GCL Energy Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2011

Apr 13, 2012

江苏霞客环保色纺股份有限公司

审计报告及财务报表

2011 年度

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江苏霞客环保色纺股份有限公司

审计报告及财务报表

• （2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 利润表和合并利润表 现金流量表和合并现金流量表 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-65

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信会师报字[2012]第 111865 号

审 计 报 告

江苏霞客环保色纺股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的江苏霞客环保色纺股份有限公司（以下简称贵 公司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产 负债表、2011 年度的利润表和合并利润表、2011 年度的现金流量表 和合并现金流量表、2011 年度的所有者权益变动表和合并所有者权 益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

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审计报告 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 （特殊普通合伙）

中国注册会计师： 赵焕琪

中国注册会计师： 王翔

中国·上海 二 O 一二年四月十一日

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审计报告 第 2 页

江苏霞客环保色纺股份有限公司 资产负债表

2011 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注十三	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		344,448,995.88	271,762,261.75
交易性金融资产
应收票据		14,859,046.04	24,276,500.00
应收账款	（一）	19,872,318.31	17,564,709.29
预付款项		145,540,914.34	228,101,187.61
应收利息
应收股利		15,000,000.00
其他应收款	（二）	178,796.36	118,506.70
存货		314,842,365.68	242,381,289.48
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		98,572.94	70,114.99
流动资产合计		854,841,009.55	784,274,569.82
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	442,708,792.71	230,856,900.00
投资性房地产
固定资产		136,202,796.71	96,756,357.86
在建工程			888,445.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		8,491,761.98	9,300,579.98
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		2,334,354.01	1,147,492.38
其他非流动资产
非流动资产合计		589,737,705.41	338,949,776.21
资产总计		1,444,578,714.96	1,123,224,346.03

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人： 陈建忠 主管会计工作负责人： 邓鹤庭 会计机构负责人：邓鹤庭

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报表 第 1 页

江苏霞客环保色纺股份有限公司 资产负债表（续）

2011 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注十三	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		357,551,959.00	287,570,000.00
交易性金融负债
应付票据		364,631,153.89	240,000,000.00
应付账款		114,930,941.87	175,774,921.53
预收款项		6,212,188.07	17,731,884.03
应付职工薪酬		1,829,743.73	1,879,378.59
应交税费		-12,771,961.92	-5,663,784.47
应付利息		497,035.32	483,648.67
应付股利
其他应付款		820,641.63	1,199,405.85
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		380,598.40	4,861,907.14
流动负债合计		834,082,299.99	723,837,361.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		834,082,299.99	723,837,361.34
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		239,942,410.00	201,088,000.00
资本公积		289,699,799.91	116,721,133.52
减：库存股
专项储备
盈余公积		17,492,346.52	16,802,622.85
一般风险准备
未分配利润		63,361,858.54	64,775,228.32
所有者权益（或股东权益）合计		610,496,414.97	399,386,984.69
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,444,578,714.96	1,123,224,346.03

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人： 陈建忠 主管会计工作负责人： 邓鹤庭 会计机构负责人：邓鹤庭

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报表 第 2 页

江苏霞客环保色纺股份有限公司 合并资产负债表 2011 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	479,946,514.59	363,400,037.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	（二）	80,049,816.43	67,014,449.85
应收账款	（三）	48,295,919.94	34,274,568.28
预付款项	（五）	73,755,074.72	73,569,691.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	（四）	524,021.32	13,570,424.24
买入返售金融资产
存货	（六）	656,708,847.01	560,223,992.52
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（七）	242,094.55	157,985.71
流动资产合计		1,339,522,288.56	1,112,211,149.09
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（八）	2,000.00	2,000.00
投资性房地产
固定资产	（九）	552,459,670.64	491,581,696.46
在建工程	（十）	308,324,602.21	63,921,668.08
工程物资		178,266.66	173,503.45
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十一）	129,500,497.86	132,962,195.24
开发支出
商誉	（十二）	2,486,242.61	2,486,242.61
长期待摊费用
递延所得税资产	（十三）	4,619,665.77	5,042,414.88
其他非流动资产
非流动资产合计		997,570,945.75	696,169,720.72
资产总计		2,337,093,234.31	1,808,380,869.81

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人： 陈建忠 主管会计工作负责人： 邓鹤庭 会计机构负责人：邓鹤庭

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报表 第 3 页

江苏霞客环保色纺股份有限公司

合并资产负债表（续）

2011 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	（十五）	621,842,152.21	445,769,235.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	（十六）	511,440,153.89	340,000,000.00
应付账款	（十七）	92,330,626.07	164,746,635.58
预收款项	（十八）	86,679,661.98	93,768,253.73
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（十九）	5,908,611.65	4,087,278.13
应交税费	（二十）	-16,358,415.61	-3,135,476.48
应付利息	（二十一）	2,060,654.94	1,278,792.30
应付股利
其他应付款	（二十二）	1,668,535.23	2,656,815.85
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	（二十三）	52,886,530.51	11,798,203.05
其他流动负债	（二十四）	1,347,824.11	8,904,089.53
流动负债合计		1,359,806,334.98	1,069,873,826.69
非流动负债：
长期借款	（二十五）	136,000,000.00	111,000,000.00
应付债券
长期应付款	（二十六）	19,670,132.76	46,253,393.91
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	（十三）	497,804.26	568,919.16
其他非流动负债	（二十七）	27,057,833.11	21,874,356.99
非流动负债合计		183,225,770.13	179,696,670.06
负债合计		1,543,032,105.11	1,249,570,496.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	（二十八）	239,942,410.00	201,088,000.00
资本公积	（二十九）	303,634,736.90	130,656,070.51
减：库存股
专项储备
盈余公积	（三十）	17,492,346.52	16,802,622.85
一般风险准备
未分配利润	（三十一）	175,362,531.79	160,482,234.36
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		736,432,025.21	509,028,927.72
少数股东权益		57,629,103.99	49,781,445.34
所有者权益（或股东权益）合计		794,061,129.20	558,810,373.06
负债和所有者权益（或股东权益）总计		2,337,093,234.31	1,808,380,869.81

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人： 陈建忠 主管会计工作负责人： 邓鹤庭 会计机构负责人：邓鹤庭

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报表 第 4 页

江苏霞客环保色纺股份有限公司

利润表

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十三	本期金额	上期金额
一、营业收入	（四）	880,963,271.82	1,114,161,698.90
减：营业成本	（四）	863,158,181.53	1,075,961,207.09
营业税金及附加		2,080,557.55	2,377,943.62
销售费用		4,462,087.22	8,551,860.71
管理费用		13,347,581.05	12,034,888.70
财务费用		17,874,368.22	19,362,146.65
资产减值损失		4,707,121.03	-142,406.47
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）	25,000,000.00	10,913,500.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列）		333,375.22	6,929,558.60
加：营业外收入		5,399,147.75	25,000.00
减：营业外支出		22,147.87	13.44
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		5,710,375.10	6,954,545.16
减：所得税费用		-1,186,861.63	940,228.10
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		6,897,236.73	6,014,317.06
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		6,897,236.73	6,014,317.06

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人： 陈建忠 主管会计工作负责人： 邓鹤庭 会计机构负责人：邓鹤庭

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报表 第 5 页

江苏霞客环保色纺股份有限公司 合并利润表 2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		1,856,444,906.53	1,547,883,385.01
其中：营业收入	（三十二）	1,856,444,906.53	1,547,883,385.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,828,089,198.01	1,518,205,475.76
其中：营业成本	（三十二）	1,701,173,893.65	1,416,830,025.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	（三十三）	4,555,457.13	4,168,605.91
销售费用	（三十四）	16,174,243.27	16,719,154.14
管理费用	（三十五）	38,579,760.03	33,183,446.49
财务费用	（三十六）	58,670,272.99	46,655,069.00
资产减值损失	（三十七）	8,935,570.94	649,174.77
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		28,355,708.52	29,677,909.25
加：营业外收入	（三十八）	13,002,321.63	5,496,334.47
减：营业外支出	（三十九）	51,441.10	110,013.44
其中：非流动资产处置损失		29,293.23
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		41,306,589.05	35,064,230.28
减：所得税费用	（四十）	10,268,026.46	7,498,623.85
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		31,038,562.59	27,565,606.43
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润		23,190,903.94	20,923,382.21
少数股东损益		7,847,658.65	6,642,224.22
六、每股收益：
（一）基本每股收益	（四十一）	0.10	0.09
（二）稀释每股收益	（四十一）	0.10	0.09
七、其他综合收益
八、综合收益总额		31,038,562.59	27,565,606.43
归属于母公司所有者的综合收益总额		23,190,903.94	20,923,382.21
归属于少数股东的综合收益总额		7,847,658.65	6,642,224.22

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人： 陈建忠 主管会计工作负责人： 邓鹤庭 会计机构负责人：邓鹤庭

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报表 第 6 页

江苏霞客环保色纺股份有限公司 现金流量表

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	777,550,881.69	1,296,221,901.67
收到的税费返还	1,563,365.40	1,741,350.57
收到其他与经营活动有关的现金	4,571,747.73	1,562,367.14
经营活动现金流入小计	783,685,994.82	1,299,525,619.38
购买商品、接受劳务支付的现金	681,222,765.42	1,140,198,203.64
支付给职工以及为职工支付的现金	21,004,864.57	18,116,911.08
支付的各项税费	3,987,986.08	7,294,237.43
支付其他与经营活动有关的现金	11,384,047.15	9,107,541.86
经营活动现金流出小计	717,599,663.22	1,174,716,894.01
经营活动产生的现金流量净额	66,086,331.60	124,808,725.37
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		10,913,500.00
取得投资收益所收到的现金	10,000,000.00	10,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	3,016,224.88
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	13,016,224.88	20,913,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	48,586,507.42	12,133,029.89
投资支付的现金	211,851,892.71	9,378,200.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	260,438,400.13	21,511,229.89
投资活动产生的现金流量净额	-247,422,175.25	-597,729.89
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金	211,833,076.39
取得借款收到的现金	732,695,565.83	355,032,501.36
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	944,528,642.22	355,032,501.36
偿还债务支付的现金	662,713,606.83	348,372,566.37
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	27,792,457.61	19,019,605.90
支付其他与筹资活动有关的现金	127,369,210.43	71,941,030.85
筹资活动现金流出小计	817,875,274.87	439,333,203.12
筹资活动产生的现金流量净额	126,653,367.35	-84,300,701.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-54,682,476.30	39,910,293.72
加：期初现金及现金等价物余额	151,692,784.60	111,782,490.88
六、期末现金及现金等价物余额	97,010,308.30	151,692,784.60

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人： 陈建忠 主管会计工作负责人： 邓鹤庭 会计机构负责人：邓鹤庭

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报表 第 7 页

江苏霞客环保色纺股份有限公司 合并现金流量表

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,528,697,023.29	1,768,973,780.71
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		1,563,365.40	1,741,350.57
收到其他与经营活动有关的现金	（四十二）	19,562,253.13	15,697,556.28
经营活动现金流入小计		1,549,822,641.82	1,786,412,687.56
购买商品、接受劳务支付的现金		1,324,754,042.79	1,427,362,312.64
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		84,812,661.43	69,678,523.55
支付的各项税费		44,001,894.24	48,414,806.85
支付其他与经营活动有关的现金	（四十二）	30,472,557.15	17,118,804.53
经营活动现金流出小计		1,484,041,155.61	1,562,574,447.57
经营活动产生的现金流量净额		65,781,486.21	223,838,239.99
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		3,032,113.34
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			10,734,996.40
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		3,032,113.34	10,734,996.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		350,244,529.11	64,534,972.23
投资支付的现金			9,378,200.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		350,244,529.11	73,913,172.23
投资活动产生的现金流量净额		-347,212,415.77	-63,178,175.83
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		211,833,076.39
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,243,436,334.23	537,719,112.36
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	（四十二）	30,061,105.00	80,979,000.00
筹资活动现金流入小计		1,485,330,515.62	618,698,112.36
偿还债务支付的现金		1,002,263,354.48	522,746,431.37
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		55,028,649.13	38,599,661.97
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	（四十二）	218,360,569.65	138,610,868.35
筹资活动现金流出小计		1,275,652,573.26	699,956,961.69
筹资活动产生的现金流量净额		209,677,942.36	-81,258,849.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-71,752,987.20	79,401,214.83
加：期初现金及现金等价物余额		199,229,454.99	119,828,240.16
六、期末现金及现金等价物余额		127,476,467.79	199,229,454.99

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：陈建忠 主管会计工作负责人： 邓鹤庭 会计机构负责人：邓鹤庭

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报表 第 8 页

江苏霞客环保色纺股份有限公司

所有者权益变动表

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目					本期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	201,088,000.00	116,721,133.52			16,802,622.85		64,775,228.32	399,386,984.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	201,088,000.00	116,721,133.52			16,802,622.85		64,775,228.32	399,386,984.69
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	38,854,410.00	172,978,666.39			689,723.67		-1,413,369.78	211,109,430.28
（一）净利润							6,897,236.73	6,897,236.73
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							6,897,236.73	6,897,236.73
（三）所有者投入和减少资本	38,854,410.00	172,978,666.39						211,833,076.39
1．所有者投入资本	38,854,410.00	172,978,666.39						211,833,076.39
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					689,723.67		-8,310,606.51	-7,620,882.84
1．提取盈余公积					689,723.67		-689,723.67
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-7,620,882.84	-7,620,882.84
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	239,942,410.00	289,699,799.91			17,492,346.52		63,361,858.54	610,496,414.97

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人： 陈建忠 主管会计工作负责人： 邓鹤庭 会计机构负责人：邓鹤庭

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报表 第 9 页

江苏霞客环保色纺股份有限公司 所有者权益变动表（续）

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目				上年同期金额	上年同期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	201,088,000.00	116,721,133.52			16,201,191.14		59,362,342.97	393,372,667.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	201,088,000.00	116,721,133.52			16,201,191.14		59,362,342.97	393,372,667.63
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					601,431.71		5,412,885.35	6,014,317.06
（一）净利润							6,014,317.06	6,014,317.06
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							6,014,317.06	6,014,317.06
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					601,431.71		-601,431.71
1．提取盈余公积					601,431.71		-601,431.71
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	201,088,000.00	116,721,133.52			16,802,622.85		64,775,228.32	399,386,984.69

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人： 陈建忠 主管会计工作负责人： 邓鹤庭 会计机构负责人：邓鹤庭

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报表 第 10 页

江苏霞客环保色纺股份有限公司 合并所有者权益变动表 2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目				本期金额	本期金额	本期金额
				归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	201,088,000.00	130,656,070.51			16,802,622.85		160,482,234.36		49,781,445.34	558,810,373.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	201,088,000.00	130,656,070.51			16,802,622.85		160,482,234.36		49,781,445.34	558,810,373.06
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）	38,854,410.00	172,978,666.39			689,723.67		14,880,297.43		7,847,658.65	235,250,756.14
（一）净利润							23,190,903.94		7,847,658.65	31,038,562.59
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							23,190,903.94		7,847,658.65	31,038,562.59
（三）所有者投入和减少资本	38,854,410.00	172,978,666.39								211,833,076.39
1．所有者投入资本	38,854,410.00	172,978,666.39								211,833,076.39
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					689,723.67		-8,310,606.51			-7,620,882.84
1．提取盈余公积					689,723.67		-689,723.67
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-7,620,882.84			-7,620,882.84
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	239,942,410.00	303,634,736.90			17,492,346.52		175,362,531.79		57,629,103.99	794,061,129.20

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人： 陈建忠 主管会计工作负责人： 邓鹤庭 会计机构负责人：邓鹤庭

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报表 第 11 页

江苏霞客环保色纺股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目						上年同期金额
				归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	201,088,000.00	130,125,955.70			16,201,191.14		140,160,283.86		53,047,535.93	540,622,966.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	201,088,000.00	130,125,955.70			16,201,191.14		140,160,283.86		53,047,535.93	540,622,966.63
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）		530,114.81			601,431.71		20,321,950.50		-3,266,090.59	18,187,406.43
（一）净利润							20,923,382.21		6,642,224.22	27,565,606.43
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							20,923,382.21		6,642,224.22	27,565,606.43
（三）所有者投入和减少资本		530,114.81							-9,908,314.81	-9,378,200.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		530,114.81							-9,908,314.81	-9,378,200.00
（四）利润分配					601,431.71		-601,431.71
1．提取盈余公积					601,431.71		-601,431.71
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	201,088,000.00	130,656,070.51			16,802,622.85		160,482,234.36		49,781,445.34	558,810,373.06

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人： 陈建忠 主管会计工作负责人：邓鹤庭 会计机构负责人：邓鹤庭

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报表 第 12 页

江苏霞客环保色纺股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

江苏霞客环保色纺股份有限公司 二 O 一一年度财务报表附注

一、 公司基本情况

江苏霞客环保色纺股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖） 的前身为江阴霞客 色纺有限公司（以下简称“有限公司”），有限公司由江苏万翔集团公司和朱涵琴等 49 位自然人共同出资组建，于 1998 年 3 月 25 日在江阴市工商行政管理局登记注册， 注册资本 1,018 万元。

2000 年 9 月，有限公司对其股东进行了部分变更，变更后的股东人数为8 人，江苏 万翔集团公司将其出资额全部转让给江阴市马镇镇投资有限公司，同时自然人持有 的出资额也作了部分调整，一部分转让给江阴市伊马机电有限公司，一部分在自然 人之间转让。

2000 年 12 月 4 日，经江苏省人民政府苏政复【2000】224 号文批复同意，有限公司 整体变更为股份公司，以 2000 年 9 月 30 日经审计确定的净资产 3,032 万元，按 1∶ 1 的比例折为股本，折股后注册资本 3,032 万元，于 2000 年 12 月 12 日在江苏省工 商行政管理局依法登记注册。

2004 年 6 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2004］83 号文核准，公司公 开发行了 2,000 万股人民币普通股（A 股），每股面值 1.00 元。发行后的注册资本为 5,032 万元。公司股票于 2004 年 7 月在深圳证券交易所上市。

2005 年 11 月，经股东大会批准，本公司非流通股东向全体流通股东每 10 股送 3 股 取得流通权。

经 2005 年年度股东大会批准，本公司以 2005 年 12 月 31 日的股本 5,032 万股为基 础，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本由 5,032 万股 增加至 10,064 万股。

2008 年 4 月 26 日，经股东大会批准，本公司以 2007 年 12 月 31 日总股本 10,064 万 元为基数，用未分配利润向全体股东每 10 股派送现金红利 0.5 元（含税），每 10 股 送红股 2 股（含税），用资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，经上述转增后，公 司股本由 10,064 万股增加到 17,108.80 万股，上述增资已经江苏公证会计师事务所 有限公司苏公 W[2008]B080 号验资报告验证。

2009 年 8 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏霞客环保色纺股份有限公 司非公开发行股票的批复》（证监许可[2009]743 号）文件核准，公司向江阴中基矿 业投资有限公司（以下简称“中基矿业”） 、陈建忠和赵方平增发新股 3,000 万股， 每股面值 1 元，本次增发完成后，公司股本变更为 20,108.80 万元，上述增发已经江 苏公证天业会计师事务所有限公司苏公 W[2009]B067 号验资报告验证。

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财务报表附注 第 1 页

江苏霞客环保色纺股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

根据公司 2010 年度第二次临时股东大会决议，经中国证监会《关于核准江苏霞客环 保色纺股份有限公司配股的批复》（证监许可【2011】184 号）核准，公司于 2011 年 3 月向原股东配售股份。截至 2011 年 3 月 3 日，实际配售 38,854,410 股新股。本 次注册资本增加经江苏公证天业会计师事务所有限公司出具苏公 W【2011】B017 号验资报告验证。配股后，公司股本增至人民币 239,942,410.00 元。 截至 2011 年 12 月 31 日止，公司累计发行股本总数为 239,942,410 股，公司的注册 资本为人民币 239,942,410.00 元， 其中：有限售条件股份为 59,403,921 股，占股份 总数的 24.76%；无限售条件股份为 180,538,489 股，占股份总数的 75.24%。 公司行业属纺织、服装、皮毛制造业下的其他纤维制造类。经营范围：废弃聚酯物 和其他塑料的综合处理、销售及其在差别化、纳米功能性纤维、纱、面料、聚酯包 装膜、带、容器及绝缘材料、工业材料、建筑材料等相关制品中的开发和再生利用， 上述产品生产、销售、自营和代理各类商品及技术的进出口业务，针织品、纺织品、 服装生产、销售。

公司的企业法人营业执照注册号：320000000041824。 公司注册及总部办公地: 江苏省江阴市霞客镇马镇东街 7 号。 公司控股股东：陈建忠。

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

• 一

• ( ) 财务报表的编制基础

—— 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基 本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财 务报表。

• ( 二 ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

• ( 三 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

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财务报表附注 第 2 页

江苏霞客环保色纺股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1 、 同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公 司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2 、 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方 原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产， 单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣 暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认 与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

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财务报表附注 第 3 页

江苏霞客环保色纺股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报 表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表 时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合 并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合 并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期 初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表 的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表 期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子 公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他 综合收益转为购买日所属当期投资收益。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部 分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

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本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子 公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份 额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本 溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的中国人民银行公布的市场汇率中间价作为折算汇 率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折 算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专 门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的中国人民银行公布 的市场汇率中间价折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非 货币性项目，采用公允价值确定日的中国人民银行公布的市场汇率中间价折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的中国人民银行公布的市 场汇率中间价折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发 生时的中国人民银行公布的市场汇率中间价折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的中国人民银行公布的市场汇率中间价折算。按照上述折 算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置 境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置 当期损益。

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( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场 中的报价。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

• 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收款项坏账准备

• 1 、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：

单项金额重大的判断依据或金额标准及坏账准备的计提方法：

单项金额重大的应收账款判断依据	单项金额前10名或虽不属于前10名，但占应收账
或金额标准	款总额5%（含5%）以上的应收账款
单项金额重大的其他应收款判断依
	单项金额大于50万元的其他应收款
据或金额标准
	根据未来现金流量现值低于账面价值的差额，单独
坏账准备计提方法
	进行减值测试，计提坏账准备。

单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

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2 、 按组合计提坏账准备应收款项：

	确定组合的依据
组合1	按账龄组合
	按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5	5
1－2年	8	8
2－3年	15	15
3年以上	100	100

3 、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

• 单项计提坏账准备的理由：应收款项的未来现金流量现值与应收款项组合的未 来现金流量现值存在显著差异。

坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、低值易 耗品等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

• 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。

• 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

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和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损 益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业 合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步 实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合

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并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公 允价值计入企业合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

2 、 后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资 本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益。

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权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用 的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值 为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净 利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以 抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏 损。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分 担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同 时确认投资收益。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表 中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。

3 、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投 资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

4 、 减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收 回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将 差额确认为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

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( 十三 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

( 十四 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-35	5	2.71-4.75
机器设备	10-14	5	6.78-9.5
运输设备及其他	5-10	5	9.5-19

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3 、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使 该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

4 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

( 十五 ) 在建工程

1 、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

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财务报表附注 第 14 页

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2 、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。

3 、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能 发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项 在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

( 十六 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

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2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。

( 十七 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

• 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

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财务报表附注 第 16 页

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定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项	目	预计使用寿命	依 据
土地使用权		出让年限	土地使用证
软件		10 年	税务规定

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能 发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

财务报表附注 第 17 页

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当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

4 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5 、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

• 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

( 十八 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 、 摊销年限

预计收益期。

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财务报表附注 第 18 页

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( 十九 ) 收入

1 、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

2 、 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 3 、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度 的依据和方法

• 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供 的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确 定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

• 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

• （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。

( 二十 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

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财务报表附注 第 19 页

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2 、 会计处理

• 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按 照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

• 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十一 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十二 ) 经营租赁、融资租赁

1 、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁 收入确认相同的基础分期计入当期收益。

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财务报表附注 第 20 页

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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务 费用。

( 二十三 ) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同 受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国 家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于：

• （1）本公司的母公司；

• （2）本公司的子公司；

• （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

• （4）对本公司实施共同控制的投资方；

• （5）对本公司施加重大影响的投资方；

• （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

• （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

• （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

• （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

• （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成 员控制、共同控制的其他企业。

( 二十四 ) 主要会计政策、会计估计的变更

1 、 会计政策变更

本报告期主要会计政策未变更。

• 2 、 会计估计变更

本报告期主要会计估计未变更。

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财务报表附注 第 21 页

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( 二十五 ) 前期会计差错更正

1 、 追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错。

2 、 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错。

三、 税项

一 ( ) 公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率（%）
增值税	按应税收入额计征	17
营业税	按应税营业收入计征	5
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	5、7
企业所得税	按应纳税所得额计征	12.5、25

( 二 ) 税收优惠及批文

本公司的子公司滁州安兴环保彩纤有限公司（以下简称滁州安兴）为中外合资企业， 享受“两免三减半”税收优惠，2008、2009 年度为免税期，2010 年、2011 年度为 减半征收期，实际适用所得税税率为 12.5％。

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财务报表附注 第 22 页

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四、 企业合并及合并财务报表

（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）

一 ( ) 子公司情况

1 、 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称 子公司类 型 注册地 业务性质 滁州霞客环保色纺 有限公司（以下简称 滁州霞客） 全资子 公司 安徽滁州 工业生产 湖北黄冈霞客环保 色纺有限公司（以下 简称黄冈霞客） 全资子 公司 湖北黄冈 工业生产 滁州安兴 控股子 公司 安徽滁州 工业生产	注册资本 经营范围 期末实际出 资额 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目 余额 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股东 权益 20,000.00 化纤及棉织品 生产销售 27,637.01 100 100 是 8,000.00 废弃聚酯综合 处理利用 8,000.00 100 100 是 美元1,500 万 化纤原料及相 关制品生产销 售 9,033.67 70 70 是 5,762.91	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 无 无 无

2 、 通过同一控制下企业合并取得的子公司：无。

3 、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司：无。

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财务报表附注 第 23 页

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• ( 二 ) 合并范围发生变更的说明

• 1 、 与上期相比本期新增合并单位：无。

• 2 、 本期减少合并单位：无。

• ( 三 ) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体：

• 1 、 本期新纳入合并范围的子公司：无。

• 2 、 本期不再纳入合并范围的子公司：无。

• ( 四 ) 本期发生的同一控制下企业合并：无。

• ( 五 ) 本期发生的非同一控制下企业合并：无。

• ( 六 ) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司：无。

• 五、 合并财务报表主要项目注释

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

• (一) 货币资金

项目 外币金额 现金 人民币 小计 银行存款 人民币 美元 179,972.62 欧元 10.70 小计 其他货币资金 人民币 美元 3,667.83 小计 合 计	期末余额 年初余额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 97,667.78 385,999.62 97,667.78 385,999.62 164,744,722.96 194,635,346.85 6.3009 1,133,989.71 635,402.65 6.6200 4,208,081.13 8.1625 87.34 3.11 8.8071 27.39 165,878,800.01 198,843,455.37 313,946,936.17 162,547,837.93 6.3009 23,110.63 245,027.59 6.6227 1,622,744.22 313,970,046.80 164,170,582.15 479,946,514.59 363,400,037.14

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财务报表附注 第 24 页

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其中受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金	297,320,076.95	155,061,105.00
信用证保证金	16,649,969.85	9,109,477.15
用于担保的定期存款	38,500,000.00
合 计	352,470,046.80	164,170,582.15

• (二) 应收票据

1、 应收票据的分类

1、 应收票据的分类
种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	80,049,816.43	67,014,449.85
合计	80,049,816.43	67,014,449.85

期末应收票据有 2,000 万元已用于质押。

2、 已质押的应收票据

2、 已质押的应收票据
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
滁州安邦聚合高科有限公司	2011-7-19	2012-1-19	20,000,000.00
合计			20,000,000.00

截止 2011 年 12 月 31 日，本公司将应收票据 2,000 万元质押给银行取得 1,935 万元 短期借款。

• 3、 截至2011 年12 月31 日，本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款。

4、 期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项

出票单位 出票日期 到期日 金额 江苏兴达利集团有限公司 2011.7.27 2012.1.27 10,000,000.00 无锡普金钢铁有限公司 2011.9.05 2012.3.05 7,000,000.00 无锡广巨钢铁有限公司 2011.10.25 2012.4.25 5,000,000.00 无锡广巨钢铁有限公司 2011.10.25 2012.4.25 5,000,000.00 江阴市邦业贸易有限公司 2011.9.5 2012.3.05 5,000,000.00 合计 32,000,000.00	备注

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财务报表附注 第 25 页

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(三) 应收账款

1、 应收账款账龄分析

		期末余额				年初余额
账龄	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	35,147,607.00	68.32	1,757,380.34	5.00	34,844,024.50	96.44	1,742,201.23	5.00
1-2年	15,092,775.31	29.33	1,207,422.03	8.00	1,264,929.36	3.50	101,194.35	8.00
2-3年	1,200,400.00	2.33	180,060.00	15.00	10,600.00	0.03	1,590.00	15.00
3年以上	10,135.32	0.02	10,135.32	100.00	10,135.32	0.03	10,135.32	100.00
合计	51,450,917.63	100.00	3,154,997.69		36,129,689.18	100.00	1,855,120.90

2、 应收账款按种类披露

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		（%）		（%）		（%）		（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备
	51,450,917.63	100.00	3,154,997.69	6.13	36,129,689.18	100.00	1,855,120.90	5.13
的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计	51,450,917.63	100.00	3,154,997.69		36,129,689.18	100.00	1,855,120.90

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 35,147,607.00 68.31 1,757,380.34 34,844,024.50 96.44 1－2年 15,092,775.31 29.33 1,207,422.03 1,264,929.36 3.50 2－3年 1,200,400.00 2.33 180,060.00 10,600.00 0.03 3年以上 10,135.32 0.02 10,135.32 10,135.32 0.03 合计 51,450,917.63 100.00 3,154,997.69 36,129,689.18 100.00	坏账准备 1,742,201.23 101,194.35 1,590.00 10,135.32 1,855,120.90

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• 3、 期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

4、 期末应收账款中欠款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款总额的比例(%)
瑞安光裕针织有限公司	非关联方	15,241,865.71	2年以内	29.62
SUPER EAGLE INVESTMENTS LIMITED	非关联方	8,008,015.12	2年以内	15.56
江阴市港口化工实业有限公司	非关联方	5,733,169.63	1年以内	11.14
HAL TEX YARN,INC.DAMASCUS,SYRIA	非关联方	5,465,471.04	1年以内	10.62
浙江天人色彩纤维有限公司	非关联方	4,144,752.60	1年以内	8.06

• 5、 期末应收账款中无应收关联方款项。

( 四 ) 其他应收款

1、 其他应收款账龄分析

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
账龄
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		（%）		（%）		（%）		（%）
1年以内（含1年）	505,590.55	90.86	25,279.53	5.00	14,284,419.90	99.96	713,995.66	5.00
1-2年（含2年）	47,511.20	8.54	3,800.90	8.00
2-3年（含3年）
3年以上	3,340.00	0.60	3,340.00	100.00	5,340.00	0.04	5,340.00	100.00
合计	556,441.75	100.00	32,420.43		14,289,759.90	100.00	719,335.66

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财务报表附注 第 27 页

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2、 其他应收款按种类披露：

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		（%）		（%）		（%）		（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备
	556,441.75	100.00	32,420.43	5.83	14,289,759.90	100.00	719,335.66	5.03
的其他应收款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计	556,441.75	100.00	32,420.43		14,289,759.90	100.00	719,335.66

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 505,590.55 90.86 25,279.53 14,284,419.90 99.96 1－2年 47,511.20 8.54 3,800.90 2－3年 3年以上 3,340.00 0.60 3,340.00 5,340.00 0.04 合计 556,441.75 100.00 32,420.43 14,289,759.90 100.00	坏账准备 713,995.66 5,340.00 719,335.66

• 3、 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

• 4、 期末其他应收款中无应收关联方款项。

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财务报表附注 第 28 页

江苏霞客环保色纺股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 五 ) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 1年以内 42,033,918.13 56.99 64,991,074.77 1至2年 26,513,889.90 35.95 3,050,013.90 2至3年 313,285.21 0.42 4,611,630.47 3年以上 4,893,981.48 6.64 916,972.21 合计 73,755,074.72 100.00 73,569,691.35	比例(%) 88.33 4.15 6.27 1.25 100.00

预付款项账龄的说明：

账龄超过一年且金额重大的预付款项主要为预付的土地款，详见附注十二。

2、 期末预付款项金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 江阴市国土资源局 非关联 19,549,765.00 1-2年 株式会社晓星公司 非关联 10,402,984.38 1年以内 大新华物流江苏有限公司 非关联 7,150,980.81 1年以内 RECYCLING DIENSTLEISTUNG BERATUNG GMBH 非关联 3,733,624.13 1年以内 江阴市霞客镇投资有限公司 非关联 2,558,705.00 3-4年 合计 43,396,059.32	未结算原因 预付土地款 预付采购款 预付采购款 预付采购款 预付土地款

• 3、 期末预付款项中无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款 项。

• 4、 期末预付账款中无预付关联方款项。

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财务报表附注 第 29 页

江苏霞客环保色纺股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 六 ) 存货

1、 存货分类

项目 账面余额 原材料 34,347,103.63 委托加工物资 161,847,122.10 在产品 14,306,656.33 库存商品 454,530,574.33 合计 665,031,456.39	期末余额 年初余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 34,347,103.63 84,125,066.88 161,847,122.10 119,641,905.22 14,306,656.33 14,007,498.51 8,322,609.38 446,207,964.95 342,449,521.91 8,322,609.38 656,708,847.01 560,223,992.52	账面价值 84,125,066.88 119,641,905.22 14,007,498.51 342,449,521.91 560,223,992.52

2、 存货跌价准备

			本期减少额	本期减少额
存货种类	年初余额	本期计提额			期末余额
			转回	转销
库存商品		8,322,609.38			8,322,609.38
合 计		8,322,609.38			8,322,609.38

(七) 其他流动资产

	项目	期末余额	年初余额
保险费		242,094.55	157,985.71
	合计	242,094.55	157,985.71

( 八 ) 长期股权投资

1、 长期股权投资分类如下

	项目	期末余额	年初余额
其他股权投资		2,000.00	2,000.00
减：减值准备
	合计	2,000.00	2,000.00

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财务报表附注 第 30 页

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2、 长期股权投资明细情况

被投资单位 核算方 法 投资成本 年初余额 权益法 权益法小计 江阴市长江投资 发展有限公司 成本法 2,000.00 2,000.00 成本法小计 2,000.00 合计 2,000.00	增减变动 其中：联营及 合营企业其他 综合收益变动 中享有的份额 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 2,000.00 2,000.00 2,000.00	减值准备 本期计提减 值准备 本期现金 红利

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财务报表附注 第 31 页

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( 九 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

1、 固定资产情况
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原值合计：	688,520,869.00	104,397,020.52	4,054,261.37	788,863,628.15
其中：房屋及建筑物	270,203,758.42	45,383,864.75	3,955,838.30	311,631,784.87
机器设备	411,568,746.23	57,599,720.96	98,423.07	469,070,044.12
运输设备及其他	6,748,364.35	1,413,434.81		8,161,799.16
		本期计提
二、累计折旧合计：	196,829,172.54	41,722,731.14	2,257,946.17	236,293,957.51
其中：房屋及建筑物	40,552,849.09	8,850,185.48	2,204,704.79	47,198,329.78
机器设备	151,699,247.29	32,094,412.33	53,241.38	183,740,418.24
运输设备及其他	4,577,076.16	778,133.33		5,355,209.49
三、固定资产账面净值合计	491,691,696.46			552,569,670.64
其中：房屋及建筑物	229,650,909.33			264,433,455.09
机器设备	259,869,498.94			285,329,625.88
运输设备及其他	2,171,288.19			2,806,589.67
四、减值准备合计	110,000.00			110,000.00
其中：房屋及建筑物	110,000.00			110,000.00
机器设备
运输设备及其他
五、固定资产账面价值合计	491,581,696.46			552,459,670.64
其中：房屋及建筑物	229,540,909.33			264,323,455.09
机器设备	259,869,498.94			285,329,625.88
运输设备及其他	2,171,288.19			2,806,589.67

本期折旧额 41,722,731.14 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为 57,750,786.55 元。

期末用于银行借款或应付票据抵押的固定资产账面价值为 14,406.72 万元。 期末尚未办理权证的固定资产有 15,316.72 万元，正在办理中。

2、 通过融资租赁租入的固定资产

项	目	账面原值	累计折旧	账面净值
机器设备		90,469,911.13	34,746,563.00	55,723,348.13
合	计	90,469,911.13	34,746,563.00	55,723,348.13

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财务报表附注 第 32 页

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( 十 ) 在建工程

1、 在建工程情况

项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 采用先进纺纱设备生产 环保无染彩棉纱项目 204,126,280.91 204,126,280.91 7,459,029.12 彩纤熔体直纺 50,124,869.11 50,124,869.11 19,437,442.22 彩纤后期工程 54,073,452.19 54,073,452.19 28,877,699.56 黄冈技改扩能项目 7,259,051.19 零星工程 888,445.99 合 计 308,324,602.21 308,324,602.21 63,921,668.08	账面价值 7,459,029.12 19,437,442.22 28,877,699.56 7,259,051.19 888,445.99 63,921,668.08

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财务报表附注 第 33 页

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2、 重大在建工程项目变动情况

工程项目名称 预算数 (万元) 年初余额 本期增加 采用先进纺纱设备 生产环保无染彩棉 纱项目 23,667.4 7,459,029.12 196,667,251.79 彩纤熔体直纺 5,600 19,437,442.22 30,687,426.89 彩纤后期工程 6,000 28,877,699.56 25,195,752.63 黄冈技改扩能项目 8,697.7 7,259,051.19 45,308,083.28 合 计 63,033,222.09 297,858,514.59	转入固定 资产 其他 减少 工程投入占 预算比例(%) 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率(%) 86.25 土建完成 设备安装、 调试、试产 418,854.05 89.51 调试、试产 3,300,000.00 3,300,000.00 6.2802 90.12 土建基本 完成、设备 安装 2,250,000.00 2,250,000.00 6.2802 52,567,134.47 60.44 一期完成 1,264,975.87 1,240,000.00 6.0827 52,567,134.47 7,233,829.92 6,790,000.00	资金来源 期末余额 自筹及配 股资金 204,126,280.91 自筹 50,124,869.11 自筹 54,073,452.19 自筹 308,324,602.21

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财务报表附注 第 34 页

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( 十一 ) 无形资产

无形资产情况

无形资产情况
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、账面原值合计	147,483,215.39	170,940.18	638,592.00	147,015,563.57
(1).土地使用权	147,483,215.39		638,592.00	146,844,623.39
(2).软件		170,940.18		170,940.18
2、累计摊销合计	14,521,020.15	3,045,327.56	51,282.00	17,515,065.71
(1).土地使用权	14,521,020.15	3,043,903.06	51,282.00	17,513,641.21
(2).软件		1,424.50		1,424.50
3、无形资产账面净值合计	132,962,195.24			129,500,497.86
(1).土地使用权	132,962,195.24			129,330,982.18
(2).软件				169,515.68
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).软件
5、无形资产账面价值合计	132,962,195.24			129,500,497.86
(1).土地使用权	132,962,195.24			129,330,982.18
(2).软件				169,515.68

本期摊销额 3,045,327.56 元。

期末用于银行借款或应付票据抵押的无形资产账面价值为 12,802.97 万元。

( 十二 ) 商誉

商誉账面价值

商誉账面价值
被投资单位名称	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
滁州霞客	2,486,242.61			2,486,242.61
合 计	2,486,242.61			2,486,242.61

商誉的说明：

• 1、本公司非同一控制合并滁州霞客，合并成本大于合并中取得的滁州霞客可辨认净 资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

• 2、期末未发现需计提减值准备的情况。

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财务报表附注 第 35 页

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( 十三 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期末余额	年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备	2,457,566.08	530,824.93
内部未实现利润	522,928.38	3,625,000.00
可抵扣亏损	896,671.31	886,589.95
递延收益	742,500.00
小 计	4,619,665.77	5,042,414.88
递延所得税负债：
收购子公司投资成本小于取得投资时应享有被
	497,804.26	568,919.16
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
小计	497,804.26	568,919.16

2、应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项目	金额
应纳税差异项目
收购子公司投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
		2,844,595.82
可辨认净资产公允价值产生的收益
小计		2,844,595.82
可抵扣差异项目
资产减值准备		11,620,027.50
可抵扣亏损		3,586,685.23
内部未实现利润		2,091,713.50
递延收益		2,970,000.00
小计		20,268,426.23

(十四) 资产减值准备

资产减值准备
			本期减少
项 目	年初余额	本期增加			期末余额
			转 回	转 销
坏账准备	2,574,456.56	612,961.56			3,187,418.12
存货跌价准备		8,322,609.38			8,322,609.38
固定资产减值准备	110,000.00				110,000.00
合计	2,684,456.56	8,935,570.94			11,620,027.50

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财务报表附注 第 36 页

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( 十五 ) 短期借款

1、 短期借款分类

	项目	期末余额	年初余额
质押借款		101,150,000.00
抵押借款		108,870,000.00	105,770,000.00
保证借款		411,822,152.21	339,999,235.00
	合计	621,842,152.21	445,769,235.00

2、 期末短期借款余额说明

质押借款为公司用定期存款及票据向银行质押借款，其中 2,400 万元借款由 2,500 万定期存款质押，7,715 万元借款由 8,000 万元票据质押。 抵押借款为公司以固定资产及土地使用权向银行抵押借款，见附注五（九）、（十 二）。

保证借款中有公司为子公司借款提供担保，详见附注九（二）。

(十六) 应付票据

应付票据
种 类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	491,440,153.89	320,000,000.00
商业承兑汇票（注）	20,000,000.00	20,000,000.00
合计	511,440,153.89	340,000,000.00

注：期末商业承兑汇票 2,000 万元由滁州霞客以固定资产价值 254.04 万元和土地使 用权价值 599.51 万元作抵押。

期末银行承兑汇票由银行承兑汇票保证金及本公司提供担保。

( 十七 ) 应付账款

1、 应付账款明细如下：

项目		期末余额	年初余额
应付采购款		92,330,626.07	164,746,635.58
合	计	92,330,626.07	164,746,635.58

• 2、 期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

• 3、 期末余额中无欠关联方款项。

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财务报表附注 第 37 页

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( 十八 ) 预收款项

1、 预收款项情况：

	项目	期末余额	年初余额
预收销货款		86,679,661.98	93,768,253.73
	合 计	86,679,661.98	93,768,253.73

• 2、 期末余额数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

3、 期末余额中无预收关联方款项。

• 4、 期末余额中无账龄超过一年的大额预收款项。

(十九) 应付职工薪酬

项目 年初余额 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和补贴 3,419,118.02 70,145,960.59 69,111,960.33 （2）职工福利费 4,381,409.46 4,381,409.46 （3）社会保险费 665,758.71 11,601,685.51 10,815,565.25 其中：医疗保险费 102,949.97 2,901,980.78 2,719,328.36 基本养老保险费 509,038.04 7,338,862.70 6,850,366.80 失业保险费 12,811.50 606,800.38 533,220.09 工伤保险费 20,779.20 413,955.71 387,097.52 生育保险费 20,180.00 274,983.51 260,450.05 补充医疗保险 65,102.43 65,102.43 （4）工会经费及职工教育经费 2,401.40 882,944.05 881,731.05 合计 4,087,278.13 87,011,999.61 85,190,666.09

期末余额 4,453,118.28 1,451,878.97 285,602.39 997,533.94 86,391.79 47,637.39 34,713.46 3,614.40 5,908,611.65

期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

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财务报表附注 第 38 页

江苏霞客环保色纺股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 二十 ) 应交税费

) 应交税费
税费项目	期末余额	年初余额
增值税	-19,822,532.79	-3,819,475.83
营业税	165,963.57	18,000.00
企业所得税	-175,615.25	-878,725.20
个人所得税	15,554.69
城市维护建设税	148,425.00	76,936.28
房产税	273,102.51	138,537.45
教育费附加	44,652.25	53,771.45
土地使用税	1,879,984.45
地方综合基金		220,000.00
印花税	186,273.19
堤防维护费	6,427.66
其他	919,349.11	1,055,479.37
合计	-16,358,415.61	-3,135,476.48

(二十一) 应付利息

一) 应付利息
项 目	期末余额	年初余额
分期付息的长期借款利息	387,314.67	211,538.25
短期借款应付利息	1,673,340.27	1,067,254.05
合 计	2,060,654.94	1,278,792.30

( 二十二 ) 其他应付款

1、 其他应付款情况：

1、其他应付款情况：
项目	期末余额	年初余额
应付暂收款、代缴款等	1,668,535.23	2,656,815.85
合 计	1,668,535.23	2,656,815.85

• 2、 期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

• 3、 期末数中无欠关联方款项。

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财务报表附注 第 39 页

江苏霞客环保色纺股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 二十三 ) 一年内到期的非流动负债

项 目	期末余额	年初余额
一年内到期的长期借款	40,000,000.00
一年内到期的长期应付款	12,886,530.51	11,798,203.05
合 计	52,886,530.51	11,798,203.05

一年内到期的非流动负债见附注五（二十五）、（二十六）。

(二十四) 其他流动负债

	项目	期末余额	年初余额
加工费		564,233.21	6,841,266.73
水电费		577,241.90	674,396.05
运费及其他		206,349.00	1,388,426.75
	合计	1,347,824.11	8,904,089.53

( 二十五 ) 长期借款

1、 长期借款分类

	借款类别	期末余额	年初余额
抵押借款		36,000,000.00	111,000,000.00
保证借款		100,000,000.00
	合计	136,000,000.00	111,000,000.00

抵押借款系公司以固定资产及土地使用权向银行抵押借款，见附注五（九）、（十二）。

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财务报表附注 第 40 页

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2、 长期借款明细情况

贷款单位 借款起始日 中国建设银行滁州市分行 2006-1-18 中国进出口银行 2011-10-25 合 计	借款终止日 币种 利率（%） 期末余额 年初余额 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 2013-8-23 人民币 6.426 36,000,000.00 111,000,000.00 2013-10-25 人民币 7.98 100,000,000.00 136,000,000.00 111,000,000.00

期末中国建设银行滁州市分行长期借款中有 4,000 万元将于 2012 年内归还，故重分类列示于一年内到期的非流动负债。

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财务报表附注 第 41 页

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( 二十六 ) 长期应付款

1、 长期应付款中的应付融资租赁款明细

单位名称	期末余额	年初余额
华融金融租赁股份有限公司	19,670,132.76	46,253,393.91
合计	19,670,132.76	46,253,393.91

2、 长期应付款的概况：

剩余租赁期限 最低租赁付款额 一年以内 16,741,166.76 一至二年 16,741,166.76 二至三年 6,926,459.45 三年以上 合计 40,408,792.97	期末余额 未确认融资费用 合 计 报表列示项目 -3,854,636.25 12,886,530.51 1年内到期的非流动负债 -2,625,045.54 14,116,121.22 长期应付款 -1,278,131.27 5,648,328.18 长期应付款 -94,316.64 -94,316.64 长期应付款 -7,852,129.70 32,556,663.27

3、 最低租赁付款额：

3、 最低租赁付款额：
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
华融金融租赁股份有限公司	70,180,276.16	913,106.87	30,684,590.06	40,408,792.97
合 计	70,180,276.16	913,106.87	30,684,590.06	40,408,792.97

4、 未确认融资费用：

项目 原始金 额 合计	摊销 方法 分摊利 率 年初余额 本期增加 本期减少 实际 利率 9.2181% 12,128,679.20 705,175.72 4,981,725.22	期末余额 7,852,129.70

2010 年 3 月，滁州安兴与华融金融租赁股份有限公司就滁州安兴一批生产设备出售 后融资租回事项达成一揽子协议：标的物出售价格等于账面价值，涉及融资金额 7,000 万元，融资期限 60 个月。最低租赁付款额 8,630.93 万元。未确认的融资费用 初始总额为 1,630.93 万元，2011 年因利率调整增加 705,175.72 元，按实际利率法摊 销。本期付款额减少数中有原作为保证金的 1,400 万元按照补充协议转入长期应付 款抵付。

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财务报表附注 第 42 页

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截止 2011 年 12 月 31 日，本公司对上述融资租赁事项提供 4,550 万元连带责任保证 担保。

(二十七) 其他非流动负债

	项目	期末余额	年初余额
递延收益		27,057,833.11	21,874,356.99
	合计	27,057,833.11	21,874,356.99

递延收益明细：

递延收益	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
技术改造财政资金补贴	4,550,000.00	5,400,000.00	1,190,000.00	8,760,000.00
中央投资计划拨款项目	8,184,166.65	3,300,000.00	1,184,000.04	10,300,166.61
国产设备返还增值税	9,140,190.34		1,142,523.84	7,997,666.50
合计	21,874,356.99	8,700,000.00	3,516,523.88	27,057,833.111

递延收益本期按其实际情况转入收益 351.65 万元。

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财务报表附注 第 43 页

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( 二十八 ) 股本

项目 年初余额 1．有限售条件股份 (1).国家持股 (2).国有法人持股 (3).其他内资持股 55,162,023.00 其中： 境内法人持股 21,000,000.00 境内自然人持股 34,162,023.00 (4).外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 (5).高管股份 有限售条件股份合计 55,162,023.00 2．无限售条件流通股份 (1).人民币普通股 145,925,977.00 (2).境内上市的外资股 (3).境外上市的外资股 (4).其他 无限售条件流通股份合计 145,925,977.00 合计 201,088,000.00	本期变动增（+）减（－） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 11,032,404.00 -30,194,427.00 -19,162,023.00 4,200,000.00 4,200,000.00 6,832,404.00 -30,194,427.00 -23,362,023.00 23,403,921.00 23,403,921.00 11,032,404.00 -6,790,506.00 4,241,898.00 27,822,006.00 6,790,506.00 34,612,512.00 27,822,006.00 6,790,506.00 34,612,512.00 38,854,410.00 38,854,410.00	期末余额 36,000,000.00 25,200,000.00 10,800,000.00 23,403,921.00 59,403,921.00 180,538,489.00 180,538,489.00 239,942,410.00

财务报表附注 第 44 页

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本期股本变动为向公司股东配股，2011 年 3 月，配股实际发行 38,854,410 股，募集资金净额 211,833,076.39 元，其中：新增注册资本（股本） 38,854,410.00 元，资本公积 172,978,666.39 元。上述变动已经江苏公证天业会计师事务所有限公司出具苏公 W[2011]B017 号验资报告验证。 本期其他变动为有限售条件股解除限售，转为有限售的高管股份。

2011年7月19日，本公司股东自然人陈建忠于2009年12月3日质押给江苏银行股份有限公司江阴支行的本公司25,162,023股股份分别于2011年1月12 日和2011年7月14日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了股权解除质押登记手续。2011年1月12日解除质押股12,580,000股，2011年7月14 日解除质押股份为12,582,023股。解除质押后，陈建忠持有公司股份32,594,427股，占公司总股本的13.58%，质押股份为0股。

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财务报表附注 第 45 页

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(二十九) 资本公积

九) 资本公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本	115,991,714.81	172,978,666.39		288,970,381.20
小计	115,991,714.81	172,978,666.39		288,970,381.20
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外
	13,404,822.18			13,404,822.18
所有者权益其他变动
（2）其他	1,259,533.52			1,259,533.52
小计	14,664,355.70			14,664,355.70
合计	130,656,070.51	172,978,666.39		303,634,736.90

本期增加额为 2011 年 3 月配股发行产生的资本溢价，见附注五（二十九）。

(三十) 盈余公积

盈余公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	16,802,622.85	689,723.67		17,492,346.52
合 计	16,802,622.85	689,723.67		17,492,346.52

(三十一) 未分配利润

一) 未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例
年初未分配利润	160,482,234.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润	23,190,903.94
减：提取法定盈余公积	689,723.67	按母公司净利润的10%
应付普通股股利	7,620,882.84	每10股派息0.35元（含税）
期末未分配利润	175,362,531.79

( 三十二 ) 营业收入和营业成本

1、 营业收入、营业成本

项	目	本期金额	上期金额
主营业务收入		1,742,256,079.51	1,393,362,813.45
其他业务收入		114,188,827.02	154,520,571.56
营业收入合计		1,856,444,906.53	1,547,883,385.01
主营业务成本		1,595,723,314.87	1,266,577,729.93
其他业务成本		105,450,578.78	150,252,295.52
营业成本合计		1,701,173,893.65	1,416,830,025.45

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财务报表附注 第 46 页

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2、 主营业务（分行业）

		本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	行业名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
工	业	1,742,256,079.51	1,595,723,314.87	1,393,362,813.45	1,266,577,729.93
	合 计	1,742,256,079.51	1,595,723,314.87	1,393,362,813.45	1,266,577,729.93

3、 主营业务（分产品）

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
色纱及制品	453,215,743.36	381,697,574.85	421,431,695.89	352,561,752.98
聚酯纤维	765,061,194.88	707,011,553.83	463,753,523.11	420,946,464.15
半消光聚酯切片	496,749,557.67	482,454,957.54	475,540,175.23	465,530,830.96
其他	27,229,583.60	24,559,228.65	32,637,419.22	27,538,681.84
合 计	1,742,256,079.51	1,595,723,314.87	1,393,362,813.45	1,266,577,729.93

4、 本期公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
江苏常润纤维集团有限公司	160,355,803.34	8.64
厦门东屿行进出口有限公司	145,443,738.16	7.83
滁州安邦聚合高科有限公司	63,528,581.08	3.44
常熟市宏盛化纤有限公司	50,750,769.23	2.73
常熟市振宇纺织有限公司	48,959,999.95	2.64
合计	469,038,891.76	25.28

(三十三) 营业税金及附加

三) 营业税金及附加
项目	本期金额	上期金额	计缴标准
营业税	26,555.25		5%
城市维护建设税	1,666,891.50	1,550,604.38	5%、7%
教育费附加	1,229,898.64	1,024,091.28	5%
综合基金	1,632,111.74	1,593,910.25	按实列支
合计	4,555,457.13	4,168,605.91

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财务报表附注 第 47 页

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(三十四) 销售费用

四) 销售费用
	项目	本期金额	上期金额
运输费		10,073,402.81	9,753,087.36
出口费用		3,585,983.79	3,584,182.10
工资福利		1,644,585.36	1,382,109.14
其他		526,223.31	1,687,701.54
装卸费		344,048.00	312,074.00
	合计	16,174,243.27	16,719,154.14

(三十五) 管理费用

五)管理费用
项目	本期金额	上期金额
税金	9,090,538.24	7,205,275.09
工资福利	7,529,736.58	7,634,565.34
折旧及无形资产摊销	6,723,870.05	5,047,442.52
其他	5,307,815.02	6,130,032.62
职工社保费	4,150,395.62	3,266,264.29
公司经费	1,355,208.84	1,433,026.39
咨询培训费	1,250,317.00	226,100.00
保险费	1,194,878.59	935,141.07
修理费用	1,065,821.04	557,623.17
工会、教育费	911,179.05	747,976.00
合计	38,579,760.03	33,183,446.49

(三十六) 财务费用

	类别	本期金额	上期金额
利息支出		41,575,628.93	39,011,279.94
减：利息收入		7,213,102.13	2,809,571.28
汇兑损益		-1,568,421.55	-1,996,935.60
贴现利息支出		22,642,944.31	8,720,382.65
银行手续费支出		3,233,223.43	3,729,913.29
	合计	58,670,272.99	46,655,069.00

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财务报表附注 第 48 页

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(三十七) 资产减值损失

	项目	本期金额	上期金额
坏账损失		612,961.56	649,174.77
存货跌价损失		8,322,609.38
	合计	8,935,570.94	649,174.77

( 三十八 ) 营业外收入

1、 营业外收入分项目情况

			计入本期非经常性
项目	本期金额	上期金额
			损益的金额
非流动资产处置利得合计	4,792,760.43		4,792,760.43
其中：处置固定资产利得	4,792,760.43		4,792,760.43
政府补助	4,622,751.00	3,258,970.00	4,622,751.00
罚款收入	20,700.00	47,765.00	20,700.00
递延收益转入	3,516,523.88	2,148,357.19	3,516,523.88
其他	49,586.32	41,242.28	49,586.32
合计	13,002,321.63	5,496,334.47	13,002,321.63

2、 政府补助明细

项目 具体性质和内容 地方财政补贴 及奖励 政府奖励资金 合计	形式 取得时间 本期金额 上期金额 货币 当期 4,622,751.00 3,258,970.00 4,622,751.00 3,258,970.00

(三十九) 营业外支出

九) 营业外支出
			计入本期非经常性
项目	本期金额	上期金额
			损益的金额
非流动资产处置损失合计	29,293.23		29,293.23
其中：固定资产处置损失	29,293.23		29,293.23
对外捐赠		110,000.00
滞纳金及罚款	22,147.87		22,147.87
其他		13.44
合计	51,441.10	110,013.44	51,441.10

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财务报表附注 第 49 页

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(四十) 所得税费用

项目	本期金额	上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	9,916,392.25	8,213,606.58
递延所得税调整	351,634.21	-714,982.73
合计	10,268,026.46	7,498,623.85

(四十一) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

根据《企业会计准则第34 号—每股收益》及《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的规定列示 计算公式及相关数据的计算过程如下：

1、 基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期 月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至 报告期期末的累计月数。

2、 稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关 规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属 于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至 稀释每股收益达到最小值。

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财务报表附注 第 50 页

江苏霞客环保色纺股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

计算过程：

（1）基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股 的加权平均数计算：

的加权平均数计算：
项目	本期金额	上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润	23,190,903.94	20,923,382.21
本公司发行在外普通股的加权平均数	230,228,807.50	201,088,000.00
基本每股收益（元/股）	0.10	0.10

普通股的加权平均数计算过程如下：

普通股的加权平均数计算过程如下：
项目	本期金额	上期金额
年初已发行普通股股数	201,088,000.00	201,088,000.00
加：本期发行的普通股加权数	29,140,807.50
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数	230,228,807.50	201,088,000.00

计算基本每股收益时，还应考虑本期配股因素，视同列报上期期初就已发行在外， 并据以调整各列报期间发行在外普通股的加权平均数，计算各列报期间的每股收益。 计算过程：

先计算出一个调整系数，再用配股前发行在外普通股的股数乘以该调整系数，得出计 算每股收益时应采用的普通股股数。

每股理论除权价格＝(行权前发行在外普通股的公允价值总额＋配股收到的款项)÷ 行权后发行在外的普通股股数

调整系数＝行权前发行在外普通股的每股公允价值÷每股理论除权价格

因配股重新计算的上年度基本每股收益＝上年度基本每股收益÷调整系数

本年度基本每股收益＝归属于普通股股东的当期净利润÷(配股前发行在外普通股股 数×调整系数×配股前普通股发行在外的时间权重＋配股后发行在外普通股加权平均 数)

调整系数的计算：

每股理论除权价格＝(11.88×201088000＋5.88×38854410)÷(201088000＋38854410)＝ 10.91(元)

调整系数＝11.88÷10.91＝1.09

因配股重新计算的 2010 年度基本每股收益＝0.10÷1.09＝0.09(元)

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财务报表附注 第 51 页

江苏霞客环保色纺股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

（2）稀释每股收益

本公司不存在稀释性潜在流通股，故稀释每股收益等值于基本每股收益。

( 四十二 ) 现金流量表项目注释

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

	项	目	本期金额
收到政府补助等			12,349,151.00
存款利息收入			7,213,102.13
	合	计	19,562,253.13

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

	项	目	本期金额
运输装卸费			10,417,450.81
出口商品营业费用			3,585,983.79
公司经费			1,355,208.84
咨询培训费			1,250,317.00
银行手续费支出			3,233,223.43
修理费用			1,065,821.04
其他付现费用			9,564,552.24
	合	计	30,472,557.15

3、 收到的其他与筹资活动有关的现金

	项	目	本期金额
收到解除受限的保证金			30,061,105.00
	合	计	30,061,105.00

4、 支付的其他与筹资活动有关的现金

	项	目	本期金额
支付受限的保证金			218,360,569.65
	合	计	218,360,569.65

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财务报表附注 第 52 页

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( 四十三 ) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	31,038,562.59	27,565,606.43
加：资产减值准备	8,935,570.94	649,174.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	41,722,731.14	39,046,268.31
无形资产摊销	3,045,327.56	3,043,903.06
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	-4,763,467.20
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	41,575,628.93	39,011,279.94
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	422,749.11	-643,867.83
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）	-71,114.90	-71,114.90
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-96,484,854.49	-72,144,847.77
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-28,195,698.69	-56,921,268.69
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	68,556,051.22	244,303,106.67
其 他
经营活动产生的现金流量净额	65,781,486.21	223,838,239.99
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产		70,000,000.00
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	127,476,467.79	199,229,454.99
减：现金的期初余额	199,229,454.99	119,828,240.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-71,752,987.20	79,401,214.83

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财务报表附注 第 53 页

江苏霞客环保色纺股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2、 现金和现金等价物的构成：

项 目	期末余额	年初余额
一、现 金	127,476,467.79	199,229,454.99
其中：库存现金	97,667.78	385,999.62
可随时用于支付的银行存款	127,378,800.01	198,843,455.37
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	127,476,467.79	199,229,454.99

• 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

六、 资产证券化业务的会计处理：无。

七、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的控股股东情况

	名称	股份比例(%)	与本公司的关系
陈建忠		13.58	大股东及本公司董事长

• (二) 本公司的子公司情况：

详见本附注四（一）。

• (三) 本公司的合营和联营企业情况：无。

• (四) 本公司的其他关联方情况：无。

( 五 ) 关联交易情况

• 1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。

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财务报表附注 第 54 页

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2、 关联交易情况：无。

关联方担保：

被担保单位 担保合同金额 关联方： 黄冈霞客 20,000,000.00 滁州安兴 70,000,000.00 滁州安兴 30,000,000.00 滁州安兴 100,000,000.00 滁州安兴 60,000,000.00 滁州安兴 50,000,000.00 滁州安兴 50,000,000.00 滁州霞客 50,000,000.00 合计 430,000,000.00	担保期限 担保余额 2011.1.5-2012.1.4 2010.3.30-2015.3.30 45,500,000.00 2011.7.13-2012.7.12 30,000,000.00 2010.11.30-2013.11.30 91,045,300.00 2010.11.19-2012.10.19 44,748,200.00 2011.8.22-2012.8.22 40,000,000.00 2011.8.26-2012.8.12 38,191,200.00 2011.10.14-2013.2.24 50,000,000.00 339,484,700.00	对本公司的 财务影响 无 无 无 无 无 无 无 无

截止 2011 年 12 月 31 日，本公司实际为滁州霞客 5,000 万元借款、滁州安兴 4,550 万元长期融资、滁州安兴 2,705.70 万元借款、滁州安兴银行承兑汇票 5,840.45 万元、 滁州安兴信用证开证业务折合约 15,852.32 万元合计 33,948.47 万元银行授信提供担 保。

截止 2011 年 12 月 31 日，本公司控股股东陈建忠实际为本公司 12,727 万元借款、 1,000 万元银行承兑汇票提供保证。

八、 股份支付：无。

九、 或有事项

截止 2011 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。

十、 承诺事项

截止 2011 年 12 月 31 日，本公司用于银行借款或应付票据抵押的固定资产账面价值 为 14,406.72 万元，用于银行借款或应付票据抵押的无形资产账面价值为 12,802.97 万元。

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财务报表附注 第 55 页

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十一、 资产负债表日后事项

(一) 资产负债表日后利润分配情况说明：

根据公司 2012 年 4 月 11 日第四届董事会第二十一次会议决议通过的 2011 年度利润 分配议案，本年度不向股东分配股利，也不进行资本公积转增股本。

上述利润分配议案须经股东大会同意后实施。

(二) 其他资产负债表日后事项说明：

• 2012 年 1 月 13 日深圳证券交易所证券交易系统收盘后，本公司收到中基矿业的电 子邮件《中基矿业增持 002015 情况简报》，获悉中基矿业及其一致行动人通过非公 开发行、配股及公开交易系统在二级市场买入本公司股票，累计持股已达 33,140,134 股，占本公司总股本的 13.81%。

经过确认，截至 2012 年 1 月 13 日陈建忠持股没有变动，持有本公司股份 32,594,427 股，占本公司总股本的 13.58%，陈建忠的持股数少于中基矿业 545,707 股。依据持 股数及持股比例排序，中基矿业已经成为本公司的第一大股东，原第一大股东陈建 忠变为本公司的第二大股东。

公司于 2012 年 1 月 31 日披露了中基矿业及其一致行动人的权益变动报告书。

十二、其他重要事项说明

本公司于 2008 年 1 月与江阴市霞客镇投资有限公司签署《土地转让协议》，拟购置 位于江阴市徐霞客镇马镇北环路的一宗土地使用权。截止 2011 年 12 月 31 日，公司 预付款项 22,108,470.00 元，相关土地出让手续仍在办理中。

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财务报表附注 第 56 页

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十三、 母公司财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 应收账款

1、 应收账款账龄分析

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
账龄
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		（%）		（%）		（%）		（%）
1年以内	10,375,049.08	48.80	518,752.45	5.00	18,417,259.66	99.59	920,862.98	5.00
1-2年	10,886,980.09	51.20	870,958.41	8.00	64,459.36	0.35	5,156.75	8.00
2-3年					10,600.00	0.06	1,590.00	15.00
合计	21,262,029.17	100.00	1,389,710.86		18,492,319.02	100.00	927,609.73

2、 应收账款按种类披露

		期末余额				年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		（%）		（%）		（%）		（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准
	21,262,029.17	100.00	1,389,710.86	6.54	18,492,319.02	100.00	927,609.73	5.02
备的应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计	21,262,029.17	100.00	1,389,710.86		18,492,319.02	100.00	927,609.73

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财务报表附注 第 57 页

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 10,375,049.08 48.80 518,752.45 18,417,259.66 99.59 1－2年 10,886,980.09 51.20 870,958.41 64,459.36 0.35 2－3年 10,600.00 0.06 合计 21,262,029.17 100.00 1,389,710.86 18,492,319.02 100.00	坏账准备 920,862.98 5,156.75 1,590.00 927,609.73

• 3、 期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

4、 期末应收账款中欠款金额前五名

	与本公司			占应收账款总额的
单位名称		账面余额	账龄
	关系			比例(%)
SUPER EAGLE INVESTMENTS
	非关联方	8,008,015.12	2年以内	37.66
LIMITED
瑞安光裕针织有限公司	非关联方	5,155,921.61	2年以内	24.25
HAL TEX YARN,INC	非关联方	2,803,825.83	1年以内	13.19
江阴利德毛巾有限公司	非关联方	2,201,904.10	1年以内	10.36
义乌陈旭东	非关联方	2,019,945.60	1-2年	9.50
合计		20,189,612.26		94.96

5、 期末应收账款中无应收关联方款项。

( 二 ) 其他应收款

1、 其他应收款账龄分析

			期末余额	期末余额				年初余额	年初余额
	账龄	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
		金额	比例（%）	金额	比例（%）		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	188,206.70	100.00	9,410.34		5.00	124,506.70	100.00	6,000.00	4.82
	合计	188,206.70	100.00	9,410.34			124,506.70	100.00	6,000.00

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财务报表附注 第 58 页

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2、 其他应收款按种类披露：

		期末余额	期末余额			年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		（%）		（%）		（%）		（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其
	188,206.70	100.00	9,410.34	5.00	124,506.70	100.00	6,000.00	4.82
他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计	188,206.70	100.00	9,410.34		124,506.70	100.00	6,000.00

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 188,206.70 100.00 9,410.34 124,506.70 100.00 合计 188,206.70 100.00 9,410.34 124,506.70 100.00	坏账准备 6,000.00 6,000.00

• 3、 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

4、 期末其他应收款中无应收关联方款项。

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财务报表附注 第 59 页

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( 三 ) 长期股权投资

长期股权投资明细情况

单位：人民币元

被投资单位 核算 方法 投资成本 年初余额 子公司： 滁州霞客 成本法 276,370,092.71 64,518,200.00 黄冈霞客 成本法 76,000,000.00 76,000,000.00 滁州安兴 成本法 90,336,700.00 90,336,700.00 其他被投资单位： 江阴市长江投资发 展有限公司 成本法 2,000.00 2,000.00 成本法小计 230,856,900.00 合计 230,856,900.00	增减变动 其中：联营及合营 企业其他综合收 益变动中享有的 份额 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 211,851,892.71 276,370,092.71 100.00 100.00 76,000,000.00 100.00 100.00 90,336,700.00 70.00 70.00 2,000.00 211,851,892.71 442,708,792.71 211,851,892.71 442,708,792.71	减值 准备 本期计 提减值 准备 本期现金红利 20,000,000.00 5,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00

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财务报表附注 第 60 页

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( 四 ) 营业收入和营业成本

1、 营业收入、营业成本

项	目	本期金额	上期金额
主营业务收入		502,808,740.96	551,073,340.39
其他业务收入		378,154,530.86	563,088,358.51
营业收入合计		880,963,271.82	1,114,161,698.90
主营业务成本		488,030,271.46	515,504,834.35
其他业务成本		375,127,910.07	560,456,372.74
营业成本合计		863,158,181.53	1,075,961,207.09

2、 主营业务（分行业）

			本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	项	目
			营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
工	业		502,808,740.96	488,030,271.46	551,073,340.39	515,504,834.35
	合	计	502,808,740.96	488,030,271.46	551,073,340.39	515,504,834.35

3、 主营业务（分产品）

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项 目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
色纱及制品	302,654,638.02	290,097,193.44	315,605,875.99	285,417,200.08
聚酯纤维	112,642,881.01	111,241,847.06	22,451,352.98	22,282,426.08
半消光切片			51,363,867.45	51,251,701.60
彩棉及棉网销售	87,511,221.93	86,691,230.96	161,652,243.97	156,553,506.59
合 计	502,808,740.96	488,030,271.46	551,073,340.39	515,504,834.35

4、 本期公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
滁州安兴	314,227,376.70	35.67
滁州霞客	112,624,917.87	12.78
HAL TEX YARN,INC	27,035,551.46	3.07
黄冈霞客	24,142,627.19	2.74
无锡尼尔纺织品进出口有限公司	15,572,748.32	1.77
合计	493,603,221.54	56.03

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财务报表附注 第 61 页

江苏霞客环保色纺股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 五 ) 投资收益

1、 投资收益明细

1、 投资收益明细
项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	25,000,000.00	10,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益		913,500.00
合 计	25,000,000.00	10,913,500.00

2 、 按成本法核算的长期股权投资收益

2、 按成本法核算	的长期股权投资收益
被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
滁州霞客	20,000,000.00	5,000,000.00
黄冈霞客	5,000,000.00	5,000,000.00
合计	25,000,000.00	10,000,000.00

(六) 现金流量表补充资料

现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	6,897,236.73	6,014,317.06
加：资产减值准备	4,707,121.03	-142,406.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	8,277,381.05	7,357,204.52
无形资产摊销	221,508.00	221,508.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
	-4,792,760.43
益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	20,184,961.42	19,019,605.90
投资损失（收益以―－‖号填列）	-25,000,000.00	-10,913,500.00
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-1,186,861.63	947,774.55
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-72,461,076.20	-72,656,994.38
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	89,581,370.60	-1,738,697.01
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	39,657,451.03	176,699,913.20
其 他
经营活动产生的现金流量净额	66,086,331.60	124,808,725.37

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财务报表附注 第 62 页

江苏霞客环保色纺股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

项 目	本期金额	上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	97,010,308.30	151,692,784.60
减：现金的期初余额	151,692,784.60	111,782,490.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-54,682,476.30	39,910,293.72

十四、 补充资料

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 当期非经常性损益明细表

项目 本期金额 非流动资产处置损益 4,763,467.20 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,622,751.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	说明

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财务报表附注 第 63 页

江苏霞客环保色纺股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

项目 本期金额 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,564,662.33 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -2,795,398.40 少数股东权益影响额（税后） -928,875.64 合 计 9,226,606.49	说明
净资产收益率及每股收益：
报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.41 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.06 0.06 0.06

(二) 净资产收益率及每股收益：

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财务报表附注 第 64 页

江苏霞客环保色纺股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 三 ) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

	期末余额（或	年初余额（或上	变动比率
报表项目				变动原因
	本期金额）	期金额）	（%）
应收账款	51,450,917.63	36,129,689.18	42.41	本期收入增加，应收账款上升
				本期新增募投项目及子公司
在建工程	308,324,602.21	63,921,668.08	382.35
				技改工程投入增加
				本期经营规模扩大，新增运营
短期借款	621,842,152.21	445,769,235.00	39.00
				资金需求
				本公司规模扩大，增加使用票
应付票据	511,440,153.89	340,000,000.00	50.42
				据结算
应付账款	92,330,626.07	164,746,635.58	-43.96	期末采购减少及加大结算
				本期项目建设采购进项税高
应交税费	-16,358,415.61	-3,135,476.48	421.72
				于销项税，留抵税金
				借款余额增加、利率上调及贴
应付利息	2,060,654.94	1,278,792.30	61.14
				息增加
				资产规模上升及市场行情变
资产减值损失	8,935,570.94	649,174.77	1,276.45
				化
				银行借款利率提高及贴现利
财务费用	58,670,272.99	46,655,069.00	25.75
				息增加
营业外收入	13,002,321.63	5,496,334.47	136.56	收到政府补助同比增加

十五、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2012 年 4 月 11 日批准报出。

江苏霞客环保色纺股份有限公司

二〇一二年四月十一日

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财务报表附注 第 65 页