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Audit Report / Information • Mar 29, 2019

감사보고서 3.7 주식회사 지앤이헬스케어 00260152 100000000000 20190327 1357110098741 000 9830 2218 9252 88 Y N Y N N X N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

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주식회사 지앤이헬스케어

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재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

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2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 05 기
부터
까지

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제 04 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

신한회계법인

목 차

&cr

독립된 감사인의 감사보고서	-------------------------------------------	1
재무제표
재무상태표	-------------------------------------------	5
손익계산서	-------------------------------------------	7
자본변동표	-------------------------------------------	9
현금흐름표	-------------------------------------------	10
주석	-------------------------------------------	12
내부회계관리제도 검토의견	-------------------------------------------	33
외부감사 실시내용	-------------------------------------------	37

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 지앤이헬스케어
주주 및 이사회 귀중	2019년 03월 19일

감사의견

우리는 주식회사 지앤이헬스케어(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 26일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한 주석 18에서 기술되어 있는 회계변경으로 인한 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며, 비교표시된 2017년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다.&cr &cr우리는 2018 재무제표에 대한 감사의 일부로서, 재무제표에 대한 주석 17에서 설명하는 바와 같이, 2017 재무제표를 수정하기 위해 회계변경으로 적용된 조정사항들에대하여도 감사를 수행하였습니다. 우리의 의견으로는, 해당 조정사항들은 적절하며 바르게 적용되었습니다. 우리는 위의 조정사항을 제외하고는, 회사의 2017 재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2017재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.&cr

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

● 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

● 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

● 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

● 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

● 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

&cr 기타 법규의 요구사항에 대한 보고

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정찬수 입니다

서울특별시 영등포구 의사당대로 8
신 한 회 계 법 인
대표이사 최 종 만

&cr

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

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주식회사 지앤이헬스케어

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2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 05 기
부터
까지

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"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 지앤이헬스케어 대표이사 장영민

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 하남시 조정대로 150, 371호외(덕풍동, 아이테코)
(전 화)	070-7882-7485

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 05 기 2018년 12월 31일 현재
제 04 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 지앤이헬스케어

자 산　　　　Ⅰ.유동자산　6,907,781,547 　5,631,029,967 (1) 당좌자산　6,085,166,518 　5,373,806,729 1. 현금및현금성자산(주석3,14)1,457,981,955 　1,137,189,413 　2. 단기투자자산(주석4)2,742,603,138 　3,439,625,206 　3. 매출채권(주석13,14)870,506,057 　746,071,803 　4. 단기대여금(주석13)600,000,000 　- 　5. 선급금174,813,216 　9,620,590 　6. 선급비용201,312,210 　1,759,538 　7. 당기법인세자산15,549,790 　- 　8. 이연법인세자산(주석8,18)22,400,152 　39,540,179 　(2) 재고자산　822,615,029 　257,223,238 1. 상품28,163,566 　56,756,807 　2.제품697,973,985 　138,186,416 　3. 원재료96,477,478 　42,987,686 　4. 저장품- 　19,292,329 　Ⅱ.비유동자산　2,922,152,986 　2,350,176,098 (1)투자자산　30,000,000 　- 1. 매도가능증권30,000,000 　- 　(2) 유형자산(주석5,10)　2,376,693,671 　2,056,416,098 1. 토지1,108,125,487 　1,108,125,487 　2. 건물559,548,513 　559,548,513 　감가상각누계액(79,269,371)　(51,291,946)　3. 기계장치507,117,068 　456,822,818 　감가상각누계액(269,414,944)　(89,416,023)　4. 차량운반구69,978,379 　20,250,000 　감가상각누계액(24,258,581)　(3,584,773)　5. 비품44,250,865 　31,937,728 　감가상각누계액(29,160,230)　(20,728,855)　6. 시설장치96,686,158 　94,686,158 　감가상각누계액(70,567,673)　(49,933,009)　7. 건설중인자산463,658,000 　- 　(3) 무형자산(주석6)　222,688,958 　75,150,000 1. 특허권60,950,000 　75,150,000 　2. 상표권(주석13)138,834,200 　- 　3. 소프트웨어22,904,758 　- 　(4) 기타비유동자산　292,770,357 　218,610,000 1. 보증금292,610,000 　218,610,000 　2. 이연법인세자산(주석8,18)160,357 　- 　자 산 총 계　9,829,934,533 　7,981,206,065 부 채　　　　Ⅰ. 유동부채　1,544,302,546 　2,894,773,971 1. 매입채무(주석16)5,329,368 　16,842,650 　2. 단기차입금(주석7,10과16)100,000,000 　100,000,000 　3. 유동성장기부채(주석7)775,000,000 　- 　4. 미지급금(주석16)386,012,911 　443,568,027 　5. 당기법인세부채- 　300,457,046 　6. 미지급비용252,024,706 　132,893,523 　7. 선수금2,907,357 　1,846,239,460 　10. 예수금20,372,890 　27,180,415 　11. 부가세예수금2,655,314 　27,592,850 　Ⅱ. 비유동부채　673,895,170 　1,200,000,000 1. 장기차입금(주석7,10과16)673,895,170 　1,200,000,000 　부 채 총 계　2,218,197,716 　4,094,773,971 자 본　　　　I. 자본금　1,110,074,300 　954,510,000 1. 보통주자본금(주석11)1,110,074,300 　954,510,000 　II. 자본잉여금　2,660,683,100 　16,090,000 1. 주식발행초과금(주석11)2,660,683,100 　16,090,000 　III. 이익잉여금(주석12)　3,840,979,417 　2,915,832,094 1.이익준비금3,000,000 　3,000,000 　2. 미처분이익잉여금3,837,979,417 　2,912,832,094 　자 본 총 계　7,611,736,817 　3,886,432,094 부채와자본총계　9,829,934,533 　7,981,206,065

| 과 목 | 제 05(당) 기 | | 제 04(전) 기 | |
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"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."&cr

◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서 손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제05기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제04기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 지앤이헬스케어

I. 매출액(주석13)　9,252,351,090 　7,748,298,290 1. 제품매출8,455,165,934 　7,091,025,364 　2. 상품매출797,185,156 　657,272,926 　II. 매출원가　4,765,795,095 　3,733,451,599 (1) 제품매출원가4,302,324,553 　3,277,249,577 　1. 기초제품재고액138,186,416 　154,066,026 　2. 당기제품제조원가4,872,807,122 　3,261,369,967 　3. 타계정대체(10,695,000)　- 　4. 기말제품재고액(697,973,985)　(138,186,416)　(2) 상품매출원가463,470,542 　456,202,022 　1. 기초상품재고액56,756,807 　24,748,977 　2. 당기상품매입액415,584,972 　488,209,852 　3. 타계정에서 대체액19,292,329 　0 　4. 기말상품재고액(28,163,566)　(56,756,807)　III. 매출총이익　4,486,555,995 　4,014,846,691 IV. 판매비와관리비　3,444,152,843 　2,008,627,665 1. 급여(주석15)475,125,906 　444,160,073 　2. 퇴직급여(주석15)65,746,933 　160,503,990 　3. 복리후생비(주석15)58,635,030 　63,633,889 　4. 여비교통비13,521,015 　19,173,615 　5. 접대비7,512,451 　4,065,488 　6. 통신비12,045,371 　9,466,224 　7. 수도광열비2,860,636 　- 　8. 세금과공과(주석15)19,983,364 　44,406,975 　9. 감가상각비(주석15)37,704,414 　51,616,798 　10. 지급임차료(주석15)22,548,597 　2,454,546 　11. 수선비196,200 　- 　12. 보험료33,812,549 　52,256,806 　13. 차량유지비7,719,379 　5,813,303 　14. 경상연구개발비75,600,524 　32,972,736 　15. 운반비341,887,393 　- 　16. 교육훈련비4,877,500 　1,530,000 　17. 도서인쇄비48,256,828 　463,800 　18. 사무용품비11,733,796 　13,869,230 　19. 소모품비49,997,477 　52,975,627 　20. 지급수수료(주석13)300,542,599 　392,730,217 　21. 광고선전비1,304,932,597 　607,503,918 　22. 대손상각비6,663,400 　- 　23. 건물관리비- 　24,224,542 　24. 수출제비용6,903,644 　- 　25. 판매수수료228,928,046 　- 　26. 무형자산상각비(주석15)40,667,195 　14,200,000 　27. 견본비3,407,038 　- 　28. 해외시장개척비8,264,268 　- 　29. 잡비251,518,190 　- 　30. 리스료2,560,503 　10,605,888 　V. 영업이익　1,042,403,152 　2,006,219,026 VI. 영업외수익　118,585,409 　26,348,598 1. 이자수익42,761,367 　9,170,329 　2. 단기매매증권평가이익- 　11,625,206 　3. 단기매매증권처분이익10,265,204 　- 　4. 외환차익5,467,914 　- 　5. 외화환산이익15,177,830 　- 　6. 잡이익44,913,094 　5,553,063 　VII.영업외비용　69,634,728 　64,690,189 1. 이자비용44,600,821 　41,609,349 　2. 외환차손1,547,162 　- 　3. 외화환산손실1,771,706 　4,124,048 　4. 기부금20,695,000 　7,900,000 　5. 잡손실1,020,039 　11,056,792 　VIII. 법인세차감전순이익　1,091,353,833 　1,967,877,435 IX. 법인세등(주석8,18)　166,206,510 　338,756,137 X. 당기순이익　925,147,323 　1,629,121,298 XI. 주당손익(주석9)　　　　1. 기본주당순이익　91 　187

| 과 목 | 제 05(당) 기 | | 제 04(전) 기 | |
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"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."&cr

◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 05 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 04 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
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2017.01.01(당기초)100,000,000 - 1,280,953,600 1,380,953,600 회계변경누적효과(주석18)--5,757,196 5,757,196 유상증자14,510,000 856,090,000 - 870,600,000 무상증자840,000,000 (840,000,000)- - 당기순이익- - 1,629,121,298 1,629,121,298 2017.12.31(전기말)954,510,000 16,090,000 2,915,832,094 3,886,432,094 2018.01.01(당기초)954,510,000 16,090,000 2,915,832,094 3,886,432,094 유상증자155,564,300 2,644,593,100 　-2,800,157,400 당기순이익　-　-925,147,323 925,147,323 2018.12. 31(당기말)1,110,074,300 2,660,683,100 3,840,979,417 7,611,736,817

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	이 익&cr잉여금	총 계

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."&cr

◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 05 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 04 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 지앤이헬스케어

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름　(1,955,082,177)　3,435,150,201 1. 당기순이익925,147,323 　1,629,121,298 　2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산300,155,094 　126,606,157 　감가상각비257,716,193 　112,406,157 　무형자산상각비40,667,195 　14,200,000 　외환환산손실1,771,7063. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감(9,056,614)　(11,625,206)　외화환산이익9,056,614-단기매매증권평가이익- 　11,625,206 　4. 영업활동으로인한 자산부채의변동(3,171,327,980)　1,691,047,952 　매출채권의 감소(증가)(117,149,346)　(565,393,101)　선급금의 감소(증가)(165,192,626)　28,017,534 　선급비용의 감소(증가)(199,552,672)　(973,324)　부가세대급금의 감소(증가)- 　12,650 　재고자산의 감소(증가)(565,391,791)　(35,213,216)　보증금의 감소(증가)- 　(214,610,000)　매입채무의 증가(감소)(11,513,282)　(9,249,511)　미지급금의 증가(감소)(57,555,116)　330,014,149 　당기법인세부채의 증가(감소)(316,006,836)　210,817,750 　미지급비용의 증가(감소)119,131,183 　99,861,768 　예수금의 증가(감소)(6,807,525)　15,035,926 　선수금의 증가(감소)(1,843,332,103)　1,838,917,460 　부가세예수금의 증가(감소)(24,937,536)　27,592,850 　유동이연법인세자산의 감소(증가)17,140,027 　(33,782,983)　비유동이연법인세자산의 감소(증가)(160,357)　　　Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름　(773,177,851)　(3,873,871,704)1. 투자활동으로 인한 현금유입액1,169,022,068 　- 　단기금융상품의 감소1,169,022,068 　- 　2. 투자활동으로 인한 현금유출액(1,942,199,919)　(3,873,871,704)　단기금융상품의 증가472,000,000 　28,000,000 　단기매매증권의 증가- 　3,400,000,000 　단기대여금의 증가600,000,000 　- 　매도가능증권의 취득30,000,000 　　- 　차량운반구의 취득49,728,379 　15,750,000 　기계장치의 취득50,294,250 　394,142,818 　비품의 취득12,313,137 　9,486,728 　시설장치의 취득2,000,000 　26,492,158 　건설중인자산의 취득463,658,000 　　- 　상품권의 취득163,197,026 　- 　소프트웨어의 취득25,009,127 　　- 　임차보증금의 증가74,000,000 　　- 　Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름　3,049,052,570 　670,017,551 1. 재무활동으로 인한 현금유입액3,149,052,570 　870,600,000 　단기차입금의 증가100,000,000 　-　장기차입금의 증가248,895,170 　-　유상증자2,800,157,400 　870,600,000 　2. 재무활동으로 인한 현금유출액(100,000,000)　(200,582,449)　단기차입금의 상환100,000,000 　200,582,449 　Ⅳ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)　320,792,542 　231,296,048 Ⅴ.기초의 현금　1,137,189,413 　905,893,365 Ⅵ.기말의 현금(주석17)　1,457,981,955 　1,137,189,413

| 과 목 | 제 05(당) 기 | | 제 04(전) 기 | |
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"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."&cr

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주석

제 05 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 04 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 지앤이헬스케어

1. 당사의 개요&cr

주식회사 지앤이헬스케어(구: 지앤이바이오텍, 이하 '당사')는 2014년 2월 10일에 설립되어 위생용품 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본사는 경기도 하남시 조정대로 150 371호(덕풍동, 아이테코)에 소재하고 있습니다. 당사는 2018년 10월 19일자로 상호를 주식회사 지앤이바이오텍에서 주식회사 지앤이헬스케어로 변경하였습니다. &cr&cr당사의 설립시 자본금은 10,000천원이며 2018년 12월 31일 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr

수권주식수	발행주식의 종류 및 수량	1주당금액(원)	납입자본금(원)
100,000,000주	보통주 11,100,743 주	100	1,110,074,300

&cr당기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.&cr

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)
장 영 민	8,335,603	75.09
알바트로스넥스트&cr 제네레이션펀드	1,111,200	10.01
기 타 주 주	1,653,940	14.90
합계	11,100,743	100

&cr

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

&cr당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는2019년 3월 18일에 개최된이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일자 주주총회에서 최종확정될 예정입니다.&cr&cr재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.&cr

(1) 현금및현금성자산&cr&cr당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

&cr(2) 대손충당금&cr&cr당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금 및 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 처리하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.&cr

(3) 재고자산 &cr&cr당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 이에 따라 당기 및 전기에 계상한 재고자산평가손실은 없습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 이에 따라 당기 및 전기에 계상한 재고자산평가손실환입은 없습니다.

&cr(4) 유형자산

당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

구분	추정내용연수	감가상각방법
건물	20 년	정액법
기계장치,비품,시설장치	5 년	정률법

&cr당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.

&cr(5) 무형자산&cr&cr당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr

①	무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
②	무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③	완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④	무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤	무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥	개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

&cr무형자산은 5년의 내 용연수 를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.&cr

(6) 자산손상&cr&cr당사는 금융자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.&cr&cr또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.&cr&cr당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.&cr

(7) 환율변동 효과 &cr

1) 기능통화 및 표시통화&cr

당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.

2) 외화거래&cr

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. &cr

(8) 충당부채와 우발부채&cr&cr당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. &cr

&cr(9) 종업원급여&cr&cr가. 퇴직급여충당부채&cr&cr당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기에 퇴직연금의 불입액은 각각 240,254천원 및96,309천원입니다.&cr&cr나. 연차수당부채&cr&cr당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.&cr&cr(10) 수익인식

&cr당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

&cr가. 재화의 판매

&cr당사는 위생용품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.&cr&cr나. 이자수익

&cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.&cr&cr(11) 당기법인세와 이연법인세&cr&cr당사는 당기 부터 법인세 비용에 대하여 일반기업회계기준서 제31장 "중소기업 회계처리 특례" 규정을 배제하고 이연법인세 회계를 채택하였습니다. 따라서, 당사는 당기부터 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.(주석8,18참조)

&cr (12) 추정의 사용&cr

한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

3. 현금및현금성자산&cr당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위:원)

계정과목	구 분	예 입 처	당기말	전기말
현금및현금성자산	보통예금 등	기업은행 등	1,457,981,955	1,137,189,413

&cr4. 단기투자자산&cr당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위:원)

구 분	당기말	전기말
정기예금	500,000,000	28,000,000
단기금융상품(*)	2,242,603,138	3,411,625,206
합계	2,742,603,138	3,439,625,206

(*) 단기금융상품은 전액 특정금전신탁입니다.&cr&cr5. 유형자산&cr당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

(당 기)	(단위:원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말
토지(*1)	1,108,125,487	-	-	-	1,108,125,487
건물(*1)	508,256,567	-	-	(27,977,425)	480,279,142
기계장치	367,406,795	50,294,250	-	(179,998,921)	237,702,124
차량운반구	16,665,227	49,728,379	-	(20,673,808)	45,719,798
비품	11,208,873	12,313,137	-	(8,431,375)	15,090,635
시설장치	44,753,149	2,000,000	-	(20,634,664)	26,118,485
건설중인자산	-	463,658,000	-	-	463,658,000
합계	2,056,416,098	577,993,766	-	(257,716,193)	2,376,693,671

(전 기)	(단위:원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말
토지(*1)	1,108,125,487	-	-	-	1,108,125,487
건물(*1)	536,233,992	-	-	(27,977,425)	508,256,567
기계장치	26,249,918	394,142,818	-	(52,985,941)	367,406,795
차량운반구	3,823,500	15,750,000	-	(2,908,273)	16,665,227
비품	6,611,368	9,486,728	-	(4,889,223)	11,208,873
시설장치	41,906,286	26,492,158	-	(23,645,295)	44,753,149
합계	1,722,950,551	445,871,704	0	(112,406,157)	2,056,416,098

(*1) 당사의 차입금(주석 7 참조)과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액	관련 계정과목	금액
토 지	1,108,125,487	IBK기업은행	1,440,000,000	차입금	1,200,000,000
건 물	480,279,142

&cr&cr6. 무형자산&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr

	(단위:원)

계정과목	당기말			전기말
취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
특허권	100,000,000	(39,050,000)	60,950,000	100,000,000	(24,850,000)	75,150,000
상표권	163,197,026	(24,362,826)	138,834,200	-	-	-
소프트웨어	25,009,127	(2,104,369)	22,904,758	-	-	-
	288,206,153	(65,517,195)	222,688,958	100,000,000	(24,850,000)	75,150,000

&cr7. 차입금&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr

	(단위:원)

구 분	차입처	당기말 현재	당기말	전기말
이자율
---	---	---	---	---
중소기업자금대출	IBK기업은행(*1)	4.09%	100,000,000	100,000,000

(*1) 당기말 현재 당사는 상기 IBK기업은행 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 지급보증(100백만원 한도)을 제공받고 있습니다.&cr&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금(유동성대체 포함)의 내역은 다음과 같습니다.&cr

	(단위:원)

구분	차입처	상환조건	최장만기일	당기말 현재	당기말	전기말
이자율
---	---	---	---	---	---	---
중소기업시설자금대출	IBK기업은행	만기일시상환	2019-03-31	3.72%	700,000,000	700,000,000
지방구조조정시설자금대출	원금균등분할상환	2024-03-15	2.50%	500,000,000	500,000,000
일반자금대출(*)	신한은행	만기일시상환	2021-05-11	-	248,895,170	-
합 계					1,448,895,170	1,200,000,000
유동성대체					(775,000,000)	-
장기차입금 잔액					673,895,170	1,200,000,000

(*) 일반자금대출은 건설중인자산인 한강미사2차 분양 1차중도금 관련한 대출이며 이자비용은 시행사에서 부담하고 있으며, 대표이사가 지급보증하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 당사는 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석5참조).&cr&cr 8. 법인세비용 &cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함)	149,226,840	372,539,120
±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	16,979,670	(33,782,983)
법인세비용(이익)	166,206,510	338,756,137

&cr한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.&cr

	(단위:원)

구분	당기	전기
일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	22,560,509	39,540,179
일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	39,540,179	5,757,196
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(16,979,670)	33,782,983

&cr(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계&cr당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.&cr

	(단위:원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순손실	1,091,353,833	1,967,877,435
적용세율에 따른 세부담액	240,097,843	432,933,036
조정사항:
기타(세율차이 등)	(73,891,333)	(94,176,899)
조정사항 소계	(73,891,333)	(94,176,899)
법인세비용(이익)	166,206,510	338,756,137
유효세율	15.23%	17.21%

&cr(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채) 발생원천은 다음과 같습니다.&cr

(당 기)	(단위:원)

구분	일시적차이			이연법인세자산(부채)
기초	증감(주1)	기말	유동성	비유동성
---	---	---	---	---	---
(차감할 일시적차이)
퇴직급여	114,031,103	(72,282,067)	41,749,036	41,749,036	-
직원급여	73,198,135	(60,757,409)	12,440,726	12,440,726	-
외화환산손실	4,124,048	(2,352,342)	1,771,706	1,771,706	-
퇴직급여(제조)	-	87,540,230	87,540,230	87,540,230	-
퇴직급여(판관)	-	7,209,203	7,209,203	7,209,203	-
업무용승용차감가상각비한도초과	-	728,897	728,897	-	728,897
소계	191,353,286	(39,913,488)	151,439,798	150,710,901	728,897
이연법인세자산 인식제외 금액	-	-	-	-	-
이연법인세자산 인식대상 금액	191,353,286	(39,913,488)	151,439,798	150,710,901	728,897
세율(주4)	22.00%		22.00%
이연법인세자산 총액	42,097,723		33,316,756	33,156,398	160,357
(가산할 일시적차이)
단기매매증권평가이익	(11,625,206)	11,625,206	-	-	-
외화환산이익	-	(15,177,830)	(15,177,830)	(15,177,830)	-
잡이익	-	(33,714,196)	(33,714,196)	(33,714,196)	-
소계	(11,625,206)	(37,266,820)	(48,892,026)	(48,892,026)	-
이연법인세부채 인식제외 금액	-	-	-	-	-
이연법인세부채 인식대상 금액	(11,625,206)	(37,266,820)	(48,892,026)	(48,892,026)	-
세율(주4)	22.00%		22.00%
이연법인세부채 총액	(2,557,545)		(10,756,246)	(10,756,246)	-
이연법인세자산(부채) - 순액	39,540,178		22,560,510	22,400,152	160,357

(전 기)	(단위:원)

구분	일시적차이			이연법인세자산(부채)
기초	증감(주1)	기말	유동성	비유동성
---	---	---	---	---	---
(차감할 일시적차이)
퇴직급여	-	114,031,103	114,031,103	114,031,103	-
직원급여	-	73,198,135	73,198,135	73,198,135	-
외화환산손실	-	4,124,048	4,124,048	4,124,048	-
복리후생비	30,798,251	(30,798,251)	-	-	-
소계	30,798,251	160,555,035	191,353,286	191,353,286	-
이연법인세자산 인식제외 금액	-	-	-	-	-
이연법인세자산 인식대상 금액	30,798,251	160,555,035	191,353,286	191,353,286	-
세율(주4)	22.00%		22.00%
이연법인세자산 총액	6,775,615		42,097,723	42,097,723	-
(가산할 일시적차이)
단기매매증권평가이익	-	(11,625,206)	(11,625,206)	(11,625,206)	-
외화환산이익	(629,175)	629,175	-	-	-
지급수수료	(4,000,000)	4,000,000	-	-	-
소계	(4,629,175)	(6,996,031)	(11,625,206)	(11,625,206)	-
이연법인세부채 인식제외 금액	-	-	-	-	-
이연법인세부채 인식대상 금액	(4,629,175)	(6,996,031)	(11,625,206)	(11,625,206)	-
세율(주4)	22.00%		22.00%
이연법인세부채 총액	(1,018,419)		(2,557,545)	(2,557,545)	-
이연법인세자산(부채) - 순액	5,757,196		39,540,178	39,540,178	-

&cr(4) 이연법인세자산 또는 부채로 인식되지 아니한 일시적차이 등&cr당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 또는 부채으로 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다.&cr&cr(5) 상계 전 당기법인세자산과 당기법인세부채&cr

	(단위:원)

계정과목	당 기	전 기
상계 전 당기법인세자산	180,326,420	57,755,050
상계 전 당기법인세부채	(164,776,630)	(388,212,096)
상계 후 당기법인세자산(부채)	15,549,790	(330,457,046)

&cr9. 주당손익&cr당사의 보통주에 대한 기본주당순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.&cr

	(단위:원)

구 분	당기	전기
가. 가중평균유통보통주식수(*1)	10,202,687	8,700,109
나. 보통주 당기순이익	925,147,323	1,629,121,298
다. 기본주당순이익 (나 ÷가)	91	187

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당 기)

내용	발행시점	주식수	가중치	적수
기 초	2018-01-01	9,545,100	365	3,483,961,500
유상증자	2018-05-30	1,111,200	216	240,019,200
합 계				3,723,980,700
일 수				365
가중평균유통보통주식수				10,202,687

&cr(전 기)

내용	발행시점	주식수	가중치	적수
기 초	2017-01-01	8,335,603	365	3,042,495,095
유상증자	2017-09-13	1,209,497	110	133,044,670
합 계				3,175,539,765
일 수				365
가중평균유통보통주식수				8,700,109

&cr 10. 우발채무와 약정사항 &cr(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다.&cr

	(단위:원)

금융기관	약정내용	한도액	사용금액
IBK기업은행	중소기업시설자금대출(*1)	700,000,000	700,000,000
지방구조조정시설자금대출(*1)	500,000,000	500,000,000
중소기업자금대출(*2)	300,000,000	100,000,000
신한은행	일반자금대출(*3)	995,580,680	248,895,170

(*1) 당 사의 토 지 및 건물이 해당 약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석5참조).&cr(*2) 기술신용보증기금으로부터 100백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(*3) 일반자금대출은 건설중인자산인 한강미사2차 분양 1차중도금 관련한 대출이며 이자비용은 시행사에서 부담하고 있으며 있으며, 대표이사가 지급보증하고 있습니다.&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 161백만원을 한도로 전자결제대행계약 관련 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr11. 자본금&cr당기 및 전기의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

	(단위:원,주)

변동내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계
전기초	20,000	100,000,000	-	100,000,000
액면분할	980,000	-	-	-
유상증자	145,100	14,510,000	856,090,000	870,600,000
무상증자	8,400,000	840,000,000	(840,000,000)	-
전기말	9,545,100	954,510,000	16,090,000	970,600,000
유상증자	1,555,643	155,564,300	2,644,593,100	2,800,157,400
당반기말	11,100,743	1,110,074,300	2,660,683,100	3,770,757,400

&cr&cr12. 이익잉여금처분계산서&cr

당사의 당기 및 전기의 이익잉여금계산서의 내역은 다음과 같습니다.&cr

이익잉여금처분계산서&cr===================

제5기	2018년 01월 01일부터&cr2018년 12월 31일까지	제4기	2017년 01월 01일부터&cr2017년 12월 31일까지
처분예정일	2019년 3월 27일	처분확정일	2018년 3월 30일

주식회사 지앤이헬스케어	(단위 : 원)

과 목	제 5(당)기	제 4(전)기
미처분이익잉여금	3,837,979,417	2,,912,832,094
전기이월미처분이익잉여금	2,912,832,094	1,277,953,,600
회계변경누적효과	-	5,757,196
당기순이익	925,147,323	1,629,121,298
당기 이익잉여금 처분액	-	-
차기이월이익잉여금	3,837,979,417	2,912,832,094

&cr&cr13. 특수관계자와의 거래&cr&cr(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr

구분	회사명	비고
기타의특수관계회사	Hannah Republic Inc_미국,캐나다	대표이사 지분율 49%
기타의특수관계회사	Bila Co., Ltd_일본	대표이사 지분율 50%
기타의특수관계회사	㈜ 트리플라이프	자회사(주1)
기타의특수관계회사	노무법인 화랑	대표이사 친인척

(주1) 2019년 1월 2일자로 주식 100%를 당사가 취득하였습니다.&cr

&cr(2) 당기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr

	(단위:원)

특수관계자	매출 등	매입 등
지급수수료	상표권	합계
---	---	---	---	---
Hannah Republic Inc_미국,캐나다	356,365,227	-	-	-
Bila Co., Ltd_일본	8,879,723	-	-	-
노무법인 화랑	-	17,694,000	-	17,694,000
임직원등	-	-	159,695,200	159,695,200
합계	365,244,950	17,694,000	159,695,200	177,389,200

&cr(3) 당기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr

	(단위:원)

특수관계자	채권		채권계	미지급금
매출채권	단기대여금
---	---	---	---	---
Hannah Republic Inc_미국,캐나다	268,411,867	-	268,411,867	-
Bila Co., Ltd_일본	197,931,044	-	197,931,044	-
노무법인 화랑	-	-	-	1,269,400
㈜ 트리플라이프	-	600,000,000	600,000,000	-
합계	466,342,911	600,000,000	1,066,342,911	1,269,400

&cr(4) 기업은행 및 신한은행의 차입금에 대하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr

&cr14. 외화자산과 외화부채&cr&cr당기말 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR, 원)

계 정 과 목	당기말
외 화		원화환산액
---	---	---	---
구 분	금 액
---	---	---	---
(외화자산)
현금및현금성자산	USD	337.684.31	377,564,827
EUR	141,264.73	180,700,192
매출채권	USD	546,145.79	610,645,595
EUR	2,327.36	2,977,065
합계	USD	883,830.1	988,210,422
EUR	143,592.09	183,677,257

&cr&cr15. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액&cr&cr당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.&cr

(당 기)	(단위:원)

구 분	당기
판매비와관리비	제조원가	합계
---	---	---	---
급 여	475,125,906	2,016,925,024	2,492,050,930
퇴 직 급 여	65,746,933	221,378,526	287,125,459
복리후생비	58,635,030	101,635,619	160,270,649
지급임차료	22,548,597	162,724,210	185,272,807
감가상각비	37,704,414	220,011,779	257,716,193
무형자산상각비	40,667,195	-	40,667,195
세금과공과	19,983,364	91,538,660	111,522,024
합 계	720,411,439	2,814,213,818	3,534,625,257

&cr

(전 기)	(단위:원)

구 분	전기
판매비와관리비	제조원가	합계
---	---	---	---
급 여	444,160,073	1,078,111,964	1,522,272,037
퇴 직 급 여	160,503,990	50,714,701	211,218,691
복리후생비	63,633,889	27,975,700	91,609,589
지급임차료	2,454,546	35,930,000	38,384,546
감가상각비	51,616,798	60,789,359	112,406,157
무형자산상각비	14,200,000	-	14,200,000
세금과공과	44,406,975	-	44,406,975
합 계	780,976,271	1,253,521,724	2,034,497,995

&cr16. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석&cr&cr(1) 유동성위험 관리 방법&cr&cr유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년~3년	3년 초과
차 입 금	1,548,895,170	1,548,895,170	875,000,000	300,000,000	373,895,170
매입채무	5,329,368	5,329,368	5,329,368	-	-
미지급금	344,263,875	344,263,875	344,263,875	-	-
합 계	1,898,488,413	1,898,488,413	1,224,593,243	300,000,000	373,895,170

상기 금액은 이자지급액을 제외하고, 상계약정의 효과와 금융부채의 현재가치에 대한 효과는 포함하지 않았습니다.&cr

&cr17. 현금 유·출입이 없는 거래 중 중요한 사항&cr

	(단위:원)

구분	당기	전기
장기차입금의 유동성대체	775,000,000	-

&cr&cr18. 회계변경 효과&cr회사는 당기부터 이연법인세 회계를 채택하였습니다. 이의 회계정책 변경 효과의 영향을 받는 연도별로 재계산된 법인세비용, 당기순손익 및 기타 중요변동항목의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 회계정책 변경이 당기 재무제표에 미치는 영향

(단위: 원)

과 목	변경전 금액	변경후 금액
이연법인세자산(유동)	-	22,400,152
이연법인세자산(비유동)	-	160,357
법인세비용	183,156,180	166,206,510
당기순이익(손실)	908,197,653	925,147,323

&cr

(2) 회계정책 변경으로 인한 비교표시된 전기재무제표의 수정금액

(단위: 원)

과 목	변경전 금액	변경후 금액
이연법인세자산(유동)	-	13,371,103
이연법인세부채	-	20,411,880
이익잉여금	1,280,953,600	1,286,710,796
법인세비용	372,539,120	338,756,137
당기순이익	1,595,338,315	1,629,121,298

&cr

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견

&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 지앤이헬스케어의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 내부회계관리자의 운영실태평가보고서&cr&cr

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr&cr

주식회사 지앤이헬스케어
대표이사 귀중	2019년 03월 19일

우리는 첨부된 주식회사 지앤이헬스케어의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 우신공업주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2018년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요한 취약점이 발견되지 않았다"고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. &cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. &cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr

서울특별시 영등포구 의사당대로 8
신 한 회 계 법 인
대표이사 최 종 만

내부회계관리 운영실태보고서_지앤이헬스케어.jpg 내부회계관리 운영실태보고서_지앤이헬스케어

&cr

외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 지앤이 헬스케어2018년 01월 01일2018년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

111123------45--------------5632898134------1351485632898134------135148

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2018.10.291유의적 감사위험 요인 파악 및 중간 기말감사 업무수행계획 수립2018.11.05 ~ 2018. 11.0623-중간감사 및 내부통제 이해 및 평가2019.03.07 ~ 2019.03.08231중요 계정과목 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, &cr표본점검(문서검증, 재계산 등)-----2019.01.031본사 창고원재료, 저장품, 상품, 제품2019.01.031본사 회의실현금등OO--22018.11,05, 2019.03,08해당없음--

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 11월 05일감사대면 회의감사 계획22019년 03월 08일감사대면 회의감사 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl