GCDI S.A. — Interim / Quarterly Report 2021

May 6, 2021

LIMP AR ROSARIO S.A.

Estados contables de período intermedio al 31 de marzo de 2021

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INDICE

Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora

Estados contables de período intermedios al 31 de marzo de 2021

Estados contables básicos

Estado de situación patrimonial de período intermedio Estado de resultados de período intermedio Estado de evolución del patrimonio neto de período intermedio Estado de flujo de efectivo de período intermedio

Información complementaria

Notas 1 a 9 Anexos A, B, C, D, E y F

Informe de los auditores independientes sobre revisión de estados contables de período intermedio

Informe de la Comisión Fiscalizadora

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Composición del Directorio

Designado por las Asambleas Generales Ordinarias y Extraordinarias de Accionistas celebradas el 11 de febrero del 2020 y el 10 de marzo de 2021, por el mandato de un año.

Presidente:	Teodoro José Argerich
Vicepresidente:	Martín Ricardo Masola
Directores titulares:	Jorge Raúl Molina Zavalla
	Celso Pedroso
	Celia Maria Bucchianeri Francini Vasconcellos
Directores suplentes:	Anrafel Vargas Pereyra da Silva
	Raúl Baietti
	Daniel Alberto Antunez (desde el 10 de marzo de 2021)
	Julio Javier Lococo (hasta el 10 de marzo de 2021)
	Lucas Quintas Radel

Composición de la Comisión Fiscalizadora

Designada por las Asambleas Generales Ordinarias de Accionistas celebradas,11 de febrero de 2020 y el 10 de marzo de 2021, por el plazo de un año.

de marzo de 2021, por	el plazo de un año.
Síndicos titulares:	Guillermo Agustín Peyrano
	Enrique Mario Lingua
	Eduardo Mario Garcia Terán
Síndicos suplentes:	Guillermo Federico Peyrano
	Enrique Ignacio Lingua
	Guillermo Eduardo Quiñoa

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Estados contables de período intermedio de tres meses comprendido entre el 1 de enero de 2021 y finalizado el 31 de marzo de 2021 correspondiente al ejercicio económico Nº 9 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior, expresados en moneda constante-pesos (Nota 2.1)

Domicilio legal: Juan XXIII 7014, Ciudad de Rosario, Provincia de Santa Fe

Actividad principal: prestación de servicios de higiene urbana y gestión de residuos, incluyendo la recolección de sólidos urbanos, domiciliarios y compatibles, el barrido de calzada y limpieza de la vía pública y de espacios públicos, para el cumplimiento del contrato de servicios suscripto con la Municipalidad de Rosario.

Fecha de inscripción del estatuto en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Provincia de Santa Fe: 31 de octubre de 2013

Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Provincia de Santa Fe: 3 de julio de 2015

Número de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Provincia de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 31 de octubre de 2023

Información sobre la sociedad controlante:

Denominación: Vega Engenharia Ambiental S.A.

Domicilio legal: Rúa Clodomiro Amazonas N° 249, Piso 1, Ciudad de San Pablo, Brasil

Actividad principal: Higiene urbana y disposición final de residuos

Participación sobre el capital social y los votos: 60%

Composición del Capital:

Acciones

Suscripto, Tipo, valor nominal y N° de integrado e Cantidad votos que otorga cada una inscripto $ 5.680.000 Ordinarias, nominativas, no endosables, de V/N $ 1 con derecho a un voto 5.680.000

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021 5 de mayo de 2021

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C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE - MATR. N° 332

Emiliano P. Martín Socio Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Teodoro José Argerich Síndico Presidente Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

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N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL

al 31 de marzo de 2021 comparativo con el ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

	31/03/2021		31/12/2020	31/03/2021		31/12/2020
ACTIVO			PASIVO
ACTIVO CORRIENTE			PASIVO CORRIENTE
Caja y bancos (Nota 3.1) Inversiones (Notas 2.3.18, 4 y Anexo F) Créditos por servicios prestados (Notas 2.3.4 y 3.2) Otros créditos (Notas 2.3.4 y 3.3.1) Otros activos (Notas 2.3.5 y 3.4)	43.001 41.949.391 759.499.131 24.415.285 20.178.801		44.402 Deudas
			68.132.564 Comerciales (Notas 2.3.10 y 3.5) 872.233.488 Préstamos (Notas 2.3.10 y 3.6.1) 25.907.192 Remuneraciones y cargas sociales (Notas 2.3.11 y 3.7) 16.634.794 Cargas fiscales (Notas 2.3.10 y 3.8) Dividendos a pagar (Nota 4) 982.952.440 Total de deudas y del pasivo corriente	60.930.333 281.893.290 166.286.693 46.099.686 40.684.268 595.894.270		62.866.043
						383.901.201
						175.149.594
						74.489.084
						-
Total del activo corriente	846.085.609					696.405.922
ACTIVO NO CORRIENTE			PASIVO NO CORRIENTE
			Deudas
Otros créditos (Notas 2.3.4 y 3.3.2) Bienes de uso (Nota 2.3.6 y Anexo A) Activos intangibles (Nota 2.3.8 y Anexo B)	5.039 138.363.265 413.880		5.692 Préstamos (Notas 2.3.14 y 3.6.2) 161.978.157 Otros pasivos (Notas 2.3.13, 3.9 y 6) 488.398 Total de deudas Previsiones (Nota 2.3.12 y Anexo D) 162.472.247 Total del pasivo no corriente Total del pasivo	990.902 17.913.949 18.904.851 5.879.126 24.783.977 620.678.247		1.664.102
						17.698.910
						19.363.012
						6.770.992
Total del activo no corriente	138.782.184
						26.134.004
						722.539.926
				364.189.546 984.867.793		422.884.761
Total del activo	984.867.793				1.145.424.687

Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021

Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021

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C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE - MATR. N° 332

Emiliano P. Martín Socio

Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Síndico

Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Teodoro José Argerich Presidente

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N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

ESTADO DE RESULTADOS DE PERIODO INTERMEDIO

por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2021 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante – pesos - Nota 2.1)

Ingresos por servicios (Notas 2.3.1 y 2.3.17) Costo de los servicios prestados (Nota 2.3.17 y Anexo E) Ganancia bruta Gastos de administración (Nota 2.3.17 y Anexo E) Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda- RECPAM) Otros egresos netos (Notas 2.3.17 y 3.10) (Pérdida) ganancia antes del impuesto a las ganancias Cargo impuesto a las ganancias (Notas 2.3.13 y 6) (Pérdida) ganancia del período

Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021

Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021

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C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE - MATR. N° 332

Emiliano P. Martín

Socio

Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Teodoro José Argerich Síndico Presidente Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

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N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO DE PERIODO INTERMEDIO

por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2021 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Saldos al inicio del ejercicio Distribución de resultados no asignados Dividendos (2) (Pérdida) ganancia del período según el estado de resultados Saldos al cierre del período		Aportes	de los propietarios Ajuste de capital Total 46.785.787 52.465.787 - - - - 46.785.787 52.465.787	Resultados acumulados Ganancias reservadas Reserva legal Resultados no asignados Total 10.493.157 359.925.817 370.418.974 - ( 55.204.743) ( 55.204.743) - (3.490.472) (3.490.472) 10.493.157 301.230.602 311.723.759	Total del patrimonio neto 31/03/2020 31/03/2020 422.884.761 353.467.875 ( 55.204.743) - (3.490.472) 14.800.213 364.189.546 368.268.088	Total del patrimonio neto 31/03/2020 31/03/2020 422.884.761 353.467.875 ( 55.204.743) - (3.490.472) 14.800.213 364.189.546 368.268.088	Total del patrimonio neto 31/03/2020 31/03/2020 422.884.761 353.467.875 ( 55.204.743) - (3.490.472) 14.800.213 364.189.546 368.268.088
				Ganancias reservadas Reserva legal 10.493.157 - - 10.493.157
		Capital suscripto (1) 5.680.000 - - 5.680.000	Ajuste de capital 46.785.787 - - 46.785.787		31/03/2020 422.884.761 ( 55.204.743) (3.490.472) 364.189.546
							368.268.088

(1) Por cuestiones legales el capital suscripto se expone a su valor nominal.

(2) Según Asamblea General Ordinaria celebrada el 8 de marzo de 2021.

Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021

Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021

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C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE - MATR. N° 332

Emiliano P. Martín

Socio

Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738

C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Teodoro José Argerich Síndico Presidente Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

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N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DE PERIODO INTERMEDIO

por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2021 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

(en moneda constante - pesos - Nota 2.1)
VARIACIONES DEL EFECTIVO Efectivo al inicio del ejercicio (Nota 2.3.19) Efectivo al cierre del periodo (Nota 2.3.19) Disminución neta del efectivo CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO Actividades operativas (Pérdida) Ganancia del periodo Más: impuesto a las ganancias devengado en el periodo RECPAM efectivo, equivalentes de efectivo y previsiones Resultado financiero de préstamos y actividades de financiación incluyendo RECPAM Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: Depreciaciones de bienes de uso Amortizaciones de activos intangibles Desafectación de bienes de uso Variación neta previsiones Cambios en activos y pasivos operativos: Aumento en créditos por servicios prestados Disminución /(aumento) en otros créditos Aumento en otros activos Disminución en deudas comerciales (Disminución)/ aumento en remuneraciones y cargas sociales (Disminución)/ aumento en cargas fiscales Utilización de la previsión Impuesto a las ganancias pagado Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas Actividades de inversión Compras de bienes de uso Perdida por la venta de bienes de uso Cobro de intereses y préstamos otorgados Flujo neto de efectivo generado por / (utilizado) en las actividades de inversión Actividades de financiación Préstamos obtenidos Cancelación de préstamos Pago de dividendos Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación RECPAM efectivo y equivalentes de efectivo Disminución neta del efectivo TRANSACCIONES SIGNIFICATIVAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO Dividendos votados pendientes de pago	Periodo finalizado el 31/03/2021 31/03/2020 44.402 12.416.872 43.001 7.897.032 (1.401) (4.519.840) ( 3.490.472) 14.800.203 2.465.032 7.069.500 ( 7.368.597) ( 660.119) ( 31.404.804) (40.942.214) 24.244.080 32.923.921 74.518 74.390 163.095 12.097 391.710 - 112.734.357 10.978.408 1.492.560 ( 4.757.566) ( 3.544.007) ( 507.275) ( 1.935.710) ( 494.340) ( 8.862.901) 10.626.488 ( 26.612.308) 58.285.172 ( 400.000) - (4.027.082) (52.887.641) 53.919.471 34.521.024 ( 783.137) ( 502.558) ( 9.146) 22.784.332 - 21.992.049 (502.558) 109.055.033 - (176.932.500) (38.977.403) (14.520.475) - (82.397.942) (38.977.403) 6.485.021 439.097 (1.401) (4.519.840) 40.684.268 -
	31/03/2021 44.402 43.001 (1.401) ( 3.490.472) 2.465.032 ( 7.368.597) ( 31.404.804) 24.244.080 74.518 163.095 391.710 112.734.357 1.492.560 ( 3.544.007) ( 1.935.710) ( 8.862.901) ( 26.612.308) ( 400.000) (4.027.082) 53.919.471 ( 783.137) ( 9.146) 22.784.332 21.992.049 109.055.033 (176.932.500) (14.520.475) (82.397.942) 6.485.021 (1.401) 40.684.268

Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021

Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021

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C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE - MATR. N° 332

Emiliano P. Martín

Socio

Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua

Síndico

Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738

Teodoro José Argerich Presidente

C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

LIMP AR ROSARIO S.A.

N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 31 de marzo de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 1 - DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO, CONTRATO DE CONCESION PARA LA EXPLOTACION DE LA ACTIVIDAD Y CONTEXTO MACROECONÓMICO - COVID-19

1.1) Descripción del negocio

Limp Ar Rosario S.A (en adelante, indistintamente “la Sociedad” o “Limp Ar Rosario S.A.”) tiene por finalidad la prestación del servicio de higiene urbana y gestión de residuos para la ciudad de Rosario, Zona Norte.

1.2) Contrato de concesión para la explotación de la actividad

Con fecha 18 de febrero de 2013, se celebró un contrato entre la Municipalidad de Rosario (en adelante “la Municipalidad”) y Limp AR Rosario S.A.

La concesión comprende:

• a) Recolección de residuos domiciliarios, asentamientos irregulares, voluminosos y basurales.

• b) Barrido manual, mecánico, peatonal y centros comerciales y desmalezado.

• c) Limpieza de complejos habitacionales del Fondo Nacional de Vivienda (FO.NA.VI.), Costanera Norte y Parque de las Colectividades.

d) Centros de recepción.

• e) Servicio de central de reclamos.

La Sociedad inició formalmente la prestación del servicio de higiene urbana y gestión de residuos en la zona norte de la ciudad de Rosario el 27 de mayo de 2013 (fecha en que se suscribió el acta de iniciación de los trabajos).

Cabe mencionar que no es responsabilidad de la empresa Limp AR Rosario S.A., ni el tratamiento, ni la disposición final de los residuos recolectados por la misma. Los residuos urbanos, una vez recolectados son llevados a las zonas de transferencia, que son de responsabilidad de la Municipalidad, para que posteriormente sean derivados por la misma Municipalidad hasta su tratamiento y/o disposición final. Dentro de este objeto tampoco están incluidos los residuos industriales, los comerciales ni los peligrosos.

La Municipalidad de Rosario ha otorgado a Limp AR Rosario S.A. la prestación de los servicios del programa SEPARE a partir del 17 de septiembre de 2013; el mismo consiste en la separación de residuos en sus dos modalidades de recolección: puerta a puerta y en los centros de recepción.

La duración de la concesión es de ochenta y cuatro meses contados a partir de la fecha antes mencionada con opción a una prórroga por parte de la Municipalidad de hasta doce meses.

Es de destacar que, al término del contrato, o producida la expiración anticipada de la relación contractual conforme a las estipulaciones del pliego, Limp Ar Rosario S.A estará obligada a requerimiento de la Municipalidad, a continuar la prestación de los servicios por un plazo de hasta 12 meses. En ese caso la Municipalidad notificará a la Sociedad con 30 días de anticipación el plazo de continuación de los servicios. Los servicios correspondientes a dicho lapso serán retribuidos en la misma forma que durante el plazo contractual, rigiendo todas las estipulaciones y condiciones del contrato.

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021 5 de mayo de 2021

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C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE - MATR. N° 332

Emiliano P. Martín Enrique Mario Lingua Teodoro José Argerich Socio Síndico Presidente Contador Público (UADE) Por Comisión Fiscalizadora Mat. N° 20093 - Ley 8738 Contador Público (UNR) C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 31 de marzo de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 1 - DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO, CONTRATO DE CONCESION PARA LA EXPLOTACION DE LA ACTIVIDAD Y CONTEXTO MACROECONÓMICO - COVID-19 (cont.)

1.2) Contrato de concesión para la explotación de la actividad (cont.)

Con fecha 27 de marzo de 2020 la Municipalidad de Rosario, en el marco de la Licitación Pública Nacional “Servicios de Higiene Urbana y Gestión de Residuos” informó a la Sociedad que realizó uso de la opción de prórroga previsto en el pliego de licitación.

La opción de prórroga comenzó a computarse desde el 27 de mayo de 2020, rigiendo todas las condiciones y estipulaciones del contrato como asimismo del Pliego de Bases y Condiciones, dicha extensión de prórroga fue aceptada por la Sociedad con fecha 7 de abril de 2020, a través del Decreto N° 1025 de fecha 4 de agosto de 2020.

A la fecha de emisión de los presentes estados contables, el Directorio de la Sociedad está en tratativas con la Municipalidad de Rosario para lograr la extensión del actual contrato de concesión “Servicios de Higiene Urbana y Gestión de Residuos” de Zona Norte, el cual finaliza el 27 de mayo de 2021, hasta que la Municipalidad de Rosario presente el nuevo pliego de licitación.

Hasta la fecha, no se tiene conocimiento ni ha tomado estado público que la Municipalidad de Rosario esté preparando un Pliego para el llamado de Licitación Nacional a fin de la contratación de “Servicios de Higiene Urbana y Gestión de Residuos” a prestarse a partir del vencimiento de la prórroga contractual actualmente en vigencia. Por el monto de la contratación de los servicios que actualmente están a cargo de la Sociedad, resulta mandatorio el llamado de Licitación Pública Nacional resulta mandatorio para la contratación de otro concesionario.

Paralelamente, el contrato relativo a los Servicios de Higiene Urbana y Gestión de Residuos de Zona Sur de la ciudad de Rosario lo desarrolla otra empresa venciendo en agosto del año 2021 con una posible prórroga hasta agosto del año 2022.

La Dirección de la Sociedad manifiesta, en su renegociación de extensión del contracto actual, la voluntad de Municipalidad de Rosario hacer coincidir los vencimientos contractuales de “Servicios de Higiene Urbana y Gestión de Residuos de Zona Norte y de Zona Sur de la ciudad de Rosario” en la prestación de servicios de ambas empresas a los efectos de realizar un solo llamado de Licitación Pública Nacional, prorrogando de esta manera la prestación de los servicios de la Sociedad hasta agosto 2022. Considerando lo indicado anteriormente, la Dirección de la Sociedad ha preparado los presentes estados contables aplicando el principio de empresa en marcha, debido a que se considera que continuará operando normalmente hasta agosto 2022. año 2022.

1.3) Contexto macroeconómico - COVID-19

La Sociedad opera en un contexto económico complejo, cuyas principales variables han presentado importantes volatilidades como consecuencia de acontecimientos políticos y económicos, con indicadores de significativa devaluación del peso argentino, incremento sostenido de los índices inflacionarios, riesgo país en niveles superiores a los habituales y caída de la actividad económica como resultado de la recesión iniciada en años anteriores y profundizada durante la etapa de aislamiento social preventivo y obligatorio, como se describe más abajo.

Con fecha 11 de marzo de 2020, la Organización Mundial de la Salud declaró pandemia al brote de Coronavirus (COVID-19), debido a su rápida propagación a más de 150 países. La mayoría de los gobiernos tomaron medidas restrictivas para contener la propagación, que incluyeron: aislamiento, confinamiento, cuarentena y restricción al libre movimiento de personas, cierre de locales públicos y privados, salvo los denominados

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021 5 de mayo de 2021

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Emiliano P. Martín Socio Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Teodoro José Argerich Síndico Presidente Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

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N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 31 de marzo de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 1 - DESCRIPCIÓN DE L NEGOCIO, CONTRATO DE CONCESION PARA LA EXPLOTACION DE LA ACTIVIDAD Y CONTEXTO MACROECONÓMICO - COVID 19 (cont.)

1.3) Contexto macroeconómico - COVID-19 (cont.)

esenciales o de primera necesidad (sanitarios, alimenticios, combustibles y comunicaciones) y cierre de fronteras y reducción drástica del transporte aéreo, marítimo, ferroviario y terrestre.

En la República Argentina, donde opera la Sociedad, el 12 de marzo de 2020 a través del Decreto del Poder Ejecutivo Nacional (PEN) N° 260/2020, y sus modificatorias, se amplió la emergencia pública en materia sanitaria establecida por la Ley de Emergencia Pública por el plazo de un año para la gestión de la situación de crisis ocasionada por el COVID-19, y posteriormente, con fecha 19 de marzo, el PEN emitió el Decreto N° 297/2020 por el que se declaró el aislamiento social, preventivo y obligatorio. El aislamiento rigió originalmente desde el 20 hasta el 31 de marzo de 2020, prorrogándose sucesivamente.

El Decreto 875/2020 de fecha 7 de noviembre de 2020, estableció el comienzo del período de distanciamiento social, preventivo y obligatorio (DISPO), permitiendo de esta forma la reanudación de actividades económicas en aglomerados urbanos, departamentos o partidos que no estén definidos por la autoridad sanitaria nacional como aquellos que poseen “transmisión comunitaria” del virus SARS-CoV-2, según el Decreto 287/2021 el distanciamiento rige hasta el 21 de mayo 2021 pudiendo todavía extenderse este plazo por el tiempo que se considere necesario y con modalidades distintas en las diferentes regiones del país en atención a la situación epidemiológica.

Las medidas adoptadas por el PEN llevaron originalmente a la ralentización o suspensión de la mayoría de las actividades no esenciales desarrolladas por los individuos y, consecuentemente, afectaron de forma significativa la economía nacional debido a la interrupción o ralentización de las cadenas de suministro y al aumento significativo de la incertidumbre económica, evidenciado por un aumento en la volatilidad del precio de los activos, de los tipos de cambio y de los tipos de interés. Posteriormente, la evolución epidemiológica en las distintas regiones del país, las medidas restrictivas fueron flexibilizándose progresivamente, permitiéndose la reiniciación paulatina y gradual de actividades económicas y personales.

A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la Sociedad no ha sufrido impactos significativos derivados de estos sucesos sobre su situación patrimonial y financiera, sobre sus resultados y/o sobre sus flujos de efectivo, dado que nunca se paralizaron sus actividades. Por lo tanto, la Dirección de la Sociedad considera que la aplicación de políticas contables correspondientes a una empresa en marcha en la preparación de los estados contables al 31 de marzo de 2021 es adecuada en función a lo indicado.

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS

Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes contenidas en las Resoluciones Técnicas (RT) emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe (CPCESF), y teniendo en cuenta las disposiciones de la Ley General de Sociedades y las normas de la Inspección General de Personas Jurídicas de la Provincia de Santa Fe (IGPJ).

Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:

2.1) Unidad de medida

Los estados contables son preparados en pesos constantes del cierre del periodo actual.

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021 5 de mayo de 2021

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Emiliano P. Martín Enrique Mario Lingua Teodoro José Argerich Socio Síndico Presidente Contador Público (UADE) Por Comisión Fiscalizadora Mat. N° 20093 - Ley 8738 Contador Público (UNR) C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 31 de marzo de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.1) Unidad de medida (cont.)

Los presentes estados contables han sido preparados conforme a las normas emitidas por la FACPCE y adoptadas por el CPCESF ya que, la Resolución 02/18 del CPCESF, estableció la necesidad de reexpresar a moneda constante los estados contables correspondientes a ejercicios cerrados a partir del 1° de julio de 2018 inclusive, en concordancia con la Resolución de la Junta de Gobierno (JG) FACPCE 539/18 del 29 de septiembre de 2018, la cual a su vez:

• a) identificó la existencia de un contexto de inflación a partir del 1° de julio de 2018 en función de los parámetros establecidos por la RT 39 de la FACPCE “Normas contables profesionales: modificación de las RT N° 6 y N° 17. Expresión en moneda homogénea”. Esta brinda una pauta cuantitativa como indicador clave y condición necesaria para reexpresar las cifras de los estados contables, que consiste en que la tasa acumulada de inflación en tres años, considerando el Índice de Precios Internos Mayoristas (IPIM), alcance o sobrepase el 100%, y

• b) aprobó las normas generales y particulares a tener en cuenta en materia de reexpresión de estados contables en moneda constante de acuerdo con los mecanismos de ajuste previstos en la RT N° 6 “Estados contables en moneda homogénea”, incluyendo ciertas simplificaciones opcionales.

Al aplicarse la RT N° 6, la reexpresión monetaria de la información contable (activos y pasivos no monetarios, componentes del patrimonio neto, e ingresos y gastos) debe efectuarse retroactivamente como si la economía hubiese sido siempre hiperinflacionaria, utilizando coeficientes derivados de una serie de índices resultante de combinar el índice de precios al consumidor (IPC) nivel general publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC), con mes base diciembre 2016 = 100, con el IPIM nivel general publicado por el INDEC para ejercicios anteriores. Asimismo, deben reexpresarse las cifras correspondientes a los ejercicios o períodos precedentes que se presentan con fines comparativos, sin que este hecho modifique las decisiones tomadas en base a la información financiera correspondiente a dichos ejercicios.

2.2) Uso de estimaciones

La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.

La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, el valor recuperable de los activos no corrientes, la previsión para contingencias y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.

• 2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo

Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de presentación establecidos por las RT de la FACPCE.

A los efectos de la presentación comparativa, se realizaron ciertas reclasificaciones en la información presentada del ejercicio anterior, a fin de exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021 5 de mayo de 2021

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 31 de marzo de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

• 2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo (cont.)

La Dirección determina y presenta los resultados financieros y por tenencia, incluido el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda (RECPAM) en una sola línea, según lo prevé la RT N° 6.

La Sociedad ha aplicado en forma consistente los siguientes criterios de reconocimiento y medición en la confección de los estados contables.

2.3.1) Reconocimiento de ingresos

Los ingresos por la prestación de servicios se reconocen en el estado de resultados al porcentaje de cumplimiento de la transacción a la fecha de cierre. El porcentaje de cumplimiento se valúa en función al servicio prestado.

2.3.2) Componentes financieros implícitos

Excepto por lo mencionado en la Nota 2.3.15, no han sido segregados los componentes financieros implícitos contenidos en los saldos de activos, pasivos y cuentas de resultados.

2.3.3) Moneda extranjera

Las transacciones concertadas en moneda extranjera, de existir, se convierten a pesos utilizando los tipos de cambio vigentes a la fecha de la transacción.

Los activos expresados en moneda extranjera se convierten a pesos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio.

Las diferencias de cambio generadas se reconocen en la línea Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda-RECPAM) del Estado de resultados.

2.3.4) Créditos

Los créditos se valúan considerando su destino probable. Cuando existe la intención y factibilidad de negociarlos anticipadamente, se valúan a su valor neto de realización.

Los créditos mantenidos para ser cobrados se miden a su valor nominal, incluyendo el interés devengado, en caso de corresponder.

Los créditos con partes relacionadas que no devengan intereses se valúan a su valor nominal.

Cada vez que se preparan estados contables, se analiza la recuperabilidad de los saldos registrados de créditos mediante la estimación de las futuras cobranzas y teniendo en cuenta la existencia de garantías cuya probabilidad de ejecución sea alta. Se reconoce una previsión para deudores incobrables por el monto que no se considera recuperable; la variación en la previsión se reconoce en la línea Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda RECPAM) del Estado de resultados.

Durante el presente ejercicio la Sociedad determinó que no existían indicios de desvalorización para los créditos, motivo por el cual no se ha constituido una previsión para deudores incobrables.

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021 5 de mayo de 2021

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 31 de marzo de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

• 2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.5) Otros activos

Los insumos se valúan a su costo de reposición.

Los anticipos por proveedores se reconocen por el monto efectivamente erogado, reexpresados a moneda de cierre del periodo.

En caso de tratarse de productos de lenta rotación u obsoletos, o cuando se verifica una merma o deterioro, el valor registrado de los otros activos se reduce mediante una previsión para desvalorización, para llevar el mismo a su valor recuperable.

La Dirección de la Sociedad considera que el valor registrado de los insumos no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.

2.3.6) Bienes de uso

Los bienes de uso se miden a su costo de adquisición reexpresado a moneda constante de acuerdo con lo mencionado en Nota 2.1, neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias, inclusive financieras, para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.

Las erogaciones posteriores al comienzo de la utilización económica se agregan al costo de los bienes de uso solamente cuando se trate de una mejora que aumente la vida útil o la capacidad de producción, mejore la calidad o reduzca los costos de operación. De otra forma se reconocen como gastos de reparación y mantenimiento en resultados cuando se incurren.

Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando sobre los valores reexpresados tasas suficientes para extinguir los valores de los bienes al término de la vida útil estimada.

La Dirección de la Sociedad considera que el valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.

2.3.7) Arrendamientos

Los contratos de arrendamientos se clasifican como "financieros" si transfieren sustancialmente los riesgos y beneficios de la propiedad del activo arrendado, u "operativos" si otorgan el derecho al uso del bien arrendado por un tiempo determinado a cambio de una contraprestación, pero sin transferir sustancialmente los riesgos y beneficios de la propiedad.

Los arrendamientos financieros en los cuales la Sociedad es arrendataria se registran como una operación de compra financiada. Los bienes adquiridos se presentan en la línea Bienes en arrendamiento financiero del rubro Bienes de uso y la deuda relacionada se presenta en la línea Arrendamientos financieros del rubro Préstamos (Nota 3.6).

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021 5 de mayo de 2021

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 31 de marzo de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

• 2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.7) Arrendamientos (cont.)

En los arrendamientos operativos en los cuales la Sociedad es arrendataria, el gasto por arrendamientos se devenga en función del plazo del contrato (Nota 7).

2.3.8) Activos intangibles

Las licencias de software han sido valuadas a su costo incurrido.

Las amortizaciones de dichos activos son calculadas y registradas por el método de la línea recta en 36 meses a partir su puesta en marcha.

Después del reconocimiento inicial, los activos intangibles con vidas útiles definidas se miden a su costo reexpresado menos la amortización acumulada. La amortización se determina aplicando el método de la línea recta sobre los costos reexpresados, utilizando tasas suficientes para extinguir el valor registrado de los activos al final de las vidas útiles asignadas.

2.3.9) Desvalorización de activos no corrientes

A cada fecha de cierre del período, la Dirección de la Sociedad analiza la existencia de algún indicio de desvalorización del valor contable de los activos no corrientes, independientemente del criterio de medición aplicado. En caso de existir algún indicio de deterioro, se calcula el valor recuperable de los activos afectados.

El valor recuperable de un activo es el mayor entre el valor neto de realización y el valor de uso. El valor de uso se determina descontando los flujos de fondos estimados que generará el activo o grupo de activos aplicando una tasa de descuento que refleje el valor tiempo del dinero y los riesgos específicos del activo, sin considerar los cambios futuros en el poder adquisitivo de la moneda y el efecto del impuesto a las ganancias. Para activos que no generan flujos de fondos independientes, el valor recuperable se determina a nivel de actividad generadora de efectivo a la cual pertenece el activo.

Cuando el valor contable excede el valor recuperable así determinado, se reconoce la desvalorización mediante la constitución de una previsión con cargo a resultados en la línea Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición al cambio en el poder adquisitivo de la moneda- RECPAM) del Estado de resultados. Si con posterioridad al reconocimiento del deterioro, se produce un cambio en las premisas utilizadas para estimar el valor recuperable y el valor recuperable resulta superior al anteriormente calculado, la previsión para desvalorización se reversa de manera que el activo quede medido al menor entre el nuevo valor recuperable y el valor que habría tenido ese activo si la desvalorización nunca hubiera ocurrido.

Al 31 de marzo de 2021 y 31 de diciembre de 2020, la Sociedad determinó que no existían indicios de desvalorización.

2.3.10) Deudas

Las deudas se miden considerando su destino probable. Cuando existe la intención y factibilidad de cancelarlas anticipadamente, se miden a su valor de cancelación.

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021 5 de mayo de 2021

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 31 de marzo de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

• 2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.10) Deudas (cont.)

Las restantes deudas, se miden a su valor nominal o a su valor original más intereses calculados aplicando la tasa efectiva determinada al momento de su reconocimiento inicial, menos los pagos realizados.

2.3.11) Remuneraciones y cargas sociales

Incluye, entre otros, las remuneraciones pendientes de pago, así como los montos estimados de gratificaciones, sueldo anual complementario y vacaciones no gozadas, con sus respectivas cargas sociales. Los costos de beneficios a corto plazo se reconocen en resultados a medida que el personal presta servicios.

2.3.12) Previsiones

Incluidas en el pasivo:

Previsión para contingencias

La previsión para contingencias incluye el monto estimado a erogar como consecuencia de los reclamos eventuales por perjuicios a terceros por daños originados por la prestación del servicio, así como también los reclamos de terceros originados en cuestiones de interpretación legislativa. La naturaleza de las contingencias comprende cuestiones laborales, comerciales, impositivas y aduaneras.

El monto se estima en función de la opinión de los asesores de la Sociedad sobre la probabilidad y el monto a ser desembolsado, considerando intereses y costas.

A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la Dirección de la Sociedad entiende que no existen elementos que permitan determinar que otras contingencias puedan materializarse y generar un impacto negativo en los presentes estados contables.

2.3.13) Impuesto a las ganancias

El impuesto a las ganancias se reconoce aplicando el método de lo diferido. En base a dicho método, además de la provisión por el impuesto determinado a pagar por el ejercicio, se reconoce como:

• activo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de los quebrantos impositivos y de las diferencias temporarias deducibles surgidas entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos, en la medida que sean recuperables, y

• pasivo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de las diferencias temporarias gravables surgidas entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.

El activo y pasivo por impuesto diferido se valúan a su valor nominal, resultante de aplicar a las diferencias temporarias reconocidas, considerando valores contables reexpresados en moneda constante, la tasa efectiva del impuesto a las ganancias vigente a la fecha en que se espera se revierta, y se presenta por su monto neto como activo o pasivo no corriente, según corresponda.

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 31 de marzo de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

• 2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.13) Impuesto a las ganancias (cont.)

La variación anual de los activos o pasivos netos por impuesto diferido se imputa como gasto o beneficio por impuesto a las ganancias, según corresponda.

2.3.14) Deudas a largo plazo

Las deudas a largo plazo han sido valuadas a su valor descontado estimado, aplicando una tasa que representa la estimación del mercado del valor tiempo del dinero y riesgo de la operación.

2.3.15) Documentos descontados

Corresponde a certificados por prestaciones de servicios cedidos con recurso a entidades bancarias y por valores descontados.

La Sociedad ha suscripto un convenio de transferencia de créditos con recurso con entidades bancarias, manteniendo los créditos ya que sigue asumiendo los riesgos y beneficios del activo.

2.3.16) Patrimonio neto

Los saldos del patrimonio neto ajustados al inicio del ejercicio fueron actualizados al cierre del periodomediante la aplicación de los coeficientes mencionados en Nota 2.1.

El capital social fue reexpresado en moneda constante, según lo establecido en Nota 2.1, presentándose la diferencia con el valor nominal como “Ajuste de capital”.

Los movimientos cuantitativos en ganancias reservadas y resultados no asignados fueron reexpresados en moneda de cierre, según lo establecido en Nota 2.1.

2.3.17) Cuentas de resultado

Los valores originales fueron reexpresados en moneda de cierre, a excepción de:

a) Depreciaciones y amortizaciones

Los cargos por las depreciaciones y amortizaciones fueron calculados aplicando las tasas de depreciación y amortización sobre los valores reexpresados que fueron determinados según lo indicado en Notas 2.3.6 y 2.3.8.

• b) Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda RECPAM)

Se determina por diferencia entre el resultado final del ejercicio y el subtotal de los rubros del Estado de resultados reexpresados en moneda constante y comprende:

• El resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda

• Los resultados financieros y por tenencia.

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 31 de marzo de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

• 2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.18) Inversiones

Los préstamos otorgados a la Sociedad relacionada se valúan a su valor nominal más los intereses devengados al cierre del periodo/ejercicio.

2.3.19) Estado de flujo de efectivo

La Sociedad presenta el estado de flujo de efectivo aplicando el método indirecto. El rubro efectivo comprende los saldos de caja y bancos.

Todas las partidas de este estado se encuentran expresadas en moneda constante a la fecha de cierre del ejercicio por el cual se informa.

El resultado monetario generado por el efectivo y equivalentes al efectivo se presenta en el estado de flujo de efectivo por separado de los flujos procedentes de las actividades de operación, inversión y financiación, como una partida específica de la conciliación entre las existencias de efectivo y equivalentes al efectivo al principio y al final del ejercicio.

Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Y DE RESULTADOS DE PERIODO INTERMEDIO

				31/03/2021	31/03/2021	31/12/2020
3.1) Caja y bancos
Caja en moneda nacional					31.697	30.360
Caja en moneda extranjera (Anexo C)					3.771	4.252
Bancos					7.533	9.790
Total					43.001	44.402
3.2) Créditos por servicios prestados
Comunes			560.130.079			602.559.020
Documentos descontados en entidades bancarias	(Nota 2.3.15)		199.369.052			269.674.468
Total			759.499.131			872.233.488
Véase nuestro informe de fecha:	Véase nuestro informe			de	fecha:
5 de mayo de 2021	5 de mayo de	2021
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Socio		Síndico				Presidente
Contador Público (UADE)	Por Comisión Fiscalizadora
Mat. N° 20093 - Ley 8738	Contador Público (UNR)
C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE	Mat. N° 3656 – Ley		8738
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 31 de marzo de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Y

DE RESULTADOS DE PERIODO INTERMEDIO (cont.)

DE RESULTADOS DE PERIODO INTERMEDIO(cont.)
3.3) Otros créditos 3.3.1) Corrientes Anticipos a proveedores Aseguradora del Riesgo del Trabajo a cobrar Seguros a devengar Sociedad controlante (Nota 4) Sociedad vinculada (Nota 4) Saldo a favor impuesto sobre los ingresos brutos Retenciones y percepciones municipales Retenciones y percepciones provinciales Anticipos otorgados a empleados Total 3.3.2) No corrientes Depósitos en garantía de alquileres Total 3.4) Otros activos Anticipo a proveedores Insumos Total 3.5) Deudas comerciales Comunes Sociedad controlante (Nota 4) Sociedad vinculada (Nota 4) Provisión para gastos Total 3.6) Préstamos 3.6.1) Corrientes Arrendamientos financieros con garantía (Notas 7 y 8) Arrendamientos financieros (Nota 7) Adelantos en cuenta corriente Adelantos en cuenta corriente con garantía (Nota 8) Documentos descontados en entidades bancarias (Nota 2.3.15) Bancarios Total	31/03/2021 399.345 336.522 1.015.444 6.253.025 285.263 12.969.230 909.291 1.354.675 892.490 24.415.285 5.039 5.039 1.673.333 18.505.468 20.178.801 29.181.905 3.252.104 1.070.811 27.425.513 60.930.333 3.179.465 1.649.726 71.660.151 4.328.606 199.369.052 1.706.290 281.893.290	31/12/2020
		27.449 380.111 1.583.540 5.846.677 322.213 12.360.833 1.092.472 3.330.157 963.740 25.907.192 5.692 5.692 - 16.634.794 16.634.794 29.915.665 3.229.966 456.036 29.264.376 62.866.043 9.840.613 1.621.012 92.108.579 5.855.482 269.674.468 4.801.047 383.901.201

Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021

Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021

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Emiliano P. Martín

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Enrique Mario Lingua Teodoro José Argerich Síndico Presidente Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 31 de marzo de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Y

DE RESULTADOS DE PERIODO INTERMEDIO (cont.)

			31/03/2021	31/12/2020
3.6) Préstamos (cont.)
3.6.2) No corrientes
Arrendamientos financieros (Nota 7)			990.902	1.664.102
Total			990.902	1.664.102
3.7) Remuneraciones y cargas sociales
Sueldos y jornales			43.088.434	49.504.461
Cargas sociales			46.906.065	57.657.528
Provisión de sueldo anual complementario			16.516.850	-
Provisión para vacaciones			56.271.683	62.990.548
Provisión para gratificaciones			3.469.202	4.958.135
Indemnizaciones			34.459	38.922
Total			166.286.693	175.149.594
3.8) Cargas fiscales
Provisión de impuesto a las ganancias (neto de anticipos, retenciones
y percepciones por $ 67.123.805 al 31 de marzo de		2021
y $ 44.210.377 al 31 de diciembre de 2020) (Notas		2.3.13 y 6) 3.666.832		16.996.603
Retenciones impositivas nacionales			827.554	100.494
Impuesto al valor agregado			38.985.913	55.653.703
Impuesto sobre los bienes personales			2.199.989	1.268.655
Otros pasivos			419.398	469.629
Total			46.099.686	74.489.084
3.9) Otros pasivos
Pasivo neto por impuesto diferido (Notas 2.3.13	y 6)		17.913.949	17.698.910
Total			17.913.949	17.698.910
			31/03/2021	31/03/2020
3.10) Otros egresos netos
Desafectación de bienes de uso			( 163.095)	( 12.097)
Venta de rezago			32.840	11.925
Total			(130.255)	(172)
Véase nuestro informe de fecha:	Véase		nuestro informe de fecha:
5 de mayo de 2021	5	de mayo de 2021
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Emiliano P. Martín			Enrique Mario Lingua	Teodoro José Argerich
Socio			Síndico	Presidente
Contador Público (UADE)		Por Comisión Fiscalizadora
Mat. N° 20093 - Ley 8738			Contador Público (UNR)
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 31 de marzo de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 4 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON SOCIEDAD CONTROLANTE, VINCULADA (ART. 33 LEY GENERAL DE SOCIEDADES) Y RELACIONADA

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021 5 de mayo de 2021 31/03/2021 TRANSACCIONES Sociedad controlante Vega Engenharia Ambiental S.A. Servicios de consultoría 865.929 Dividendos asignados 33.122.846 Dividendos pagados 8.712.285 Gastos a recuperar 569.942 Sociedad vinculada TGLT S.A. Servicios de consultoría 577.286 Dividendos asignados 22.081.897 Dividendos pagados 5.808.190 Gastos a recuperar 427.162 Sociedad relacionada Logística Ambiental Mediterránea S.A. Intereses ganados 4.204.242 Intereses cobrados 2.627.784 31/03/2021 SALDOS Sociedad controlante Vega Engenharia Ambiental S.A. Otros créditos 6.253.025 Deudas comerciales 3.252.104 Dividendos a pagar 24.410.561 Sociedad vinculada TGLT S.A. Otros créditos 285.263 Deudas comerciales 1.070.811 Dividendos a pagar 16.273.707 Sociedad relacionada Logística Ambiental Mediterránea S.A. Inversiones 41.949.391	31/03/2020 1.013.417 - - 6.787.482
	675.612
	-
	-
	1.540.984
	-
	31/12/2020
	5.846.677
	3.229.966
	-
	322.213
	456.036
	-
	68.132.564

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Emiliano P. Martín Socio Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Teodoro José Argerich Síndico Presidente Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 31 de marzo de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 5 - PLAZOS, TASAS DE INTERÉS Y PAUTAS DE ACTUALIZACIÓN DE INVERSIONES, CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS

CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS
5.1) Inversiones Monto total de inversiones a vencer Hasta 3 meses Entre 3 y 6 meses Entre 6 y 9 meses Total de inversiones	31/03/2021 14.826.547 13.561.422 13.561.422 41.949.391		31/12/2020
			68.132.564 - - 68.132.564

Al 31 de marzo de 2021 el contrato de mutuos con la Sociedad relacionada devenga interés a la tasa del 44,09% y al 31 de diciembre de 2020, Los contratos de mutuos con la Sociedad relacionada devengan intereses por la suma que resulte de aplicar sobre el capital recibido la tasa BADLAR + 1000 puntos básicos. Los mismos no poseen cláusulas de actualización.

5.2) Créditos

a) Monto total de créditos sin plazo b) Monto total de créditos a vencer Hasta 3 meses Entre 3 y 6 meses Más de 1 año Subtotal Total de créditos	23.000.496 759.898.476 1.015.444 5.039 760.918.959 783.919.455	24.296.202 872.260.937 1.583.540 5.692 873.850.170 898.146.372

Al 31 de marzo de 2021 y 31 de diciembre de 2020, los créditos no poseen cláusulas de actualización ni devengan intereses.

5.3) Deudas, excepto préstamos

a) Monto total de deudas vencidas Vencido entre 1 y 2 años Vencido entre 2 y 3 años Subtotal b) Monto total de deudas sin plazo c) Monto total de deudas a vencer Hasta 3 meses Subtotal Total de deudas	- 570.596 570.596 17.913.949 313.430.384 313.430.384 331.914.929	11.253.185 13.007.540 24.260.725 17.698.910 288.243.996 288.243.996 330.203.631

Al 31 de marzo de 2021 y 31 de diciembre de 2020, las deudas no poseen cláusulas de actualización ni devengan intereses.

Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021

Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021

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Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Síndico Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Teodoro José Argerich Presidente

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 31 de marzo de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 5 - PLAZOS, TASAS DE INTERÉS Y PAUTAS DE ACTUALIZACIÓN DE INVERSIONES, CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS (cont.)

CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS(cont.)
5.4) Préstamos Monto total de préstamos a vencer Hasta 3 meses Entre 3 y 6 meses Entre 6 y 9 meses Entre 9 y 12 meses Entre 1 y 2 años Total de préstamos		31/03/2021 280.500.746 456.233 453.942 482.369 990.902 282.884.192		31/12/2020 377.228.296 5.644.837 515.328 512.740 1.664.102 385.565.303

Al 31 de marzo de 2021, los préstamos bancarios devengaron intereses a una tasa del 81% nominal anual promedio (Banco Nación), y los préstamos financieros por arrendamientos se encuentran descontados a una tasa BADLAR +200pb; BADLAR +600pb y BADLAR +900pb (Banco Nación). El descuento de documento se realizó a una tasa promedio del 4%.

Al 31 de diciembre de 2020, los préstamos bancarios devengaron intereses a una tasa del 81% nominal anual en promedio (Banco Nación), y del 30% anual (Banco Galicia ex Finansur) y los préstamos financieros por arrendamientos se encuentran descontados a una tasa BADLAR +200pb, BADLAR +600pb, BADLAR +900pb (Banco Nación), y 29% (Banco Supervielle).

Nota 6 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS

El detalle de los principales componentes del impuesto diferido es el siguiente:

	31/03/2021	31/03/2021	31/12/2020
Activo por impuesto diferido
Ajuste por inflación impositivo		8.265.759	12.196.009
Previsión para contingencias y otros		2.324.802	2.391.280
Total activo por impuesto diferido		10.590.561	14.587.289
Pasivo por impuesto diferido
Bienes de uso e intangibles	(	9.029.900)	(10.958.022)
Operaciones de arrendamiento	(	19.474.610)	(21.328.177)
Total pasivo por impuesto diferido	(	28.504.510)	(32.286.199)
Pasivo neto por impuesto diferido (Nota 3.9)	(	17.913.949)	(17.698.910)
Véase nuestro informe de fecha:	Véase nuestro informe	de fecha:
5 de mayo de 2021	5 de mayo de 2021
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Emiliano P. Martín	Enrique Mario Lingua		Teodoro José Argerich
Socio	Síndico		Presidente
Contador Público (UADE)	Por Comisión Fiscalizadora
Mat. N° 20093 - Ley 8738	Contador Público (UNR)
C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE	Mat. N° 3656 – Ley 8738
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 31 de marzo de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 6 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS (cont.)

El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), y la variación del saldo de la cuenta de impuesto diferido.

El desglose del mismo es el siguiente:

Impuesto corriente – cargo Impuesto diferido – (cargo) beneficio Total cargo por impuesto a las ganancias	31/03/2021 ( 2.249.993) (215.039) (2.465.032)	31/03/2020 (16.272.708) 9.203.208 (7.069.500)

Al 31 de marzo de 2021 la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 2.249.993 (Nota 3.8) que incluye un saldo a pagar pendiente del ejercicio anterior por $ 61.206.980.

Al 31 de diciembre de 2020 la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 61.206.980 (Nota 3.8).

La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del período y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:

vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
(Pérdida) ganancia del ejercicio antes de impuestos Tasa del impuesto vigente Ganancia (pérdida) del ejercicio a la tasa del impuesto – cargo Diferencias permanentes a la tasa del impuesto Gastos no deducibles Efecto por reexpresión impositivo Efecto de utilización de tasa diferencial Efecto por reexpresión de los estados contables a moneda de cierre Total cargo por impuesto a las ganancias	Período finalizado el 31/03/2021 31/03/2020 ( 1.025.440) 21.869.713 30% 30% 307.632 ( 6.560.914) ( 357.753) ( 632.938) 12.394.190 3.055.058 - 530.063 (14.809.101) (3.460.769) (2.465.032) (7.069.500)
	31/03/2021 ( 1.025.440) 30% 307.632 ( 357.753) 12.394.190 - (14.809.101) (2.465.032)

a) Cambios en la tasa del impuesto a las ganancias

La Ley Nacional N° 27.430 del 29 de diciembre de 2017 introdujo modificaciones en el Impuesto a las ganancias, entre ellas:

• la reducción de la tasa del impuesto del 35% al 30% para los ejercicios fiscales que se inicien a partir del 1° de enero de 2018 y al 25% para los ejercicios fiscales que se inicien a partir del 2022, y

• los dividendos distribuidos a personas humanas y beneficiarios del exterior a partir de los ejercicios indicados estarán gravados con una tasa del 7% y 13%, respectivamente.

Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021

Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 31 de marzo de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 6 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS (cont.)

a) Cambios en la tasa del impuesto a las ganancias (cont.)

Con fecha 28 de diciembre de 2019, el Poder Ejecutivo Nacional publicó la Ley N° 27.541, la cual fue reglamentada por el Decreto N° 99/2019. Entre las modificaciones que introduce la mencionada normativa se destaca la extensión de los plazos para aplicar a la reducción de la tasa del impuesto a las ganancias mencionada en el párrafo anterior. Se establece que la tasa del 25% será de aplicación para los ejercicios fiscales que se inicien recién a partir del 1° de enero del 2022.

Como consecuencia de la reducción de la tasa del impuesto, la Sociedad ha medido sus activos y pasivos por impuesto diferido, aplicando la tasa del 25%.

b) Ajuste por inflación impositivo

La mencionada Ley N° 27.430, posteriormente modificada por la Ley N° 27.468, establece la obligatoriedad, para los ejercicios fiscales iniciados a partir del 1° de enero de 2018, de deducir o de incorporar al resultado impositivo, el ajuste por inflación calculado en base al procedimiento descripto en la Ley del Impuesto a las ganancias, solo en la medida en que se verifique que la variación en el índice de precios al consumidor nivel general (IPC) acumulado en los 36 meses anteriores al cierre del ejercicio que se liquida supera el 100%.

Durante los primeros tres ejercicios a partir de la entrada en vigor (ejercicios iniciados el 1° de enero de 2018), el ajuste por inflación impositivo será aplicable en la medida que la variación del IPC para cada uno de ellos supere el 55%; 30% y 15% respectivamente.

La Ley N° 27.541, la cual fue reglamentada por el Decreto 99/2019, también introdujo modificaciones al ajuste por inflación impositivo. A partir de dichas modificaciones, el ajuste por inflación resultante ya sea positivo o negativo, se imputará en seis partes iguales, computándose el primer sexto en el año al cual corresponde el cálculo y los cinco sextos restantes en los inmediatamente posteriores. A partir de los ejercicios iniciados el 1° de enero de 2021, el monto del ajuste por inflación impositivo se imputará en el mismo ejercicio.

Al 31 de marzo de 2021 y 2020, el IPC alcanzó el 53,8% y 47,7%, respectivamente. Dado que, al 31 de marzo del 2021, el IPC superó en 30% el ajuste por inflación impositivo resulta aplicable y en consecuencia la Sociedad consideró en sus cálculos el efecto del mencionado ajuste. Siguiendo la metodología de transición prevista en la norma impositiva, un sexto del ajuste por inflación impositivo fue computado ajustando el resultado impositivo del presente ejercicio. Los cinco sextos restantes serán computados en los próximos seis ejercicios fiscales, y considerados como una diferencia temporaria, reconociéndose en el saldo del impuesto diferido.

Al 31 de marzo de 2021, en consecuencia, la Sociedad determinó el monto del ajuste por inflación impositivo en $ 32.666.717 (pérdida).

Nota 7 - CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO VIGENTES

a) Arrendamientos financieros

La Sociedad ha firmado contratos de arrendamiento financiero con Nación Leasing S.A. para la adquisición de ciertos bienes de uso, siendo el importe de valor actual el que cruza con la Nota 3.6.

El monto de las cuotas mínimas pendientes, desagregado por fecha de vencimiento, se informa a continuación:

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021 5 de mayo de 2021

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 31 de marzo de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 7 - CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO VIGENTES (cont.)

a) Arrendamientos financieros (cont.)

a) Arrendamientos financieros (cont.)
Hasta un año A más de un año y hasta dosaños Total		Valor nominal 4.829.191 990.902 5.820.093		Valor actual
				4.224.549 869.458
				5.094.007

Las principales características de los mencionados contratos y el monto de las cuotas mínimas pendientes de pago desagregadas por vencimiento se detallan a continuación:

Bien arrendado	Contrato celebrado con	Fecha de contrato	Condiciones	Vencimiento de cuotas mínimas pendientes	Vencimiento de cuotas mínimas pendientes
				hasta un año	a más de un año y hasta tres años
* Equipo de lavado lateral de contenedores			Canon mensual: 48 cuotas de
Econovo modelo ECOLCGS6OOL * 2 Compactadores de carga lateral AMS	Nación Leasing S.A.	19/6/2017	$ 361.958 . Opción de compra: $ 611887
modelos CL-1			.	1.289.556	-
* 435 contenedores marca Fiandri modelo Monte Bianco de 3200 lts	Nación Leasing S.A.	29/05/2018	Canon mensual: 36 cuotas de $ 626.511. Opción de compra: 76.429	688.044	-
* 2 Compactador Carga Lateral Automatizado marca AMS modelo CL-1 de 21 mts3	Nación Leasing S.A.	31/05/2018	Canon mensual: 36 cuotas de $ 445.941. Opción de compra: $ 554.498	963.799	-
* 1 Automóvil marca Renault Koleos Intens 2.5 4WD CVT	Nación Leasing S.A.	26/10/2018	Canon mensual: 36 cuotas de $ 38.064,96. Opción de compra: $ 41.303,48	238.066	-
* 1 Pala cargadora marca SDLG, modelo LG936L	Nación Leasing S.A.	24/06/2019	Canon mensual: 36 cuotas de $ 183.495,80. Opción de compra: $ 157.581,73	1.333.190	770.212
* 1 Automóvil marca Ford, modelo Focus Sedan Titanium AT 2.0	Nación Leasing S.A.	5/9/2019	Canon mensual: 36 cuotas de $ 44.678. Opción de compra: $ 38.368,38.	316.536	220.690
Total				4.829.191	990.902

b) Arrendamientos operativos

La Sociedad alquila el inmueble destinado a los depósitos operativos con contratos de arrendamiento operativo.

En el ejercicio finalizado el 31 de marzo de 2021, el cargo a resultados por alquileres operativos ascendió a $ 1.887.907. En el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2020, el cargo a resultados por alquileres operativos ascendió a $ 1.851.668 (Anexo E).

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021 5 de mayo de 2021

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 31 de marzo de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 8 - AVALES Y GARANTIAS RECIBIDAS

Al 31 de marzo de 2021 y 31 de diciembre de 2020, la Sociedad controlante Vega Engenharia Ambiental S.A. ha garantizado mediante carta de crédito contingente la deuda de la Sociedad con el Banco Santander y Banco de Inversión y comercio exterior S.A. por un total de $ 4.325.775 y $ 5.855.482, respectivamente. Adicionalmente, la Sociedad vinculada TGLT S.A. ha garantizado mediante aval la deuda de la Sociedad con Banco de Inversión y comercio exterior S.A. por un total de $ 3.182.296 al 31 de marzo de 2021 y $ 9.840.613 al 31 de diciembre de 2020.

Nota 9 - HECHOS POSTERIORES

No existen hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del ejercicio y la fecha de emisión de los estados contables que puedan afectar significativamente la situación patrimonial o financiera ni los resultados de la Sociedad a la fecha de cierre del ejercicio.

Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021

Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021

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ANEXO A

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BIENES DE USO

al 31 de marzo de 2021 comparativo con el ejercicio anterior (en moneda constante – pesos - Nota 2.1)

Cuenta principal Mejoras en inmuebles de terceros Bienes en arrendamiento financiero (Nota 2.3.7) Rodados Instalaciones Equipos de computación Muebles y útiles Máquinas y equipos Contenedores Totales al 31/03/2021 Totales al 31/12/2020			Valores de origen	Valores Dismi- al cierre nuciones del periodo/ejercici - 57.706.333 - 231.867.536 - 271.233.165 - 4.590.953 - 9.920.646 - 4.936.027 535.180 198.183.087 129.961 249.843.348 665.141 1.028.281.095 207.742 1.028.163.099			Depreciaciones	Depreciaciones	Depreciaciones	Acumuladas al cierre del periodo/ejercicio 57.096.425 173.869.347 267.520.030 3.234.337 9.228.658 3.193.715 135.649.845 240.125.473 889.917.830 866.184.942	Neto resultante	Neto resultante
			Transfe- Aumentos rencias - - - (30.361.500) - 30.361.500 - - 203.440 - 76.332 - 503.365 - - - 783.137 - 20.719.679 -		Acumuladas al inicio Transfe- del ejercicio rencias 56.703.380 - 190.074.272 (24.780.954) 240.800.594 24.780.954 3.119.563 - 9.095.552 - 3.070.945 - 130.590.678 - 232.729.958 - 866.184.942 - 741.204.876 -		Dismi- nuciones - - - - - - 381.778 129.414 511.192 136.862	Del periodo/ejercicio			31/03/2021 609.908 57.998.189 3.713.135 1.356.616 691.988 1.742.312 62.533.242 9.717.875 138.363.265	31/12/2020 1.002.953 72.154.764 71.071 1.471.390 621.654 1.788.750 67.624.224 17.243.351 161.978.157
								Alícuota % 14 20 10 10 33 10 10 14	Monto (Anexo E) 393.045 8.576.029 1.938.482 114.774 133.106 122.770 5.440.945 7.524.929 24.244.080 125.116.928

Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021

Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021

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Enrique Mario Lingua

Síndico

Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Teodoro José Argerich Presidente

ANEXO B

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ACTIVOS INTANGIBLES

al 31 de marzo de 2021 comparativo con el ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Cuenta principal Licencia de software Totales al 31/03/2021 Totales al 31/12/2020			Valores de origen	Valores de origen	Valores al cierre del período/ejercicio 1.784.305 1.784.305 1.784.305				Amortizaciones	Amortizaciones	Amortizaciones	Acumuladas al cierre del período/ejercicio 1.370.425 1.370.425 1.295.907		Neto resultante	Neto resultante
		Valores al inicio del ejercicio 1.784.305 1.784.305 1.446.144	Aumentos - - 338.161	Dismi- nuciones			Acumuladas al inicio del ejercicio 1.295.907 1.295.907 977.490		Dismi- nuciones - - -	Del período /ejercicio				31/03/2021 413.880 413.880	31/12/2020 488.398 488.398
										Alícuota % 33	Monto (Anexo E) 74.518 74.518 318.417
				- - -

Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021

Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021

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Emiliano P. Martín

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Enrique Mario Lingua

Síndico

Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Teodoro José Argerich Presidente

ANEXO C

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ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA

al 31 de marzo de 2021 comparativa con el ejercicio anterior

Rubros ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos Caja Total del activo corriente y del activo			31/03/2021

R$: Reales brasileños

Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021

Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021

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Enrique Mario Lingua Teodoro José Argerich Síndico Presidente Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

ANEXO D

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PREVISIONES

al 31 de marzo de 2021 comparativo con el ejercicio anterior (en moneda constante – pesos - Nota 2.1)

Rubros INCLUIDAS EN EL PASIVO No corrientes Previsión para contingencias Total al 31/03/2021 Total al 31/12/2020	Saldos al inicio del ejercicio 6.770.992 6.770.992 3.054.800	Aumentos 391.710 (1) 391.710 4.839.389	Utilización 400.000 400.000 -	Efecto de los cambios en el poder adquisitivo de la moneda (883.576) (2) (883.576) (1.123.197) (2)	Saldos al cierre del periodo 5.879.126 5.879.126 6.770.992

(1) Incluido en el Anexo E

(2) Incluido en Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda- RECPAM)

Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021

Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021

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Socio

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Enrique Mario Lingua Teodoro José Argerich Síndico Presidente Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

ANEXO E

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INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES

por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2021 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante – pesos - Nota 2.1)

Rubro Honorarios y retribuciones por servicios Remuneraciones Cargas sociales Alquileres (Nota 7) Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) Amortizaciones de activos intangibles (Anexo B) Gastos de oficina Impuestos, tasas y contribuciones Insumos para la prestación de servicios Mantenimiento Movilidad y viáticos Otros gastos de personal Relación con la comunidad Seguridad y limpieza Gastos de energía Gastos bancarios Servicios de terceros Previsión para contingencias (Anexo D) Gastos diversos Totales al 31/03/2021 Totales al 31/03/2020	Costo de los servicios prestados 903.454 212.525.415 42.878.974 1.688.468 24.244.080 74.518 75.923 32.545.886 26.707.546 5.580.287 2.002.984 712.226 8.690.436 4.636.708 274.130 - 4.218.457 391.710 2.376.036 370.527.238 384.594.833	Gastos de administración 3.719.792 11.272.760 3.635.454 199.439 - - 280.752 3.802.236 - - 732.559 430.656 - 146.022 - 337.664 - - 153.531 24.710.865 25.513.719		Totales	Totales
				31/03/2021 4.623.246 223.798.175 46.514.428 1.887.907 24.244.080 74.518 356.675 36.348.122 26.707.546 5.580.287 2.735.543 1.142.882 8.690.436 4.782.730 274.130 337.664 4.218.457 391.710 2.529.567 395.238.103	31/03/2020 5.729.756 228.569.362 50.910.633 1.851.668 32.923.918 74.390 452.086 35.030.255 24.306.783 4.165.415 3.955.125 1.022.455 9.276.709 5.205.863 382.311 467.885 2.057.141 - 3.726.797 410.108.552

Véase nuestro informe de fecha:

5 de mayo de 2021

Véase nuestro informe de fecha: 5 de mayo de 2021

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Enrique Mario Lingua

Síndico

Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738

Teodoro José Argerich Presidente

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ANEXO F

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INVERSIONES

al 31 de marzo de 2021 comparativas con el ejercicio anterior (en moneda constante – pesos - Nota 2.1)

Cuenta principal y características Capital Inversiones corrientes Préstamos otorgados a la Sociedad relacionada (Nota 4) 40.684.268 Total de inversiones corrientes Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro 5 de mayo de 2021 5 de mayo de 2021	Intereses devengados 1.265.123 informe de

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INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE REVISIÓN DE ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

A los Señores Presidente y Directores de LIMP AR ROSARIO S.A. Domicilio legal: Juan XXIII 7014 Ciudad de Rosario, Provincia de Santa Fe C.U.I.T. N°: 30-71352550-9

Informe sobre los estados contables

Hemos efectuado una revisión de los estados contables de período intermedio adjuntos de Limp AR Rosario S.A. (en adelante “la Sociedad”), que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de marzo de 2021, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de tres meses finalizado en esa fecha, así como las notas 1 a 9 y los anexos A, B, C, D, E y F que se presentan como información complementaria.

Las cifras y otra información correspondientes al 31 de diciembre de 2020 y por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2020 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y otra información del período intermedio actual.

Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados contables

La Dirección es responsable por la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de acuerdo con las normas contables vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, y por el diseño, implementación y mantenimiento del control interno que la Dirección considere necesario de manera que los estados contables no contengan errores significativos.

Responsabilidad de los auditores

Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables de período intermedio adjuntos sobre la base de nuestra revisión. Hemos efectuado nuestra revisión de acuerdo con las normas de revisión establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. De acuerdo con dicha norma, una revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión sobre la información contable incluida en los estados contables intermedios y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de un examen de auditoría practicado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes y, por consiguiente, no permite asegurar que todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una auditoría lleguen a nuestro conocimiento. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre los estados contables de períodos intermedios.

Conclusión

Como resultado de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables de período intermedio adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de marzo de 2021, así como los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de tres meses finalizado en esa fecha de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.

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Otras cuestiones

Estos estados contables de período intermedio son emitidos al solo efecto de ser utilizados por la sociedad vinculada TGLT S.A. para la valuación de la inversión de la Sociedad al valor patrimonial proporcional en cumplimiento de las correspondientes disposiciones de la Comisión Nacional de Valores de Argentina.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:

• a. Los estados contables de período intermedio adjuntos surgen de las registraciones del sistema contable de la Sociedad, y se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances;

• b. las cifras de los estados contables de períodos intermedio al 31 de marzo de 2021 son las siguientes:

Activo Pasivo Patrimonio neto (Pérdida) ganancia del período		31/03/2021 984.867.793 620.678.247 364.189.546 31/03/2021 (3.490.472)	31/12/2020 1.145.424.687 722.539.926 422.884.761 31/03/2020 14.800.213

• c. al 31 de marzo de 2021, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 46.906.065, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha, y

• d. al 31 de marzo de 2021, no existe deuda devengada a favor de la Administración Provincial de Impuestos en concepto de Impuesto sobre los Ingresos Brutos, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.

Ciudad de Rosario, Provincia de Santa Fe, 5 de mayo de 2021

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INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA

A los señores Accionistas de LIMP AR ROSARIO S.A.

Domicilio legal: Juan XXIII 7014, Ciudad de Rosario, Provincia de Santa Fe C.U.I.T. N°: 30-71352550-9

De mi consideración:

Documentos examinados

En nuestro carácter de síndicos de Limp Ar Rosario S.A., de acuerdo con lo dispuesto en el inciso 1 y 2 del artículo 294 de la Ley General de Sociedades, hemos examinado el estado de situación patrimonial de Limp Ar Rosario S.A. al 31 de marzo de 2021, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de tres meses finalizado en esa fecha, así como las notas 1 a 9 y los anexos A, B, C, D, E y F.

Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2020 y por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2020 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del período intermedio actual.

Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados contables

La Dirección es responsable de la preparación de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, y del control interno que la Dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.

Responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora

Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes establecidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen de los estados contables trimestrales se efectúe de acuerdo con las normas aplicables a encargos de revisión de estados contables del período, e incluya la verificación de la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.

Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos arriba mencionados, nos hemos basado en la revisión efectuada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos, quien emitió su informe de fecha 5 de mayo de 2021 de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en lo referido a encargos de revisión de estados contables del período. Dicha revisión incluyó la verificación de la planificación del trabajo, de la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados y de los resultados de la revisión efectuada por esa firma profesional. La mencionada firma ha llevado a cabo su revisión de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.

Una revisión tiene un alcance significativamente menor que el de una auditoría y, por consiguiente, no nos permite obtener seguridad de que tome conocimiento de todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. En consecuencia, no expresamos una opinión de auditoría. Dado que no es responsabilidad de la comisión efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva de la Dirección.

Conclusión

Como resultado de nuestra revisión y basado en el informe de los auditores externos de fecha 5 de mayo de 2021, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables de período intermedio mencionados no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de marzo de 2021, los resultados de las operaciones, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de tres meses finalizado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

Informamos que los estados contables adjuntos surgen de las registraciones del sistema contable de la Sociedad, y se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances.

Ciudad de Rosario, Provincia de Santa Fe, 5 de mayo de 2021

Enrique Mario Lingua Síndico Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE