AI assistant
GEMTEK Interim / Quarterly Report 2014
52434_rns_2014-11-05_9e1c6847-da62-4b6b-94a8-65155c8fc5f5.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
$\hat{\boldsymbol{\epsilon}}$
正文科技股份有限公司及子公司
$\hat{\mathbf{c}}$
$\gamma$
$\lambda$
$\mathcal{A}$
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國103及102年第2季
地址:新竹縣湖口鄉鳳山村新竹工業區中華路
15之1號
電話: (03)5985535
§目 錄§
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 日頁 | 次附 | 註 | 編 | 號 |
| 面 一、封 |
1 | ||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||
| 三、會計師核閱報告 | 3 | ||||
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | ||||
| 五、合併綜合損益表 | $5\sim6$ | ||||
| 六、合併權益變動表 | $\overline{7}$ | ||||
| 七、合併現金流量表 | $8 - 10$ | ||||
| 八、合併財務報表附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 11 | ||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 | $=$ | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $11 - 15$ | $\equiv$ | |||
| 用 | |||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $15 - 18$ | 四 | |||
| (五)重大會計判斷、估計及假設之不 | 18 | $\mathcal{F}$ | |||
| 確定性之主要來源 | |||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $18 - 45$ | 六~二九 | |||
| (七) 關係人交易 | $45 - 46$ | 三十 | |||
| (八) 質抵押之資產 | 46 | $\equiv$ $-$ | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 47 | 三二 | |||
| 承諾 | |||||
| (十) 重大之災害損失 | |||||
| (十一)重大之期後事項 | 47 | 三三 | |||
| (十二)外幣金融資產及負債之匯率資 47~48 | 三四 | ||||
| 訊 | |||||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 49 56 |
三五 | |||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 三五 | ||||
| 3. 大陸投資資訊 | $49 \cdot 57$ | 三五 | |||
| (十四)部門資訊 | 50 | 三六 |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}$
$\sim 10^{-10}$
$\mathcal{A}^{\text{max}}_{\text{max}}$
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, ROC
Tel:+886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 2545-9966 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
正文科技股份有限公司 公鑒:
正文科技股份有限公司及其子公司民國103年及102年6月30日之合併 資產負債表,暨民國103年及102年4月1日至6月30日,以及民國103年 及102年1月1日至6月30日之合併綜合損益表、民國103年及102年1月 1 日至 6 月 30 日之合併權益變動表及合併現金流量表業經本會計師核閱竣 事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據 核閲結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並 未依照一般公認審計準則查核,因是無法對上開合併財務報表之整體表示查 核意見。
如財務報表附註十五所述,民國103年及102年6月30日採用權益法之 投資餘額分別計新台幣 514,013 仟元及 454,569 仟元,與其民國 103 年及 102 年4月1日至6月30日,及民國103年及102年1月1日至6月30日採用 權益法認列之關聯企業淨利之份額分別為新台幣 4,666 仟元、7,731 仟元、 12,600 仟元及 15,025 仟元,暨財務報表附註三五附註揭露事項所述轉投資事 業之相關資訊,係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列與 揭露。
依本會計師核閱結果,除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師 核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財 務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管 理委員會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}$
| 正文稚 民國 103年6月30 |
技股份有限公司及子公司 | 298月 31 日及 6 月 30 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | |||||||
| 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||||||
| 代码 | 資 產 |
(經核型) 全 額 |
96 | (經畫核) 金 額 |
% | (經核閱) 金 额 |
96 |
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註四及六) | 2,367,977 \$ |
13 | 4,508,456 \$ |
25 | 2,799,478 S |
15 |
| 1110 1147 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註四及七) 無活絡市場之債券投資一流動(附註四及十一) |
1,254,710 2,685,989 |
7 14 |
1,244,172 620,919 |
7 4 |
858,186 2,992,258 |
5 16 |
| 1150 | 應收票據淨額(附註四、五及十二) | 12,524 | $\overline{\phantom{a}}$ | 525 | 9,868 | ||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註四、五及十二) | 2,814,115 | 15 | 3,391,765 | 19 | 3,289,514 | 18 |
| 1180 1200 |
應收帳款一關係人(附註三十) | 1,051,907 | 6 | 444,007 | 3 | 417,437 | $\overline{2}$ |
| 1220 | 其他應收款(附註三十) 當期所得稅資產(附註四、五及二五) |
58,753 | 53,509 4,352 |
76,825 | 1 | ||
| 130X | 存貨(附註四、五及十三) | 2,000,631 | 11 | 1,495,370 | 8 | 2,060,498 | 11 |
| 1412 | 預付租賃款(附註四及十七) | 1,513 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 1,524 | 1,482 | ||
| 1460 1470 |
待出售非流動資產 (淨額)(附註四及十四) 其他流動資產(附註四、五及十八) |
103,620 161,358 |
1 1 |
149,850 | $\mathbf{1}$ | 170,421 | 1 |
| 11XX | 流動資產總計 | 12,513,097 | 68 | 11,914,449 | 67 | 12,675,967 | 69 |
| 1523 | 非流動資產 備供出售金融資產一非流動(附註四、五及八) |
314,786 | 2 | 269,304 | 1 | 190,219 | 1 |
| 1527 | 持有至到期日金融資產一非流動(附註四、五及九) | 95,929 | |||||
| 1543 | 以成本街量之金融資產一非流動(附註四、五及十) | 544,288 | 3 | 543,598 | 3 | 261,800 | $\mathbf{1}$ |
| 1546 1550 |
無活絡市場之債券投資一非流動(附註四、十一及三一) 採用權益法之投資(附註四及十五) |
467,975 514,013 |
3 3 |
467,075 462,147 |
3 3 |
470,000 454,569 |
3 $\overline{2}$ |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、十六及三一) | 3,791,506 | 20 | 3,979,237 | 22 | 4,044,639 | 22 |
| 1821 | 其他無形資產(附註四) | 119 | |||||
| 1840 1985 |
遞延所得稅資產(附註四、五及二五) 長期預付租賃款(附註四及十七) |
72,202 64,392 |
$\overline{\phantom{0}}$ | 63,174 65,613 |
155,981 65,956 |
$\mathbf{1}$ | |
| 1990 | 其他非流動資產(附註五、十八、二二及三一) | 123,073 | 1 | 145,304 | 1 | 139,846 | 1 |
| 15XX | 非流動資產總計 | 5,988,164 | 32 | 5,995,452 | 33 | 5,783,129 | 31 |
| 1XXX | 資 產 總 차 |
\$18,501,261 | 100 | \$17,909,901 | 100 | \$18,459,096 | 100 |
| 代码 | 债 及 摧 負 益 |
||||||
| 2100 | 流動負債 短期借款(附註十九及三一) |
||||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動(附註四及七) | 3,420,718 \$ 1,329 |
19 | 2,816,573 S 2,826 |
16 | 1,785,063 \$ |
10 |
| 2150 | 應付票據 | 30,894 | $\overline{\phantom{a}}$ | 34,653 | $\blacksquare$ | 25,537 | |
| 2170 | 應付帳款 | 3,049,259 | 16 | 3,106,027 | 17 | 4,224,986 | 23 |
| 2180 2219 |
應付帳款一關係人 (附註三十) 其他應付款(附註二一及三十) |
350,781 | 2 | 121,750 | 1 | 118,221 | $\mathbf{1}$ |
| 2260 | 與待出售非流動資產直接相關之負債(附註四及十四) | 1,042,958 4,964 |
6 | 630,039 | 4 | 1,313,213 | 7 |
| 2230 | 當期所得稅負債(附註四、五及二五) | 36,201 | 41,836 | 26,968 | |||
| 2321 | 一年或一營業週期內到期或執行賣回權公司債(附註二十) | 1,801,108 | 10 | 1.784.778 | 10 | ||
| 2399 21XX |
其他流動負債(附註二一) 流動負債總計 |
159.243 9,897,455 |
1 | 239,966 | 216,111 | ||
| 54 | 8,778,448 | 49 | 7,710,099 | 42 | |||
| 2500 | 非流動負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債-非流動(附註四及 |
||||||
| 2530 | $\pm$ ) 應付公司債(附註二十) |
3,387 1,768,322 |
|||||
| 2570 | 遥延所得稅負債(附註四、五及二五) | 181,837 | 1 | 188,434 | 1 | 229,710 | 10 1 |
| 2670 | 其他非流動負債(附註十五) | 13,900 | 13,828 | 13,839 | |||
| 25XX | 非流動負債總計 | 195,737 | $\mathbf{1}$ | 202,262 | 1 | 2,015,258 | 11 |
| 2XXX | 负债總计 | 10,093,192 | $-55$ | 8,980,710 | $_{-50}$ | 9,725,357 | _53 |
| 權益(附註四、二三及二五) | |||||||
| 3110 | \$ 股 普通股股本 |
3,093,099 | 17 | 3,093,099 | 17 | 3,093,034 | 17 |
| 3140 | 預收股本 | ÷. | 65 | ||||
| 3100 | 股本總計 | 3,093,099 | 17 | 3,093,099 | 17 | 3,093,099 | 17 |
| 3200 | 資本公積 保留盈餘 |
4,382,041 | $\overline{23}$ | 4,384,315 | $\overline{25}$ | 4,384,315 | 24 |
| 3310 | 法定盈餘公積 | 615,088 | 3 | 569,520 | 3 | 569,520 | 3 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 195,638 | 1 | 195,638 | 1 | 195,638 | 1 |
| 3350 | 未分配盈餘 | 70,491 | 1 | 644,813 | $\overline{4}$ | 559,491 | $\overline{\mathbf{3}}$ |
| 3300 3490 |
保留盈餘總計 其他權益 |
881,217 | 5 | 1,409,971 | $\overline{\mathbf{8}}$ | 1,324,649 | 2 |
| 3XXX | 權益總計 | 51,712 8,408,069 |
45 | 41,806 8,929,191 |
$\overline{a}$ $\overline{\phantom{0}}^{50}$ |
68,324) 8,733,739 |
$\mathbf{1}$ 47 |
| 負債與權益總計 | \$18,501,261 | 100 | \$17,909,901 | 100 | \$18.459.096 | 100 | |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(请参閲勤業眾信聯合會计師事務所民國103年8月12日核閲報告)
《經理人:陳鴻文 2000年1月11日 - 11月11日 - 11月11日 - 11月11日 - 11月11日 - 11月11日 - 11月11日 - 11月11日 - 11月11日 - 11月11日 - 11月11日 - 11月11日 - 11月11日 - 11月11日 - 11月11日 - 11月11日 - 11月11日 - 11
出界而
第19日本社 正文科 及子公司 솜 併 益表 民國 103年及 102年4月1日至6月 第11日 103年及 102年1月1日至6月30日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元,惟
每股盈餘為元
| 103年4月1日至6月30日 | 102年4月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | 102年1月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
額 金 |
96 | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
96 | |
| 4000 | 營業收入(附註四及三十) | \$4,002,654 | 100 | \$5,809,791 | 100 | \$7,617,122 | 100 | \$10,996,864 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註十三、二二、 | ||||||||
| 二四級三十) | $(-3,515,291)$ | $(-88)$ | $(-5,174,225)$ | .89) € |
6,704,236) | $(-88)$ | 9,741,918) | $(-89)$ | |
| 5900 | 營業毛利 | 487,363 | $_{12}$ | 635,566 | $\overline{11}$ | 912,886 | 12 | 1,254,946 | 11 |
| 營業費用(附註二二及二四) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 147,233) | 4) | 131,430) | 2) | 279,770) | 4) | 274,875) | 2) |
| 6200 | 管理費用 | 94,901) | 2) | 128,004) | 2) | 190,343) | 3) | 239,598) | 2) |
| 6300 | 研究發展費用 | 236,027) | 6) | 317,730) | 6) | 492,198) | 6) | 610,387) | 6) |
| 6000 | 營業費用合計 | 478,161) | 12) | 577,164) | 10) | 962,311) | 13) | 1,124,860) | 10) |
| 6900 | 營業(損失)淨利 | 9,202 | 58,402 | $\mathbf{1}$ | 49,425) | (1) | 130,086 | 1 | |
| 營業外收入及支出 | |||||||||
| 7010 | 其他收入(附註二四) | 92,032 | $\overline{2}$ | 136,766 | $\mathbf{2}$ | 152,191 | $\overline{2}$ | 158,398 | $\mathbf{1}$ |
| 7020 | 其他利益及損失(附註 二四) |
$\mathbf{1}$ | 32,603 | 222,375 | $\overline{2}$ | ||||
| 7050 | 財務成本(附註二四) | $66,055$ ) 16,027) |
2) € $\blacksquare$ |
48,337 14,535) $\left($ |
32,525) ( |
28,035) | |||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯 | ||||||||
| 企業損益之份額(附 | |||||||||
| 註四及十五) | 4,666 | 7,731 | 12,600 | 15,025 | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||||
| 合計 | 14,616 | 178,299 | 3 | 164,869 | $\overline{2}$ | 367,763 | 3 | ||
| 7900 | 繼續營業單位稅前淨利 | 23,818 | 236,701 | 4 | 115,444 | $\mathbf 1$ | 497,849 | $\overline{4}$ | |
| 7950 | 所得稅費用(附註四及二五) | 11,624) | 59,817) | $(-1)$ | 30,392) | 98,613) | $(-1)$ | ||
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利 | 12,194 | 176,884 | 3 | 85,052 | $\mathbf 1$ | 399,236 | 3 | |
| 8100 | 停業單位損失(附註十四) | 2,578) | 31,499) | $\vert 1 \rangle$ | $26,058$ ) | 30,023) | |||
| 8200 | 本期淨利 | 9,616 | 145,385 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 58,994 | 1 | 369,213 | $_{3}$ | |
| 其他綜合損益 | |||||||||
| 國外營運機構財務報表 | |||||||||
| 8310 | 换算之兒換差額 | 91,463) $\left($ |
2) | 80,178 | $\overline{2}$ | 28,866) € |
202,233 | 2 | |
| 8325 | 備供出售金融資產未實 | ||||||||
| 現評價損益 | 35,701 | 1 | 16,998 | 45,482 | 49,836) | ||||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯 | ||||||||
| 企業之其他綜合損益 | |||||||||
| 之份額 | 558) | 5,126 | 6,710) | 1,663 | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨 | ||||||||
| 額)合計 | 56,320) | $\lceil 1 \rceil$ | 102,302 | $\overline{2}$ | 9,906 | 154,060 | $\overline{2}$ | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 46,704) 1\$ |
1) | \$247,687 | 4 | 68.900 \$ |
523,273 \$ |
$\overline{5}$ |
(接次頁)
(承前頁)
| 103年4月1日至6月30日 | 102年4月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | 102年1月1日至6月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
額 | % | 額 | 96 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 每股盈餘 (附註二六) | ||||||||||||
| 來自繼續營業單位及停 | ||||||||||||
| 業單位 | ||||||||||||
| 9750 | 基 本 |
0.03 | 0.47 | 0.19 | .20 | |||||||
| 9850 | 釋 稀 |
0.03 | 0.40 | በ 19 | നാ | |||||||
| 來自繼續營業單位 | ||||||||||||
| 9710 | 基 本 |
0.04 | 0.57 | 0.27 | .30 | |||||||
| 9810 | 釋 稀 |
ገ.በ4 | 0.48 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請参閱勤業眾信聯合會計師事務所民國103年8月12日核閱報告)
$\sim 10$
| 公司 ŕ |
ш 30 Ę ١c |
丧 恻 寰 4 |
|---|---|---|
| 正文科 | 쐐 103 Π 叱 |
52 總統 掸 |
$\bar{z}$
| March of Contract of Contract of Contract of Contract of Contract of Contract of Contract of Contract of Contract of Contract of Contract of Contract of Contract of Contract of Contract of Contract of Contract of Contract | 其 论 椎 益 巧 國外管運機構 |
₩ 씱 ŧ \$ 四 舉 È. |
的 . 单位 Μ 니 ಳ B |
甲告气 脊行元 F 干住 硫苯甲 呎 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 텆 피 ¥ 69, F ١ļ 텆 \$3,050,853 쓂 삊 Þ \$1 股数(仟股 305,085 ₩ 벚 102年1月1日徐额 代碼 |
4 | * 附註二三 \$4,305,085 ∢ ₩ ķв. $\check{ }$ |
法定盈餘公積 \$ \$484,093 M æ 嗤 |
١Ŋ 特別盈餘公積 ١ļ 벌 Ż 69 |
₩ $\overline{a}$ \$1,213,695 未分配盈 щ ij 蜮 |
之兄换差额 财務報表換算 (3, 165, 962) |
未實現(損)益 ١능 56,422) 丑恆 藻 ≝ 셖 |
其他项目合計 準 $(\frac{222.384}{})$ 昅 ₩ 벐 |
德 \$8,831,342 $\mathbb{R}^2$ XJ ¥ |
|
| 提列特別盈餘公積 | 195,638 | 195,638) | ||||||||
| 本公司股東現金股利 101年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公務 $\pm$ $\div$ |
85,427 85,427 |
827.779 85,427) 742,352) |
742,352 742,352 |
|||||||
| 102年1月1日至6月30日净利 | 369,213 | 369,213 | ||||||||
| 102年1月1日至6月30日祝後其他綜合 增荣 |
203,896 | 49,836) | 154,060 | 154,060 | ||||||
| 102年1月1日至6月30日綜合損益總額 | 369,213 | 203,896 | 49,836 | 154,060 | 523,273 | |||||
| 42,181 公司債轉換為普通股 |
5 | 79,230 | 121,476 | |||||||
| 44 \$3,093,034 305.089 102年6月30日徐额 |
ୱ | \$4.384.315 | 569.520 €H |
195,638 49 |
559.491 | 37.934 49 |
106,258 $\mathbf{e}$ |
68,324 옌 |
\$8,733,739 | |
| ΨJ \$3,093,099 309,310 103年1月1日徐额 |
\$4,384,315 | 569,520 ا⊕ |
\$195,638 | 644,813 കി |
68,979 띠 |
27,173 لۍ |
41,806 ക∣ |
\$8,929,191 | ||
| 本公司股東現金股利 102年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公務 $\ddagger$ $\div$ |
45,568 45,568 |
45,568) 587,689 633,257 |
587,689 587,689 |
|||||||
| 103年1月1日至6月30日净利 | 58,994 | 58,994 | ||||||||
| 103年1月1日至6月30日祝後其他綜合 損益 |
35,576 | 45,482 | 9,906 | 9,906 | ||||||
| 103年1月1日至6月30日綜合損益總額 | 58,994 | 35,576 | 45,482 | 9,906 | 68,900 | |||||
| 長期股權投資持股比例變動調整 | 2,274) | $\widehat{\mathbb{B}}$ | 2333 | |||||||
| \$3,093,099 309.310 103年6月30日徐额 |
\$4,382,041 | 615.088 ۰Ą |
\$195,638 | 20.491 | $-33,403$ ٣ł |
18.309 49 |
51.712 e۹ |
\$8,408,069 |
會計主管:林志鴻
$-7-$ THE SERIES
(诸李阅勤案眾信聯合會計師事務所民國 103年8月12日核阅報告)
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
THE THE SEARCH SEARCH
董事長:陳鴻文
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
民國103年及102年1月1日至6月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A00010 | 繼續營業單位稅前淨利 | \$ 115,444 |
\$ | 497,849 |
| A00020 | 停業單位稅前淨損 | 26,058) | 21,991) | |
| A10000 | 本期税前淨利 | 89,386 | 475,858 | |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | |||
| A20100 | 折舊費用 | 237,023 | 243,169 | |
| A20200 | 攤銷費用 | 43,139 | 43,371 | |
| A20300 | 呆帳迴轉利益 | ( | 11,192) | |
| A23700 | 非金融資產減損損失 | 19,241 | ||
| A23100 | 處分投資利益 | 77) | € | 11,925) |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | |||
| 資產及負債之淨利益 | 16,612) | 26,959) | ||
| A20900 | 財務成本 | 32,525 | 28,035 | |
| A21200 | 利息收入 | 109,777) | € | 106,565) |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業利 | |||
| 益之份額 | 12,600) | 15,025) | ||
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設 | |||
| 備損失 | 3,712 | 20,306 | ||
| A23800 | 存貨跌價 (回升利益)及呆滯 | |||
| 損失 | 16,464) | 40,909 | ||
| A24100 A29900 |
未實現外幣兌換損失 (利益) 預付租賃款攤銷 |
21,100 | $\overline{(}$ | 56,751) |
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動 | 764 | 741 | |
| 數 | ||||
| A31110 | 持有供交易之金融資產 (增加) | |||
| 減少 | 1,721) | 744,906 | ||
| A31130 | 應收票據(增加)減少 | 12,054) | 5,213 | |
| A31150 | 應收帳款減少 | 538,311 | 108,864 | |
| A31160 | 應收帳款一關係人增加 | 609,001) | ( | 239,681) |
| A31180 | 其他應收款 (增加) 減少 | 4,053) | 23,936 | |
| A31200 | 存貨增加 | 516,867) | 341,834) | |
(接次頁)
(承前頁)
| 103 年1月1日 | 102年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | |
| A31240 | 其他流動資產 (增加) 減少 | (\$ 19,267) |
\$ 32,446 |
| A31990 | 預付退休金增加 | 1,541) | 1,593) |
| A32130 | 應付票據減少 | 3,759) | 5,322) |
| A32150 | 應付帳款 (減少)增加 | 48,089) | 268,667 |
| A32160 | 應付帳款一關係人增加 | 228,996 | 56,710 |
| A32180 | 其他應付款項(減少)增加 | 156,398) | 37,974 |
| A32230 | 其他流動負債(減少)增加 | 73,244) | 49,703 |
| A33000 | 營運產生之現金流 (出)入 | 406,568) | 1,383,202 |
| A33100 | 收取之利息 | 112,731 | 106,072 |
| A33300 | 支付之利息 | 31,020) | 27,753) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 51,700) | 204,328 ) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流(出)入 | 376,557) | 1,257,193 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | 8,757) | |
| B00900 | 取得持有至到期日金融資產 | 95,929) | |
| B00600 | 取得無活絡市場之債券投資 | 2,076,513) | 1,228,055) |
| B01800 | 取得採用權益法之長期股權投資 | 59,240) | |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 70,471) | 75,046) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 1,248 | 39,187 |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | 19,795) | 26,487) |
| B07600 | 收取關聯企業股利 | 11,012 | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 2,309,688 ) | 1,299,158 ) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 614,509 | 288,804 |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 614,509 | 288,804 |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 13,174 ) | 31,747) |
| EEEE | 本期現金及約當現金(減少)增加數 | 2,084,910) | 215,092 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 4,508,456 | 2,584,386 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$2,423,546 | \$2,799,478 |
(接次頁)
(承前頁)
期末現金及約當現金之調節
| 代 碼 |
103年6月30日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| E00210 | 合併資產負債表列示之現金及約當現金 | \$2,367,977 | \$2,799,478 |
| E00240 | 包含於待出售處分群組之現金及約當現 金 |
55,569 | |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$2,423,546 | \$2,799,478 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國103年8月12日核閱報告)
正文科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 103年及 102年1月1日至6月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
正文科技股份有限公司(以下簡稱"本公司")於77年6月29 日核准設立,所營主要業務為從事電子零件、半成品、成品之研發、 製造和買賣,電腦軟體、硬體及週邊設備之研發製造及買賣,以及上 述各項產品有關之進出口貿易業務。
本公司股票於91年1月經中華民國證券櫃檯買賣中心核准於證券 商營業處所掛牌買賣,自92年12月31日起在台灣證券交易所上市買 賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於103年8月12日經董事會通過發布。 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已發布但尚未生效之 2013 年版國際財務報導準則 (IFRS)、國際會 計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)於103年4月3 日發布之金管證審字第1030010325號函,合併公司應自104年起開 始適用業經國際會計準則理事會(IASB)發布且經金管會認可之2013 年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以下稱「IFRSs」)。
| 新發布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 【ASB 發布之生效日(註) | |
|---|---|
| IFRSs 之修正「IFRSs 之改善一對 IAS 39 之修正 2009 年 1 月 1 日或 2010 | |
| $(2009 + )$ | 年1月1日 |
| IAS39之修正「嵌入式衍生工具」 | 於 2009年6月30日以後 |
| 結束之年度期間生效 |
(接次頁)
(承前頁)
$\ddot{\phantom{a}}$
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 (註) |
|---|---|
| 「IFRSs 之改善 (2010年)」 | 2010年7月1日或2011 |
| 年1月1日 | |
| 「2009-2011 週期之年度改善」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 1 之修正「IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 | 2010年7月1日 |
| 之有限度豁免」 | |
| IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 | 2011年7月1日 |
| 固定日期之移除 | |
| IFRS1之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 7 之修正「揭露一金融資產及金融負債之互 | 2013年1月1日 |
| 抵」 | |
| IFRS7之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| IFRS 10 $\lceil \bigtriangleup # \mathbb{H} \mathbb{R} \mathbb{R} \times \mathbb{R} \rceil$ | 2013年1月1日 |
| IFRS 11 「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| IFRS12「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| IFRS10、IFRS11 及 IFRS12 之修正「合併財務報 | 2013年1月1日 |
| 表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露:過 | |
| 渡指引: | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 | 2014年1月1日 |
| IFRS 13「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| IAS1之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| IAS12之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| IAS19之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 | 2013年1月1日 |
| IAS 32 之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
除下列說明外,適用上述 2013年版 IFRSs 將不致造成合併公司 會計政策之重大變動:
- IAS 1「其他綜合損益項目之表達」之修正
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為(1)不重分類至損益之項目及(2)後續可能重分類至損益之 項目。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定。
- IAS 19「員工福利」
該修訂準則規定「淨利息」將取代適用修訂準則前之利息 成本及計畫資產之預期報酬,並以淨確定福利負債(資產)乘 以折現率決定淨利息。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估 2013年版 IFRSs 對各期間財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,金管會尚未發布生效日。 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB發布之生效日(註1)
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
|---|---|
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之繼續」 | |
| IFRIC 21「公課」 | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS 9「金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量 」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。若合併公司係以收取合約現金流量為目的之經營 模式而持有該金融資產,且其合約現金流量完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息,則該金融資產係以攤銷後成本衡 量。未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量。惟合 併公司得選擇於原始認列時,將非持有供交易之權益投資指定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 , 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外,其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益。
金融負債之認列及衡量
就金融負債方面,其分類及衡量之主要改變係指定為透過 損益按公允價值衡量金融負債之後續衡量,該金融負債公允價 值變動金額中歸因於該負債之信用風險變動者認列於其他綜合 損 益 , 後 續 不 予 重 分 類 至 損 益 , 其 剩 餘 之 公 允 價 值 變 動 金 額 則 列報於損益。若上述關於指定為透過損益按公允價值衡量金融 負債之會計處理引發或加劇會計配比不當,則該負債之利益或 損失全數列報於損益。
- IAS 36「非金融資產可回收金額之揭露」之修正
IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時,同時修正 IAS 36 「資產減損」之揭露規定,導致合併公司須於每一報導期間增 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正 係 釐 清 合 併 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 捐 捐 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收金額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量,合併公司須增加揭露所採用之折現率。
- 2010-2012 週期之年度改善
IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後,無設定利率之短期 應收款及應付款,若折現之影響不重大,仍得按原始發票金額 衡量。
- 2011-2013 週期之年度改善
IFRS 13 之修正係對適用以淨額基礎衡量金融資產及金融 負債群組公允價值之例外(即「組合例外」)進行修正,以釐清 該例外範圍包括IAS39或IFRS9適用範圍內並依其規定處理之 所有合約,即使該合約不符合IAS 32「金融工具:表達」對金 融資產或金融負債之定義亦然。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有IFRSs 揭露資訊。
(二)合併基礎
- 列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
所有權權益及表決權百分比
| $100 +$ | 104T | 104 T | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 司 投 公 |
名 稱 |
子 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 業 | 務 | 性 | 賃 | 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 |
| 本公司 | Brightech International | 投資業 | 100% | 100% | 100% | ||||||||
| Co., Ltd. | |||||||||||||
| 本公司 | G-Technology Investment | 投資業 | 100% | 100% | 100% | ||||||||
| Co., Ltd. | |||||||||||||
| 本公司 | 正文投資股份有限公司 | 投資業 | 100% | 100% | 100% | ||||||||
| Brightech International | 正揚電子 (蘇州) 有限公司 | 通訊業 | 80.46% | 80.46% | 80.46% | ||||||||
| Co., Ltd.(註) | (註) | ||||||||||||
| G-Technology Investment | 正鹏電子 (昆山) 有限公司 | 通訊業 | 100% | 100% | 100% | ||||||||
| Co., Ltd. | |||||||||||||
| G-Technology Investment | AMPAK International | 投資業 | 100% | 100% | 100% | ||||||||
| Co., Ltd. | Holdings Ltd. | ||||||||||||
| G-Technology Investment | Primax Communication | 投資業 | 100% | 100% | 100% | ||||||||
| Co., Ltd. | $(B.V.I.)$ Inc. | ||||||||||||
| G-Technology Investment | Gemtek CZ., s.r.o. | 通訊業 | 100% | 100% | 100% | ||||||||
| Co., Ltd. | |||||||||||||
| AMPAK International | 安博電子科技 (常熟)有限 | 通訊業 | 100% | 100% | 100% | ||||||||
| Holdings Ltd. | 公司 | ||||||||||||
| Primax Communication | 正揚電子 (蘇州) 有限公司 | 通訊業 | 19.54% | 19.54% | 19.54% | ||||||||
| (B.V.I.) Inc.(註) | (註) | ||||||||||||
註:103年上半年度本公司董事會決議擬出售境外控股公司 Primax Communication (B.V.I.) Inc. 及 Brightech International Co., Ltd, 以間接處分正揚電子 (蘇州)有限 公司100%股份予正基科技股份有限公司,故將其列為待出 售非流動資產。
上述列入 103 年及 102 年 6 月 30 日合併財務報告之子公 司,其財務報告均經會計師核閱。
- 未列入合併財務報告之子公司
所有權權益及表決權百分比
103年 102年 102年
| $100 - 1$ | $10-1$ | $10 - 7$ | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 投 司 公 |
稱 名 |
子 | 公 | 司 | z | 稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | |
| 正文科技股份有限公司 | 先博通訊股份有限公司 | 通訊業 | 96% | 96% | 96% | |||||||||
| Wi Tek Investment Co., Ltd. |
投資業 | 100% | 100% | 100% | ||||||||||
| 東京マテリアル株式会社 (原 Gemtek Japan Co., $Ltd.$ ) |
通訊業 | 48.78% | 48.78% | 100% | ||||||||||
| G-Technology Investment Co., Ltd. |
PT. South Ocean | 通訊業 | 95% | 95% | 95% | |||||||||
| Wi Tek Investment Co., Ltd. |
普羅通信 (西安)有限公司 | 通訊業 | 100% | 100% | 100% |
103年6月30日暨102年12月31日及6月30日合併公司 對先博通訊公司持股均為96%,其資產總額分別為1,352仟元、 1,383 仟元及 1,471 仟元,估合併資產分別為 0.01%、0.01%及 0.01%, 營業收入分別為 975 仟元、3,199 仟元及 1,338 仟元, 佔合併總營業收入分別為 0.01%、0.02%及 0.01%,故未將該公 司併入合併財務報表。
103年6月30日暨102年12月31日及6月30日合併公司 對 Wi Tek Investment Co., Ltd.持股均為 100%, 其資產總額分 別為 26,899 仟元、27,848 仟元及 33,577 仟元,佔合併資產分別 為 0.15%、0.16%及 0.18%, 營業收入均為 0 仟元, 佔合併總營 業收入均為0%,故未將該公司併入合併財務報表。
103年6月30日暨102年12月31日及6月30日合併公司 對東京マテリアル株式会社(原 Gemtek Japan Co., Ltd.)持股 分別為 48.78%、48.78%及 100%,其資產總額均為 228 仟元, 佔 合 併 資 產 均 為 0%, 營 業 收 入 均 為 0 仟 元 , 佔 合 併 總 營 業 收 入 均為0%,故未將該公司併入合併財務報表。
103年6月30日暨102年12月31日及6月30日合併公司 對 PT. South Ocean 持股均為 95%, 其資產總額分別為 3.492 仟 元、7,086 仟元及 4,667 仟元,估合併資產分別為 0.02%、0.04% 及0.03%, 營業收入均為0仟元, 佔合併總營業收入均為0%, 故未將該公司併入合併財務報表。
103年6月30日暨102年12月31日及6月30日合併公司 透過 Wi Tek Investment Co., Ltd.對普羅通信 (西安) 有限公 司持股均為 100%,其資產總額分別為 33,291 仟元、43,453 仟 元及 33,782 仟元,估合併資產分別為 0.18%、0.24%及 0.18%, 營業收入分別為 9,781 仟元、6,655 仟元及 6,654 仟元,佔合併 總營業收入分別 0.13%、0.03%及 0.06%,故未將該公司併入合 併財務報表。
(三)其他重大會計政策說明
除下列說明外,本合併財務報告所採用之會計政策與102年度 合併財務報告相同。
- 待出售非流動資產
非流動資產(或處分群組)帳面金額於預期主要係透過出 售交易而非繼續使用回收時,分類為待出售。符合此分類之非 流動 資 產 (或 處 分 群 組 ) 必 須 於 目 前 狀 態 下 可 供 立 即 出 售 , 且 其出售必須為高度很有可能。當適當層級之管理階層承諾出售 該資產之計畫,且此出售交易預期自分類日起一年內完成時, 將符合出售為高度很有可能。
合併公司承諾之出售計畫涉及對子公司喪失控制時,若符 合前述條件,則無論合併公司於出售後是否對前子公司保留非 控制權益,係將該子公司之所有資產及負債全數分類為待出售。
分類為待出售之非流動資產(或處分群組)係以帳面金額 與公允價值減出售成本孰低者衡量,且對此類資產停止提列折 舊。
- 持有至到期日投資
合併公司投資公司債,且合併公司有積極意圖及能力持有 至到期日,即分類為持有至到期日投資。除透過損益按公允價 值衡量之金融資產外,合併公司係於每一資產負債表日評估持 有 至 到 期 日 投 資 是 否 有 減 損 客 觀 證 據 , 當 有 客 觀 證 據 顯 示 , 因 金融資產原始認列後發生之單一或多項事項,致使金融資產之 估計未來現金流量受損失者,該金融資產即已發生減損。
- 退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算 決定之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對該 結束日後之重大市場波動,及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項加以調整。
- 所得税
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
除下列說明外,本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及 假設不確定性主要來源與102年度合併財務報告相同。
本公司管理階層已依據合併公司資本維持及流動性管理政策複核 合併公司持有至到期日金融資產,並確認合併公司持有該等資產至其 到期日之積極意圖及能力。
六、現金及約當現金
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 1.118 \$ |
1,295 \$ |
24,617 \$ |
| 銀行支票及活期存款 | 569,648 | 1,561,072 | 788,043 |
| 約當現金 | |||
| 原始到期日在3個月以 | |||
| 內之銀行定期存款 | 1,797,211 | 2,946,089 | 1,986,818 |
| \$2,367,977 | \$4,508,456 | \$2,799,478 | |
| 利率區間 | $0.01\% \sim 3.03\%$ | $0.01\% \sim 2.77\%$ | $0.01\% \sim 1.90\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產一流 | |||
| 動 | |||
| 衍生工具 (未指定避險) | |||
| 一換匯換利合約 | \$ 5,103 |
\$ | \$ 14,721 |
| 非衍生金融資產 | |||
| 一國內上市股票 | 355,812 | 345,821 | 371,910 |
| 一基金受益憑證 | 39,025 | 10,004 | |
| 一保本型理財型商品 | 854,770 | 888,347 | 471,555 |
| 合 計 |
\$1,254,710 | \$1,244,172 | 858,186 |
| 持有供交易之金融負債一流 動 衍生工具 (未指定避險) 一轉換選擇權 |
1,329 \$ |
2,826 | \$ |
| 持有供交易之金融負債一非 流動 衍生工具 (未指定避險) 一轉換選擇權 |
\$ | 3,387 |
(一)於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之換匯換利合約如下: 103年6月30日
| 合約金額 (仟元) 到 | 期 | 日 支付利率區間 收取利率區間 | |
|---|---|---|---|
| 人民幣84,197 | 103.01.02~103.08.29 | $0.8\%$ | 3.15% |
102年6月30日
| 、名目 ताट |
到 | 期 | 45F | 利率區間 收取利率區間 |
|---|---|---|---|---|
| 主全 | 7117-TZ 1 | 24~1112 12 24 | 'BOR+0.9% 3 M L |
合併公司103年及102年1月1日至6月30日從事換匯換利交 易之目的,主要係為規避外幣資產及負債因匯率及利率波動產生之 風險。
(二)合併公司從事保本型理財型商品交易,主要係保留本金,並收取一 定收益。
八、備供出售金融資產一非流動
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國內投資 | |||||||
| 上市 (櫃) 股票 | 232,637 | \$188,753 | \$142,724 | ||||
| 國外投資 | |||||||
| 上市 (櫃)股票 | 82,149 | 80,551 | 47,495 | ||||
| 314,786 | 269,304 | 190,219 |
九、持有至到期日金融資產
| 103年6月30日 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 非流動 國內投資 |
|||
| 渣打銀行次順位券 | 95.929 | - |
合併公司於103年6月按面額美元3,212仟元購買渣打銀行次順位 券,到期日為 2022年7月12日,票面利率為4%,有效利率為4.77%。 十、以成本衡量之金融資產一非流動
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 國內未上市 (櫃) 普通股 | S. 10.031 |
10.031 S, |
10.991 |
| 國外未上市(櫃)普通股 | 408,687 | 408,117 | 124.969 |
| 國外未上市 (櫃)特別股 | 125,570 | 125,450 | 125,840 |
| 544,288 | 543,598 | 261,800 |
合併公司所持有之上述未上市(櫃)股票投資,於資產負債表日 係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且 無法合理評估各種估計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價值 無法可靠衡量。
十一、無活絡市場之債券投資
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 原始到期日超過3個月之定 期存款 |
\$2,685,989 | 620,919 | \$2,992,258 |
| 非流動 原始到期日超過3個月之定 期存款 |
467,975 | 467,075 | 470,000 |
| 利率區間 | $0.35\% \sim 4.43\%$ | $0.35\% \sim 4.23\%$ | $0.35\% \sim 3.30\%$ |
無活絡市場之債券投資質押之資訊,參閱附註三一。
十二、應收票據及應收帳款
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 因營業而發生 |
12,524 | 525 | 9,868 | |
| 應收帳款 | ||||
| 應收帳款 | \$2,940,607 | \$3,518,257 | \$3,416,006 | |
| 減:備抵呆帳 | 126,492) | 126,492) | 126,492) | |
| \$2,814,115 | \$3,391,765 | \$3,289,514 |
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 估 評 個 別 |
群 評 組 估 |
||
|---|---|---|---|
| 減 損 損 失 |
減 損 損 失 |
計 合 |
|
| 102年1月1日餘額 | \$117,234 | \$ 25,539 |
\$142,773 |
| 減:本期迴轉減損損失 | 6,625) | 4,567) | 11,192) |
| 重分類至催收款 | $5,089$ ) | $5,089$ ) | |
| 102年6月30日餘額 | \$110,609 | 15,883 | \$126,492 |
| 103年1月1日餘額 | \$109,890 | 16,602 | \$126,492 |
| 加:本期提列減損損失 | |||
| 103年6月30日餘額 | 109,890 | 16,602 | 126,492 |
十三、存 貨
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 製成品 | 246.695 | 224,773 | 285,085 | |
| 在製品 | 445,847 | 381,038 | 409,717 | |
| 原物料 | 1,286,763 | 889,559 | 1,365,696 | |
| 在途存貨 | 21,326 | |||
| \$2,000,631 | \$1,495,370 | \$2,060,498 |
103年4月1日至6月30日及1月1日至6月30日之銷貨成本包 括存貨淨變現價值回升利益11,659仟元及16,464仟元,存貨淨變現價 值回升係因處分提列跌價損失之存貨所致;102年4月1日至6月30 日及1月1日至6月30日之銷貨成本包括存貨跌價損失30,752仟元及 40,909 仟元。
十四、待出售非流動資產及待出售處分群組
(一)停業單位
103 年上半年度本公司董事會決議擬出售境外控股公司 Primax Communication (B.V.I.) Inc.及 Brightech International Co., Ltd, 以間接處分正揚電子(蘇州)有限公司100%股份予正基科技股份有 限公司,交易總金額(暫定)美金3,500仟元,由於出售價款超過相 關淨資產之帳面金額,故將該單位分類為待出售時,並無應認列之 減損損失,預計於12個月內完成處分程序。
列示於合併綜合損益表中之停業單位損益(包含 Primax Communication (B.V.I.) Inc. · Brightech International Co., Ltd & 正揚電子(蘇州)有限公司),該等停業單位之營業成果如下:
| 103年4月1日 至6月30日 |
102年4月1日 至6月30日 |
103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | \$ | 968 | \$ 2,210 |
\$ 1,159 |
\$ 10,576 |
| 營業成本 | 1,357) | 912) | 2,884) | 4,295) | |
| 營業毛利 (損) | 389) | 1,298 | 1,725) | 6,281 | |
| 推銷費用 | 387) | 270) | 603) | 685) | |
| 管理費用 | 2,111) | 4,237 | 5,605) | 8,237) | |
| 營業淨損 | 2,887) | $3,209$ ) | 7,933) | 2,641) | |
| 營業外收入及支出 | 309 | 20,258) | 18,125) | 19,350) | |
| 税前淨損 | 2,578) | 23,467) | 26,058) | 21,991) | |
| 所得稅費用 | 8,032) | 8,032) | |||
| 當期淨損 | S | 2,578 | \$ 31,499 |
\$ 26,058 |
30,023 ) |
合併公司可歸屬至停業單位之現金流量如下:
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 營業活動之淨現金流入(出) | 8.622 | 34,863) |
| 投資活動淨現金流入 | 406 | 3,955 |
| 淨現金流入(出) | 9.028 | 30,908 |
(二) 待出售非流動資產
| 103年6月30日 | |
|---|---|
| 現金及約當現金 | \$ 55,569 |
| 無活絡市場之債券投資一流動 | 25,023 |
| 應收帳款 | 550 |
| 其他應收款 | 147 |
| 存 貨 |
19,409 |
| 其他流動資產 | 1,534 |
| 不動產、廠房及設備 | 1,249 |
| 其他非流動資產 | 139 |
| 待出售非流動資產總額 | 103,620 \$ |
| 應付帳款 | \$ 1,086 |
| 其他應付款 | 709 |
| 其他流動負債 | 3,169 |
| 與待出售非流動資產直接相關之負債 | \$ 4,964 |
| 與待出售非流動資產直接相關之權益 | \$ |
十五、採用權益法之投資
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 投資子公司 | -30.124 | 37.793 SS. |
37,389 SS. |
| 投資關聯企業 | 483,889 | 424,354 | 417,180 |
| 514,013 | 462,147 | 454,569 |
(一) 投資子公司
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 非上市(櫃)公司 | |||
| Wi Tek Investment | |||
| Co., Ltd. | \$ 26,899 |
\$ 34,366 |
\$ 33,577 |
| PT. South Ocean | 3,225 | 3,427 | 3,602 |
| 東京マテリアル株 | |||
| 式会社(原 | |||
| Gemtek Japan | |||
| $Co.$ , Ltd.) | 210 | ||
| 先博通訊股份有限 | |||
| 公司 | 13,876) | 13,803) | 13,815) |
| 加:帳列其他非流 | |||
| 動負債 | 13,876 | 13,803 | 13,815 |
| \$ 30,124 |
\$ 37,793 |
\$ 37,389 |
合併公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分 比如下:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| WiTek Investment Co., | |||
| Ltd. | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| PT. South Ocean | 95.00% | 95.00% | 95.00% |
| 東京マテリアル株式会 | |||
| 社 (原 Gemtek Japan | |||
| $Co., Ltd.$ ) | 100.00% | ||
| 先博通訊股份有限公司 | 96.00% | 96.00% | 96.00% |
103年及102年4月1日至6月30日,以及103年及102年1 月 1 日至 6 月 30 日採用權益法之子公司之損益及其他綜合損益份 額,係依據各子公司同期間未經會計師核閱之財務報告認列。
合併公司之被投資公司東京マテリアル株式会社(原 Gemtek Japan Co., Ltd.), 102年8月現金增資3,168仟元, 合併公司未依原 持股比例認購,持股比例降至48.78%。
上述子公司未列入合併財務報告,請參閱附註四(二)。
(二) 投資關聯企業
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 非上市(櫃)公司 | ||||
| 正基科技股份有限公 | ||||
| 司 | \$ 365,752 |
\$ 277,953 |
\$ | 262,698 |
| 普羅通信股份有限公 | ||||
| 司 | 24,827 | 29,605 | 35,765 | |
| 金磚通訊股份有限公 | ||||
| 리 | 54,021 | 57,192 | 52,836 | |
| 鉅瞻科技股份有限公 | ||||
| 司 | 39,079 | 59,394 | 65,881 | |
| 東京マテリアル株式 | ||||
| 会社 (原 Gemtek | ||||
| Japan Co., Ltd.) | 210 | 210 | ||
| \$ 483,889 |
\$ 424,354 |
S | 417.180 |
合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百 分比如下:
| 公 | 회 | Z | 稱 | 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 正基科技股份有限公司 | 39.31% | 40.49% | 40.49% | |||
| 普羅通信股份有限公司 | 41.97% | 41.97% | 41.97% | |||
| 金磚通訊股份有限公司 | 22.22% | 34.78% | 34.78% | |||
| 鉅瞻科技股份有限公司 | 27.04% | 49.12% | 49.12% | |||
| 東京マテリアル株式会 | ||||||
| 社 (原 Gemtek Japan | ||||||
| $Co., Ltd.$ ) | 48.78% | 48.78% |
合併公司之被投資公司正基科技股份有限公司,103年5月現金 增資180,000仟元,合併公司未依原持股比例認購,僅認購現金增資 59,240 仟元,持股比例降至39.31%。
合併公司之被投資公司鉅瞻科技股份有限公司,103年1月現金 增資 78,365 仟元及發行員工認股權 13,060 仟元, 合併公司未參與認 購,持股比例降至27.04%。
合併公司之被投資公司金磚通訊股份有限公司,103年6月發行 員工認股權 56,500 仟元,合併公司持股比例降至 22.22%。
103年及102年4月1日至6月30日,以及103年102年1月 1 日至 6 月 30 日採用權益法之關聯企業之損益及其他綜合損益份 額,係依據各關聯企業同期間未經會計師核閱之財務報告認列。
十六、不動產、廠房及設備
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 每一類別之帳面金額 | |||
| 自有土地 | 328,168 \$ |
328,168 \$ |
328,168 \$ |
| 建築物 | 2,263,996 | 2,336,173 | 2,307,713 |
| 機器設備 | 860,970 | 933,665 | 967,303 |
| 其他設備 | 305,631 | 397,785 | 402,877 |
| 建造中之不動產 | 32.741 | 57,969 | |
| 累計減損 | 16,554) | 19,391) | |
| \$3,791,506 | \$3,979,237 | \$4,044,639 |
102年4月1日至6月30日合併公司因部份機器設備發生減損, 予以提列減損損失 19,241 仟元,並於 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日處分
上述已提列減損之機器設備,此外,除認列折舊費用外,合併公司之 不動產、廠房及設備於103年及102年4月1日至6月30日與103年 及102年1月1日至6月30日並未發生重大增添、處分及減損情形。 合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊:
| 建築物 | |
|---|---|
| 廠房主建物 | 50年 |
| 其 他 |
3至50年 |
| 機器設備 | 6年 |
| 其他設備 | 3至5年 |
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請 參閱附註三一。
十七、預付租賃款
| 103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 流 動 |
1,513 | 1.524 | 1,482 |
| 非流動 | 64,392 | 65.613 | 65,956 |
| 65,905 | \$ 67,137 |
67,438 |
上述預付租賃款係屬中國大陸之土地使用權。
十八、其他資產
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流 動 |
||||
| 預付費用 | $\mathfrak{S}$ | 35,256 | \$ 25,458 |
\$ 30,378 |
| 預付款項 | 84,591 | 85,820 | 120,816 | |
| 暫 付 款 |
41,509 | 37,993 | 17,550 | |
| 其 他 |
579 | 1,677 | ||
| \$ | 161,358 | \$ 149,850 |
170,421 | |
| 非流動 | ||||
| 遞延費用 | $\mathfrak{S}$ | 97,588 | \$ 120,594 |
\$ 113,891 |
| 存出保證金 | 13,897 | 14,334 | 18,753 | |
| 催收款項 | 76.603 | 76,603 | 76,603 | |
| 備抵呆帳一催收款 | 76,603) | 76,603) | 76,603) | |
| 預付退休金 | 9,181 | 7,640 | 7,202 | |
| 其 他 |
2,407 | 2,736 | ||
| \$ | 123,073 | \$ 145,304 |
\$ 139,846 |
十九、借___款
短期借款
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 (附註三一) 銀行借款 無擔保借款 |
S 434,218 |
432,173 \$ |
435,000 \$ |
|
| 信用額度借款 | 2,986,500 \$3,420,718 |
2,384,400 \$2,816,573 |
1,350,063 \$1,785,063 |
|
| 利率區間 | 0.90%-1.15% | $0.80\% - 1.23\%$ | $0.87\% - 1.65\%$ |
二十、應付公司債
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 國內第三次無擔保可轉換公 | ||||||
| 司債 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\rightarrow$ | \$1,768,322 | |||
| 列為一年內到期部分 | 1,801,108 | 1,784,778 | ||||
| \$1,801,108 | \$1,784,778 | \$1,768,322 |
應付公司債之相關資訊參閱102年度合併財務報告附註十九。
二一、其他負債
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 其他應付款一流動 | |||
| 其他應付費用 | \$ 220,168 |
\$ 295,034 |
$\mathfrak{L}$ 201,629 |
| 應付薪資及獎金 | 165,549 | 290,478 | 256,486 |
| 應付股利 | 587,689 | 742,352 | |
| 其他應付款項 | 6,892 | 8,734 | 23,379 |
| 其他應付款項一關係人 | 1,581 | ||
| 暫估應付費用 | 60,347 | 35,494 | 88,935 |
| 應付利息 | 732 | 299 | 432 |
| \$1,042,958 | 630,039 $\mathfrak{L}$ |
\$1,313,213 | |
| 其他負債一流動 | |||
| 預收貨款 | \$ 133,993 |
\$ 207,681 |
\$ 186,701 |
| 暫 收 款 |
17,615 | 25,381 | 14,096 |
| 其 他 |
7,635 | 6,904 | 15,314 |
| \$ 159,243 |
239,966 \$ |
\$ 216,111 |
二二、退職後福利計畫
確定福利計畫相關退休金費用係以102年及101年12月31日精 算決定之退休金成本率在各期間分別認列於下列項目:
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 營業成本 | 225 | \$ 231 |
\$ 447 |
456 | |
| 推銷費用 | 92 | 98 | 182 | 196 | |
| 管理費用 | 150 | 158 | 308 | 340 | |
| 研發費用 | 303 | 319 | 604 | 601 | |
| 770 | 806 | 1,541 | 1,593 |
二三、權益
(一)股 本
普通股
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 額定股本 | \$ 5,000,000 | \$ 5,000,000 | \$ 5,000,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 309,310 | 309,310 | 309,303 |
| 已發行股本 | \$ 3,093,099 | \$ 3,093,099 | \$3,093,034 |
(二)限制員工權利新股
本公司股東常會於102年6月17日決議發行限制員工權利新股 6,000 仟股, 並經金融監督管理委員會於 102 年 12 月 11 日申報生效, 並授權董事會於發行日決定發行價格。員工獲配或認購新股後未達 既得條件前受限制之權利如下:
-
- 員工被給予新股後未達成既得條件前,除繼承外,不得將該限 制員工權利新股出售、抵押、轉讓、贈與、質押,或作其他方 式之處分。
-
- 股東會之出席、提案、發言、投票權等依信託保管契約執行之。 因限制員工權利新股所獲配之現金股息、股票股利及受配資本 公積現金(股價)一併交付信託。未符合既得條件者,其所獲 配之現金股息、股票股利及受配資本公積現金(股票)等,由 公司依相關規定收回現金及依法辦理註銷股份。
員工未達成既得條件時,本公司將無償全數收回該員工獲配之 限制員工權利新股並予以註銷。此限制員工權利新股截至103年6 月30日止尚未發放。
(三)資本公積
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 股票發行溢價 | \$1,862,304 | \$1,862,304 | \$1,862,304 |
| 公司債轉換溢價 | 2,368,698 | 2,368,698 | 2,368,698 |
| 採權益法認列關聯企業 | |||
| 股權淨值之變動數 | 2,274 | 2,274 | |
| 認股權 | 150,566 | 150,566 | 150,566 |
| 其 他 |
473 | 473 | 473 |
| \$4,382,041 | \$4,384,315 | \$4,384,315 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括以超過面額 發行普通股及公司債轉換溢價等)及受領贈與之部分得用以彌補虧 捐,亦得於公司無虧損時,用以發放現金或撥充股本,惟撥充股本 時每年以實收股本之一定比率為限。
因採用權益法之投資、員工認股權及可轉換公司債認股權產生 之資本公積,不得作為任何用途。
(四) 保留盈餘及股利政策
本公司依公司法及公司章程規定,年度決算如有盈餘,應先提 撥稅款,彌補以往虧損,次提百分之十為法定盈餘公積,再依法今 或主管機關規定提撥特別盈餘公積,如尚有盈餘作百分比再分派如 $F:$
-
- 員工紅利百分之十五。
-
- 董事監察人酬勞百分之二。
-
- 餘額為股東紅利,由董事會擬具盈餘分派案經股東會決議後分 派之。
由於本公司業務正值成長期,為考量整體環境及產業特性,股 利政策衡量財務結構及盈餘等情形,據以決定盈餘分配之數額及種 類。配合公司之資金需求及長期財務規劃、並滿足股東對現金流入 之需求,盈餘之分派以現金股利為優先,亦得以股票股利之方式分
派,惟每年發放現金股利不得低於當年度發放之股票股利及現金股 利合計數百分之十。
103 年及 102 年 6 月 30 日應付員工紅利估列金額分別為 7,964 仟元及 49,844 仟元;應付董監酬勞估列金額分別為 1,062 仟元及 6,646 仟元。前述員工紅利及董監酬勞係分別按稅後淨利 (已扣除員 工分紅及董監酬勞之金額)之15%及2%計算。年度終了後,年度合 併財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變動時, 該變動調整原提列年度費用,年度合併財務報告通過發布日後若金 額仍有變動,則依會計估計變動處理,於次一年度調整入帳。如股 東會決議採股票發放員工紅利,股票紅利股數按決議分紅之金額除 以股票公允價值決定。就計算股票紅利股數而言,股票公允價值係 指股東會決議日前一日之收盤價。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司分別於 103年6月 23日及 102年6月 17日舉行股東常 會,決議通過102及101年度盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞 如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股股利 | 元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年度 | 101年度 | 102年度 | 101年度 | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 45,568 | \$85,427 | |||||||||
| 現金股利 | 587,689 | 742,352 | 1 Q |
| 102年度 | $101$ 年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金紅利股票紅利現金紅利股票紅利 | |||||||
| 員工紅利 | \$61,517 | \$115,326 | |||||
| 董監事酬勞 | 8,202 | $\overline{\phantom{0}}$ | 15,377 |
103年6月23日及102年6月17日股東會決議配發之員工紅利 及董監事酬勞,以及合併財務報告認列之員工分紅及董監事酬勞金 額如下:
| 102年度 | 101 年度 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 員 | 工 | 红 | 利 | 員 | 工 | 紅 | 利 | |||||||
| 現 | 全 | 董監事酬勞 | 現 | 全 | 董監事酬勞 | |||||||||
| 股東會決議配發金額 各年度財務報表認列 |
\$ | 61,517 | \$ | 8,202 | \$115,326 | 15,377 | ||||||||
| 金額 | 61,517 | 8,202) | 124,500) 9.174 |
16,600) 1,223 |
上述差異調整為102年度之損益。
有關本公司股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊,請至台灣 證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(五) 特別盈餘公積
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 特別盈餘公積 | \$195,638 | \$195,638 | \$195,638 |
因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列,故僅就因 轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列特別盈餘公積。 (六)其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$68,979 | $($ \$165,962) |
| 換算國外營運機構淨資 | ||
| 產所產生之兌換差額 | 28,866) | 202,233 |
| 採用權益法之關聯企業 | ||
| 之換算差額之份額 | 6,710) | 1,663 |
| 期末餘額 | 33.403 |
2. 備供出售金融資產未實現損益
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 期初餘額 | (\$27,173) | $(\$56,422)$ |
| 備供出售金融資產未實 | ||
| 現損失 | 45,482 | 49,836) |
| 期末餘額 | 5 18,309 | [\$106,258] |
二四、繼續營業單位綜合損益
(一) 其他收入
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 租金收入 | 2.576 | 2.188 | 4.500 | S 4.426 |
| 利息收入 | 64,938 | 102,559 | 109,051 | 106,384 |
| 其 他 |
24,518 | 32,019 | 38,640 | 47,588 |
| 92.032 | 136,766 | 152,191 | 158,398 |
(二) 其他利益及損失
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 透過損益按公允價 | ||||||||
| 值衡量之金融資 | ||||||||
| 產(負債) | ΄\$ | 20,235) | $($ \$ | 14,970) | \$ 16,612 |
\$ | 26,959 | |
| 外幣兌換淨益 | 61,031) | 72,712 | 16,777 | 205,134 | ||||
| 處分不動產、廠房及 | ||||||||
| 設備損失 | 15,187 | 2,096) | 823) | 2,813) | ||||
| 處分投資利益 | 64 | 11,925 | 77 | 11,925 | ||||
| 不動產、廠房及設備 | ||||||||
| 減損損失 | 19,241) | 19,241) | ||||||
| 其 他 |
40) | 7 | 40) | 411 | ||||
| S | 66,055 | \$ | 48,337 | 32,603 | S | 222,375 | ||
(三) 財務成本
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||
| 銀行借款利息 | 7.794 | 6.460 | 16,195 | 11,690 | |||
| 可轉換公司債利息 | 8,233 | 8.075 | 16.330 | 16,345 | |||
| 16.027 | 14.535 | 32,525 | 28.035 |
(四) 金融資產減損損失迴轉利益
| 103年4月1日 至6月30日 |
102年4月1日 至6月30日 |
103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款減損損失迴 轉(包含於其他收 |
||||
| 入一其他) | 11,192) | $\overline{\phantom{a}}$ | 11,192) |
(五)本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表
| 功能別 | 103年4月1日至6月30日 | 102年度4月1日至6月30日 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬 | 瞢 於 |
業 | 屬 | 誉 於 |
業 | 屬 | 營 於 |
業 | 屬 | 营 於 |
業 | ||||||
| 性質別 | 成 | 本 | 者 | 費 | 用 | 者合 | 計 | 成 | 本 | 者 | 費 | 用 | 者 | 合 | 計 | ||
| 員工福利費用 | |||||||||||||||||
| 薪資費用 | 254,841 | 76,558 | 331,399 | 253,943 | 185,800 | 439,743 | |||||||||||
| 勞健保費用 | 12,990 | 24,692 | 37,682 | 15,764 | 21,271 | 37,035 | |||||||||||
| 退休金費用 | |||||||||||||||||
| 確定提撥 | 1.282 | 8,205 | 9,487 | 3,692 | 6,311 | 10,003 | |||||||||||
| 退休金費用 | |||||||||||||||||
| 確定福利 | 225 | 545 | 770 | 231 | 575 | 806 | |||||||||||
| 其他用人費用 | 11,958 | 6,909 | 18,867 | 10.091 | 6,538 | 16,629 | |||||||||||
| 折舊費用 | 99,478 | 17,871 | 117,349 | 66,465 | 56,160 | 122,625 | |||||||||||
| 攤銷費用 | 2,691 | 18,511 | 21,202 | 3,889 | 17,327 | 21,216 |
| 功能別 | 103年1月1日至6月30日 | 102年度1月1日至6月30日 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬 | 誉 於 |
業 | 屬 | 營 於 |
業 | 屬 | 於 | 誉 業 |
屬 | 營 於 |
業 | |||||
| 性質別 | 成 | 本 | 者 | 費 | 用 | 者 | 合 | 計 | 成 | 本 | 者 | 費 | 用 | 者 | 合 | 計 |
| 員工福利費用 | ||||||||||||||||
| 薪資費用 | 429,789 | 371,876 | 801,665 | 411,685 | 540,551 | 952,236 | ||||||||||
| 勞健保費用 | 24,380 | 41,288 | 65,668 | 27,012 | 38,770 | 65,782 | ||||||||||
| 退休金費用一 | ||||||||||||||||
| 確定提撥 | 2,588 | 16,600 | 19,188 | 5,022 | 15,064 | 20,086 | ||||||||||
| 退休金費用一 | ||||||||||||||||
| 確定福利 | 447 | 1,094 | 1.541 | 456 | 1,137 | 1,593 | ||||||||||
| 其他用人費用 | 19,172 | 16.642 | 35,814 | 19,725 | 17,899 | 37,624 | ||||||||||
| 折舊費用 | 185,071 | 51,616 | 236,687 | 142,517 | 100,555 | 243,072 | ||||||||||
| 攤銷費用 | 6.058 | 37,081 | 43,139 | 7,543 | 35,828 | 43,371 |
二五、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得税費用之主要組成項目如下:
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 當期所得稅 | ||||||||
| 當期產生者 | \$ | 16,473 | \$ | 4,490 | \$ 32,786 |
\$ | 55,475 | |
| 未分配盈餘加徵 | 2,649 | 2,649 | ||||||
| 以前年度之調整 | 13,437 | 2,649 | 13,437 | 2,649 | ||||
| 29,910 | 9,788 | 46,223 | 60,773 | |||||
| 遞延所得稅 | 18,286) | 50,029 | 15,831) | 37,840 | ||||
| 認列於損益之所得稅費 | ||||||||
| 用 | 11,624 | 59,817 | 30,392 | 98,613 |
(二) 兩稅合一相關資訊
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 未分配盈餘 87 年度以後未分配 |
|||
| 盈餘 | 70,491 | 644,813 | 559,491 |
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | |||
| 本公司 | 93,804 | 37,281 | 188,637 |
| 正文投資公司 | 11.058 | 11.058 | 8.984 |
本公司 102 及 101 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 14.55% (預計)及18.53%。
正文投資公司102年及101年度因無盈餘可供分配,故無股東 可扣抵比率之適用。
依所得稅法規定,本公司分配屬於87年度(含)以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利分配日之股東 可扣抵稅額帳戶餘額為準,因此本公司預計 102年度盈餘分配之稅 額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有 所差異。
依台財稅字第 10204562810 號規定,首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時,其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國 際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數。
(三)所得稅核定情形
本公司及正文投資公司,截至100年度以前及101年度以前之 申報案件分別業經稅捐稽徵機關核定。
二六、每股盈餘
單位:每股元
| 103年4月1日 至6月30日 |
102年4月1日 至6月30日 |
103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | |||||||
| 來自繼續營業單位 | \$ | 0.04 | \$ | 0.57 | \$ | 0.27 | \$ 1.30 |
| 來自停業單位 | 0.01 | 0.10) | 0.08) | 0.10) | |||
| 基本每股盈餘合計 | \$ | 0.03 | S | 0.47 | S | 0.19 | 1.20 |
| 稀釋每股盈餘 | |||||||
| 來自繼續營業單位 | \$ | 0.04 | \$ | 0.48 | \$ | 0.27 | \$ 1.10 |
| 來自停業單位 | 0.01 | 0.08) | 0.08) | 0.08) | |||
| 基本每股盈餘合計 | S | 0.03 | 0.40 | 0.19 | 1.02 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本期淨利
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 歸屬於本公司業主之淨 | ||||
| 利 | \$ 9,616 |
145,385 \$ |
\$ 58,994 |
369,213 \$ |
| 加:用以計算停業單位 | ||||
| 基本每股盈餘之停 | ||||
| 業單位利益淨損 | 2,578 | 31,499 | 26,058 | 30,023 |
| 用以計算繼續營業單位 | ||||
| 基本每股盈餘之淨利 | 12,194 | 176,884 | 85,052 | 399,236 |
| 具稀釋作用潛在普通股 之影響: |
||||
| 轉換公司債 | 6,702 | 13,566 | ||
| 用以計算稀釋每股盈餘 | ||||
| 之盈餘 | $\frac{6}{2}$ 12,194 |
183,586 \$ |
\$ 85,052 |
\$ 412,802 |
| 股 數 |
單位:仟股 | |||
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 用以計算基本每股盈餘 | ||||
| 之普通股加權平均股 | ||||
| 數 | 309,310 | 309,292 | 309,310 | 308,084 |
| 具稀釋作用潛在普通股 | ||||
| 之影響: | ||||
| 轉換公司債 | 61,071 | 61,071 | ||
| 員工分紅 | 2,566 | 5,170 | 2,662 | 5,786 |
| 待發行可轉換公司 | ||||
| 債轉換股份 | 7 | 7 | ||
| 用以計算稀釋每股盈餘 之普通股加權平均股 |
||||
| 數 | 311,876 | 375,540 | 311,972 | 374,948 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股盈 餘時,假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該 等潛在普通股之稀釋作用。
本公司流通在外可轉換公司債若於103年4月1日至6月30日與 1月1日至6月30日進行轉換,因具反稀釋作用,故未納入稀釋每股。 盈餘之計算。
二七、股份基礎給付協議
合併公司於103年及102年1月1日至6月30日並未新增發行員 工認股權,已發行之員工認股權相關資訊如下:
| 103年1月1日至6月30日 | 102年1月1日至6月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | 加權平均 | |||||||||
| 執行價格 | 執行價格 | |||||||||
| 員 | 認 | 股 | 權 | 單位 (仟) | 元 | 單位 (仟) | 兀 | |||
| 期初流通在外 | 5,000 | \$ 42.5 |
5,000 | \$ 42.5 |
||||||
| 期末流通在外 | 5,000 | 5,000 | ||||||||
| 期末可執行 | 5,000 | 5,000 | ||||||||
| 本期給與之認股權加權 | ||||||||||
| 平均公允價值 (元) | 40.93 | 41.64 |
二八、非現金交易
合併公司於103年及102年1月1日至6月30日進行下列非現金 交易之投資及籌資活動:
- (一)合併公司於103年1月1日至6月30日未依持股比例認列長期股權 投資 2,333 仟元。
- (二)合併公司於102年1月1日至6月30日可轉換公司債轉換普通股為 121,476 仟元。
二九、金融工具
(一)公允價值之資訊
- 非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金 融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡 量。
- 認列於合併資產負債表之公允價值衡量
合併公司以公允價值衡量之金融資產及金融負債,其衡量 方式依照公允價值可觀察程度分為第一至三級:
- (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價 (未經調整)。
- (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外,以屬於 該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導 而得)可觀察之輸入值推導公允價值。
- (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導 公允價值。
103年6月30日
| 第 | 級 | 第 | 級 | 第 | 三 | 級 | 승 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||
| 量之金融資產 | |||||||||||
| 换利换匯合約 | \$ | \$ | 5,103 | \$ | \$ | 5,103 | |||||
| 國內上市有價證券 | 355,812 | 355,812 | |||||||||
| 基金受益憑證 | 39,025 | 39,025 | |||||||||
| 保本型理財型商品 | 854,770 | 854,770 | |||||||||
| 合 計 |
\$ | 394,837 | \$ | 859,873 | ዱ | \$1,254,710 | |||||
| 備供出售金融資產 國內外上市 (櫃)有 價證券一權益投 資 |
\$ | 314,786 | \$ | Ъ. | 314,786 | ||||||
| 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 轉換選擇權 |
ፍ | 1,329 | ፍ | 1,329 |
102年12月31日
| 第 | 级 | 第 | 级 | 第 | $\equiv$ | 級 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||
| 量之金融資產 | |||||||||||
| 國內上市有價證券 | \$ | 345,821 | \$ | \$ | \$ | 345,821 | |||||
| 基金受益憑證 | 10,004 | 10,004 | |||||||||
| 保本型理財型商品 | 888,347 | 888,347 | |||||||||
| 승 計 |
$\mathfrak{S}$ | 355,825 | \$ | 888,347 | $\overline{P}$ | \$1,244,172 | |||||
| 備供出售金融資產 | |||||||||||
| 國內外上市 (櫃)有 | |||||||||||
| 價證券一權益投 | |||||||||||
| 資 | £ | 269,304 | \$ | \$ | \$ | 269,304 | |||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||
| 量之金融負債 | |||||||||||
| 轉換選擇權 | $\overline{P}$ | $\mathfrak{L}$ | 2,826 | $\frac{6}{2}$ | $\overline{\mathfrak{D}}$ | 2,826 | |||||
| 102年6月30日 | |||||||||||
| 第 | 級 | 第 | 級 | 第 | 三 | 级 | 合 | 計 | |||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||
| 量之金融資產 | |||||||||||
| 換利換匯合約 | \$ | \$ | 14,721 | \$ | \$ | 14,721 | |||||
| 國內上市有價證券 | 371,910 | 371,910 | |||||||||
| 保本型理財型商品 | 471,555 | 471,555 | |||||||||
| 計 合 |
\$ | 371,910 | \$ | 486,276 | \$ | \$ | 858,186 | ||||
| 備供出售金融資產 國內外上市 (櫃)有 |
|||||||||||
| 價證券一權益投 | |||||||||||
| 資 | \$ | 190,219 | S. | S | \$ | 190,219 | |||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||
| 量之金融負債 轉換選擇權 |
\$ | \$ | 3,387 | $\overline{v}$ | $\mathfrak{D}$ | 3,387 |
103年及102年1月1日至6月30日無第一級與第二級公 允價值衡量間移轉之情形。
- 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
$\bar{z}$
金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:
- (1)具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融工具公允價值 係參照市場報價決定。
- (2) 有活絡市場公開報價之衍生工具係以市場價格為公允價 值。無市場價格可供參考之選擇權衍生工具係採用選擇權
定價模式估算公允價值。無市場價格可供參考之非選擇權 衍生工具係以存續期間適用之殖利率曲線採用現金流量折 現分析估算公允價值。遠期外匯合約公允價值係以遠期匯 率報價及由配合合約到期期間之報價利率推導之殖利率曲 線衡量。利率交換係以未來估計之現金流量按報價利率推 導適當殖利率曲線折現之現值衡量。
(3) 其他金融資產及金融負債(除上述外)之公允價值係依照 以現金流量折現分析為基礎之一般公認訂價模式決定。
(二)金融工具之種類
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 持有供交易 | \$1,254,710 | \$1,244,172 | 858,186 \$ |
| 放款及應收款 (註1) | 9,554,565 | 9,500,590 | 10,074,133 |
| 備供出售金融資產(註2) | 859,074 | 812,902 | 452,019 |
| 持有至到期日金融資產 | 95,929 | ||
| 金融負債 | |||
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 률 | |||
| 指定為透過損益按 | |||
| 公允價值衡量 | 1,329 | 2,826 | 3,387 |
| 以攤銷後成本衡量(註3). | 9,697,513 | 8,493,820 | 9,235,342 |
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債券投資、應收 票據、應收帳款、應收帳款一關係人、其他應收款及存出保 證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。
- 註 3: 餘額係包含短期借款、應付票據、應付帳款、應付帳款一關 係人、其他應付款及應付公司債等以攤銷後成本衡量之金融 負債。
- 註 4: 上表列示之餘額包括待出售非流動資產及與待出售非流動資 產相關負債之金融資產及負債科目餘額。
- (三) 財務風險管理目的與政策
合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務,統籌協調 進入國內與國際金融市場操作,藉由依照風險程度與廣度分析暴險
之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風 险 包 括 市 場 風 险 ( 包 含 匯 率 風 险 、 利 率 風 险 及 其 他 價 格 風 險 )、 信 用 風險及流動性風險。
合併公司透過衍生金融工具規避暴險,以減輕該等風險之影 響。 衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範,其 為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工 具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地 針對政策之遵循與暴險額度進行複核。合併公司並未以投機目的而 進行金融工具(包括衍生金融工具)之交易。
財務管理部門從事衍生性商品交易完成後,提出報告董事會。 1. 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述 $(2)$ ).
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易,因而使合 併 公 司 產 生 匯 率 孿 動 暴 險 。 合 併 公 司 之 銷 售 額 中 約 有 92% 非 以 發 生 交 易 集 團 個 體 之 功 能 性 貨 幣 計 價 , 而 成 本 金 額 中 約有 29%非以發生交易集團個體之功能性貨幣計價。合併 公司 匯 率 暴 險 之 管 理 係 於 政 策 許 可 之 範 圍 內 , 利 用 遠 期 外 匯合約管理風險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目)參閱附註三四。
敏感度分析
合併公司主要受到美元匯率波動之影響。
下 表 詳 細 說 明 當 新 台 幣 ( 功 能 性 貨 幣 ) 對 各 攸 關 外 幣 之匯率增加及減少1%時,合併公司之敏感度分析。若透過
損益按公允價值衡量之金融資產損失上限為契約 3%時須 向管理階層報告,亦對外幣匯率之合理可能變動範圍之評 估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目及指定 為現金流量避險之遠期外匯合約,並將其期末之換算以匯 率變動1%予以調整。下表之正數係表示當新台幣相對於各 相關貨幣貶值1%時,將使稅前淨利增加之金額;當新台幣 相對於各相關外幣貶值1%時,其對稅前淨利之影響將為同 金額之增加。
| 影 | 響 | |||
|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||
| 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 損 | 益 | 56,275 | \$46,795 |
上表所列示外幣對損益之影響主要源自於合併公司於 資產負債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之美元計 價非衍生之金融資產及負債。
管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險,因 資產負債日之外幣暴顯無法反映年中暴顯情形。
(2) 利率風險
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資 金,因而產生利率暴險。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| 一金融資產 | \$ 5,073,098 | \$4,034,083 | \$5,321,372 |
| 一金融負債 | 3.877.903 | 2,829,738 | 2,368,322 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| 一金融資產 | 624.226 | 1,561,072 | 788,043 |
| 一金融負債 | 1,343,923 | 1,771,613 | 1,185,063 |
註:上表列示之餘額包括待出售非流動資產及與待出售非 流動資產相關負債之金融資產及負債科目餘額。
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係假設資 產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。 集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利 率增加或減少-100基點,此亦代表管理階層對利率之合理 可能變動範圍之評估。
若利率增加/減少100基點,在所有其他變數維持不 變之情況下,合併公司103年及102年1月1日至6月30 日之稅前淨利將減少/增加3,598仟元及1,985仟元,主因 為合併公司之變動利率銀行存款與變動利率借款之淨部位 及歸屬於本公司可贖回公司債之公允價值利率風險之暴 險。
(3) 其他價格風險
合併公司因持有國內外上市櫃股票及可轉換公司債而 產生權益價格暴險。合併公司指派相關人員監督價格風險 並評估何時須增加被避風險之避險部位。
敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進 行。
若權益價格上漲/下跌1%,103年及102年1月1日 至 6 月 30 日 税 前 利 益 將 因 持 有 供 交 易 投 資 金 融 資 產 公 允 價 值之變動分別增加/減少 3,948 仟元及 3,719 仟元; 103 年 及102年1月1日至6月30日税前其他綜合利益將因其他 備供出售金融資產公允價值之變動分別增加/減少 3,148 仟元及1,902仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之 風 險 。 截 至 資 產 負 債 表 日 , 合 併 公 司 可 能 因 交 易 對 方 未 履 行
義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴 險主要係來自於:
(1)合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
(2)合併公司提供財務保證所產生之或有負債金額。
合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並 於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務捐失之 風險。合併公司僅與評等相當於投資等級以上(含)之企業進 行交易。該等資訊係由獨立評等機構提供;倘無法取得該等資 訊,合併公司將使用其他公開可取得之財務資訊及彼此交易記 錄對主要客戶進行評等。合併公司持續監督信用暴險以及交易 對方之信用評等,並將總交易金額分散至各信用評等合格之客 戶,並透過每年由風險管理委員會複核及核准之交易對方信用 額度限額控制信用暴險。
合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估, 必要時亦會購買信用保證保險合約。
除了合併公司最大的客戶 A 公司外, 合併公司並無對任何 單一交易對方或任何一組具相似特性之交易對方有重大的信用 暴 險 。 當 交 易 對 方 互 為 關 係 企 業 時 , 合 併 公 司 將 其 定 義 為 具 相 似特性之交易對方。
合併公司之信用風險主要係集中於合併公司 A、B 及 C 客 戶,截至103年6月30日及102年12月31日暨102年6月30 日止,應收帳款總額來自前述客戶之比率分別為51.62%、45.66% 及 35.66%。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督 銀 行 融 資 額 度 使 用 狀 況 並 確 保 借 款 合 約 條 款 之 遵 循 。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 103年6月30日暨102年12月31日及6月30日止,合併公司 未動用之融資額度,參閱下列(3)融資額度之說明。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早 可能被要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量 (包 含本金及估計利息)編製。因此,合併公司可被要求立即 還款之銀行借款,係列於下表最早之期間內,不考慮銀行 立即執行該權利之機率;其他非衍生金融負債到期分析係 依照約定之還款日編製。
以浮動利率支付之利息現金流量,其未折現之利息金 額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。
103年6月30日
要求即付或
| 短於 1 個月 1 至 3 個月 3個月至1年 | 至 | 年 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | 275.454 | \$4,168,204 | 32.029 Æ, |
S | |
| 浮動利率工具 | 1,345,296 | ||||
| 固定利率工具 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,801,108 | 2.076,351 | ||
| 275.454 | \$5,969,312 | \$3,453,676 |
102年12月31日
| 要求即付或 | 短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至1年 1 | 至 5 | 年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | 214.545 | \$3,649,139 | 28.785 S |
£ | |
| 浮動利率工具 | 1,342,451 | ||||
| 固定利率工具 | 1,475,697 | 1,784,778 | |||
| 214,545 | \$5,124,836 | \$3,156,014 |
102年6月30日
$\bar{z}$
| 要求即付或 個月 短於 1 |
1至3個月3個月至1年1 | 至 5 | 年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | 352.070 | \$5,306,434 | 23.453 | \$ | |
| 浮動利率工具 | 1,189,154 | ||||
| 固定利率工具 | 600,432 | 1,768,322 | |||
| 952,502 | \$5,306,434 | \$1,212,607 | \$1,768,322 |
註:上表列示之餘額包括待出售非流動資產及與待出售非 流動資產相關負債之非衍生金融負債科目餘額。
上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額,將因浮動 利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
(2) 融資額度
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款額度 | |||
| -已動用金額 | \$1,642,575 | \$1,043,175 | \$1,350,000 |
| 一未動用金額 | 2,538,245 | 3,282,590 | 3,310,000 |
| \$4.180.820 | \$4.325.765 | \$4.660.000 |
三十、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與其 他關係人間之交易如下。
(一) 營業收入
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 銷 | 貨 | ||||
| 關聯企業 | \$989,832 | 253,965 | \$1,495,221 | \$665,454 |
合併公司對上述關係人銷貨,其交易價格與一般客戶相較並無 重大差異,惟授信期間較長。
(二) 進 貨
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 進 | 貨 | ||||
| 關聯企業 | \$ 276,619 | 39.923 | 457,216 | \$192,636 |
合併公司向關係人進貨或委託關係人加工再購回成品,係屬集 團策略分工,其交易價格無顯著對象可供比較。付款期間是依該公 司實際資金狀況而定。
(三)應收關係人款項 (不含對關係人放款)
| 帳 | 目 關 係 人 類 別 103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款一關係人 | 關聯企業 | \$1.051.907 | 444.007 | 417.437 _________ |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。103年及102年1月1 日至6月30日應收關係人款項並未提列呆帳費用。
(四)應付關係人款項
| 悵 | 關係人類別 | 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款一關係人 | 關聯企業 | 350 781 | 750 | 118.221 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
(五)其他關係人交易
期末債權債務情形
資產負債表日之其他應收關係人款項(包含於其他應收款)及 其他應付關係人款項 (包含於其他應付款)餘額如下:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業一其他應收款 | hhh | 563 | トロクワ | ||
| 關聯企業一其他應付款 | 581 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
合併公司對上述關係人之其他應收(付)款係代墊(收)款項。 (六)主要管理階層獎酬
103 及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日董事及其他主要管理階層之 薪酬總額如下:
| 102年1月1日 至6月30日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| \$ 4.671 87 |
8.369 175 |
8.452 175 8.627 |
|||
| 4.758 | 8.544 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三一、質抵押之資產
合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品、進口原物料 之關稅擔保或雇用外籍勞工之保證金:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 質押定存單(帳列無活絡市 場之債券投資一非流動) 不動產、廠房及設備 存出保證金(帳列其他非流 |
467,975 204,000 |
S | 467,075 204,000 |
470,000 739,770 |
|
| 動資產) | 9,257 681,232 |
9,450 680,525 |
10,209 \$1,219,979 |
三二、重大或有負債及未認列之合約承諾
除其他附註所述者外,合併公司於資產負債表日有下列重大承諾 事項及或有事項:
- (一) 103年6月30日本公司為關稅履約而委請金融機構保證為20,000仟 元。
- (二) 103年6月30日本公司因安博電子科技(常熟)有限公司之借款而 提供之保證金額為1,343,925仟元。
- 三三、重大之期後事項
103年6月23日董事會通過發行限制權利新股發行日(增資基準 日)為103年8月8日。
三四、外幣金融資產及負債之匯率資訊
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
103年6月30日
$\hat{\mathcal{L}}$
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 全 | 融 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 168,200 | 29.865 (美元:新台幣) | \$5,023,297 | ||||||
| 美 | 元 | 188,884 | 6.1528 (美元:人民幣) | 5,641,010 | |||||||
| 人民 | 幣 | 86,948 | 4.811 (人民幣:新台幣) | 418,307 | |||||||
| \$11,082,614 | |||||||||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | 1,016 | 29.865 (美元:新台幣) | \$ | 30,334 | ||||||
| 全 | 融 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | 16,497 | 29.865 (美元:新台幣) | \$ | 492,668 | ||||||
| 美 | 元 | 152,155 | 6.1528 (美元:人民幣) | 4,544,117 | |||||||
| 歐 | 元 | 1,038 | 40.78 (歐元:新台幣) | 42,317 | |||||||
| 歐 | 元 | 469 | 8.48 (歐元:人民幣) | 19,130 | |||||||
| \$5,098,232 |
102年12月31日
| 幣 外 |
率 匯 |
帳 額 面 金 |
|
|---|---|---|---|
| 資 產 金 融 |
|||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 元 |
\$ 145,599 |
29.81 (美元:新台幣) | \$4,339,584 |
| 美 元 |
168,906 | 6.10 (美元:人民幣) | 5,034,236 |
| 幣 人民 |
1,896 | 4.92 (人民幣:新台幣) | 9,326 |
| \$9,383,146 | |||
| 非貨幣性項目 | |||
| 美 元 |
1,275 | 29.81 (美元:新台幣) | \$ 38,003 |
| 債 負 金 融 |
|||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 元 |
15,586 | 29.81 (美元:新台幣) | \$ 464,534 |
| 美 元 |
107,277 | $6.10$ (美元:人民幣) | 3,197,389 |
| 元 歐 |
529 | 41.09 (歐元:新台幣) | 21,727 |
| 元 歐 |
357 | 8.35 (歐元:人民幣) | 14,650 |
| \$3,698,300 |
102年6月30日
$\sim$
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 148,301 | 30.00 (美元:新台幣) | \$4,449,030 | |||||||
| 美 | 元 | 180,543 | $6.18$ (美元:人民幣) | 5,416,294 | ||||||||
| 人民 | 幣 | 1,998 | 4.86 (人民幣:新台幣) | 9,710 | ||||||||
| \$9,875,034 | ||||||||||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | 1,246 | 30.00 (美元:新台幣) | 37,389 | ||||||||
| 全 | 融 | 負 | 債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | 32,874 | 30.00 (美元:新台幣) | \$ | 986,220 | |||||||
| 美 | 元 | 139,945 | $6.18$ (美元:人民幣) | 4,199,646 | ||||||||
| 歐 | 元 | 680 | 38.23 (歐元:新台幣) | 25,996 | ||||||||
| 歐 | 元 | 157 | 7.87 (歐元:人民幣) | 6,010 | ||||||||
| \$5,217,872 |
三五、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人。(無)
-
- 為他人背書保證。(附表一)
-
- 期末持有有價證券情形。(附表二)
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上。(無)
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上。(無)
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上。(無)
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以 上。(附表三)
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上。(附表 四)
-
- 從事衍生工具交易。(附註七及二九)
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額。(附表七)
-
- 被投資公司資訊。(附表五)
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。(附表六)
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:(附表一、三、 四、六及七)
- (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額。
(6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞務 之提供或收受等。
三六、部門資訊
合併公司提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之 資訊,著重於提供之產品分類。合併公司之應報導部門為無線通訊產 品部門。
(一)部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 $F$ :
| 部 | 門 | 收 | 入 | 部 | 門 | 損 | 益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 無線通訊產品部門 | \$7,617,122 | \$10,996,864 | \$ | 140,918 | \$ | 369,684 | ||
| 總部管理成本 | 190,343) | 239,598) | ||||||
| 其他收入 | 152,191 | 158,398 | ||||||
| 其他利益及損失 | 32,603 | 222,375 | ||||||
| 財務成本 | $32,525$ ) | 28,035) | ||||||
| 採用權益法認列之關聯 | ||||||||
| 企業淨益之份額 | 12,600 | 15,025 | ||||||
| 稅前淨利 | 115,444 | S | 497,849 |
以上報導之部門收入均係與外部客戶交易所產生。103年及102 年1月1日至6月30日並無任何部門間銷售。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總部管 理成本、其他收入、其他利益及損失、財務成本、採用權益法認列 之關聯企業淨益之份額、所得稅費用及停業單位損失。此衡量金額 係提供予主要營運決策者,用以分配資源予部門及評量其績效。
(二)部門總資產
合併公司資產及負債之衡量金額並未提供予營運決策者,故部 門資產及負債衡量金額為零。
正文科技股份有限公司及子公司
為他人背書保證
$\mathfrak{m}$ 民國 103年1月1日至6月 30
附表一
單位:除另與註明者外,為新
| 핆 | |
|---|---|
| 乖 $\overline{\mathcal{K}}$ 一种 溷 $\left\lbrack \mathbf{5}_{2}^{B}\right\rbrack$ |
|
| 對地 | |
| 屬陸背保 司證 $\overline{m}$ |
|
| 子母 今公保 |
ı |
| 屬對背 | |
| $\overline{\mathbf{z}}$ $\overline{r}$ 背 綯 母對司保 |
≻ |
| 屬司公 $\frac{1}{2}$ |
|
| 灣 额 |
|
| 哸 保 軸順 |
|
| 背最 | |
| 證 期值 |
16% \$5,885,648 |
| 最表 (文 保 書最表 |
|
| 背佔報 $\frac{1}{2}$ 計額務 |
|
| 义式 $\Leftrightarrow$ $\frac{1}{\mathbb{R}}$ 賊 |
|
| 厦 $\overline{\mathsf{N}}$ 保金 |
|
| 搪 產保 |
|
| 財奮 以背 |
e |
| 簿 | |
| 金 | \$1,343,925 |
| $+ \nabla$ 鬱 |
|
| 能 | |
| 愾 | (USD 45,000 |
| 書類 | \$1,343,925 USD 45,000) |
| 稌 ቚ |
|
| 未證 | |
| 地 保 |
|
| 書額 | |
| $\frac{1}{2} \overline{\omega}$ 電梯 |
|
| 最證 | |
| 黑 本保 |
$(USD \t 45,000)$ |
| 業證 扇 |
|
| 숴 保 |
\$2,522,421 |
| ١ 叫神 |
|
| 對背限 | |
| 祿 篆 $\frac{2}{2}$ |
Ð |
| 保證對 - 물 - 신 |
|
| 緯 | इं⊏ 冏 燕 |
| ega. p |
·博電子: 技 (常烈 有限公: |
| h. 帘 $\hat{\mathcal{F}}$ 秓 |
体 |
| 證司稱 | 技有司 |
| 保公 $\frac{1}{2}$ |
科份公 文股股 |
| 픽 | |
| 編 (註1) (註1) |
|
| 編 |
註 1:本公司填 0;子公司依公司别由阿拉伯数字 1 開始依序編號。
$\ddot{\phantom{0}}$ 註 2: 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可
(1)有業務關係之公司。
$\ddot{\phantom{0}}$ (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司
$\ddot{\phantom{0}}$ (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司
$\ddot{\phantom{0}}$ (4) 對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司
$\ddot{\phantom{0}}$ (5) 基於承揽工程需要之同業間依合約規定互保之公司
$\bullet$ (6)因共同投資關係由各出資股束依其持股比例對其背書保證之公司 註 3:本公司「背書保證作業程序」規定,累積對外背書保證最高限額為淨值之 70%;對單一企業背書保證限額不得超過淨值之 30%。
註 4:條以財務報告日之匯率美金:新台幣=1:29.865予以换算。
正文科技股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形
民國 103年6月 30日
附表二
單位:除另與註明者外,為新
| $\frac{111}{100}$ | |||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備 | 特別股 | 特別股 | 特别股 | ||||||||||||||||||||
| ₩ 恤 灓 塚 |
55,463 | 17,273 | 82,149 | 39,025 | 300,349 | ||||||||||||||||||
| 家 卡 |
₩ | ||||||||||||||||||||||
| $\overline{\mathbb{X}}$ 闽 싶 唆 持 |
0.52 | 0.74 | $3.99$ 19.41 |
0.06 | 0.64 26.49 9.78 |
$\ddot{\phantom{0}}$ | 1 | 2.82 | 13.82 | 5.32 | 6.23 5.24 0.21 |
||||||||||||
| $\widehat{s}$ 慧 |
55,463 | 17,273 | 82,149 | 124,969 | 10,031 | 39,025 | 300,349 | 65,840 | 2,000 GSD |
||||||||||||||
| 數帳面金額 | ÷ | ||||||||||||||||||||||
| 1,731 | 640 | 26,273 | 12,227 | 17 | $\frac{50}{26}$ | 864 | 2,946 | 9,371 | 4,943 | 1,754 | 1,887 | គ្គ | |||||||||||
| 股 鼍 Щ 科 贰 帳 |
透過損益按公允價值衡 | 備供出售金融資產一非 量之金融資產一流動 |
$\overline{\phantom{a}}$ 流動 |
쏁 以成本衡量之金融資 |
$\overline{\phantom{0}}$ 一非流動 |
z | ≈ | $\overline{a}$ | ≒ | 透過損益按公允價值衡 暨之金融資產一流動 |
透過損益按公允價值衡 | 量之金融資產-抗動 成本衡量之金融資產 |
ন্ত | 非流動 $\overline{\phantom{a}}$ |
$\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{a}$ | $\ddot{}$ | ≈ | |||||
| 俳 ⋞ 發行 券 들 쳞 債 有 與之 |
集 | $\overline{ }$ | ÷ | $\overline{ }$ | $\overline{a}$ | $\overline{a}$ | 本公司為該公司之法人 | 神論 | 啡 | 嵊 | 巢 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{a}$ | 2 | 2 | 2 | |||||||
| 缮 乡 吱 颊 種 养 쒭 偸 有 帘 |
聯茂電子股份有限公司 晰 뼚 |
台灣嘉碩科技股份有限公司 | Green Packet Bhd. | Gemtek Systems Holding B.V. | 艾迪凯科技股份有限公司 | 華康半導體股份有限公司 | DUTAMAS REGAL SDN. BHD | 速連通訊股份有限公司 | 視航科技股份有限公司 | 섺 基 |
台新1699貨幣基金 | 晰 攺 |
聯茂電子股份有限公司 | Sky Phy Networks Limited | On-Ramp Wireless, Inc. | 京潤科技股份有限公司 | 華康半導體股份有限公司 | 勝捷光電股份有限公司 | 優加數位股份有限公司 | ||||
| ∢ $\sqrt{ }$ 有 特 |
正文科技股份有限公司 | 正文投資股份有限公司 |
(接次頁)
| 迸 | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 倘 | 特別股 | 特別股 | 公司债 | ||||||||||||||||||||||||
| 走 | 值 蟪 |
116,114 | 1,354 97,896 |
95,929 | 3,212) | 614,502 | 126,600 | 240,268 | 49,500 | ||||||||||||||||||
| 试 寳 € |
↔ | GSD | (RMB | (RMB | |||||||||||||||||||||||
| $\frac{2}{6}$ 国 고 股 |
0.09 | 3.35 | $0.28$ $4.18$ |
3.00 | 4.00 | 11.54 | 2.61 | 10.18 | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | 11.00 | $\mathbf{I}$ | ||||||||||||||||
| 柴 ි 慧 |
116,114 | 1,354 97,896 |
209,055 | 7,000) | 74,663 | 2,500) | 29,865 | $1,000$ ) 29,865 |
1,000 | 95,929 3,212) |
614,502 | 240,268 | 49,500 | ||||||||||||||
| 帳面金額 $\overline{\mathbf{r}}$ |
₩ | C SC | (USD) | GSD | GSD | GSD | RMB 126,600) | RMB | |||||||||||||||||||
| 400 | 2,660 | 186 | 3,626 | 11,667 | 2,941 | 2,434 | 860 | 2,000 | 1,080 | ٠ | |||||||||||||||||
| 墂 科 买 帳 |
股 m |
恻 以成本衡量之金融資 |
備供出售金融資產一非 非流動 $\overline{1}$ |
流動 | 2 | $\overline{a}$ | 以成本衡量之金融資產 | 一非流動 | $\ddot{ }$ | 以成本衡量之金融資產 | 一非流動 | $\overline{a}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 産 持有至到期日金融資 |
一非流動 | 一非流動 | 透過損益按公允償值衡 | 量之金融資產一流動 | 透過損益按公允價值衡 | 量之金融資產一流動 | |||||||
| 發行人 證券 債 有 與之 |
低 雲 |
璅 | 司法人董 | 本公司為該公: 事 |
哺 = | 嗤 | $\ddot{ }$ | 嗤 | $\overline{a}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{z}$ | 本公司為該公司法人董 以成本衡量之金融資產 事 |
理 | 理 | |||||||||||||
| 維 \$ 尽 颊 種 乔 鷋 價 有 |
大眾電信股份有限公司 | 美磊科技股份有限公司 | 天瀚科技股份有限公司 | 台灣嘉碩科技股份有限公司 | 毗 쐾 |
Polaris Group | TDW Group | AIPTEK (Cayman) Inc. 账 股 |
On-Ramp Wireless, Inc. | UBITUS Inc. | 养 恒 |
渣打銀行次順位券 | 蝴 , |
優加數位股份有限公司 | 셲 뼤 |
增利理財產品 | 섺 뼤 |
||||||||||
| 丽 亽 $\boldsymbol{\lambda}$ 有 忠 |
正文投資股份有限公司 | Brightech | International Co., Ltd. | Investment Co., Ltd. G-Technology |
先博通訊股份有限公司 | 正鹏電子(昆山)有限 公司 |
安博電子科技 (常熟) 有 增利理財產品 | 限公司 |
註:投資子公司及關聯企業相關資訊,請參閱附表五及附表六。
(承前頁)
$-53-$
單位:除另與註明者外
、销货之金额连新臺幣1億元或實收資本額 20%以上
與關係人進
正文科技股份有限公司及子公司
$\mathfrak m$
民國 103年1月1日至6月30
祖 s#2 $\overline{\phantom{a}}$ $\ddot{ }$ $\ddot{ }$ $\overline{a}$ 塘 |估總應收 (付)票||
|據、帳款之比率%| 崧 $32%$ ) $\frac{6\%}{38\%}$
14%) $7%$ 帳 $3\%$ 20% 77% $17\%$ $\bar{\epsilon}$ $\sharp$ $\overline{\phantom{0}}$ $\overline{\phantom{0}}$ 账 冨 514,140) 119,167) 865,075) 267,834) $\overline{a}$ 514,140 119,167
256,169 865,075 710,752 $\ddagger$ $\ddot{\phantom{0}}$ 曳 œ 應 絵 丽 E
E $\star$ 雲 $\sharp$ 3 註3 易原 $\frac{1}{2}$ 5 封 $\frac{1}{44}$ $\sharp i$ $\ddot{ }$ $\ddot{ }$ $\tilde{\phantom{a}}$ ₩ $\frac{1}{2}$ 梭 凤 換 $\overline{1}$ ₹ 與形 # 註3 註3 $\frac{1}{2}$ - 註註 註1 $\overline{a}$ $\overline{\phantom{a}}$ 條情 易 $\ltimes$ $\ltimes$ 삙 $\overline{\ddot{*}}$ 噩 長 - 社
社社 $\frac{1}{2}$ $#3$ $\frac{1}{16}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{a}$ …
想 $\frac{1}{2}$ 坚 貨物 $\begin{array}{c} 86\% \ 13\% \ 23\% \end{array}$ 14%) 19%) $14\%$ $13%$ 뺮 $43%$ (辑) $\frac{2\%}{2\%}$ 巻封 争 $\sqrt{ }$ 颍 392,572) 2,641,415) 953,263) 1,930,415) 638,506) 638,506 1,930,415 2,641,415 352,722 昴 s ด้ 本公司探權益法評 ,銷貨及加工收 進貨及加工費
用 進貨及加工費 雲 進(銷) $\overline{a}$ $\ddot{\phantom{0}}$ $\ddot{\phantom{0}}$ $\prec$ Æ 仪 栎 正鹏電子 (昆山) 有限 本公司透過第三地 價之被投資公司 投資之子公司 關聯企業
關聯企業 關聯企業 母公司 母公司 国聯企業 靈 |正文科技股份有限公司
|正基科技股份有限公司
|正鹧電子(昆山)有限 正基科技股份有限公司 e% 安博電子科技 (常熟)
有限公司 正鹏電子(昆山)有限 正文科技股份有限公司 安博電子科技 (常熟)
有限公司 正基科技股份有限公司 氯 蜴 公司 $\overline{\mathfrak{h}\mathfrak{g}}$ 亽 权 貨
貨 正文科技股份有限公司 安博電子科技 (常熟) $\overline{\phantom{0}}$ 銷公 有限公司 公司 $\overline{\phantom{0}}$ 쀂 시
杈 開是依該公司實際資產狀況而 墂 燊 ,什 註 1:本公司向關係人進貨或委託關係人加工再購回成品,係屬集團策略分工,其交易價格無顯著對象可供比較
$\ddot{\phantom{0}}$ 註 2:本公司對正鹏電子 (昆山) 有限公司、安博電子科技 (常熟) 有限公司之關係人應收付款項, 係以淨額列示
價格與一般客戶相較並無重大差異,帳列授信期間則較長 貨,其交易 限公司之销 正基科技股份有 註 3:本公司對
限公司之交易於編制合併報表時,業已全數銷除 博電子科技(常熟)有 $\ddot{*}$ $\sqrt{10}$ 註 4:上表列示對正鹏電子 (昆山)有限公
$-54-$
附表三
正文科技股份有限公司及子公司
應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上
$\Box$ 30 6 月 民國 103年
附表四
單位:除另與註明者外
| 拱 竀 |
ţ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{t}$ | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備 全 |
|||||||
| 幔 买 |
|||||||
| 提呆 | $\ddot{\bm{\theta}}$ | ||||||
| 後額 | t | t | ł | ı | 1 | ||
| 收關係人 | 期金 | ||||||
| 項 $\Box$ |
|||||||
| 款收 | ₩ | ||||||
| 項應 | 冠 | ||||||
| 救 | $\overline{\mathcal{F}}$ | ||||||
| 係人 | 理 | I | $\mathbf{I}$ | $\bigg}$ | $\begin{array}{c} \end{array}$ | I | |
| 鼺 | 處 潁 |
||||||
| 收 | t | ţ | ł | f | t | ||
| 應 | |||||||
| 斯 | ↔ | ||||||
| 淘 | 쉒 綝 |
||||||
| 尊 | 4.20 | 0.79 | 4.20 | 3.77 | 26.85 | ||
| $\overline{\prec}$ | 盟 顎 |
||||||
| 710,752 | $865,075$ ( $\pm$ ) |
514,140 (註) |
256,169 | $119,167$ (註) |
|||
| \$ | |||||||
| 係應收關係 款項餘 |
|||||||
| 本公司採權益法評價之 | 地投資 | ||||||
| 被投資公司 | μD, | ||||||
| 之子公 | |||||||
| 關聯企業 | 關聯公業 | 母公司 | |||||
| 鼺 象 |
正鹏電子 (昆山) 有限 本公司透過第三 | ||||||
| 正文科技股份有限公 正基科技股份有限公司 | 正鹏電子 (昆山) 有 安博電子科技 (常熟) | 安博電子科技(常熟) 正基科技股份有限公司 | 正文科技股份有限公司 | ||||
| 卦 | |||||||
| 易 | 有限公司 | ||||||
| 帘 公 |
|||||||
| 仪 | |||||||
| 帳列應收款項 之 公 司 |
|||||||
| $\overline{\phantom{0}}$ | 司 | ||||||
| 限公司 | 有限公 | ||||||
| 同 | |||||||
$\bullet$ 註:該交易於編製合併財務報表時,業已全數銷除 $\ddot{\phantom{0}}$
被投資公司資訊、所在地區...等相關資訊 正文科技股份有限公司及子公司
民國 103年1月1日至6月30日
單位:除另與註明者外,為新
台幣仟元/美金仟元
$\overline{\phantom{a}}$
| 钳 | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| . ង |
= | 註1、2 | 1# | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||||||||||||||||
| 術 | |||||||||||||||||||||||||||
| $\sqrt{ }$ 页 戀 |
쪏 損 |
4,364 | 44,962 | 20,955) | 20,880 | 757) | 3,209) | 72) | 2,191 | $\approx$ | 1,863) | දි | 5,103 | $-169$ | 211) | Ņ | 1,860 | 1,569) | 16,987) | 12,665 | |||||||
| 冥 ₩ 宿 |
Ķm 投 凅 |
↔ | GSD | GSD | USD | GSD | |||||||||||||||||||||
| $\rightsquigarrow$ 摦 |
渠 | 4,364 | 44,962 | 20,955) | 56,544 | 757) | 11,384) | 72) | 2,191 | $\mathbf{g}$ | 1,863 | \$ | 5,103 | $-169$ | 211) | Ŗ | 56,544 | 11,384) | 58,594) | 36,415 | |||||||
| 投 有被 |
專 領本 |
↔ | USD | GSD | GSD | (USD) | |||||||||||||||||||||
| ∰ | 748,366 | 4,317,928 | 365,408 | 340,251 | 26,899 | 16,912 | 210 | 13,876) | 984,872 | 32,977) | 11,731 | 393) | 19,605 | 656) | 3,225 | 108) | 25,501 | 7,915 | 39,079 | 54,021 | |||||||
| 持 | 咆 率 帳 |
↔ | dsp | GSD | GSD) | GSD | |||||||||||||||||||||
| 100.00 | 100.00 | 100.00 | 36.22 | 100.00 | 28.19 | 48.78 | 96.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 95.00 | 3.09 | 13.78 | 27.04 | 22.22 | ||||||||||||
| 末 | 数式 | 80,000 | 61,100 | 15,645 | 27,283 | 4,000 | 10,430 | 0.2 | 19,199 | 36,000 | 12,000 | 2,297 | $\overline{24}$ | 2,330 | 5,097 | 5,500 | 4,000 | ||||||||||
| 須期 | 虞殿 | ||||||||||||||||||||||||||
| 쉐 | 44 싸 |
800,000 | 1,840,535 | (USD 57,888) | 211,400 | 6,145) CGSD |
542,164 | 132,155 | 4,000) (USD) |
137,212 | 2,980 | 10,000) | 73,199 | 1,099,843 | $($ USD 35,561) | 23,531 | 692) CSD |
73,886 | 2,297) CSD |
7,838 | 238) GSD |
32,907 | 64,579 | 55,000 | 40,000 | ||
| ĶŒ 投 |
$\frac{1}{2}$ $\overline{\mathbf{K}}$ |
↔ | 4,000) | 2,980 | (Jdl) 10,000) |
692) | $2,297$ ) | 7,838 | $238$ ) | ||||||||||||||||||
| 巷 | 写 冥 |
800,000 ↔ |
1,936,882 | USD 61,100) | 494.025 | USD 15,645) | 598,704 | 132,155 | USD | 137,212 | ĔΥ | 73,199 | 1,099,843 | USD 35,561) | 23,531 | USD | 73,886 | USD | USD | 35,607 | 64,579 | 55,000 | 40,000 | ||||
| 原 长 Ш |
|||||||||||||||||||||||||||
| Ã 兼 260 啾 |
Ķщ 投 |
業業 撫 投 |
蒹 Ķœ, 쎴 |
₩ 噐 剽 |
₩ $\log$ 投 |
帐 篇 霌 |
₩ 罱 通 |
带 荒 剽 |
無 拠 投 |
帐 篇 剽 |
葉 $\frac{1}{2}$ 投 |
₩ 旨 溂 |
帐 嚣 剽 |
耑 | 業業業 尝 通通 |
耑 剽 |
|||||||||||
| 44 삠 |
|||||||||||||||||||||||||||
| 뇣 坴 |
卡 # 乾 |
開曼群島 | 模里西斯 | 筚 ł. 牲 |
開曼群島 | $\models$ $\ddot{+}$ 挺 |
₩ E |
乍 늮 粍 |
버 變 莲 |
悦 捷 |
開曼群島 | 氏 문 |
莲 尓 烂 |
沌 | 市市縣 北北 梵 |
尓 新 |
|||||||||||
| 緯序 æ 俪 |
東京マテリアル株式会 | 社(原 Gemtek Japan | $\overline{110}$ | ||||||||||||||||||||||||
| 亽 $\frac{1}{2}$ |
正文投資股份有限公司 | G-Technology | Investment Co., Ltd. | Brightech | International Co., | Ltd | 正基科技股份有限公司 | Wi Tek Investment | Co., Ltd. | 普羅通信股份有限公司 | $\mathrm{Co},\mathrm{Ltd.})$ | 先博通訊股份有限公司 | Ampak International | Investment Co., Ltd. Holdings Ltd. | Gemtek CZ., s.r.o. | Primax | Communication $(B.V.I.)$ Inc. |
PT. South Ocean | 正基科技股份有限公司 | 普羅通信股份有限公司 | 鉅瞻科技股份有限公司 | 金磚通訊股份有限公 | |||||
| 稱 被 投 | |||||||||||||||||||||||||||
| 乡 | |||||||||||||||||||||||||||
| 四 | |||||||||||||||||||||||||||
| ∢ | 正文科技股份有限公司 | G-Technology | 正文投資股份有限公司 | ||||||||||||||||||||||||
| Ķщ | 投 |
註1:轉投資公司間之投資交易,於編製合併報表時業已全數沖銷。
註 2:103 年上半年度本公司董事會決議擬出售境外控股公司 Primax Communication (B.V.I.) Inc.及 Brightech International Co., Ltd, 以間接處分正揚電子(蘇州)有限公司
100%股份予正基料技股份有限公司。
$-56-$
| ᠍ᢛ | Ш | |
|---|---|---|
| ∢ | ్లె | |
| rt- | m | |
| ಜ | ٠ | |
| 四 篇 | 酬 | |
| 么 紘 | $\alpha$ | |
| 误 资 | $\overline{ }$ | |
| 有段 | œ | |
| 全 州 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 股大 | 斗 | |
| 뾰 | స | |
| 实 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| ₩ | ात | |
| 씸 | uY. | |
附表六
單位:除另與註明者外,為新
| 씷 | ||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4 뉣 |
蓝 | 4 | 4 鼬 |
|||||||||||||||||||||
| 非 | ı | ı | ı | ı, | ||||||||||||||||||||
| 資裁 至 本 期 止 额已匯回投资收益 |
||||||||||||||||||||||||
| ↔ | ||||||||||||||||||||||||
| 投金 | 26,893 | 900) | ||||||||||||||||||||||
| 未由 | $\begin{bmatrix} 1 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 &$ | 984,872 (USD 32,977) |
||||||||||||||||||||||
| CSD | ||||||||||||||||||||||||
| 26,058) -863) |
$756$ ) | $\begin{array}{c} 2{,}191 \ 81 \end{array} \bigg \, ,$ | ||||||||||||||||||||||
| 司本公司直接 益或間接投资后 * / ; 2持股比例 损益 (註 2) 帳 |
$\begin{bmatrix} 1 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \end{bmatrix}$ | 52,550 3,143,845 USD 1,750) (USD 105,269) |
GSD | GSD ) | ||||||||||||||||||||
| 100.00 | 100.00 | 100.00 | 8.49 | 100.00 | ||||||||||||||||||||
| 756) -25) |
81) | |||||||||||||||||||||||
| 投資公 環 |
26,058 | $-863$ | 2,191 | |||||||||||||||||||||
| Ş $\frac{1}{\sqrt{25}}$ |
$\hat{\mathbf{e}}$ | (USD) | $\begin{array}{c} 447,975 \ \begin{array}{cc} 15,000 \end{array} \end{array} \bigg \begin{array}{cc} 1030 & 1,750 \ 1,750 \end{array} \bigg)$ | CGSD ) | CSD | |||||||||||||||||||
| 式本 玛 玛 初本玛匯出或收回投资金额本 玥 玥 末读: )自台湾匯出累積 匯 )投 資 金 额(匯 ) 出收 回投 資 金 额本 |
$\begin{bmatrix} 6 & 249,373 \ \text{USD} & 8,350 \end{bmatrix}$ 249,373 |
447,975 | (19,460) | (USD 900) | (USD 36,000) | |||||||||||||||||||
| 1,075,140 | ||||||||||||||||||||||||
| ↮ | ||||||||||||||||||||||||
| ï | ||||||||||||||||||||||||
| 249,373 | 8,350) | 447,975 | (USD 15,000) | 119,460 | (USD 4,000) | 26,879 | 900) | 1,075,140 | (USD 36,000) | |||||||||||||||
| (USD) Ø |
(USD) | |||||||||||||||||||||||
| I | ||||||||||||||||||||||||
| $\ddot{\tau}$ | Brightech International Co., |
Ltd. & Primax | Communication | (B.V.I.) Inc. 轉投 資大陸公司 |
係被投資公司- | G-Technology | Ltd.轉投資大陸公 Investment Co., |
係被投資公司-Wi | Tek Investment | Co., Ltd. 轉投資 | 保被投資公司一 | G-Technology | Investment Co., | Ltd.轉投資大陸公 | 1,075,140 條被投資公司一 | G-Technology | Investment Co., | Ltd. 轉投資大陸公 | ||||||
| 資挂 | 係被投資公司 | 大陸公司 | Γņ | 俪 | ||||||||||||||||||||
| 8,350) | ||||||||||||||||||||||||
| 249,373 | 447,975 | $($ USD $15,000$ ) | 119,460 | (USD 4,000) | 465,894 | $($ USD $15,600$ ) | (USD 36,000) | |||||||||||||||||
| 實收資本額 | 接器等相關產品之 (USD ↔ |
|||||||||||||||||||||||
| $\frac{1}{2}$ | 接器等相關產品之 | 生產、銷售並提供 | 生產、銷售並提供 | |||||||||||||||||||||
| 集 項 261 |
正揚電子 (蘇州) 有無線網路卡及無線橋 | 正鹏電子(昆山)有無線網路卡及無線橋 | (西安)有 無線網路產品之研發 | 相關技術諮詢及服 | 天瀚科技(呉江)有数位產品之製造 | 安博電子科技(常熟)無線網路產品之研發 | 相關技術諮詢及 | |||||||||||||||||
| щķ | 製造 | 製造 | 服務 | |||||||||||||||||||||
| 资 | $\frac{4}{3}$ | |||||||||||||||||||||||
| 쒃 | ą | |||||||||||||||||||||||
| 核 뼌 |
陌 | 限公司 (註5) | 限公司 | 普羅通信 | 限公司 | 限公司 | 有限公司 | |||||||||||||||||
| к | ∢ |
| 5,044,841 |
|---|
| GP. |
| $'$ #3, |
| 1,904,790 SD 63,780 ັດ ເຮີ |
| $\ddot{\sim}$ |
| (1, 1) 想 |
| 1,934,655 USD 64,780 |
| 59 |
註 1:(1) 期末匯出投資金額超過經濟部投審會核准投資金額 USD 1,000 仟元, 係安博電子科技 (常熟) 有限公司之原始母公司正基科技股份有限公司於以前年度匯出。
(2)本公司於 98 年 7 月以美金 561 仟元( 折合新台幣 18,213 仟元) 透過境外公司 G-Technology Investment Co., Ltd.取得安博電子科技( 常熟)有限公司境外控股公司 AMPAK International Holdings Ltd. 100%股權,業經經濟部投資審議委員會經審二字第 09800283840 核准
(3)换算滙率係採用103年6月30日台灣銀行即期買入/賣出平均匯率。
$\ddot{\phantom{0}}$ 註 2:與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項;請參閱附表三及四 註 3 : 與大陸被投資公司問直接或問接經由第三地區提供背書、保證或提供擔保品情形:請參閱附表一
註4:係依被投資公司103年6月30日經會計師核閱之財務報表計算。
註 5:103 年上半年度本公司董事會決議擬出售境外控股公司 Primax Communication (B.V.I.) Inc.及 Brightech International Co., Ltd,以間接處分正揚音(蘇州)有限公司 100% 股份予正基科技股份 有限公司。
$\sqrt{10}$ 正文科技股份有限公司及子公
l,
母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
$\omega$ 30 $6R$ 民國 103年1月1日至
附表七
單位:除另與註明者外
| ₩ | 件 估合併總營收或 빢 總資產之比 |
35% | $1\%$ | 25% | 5% | 8% | 3% | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 情 | $\bullet$ | |||||||||||
| 條 | 係按一般交易條件及價格 | 辨理,授信期間較長 | $\ddot{ }$ | = | ゠ | $\tilde{z}$ | $\ddot{ }$ | |||||
| 來 | 易 | |||||||||||
| 领文 | ||||||||||||
| 往 | \$2,641,415 | 119,167 | 1,930,415 | 865,075 | 638,506 | 514,140 | ||||||
| ⇎ | ||||||||||||
| Щ | ||||||||||||
| 易 | 費 | |||||||||||
| 仪 | 易人之關係 | 销貨成本一加工費 | 應付帳款 | 销货成本一加工 | 應收帳款 | 銷貨收入 | 應收帳款 | |||||
| 司對孫公司 | 司對孫公司 | 司對孫公司 | 司對孫公司 | |||||||||
| 仪 | 公 | $\rightsquigarrow$ | ||||||||||
| 敏 象 |
ф | 孫 | ||||||||||
| 卦 | 安博電子科技(常熟)有 母公司 限公司 安博電子科技(常熟)有 母公司 |
|||||||||||
| 來 | ||||||||||||
| 往 | 正鹏電子 (昆山) 公司 | |||||||||||
| 易 | ||||||||||||
| 稱文 | ||||||||||||
| $\chi$ | ||||||||||||
| 易 | 103年1月1日至6月30日 | 正文科技股份有限公司 | 鹏電子(昆山)有限公 安博電子科技(常熟)有 司 |
|||||||||
| 仪 | ਸ਼੍ਰ | |||||||||||
| 翡 | ||||||||||||
| 繕 | 0 | ٣ | ||||||||||
註:上表列示之所有交易於編製合併財務報表時,業已全數銷除。