 101,323,973 |
| 2020/01 | 40,950 | 32,150 | 31,090,186 |
| 2020/02 | 36,150 | 27,500 | 21,861,238 |
| 2020/03 | 30,750 | 18,000 | 37,756,277 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
1. 임원 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김상재남1966년 12월대표이사등기임원상근경영 총괄주1)1,078,000-최대주주, 임원08.05.30~현재2023년 03월 27일송형곤남1967년 02월대표이사등기임원상근바이오사업 총괄주1)36,075-계열회사 임원17.03.30~현재2023년 03월 27일김기웅남1966년 08월이사등기임원상근IR 총괄주1)251,962-계열회사 임원10.03.26~현재2022년 03월 29일박봉권남1966년 08월사외이사등기임원비상근이사회주1)--계열회사 임원16.03.30~현재2022년 03월 29일이창로남1956년 08월감사등기임원상근감사주1)--계열회사 임원19.03.29~현재2022년 03월 29일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 임원 주요경력
| 성명 | 주요경력 |
| 김상재 | - 92 한양대학교 의학과 학사, 98.02 순천향대학교 의학과 석사&cr- 12 한양대학교 의학과 생리학전공 박사&cr- 04 한솔병원 병원장&cr- 05 ~ 14 (주)한국줄기세포뱅크 대표이사&cr- 11 ~ 14 (주)바이오빌 대표이사&cr- 12 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 대표이사&cr- 15 ~ 현재 삼성제약(주) 대표이사 |
| 송형곤 | - 92 한양대학교 의학과 학사, 01.09 순천향대학교 의학과 석사&cr- 04 순천향대학교 의학과 박사&cr- 00 ~ 01 삼성서울병원 응급의학과 전임의&cr- 01 ~ 02 서울대학교병원 응급의학과 전임의&cr- 10~ 12 삼성서울병원 응급의학과장&cr- 12 ~ 14 대한의사협회 공보이사&cr- 13 ~ 14 대한의사협회 상근부회장&cr- 14 ~ 15 경기도의료원 이천병원 응급의료센터장&cr- 17 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 대표이사 |
| 김기웅 | - 94 고려대학교 법학과 학사&cr- 00 ~ 03 미래에셋증권 지점장&cr- 06 ~ 08 (주)한국줄기세포뱅크 대표이사&cr- 10 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 IR총괄대표 |
| 박봉권 | - 92 한양대학교 의과대학 학사&cr- 92 ~ 95 군의관 복무&cr- 96 ~ 00 한양대학교 구리병원 성형외과 전공의&cr- 00 ~ 02 한양대학교 구리병원 성형외과 Fellow&cr- 02 ~ 더블유 성형외과 개원의&cr- 16 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 사외이사 |
| 이창로 | - 80 한양대학교 공업화학 학사 &cr- 79 ~ 98 SK케미칼(주) 프랑크프르트 지사 등&cr- 99 ~ 18 C&G케미칼 대표&cr- 19 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 감사 |
&cr 2. 직원 등 현황
2020년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전체남112---1127년 1개월2,06719----전체여41---415년 2개월55614-153---1536년 6개월2,62217-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
3. 미등기임원 보수 현황
2020년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
1258249-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
&cr 1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사44,000-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 59018-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 36622-155-----12020-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액 &cr(해당사항 없음)
(단위 : 백만원) --- -
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법&cr(해당사항 없음)
3. 주식매수 선택권&cr(해당사항 없음)
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황
당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 2.3 및 동법 시행령 제3조에 의거 보고서 작성기준일 현재 당사를 포함하여 26개의 계열회사가 있습니다.
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
| 구 분 | 회사수 | 회 사 명 |
| 상장 | 5 | (주)젬백스&카엘 |
| (주)젬백스지오 | ||
| 삼성제약(주) | ||
| (주)젬백스링크 (구. 필링크) | ||
| (주)크리스에프앤씨 | ||
| 비상장 | 21 | (주)젬앤컴퍼니 |
| GemVax AS | ||
| TELOID Inc. | ||
| 화련젬백스(주) | ||
| 디케이앤파트너스(주) | ||
| (주)크리스에프앤씨인베스트 | ||
| 창동(상해)복장무역유한공사(상하이패션) | ||
| (주)필링크아이 | ||
| (주)에프엘케이아이앤브이 | ||
| ㈜한국줄기세포뱅크 | ||
| (주)킹스맨 | ||
| (주)킹스맨이앤이 | ||
| ㈜한국디앤에이뱅크 | ||
| (주)젬앤타이틀 | ||
| VeriGraft AB | ||
| ㈜지오인터내셔널 | ||
| ZIOVI DESIGN COMPANY | ||
| ZIO D&C Co., Ltd. | ||
| Beijing ZIO design company ltd | ||
| (주)지오앤에이종합건축사사무소 | ||
| (주)위지오 |
*(주)젬백스앤카엘이 보유하던 SHANGHAI GEMVAX&KAEL의 지분을 2020년 03월 06일 매각하여 계열회사에서 제외되었습니다. &cr
2. 계열회사 등의 지분현황
| (기준일 : 2020년 03월 31일) |
| 출자회사&cr 피출자회사 | ㈜젬앤&cr컴퍼니 | ㈜젬백스앤&cr카엘 | ㈜젬백스&cr지오 | 삼성제약㈜ | ㈜젬백스&cr링크 | ㈜크리스&cr에프앤씨&cr인베스트 | (주)크리스&cr에프앤씨 | ㈜한국&cr줄기세포&cr뱅크 | (주)젬앤&cr타이틀 | (주)킹스맨 |
| ㈜젬백스앤카엘 | 10.73% | - | 2.21% | 1.43% | - | - | - | 0.64% | 0.20% | 0.22% |
| ㈜젬백스지오 | - | 15.12% | - | 2.13% | - | - | - | - | - | - |
| 삼성제약㈜ | - | 11.42% | 4.93% | - | - | - | - | - | - | - |
| GemVax AS | - | 100% | - | - | - | - | - | - | - | - |
| TELOID Inc,. | - | 100% | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)화련젬백스 | - | 50.00% | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 디케이앤파트너스(주) | - | - | 100% | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)젬백스링크 | - | 5.62% | 14.61% | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)크리스에프앤씨인베스트 | - | - | - | - | 100% | - | - | - | - | - |
| (주)필링크아이 | - | - | - | - | 100% | - | - | - | - | - |
| (주)크리스에프앤씨 | - | - | - | - | - | 34.23% | - | - | - | - |
| 창동(상해)복장무역유한공사 | - | - | - | - | - | - | 100% | - | - | - |
| (주)에프앨케이아이앤브이 | - | - | - | - | 100% | - | - | - | - | - |
| ㈜한국줄기세포뱅크 | - | - | 6.01% | 46.75% | - | - | - | - | - | - |
| (주)킹스맨 | - | - | 5.34% | - | - | - | - | 50.48% | - | - |
| (주)킹스맨이앤이 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 90.00% |
| ㈜한국디앤에이뱅크 | - | - | - | - | - | - | - | 100% | - | - |
| (주)젬앤타이틀 | - | - | - | - | - | - | - | 100% | - | - |
| VeriGraft AB | - | - | - | - | - | - | - | 45.82% | - | - |
| ㈜지오인터내셔널 | - | - | 100% | - | - | - | - | - | - | - |
| ZIOVI DESING JV COMPANY | - | - | 100% | - | - | - | - | - | - | - |
| ZIO D&C | - | - | 100% | - | - | - | - | - | - | - |
| Beijing ZIO design company ltd | - | - | 100% | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)지오앤에이종합건축사사무 | - | - | 100% | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)위지오 | 50.00% |
&cr&cr 3. 계열회사 간 임원 겸직 현황&cr보고서 작성 기준일 당사의 임원겸직현황은 다음과 같습니다.
| 성명 | 직위 | 겸직현황 |
| 김상재 | 대표이사 | 젬앤컴퍼니 대표이사, 젬백스&카엘 대표이사, 삼성제약 대표이사, TELOID Inc,. 대표이사 , GemVax AS 이사 , 젬백스링크 대표이사, 크리스에프앤씨인베스트 대표이사, 젬백스지오 사내이사 |
| 송형곤 | 대표이사 | TELOID Inc,. 이사 |
| 김기웅 | 사내이사 | - |
| 박봉권 | 사외이사 | - |
&cr&cr 4. 타법인출자 현황
2020년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
SHANGHAI&crGEMVAX&KAEL2011년 07월 08일사업부문확대와&cr매출증대 및 수익 창출756-100.00---------(주)젬백스지오2013년 03월 22일사업부문확대와&cr매출증대 및 수익 창출21,88410,219,41515.5714,715 ---6,43810,219,415 15.128,277 146,731-59,194삼성제약(주)2014년 05월 22일사업부문확대와&cr매출증대 및 수익 창출24,7874,470,332 7.5818,753 2,555,583 10,000 -527,025,915 11.4228,701 168,5326,885Gemvax AS2014년 12월 26일합병으로 인한 취득3,4613,462,227 100.00----3,462,227 100.00-28-11TELOID Inc.,2014년 12월 26일합병으로 인한 취득9,601295100.003,571---295100.003,5713,573-1.7(주)화련젬백스2015년 07월 29일합작법인 설립25050,00050.00-----50.00-142-8,265(주)젬백스링크2019년 12월 31일계열회사 지배력 강화5,9572,665,0803.703,958 1,483,679 1,999 -2,410 4,148,759 5.62 3,547 187,7333,366--40,997-11,999-8,900--44,096--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 당분기 최대주주 및 특수관계자와의 매출 매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜젬백스지오 | 97,482 | 531,593 |
| 관계기업 | 삼성제약㈜ | - | 189,836 |
| 관계기업 | ㈜젬백스링크 | 168,373 | - |
| 합 계 | 265,855 | 721,429 |
&cr 2. 당분기 최대주주 및 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 현금출자 | 전환사채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 인수 | 상환/매도 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 젬백스지오(*1) | - | - | - | 8,400,000 | 8,400,000 |
| 관계기업 | 삼성제약㈜ | - | - | 9,999,996 | - | - |
| 관계기업 | ㈜필링크(*2) | - | 2,000,000 | 1,999,999 | - | - |
| 합계 | - | 2,000,000 | 11,999,995 | 8,400,000 | 8,400,000 |
(*1) 상기 자금거래와 관련하여 당사는 전환사채 12회차를 만기 상환 받았으며 , 신규 전환사채 17회차를 인수하였습니다.&cr(*2) 상기 거래의 현금출자 내역은 대여금의 출자전환입니다.&cr
3. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜젬백스지오 | 미수수익 | 342,984 | - | 259,932 | - |
| 대여금 | 8,500,000 | - | 8,500,000 | - | ||
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*1) |
8,400,000 | - | 8,400,000 | - | ||
| 외상매입금 | - | 177,837 | - | 233,598 | ||
| 관계기업 | 삼성제약 (주) | 미지급금 | - | 20,244 | - | 78,746 |
| 당기손익 공정가치 &cr측정 금융부채(*1) | - | - | - | 200,000 | ||
| 관계기업 | (주)필링크 | 미수수익 | 329,436 | - | 181,732 | - |
| 대여금 | 14,000,000 | - | 16,000,000 | - | ||
| 공동기업 | (주 )화련젬백스 | 미수수익 (*2) | 2,509 | - | 2,509 | - |
| 대여금 (*2) | 205,000 | - | 205,000 | - | ||
| 합 계 | 31,779,929 | 198,081 | 33,549,173 | 512,344 |
(*1) 액면가액으로 표시하였습니다.&cr (*2) 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. .
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 기준일 이후 발생한 주요 사항&cr(해당사항 없음)&cr&cr 2. 주주총회에 관한 사항
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
| 제22기&cr정기주주총회&cr(20.03.27) | 제1호 안건 -제22기(2019. 01. 01 ~ 2019.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인(결손금 처리계산서(안) 포함)의 건 제2호 안건 : 정관 일부 변경의 건 제3호 안건 : 이사 선임의 건 제4호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 |
&cr&cr&cr&cr전자증권제도 시행령 반영 등&cr사내이사 재선임 (김상재)&cr사내이사 재선임 (송형곤)&cr이사보수한도 40억&cr감사보수한도 1억 | 원안대로 가결 |
| 제21기&cr정기주주총회&cr(19.03.29) | 제1호 안건 -제21기(2018. 01. 01 ~ 2018.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 안건 : 정관 일부 변경의 건 제3호 안건 : 이사 선임의 건 제4호 안건 :감사 선임의 건 제5호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제6호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 |
&cr&cr&cr사업목적 추가, 상법 및 외감법 개정 반영&cr사내이사 재선임 (김기웅)&cr사외이사 재선임 (박봉권)&cr상근감사 선임 (이창로)&cr이사보수한도 40억&cr감사보수한도 1억 | 원안대로 가결 |
| 제20기&cr정기주주총회&cr(18.03.30) | 제1호 의안 : 제20기(2017.1.1 ~ 2017.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | &cr&cr사외이사 재선임(이규용)&cr이사보수한도 40억&cr감사보수한도 1억 | 원안대로 가결 |
| 제19기&cr정기주주총회&cr(17.03.30) | 제1호 의안 제19기(2016.1.1 ~ 2016.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 이사 선임의 건&cr&cr제4호 의안 감사 선임의 건&cr제5호 의안 이사보수한도 승인의 건&cr제6호 의안 감사보수한도 승인의 건&cr제7호 의안 임원 퇴직금 규정 일부 변경의 건 | &cr&cr사업목적 추가, 주주명부 폐쇄기간 단축&cr이사 재선임(김상재)&cr이사 신규선임(송형곤)&cr감사 재선임(김호)&cr이사보수한도 40억&cr감사보수한도 1억&cr임원퇴직금 규정 변경 | 원안대로 가결 |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
&cr 3. 우발채무 등&cr 가. 중요한 소송사건&cr- '연결재무재표 주석 36.우발채무와 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr다. 채무보증현황&cr- '연결재무재표 주석 '35. 제공한 담보 및 제공받은 담보 등' 을 참조하시기 바랍니다.&cr
라. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없습니다.&cr&cr마. 그 밖의 우발부채 등&cr- 해당사항 없습니다.
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
4. 사모자금의 사용내역
2020년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채 발행82015.04.14운영자금 : 7,0007,000운영자금7,000-전환사채 발행92015.04.14운영자금 : 3,0003,000운영자금3,000-3자배정 유상증자-2015.12.08운영자금 : 9,0009,000운영자금9,000-3자배정 유상증자-2016.05.02운영자금 : 30,00030,000운영자금30,000-전환사채 발행102017.05.29운영자금 : 47,80047,800운영자금47,800-전환사채 발행112017.11.09운영자금 : 14,00014,000운영자금14,000-전환사채 발행122018.08.10운영자금 : 30,00030,000운영자금16,000주1)전환사채 발행132018.08.10운영자금 : 5,0005,000운영자금5,000주1)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 제12회, 제13회 사모 전환사채는 2018.08.01. 발행결정 및 납입이 이루어 졌으며, 납입금 350억원에 대한 자금사용 계획은 임상시험비용 210억원, 원부자재 80억원, 기타 운영자금 60억원으로 공시(2018.08.01. 주요사항보고서(전환사채권발행결정)하혔으며, 기준일 현재 실제 사용내역은 아래와 같습니다.
| 구분 | 발행공시 (백만원) | 사용내역 (백만원) |
| 임상시험 | 21,000 | 7,000 |
| 원부자재 | 8,000 | 8,000 |
| 기타 운영자금 | 6,000 | 6,000 |
| 계 | 35,000 | 21,000 |
&cr 5. 외국지주회사의 자회사 현황&cr(해당사항 없음)&cr &cr6. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr(해당사항 없음)&cr&cr 7. 보호예수 현황&cr(해당사항 없음)&cr&cr 8 중소기업 기준 검토표&cr
중소기업1.jpg 중소기업1 중소기업2.jpg 중소기업2
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
(해당사항 없음)&cr&cr
2. 전문가와의 이해관계
(해당사항 없음)&cr
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