AI assistant
GCL Energy Technology Co.,Ltd. Audit Report / Information 2020
54080_rns_2021-06-27_8d24eb8b-74ef-4f11-b025-813645fa38b3.PDF
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
本报告依据中国资产评估准则编制
协鑫能源科技股份有限公司拟股权收购 所涉及的协鑫智慧能源股份有限公司 股东全部权益市场价值资产评估报告
沪申威评报字 (2021) 第2051号
上海申威资产评估有限公司
2021年6月7日
上海申威资产评估有限公司地址: 上海市东体育会路816号C楼 电话: 021-31273006传真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: [email protected]
目录
| 声 | 明………………………………………………………………………………………………… |
|---|---|
| 摘 | ————————————————————————————————————— |
| 正 | $\star$ |
| 一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他评估报告使用人概况 5 | |
| 二、评估目的 | |
| 三、评估对象和评估范围 | |
| 四、价值类型 | |
| 五、评估基准日 | |
| 六、评估依据 | |
| 七、评估方法 ……………………………………………………………………………………………… | |
| 八、评估程序实施过程和情况 | |
| 九、评估假设 | |
| 十、评估结论 | |
| 十一、特别事项说明 | |
| 十二、资产评估报告使用限制说明 | |
| 十三、资产评估报告日 | |
| 十四、资产评估专业人员和资产评估机构印章 | |
| 附 | //- T =000000000000000000000000000000000000 |
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816 号 C 楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: [email protected]
明 声
本声明系资产评估报告不可分割的部分。
一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发 布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。
二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产 评估报告载明的使用范围使用资产评估报告: 委托人或者其他资产评估报告使用人违 反前述规定使用资产评估报告的,本资产评估机构及资产评估专业人员不承担责任。
三、本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告 使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用; 除此之外, 其他任何机构 和个人不能成为资产评估报告的使用人。
四、本资产评估机构及资产评估专业人员提示资产评估报告使用人应当正确理解 评估结论,评估结论不等同于评估对象可实现价格,评估结论不应当被认为是对评估 对象可实现价格的保证。
五、本资产评估机构及资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则, 坚持独立、客观和公正的原则,并对所出具的资产评估报告依法承担责任。
六、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、 盖章或法律允许的其他方式确认;委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实 性、完整性、合法性负责。
七、本资产评估机构及资产评估专业人员与资产评估报告中的评估对象没有现存 或者预期的利益关系; 与相关当事人没有现存或者预期的利益关系, 对相关当事人不 存在偏见。
八、资产评估专业人员已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及的资产进行 现场调查;已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评估
$\mathbf{1}$
对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验, 对已经发现的问题进行了如实披露, 并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。但我 们仅对委估资产的价值发表意见,我们无权对它们的法律权属作出任何形式的保证。 本报告不得作为任何形式的产权证明文件使用。
九、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告 中假设和限制条件的限制, 资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的 假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
十、我们对房屋建筑物和机器设备等实物资产的勘察按常规仅限于其表观的质 量、使用状况、保养状况,未触及内部被遮盖、隐蔽及难于接触到的部位,我们没有 能力也未接受委托对上述资产的内部质量进行专业技术检测和鉴定, 我们的评估以委 托人和其他相关当事人提供的资料为基础,如果这些评估对象的内在质量有瑕疵,评 估结论可能会受到不同程度的影响。
十一、本资产评估报告除按规定报送有关政府监管部门或依据法律、行政法规需 公开的情形外, 未经本资产评估机构许可, 资产评估报告的全部或部分内容不得发表 于任何公开的媒体上。
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816号 C 楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: [email protected]
协鑫能源科技股份有限公司拟股权收购 所涉及的协鑫智慧能源股份有限公司 股东全部权益市场价值资产评估报告
沪申威评报字 (2021) 第 2051 号
要 摘
以下内容摘自资产评估报告正文, 欲了解本评估业务的详细情况 和正确理解评估结论, 应当阅读资产评估报告正文。
一、 委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人
本次评估的委托人为协鑫能源科技股份有限公司,被评估单位为协鑫智慧能源股份 有限公司, 资产评估报告使用人为协鑫能源科技股份有限公司及其他国家法律法规规 定的评估报告使用人。
二、评估目的
股权收购。
三、 评估对象和评估范围
本次评估对象为协鑫智慧能源股份有限公司的股东全部权益价值,评估范围为上协 鑫智慧能源股份有限公司在 2020年12月31日的全部资产和负债。(详见资产评估明细 表)
四、价值类型
市场价值类型
五、评估基准日
2020年12月31日
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816 号 C 楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: shenwei [email protected]
六、评估方法
采用收益法、市场法
七、评估结论
评估前协鑫智慧能源股份有限公司合并口径总资产账面值为28,181,982,976.95元, 负债账面值为 22,116,424,420.53 元,所有者权益账面值为 6,065,558,556.42 元,归属于 母公司的所有者权益账面值为 3,802,253,991.91 元; 协鑫智慧能源股份有限公司单体口 径总资产账面值为 10,905,277,749.20 元, 负债账面值为 6,541,262,519.34 元, 所有者权 益账面值为 4,364,015,229.86元。
本评估报告选用收益法的评估结果作为评估结论。具体结论如下:
经评估,以 2020 年 12 月 31 日为评估基准日,在假设条件成立的前提下,协鑫智 慧能源股份有限公司股东全部权益价值评估值为 750,200.00 万元, 大写: 人民币柒拾 伍亿零贰佰万元整。评估值较协鑫智慧能源股份有限公司归属于母公司的所有者权益 账面值增值 369,974.60 万元,增值率为 97.30%,较协鑫智慧能源股份有限公司所有者 权益账面值增值 313,798.48 万元,增值率为 71.91%。
评估结论使用有效期为一年, 即在 2020年12月 31日到 2021年12月 30日期间 内有效。
八、 对评估结论产生重大影响的特别事项
具体内容详见评估报告正文"十一、特别事项说明"。
为了正确理解评估结论,资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明 的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
本资产评估报告日为2021年6月7日。
协鑫能源科技股份有限公司拟股权收购 所涉及的协鑫智慧能源股份有限公司 股东全部权益市场价值资产评估报告
文 TF.
沪申威评报字 (2021) 第2051号
协鑫能源科技股份有限公司:
上海申威资产评估有限公司接受贵公司的委托, 按照有关法律、行政法规和资产 评估准则的规定,坚持独立、客观和公正的原则,采用收益法、市场法,按照必要的 评估程序, 对协鑫智慧能源股份有限公司拟实施股权收购行为涉及的股东全部权益价 值在 2020年12月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下:
一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人的概况
(一)、委托人: 协鑫能源科技股份有限公司
股票简称: 协鑫能科
股票代码: 002015
统一社会信用代码: 91320200142294446F
住所: 江苏省江阴市徐霞客镇马镇西街 96号二楼
法定代表人: 朱钰峰
注册资本: 135246.1312 万元整
成立日期: 1992年5月5日
营业期限: 1992年5月5日至长期
经营范围: 电力项目相关的技术开发、技术转让及技术咨询; 利用自有资金对清 洁能源、电力行业进行投资: 电力工程的设计、施工、运营、维护: 能源信息智能化 服务; 能源技术的科技研发和咨询服务; 合同能源管理; 能源大数据服务; 能源行业 运营管理; 企业管理咨询(不含投资咨询); 电力设备与配件的销售、咨询、技术服务; 煤炭的销售。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)一般项目: 新能源汽车换电设施销售; 集中式快速充电站; 机动车充电销售; 充电桩销售; 电动 汽车充电基础设施运营; 电池制造; 电池销售(除依法须经批准的项目外, 凭营业执 照依法自主开展经营活动)
(二)、被评估单位: 协鑫智慧能源股份有限公司
统一社会信用代码: 91320594691308978G
类型: 股份有限公司(非上市)
住所: 中国(江苏)自由贸易试验区苏州片区苏州工业园区新庆路28号
法定代表人: 费智
注册资本: 360000 万元整
成立日期: 2009年06月30日
营业期限: 2009年06月30日至长期
经营范围: 清洁能源投资(含天然气发电、分布式能源、垃圾焚烧发电、风力发 电、配电网项目的开发、投资、建设、运营、维护); 能源信息智能化服务; 能源技术 的科技研发和咨询服务,能源高效阶梯综合利用,能源大数据服务,电力设备、辅材、 备品配件, 及相关系统成套设备的销售、咨询、运行维护服务; 销售: 煤炭。燃气经 营。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可展开经营活动)
1、历史沿革
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816 号 C 楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: [email protected]
(1) 设立
2009年5月20日,智能投资有限公司、璟轩有限公司、宏成投资有限公司和朗运 国际有限公司签署《关于设立保利协鑫有限公司合资经营合同》和《保利协鑫有限公 司章程》。保利协鑫有限公司(被评估单位前身,后更名为协鑫智慧能源(苏州)有限 公司)注册资本为 56,000 万元,其中智能投资有限公司以其持有的东台苏中环保热电 有限公司 49.9%股权、如东协鑫环保热电有限公司 75%股权、连云港协鑫生物质发电 有限公司 75%股权、海门鑫源环保热电有限公司 26%股权、扬州港口污泥发电有限公 司 26%股权、丰县鑫源生物质环保热电有限公司 26%股权、徐州西区环保热电有限公 司 38.25%股权合计折合人民币 276.267.423.77 元出资,占保利协鑫有限公司注册资本 的 49.34%; 璟轩有限公司以折合人民币 168,048,277.49 元的现汇出资, 占保利协鑫有 限公司注册资本的30.01%; 宏成投资有限公司以其持有的湖州协鑫环保热电有限公司 69.77%股权折合人民币60,054,723.41元出资,占保利协鑫有限公司注册资本的10.72%; 朗运国际有限公司以其持有的桐乡濮院协鑫环保热电有限公司 48%股权折合人民币 55,629,575.33 元出资, 占保利协鑫有限公司注册资本的 9.93%。
2009年6月24日,江苏省对外贸易经济合作厅下发《关于同意设立保利协鑫有限 公司的批复》(苏外经贸资[2009]81 号),同意智能投资有限公司、璟轩有限公司、宏 成投资有限公司和朗运国际有限公司在苏州工业园区设立保利协鑫有限公司,同意投 资方于 2009 年 5 月 20 日签署的公司章程。 2009 年 6 月 25 日,江苏省人民政府向保利 协鑫有限公司核发《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。
2009 年 6 月 30 日,江苏省工商行政管理局向保利协鑫有限公司核发《企业法人营 业执照》。
保利协鑫有限公司设立时的股权结构如下:
单位: 人民币元
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816 号 C 楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: shenwei [email protected]
| 序号 | 股东 | 注册资本 | 占比 (%) | 实收资本 | 出资方式 |
|---|---|---|---|---|---|
| 智能投资有限公급 | 276, 267, 423. 77 | 49.34 | 276, 267, 423. 77 | 股权 | |
| 璟轩有限公司 | 168,048,277.49 | 30.01 | 168,048,277.49 | 货币 | |
| 宏成投资有限公百 | 60,054,723.41 | 10.72 | 60,054,723.41 | 股权 | |
| 朗运国际有限公$\overrightarrow{p}$ | 55,629,575.33 | 9.93 | 55,629,575.33 | 股权 | |
| 合计 | 560,000,000.00 | 100.00 | 560,000,000.00 |
根据江苏永诚会计师事务所有限公司分别于 2009 年 9 月 2 日出具的《验资报告》 (苏永诚验字[2009]27号)、2009年9月27日出具的《验资报告》(苏永诚验字[2009]29 号)、2009年11月19日出具的《验资报告》(苏永诚验字[2009]31号)、2009年12月 30日出具的《验资报告》(苏永诚验字[2009]34号), 保利协鑫有限公司设立时的 56,000 万元注册资本已全部实缴。
(2) 2010年2月增资
2009 年 9 月 28 日,保利协鑫有限公司有限召开股东会,审议通过了《章程修正案》 并签署《保利协鑫有限公司合资经营合同修改协议》;根据保利协鑫有限公司发展需要, 拟将注册资本增加至 10.83 亿元, 并引入新股东。原股东璟轩有限公司以折合人民币 157,346,277 元的现汇增资,增资后占注册资本的 30.05%,其余原股东的出资不变。新 股东明高国际投资有限公司以其持有的太仓保利协鑫热电有限公司 75%股权折合人民 币 92,611,927.50 元出资,占注册资本的 8.55%;伟亚(香港)有限公司以其持有的苏 州工业园区蓝天燃气热电有限公司 26%股权折合人民币 78,000,000 元出资,占注册资 本的 7.20%; 荣栢投资有限公司以其持有的连云港鑫能污泥发电有限公司 75%股权折 合人民币 54,888,183 元出资,占注册资本的 5.07%;来扬有限公司以其持有的沛县坑 口环保热电有限公司 75%股权折合人民币 49,741,612.50 元出资, 占注册资本的 4.59%; 源雄有限公司以其持有的太仓协鑫垃圾焚烧发电有限公司 42%股权折合人民币 36,960,000 元出资, 占注册资本的 3.41%; 金环宇有限公司以其持有的昆山鑫源环保热
电有限公司 26%股权折合人民币 30,212,000 元出资, 占注册资本的 2.79%; 博都有限 公司以其持有的阜宁协鑫环保热电有限公司 35%股权折合人民币 23,240,000 元出资, 占注册资本的 2.15%。2009年11月18日, 保利协鑫有限公司投资方签署《章程修正 案》。
2009年12月21日,江苏省商务厅下发《关于同意保利协鑫有限公司增资的批复》 (苏商资[2009]199号), 同意保利协鑫有限公司投资方于 2009年11月18日就上述增 资事项签署的章程修正案。同日,江苏省人民政府向保利协鑫有限公司换发了《中华 人民共和国外商投资企业批准证书》。
2010年2月10日,江苏省工商行政管理局为保利协鑫有限公司换发《企业法人营 业执照》。
| 序号 | 股东 | 注册资本 | 占比(%) | 实收资本 | 出资方式 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 璟轩有限公司 | 325, 394, 554. 49 | 30.05% | 325, 394, 554. 49 | 股权 |
| $\overline{2}$ | 智能投资有限公급 | 276, 267, 423. 77 | 25.51% | 276, 267, 423. 77 | 货币 |
| 3 | 明高国际投资有限公司 | 92,611,927.50 | 8.55% | 92,611,927.50 | 股权 |
| 4 | 伟亚 (香港) 有限公司 | 78,000,000.00 | 7.20% | 78,000,000.00 | 股权 |
| 5 | 宏成投资有限公$\overline{\blacksquare}$ | 60,054,723.41 | 5.54% | 60,054,723.41 | 股权 |
| 6 | 朗运国际有限公司 | 55,629,575.33 | $5.14%$ | 55, 629, 575.33 | 股权 |
| $\tau$ | 荣栢投资有限公$\overline{\overline{\Pi}}$ | 54,888,183.00 | 5.07% | 54,888,183.00 | 股权 |
| 8 | 来扬有限公司 | 49,741,612.50 | 4.59% | 49,741,612.50 | 股权 |
| 9 | 源雄有限公司 | 36,960,000.00 | 3.41% | 36,960,000.00 | 股权 |
| 10 | 金环宇有限公司 | 30,212,000.00 | 2.79% | 30,212,000.00 | 股权 |
| 11 | 博都有限公司 | 23,240,000.00 | 2.15% | 23,240,000.00 | 股权 |
| 合计 | 1,083,000,000.00 | 100.00 | 1,083,000,000.00 |
本次增资完成后, 保利协鑫有限公司的股权结构如下:
单位: 人民币元
根据江苏永诚会计师事务所有限公司分别于 2010年2月10日出具的《验资报告》
(苏永诚验字[2010]3 号)、2010 年 3 月 4 日出具的《验资报告》(苏永诚验字[2010]5
号), 保利协鑫有限公司本次增资后的10.83 亿元注册资本已全部实缴。
(3) 2010年11月股权转让
2010年10月18日, 保利协鑫有限公司召开股东会, 审议通过金环宇有限公司、 源雄有限公司、伟亚(香港)有限公司、明高国际投资有限公司、荣栢投资有限公司、 来扬有限公司、博都有限公司、朗运国际有限公司、智能投资有限公司、宏成投资有 限公司分别将其持有的协鑫有限股权全部转让给璟轩有限公司的议案, 其他股东放弃 优先购买权。同日,金环宇有限公司、源雄有限公司、伟亚(香港)有限公司、明高 国际投资有限公司、荣栢投资有限公司、来扬有限公司、博都有限公司、朗运国际有 限公司、智能投资有限公司、宏成投资有限公司与璟轩有限公司签署《关于保利协鑫 有限公司股权转让合同》,转让方与受让方同意本次股权转让的转让价款按转让方的实 缴注册资本计算; 本次股权转让完成后, 璟轩有限公司成为保利协鑫有限公司的唯一 股东。同日,保利协鑫有限公司股东璟轩有限公司签署了新的《章程》。
2010年11月11日,苏州工业园区管理委员会下发《关于保利协鑫有限公司股权 转让的批复》(苏园管复部委资审[2010]217号), 批准了本次股权转让。2010年11月 17日, 江苏省人民政府向保利协鑫有限公司换发了《中华人民共和国外商投资企业批 准证书》。
2010 年 11 月 17 日,江苏省工商行政管理局为保利协鑫有限公司换发《企业法人 营业执照》。
本次股权转让完成后, 保利协鑫有限公司的股权结构如下:
单位: 人民币元
| 字号 | 股东 | : #用 | $\frac{0}{6}$ィレー | |
|---|---|---|---|---|
| 公司语针有下足 / | 00000000(183) | 00.00 | .000.000.00083 |
(4) 2015年10月增资
2015年9月17日, 璟轩有限公司作出股东决定, 保利协鑫有限公司注册资本由
10.83 亿元增加至 18.33 亿元,新增 7.5 亿元注册资本以人民币货币出资。同日,璟轩 有限公司签署保利协鑫有限公司《章程修正案》。
2015年10月8日, 苏州工业园区管理委员会下发《关于保利协鑫有限公司增资的 批复》(苏园管复字[2015]84号),同意保利协鑫有限公司新增注册资本7.5 亿元人民币, 全部由股东璟轩有限公司以境外人民币出资。2015年10月9日,江苏省人民政府为保 利协鑫有限公司换发《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。
2015年10月21日, 江苏省苏州工业园区工商行政管理局为保利协鑫有限公司换 发《营业执照》。
本次增资完成后, 保利协鑫有限公司的股权结构如下:
单位: 人民币元
| 序号 | 股东 | ヰ册咨→ | 占比 (%) | |
|---|---|---|---|---|
| 语轩有限公司 | ,833,000,000.00 | 00.00 | 1,833,000,000.00 |
根据大华会计师事务所(特殊普通合伙)于 2015 年 11 月 26 日出具的 《验资报告》 (大华验字[2015]001166 号),保利协鑫有限公司本次增资后的 18.33 亿元注册资本已 全部实缴。
(5) 2015年11月股权转让、增资
2015年9月7日, 璟轩有限公司作为卖方、上海其辰投资管理有限公司作为买方、 江苏协鑫能源有限公司(上海其辰投资管理有限公司股东)作为买方担保人签署《投 资意向书》,买方将以32亿元的价格购买卖方持有的保利协鑫有限公司100%股权。
2015年9月14日,璟轩有限公司作为卖方、上海其辰投资管理有限公司作为买方、 江苏协鑫能源有限公司作为买方担保人签署《股权转让协议》,买方以 32 亿元的价格 购买卖方持有的保利协鑫有限公司 100%股权。
2015 年 11 月 26 日,保利协鑫能源控股有限公司召开股东特别大会,同意了上述 《股权转让协议》。同日,苏州工业园区管理委员会下发《关于保利协鑫有限公司股权
转让、公司性质变更的批复》(苏园管复部委资审[2015]99号), 同意璟轩有限公司将 其持有的保利协鑫有限公司 100%股权转让给上海其辰投资管理有限公司,保利协鑫有 限公司由外商独资企业变更为内资企业。
根据上海其辰投资管理有限公司于2015年11月26日作出的股东决定,保利协鑫 有限公司注册资本由 18.33 亿元增加至 31.408 亿元, 增资部分由上海其辰投资管理有 限公司以其持有的兰溪协鑫环保热电有限公司 100%股权折合人民币 4.44 亿元、南京 协鑫生活污泥发电有限公司 100%股权折合人民币 5.69 亿元和广州协鑫蓝天燃气热电 有限公司 92%股权折合人民币 2.948 亿元出资,并相应修改公司章程。
2015 年 11 月 27 日,保利协鑫有限公司上述股权转让、增资事项完成工商变更登 记手续, 由江苏省苏州工业园区工商行政管理局换发新的《营业执照》。
本次股权转让、增资完成后, 保利协鑫有限公司的股权结构如下:
单位: 人民币元
| 序号 | 厼 | $\frac{0}{6}$ | ||
|---|---|---|---|---|
| 長投资管理有日ク限么 | 3,140,800,000.00 | 00.OC | 40,800,000.00 |
根据大华会计师事务所(特殊普通合伙)于 2015 年 12 月 25 日出具的 《验资报告》 (大华验字[2015]001285号), 保利协鑫有限公司本次增资后的 31.408 亿元注册资本已 全部实缴。
(6) 2016年2月更名
2016年1月18日,上海其辰投资管理有限公司作出股东决定,保利协鑫有限公司 的名称变更为"协鑫智慧能源(苏州)有限公司"。
2016年2月1日,江苏省苏州工业园区工商行政管理局为协鑫智慧能源(苏州) 有限公司换发了新的《营业执照》。
(7) 2017年6月股权转让
2017年6月23日,上海其辰投资管理有限公司作出股东决定,同意将其持有的协 鑫智慧能源(苏州)有限公司10%股权以60,000万元的价格转让给潍坊聚信锦振投资 管理合伙企业(有限合伙); 将其持有的协鑫智慧能源(苏州)有限公司 5%股权以 30,000 万元的价格转让给成都川商贰号股权投资基金中心 (有限合伙): 将其持有的协鑫智慧 能源(苏州)有限公司 5%股权以 30,000 万元的价格转让给江苏一带一路投资基金(有 限合伙)。
2017年6月28日, 苏州工业园区市场监督管理局为协鑫智慧能源(苏州)有限公 司换发了新的《营业执照》。
本次股权转让完成后,协鑫智慧能源(苏州)有限公司的股权结构如下:
单位: 人民币元
| 序号 | 股东 | 注册资本 | 占比 (%) | 实收资本 |
|---|---|---|---|---|
| 上海其辰投资管理有限公司 | 2,512,640,000.00 | 80.00 | 2,512,640,000.00 | |
| 潍坊聚信锦振投资管理合伙企业(有限合伙) | 314,080,000.00 | 10.00 | 314,080,000.00 | |
| 3 | 成都川商贰号股权投资基金中心(有限合伙) | 157,040,000.00 | 5.00 | 157,040,000.00 |
| 4 | 江苏一带一路投资基金 (有限合伙) | 157,040,000.00 | 5.00 | 157,040,000.00 |
| 合计 | 3,140,800,000.00 | 100.00 | 3,140,800,000.00 |
(8) 2017年8月整体变更设立协鑫智慧能源股份有限公司
2017年7月20日, 协鑫智慧能源(苏州)有限公司召开股东会, 同意将协鑫智慧 能源(苏州)有限公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司,同时公司名称变更 为协鑫智慧能源股份有限公司,协鑫智慧能源(苏州)有限公司原有债权、债务全部 由变更后的股份有限公司继承。
根据协鑫智慧能源股份有限公司股东上海其辰投资管理有限公司、潍坊聚信锦振 投资管理合伙企业(有限合伙)、成都川商贰号股权投资基金中心(有限合伙)、江苏 一带一路投资基金(有限合伙)于2017年7月20日签署的《发起人协议》,协鑫智慧
能源股份有限公司原有全体股东作为股份有限公司的发起人, 分别以其在变更前持有 协鑫智慧能源(苏州)有限公司的股权比例所对应的协鑫智慧能源(苏州)有限公司 经审计净资产 3,834,228,945.29 元, 按照 1.065:1 的比例折为股份有限公司的股本, 即 股份有限公司总股本为 3,600,000,000 元,净资产扣除股本后的余额 234,228,945.29 元 计入股份有限公司资本公积。
2017年8月10日,大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具《验资报告》(大华 验字[2017]000573 号), 验证截至 2017 年 8 月 10 日各发起人以净资产折股缴纳的股份 有限公司股本已足额缴纳。同日, 协鑫智慧能源股份有限公司召开创立大会暨第一次 股东大会,审议通过《协鑫智慧能源股份有限公司章程》,并选举产生协鑫智慧能源股 份有限公司第一届董事会和监事会成员。
2017年8月14日,江苏省工商行政管理局为协鑫智慧能源股份有限公司核发了本 次变更后的《营业执照》。
本次整体变更完成后, 协鑫智慧能源股份有限公司的股权结构如下:
单位: 人民币元
| 序号 | 股东 | 注册资本 | 占比 (%) | 股本 |
|---|---|---|---|---|
| 上海其辰投资管理有限公司 | 2,880,000,000.00 | 80.00 | 2,880,000,000.00 | |
| 2 | 潍坊聚信锦振投资管理合伙企业(有限合伙) | 360,000,000.00 | 10.00 | 360,000,000.00 |
| 3 | 成都川商贰号股权投资基金中心(有限合伙) | 180,000,000.00 | 5.00 | 180,000,000.00 |
| 4 | 江苏一带一路投资基(有限合伙)金 | 180,000,000.00 | 5.00 | 180,000,000.00 |
| 合计 | 3,600,000,000.00 | 100.00 | 3,600,000,000.00 |
(9) 2018年10月股权转让
2018年10月26日, 上海其辰投资管理有限公司与苏州工业园区秉颐清洁能源合 伙企业(有限合伙)签署《股权转让协议》,上海其辰投资管理有限公司将其所持有的 协鑫智慧能源股份有限公司5%股份转让给苏州工业园区秉颐清洁能源合伙企业(有限
合伙), 双方同意以协鑫智慧能源股份有限公司截至 2018年6月30日的净资产为基础 确定转让价格为 197,081,827 元。
2018年11月21日, 协鑫智慧能源股份有限公司召开临时股东会, 同意就本次股 权转让相应修改《公司章程》,并向苏州工业园区秉颐清洁能源合伙企业(有限合伙) 出具新的股东名册。
2018年11月23日, 协鑫智慧能源股份有限公司向江苏省工商行政管理局就上述 事项进行了备案。
本次股权转让完成后, 协鑫智慧能源股份有限公司的股权结构如下:
单位: 人民币元
| 序号 | 股东 | 注册资本 | 占比 (%) | 股本 |
|---|---|---|---|---|
| 上海其辰投资管理有限公司 | 2,700,000,000.00 | 75.00 | 2,700,000,000.00 | |
| $\overline{2}$ | 潍坊聚信锦振投资管理合伙企业(有限合伙) | 360,000,000.00 | 10.00 | 360,000,000.00 |
| 3 | 成都川商贰号股权投资基金中心(有限合伙) | 180,000,000.00 | 5.00 | 180,000,000.00 |
| 4 | 江苏一带一路投资基金(有限合伙) | 180,000,000.00 | 5.00 | 180,000,000.00 |
| 5 | 秉颐清洁能源合伙企业(有限合伙) | 180,000,000.00 | 5.00 | 180,000,000.00 |
| 合计 | 3,600,000,000.00 | 100.00 | 3,600,000,000.00 |
(10) 2019年5月重大资产重组股权交割
2019年5月27日,根据经协鑫能源科技股份有限公司(曾用名江苏霞客环保色纺 股份有限公司)本次重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易方案,重组各方资 产交割义务履行完毕。协鑫智慧能源出具了新的股东名册。
本次重组后的股权结构如下:
单位: 人民币元
| _____旦ਾਂ | 股东 | $\leftarrow$$\frac{0}{6}$$L_{\nu}$↳$\sim$ | ________股ΔD | |
|---|---|---|---|---|
| 能源科毋$=$ | nn$\overline{111}$ | 0.00the control and a few con- | 000.00 |
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816号 C 楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: [email protected]
| 潍坊聚信锦振投资管理合伙企业(有限合伙) | 360,000,000.00 | 0.00 | 360,000,000.00 |
|---|---|---|---|
| 合计 | 3,600,000,000.00 | 00.00 | 3,600,000,000.00 |
(11) 2019年8月少数股东变更
2019 年 8 月 9 日,根据股转转让协议和章程修正案,原股东聚信锦振将所持本公 司的 10%股份及对应的股东权利、义务一并全部转让给协鑫集团有限公司。2019 年 8 月12日,本次股权变更章程备案已经江苏省市场监督管理局备案。
本次股权转让后截止至评估基准日, 被评估单位股权结构如下:
单位: 人民币元
| 序号 | 股东 | 注册资本 | 占比 (%) | 股本 |
|---|---|---|---|---|
| 协鑫能源科技股份有限公司 | 3,240,000,000.00 | 90.00 | 3,240,000,000.00 | |
| 协鑫集团有限公司 | 360,000,000.00 | 10.00 | 360,000,000.00 | |
| 合计 | 3,600,000,000.00 | 100.00 | 3,600,000,000.00 |
2、被评估单位简介及所处行业情况
被评估单位主营业务为清洁能源发电、热电联产及综合能源服务。公司专注于清 洁能源项目的开发、投资和运营管理, 以及相关领域的综合能源服务, 现已成为中国 领先的非公有制清洁能源发电及热电联产运营商和服务商之一,目前主要包括燃机热 电联产、风力发电、垃圾发电、生物质发电、燃煤热电联产等。
2020年, 被评估单位控股的下属电厂总装机容量 3,680.04 MW, 未来被评估单位 拟建/在建机组主要为风力发电项目,随着拟建/在建机组陆续投产,被评估单位装机规 模将进一步扩大。
被评估单位及其下属子公司的主营业务是清洁能源发电、热电联产及综合能源服 务, 主要产品是电力和蒸汽。
根据《上市公司行业分类指引》(2012年修订), 公司所属行业的行业代码为 D44, 属于电力、热力生产及供应行业。
根据国民经济行业分类(GB/T 4754-2011), 公司的行业类型属于电力、热力、燃 气及水生产和供应业中的电力生产 (D441) 和热力生产和供应 (D443)。
在为电网公司、工业园区和城市提供电、热等能源产品的同时, 被评估单位稳步 涉足综合能源服务领域,为企业客户提供节能降耗服务。
(1) 清洁能源发电行业发展前景
中国国务院新闻办公室 2020 年 12 月举行新闻发布会,发布《新时代的中国能源 发展》白皮书。白皮书指出,中国可再生能源开发利用规模居世界首位。
白皮书显示,截至 2019 年底,中国可再生能源发电总装机容量 7.9 亿千瓦,约占 全球可再生能源发电总装机的 30%。其中,水电、风电、光伏发电、生物质发电装机 容量均位居世界首位。2010年以来,中国在新能源发电领域累计投资约8180亿美元, 占同期全球新能源发电建设投资的30%。
近年来, 新技术、新材料和信息技术等高科技的进步和相互融合, 促进了清洁能 源技术的逐步成熟, 推动了清洁能源产业的快速发展。国内外清洁能源的发展十分迅 猛, 新增发电装机三分之二都是清洁能源。2012年以来, 清洁能源发电量在所有能源 发电量中的占比从 21.3%提升到了 2017 年的 29.1%, 发展实力不容小觑。预测, 到 2030 年,我国清洁能源发电装机容量有望达到15.2 亿千瓦,占全部装机比重的50%左右, 清洁能源发电将成我国重要的发电支撑。
(2) 热电联产行业发展前景
十三五时期我国改造了大量火电装机为热电机组, 热电联产占火电装机比重不断 增加,到 2020 年占比约 40%,根据占比测算,截至 2020 年底我国热电联产装机容量 约为4.98亿千瓦。
从中长期看,我国未来工业和居民采暖热力需求、电力需求仍将保持稳定增长态 势, 有效促进热电联产装机发展, 未来 5 年, 前瞻预计我国热电联产装机容量规模将
协鑫能源科技股份有限公司拟股权收购 所涉及的协鑫智慧能源股份有限公司 股东全部权益市场价值资产评估报告
以10%的年均复合增长率增长,到2026年,我国热电联产装机容量规模将突破8亿千 瓦。
随着工业生产的发展,节能和环保工作的深入进行,采用热电联产是经济、合理 的利用能源、节约能源的有效途径。随着经济建设的发展,对能源尤其是电力的需求 逐渐加大, 加之能源的综合利用和开发也呈现出大好形势, 热电联产呈现出良好的发 展前景。
3、主要会计政策及税收政策
被评估单位执行企业会计准则及其他相关规定。会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月31日止: 以权责发生制为记账基础, 以人民币为记账本位币。主要税种和税率如下:
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 境内销售(含电力销售); 提供加工、修理修配劳务; 提供有形动产租赁服务 | 13% | |
| 增值税 | 热力销售、提供不动产租赁服务, 销售不动产, 转让土地使用权 | 9% |
| 其他应税销售服务行为 | $6%$ | |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | $1%$ , $5%$ , $7%$ |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | $25% \times 20% \times 15% \times 9%$ |
| 环境保护税 | 应税大气污染物按照污染物排放量折合的污染当量数确定;应税水污染物按照污染物排放量折合的污染当量数确定;应税固体废物按照固体废物的排放量确定;应税噪声按照超过国家规定标准的分贝数确定 | 污染当量数乘以具体话用税额 |
税收优惠政策及依据:
(1) 根据财政部、海关总署和国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关 税收政策问题的通知》"财税[2011]58号" 有关规定,子公司锡林郭勒国泰风力发电有 限公司、内蒙古富强风力发电有限公司、榆林亿鸿新能源有限公司在 2020年12月31 日前享受所得税减按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
(2) 根据财政部、海关总署和国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关 税收政策问题的通知》"财税[2011]58 号"和《广西壮族自治区人民政府关于延续和修 订促进广西北部湾经济区开放开发若干政策规定的通知》"桂政发[2014]5 号" 有关规
定,子公司广西协鑫中马分布式能源有限公司自 2015年6月1日至 2020年12月31 日享受西部大开发企业所得税减按 15%的税率征收企业所得税,并免征企业所得税地 方分享部分。
根据财政部、税务总局和国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策 的公告》财税部公告 2020年23号文规定: 自 2021年1月1日至 2030年12月31日, 对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
根据广西壮族自治区人民政府印发了《促进中国(广西)自由贸易试验区高质量 发展的支持政策》(桂政发 (2019) 53 号)文第三部分、支持先进制造业集聚发展 (五) 鼓励先进制造业发展壮大:经认定为高新技术企业或符合享受西部大开发企业所得税 优惠政策条件的,自取得第一笔主营业务收入起,免征地方分享部分企业所得税 5 年 (即相当于对应税所得额按 9%的税率征收企业所得税), 且对其自取得第一笔主营业 务收入起 5 年内,按其当年对地方经济贡献的 70%予以奖励。
综上所述: 广西中马公司 2021 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日享受企业所得税 9%; 2026年1月1日至2030年12月31日享受企业所得税15%。
(3) 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条有关规定, 子公司内蒙古 富强风力发电有限公司、阜宁协鑫再生能源发电有限公司、雷山县天雷风电有限公司、 永城协鑫再生能源发电有限公司、榆林亿鸿新能源有限公司、徐州鑫盛润环保能源有 限公司、辽宁聚鑫风力发电有限公司、来安县协鑫智慧风力发电有限公司和兴化市昌 荣协鑫风力发电有限公司的企业所得税享有自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税 年度起"三免三减半"的优惠政策。
(4)子公司苏州智电节能科技有限公司于 2020 年 12 月 2 日取得 《高新技术企业 证书》,证书编号为 GR202032002459,有效期三年。证书有效期内减按 15%税率征收 企业所得税。
(5)根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 "财税[2019]13 号"有关规定, 下列子公司本年应纳税所得额不超过 100 万元的部分, 减按 25%计入应纳税所得额, 按 20%的税率缴纳企业所得税; 本年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分, 减按 50%计入应纳税所得额, 按 20%的税率缴纳 企业所得税:
| 子公司名称 | |
|---|---|
| 东莞协鑫鸿分布式能源有限公司 | |
| 协鑫港华能源科技(苏州)有限公司 | |
| 协鑫碳资产服务(东台)有限公司 | |
| 无锡国鑫售电有限公司 | |
| 桐乡市乌镇协鑫热力有限公司 | |
| 风台协鑫智慧风力发电有限公司 | |
| 南宁协鑫分布式能源有限公司 | |
| 苏州蓝天燃机技术服务有限公司 | |
| 协鑫电港科技(东台)有限公司 | |
| 宁波梅山保税港区巽能能源有限公司 | |
| 泰州协鑫微电网科技有限公司 |
(6) 根据财政部、国家税务总局《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有 关问题的通知》"财税[2008]47 号"有关规定,子公司宝应协鑫生物质发电有限公司和 连云港协鑫生物质发电有限公司以农作物秸杆及壳皮(包括粮食作物秸杆、农业经济 作物秸杆、粮食壳皮、玉米芯)为主要原材料,生产电力、热力等符合国家或行业相 关标准的产品取得的收入, 在计算应纳税所得额时, 减按90%计入当年收入总额。
(7)根据财政部、国家税务总局《关于风力发电增值税政策的通知》"财税[2015]74 号"有关规定,子公司锡林郭勒国泰风力发电有限公司、内蒙古富强风力发电有限公 司、雷山县天雷风电有限公司、榆林亿鸿新能源有限公司、辽宁聚鑫风力发电有限公 司、来安县协鑫智慧风力发电有限公司和兴化市昌荣协鑫风力发电有限公司销售自产 的利用风力生产的电力产品, 享受增值税即征即退50%的政策。
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816 号 C 楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: [email protected]
(8) 根据财政部、国家税务总局《关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优 惠目录) 的通知》"财税[2015]78号"有关规定,下列子公司销售资源综合利用产品和 劳务的享受增值税即征即退政策:
| 子公司名称 | 增值税退税率 (%) | |
|---|---|---|
| 宝应协鑫生物质发电有限公司 | 100 | |
| 连云港协鑫生物质发电有限公司 | 100 | |
| 太仓协鑫垃圾焚烧发电有限公司 | 70, 100 | |
| 徐州协鑫环保能源有限公司 | 70, 100 | |
| 海门鑫源环保热电有限公司 | 70 (污泥)、50 (煤泥) | |
| 连云港鑫能污泥发电有限公司 | 70 | |
| 扬州港口污泥发电有限公司 | 70 (污泥) 、50 (煤泥) | |
| 沛县坑口环保热电有限公司 | 50 | |
| 湖州协鑫环保热电有限公司 | 50 | |
| 东台苏中环保热电有限公司 | 50 | |
| 如东协鑫环保热电有限公司 | 50 | |
| 丰县鑫源生物质环保热电有限公司 | 50 | |
| 广州协鑫蓝天燃气热电有限公司 | 100 | |
| 阜宁协鑫再生能源发电有限公司 | 70, 100 | |
| 永城协鑫再生能源发电有限公司 | 70, 100 |
(9) 根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 "财税[2016]36 号"有关规定,子公司协鑫综合能源服务有限公司提供管道运输服务, 对其增值税实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。
(10) 根据《广西壮族自治区人民政府关于延续和修订促进广西北部湾经济区开 放开发若干政策规定的通知》有关规定,子公司广西协鑫中马分布式能源有限公司免 征企业自用土地的城镇土地使用税。
4、资产结构和经营情况
被评估单位近期的合并口径资产、负债情况如下:
金额单位: 人民币元
SI VGO
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816号 C 楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: [email protected]
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产合计 | 5,296,441,479.04 | 6,292,917,913.66 | 7,072,383,694.43 |
| 非流动资产合计 | 14,404,943,884.31 | 17,667,245,005.63 | 21,109,599,282.52 |
| 可供出售金融资产 | 24,239,980.00 | ||
| 长期应收款 | 21,417,740.36 | 39,980,123.36 | 90,038,989.60 |
| 长期股权投资 | 1,139,012,139.07 | 1,276,837,889.63 | 1,624,211,641.26 |
| 其他权益工具投资 | 15,160,516.86 | 13,688,597.44 | |
| 其他非流动金融资产 | 30,667,527.14 | 30,667,527.14 | |
| 投资性房地产 | 56,047,541.00 | ||
| 固定资产 | 8,434,310,942.24 | 10,563,577,631.79 | 13,076,867,232.03 |
| 在建工程 | 3, 197, 063, 732.51 | 2,607,010,697.00 | 3,770,861,495.28 |
| 无形资产 | 1,136,066,215.71 | 1,216,754,894.35 | 1,610,239,726.08 |
| 商誉 | 20,731,011.23 | 14,381,786.33 | 14,381,786.33 |
| 长期待摊费用 | 2,702,391.54 | 1,083,287.00 | 632,132.39 |
| 递延所得税资产 | 37,826,232.54 | 35,075,095.83 | 42,018,055.52 |
| 其他非流动资产 | 391,573,499.11 | 1,866,715,556.34 | 779,944,558.45 |
| 资产合计 | 19,701,385,363.35 | 23,960,162,919.29 | 28,181,982,976.95 |
| 流动负债合计 | 7,531,167,916.39 | 7,639,640,116.06 | 10,839,359,733.99 |
| 非流动负债合计 | 5,990,443,007.55 | 9,108,468,807.74 | 11,277,064,686.54 |
| 负债合计 | 13,521,610,923.94 | 16,748,108,923.80 | 22,116,424,420.53 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 4,175,159,731.41 | 4,844,192,009.17 | 3,802,253,991.91 |
| 少数股东权益 | 2,004,614,708.00 | 2,367,861,986.32 | 2,263,304,564.51 |
| 股东权益合计 | 6,179,774,439.41 | 7,212,053,995.49 | 6,065,558,556.42 |
被评估单位近期的单体资产、负债情况如下:
金额单位: 人民币元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产合计 | 4, 134, 787, 880. 41 | 4,570,728,782.45 | 4,867,428,016.23 |
| 非流动资产合计 | 6,558,274,520.30 | 6,548,675,548.52 | 6,037,849,732.97 |
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816号 C 楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083E-mail: [email protected]
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 资产合计 | 10,693,062,400.71 | 11,119,404,330.97 | 10,905,277,749.20 |
| 流动负债合计 | 6, 163, 743, 817, 80 | 6,040,610,326.31 | 6, 377, 415, 376. 13 |
| 非流动负债合计 | 496,119,030.47 | 497, 109, 916.31 | 163,847,143.21 |
| 负债合计 | 6,659,862,848.27 | 6,541,812,288.96 | 6,541,262,519.34 |
| 股东权益合计 | 4,033,199,552.44 | 4,581,684,088.35 | 4,364,015,229.86 |
被评估单位近期的合并口径经营情况如下:
金额单位: 人民币元
| 项目 | 2018年度 | 2019年度 | 2020年度 |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 8,353,305,110.26 | 10,668,782,377.81 | 11,305,931,718.73 |
| 营业成本 | 6,757,905,889.55 | 8,453,502,074.22 | 8,520,222,144.57 |
| 税金及附加 | 82,904,772.98 | 72,949,460.92 | 84,559,003.71 |
| 销售费用 | 16,027,569.31 | 25,923,542.27 | 45,736,333.56 |
| 管理费用 | 611,989,000.49 | 515,225,767.86 | 450,115,242.27 |
| 研发费用 | 11,141,086.63 | 3,080,493.95 | 12,167,445.61 |
| 财务费用 | 498,552,838.35 | 618,662,660.36 | 655,153,068.96 |
| 加: 公允价值变动收益 | 891,544.48 | 14,870,812.43 | $-153,797.63$ |
| 投资收益 | 48,090,937.20 | 100,191,507.04 | 55,086,630.95 |
| 资产处置收益 | $-648,299.24$ | 325,167.20 | 7,901,669.17 |
| 其他收益 | 89,348,809.48 | 184,720,635.20 | 88, 848, 221.08 |
| 信用减值损失 | $-7,014,584.62$ | $-13,585,807.72$ | |
| 资产减值损失 | $-10,384,883.65$ | $-97,229,888.13$ | -310,996,536.10 |
| 营业利润 | 502,082,061.22 | 1,175,302,027.35 | 1,365,078,859.80 |
| 营业外收入 | 466, 366, 757.93 | 123,616,920.96 | 176,517,490.07 |
| 营业外支出 | 24,617,116.96 | 41,376,661.69 | 3,730,823.91 |
| 利润总额 | 943,831,702.19 | 1,257,542,286.62 | 1,537,865,525.96 |
| 所得税费用 | 346,849,942.05 | 382,944,500.42 | 466,372,545.61 |
| 净利润 | 596,981,760.14 | 874,597,786.20 | 1,071,492,980.35 |
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816号 C 楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: [email protected]
| 项目 | 2018年度 | 2019年度 | 2020年度 |
|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者的净利润 | 424,707,903.29 | 698,690,997.81 | 933,091,518.72 |
| 少数股东损益 | 172,273,856.85 | 175,906,788.39 | 138,401,461.63 |
被评估单位近期的单体口径经营情况如下:
金额单位: 人民币元
| 项目 | 2018年度 | 2019年度 | 2020年度 |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 51,730,823.74 | 164,536,836.77 | 948,529,325.89 |
| 营业成本 | 1,229,746.52 | 127,014,564.64 | 513,916,179.88 |
| 税金及附加 | 927,679.93 | 869,580.09 | 6,238,285.93 |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 210,987,233.51 | 95,086,618.79 | 57,436,126.59 |
| 研发费用 | 13,316.51 | 70,135.66 | 92,665.25 |
| 财务费用 | 211,485,296.42 | 162,666,654.96 | 58,386,720.03 |
| 加: 公允价值变动收益 | 13,914,956.88 | $-186,497.42$ | |
| 投资收益 | 506,987,637.42 | 756, 842, 773. 47 | 1,540,210,007.14 |
| 资产处置收益 | $-508,565.55$ | 209,843.53 | |
| 其他收益 | 862,316.88 | 114,904.93 | 181,099.10 |
| 信用减值损失 | $-1,869,463.09$ | 16,819,084.39 | |
| 资产减值损失 | $-303, 130.82$ | $-3,109,778.58$ | |
| 营业利润 | 134, 125, 808.78 | 544,932,519.77 | 1,869,483,041.42 |
| 营业外收入 | 214,600.00 | 115,001.01 | 1,200.00 |
| 营业外支出 | 500.00 | 7,153,099.91 | |
| 利润总额 | 134, 340, 408. 78 | 545,047,020.78 | 1,862,331,141.51 |
| 所得税费用 | 5,242.51 | ||
| 净利润 | 134, 335, 166.27 | 545,047,020.78 | 1,862,331,141.51 |
上述财务数据由被评估单位提供,与大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的"大 华审字[2019]0003636号"、"大华审字[2020]004023号"、"大华审字[2021]006842号" 审计报告一致。
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816 号 C 楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: [email protected]
评估基准日纳入合并范围内的公司情况如下:
| 序号 | 公司名称 | 级次 | 并表比例 (%) |
|---|---|---|---|
| 1 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 母公司 | |
| $\sqrt{2}$ | 协鑫智慧能源(如东)有限公司 | 二级 | 100.00 |
| $\overline{3}$ | 宝应协鑫生物质发电有限公司 | 三级 | 100.00 |
| $\overline{4}$ | 宝应协鑫沼气发电有限公司 | 四级 | 100.00 |
| 5 | 连云港协鑫生物质发电有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 6 | 昆明协鑫燃机热电有限公司 | 三级 | 100.00 |
| $\overline{7}$ | 上海犇源投资管理有限公司 | 二级 | 100.00 |
| 8 | 内蒙古宏兴远能源有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 9 | 丰县鑫源生物质环保热电有限公司 | 二级 | 51.00 |
| 10 | 丰县鑫成环保热电有限公司 | 三级 | 40.80 |
| 11 | 常隆有限公司 | 二级 | 100.00 |
| 12 | 创惠投资有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 13 | 荣跃投资有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 14 | 鑫域有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 15 | 南京协鑫燃机热电有限公司 | 四级 | 98.19 |
| 16 | 济南协鑫蓝天燃气发电有限公司 | 五级 | 98.19 |
| 17 | 江苏鑫域贸易有限公司 | 四级 | 100.00 |
| 18 | PT.Mega Karya Energi | 三级 | 82.00 |
| 19 | Palatial Global Investments PTE. Limited | 三级 | 100.00 |
| 20 | Palatial Global Inc | 四级 | 80.00 |
| 21 | 香港鑫达国际投资有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 22 | 香港鑫泰国际投资有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 23 | CHIANG MAI BLUE SKY CLEAN ENERGY CO., LTD. | 四级 | 75.00 |
| 24 | GCL INTELLIGENT ENERGY (SINGAPORE) PTE. LTD. | 三级 | 100.00 |
| 25 | 杭州鑫科能源管理合伙企业(有限合伙) | 二级 | 25.10 |
| 26 | 湖州协鑫环保热电有限公司 | 三级 | 23.79 |
| 27 | 桐乡市乌镇协鑫热力有限公司 | 四级 | 23.79 |
| 28 | 协鑫智慧(苏州)能源电力投资有限公司 | 二级 | 100.00 |
| 29 | 奇台县协鑫新能源发电有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 30 | 无锡蓝天燃机热电有限公司 | 三级 | 65.00 |
| 31 | 广西协鑫中马分布式能源有限公司 | 三级 | 79.60 |
| 32 | 四川协鑫电力工程设计有限公司 | 三级 | 70.00 |
| 33 | 昆山协鑫蓝天分布式能源有限公司 | 三级 | 72.50 |
| 34 | 协鑫 (黄骅) 燃气热电有限责任公司 | 三级 | 100.00 |
| 35 | 浏阳协鑫蓝天分布式能源有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 36 | 锡林郭勒盟镶黄旗协鑫能源有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 37 | 辽宁聚鑫风力发电有限公司 | 三级 | 90.00 |
| 38 | 靖边协鑫智慧风力发电有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 39 | 榆林协鑫智慧风力发电有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 40 | 来安县协鑫智慧风力发电有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 41 | 兴化市昌荣协鑫风力发电有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 42 | 大同市云冈区协鑫智慧能源有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 43 | 大同市云冈区协鑫风力发电有限公司 | 四级 | 100.00 |
| 44 | 凤台协鑫智慧风力发电有限公司 | 三级 | 100.00 |
协鑫能源科技股份有限公司拟股权收购 所涉及的协鑫智慧能源股份有限公司 股东全部权益市场价值资产评估报告
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816号C楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083E-mail: [email protected]
| 序号 | 公司名称 | 级次 | 并表比例 (%) |
|---|---|---|---|
| 45 | 新沂市众鑫新能源有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 46 | 新沂市合沟众鑫风力发电有限公司 | 四级 | 100.00 |
| 47 | 山东岱岳协鑫燃机热电有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 48 | 泗洪协鑫智慧风力发电有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 49 | 内蒙古富强风力发电有限公司 | 三级 | 85.00 |
| 50 | 漯河恒洁新能源有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 51 | 阜新协鑫智慧能源电力投资有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 52 | 彰武协鑫风力发电有限公司 | 四级 | 100.00 |
| 53 | 阜宁协鑫郭墅风力发电有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 54 | 扬州协鑫智慧风力发电有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 55 | 太谷县协鑫清风能源有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 56 | 太谷县鑫耀风力发电有限公司 | 四级 | 100.00 |
| 57 | 大同市云冈区协鑫清洁能源有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 58 | 大同市云冈区协鑫风电能源有限公司 | 四级 | 100.00 |
| 59 | 睢宁众鑫新能源有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 60 | 睢宁官山众鑫风力发电有限公司 | 四级 | 100.00 |
| 61 | 榆林亿鸿新能源有限公司 | 三级 | 51.00 |
| 62 | 偏关科环新能源有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 63 | 偏关智慧能源风力发电有限公司 | 四级 | 100.00 |
| 64 | 苏州工业园区鑫坤能清洁能源有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 65 | 鑫晟能源投资有限公司 | 四级 | 100.00 |
| 66 | GCL Geothermal Luxembourg S.a.r.l. | 五级 | 100.00 |
| 67 | GCL ND Enerji Anonim Şirketi | 六级 | 100.00 |
| 68 | 西安协能鑫创能源管理有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 69 | 重庆协鑫能源有限公司 | 四级 | 100.00 |
| 70 | 上海岁风风力发电有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 71 | 溧阳协鑫生物质发电有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 72 | 协鑫综合能源服务有限公司 | 二级 | 100.00 |
| 73 | 新疆协鑫产业园投资开发有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 74 | 协鑫碳资产服务(东台)有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 75 | 江苏协鑫售电有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 76 | 上海协鑫售电有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 77 | 协鑫南方售电有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 78 | 泰州协鑫微电网科技有限公司 | 三级 | 70.00 |
| 79 | 浙江协鑫售电有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 80 | 协鑫电港能源科技(东台)有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 81 | 江苏协鑫超扬电港科技有限公司 | 四级 | 68.00 |
| 82 | 中和能源在线电子商务(苏州工业园区)有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 83 | 无锡国鑫售电有限公司 | 三级 | 60.00 |
| 84 | 中新协鑫能源科技(苏州工业园区)有限公司 | 三级 | 55.00 |
| 85 | 协鑫港华能源科技(苏州)有限公司 | 三级 | 51.00 |
| 86 | 协鑫南方智慧能源控股有限公司 | 二级 | 100.00 |
| 87 | 广州协鑫蓝天燃气热电有限公司 | 三级 | 92.00 |
| 88 | 高州协鑫燃气分布式能源有限公司 | 四级 | 44.16 |
| 89 | 隆安协鑫分布式能源有限公司 | 四级 | 92.00 |
| 90 | 佛冈协鑫分布式能源有限公司 | 四级 | 55.66 |
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816号C楼 电话: 021-31273006 传 真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: [email protected]
| 序号 | 公司名称 | 级次 | 并表比例 (%) |
|---|---|---|---|
| 91 | 雷山县天雷风电有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 92 | 广州粤鑫能源投资有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 93 | 翁源协鑫风力发电有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 94 | 襄阳协鑫燃气热电有限公司 | 二级 | 100.00 |
| 95 | 苏州工业园区鑫蓝清洁能源科技有限公司 | 二级 | 51.00 |
| 96 | 苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司 | 三级 | 26.01 |
| 97 | 苏州工业园区北部燃机热电有限公司 | 四级 | 18.99 |
| 98 | 苏州蓝天燃机技术服务有限公司 | 四级 | 26.01 |
| 99 | 苏州蓝鑫新能源科技有限公司 | 四级 | 26.01 |
| 100 | 宁波梅山保税港区巽能能源有限公司 | 二级 | 100.00 |
| 101 | 志丹智慧协能投资有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 102 | 志丹协能风力发电有限公司 | 四级 | 100.00 |
| 103 | 科尔沁右翼中旗鑫亿投资有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 104 | 锡林郭勒盟鑫能智慧清洁能源电力有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 105 | 锡林郭勒盟鑫能鑫风风力发电有限公司 | 四级 | 100.00 |
| 106 | 上蔡县协能风力发电有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 107 | 灵璧巽源能源发展有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 108 | 灵璧玖灵智慧风力发电有限公司 | 四级 | 100.00 |
| 109 | 兰溪泛能能源服务有限公司 | 二级 | 100.00 |
| 110 | 嘉兴协鑫天然气分布式能源有限公司 | 三级 | 65.00 |
| 111 | 协鑫泛能科技有限公司 | 二级 | 100.00 |
| 112 | 苏州智电节能科技有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 113 | 苏州协韵分布式能源有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 114 | 协鑫泛能能源科技(如东)有限公司 | 三级 | 100.00 |
| 115 | 中山德丰源投资有限公司 | 二级 | 92.00 |
| 116 | GCL PALATIAL WIND POWER (NINH THUAN) COMPANY LIMITED | 二级 | 80.00 |
| 117 | 太仓协鑫垃圾焚烧发电有限公司 | 二级 | 51.00 |
| 118 | 嘉兴协鑫环保热电有限公司 | 二级 | 95.00 |
| 119 | 扬州港口污泥发电有限公司 | 二级 | 51.00 |
| 120 | 桐乡濮院协鑫环保热电有限公司 | 二级 | 100.00 |
| 121 | 海门鑫源环保热电有限公司 | 二级 | 51.00 |
| 122 | 东台苏中环保热电有限公司 | 二级 | 100.00 |
| 123 | 昆山鑫源环保热电有限公司 | 二级 | 51.00 |
| 124 | 锡林郭勒国泰风力发电有限公司 | 二级 | 100.00 |
| 125 | 沛县坑口环保热电有限公司 | 二级 | 100.00 |
| 126 | 连云港鑫能污泥发电有限公司 | 二级 | 100.00 |
| 127 | 徐州协鑫环保能源有限公司 | 二级 | 100.00 |
| 128 | 永城协鑫再生能源发电有限公司 | 三级 | 97.21 |
| 129 | 阜宁协鑫再生能源发电有限公司 | 三级 | 96.10 |
| 130 | 如东协鑫环保热电有限公司 | 二级 | 100.00 |
| 131 | 南京协鑫生活污泥发电有限公司 | 二级 | 100.00 |
| 132 | 协鑫电力燃料(苏州)有限公司 | 二级 | 100.00 |
| 133 | 兰溪协鑫环保热电有限公司 | 二级 | 100.00 |
| 134 | 北京协鑫售电有限公司 | 二级 | 100.00 |
| 135 | 苏州协鑫智慧财务咨询有限公司 | 二级 | 100.00 |
| 136 | 无锡协鑫智慧能源运营管理有限公司 | 二级 | 100.00 |
协鑫能源科技股份有限公司拟股权收购 所涉及的协鑫智慧能源股份有限公司 股东全部权益市场价值资产评估报告
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816号C楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: [email protected]
| 序号 | 公司名称 | 级次 | 并表比例(%) |
|---|---|---|---|
| 137 | 国电中山燃气发电有限公司 | 二级 | 82.16 |
| 138 | 东莞协鑫鸿发分布式能源有限公司 | 三级 | 45.18 |
| 139 | 眉山协鑫分布式能源有限公司 | 三级 | 82.16 |
| 140 | 新疆协鑫智慧能源服务有限公司 | 二级 | 100.00 |
| 141 | 协鑫智慧国际能源科技有限公司 | 二级 | 100.00 |
| 142 | 宁波梅山保税港区鑫能股权投资基金管理有限公司 | 二级 | 100.00 |
| 143 | 山东协鑫能源服务有限公司 | 二级 | 100.00 |
| 144 | 秦皇岛协鑫燃机热电有限公司 | 二级 | 100.00 |
| 145 | 徐州鑫盛润环保能源有限公司 | 二级 | 55.00 |
| 146 | GCL Intelligent Energy (BVI) Limited | 二级 | 100.00 |
| 147 | 江苏鑫源供应链管理有限公司 | 二级 | 100.00 |
评估基准日未纳入合并范围内的参股公司情况如下:
| 序号 | 名称 | 持股比例 | 账面净值(元) |
|---|---|---|---|
| 1 | 广州市超算分布式能源投资有限公司 | 15.97% | 6,988,597.44 |
| 2 | 张家港市扬子江配售电有限公司 | 16.00% | 3,200,000.00 |
| 3 | 扬中高新区配售电有限公司 | 10.00% | 2,000,000.00 |
| $\overline{4}$ | 菏泽协鑫蓝天燃机热电有限公司 | 10.00% | 1,500,000.00 |
| 其他权益工具投资小计 | 13,688,597.44 | ||
| 1 | 嘉兴融协风电股权投资合伙企业(有限合伙) | 11.00% | 30,667,527.14 |
| 其他非流动金融资产小计 | 30,667,527.14 | ||
| 1 | 阜宁协鑫环保热电有限公司 | 60.00% | 12,954,751.64 |
| $\overline{2}$ | 华润协鑫(北京)热电有限公司 | 24.00% | 143,007,731.34 |
| 3 | 上海嘉定再生能源有限公司 | 20.00% | 68,557,684.26 |
| $\overline{4}$ | 上海申能奉贤热电有限公司 | 20.00% | 141,814,463.13 |
| 5 | 徐州恒鑫金融租赁股份有限公司 | 49.00% | 801,935,413.40 |
| 6 | 安徽金寨现代售电有限公司 | 49.00% | 10,326,417.18 |
| $\overline{7}$ | 宁波梅山保税港区协景股权投资合伙企业(有限合伙) | 49.75% | 1,010,000.00 |
| 8 | 南京宁高协鑫燃机热电有限公司 | 49.00% | 106,178,098.91 |
| 9 | 齐河聚风新能源有限公司 | 34.00% | 340,000.00 |
| 10 | 海宁华源融成股权投资合伙企业(有限合伙) | 25.00% | 90,000,000.00 |
| 11 | 滨海智慧风力发电有限公司 | 49.00% | 239,382,696.20 |
| 12 | 南通智鑫海上风电有限公司 | 15.00% | 260,366.20 |
| 13 | 徐州彭源配售电有限公司 | 34.00% | 6,914,019.00 |
| 14 | 濮阳龙源协鑫配售电有限公司 | 43.33% | 1,530,000.00 |
| 长期股权投资小计 | 1,624,211,641.26 |
(三) 委托人与被评估单位的关系
截止评估基准日, 委托人持有被评估单位股权 90%。系被评估单位控股股东及收
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816号 C 楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: shenwei [email protected]
购方。
(四) 资产评估委托合同约定的其他评估报告使用人:
除与本经济行为相关的法律、行政法规规定的报告使用人外,无其他评估报告使 用人。
二、评估目的
协鑫能源科技股份有限公司拟股权收购协鑫集团有限公司所持有的协鑫智慧能 源股份有限公司 10%股权, 由协鑫能源科技股份有限公司委托上海申威资产评估有限 公司对该经济行为涉及的协鑫智慧能源股份有限公司股东全部权益价值进行估算,并 发表专业意见。
已取得的经济行为文件:
1、资产评估委托合同。
三、评估对象和评估范围
评估对象为协鑫智慧能源股份有限公司股东全部权益在基准日的市场价值。评估 范围为协鑫智慧能源股份有限公司申报的在 2020年12月31日的全部资产和负债。具 体为:
(一)、企业申报的协鑫智慧能源股份有限公司合并口径表内资产及负债具体类 型和账面金额如下:
| 项目 | 账面金额(元) |
|---|---|
| 货币资金 | 2,931,020,460.52 |
| 应收账款 | 1,855,949,510.22 |
| 应收款项融资 | 191,282,274.97 |
上海申威资产评估有限公司地址:上海市东体育会路816号C楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: [email protected]
| Bг | ||
|---|---|---|
| 项目 | 账面金额(元) |
|---|---|
| 预付账款 | 1,025,210,714.67 |
| 其他应收款 | 273, 158, 585. 72 |
| 存货 | 214,710,099.27 |
| 持有待售资产 | 64, 198, 775. 45 |
| 其他流动资产 | 516,853,273.61 |
| 流动资产合计 | 7,072,383,694.43 |
| 长期应收款 | 90,038,989.60 |
| 长期股权投资 | 1,624,211,641.26 |
| 其他权益工具投资 | 13,688,597.44 |
| 其他非流动金融资产 | 30,667,527.14 |
| 投资性房地产 | 56,047,541.00 |
| 固定资产 | 13,076,867,232.03 |
| 在建工程 | 3,770,861,495.28 |
| 无形资产 | 1,610,239,726.08 |
| 商誉 | 14,381,786.33 |
| 长期待摊费用 | 632,132.39 |
| 递延所得税资产 | 42,018,055.52 |
| 其他非流动资产 | 779,944,558.45 |
| 非流动资产合计 | 21,109,599,282.52 |
| 资产总计 | 28, 181, 982, 976. 95 |
| 短期借款 | 2,741,002,886.37 |
| 应付票据 | 36, 358, 263.52 |
| 应付账款 | 267, 262, 315. 75 |
| 应付职工薪酬 | 198,670,836.66 |
| 应交税费 | 179,804,924.45 |
| 其他应付款 | 4,935,685,701.16 |
| 合同负债 | 871,055,546.28 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,401,463,399.77 |
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816号 C 楼 电话: 021-31273006 传 真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: [email protected]
| 项目 | 账面金额(元) |
|---|---|
| 其他流动负债 | 208,055,860.03 |
| 流动负债合计 | 10,839,359,733.99 |
| 长期借款 | 5,520,285,949.91 |
| 应付债券 | 163,847,143.21 |
| 长期应付款 | 5,379,330,553.91 |
| 递延收益 | 205,090,190.89 |
| 递延所得税负债 | 8,510,848.62 |
| 非流动负债合计 | 11,277,064,686.54 |
| 负债合计 | 22,116,424,420.53 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,802,253,991.91 |
| 少数股东权益 | 2,263,304,564.51 |
| 所有者权益(或股东权益)合计 | 6,065,558,556.42 |
企业申报的协鑫智慧能源股份有限公司单体口径表内资产及负债具体类型和账
面金额如下:
| 项目 | 账面金额(元) |
|---|---|
| 货币资金 | 658, 650, 429. 41 |
| 应收账款 | 334,458,528.39 |
| 预付款项 | 620,990,409.98 |
| 其他应收款 | 3,234,447,714.93 |
| 存货 | 18,880,933.52 |
| 流动资产合计 | 4,867,428,016.23 |
| 长期应收款 | 110,000,000.00 |
| 长期股权投资 | 5,822,138,928.03 |
| 其他权益工具投资 | 3,500,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | 30,667,527.14 |
| 固定资产 | 9,404,122.12 |
| 在建工程 | 3,014,628.31 |
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816号 C 楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: [email protected]
| 项目 | 账面金额(元) |
|---|---|
| 无形资产 | 14,395,965.99 |
| 长期待摊费用 | 57,620.43 |
| 其他非流动资产 | 44,670,940.95 |
| 非流动资产合计 | 6,037,849,732.97 |
| 资产合计 | 10,905,277,749.20 |
| 短期借款 | 1,230,432,630.54 |
| 应付账款 | 314,321,925.72 |
| 合同负债 | 771,259,509.10 |
| 应付职工薪酬 | 16,792,647.23 |
| 应交税费 | 16,394,854.17 |
| 其他应付款 | 3,830,908,318.45 |
| 一年内到期的非流动负债 | 99,000,000.02 |
| 其他流动负债 | 98,305,490.90 |
| 流动负债合计 | 6,377,415,376.13 |
| 应付债券 | 163,847,143.21 |
| 非流动负债合计 | 163,847,143.21 |
| 负债合计 | 6,541,262,519.34 |
| 股东权益合计 | 4,364,015,229.86 |
上述财务数据摘自大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的"大华审字 [2021]006842 号"审计报告。
(二) 企业申报的表外资产的类型、数量:
企业账面为零的资产为10项商标。
(三) 评估范围中主要资产情况:
| 1、实物资产主要包括: 固定资产、在建工程, 详见下表: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ------------------------------ | -- | -- | -- | -- | -- |
| ίĦ | $\overline{\phantom{0}}$compagnets. | E$-$ | . st.nCV. | |
|---|---|---|---|---|
| a control control of the company's control | _______________________________________ | 项_______________________________________ | _______________________________________ | 一二$\rightarrow$ |
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816 号 C 楼 电话: 021-31273006 传 真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: [email protected]
| 项目 | 账面净值(元) | 数量 | 现状 | 分布地点 |
|---|---|---|---|---|
| 固定资产—机器设备 | 7,466,807.32 | 1096 项 | 受控状态 | 公司等 |
| 固定资产—车辆 | 1,936,285.48 | 35项 | 受控状态 | 公司 |
| 固定资产—电子设备 | 1,883,259.35 | 932 项 | 受控状态 | 公司 |
| 在建工程—土建工程 | 3,014,628.31 | 3项 | 受控状态 | 公司 |
2、企业账面为零的无形资产——商标情况见下表:
| 序号 | 商标 | 申请日期 | 注册号 | 类别 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 需需 自旨 区内 | 2018-11-15 | 34701635 | 42-网站服务 |
| $\overline{2}$ | 蠢能图 XX | 2018-11-15 | 34692811 | 35-广告销售 |
| 3 | 鑫能云 | 2018-11-15 | 34684870 | 04-燃料油脂 |
| $\overline{4}$ | 开鑫 | 2016-08-01 | 20831288 | 42-网站服务 |
| 5 | 协行 | 2016-08-01 | 20831286 | 42-网站服务 |
| 6 | 协行 | 2016-08-01 | 20830741 | 39-运输贮藏 |
| $\overline{7}$ | 开鑫 | 2016-08-01 | 20830678 | 39-运输贮藏 |
| 8 | 协行 | 2016-08-01 | 20830459 | 38-通讯服务 |
| 9 | 协行 | 2016-08-01 | 20830317 | 37-建筑修理 |
| 10 | 协行 | 2016-08-01 | 20830003 | 12-运输工具 |
(四) 引用其他机构出具的报告结论所涉及的资产类型、数量和账面金额: 未引用其他机构出具的报告结论涉及的资产类型、数量、账面金额、评估值。 被评估单位经营办公场所系关联方提供,本次不纳入评估范围。 除上述纳入评估范围的资产、负债外, 协鑫智慧能源股份有限公司承诺无其他应
纳入评估范围的账外资产及负债, 上述委托评估对象和范围与经济行为涉及的评估对 象和范围一致。
四、价值类型
价值类型及定义: 根据本次评估目的, 评估采用市场价值类型。所谓市场价值是 指白愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下, 评估对象在基准日 进行正常、公平交易的价值估计数额。
本次评估选择该价值类型, 主要是基于本次评估目的、市场条件、评估假设及评 估对象白身条件等因素。需要说明的是,同一资产在不同市场的价值可能存在差异。
五、评估基准日
根据被评估单位的具体情况, 为确切地反映委估对象的公允价值, 有利于本项目 评估目的顺利实现, 尽可能与评估目的的实现日接近, 并考虑会计核算期等因素, 经 评估机构与委托人、被评估单位协商一致,本项目资产评估基准日为2020年12月31 日。
所选定的评估基准日邻近期间, 国际和国内市场未发生重大波动, 各类商品、生 产资料和劳务价格基本稳定, 人民币对外币的市场汇率在正常波动范围之内, 因而, 评估基准日的选取不会使评估结果因各类市场价格时点的不同而受到实质性的影响。
本次评估的一切取价标准和利率、汇率、税率均为评估基准日有效的价格标准和 利率、汇率、税率。
六、评估依据
(一) 法律法规依据
《中华人民共和国资产评估法》(2016年7月2日第十二届全国人民代表大会常 $1 -$ 务委员会第二十一次会议通过);
2、《中华人民共和国公司法》(2018 年 10 月 26 日第十三届全国人民代表大会常务 委员会第六次会议通过修正):
3、《中华人民共和国证券法》(2014年8月31日第十二届全国人民代表大会常务 委员会第十次会议修订);
《资产评估行业财政监督管理办法》(财政部令第86号发布, 财政部令第97号 $4.$ 修改);
5、《中华人民共和国土地管理法》(2019年8月26日第十三届全国人民代表大会 常务委员会第十二次会议修正);
6、《中华人民共和国城市房地产管理法》(2019年8月26日第十三届全国人民代 表大会常务委员会第十二次会议修正);
7、《中华人民共和国企业所得税法》(2018 年 12 月 29 日第十三届全国人民代表 大会常务委员会第七次会议第二次修正);
8、国务院关于废止《中华人民共和国营业税暂行条例》和修改《中华人民共和国 增值税暂行条例》的决定(国务院令第691号);
9、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部、国家税务总局令第 50 号, 依据 2011 年财政部、国家税务总局令第 65 号修订);
$10 -$ 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税第[2016]36 号);
11、《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号);
12、《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告 2019年第39号);
《中华人民共和国商标法》(2019年4月23日第十三届全国人民代表大会常 $131$
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816 号 C 楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: shenwei [email protected]
务委员会第十次会议第四次修正);
14、其他与评估工作相关的法律法规。
(二) 评估准则依据
$12$ 《资产评估基本准则》(财资[2017]43 号);
《资产评估职业道德准则》(中评协[2017]30号); $21$
《资产评估机构业务质量控制指南》(中评协[2017]46号); $31$
《资产评估执业准则—资产评估程序》(中评协[2018]36号); $4.$
5、《资产评估执业准则—资产评估委托合同》(中评协[2017]33号);
6、《资产评估执业准则—资产评估报告》(中评协[2018]35号);
7、《资产评估执业准则-资产评估方法》(中评协[2019]35号); [注意: 自2020年
3月1日起施行本准则]
8、《资产评估价值类型指导意见》(中评协[2017]47号);
- 9、《资产评估对象法律权属指导意见》(中评协[2017]48号);
- 《资产评估执业准则——企业价值》(中评协〔2018〕38号); $101$
- $11 -$ 《资产评估执业准则—机器设备》(中评协[2017]39号);
- $12 -$ 《资产评估执业准则——不动产》(中评协〔2017〕38 号);
- 13、《投资性房地产评估指导意见》(中评协〔2017〕53号);
- $14.$ 《资产评估执业准则—无形资产》(中评协[2017]37号);
- 15、《商标资产评估指导意见》(中评协〔2017〕51号);
- 16、《资产评估执业准则—资产评估档案》(中评协〔2018〕37号);
(三)经济行为依据
1、协鑫能源科技股份有限公司备忘录
2、资产评估委托合同。
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816 号 C 楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: [email protected]
(四) 权属依据
- 1、协鑫智慧能源股份有限公司营业执照、章程;
- 2、设备订货合同或购置发票;
- 3、机动车行驶证:
- 4、商标证书:
- 5、下属长期投资单位营业执照、章程、验资报告、不动产权证等;
- 6、其他产权证明资料;
- 7、委托人及被评估单位承诺函。
(五) 取价依据
- 1、当地有关计价取费标准的法规、规章
- 2、国家有关部门发布的统计资料
- 3、评估基准日有效的利率、汇率、税率
- 4、国内证券市场的历史收益统计分析数据
- 5、通过 WIND 咨询系统查询的相关行业的资本市场的β系数指标值
- 6、公司管理层未来中期经营计划及盈利预测
- 7、大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的"大华审字[2021]006842 号"审计报
- 告
- 8、评估人员现场勘察记录
- 9、评估人员收集的各类与评估相关的佐证资料。
七、评估方法
(一) 评估方法适应性分析
企业价值评估方法一般可分为市场法、收益法和资产基础法三种。
37
协鑫能源科技股份有限公司拟股权收购 所涉及的协鑫智慧能源股份有限公司 股东全部权益市场价值资产评估报告
企业价值评估中的市场法,是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进 行比较,确定评估对象价值的评估方法。能够采用市场法评估的基本前提条件是需要 存在一个该类资产交易十分活跃的公开市场。
企业价值评估中的收益法, 是指将预期收益资本化或者折现, 确定评估对象价值 的评估方法。收益法的基本原理是一个理智的购买者在购买一项资产时所愿意支付的 货币额不会高于所购置资产在未来能给其带来的回报。运用收益法评估资产价值的前 提条件是预期收益可以量化、预期收益年限可以预测、与折现密切相关的预期收益所 承担的风险可以预测。
企业价值评估中的资产基础法, 是指以被评估企业评估基准日的资产负债表为基 础, 合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值, 确定评估对象价值的评估方法。 即将构成企业的各种要素资产的评估值加总减去负债评估值求得企业股东权益价值的 方法。资产基础法的思路是任何一个投资者在决定投资某项资产时所愿意支付的价格 不会超过组建该项资产的现行成本。
三种基本方法是从不同的角度去衡量资产的价值, 从理论上说, 在完全市场条件 下,三种基本方法得出的结果会趋于一致,但受市场条件、评估目的、评估对象、掌 握的信息情况等诸多因素, 以及人们的价值观不同, 三种基本方法得出的结果会存在 着差异。
在我国证券市场上, 存在一定数量规模的与被评估单位经营类似业务或产品的可 比上市公司, 具备采用上市公司比较法的条件, 因此本次评估适用市场法评估。
本次被评估单位是一个具有较高获利能力的企业或未来经济效益可持续增长的企 业, 预期收益可以量化、预期收益年限可以预测、与折现密切相关的预期收益所承担 的风险可以预测,因此本次评估适用收益法评估。
被评估单位为持续运营集团公司,下属有多家运营电厂,通过资产基础法不能合
理反映该公司的市场价值,故本次评估不采用资产基础法。
根据上述适应性分析以及资产评估准则的规定,结合委估资产的具体情况,采用 收益法、市场法对委估资产的价值进行评估。
(二) 评估方法介绍
A. 收益法
企业价值评估中的收益法, 是指通过将被评估企业预期收益资本化或折现以确定 评估对象价值的评估思路。
根据本次评估尽职调查情况以及评估对象资产构成和主营业务的特点,本次评估 的基本思路是以评估对象的财务报表口径为基础, 即首先按收益途径采用现金流折现 方法(DCF),估算企业的经营性资产的价值,再加上基准日的其他非经营性及溢余性资 产的价值, 来得到评估对象的企业价值, 并由企业价值经扣减付息债务价值后, 来得 出评估对象的股东全部权益价值。
评估公式为:
$E = B - D$
$(1)$
式中:
E: 被评估企业的股东全部权益价值
B: 被评估企业的企业价值
D: 被评估企业的付息债务价值
$$ B = P + \sum C_i \tag{2} $$
P: 被评估企业的经营性资产价值;
ΣCi: 被评估企业基准日存在的非经营性及溢余性资产的价值;
$$ P = \sum_{i=1}^{n} \frac{R_i}{(1+r)^i} + \frac{R_{n+1}}{r(1+r)^n} $$ \n(3)
式中:
Ri: 评估对象未来第 i 年的预期收益 (自由现金流量);
r: 折现率;
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816号 C楼 电话: 021-31273006 传 真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: shenwei [email protected]
n: 评估对象的未来预测期。
其中, 评估对象的未来预测期的确定: 本次评估根据被评估企业的具体经营情况 及特点,假设收益年限为无限期。考虑到新建电厂根据国家相关政策可享受所得税率 三免三减半税收优惠政策, 同时, 根据 2020 年 9 月财政部等部门发布的《关于<关于 促进非水可再生能源发电健康发展的若干意见>有关事项的补充通知》,当风力发电企 业累计发电小时数达到一定数量后,将不再享受补贴电价。故本次评估对企业未来2021 年一2030年的营业收入、各类成本、费用等进行预测,其中,对于运营项目公司,第 一阶段预测期为 2021 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日, 第二阶段 2026 年起主要营 业收入、成本等基本保持在 2025 年的水平上, 人员薪酬等费用小幅递增, 至 2030 年 后保持在 2030年的水平上; 对于新建项目公司, 第一阶段预测期延长至 2030年12月 31 日, 2031 年税收优惠期结束后, 自 2031 年起所有企业各年的收益假定保持在 2030 年的水平上,假设2031年及以后的预期收益额按照2030年的收益水平保持稳定不变; 对于风力发电项目公司, 由于累计发电小时数达到一定数量后, 将不再享受补贴电价, 本次预测至 2030 年风力发电企业不再享受补贴电价, 假设 2031 年及以后的预期收益 额按照 2030 年的收益水平保持稳定不变。
B.市场法
企业价值评估中的市场法, 是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进 行比较, 确定评估对象价值的评估方法。市场法中常用的两种方法是上市公司比较法 和交易案例比较法。上市公司比较法是指通过对资本市场上与被评估企业处于同一或 类似行业的上市公司的经营和财务数据进行分析, 计算适当的价值比率或经济指标, 在与被评估企业比较分析的基础上, 得出评估对象价值的方法。交易案例比较法是指 通过分析与被评估企业处于同一或类似行业的公司的买卖、收购及合并案例, 获取并 分析这些交易案例的数据资料, 计算适当的价值比率或经济指标, 在与被评估企业比 较分析的基础上,得出评估对象价值的方法。
由于可比交易案例难以收集且无法了解其中是否存在非市场价值因素,因此不宜
选择交易案例比较法。由于可比上市公司的经营和财务数据的公开性比较强且比较客 观, 使得该方法具有较好的操作性。结合本次资产评估的对象、评估目的和评估师所 收集的资料,本次选择上市公司比较法进行评估。市场法中的上市公司比较法是通过 比较与被评估企业处于同一行业的上市公司的公允市场价值来确定委估企业的公允市 场价。这种方式一般是首先选择与被评估企业处于同一行业的并且股票交易活跃的上 市公司作为可比公司,然后通过交易股价计算可比公司的市场价值。另一方面,再选 择可比公司的一个或几个收益性、资产类或特殊类参数, 如 EBIT、EBITDA 等作为"分 析参数",最后计算可比公司市场价值与所选择分析参数之间的比例关系—— 称之为 价值比率(Multiples), 将上述价值比率应用到被评估企业相应的分析参数中从而得到委 估对象的市场价值。计算可比公司的市场价值和分析参数,我们可以得到其收益类、 资产类等价值比率。通过价值比率系数修正方式对每个可比对象的相关价值比率进行 修正, 然后综合选择一种恰当的方式估算被评估企业的价值比率, 最后再在被评估企 业各个价值比率中选择一个或多个价值比率并将其应用到被评估企业中,计算得到被 评估企业的价值,即:
被评估企业市场价值=确定的被评估企业价值比率×被评估企业相应指标股权价 值最终评估结果=(全投资价值比率×被评估企业相应参数-付息负债)×(1-缺少流 动性折扣) × (1+控制权溢价率) +非经营性、溢余资产净值
或: 股权价值最终评估结果=(股权投资价值比率×被评估企业相应参数)×(1 -缺少流动性折扣) × (1+控制权溢价率) +非经营性、溢余资产净值
采用上市公司比较法进行整体评估基本步骤如下:
-
搜集上市证券公司信息, 选取可比公司;
-
收集并分析、调整可比公司相关财务报告数据;
-
选择并计算各可比公司的价值比率;
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816号C楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: shenwei [email protected]
-
调整、修正各可比公司的价值比率:
-
从各个可比公司价值比率中协调出一个价值比率作为被评估企业的价值比率;
-
估算被评估企业相关参数, 计算各价值比率下对应的评估结果, 并选择一个最 为合理的评估结果作为初步评估结论:
-
考虑是否需要应用折价/溢价调整:
-
加回非经营性资产、溢余资产净值,得到最终评估结论。
通过以上的评估, 经过分析后最终确定股东全部权益价值的评估值。
八、评估程序实施过程和情况
1、了解委评对象概况、评估目的和评估项目情况, 进行初步风险评价。
2、接受评估委托、商定与评估目的相关的评估范围和对象,商定评估基准日,评 估机构与委托人订立资产评估委托合同,并按规定作出承诺。
3、组成评估项目组, 拟订评估计划和方案。
4、指导被评估单位进行清查,填写资产清查明细表,准备并提供评估所需的各种 资料。
5、到被评估单位现场, 听取有关人员对企业情况及评估对象历史和现状的介绍, 查证主要委评资产的权属资料和成本资料,对被评估单位填写的各种资产评估申报明 细表的内容和数额进行了实物核对、勘查,并与被评估单位的账表内容、数据和财会 原始凭证进行抽查核对,根据需要进行必要的取证。
6、根据评估目的、评估现场作业了解的情况、搜集的资料以及被评估单位的具体 情况选择适当的评估方法,搜集市场价格信息和相关参数资料,评定估算评估对象的 评估值。
7、根据评估人员对评估对象的初步评估结果,评估项目组进行汇总分析,防止发 生重复和遗漏, 对评估初步结果进行调整、修改和完善。
8、根据评估工作情况和分析调整后的评估结果,起草资产评估报告书,经内部三 级审核,并征询委托人反馈意见后,向委托人出具正式资产评估报告书。
九、评估假设
评估人员根据评估准则的要求, 认定以下假设条件在评估基准日时成立, 当未来 经济环境发生较大变化时, 评估人员将不承担由于假设条件改变而推导出不同评估结 果的责任。
(一) 基本假设
1、本次评估以本资产评估报告所列明的特定评估目的为基本假设前提; 评估范围 仅以委托人或被评估单位提供的资产评估申报表为准;
2、本次评估的各项资产均以评估基准日的实际存量为前提,有关资产的现行市价 以评估基准日的国内有效价格为依据;
3、国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化,本次交易各 方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。
4、针对评估基准日资产的实际状况,假设企业持续经营。
5、假设公司的经营者是负责的,且公司管理层有能力担当其职务。
6、除非另有说明, 假设公司完全遵守所有有关的法律法规。
7、假设公司未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方 面基本一致。
8、假设公司在现有的管理方式和管理水平的基础上, 经营范围、方式与目前方向 保持一致。
9、有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
10、无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响。
(二) 特殊假设
1、被评估单位提供的业务合同以及公司的营业执照、章程,签署的协议,财务报 表、财务资料等所有证据资料是真实的、有效的;
2、公司现有的股东、高层管理人员和核心团队应持续为公司服务,不在和公司业 务有直接竞争的企业担任职务,公司经营层损害公司运营的个人行为在预测企业未来 情况时不作考虑;
3、公司股东不损害公司的利益, 经营按照章程和合资合同的规定正常进行:
4、企业的成本费用水平的变化符合历史发展趋势,无重大异常变化:
5、企业以前年度及当年签订的合同有效,并能得到有效执行:
6、本次评估采用收益法评估时对未来预测作以下假设前提:
(1)、被评估单位能够按照企业管理层规划的经营规模和能力、经营条件、经营范 围、经营方针进行正常且持续的生产经营, 其中: ①南京协鑫生活污泥发电有限公司、 沛县坑口环保热电有限公司、昆山鑫源环保热电有限公司己关停,南京协鑫生活污泥 发电有限公司、昆山鑫源环保热电有限公司已与当地管委会签订补偿协议,沛县坑口 环保热电有限公司补偿协议尚在商定中,本次以补偿协议的约定或预估的关停补偿作 为预期补偿考虑: ②东台苏中环保热电有限公司拟于 2022 年内关停, 关停后不再预测, 并以补偿安置协议书的约定作为预期补偿考虑。③ 锡林郭勒盟镶黄旗协鑫能源有限公 司在建项目拟申请约 57000 万元项目贷款, 本次评估假设项目贷款于 2021 年到位; 4 太仓协鑫垃圾焚烧发电有限公司二期在建项目拟申请约 11 亿元项目贷款,本次评估假 设项目贷款于 2021 年-2022 年到位,⑤被评估单位协鑫智慧能源股份有限公司收购收 购吕梁北方电力云顶山新能源有限公司能够如期完成工商变更, 因 2021 年收购吕梁北
方电力云顶山新能源有限公司拟申请约 22000 万元并购贷,本次评估假设项目贷款于 2021年到位:
(2)、净现金流量的计算以会计年度为准,假定企业的收支均发生在会计年度中;
(3)、本次评估根据被评估单位的具体经营情况及特点,假设收益年限为无限期。 考虑到新建电厂根据国家相关政策可享受所得税率三免三减半税收优惠政策, 同时, 根据 2020 年 9 月财政部等部门发布的《关于<关于促进非水可再生能源发电健康发展 的若干意见>有关事项的补充通知》,当风力发电企业累计发电小时数达到一定数量后, 将不再享受补贴电价。故本次评估对企业未来 2021 年-2030 年的营业收入、各类成本、 费用等进行预测, 其中, 对于运营项目公司, 第一阶段预测期为 2021 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日,第二阶段 2026 年起主要营业收入、成本等基本保持在 2025 年的 水平上, 人员薪酬等费用小幅递增, 至 2030 年后保持在 2030 年的水平上; 对于新建 项目公司,第一阶段预测期延长至 2030 年 12 月 31 日, 2031 年税收优惠期结束后, 自 2031年起所有企业各年的收益假定保持在 2030年的水平上, 假设 2031年及以后的 预期收益额按照 2030年的收益水平保持稳定不变; 对于风力发电项目公司, 由于累计 发电小时数达到一定数量后,将不再享受补贴电价,本次预测至 2030 年风力发电企业 不再享受补贴电价,假设 2031 年及以后的预期收益额按照 2030 年的收益水平保持稳 定不变:
(4)、被评估单位在评估基准日可能存在的不良、不实资产和物权、债权纠纷均得 到妥善处理, 不影响预测收益期的正常生产经营;
(5)、被评估单位经营管理所需资金均能通过股东投入或银行负债业务解决,不存 在因资金紧张造成的经营停滞情况;
(6)、被评估单位子公司涉及的特许经营权、税收优惠政策到期后可以顺利延期;
(7)、假定企业为保持其目前的竞争力需进行追加投资,并在计划确定的时间内完
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816 号 C 楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: [email protected]
成。
十、评估结论
评估前协鑫智慧能源股份有限公司合并口径总资产账面值为28,181,982,976.95元, 负债账面值为 22,116,424,420.53 元, 所有者权益账面值为 6,065,558,556.42 元, 归属于 母公司的所有者权益账面值为 3,802,253,991.91 元; 协鑫智慧能源股份有限公司单体口 径总资产账面值为 10,905,277,749.20 元,负债账面值为 6,541,262,519.34 元,所有者权 益账面值为 4,364,015,229.86元。
(一) 收益法评估结论
经评估, 以 2020年12月31日为评估基准日, 在假设条件成立的前提下, 协鑫智 慧能源股份有限公司股东全部权益价值评估值为 750,200.00 万元, 大写: 人民币柒拾 伍亿零贰佰万元整。评估值较协鑫智慧能源股份有限公司归属于母公司的所有者权益 账面值增值 369,974.60 万元, 增值率为 97.30%, 较协鑫智慧能源股份有限公司所有者 权益账面值增值 313,798.48 万元, 增值率为 71.91%。
(二) 市场法评估结论
经评估,以 2020 年 12 月 31 日为评估基准日,在假设条件成立的前提下,协鑫智 慧能源股份有限公司股东全部权益价值评估值为777,200.00万元,大写人民币:柒拾柒 亿柒仟贰佰万元整。评估值较协鑫智慧能源股份有限公司归属于母公司的所有者权益 账面值增值 396,974.60 万元,增值率为 104.41%,较协鑫智慧能源股份有限公司所有 者权益账面值增值 340,798.48 万元, 增值率为 78.09%。
(三)最终评估结论:
经采用两种方法评估,收益法的评估结果为 750,200.00 万元,市场法评估结果为 777,200.00 万元,收益法的评估结果低于市场法的评估结果 27,000.00 万元。
市场比较法类比对象、类比因素直接来源于市场及公开信息, 评估结果与基准日 资本市场价格相关性较高,但是股票的二级市场价格受宏观经济政策、有关题材信息 等因素的影响较大,股价随着股票市场景气程度而变化,市场本身具有不确定性,可 比公司的市场价值与企业的内在价值相比可能存在一定差异,评估结果易受资本市场 价格的变化而波动, 存在一定不确定性。
收益法是从企业的未来获利能力角度考虑的, 反映了企业各项资产的综合获利能 力, 也体现了企业良好的管理经验、稳定的核心团队、技术优势等综合因素形成的价 值。
综上,收益法评估结果比较合理,本次评估取收益法评估结果作为评估结论。 评估结论详细情况见资产评估明细表。
十一、特别事项说明
(一)本报告所称"评估价值",是指所评估的资产在现有用途不变并继续使用以及在 评估基准日的外部经济环境前提下,根据公开市场原则确定的市场价值,没有考虑将 来可能承担的抵押、担保事宜,以及特殊的交易方式可能追加付出的价格等对评估价 值的影响;同时,本报告也未考虑国家宏观经济政策发生重大变化以及遇有自然力和 其它不可抗力对资产价值的影响。
(二)本报告评估结果未考虑各类资产评估增、减值可能涉及的税费影响。
(三)对企业存在的可能影响资产评估结果的有关瑕疵事项,在企业委托时未做特 殊说明,而评估人员根据从业经验一般不能获悉的情况下,评估机构和评估人员不承 担相应责任。
(四)在评估股东权益价值时,评估结论是股东全部权益的客观市场价值。我们未 考虑股权发生实际交易时交易双方所应承担的费用和税项等因素对评估结论的影响。
(五)本报告对评估资产和相关负债所做的评估, 是为客观反映被评估单位委评资 产在评估基准日的价值, 仅为实现评估目的而做, 我公司无意要求被评估单位按本报 告评估结果进行相关的账务处理。如需进行账务处理应由被评估单位的上级财税、主 管部门批准决定。
(六)以下为在评估过程中已发现可能影响评估结论,但非评估人员执业水平和能 力所能评定估算的有关事项(包括但不限于):
1、东台苏中环保热电有限公司拟于2022年内关停, 南京协鑫生活污泥发电有限 公司、沛县坑口环保热电有限公司、昆山鑫源环保热电有限公司已关停。东台苏中环 保热电有限公司、南京协鑫生活污泥发电有限公司已与当地管委会签订补偿协议,沛 县坑口环保热电有限公司补偿协议尚在商定中, 昆山鑫源环保热电有限公司已与当地 管委会签订补偿协议并于基准日后 2021 年 2 月注销。本次评估对于东台苏中环保热电 有限公司预测至 2022 年底关停,并根据补偿协议约定预测关停补偿评估值。 对于己关 停企业,南京协鑫生活污泥发电有限公司、昆山鑫源环保热电有限公司,根据补偿协 议约定预测关停补偿评估值, 沛县坑口环保热电有限公司根据预估关停补偿确认评估 值。
2、截至评估基准日被评估单位(合并口径)主要的担保、质押以及抵押等借款 情况如下:
| 被相保方 | 期末担保余额$\pi$ ) | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
|---|---|---|---|---|
| 上海嘉定再生能源有限公司 | 42,301,120.09 | 2016/5/27 | 2031/3/8 | 否 |
| 南京宁高协鑫燃机热电有限公司 | 68,320,000.00 | 2020/3/5 | 2038/3/4 | 否 |
| 南京宁高协鑫燃机热电有限公司 | 4,880,000.00 | 2020/7/30 | 2035/7/29 | |
| 合计 | 115,501,120.09 |
(1) 协鑫智慧能源股份有限公司作为担保方如下:
(2) 协鑫智慧能源股份有限公司及下属子公司作为被担保方如下:
| 日但 | 供当日水 | 但休 | 担保 | سلت | |
|---|---|---|---|---|---|
| $\sim$ $\sim$ | 类别 | Telephone兀 | $+10$ | 到期 | |
上海申威资产评估有限公司地址:上海市东体育会路816号C楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: [email protected]
| 担保方 | 被担保方 | 借款 | 期末担保余额 | 担保 | 担保 | 担保是否已经 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | (元) | 起始日 | 到期日 | 履行完毕 | ||
| 桐乡濮院协鑫环 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 短期借款 | 150,000,000.00 | 2020/11/27 | 2021/5/26 | 否 |
| 保热电有限公司,如东协鑫环保热 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 短期借款 | 150,000,000.00 | 2020/12/14 | 2021/6/13 | 否 |
| 电有限公司, 东台苏中环保热电有 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 短期借款 | 126,000,000.00 | 2020/12/25 | 2021/6/24 | 否 |
| 限公司 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 短期借款 | 100,000,000.00 | 2020/12/29 | 2021/6/28 | 否 |
| 兰溪协鑫环保热电有限公司, 嘉兴协鑫环保热电有限公司 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 短期借款 | 200,000,000.00 | 2020/3/31 | 2021/3/27 | 否 |
| 协鑫能源科技股份有限公司 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 短期借款 | 50,000,000.00 | 2020/8/3 | 2021/2/2 | 否 |
| 协鑫集团有限公$\overline{\Pi}$ | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 短期借款 | 50,000,000.00 | 2020/12/23 | 2021/12/22 | 否 |
| 协鑫智慧能源股 | 短期借款 | 18,000,000.00 | 2020/2/24 | 2021/2/23 | 否 | |
| 份有限公司、协鑫 | 国电中山燃气发电 | 短期借款 | 22,000,000.00 | 2020/2/26 | 2021/2/25 | 否 |
| 能源科技股份有限公司 | 有限公司 | 短期借款 | 10,000,000.00 | 2020/2/27 | 2021/2/26 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 东台苏中环保热电有限公司 | 短期借款 | 20,000,000.00 | 2020/11/9 | 2021/11/4 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 东台苏中环保热电有限公司 | 短期借款 | 5,000,000.00 | 2020/8/13 | 2021/8/10 | 否 |
| 丰县鑫源生物质环保热电有限公司、徐州丰成制盐有限公司、徐州丰成盐化工有限公$\overline{\Pi}$ | 丰县鑫成环保热电有限公司 | 短期借款 | 17,500,000.00 | 2020/4/30 | 2021/4/25 | 否 |
| 徐州丰成制盐有限公司、徐州丰成制盐有限公司 | 丰县鑫源生物质环保热电有限公司 | 短期借款 | 8,500,000.00 | 2020/6/24 | 2021/6/23 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 海门鑫源环保热电有限公司 | 短期借款 | 4,000,000.00 | 2020/12/25 | 2021/5/20 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 如东协鑫环保热电有限公司 | 短期借款 | 30,000,000.00 | 2020/1/16 | 2021/1/15 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 如东协鑫环保热电有限公司 | 短期借款 | 30,000,000.00 | 2020/8/17 | 2021/8/15 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 广州协鑫蓝天燃气热电有限公司 | 短期借款 | 30,000,000.00 | 2020/4/17 | 2021/4/16 | 否 |
| 嘉兴协鑫环保热电有限公司、协鑫智慧能源股份有限公司 | 湖州协鑫环保热电有限公司 | 短期借款 | 21,000,000.00 | 2020/2/18 | 2021/2/18 | 否 |
| 嘉兴协鑫环保热电有限公司 | 湖州协鑫环保热电有限公司 | 短期借款 | 5,000,000.00 | 2020/8/25 | 2021/8/2 | 否 |
| 嘉兴协鑫环保热电有限公司 | 湖州协鑫环保热电有限公司 | 短期借款 | 5,000,000.00 | 2020/8/24 | 2021/2/21 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 宝应协鑫生物质发电有限公司 | 短期借款 | 19,000,000.00 | 2020/10/21 | 2021/10/13 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 宝应协鑫生物质发电有限公司 | 短期借款 | 4,000,000.00 | 2020/7/31 | 2021/7/20 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 嘉兴协鑫环保热电有限公司 | 短期借款 | 50,000,000.00 | 2020/11/3 | 2021/6/3 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 连云港鑫能污泥发电有限公司 | 短期借款 | 10,000,000.00 | 2020/4/14 | 2021/4/13 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 无锡蓝天燃机热电有限公司 | 短期借款 | 90,000,000.00 | 2020/4/24 | 2021/4/24 | 否 |
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816 号 C 楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: [email protected]
| 担保方 | 被担保方 | 借款类别 | 期末担保余额(元) | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 协鑫智慧能源股 | 无锡蓝天燃机热电有限公司 | 短期借款 | 30,000,000.00 | 2020/12/16 | 2021/12/15 | 否 |
| 份有限公司昆山高新创业投资有限公司、协鑫智慧(苏州)能源电力投资有限公司 | 昆山协鑫蓝天分布式能源有限公司 | 短期借款 | 47,500,000.00 | 2020/1/17 | 2021/1/15 | 否 |
| 昆山高新创业投资有限公司、协鑫智慧(苏州)能源电力投资有限公司 | 昆山协鑫蓝天分布式能源有限公司 | 短期借款 | 30,000,000.00 | 2020/8/6 | 2021/2/5 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 桐乡濮院协鑫环保热电有限公司 | 短期借款 | 40,000,000.00 | 2020/6/10 | 2021/6/10 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 桐乡濮院协鑫环保热电有限公司 | 短期借款 | 25,000,000.00 | 2020/2/24 | 2021/2/24 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 南京协鑫燃机热电有限公司 | 短期借款 | 48,000,000.00 | 2020/2/13 | 2021/2/12 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 南京协鑫燃机热电有限公司 | 短期借款 | 12,000,000.00 | 2020/10/16 | 2021/4/14 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 兰溪协鑫环保热电有限公司 | 短期借款 | 32,000,000.00 | 2020/10/30 | 2021/5/30 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 兰溪协鑫环保热电有限公司 | 短期借款 | 28,000,000.00 | 2020/2/27 | 2021/2/27 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 桐乡濮院协鑫环保热电有限公司 | 应付票据贴现 | 31,250,000.00 | 2020/11/25 | 2021/11/19 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 桐乡濮院协鑫环保热电有限公司 | 应付票据贴现 | 9,590,000.00 | 2020/5/13 | 2021/5/11 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 国电中山燃气发电有限公司 | 长期借款 | 1,140,000,000.00 | 2017/7/7 | 2032/7/6 | 否 |
| 丰县鑫源生物质环保热电有限公司、徐州丰成盐化工有限公司 | 丰县鑫成环保热电有限公司 | 长期借款 | 23,000,000.00 | 2020/7/23 | 2022/7/20 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 如东协鑫环保热电有限公司 | 长期借款 | 15,000,000.00 | 2018/5/29 | 2023/5/20 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 广州协鑫蓝天燃气热电有限公司 | 长期借款 | 27,000,000.00 | 2020/3/31 | 2023/3/25 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司、广州高新区投资集团有限公司、科学城(广州) 投资集团有限公司 | 高州协鑫燃气分布式能源有限公司 | 长期借款 | 520,000,000.00 | 2019/10/28 | 2034/10/28 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 雷山县风雷风电有限公司 | 长期借款 | 210,486,050.30 | 2020/2/27 | 2034/12/8 | 否 |
| 东台苏中环保热电有限公司 | 宝应协鑫沼气发电有限公司 | 长期借款 | 3,300,000.00 | 2020/1/1 | 2022/5/20 | 否 |
| 苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司 | 苏州工业园区北部燃机热电有限公司 | 长期借款 | 30,000,000.00 | 2019/12/18 | 2022/12/18 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 无锡蓝天燃机热电有限公司 | 长期借款 | 25,000,000.00 | 2019/10/15 | 2022/10/14 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 广西协鑫中马分布式能源有限公司 | 长期借款 | 584,600,000.00 | 2017/3/24 | 2032/3/19 | 否 |
| 昆山高新创业投资有限公司、协鑫智慧(苏州)能源电力投资有限公司 | 昆山协鑫蓝天分布式能源有限公司 | 长期借款 | 523,786,861.65 | 2017/3/22 | 2032/3/21 | 否 |
协鑫能源科技股份有限公司拟股权收购 所涉及的协鑫智慧能源股份有限公司 股东全部权益市场价值资产评估报告
上海申威资产评估有限公司地址:上海市东体育会路816号C楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: [email protected]
| 借款 | 期末担保余额 | 担保 | 担保 | 担保是否己经 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 担保方 | 被担保方 | 类别 | (元) | 起始日 | 到期日 | 履行完毕 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 阜宁协鑫再生能源发电有限公司 | 长期借款 | 180,000,000.00 | 2018/3/13 | 2028/8/28 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 永城协鑫再生能源发电有限公司 | 长期借款 | 207,893,300.00 | 2018/1/17 | 2028/10/17 | 否 |
| 芮国英、刘红华、朱共山 | 永城协鑫再生能源发电有限公司 | 长期借款 | 30,000,000.00 | 2020/9/27 | 2023/9/26 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 常隆有限公司 | 长期借款 | 97,873,500.00 | 2017/12/5 | 2021/5/20 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 常隆有限公司 | 长期借款 | 163,122,500.00 | 2019/12/11 | 2021/12/3 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 常隆有限公司 | 长期借款 | 195,747,000.00 | 2019/2/27 | 2022/2/5 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 徐州鑫盛润环保能源有限公司 | 长期借款 | 807,981,222.74 | 2019/6/26 | 2036/6/25 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 兰溪协鑫环保热电有限公司 | 长期借款 | 40,000,000.00 | 2017/11/29 | 2022/11/29 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 锡林郭勒国泰风力发电有限公司 | 融资租赁 | 140,000,000.00 | 2018/8/30 | 2021/6/15 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司、丰县鑫成环保热电有限公司 | 丰县鑫源生物质环保热电有限公司 | 融资租赁 | 100,000,000.00 | 2020/5/25 | 2025/5/24 | 否 |
| 扬州港口污泥发电有限公司 | 融资租赁 | 9,000,000.00 | 2020/12/31 | |||
| 广州协鑫蓝天燃气热电有限公司 | 雷山县天雷风电有限公司 | 融资租赁 | 280,000,000.00 | 2018/6/14 | 2028/6/14 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 广州协鑫蓝天燃气热电有限公司 | 融资租赁 | 85,000,000.00 | 2019/8/1 | 2024/7/31 | 否 |
| 协鑫能源科技股份有限公司 | 湖州协鑫环保热电有限公司 | 融资租赁 | 60,351,047.40 | 2020/11/30 | 2023/11/29 | 否 |
| 协鑫能源科技股份有限公司 | 嘉兴协鑫环保热电有限公司 | 融资租赁 | 45, 313, 579. 53 | 2019/11/27 | 2022/11/25 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 辽宁聚鑫风力发电有限公司 | 融资租赁 | 273,568,732.98 | 2019/9/12 | 2031/12/25 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 来安县协鑫智慧风力发电有限公司 | 融资租赁 | 280,000,000.00 | 2019/9/5 | 2031/9/15 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 兴化市昌荣协鑫风力发电有限公司 | 融资租赁 | 263,084,876.22 | 2019/9/17 | 2029/9/16 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 新沂市合沟众鑫风力发电有限公司 | 融资租赁 | 278,867,748.65 | 2019/11/22 | 2031/11/22 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 泗洪协鑫智慧风力发电有限公司 | 融资租赁 | 337,821,608.36 | 2019/11/28 | 2030/11/28 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 睢宁官山众鑫风力发电有限公司 | 融资租赁 | 277,743,800.00 | 2019/11/18 | 2031/11/18 | 否 |
| 协鑫集团有限公司 | 偏关智慧能源风力发电有限公司 | 融资租赁 | 570,000,000.00 | 2019/9/20 | 2029/9/19 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 内蒙古富强风力发电有限公司 | 融资租赁 | 310,000,000.00 | 2017/8/9 | 2027/8/9 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 榆林亿鸿新能源有限公司 | 融资租赁 | 496,153,170.54 | 2016/7/14 | 2026/8/11 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 阜宁协鑫郭墅风力发电有限公司 | 融资租赁 | 156,352,840.73 | 2020/1/19 | 2031/1/19 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 新疆协鑫智慧能源服务有限公司 | 融资租赁 | 70,794,461.76 | 2018/12/27 | 2025/12/27 | 否 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 桐乡濮院协鑫环保热电有限公司 | 融资租赁 | 63,876,034.41 | 2020/6/23 | 2025/6/22 | 否 |
| 协鑫智慧能源股 | 徐州协鑫环保能源 | 融资租赁 | 100,000,000.00 | 2020/12/9 | 2025/12/3 | 否 |
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816号C楼 电话: 021-31273006 传 真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: [email protected]
| 借款 | 期末担保余额 | 担保 | 担保 | 担保是否已经 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 担保方 | 被担保方 | 类别 | (元) | 起始日 | 到期日 | 履行完毕 |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 南京协鑫燃机热电有限公司 | 融资租赁 | 540, 542, 857.39 | 2019/8/8 | 2026/10/31 | 否 |
| 协鑫能源科技股份有限公司 | 兰溪协鑫环保热电有限公司 | 融资租赁 | 56,896,365.15 | 2020/1/17 | 2023/1/16 | 否 |
| 申能新能源(青海)有限公司 | 漯河恒洁新能源有限公司 | 融资租赁 | 285,583,800.00 | 2019/9/29 | 2029/9/28 | 否 |
| 协鑫能源科技股份有限公司 | 徐州协鑫环保能源有限公司 | 融资租赁 | 100,000,000.00 | 2020/12/22 | 2025/12/18 | 否 |
| 东台市信用融资担保有限责任公司 | 东台苏中环保热电有限公司 | 短期借款 | 20,000,000.00 | 2020/5/28 | 2021/5/25 | 否 |
| 无 | 东台苏中环保热电有限公司 | 融资租赁 | 2,736,216.08 | 2020/12/31 | ||
| 无 | 苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司 | 短期借款 | 22,000,000.00 | 2020.07.16 | 2021.06.11 | |
| 无 | 苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司 | 短期借款 | 23,000,000.00 | 2020.03.26 | 2021.03.26 | |
| 无 | 苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司 | 短期借款 | 25,000,000.00 | 2020.11.26 | 2021.11.25 | |
| 无 | 苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司 | 短期借款 | 22,000,000.00 | 2020.03.05 | 2021.03.05 | |
| 无 | 苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司 | 短期借款 | 15,000,000.00 | 2020.10.28 | 2021.06.11 | |
| 无 | 苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司 | 短期借款 | 23,000,000.00 | 2020.07.07 | 2021.06.11 | |
| 无 | 苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司 | 短期借款 | 30,000,000.00 | 2020.10.16 | 2021.06.11 | |
| 无 | 苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司 | 短期借款 | 30,000,000.00 | 2020.08.06 | 2021.06.11 | |
| 无 | 苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司 | 短期借款 | 5,677,000 (欧元) | 2020.11.06 | 2021.11.02 | |
| 无 | 广州协鑫蓝天燃气热电有限公司 | 短期借款 | 25,000,000.00 | 2020/10/16 | 2021/10/15 | |
| 无 | 广州协鑫蓝天燃气热电有限公司 | 短期借款 | 25,000,000.00 | 2020/9/1 | 2021/8/31 | |
| 无 | 广州协鑫蓝天燃气热电有限公司 | 短期借款 | 20,000,000.00 | 2020/9/11 | 2021/9/10 | |
| 无 | 广州协鑫蓝天燃气热电有限公司 | 短期借款 | 25,000,000.00 | 2020/11/6 | 2021/11/5 | |
| 协鑫智慧能源有限公司 | 雷山县天雷风电有限公司 | 240,000,000.00 | 2020/2/27 | 2034/12/20 | 否 | |
| 无 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 短期借款 | 100,000,000.00 | 2020/10/26 | 2021/4/19 | |
| 无 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 短期借款 | 100,000,000.00 | 2020/10/28 | 2021/4/21 | |
| 无 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 短期借款 | 100,000,000.00 | 2020/10/29 | 2021/4/23 | |
| 无 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 短期借款 | 50,000,000.00 | 2020/11/13 | 2021/4/25 | |
| 无 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2020/11/16 | 2021/5/15 | ||
| 苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司 | 苏州工业园区北部燃机热电有限公司 | 融资租赁 | 40,000,000.00 | 2019/12/13 | 2022/12/12 | 否 |
| 协鑫集团有限公司 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 短期借款 | 100,000,000.00 | 2018/6/1 | 2021/6/1 | 否 |
| 协鑫能源科技股份有限公司 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 短期借款 | 50,000,000.00 | 2020/7/16 | 2021/7/2 | 否 |
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816号C楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: [email protected]
| 借款 | 期末担保余额 | 担保 | 担保 | 担保是否已经 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 担保方 | 被担保方 | 类别 | (元) | 起始日 | 到期日 | 履行完毕 |
| 兰溪协鑫环保热电有限公司 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 短期借款 | 200,000,000.00 | 2020/3/27 | 2021/3/27 | 否 |
| 嘉兴协鑫环保热电有限公司 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 短期借款 | 200,000,000.00 | 2020/3/27 | 2021/3/27 | 否 |
| 桐乡濮院协鑫环保热电有限公司 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 短期借款 | 200,000,000.00 | 2020/11/6 | 2020/11/5 | 否 |
| 如东协鑫环保热电有限公司 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 短期借款 | 200,000,000.00 | 2020/11/6 | 2020/11/5 | 否 |
| 东台苏中环保热电有限公司 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 短期借款 | 100,000,000.00 | 2020/11/6 | 2020/11/5 | 否 |
| 连云港协鑫生物质发电有限公司 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 短期借款 | 45,520,000.00 | 2020/11/6 | 2020/11/5 | 否 |
| 连云港鑫能污泥发电有限公司 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 短期借款 | 45,310,000.00 | 2020/11/6 | 2020/11/5 | 否 |
| 如东协鑫环保热电有限公司 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 短期借款 | 21,572,200.00 | 2020/11/6 | 2020/11/5 | 否 |
| 如东协鑫环保热电有限公司 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 短期借款 | 330,000,000.00 | 2020/11/6 | 2020/11/5 | 否 |
| 海门鑫源环保热电有限公司 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 短期借款 | 526,000,000.00 | 2020/11/6 | 2020/11/5 | 否 |
| 如东协鑫环保热电有限公司 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 短期借款 | 526,000,000.00 | 2020/11/6 | 2020/11/5 | 否 |
| 如东协鑫环保热电有限公司 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 短期借款 | 526,000,000.00 | 2020/11/6 | 2020/11/5 | 否 |
(3) 抵押、质押情况
截止 2020年12月31日, 协鑫智慧能源股份有限公司及下属子公司抵押、质押
长期借款(含1年内到期的长期借款)如下:
| 借款单位 | 贷款银行/机构 | 借款性质 | 借款起始日 | 借款终止日 | 期末余额(元) |
|---|---|---|---|---|---|
| 如东协鑫环保热电有限公司 | 江苏如东农村商业银行股份有限公司 | 抵押借款 | 2019/3/29 | 2023/12/20 | 30,000,000.00 |
| 无锡蓝天燃机热电有限公司 | 江苏常熟农村商业银行股份有限公司无锡分行 | 抵押借款 | 2018/2/11 | 2022/12/30 | 14,000,000.00 |
| 苏州工业园区北部燃机热电有限公司 | 国家开发银行股份有限公司 | 质押借款 | 2012/6/1 | 2027/5/6 | 530,000,000.00 |
| 无锡蓝天燃机热电有限公司 | 中国工商银行股份有限公司无锡南长支行 | 质押借款 | 2018/5/8 | 2023/8/21 | 52,000,000.00 |
| 广州协鑫蓝天燃气热电有限公司 | 国家开发银行股份有限公司广东省分行 | 抵押及质押借款 | 2014/10/8 | 2029/4/20 | 512,430,000.00 |
| 无锡蓝天燃机热电有限公司 | 中国农业银行股份有限公司无锡分行 | 抵押及质押借款 | 2015/6/4 | 2030/6/3 | 274,500,000.00 |
| 无锡蓝天燃机热电有限公司 | 江苏银行股份有限公司无锡振华支行 | 抵押及质押借款 | 2015/10/23 | 2030/5/3 | 117,570,000.00 |
| 徐州鑫盛润环保能源有限公司 | 兴业银行股份有限公司徐州支行 | 质押及保证借款 | 2019.6.25 | 2021.6.24 | 807,981,222.74 |
| 广西协鑫中马分布式能源有限公司 | 中国工商银行股份有限公司钦州市向阳支行 | 抵押及保证借款 | 2017/3/24 | 2032/3/19 | 584,600,000.00 |
| 昆山协鑫蓝天分布式能源有限公司 | 中国建设银行股份有限公司昆山分行 | 抵押及保证借款 | 2017/3/22 | 2032/3/21 | 523,786,861.65 |
| 永城协鑫再生能源发电有限公司 | 河南永城农村商业银行股份有限公司 | 抵押及保证借款 | 2020/9/27 | 2023/9/26 | 30,000,000.00 |
| 常降有限公司 | DBS Bank Limited, HongKong Branch | 质押及保证借款 | 2018/12/21 | 2021/12/3 | 163,122,500.00 |
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816号 C 楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: [email protected]
| 借款单位 | 贷款银行/机构 | 借款性质 | 借款起始日 | 借款终止日 | 期末余额(元) |
|---|---|---|---|---|---|
| 兰溪协鑫环保热电有限公司 | 上海浦东发展银行股份有限公司杭州清泰支行 | 质押及保证借款 | 2017/11/29 | 2022/11/29 | 40,000,000.00 |
| 国电中山燃气发电有限公司 | 国家开发银行股份有限公司广东省分行 | 抵押、质押及保证借款 | 2017/7/7 | 2032/7/6 | 1,140,000,000.00 |
| 高州协鑫燃气分布式能源有限公司 | 国家开发银行股份有限公司广东省分行 | 抵押、质押及保证借款 | 2019/10/28 | 2034/10/28 | 520,000,000.00 |
| 阜宁协鑫再生能源发电有限公司 | 中国进出口银行江苏省分行 | 抵押、质押及保证借款 | 2018/3/13 | 2022/8/28 | 180,000,000.00 |
| 永城协鑫再生能源发电有限公司 | 北京银行股份有限公司济南分行 | 抵押、质押及保证借款 | 2018/1/17 | 2028/9/19 | 207,893,300.00 |
| 湖州协鑫环保热电有限公司 | 湖州银行练市小微企业专营支行 | 抵押、质押及保证借款 | 2020/5/13 | 2021/5/12 | 40,000,000.00 |
| 湖州协鑫环保热电有限公司 | 湖州银行练市小微企业专营支行 | 抵押、质押及保证借款 | 2020/7/7 | 2021/7/1 | 20,000,000.00 |
| 湖州协鑫环保热电有限公司 | 鑫源融资租赁(天津)股份有限公司 | 抵押、质押及保证借款 | 2020/11/30 | 2023/11/29 | 60,351,047.40 |
| 嘉兴协鑫环保热电有限公司 | 鑫源融资租赁(天津)股份有限公司 | 抵押、质押及保证借款 | 2019/11/27 | 2022/11/25 | 45, 313, 579. 53 |
| 桐乡濮院协鑫环保热电有限公司 | 宁波银行嘉兴分行 | 抵押及保证借款 | 2020/6/10 | 2021/6/10 | 40,000,000.00 |
| 海门鑫源环保热电有限公司 | 江苏海门农村商业银行股份有限公司 | 抵押借款 | 2020/9/7 | 2021/9/6 | 46,000,000.00 |
| 海门鑫源环保热电有限公司 | 江苏海门农村商业银行股份有限公司 | 抵押及保证借款 | 2020/12/25 | 2021/5/20 | 4,000,000.00 |
| 太仓协鑫垃圾焚烧发电有限公司 | 太仓农村商业银行浏家港支行 | 抵押及保证借款 | 2020/3/3 | 2021/3/3 | 30,000,000.00 |
| 榆林协鑫智慧风力发电有限公司 | 上海申能融资租赁有限公$\overline{\pi}$ | 质押借款 | 2019/9/29 | 2029/9/28 | 265,094,500.00 |
| 来安县协鑫智慧风力发电有限公司 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 抵押、质押及保证借款 | 2019/9/5 | 2031/9/15 | 280,000,000.00 |
| 大同市云冈区协鑫风力发电有限公司 | 深圳市深国际融资租赁有限公司 | 抵押及质押借款 | 2020/7/21 | 2032/7/20 | 27,000,000.00 |
| 偏关智慧能源风力发电有限公司 | 中电投融和融资租赁有限公司 | 抵押、质押及保证借款 | 2019/9/20 | 2029/9/19 | 570,000,000.00 |
| 漯河恒洁新能源有限公司 | 上海申能融资租赁有限公司 | 质押及保证借款 | 2019/9/29 | 2029/9/28 | 285,583,800.00 |
| 睢宁官山众鑫风力发电有限公司 | 华电融资租赁有限公司 | 抵押、质押及保证借款 | 2020/8/14 | 2032/8/14 | 285,000,000.00 |
| 睢宁官山众鑫风力发电有限公司 | 华电融资租赁有限公司 | 抵押、质押及保证借款 | 2019/11/18 | 2031/11/18 | 277,743,800.00 |
| 徐州协鑫环保能源有限公司 | 广东绿金融资租赁有限公司 | 抵押、质押及保证借款 | 2020/12/9 | 2025/12/3 | 100,000,000.00 |
| 徐州协鑫环保能源有限公司 | 广东绿金融资租赁有限公司 | 抵押、质押及保证借款 | 2020/12/22 | 2025/12/18 | 100,000,000.00 |
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816号 C 楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: [email protected]
| 借款单位 | 贷款银行/机构 | 借款性质 | 借款起始日 | 借款终止日 | 期末余额(元) |
|---|---|---|---|---|---|
| 阜宁协鑫郭墅风力发电有限公司 | 光大金融租赁股份有限公$\overline{\overline{\Pi}}$ | 质押及保证借款 | 2020/1/19 | 2031/1/19 | 156,352,840.73 |
| 新沂市合沟众鑫风力发电有限公司 | 华电融资租赁有限公司 | 抵押、质押及保证借款 | 2019/11/22 | 2031/11/22 | 278,867,748.65 |
| 泗洪协鑫智慧风力发电有限公司 | 光大金融租赁股份有限公司 | 质押及保证借款 | 2019/11/28 | 2030/11/28 | 337,821,608.36 |
| 兴化市昌荣协鑫风力发电有限公司 | 中电投融和融资租赁有限公司 | 抵押、质押及保证借款 | 2019/9/17 | 2029/9/16 | 263,084,876.22 |
| 内蒙古富强风力发电有限公司 | 华润融资租赁有限公司 | 抵押、质押及保证借款 | 2017/8/9 | 2027/8/9 | 310,000,000.00 |
| 英大汇通商业保理有限公司 | 桐乡濮院协鑫环保热电有限公司 | 质押借款 | 2020/5/13 | 2022/5/12 | 21,000,000.00 |
| 扬州港口污泥发电有限公司 | 扬州农村商业银行 | 抵押借款 | 2020/9/18 | 2020/9/17 | 60,000,000.00 |
| 扬州港口污泥发电有限公司 | 中航国际租赁有限公司 | 抵押借款 | 2020/1/1 | 2020/12/31 | 23,299,798.40 |
| 扬州港口污泥发电有限公司 | 中航国际租赁有限公司 | 抵押借款 | 2020/12/31 | 92,825,496.72 | |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 抵押及保证借款 | 2020/11/6 | 2020/11/5 | 45,520,000.00 | |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 抵押及保证借款 | 2020/11/6 | 2020/11/5 | 45,310,000.00 | |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 抵押及保证借款 | 2020/11/6 | 2020/11/5 | 21,572,200.00 | |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 抵押及保证借款 | 2020/11/6 | 2020/11/5 | 330,000,000.00 | |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 质押及保证借款 | 2020/11/6 | 2020/11/5 | 526,000,000.00 | |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 质押及保证借款 | 2020/11/6 | 2020/11/5 | 526,000,000.00 | |
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 质押及保证借款 | 2020/11/6 | 2020/11/5 | 526,000,000.00 | |
| 合计 | 11,559,731,880.40 |
注: 长期借款中 638,716,745.00 元已重分类至一年内到期的非流动负债。
(4) 为非关联方提供保证情况如下:
截止 2020年12月31日, 被评估单位为非关联方单位提供保证情况如下:
| 担保方 | 被担保方 | 期末担保余额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
|---|---|---|---|---|---|
| 协鑫智慧能源股份有限公司 | 东台市信用融资担保有限责任公司 | 20,000,000.00 | 2020/5/26 | 2021/5/25 | 否 |
(5) 评估基准日及期后被评估单位股权出质情况如下:
| 股权出质设立登记日期 | 出质, | 出质股权标的企业 | 质权 | 出质股权数额CF元 |
|---|---|---|---|---|
| ---------------- | ----- | ---------- | ---- | ----------------------- |
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816 号 C 楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: [email protected]
| 2021-06-02 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 吕梁北方电力云顶山新能源有限公司 | 三峡融资租赁有限公司 | 30000.00 |
|---|---|---|---|---|
| 2021-04-30 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 徐州协鑫环保能源有限公司 | 广东绿金融资租赁有限公司 | 14432.38 |
| 2020-11-27 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 嘉兴协鑫环保热电有限公司 | 鑫源融资租赁(天津)股份有限公司 | 9348.00 |
| 2020-06-04 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 扬州港口污泥发电有限公司 | 中航国际租赁有限公司 | 5926.20 |
| 2019-08-13 | 协鑫集团有限公司 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 中国信达资产管理股份有限公司江苏省分公司 | 36000.00 |
| 2018-10-30 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 新疆协鑫智慧能源服务有限公司 | 中航国际租赁有限公司 | 3600.00 |
| 2018-08-30 | 协鑫智慧能源股份有限公司 | 锡林郭勒国泰风力发电有限公司 | 中核融资租赁有限公司 | 10000.00 |
3、未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
(1)中国能源建设集团江苏省电力建设第三工程有限公司(以下简称"江苏电建") 与南京协鑫燃机热电有限公司(以下简称"南京燃机") 2016年5月签署《2*200MW级 燃气-蒸汽联合循环机组工程建设工程施工合同》,江苏电建前期提交的竣工申请资料 不齐全,且尚未经过南京燃机复审完毕, 2018年9月25日, 江苏电建向南京市中级人 民法院起诉, 以南京燃机不进行竣工结算为由, 要求南京燃机支付工程欠款人民币 127,752,837 元以及其他利息及损失(金额暂定,司法鉴定后据实调整)。
截至评估基准日后 2021 年 4 月 7 日, 一审己判决, 南京燃机被判支付江苏电建 工程款 30,325,875.86 元和相应利息。上述应付工程款已在南京燃机账面记录。南京燃 机不服一审判决, 己于 2021 年 2 月 25 日再次提起上诉, 要求江苏电建赔偿工期延误 违约金 55,601,000 元, 并支付违法分包违约金 14,399,000 元以及承担本案一审、二审 反诉部分的诉讼费用,目前诉讼仍在进行中。由于本案审理尚未结束,本次评估未考 虑该诉讼对于评估结论的影响。
| .、评估基准日被评估单位下属子公司未取得不动产权证的房屋建筑物情况: | ||
|---|---|---|
| ------------------------------------ | -- | -- |
| 序号 | 所有权人 | 建筑物名称 | 建筑面积(m 2 ) |
|---|---|---|---|
| 偏关智慧能源风力发电有限公司 | 升压站 | 1,734.00 | |
| 嘉兴协鑫环保热电有限公司 | 变频装置室、化水新车间、食堂煤气间等 | 943.73 | |
| 桐乡濮院协鑫环保热电有限公司 | 酸碱综合楼、仓库、检修间、转运站等 | 10.494.52 | |
| 4 | 湖州协鑫环保热电有限公司 | 脱硫工艺楼 | 650.00 |
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816号 C 楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: [email protected]
| 序号 | 所有权人 | 建筑物名称 | 建筑面积(m2) |
|---|---|---|---|
| 5 | 永城协鑫再生能源发电有限公司 | 主厂房、氨水站、渗沥液处理站、办公楼及餐厅等 | 33,547.00 |
| 6 | 昆山协鑫蓝天分布式能源有限公司 | 主厂房、化水处理室试验楼、污泥脱水车间及原水加药间等 | 14,809.61 |
| $\tau$ | 海门鑫源环保热电有限公司 | 脱硫工艺楼、门卫室 | 345.26 |
| 8 | 太仓协鑫垃圾焚烧发电有限公司 | 飞灰处置厂房 | 145.70 |
| 9 | 如东协鑫环保热电有限公司 | 脱硫用房屋、主厂房(扩建)、废水楼 | 7,414.44 |
| 10 | 锡林郭勒国泰风力发电有限公司 | 锡湖世家 7-6#、汽车库及仓库、柴油机房等 | 2,212.62 |
| 11 | 雷山县天雷风电有限公司 | 雷山苗岭风电场项目 110KV 升压站 | 840.00 |
| 12 | 丰县鑫源生物质环保热电有限公司 | 工艺楼 | 620.00 |
| 13 | 内蒙古富强风力发电有限公司 | 综合楼、汽车库、动态无功补偿室(SVG室)等 | 2,037.80 |
| 14 | 苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司 | 综合服务楼、循环水泵房、进水明渠及取水泵房等 | 2,529.78 |
| 15 | 苏州工业园区北部燃机有限公司 | 专变配电房、补给水泵房、门卫 | 303.62 |
| 16 | 高州协鑫燃气分布式能源有限公司 | 办公楼、LNG 值班室、网继室、主厂房等 | 11,633.21 |
| 17 | 广西协鑫中马分布式能源有限公司 | 检修材料楼、制冷加热站、主厂房等 | 14,039.19 |
| 18 | 国电中山燃气发电有限公司 | 集控楼、锅炉补给水车间、综合办公楼等 | 23,619.28 |
| 19 | 东台苏中环保热电有限公司 | 食堂、浴室、电子磅房 | 1,134.16 |
| 20 | 新疆协鑫智慧能源服务有限公司 | 一期房屋、扩建 | 5,314.67 |
| 21 | 吕梁北方电力云顶山新能源有限公司 | 升压站、综合楼等 | 1,437.06 |
评估基准日被评估单位下属子公司未取得不动产权证的土地使用权情况:
| 序号 | 所有权人 | 宗地名称 | 土地面积(m2) |
|---|---|---|---|
| 偏关智慧能源风力发电有限公司 | 偏关县楼沟乡土地 | 18,566.76 | |
| 2 | 内蒙古富强风力发电有限公司 | 乌吉尔嘎查风场风机对应土地 | 6,430.00 |
| 3 | 雷山县天雷风电有限公司 | 雷山苗岭风电场 | 9,800.00 |
| 4 | 睢宁官山众鑫风力发电有限公司 | 徐州市睢宁县桃园镇, 官山镇 | 8,020.00 |
| 吕梁北方电力云顶山新能源有限公司 | 离石区、文水县、交城县风电场 | 34,666.84 |
上述未取得不动产权证的房地产面积有被评估单位提供,如未来被评估单位办理 相关产权证书时其面积与申报面积不符,评估结果应根据产权证书载明的面积进行调 整。
5、期后转让及收购事项
(1) 2021 年 3 月, 根据陕西发电新能源科技有限公司与协鑫智慧(苏州)能源 电力投资有限公司签订的股权转让协议,协鑫智慧(苏州)能源电力投资有限公司将 其持有的 51%榆林亿鸿新能源有限公司股权转让给陕西发电新能源科技有限公司,标
的股权转让价格及应付股利合计为11,688万元,并于2021年3月31日完成工商变更。 本次评估根据转让协议约定的转让价确认评估值。
(2) 2021 年 4 月,根据上海申能新能源投资有限公司与协鑫智慧(苏州)能源 电力投资有限公司签订的股权转让协议, 协鑫智慧(苏州)能源电力投资有限公司将 其持有的100%上海岁风风力发电有限公司股权转让给上海申能新能源投资有限公司, 标的股权转让价格及应付股利合计为 11,246.48 万元。本次评估根据转让协议约定的转 让价确认评估值。
(3) 2021 年 4 月,根据苏州工业园区中鑫能源发展有限公司、苏州工业园区中 鑫配售电有限公司与协鑫智慧(苏州)能源电力投资有限公司签订的股权转让协议, 协鑫智慧(苏州)能源电力投资有限公司将其持有的100%扬州协鑫智慧风力发电有限 公司股权转让给苏州工业园区中鑫能源发展有限公司、苏州工业园区中鑫配售电有限 公司,标的股权转让价格合计为 500 万元。本次评估根据转让协议约定的转让价确认 评估值。
(4) 2021年5月, 被评估单位与山西北方电力建设集团有限公司签订转让协议, 将其持有的吕梁北方电力云顶山新能源有限公司 100%股权转让给被评估单位, 确定以 2020年12月底标的净资产账面值作为股权转让价格。截至报告出具日,股权转让手续 尚在办理中。本次评估根据转让协议约定的收购价确认资本性支出,并在预测期自预 计并表日起纳入盈利预测。
6、至评估基准日, 被评估单位承诺, 本次委评的资产中除上述已披露的事项外, 无其他抵押、担保、涉讼、或有负债等可能影响评估结果的重大事项。但评估机构提 请评估报告使用者仍需不依赖本报告而对委估资产的抵押、担保等情况作出独立的判 断。
至评估报告提出之日, 除上述事项外, 评估人员在本项目的评估过程中没有发现,
且委托人及被评估单位也没有提供有关可能影响评估结论并需要明确揭示的特别事项 情况。
特别事项可能会对评估结论产生影响, 评估报告使用者应当予以关注。
十二、资产评估报告使用限制说明
1、本资产评估报告仅供委托人和本资产评估报告载明的其他使用人为本报告所列 明的评估目的服务及送交财产评估主管部门审查使用,本资产评估报告的使用权归委 托人所有。除按规定报送有关政府监管部门或依据法律、行政法规需公开的情形外, 在未征得对方的许可前,本评估机构和委托人均不得将本资产评估报告的内容摘抄、 引用或披露于公开媒体。
2、委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规定及本资产评 估报告载明的使用范围使用资产评估报告,本资产评估机构及其资产评估专业人员不 承担责任。
3、本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告 使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用; 除此之外, 其他任何机构 和个人不能成为资产评估报告的使用人。
4、本资产评估机构及资产评估专业人员提示资产评估报告使用人应当正确理解 评估结论, 评估结论不等同于评估对象可实现价格, 评估结论不应当被认为是对评估 对象可实现价格的保证。
5、如存在评估基准日期后、有效期以内的重大事项,不能直接使用本评估结论。 在评估基准日后、评估结果有效期内若资产数量发生变化,应根据原评估方法对资产 额进行相应调整, 若资产价格标准发生变化, 委托方在资产实际作价时应进行相应调 整,但若已对资产评估价格产生明显影响时,委托方应及时聘请评估机构重新确定评
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816号 C 楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: [email protected]
估价值。
6、当政策调整对评估结论产生重大影响时,应当重新确定评估基准日进行评估。
7、本评估报告评估结论使用有效期为一年(自评估基准日算起至 2021 年 12 月 30日止)。
8、本评估报告意思表达解释权为出具报告的评估机构,除国家法律、法规有明 确的特殊规定外,其他任何单位和部门均无权解释。
十三、资产评估报告日
本资产评估报告日为2021年6月7日。
十四、资产评估专业人员签名和资产评估机构印章
本项目资产评估机构为上海申威资产评估有限公司
办公地址: 上海市东体育会路 816 号置汇谷 C 楼
邮 编: 200083
联系电话: 021-31273006
传 真: 021-31273013
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816 号 C 楼 电话: 021-31273006 传真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: [email protected]
(本页无正文)
2021年6月7日
上海申威资产评估有限公司 地址: 上海市东体育会路 816号 C 楼 电话: 021-31273006 传 真: 021-31273013 邮编: 200083 E-mail: [email protected]
附 件
(除特别注明的外,其余均为复印件)
- 1、协鑫能源科技股份有限公司营业执照:
- 2、协鑫智慧能源股份有限公司企业法人营业执照:
- 3、协鑫智慧能源股份有限公司审计报告:
- 4、协鑫智慧能源股份有限公司无形资产证书;
- 5、协鑫智慧能源股份有限公司车辆行驶证;
- 6、委托人的承诺函;
- 7、被评估单位的承诺函:
- 8、资产评估机构和资产评估人员的承诺函;
- 9、上海市财政局备案公告(沪财企备案〔2017〕7号)及资格证书;
- 10、资产评估师职业资格证书登记卡:
- 11、资产评估机构企业法人营业执照;
- 12、资产评估委托合同;
- 13、资产评估汇总表(或明细表)。