AI assistant
GCDI S.A. — Interim / Quarterly Report 2021
Nov 4, 2021
68773_rns_2021-11-04_8653ee74-9538-4901-a577-c1ca72ff8bf6.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
TGLT URUGUAY S.A.
Informe dirigido a los accionistas referente a los Estados Financieros Consolidados Intermedios Condensados por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2021
36
TGLT URUGUAY S.A. ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
Índice
| Índice | |
|---|---|
| Página | |
| Estados Financieros Consolidados Intermedios Condensados al 30 de | 3 |
| septiembre de 2021 | |
| Estado de Situación Financiera Consolidados Intermedios Condensados al 30 de | 4 |
| septiembre de 2021 | |
| Estado de Resultados y Otro Resultado Integral Consolidados Intermedios | 5 |
| Condensados por el periodo de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de | |
| 2021 | |
| Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado Intermedio Condensado | 6 |
| por el periodo de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2021 | |
| Estado de Flujos de Efectivo Consolidados Intermedios Condensados por el | 8 |
| periodo de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2021 | |
| Notas a los Estados Financieros Consolidados Intermedios Condensados al 30 | 9 |
| de septiembre de 2021 | |
| Informe de Revisión Limitada Independiente | 36 |
2
TGLT URUGUAY S.A. Domicilio Legal: Plaza Independencia 811 Planta Baja Montevideo, Uruguay
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 11 | INICIADO EL 1º DE ENERO DE 2021
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
Actividad principal de la Sociedad: Inversiones en otras sociedades
Fecha de inscripción en el Registro Nacional de Comercio: 12 de agosto de 2011
Información sobre la Sociedad controlante:
-
Denominación: TGLT S.A.
-
Actividad principal: Gerenciamiento de proyectos y emprendimientos inmobiliarios
-
Participación de la Sociedad controlante sobre el patrimonio: 100 %
-
Porcentaje de votos de la Sociedad controlante: 100 %
-
Domicilio legal: Av. Scalabrini Ortiz 3333 – Piso 1° - Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina
| Composición del Capital social (Nota 13) |
Composición del Capital social (Nota 13) |
||
|---|---|---|---|
| Acciones Ordinarias, al portador, con derecho a un voto de Valor Nominal (V. N.) $U 1 |
Cantidad 76.792.348 |
Cifra enpesos uruguayos | |
| Integrado Emitido |
|||
| 76.792.348 76.792.348 |
|||
| 76.792.348 | 76.792.348 76.792.348 |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021 ESTUDIO KAPLAN
Francisco Ferrés Vicepresidente
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
3
TGLT URUGUAY S.A. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO INTERMEDIO CONDENSADO AL 30 DE SEPTIEMBRE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
| Notas | Sep 30, 2021 | Dic 31, 2020 | |
|---|---|---|---|
| ACTIVO | |||
| Activo no corriente | |||
| Activo por Impuestos | 5 | - | - |
| Activos intangibles | 6 | - | - |
| Propiedades, planta y equipo | 7 | - | 146 |
| Otros créditos | 8 | 247 | 38 |
| Inventarios | 9 | 269.904 | 259.951 |
| Total del activo no corriente | 270.151 | 260.135 | |
| Activo corriente | |||
| Otros créditos | 8 | 237.246 | 177.510 |
| Inventarios | 9 | 509.318 | 523.891 |
| Créditos con partes relacionadas | 10 | - | 4.968 |
| Créditos por ventas | 11 | 259.246 | 167.467 |
| Efectivoyequivalentes de efectivo | 12 | 64.641 | 120.489 |
| Total del activo corriente | 1.070.451 | 994.325 | |
| Total del activo | 1.340.602 | 1.254.460 | |
| PATRIMONIO NETO | |||
| Capital social | 13 | 18.778 | 18.778 |
| Otros componentes atribuibles a la sociedad controladora | (56.145) | (46.523) | |
| Atribuibles a los propietarios de la controladora | (37.367) | (27.745) | |
| Participaciones no controladoras | - | - | |
| Total depatrimonio | (37.367) | (27.745) | |
| PASIVO | |||
| Pasivo corriente | |||
| Deudas comerciales | 14 | 90.100 | 181.324 |
| Pasivos del contrato | 15 | 186.993 | 158.711 |
| Saldos con partes relacionadas | 16 | 67.447 | 17.037 |
| Otras cargas fiscales | 17 | 135 | - |
| Préstamos | 18 | 1.016.509 | 921.914 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 19 | 16.785 | 2.517 |
| Pasivospor impuestos corrientes | 20 | - | 702 |
| Total delpasivo corriente | 1.377.969 | 1.282.205 | |
| Total delpasivo | 1.377.969 | 1.282.205 | |
| Total delpatrimonioy delpasivo | 1.340.602 | 1.254.460 |
Las Notas 1 a 36 que se acompañan forman parte de estos estados.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021 ESTUDIO KAPLAN
Francisco Ferrés Vicepresidente
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
4
TGLT URUGUAY S.A.
ESTADO DE RESULTADOS Y OTRO RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADO INTERMEDIO CONDENSADO POR EL PERIODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
| (cifras expresadas en miles de pesos argentinos) | ||
|---|---|---|
| Notas | ACUMULADO DE LOS ÚLTIMOS NUEVE MESES |
ACUMULADO DE LOS ÚLTIMOS TRES MESES |
| Sep 30, 2021 Sep 30,2020 |
Sep 30,2021 Sep 30,2020 |
|
| Ingresos por actividades ordinarias 21 Costo de las actividades ordinarias 22 |
510.982 1.031.212 |
175.144 422.936 (158.826) (448.072) |
| (513.884) (1.044.173) |
||
| Resultado bruto Gastos de comercialización 23 Gastos de administración 24 |
(2.902) (12.961) |
16.318 (25.136) (1.268) (4.528) (13.676) (3.257) |
| (9.223) (14.699) |
||
| (30.904) (31.447) |
||
| Resultado operativo Otros gastos Resultados financieros Diferencias de cambio 25 Ingresos financieros 25 Costos financieros 25 Otros ingresosyegresos, netos 26 |
(43.029) (59.107) |
1.374 (32.921) - (23) (5.624) 9.709 - - (4.745) (23.784) 85.758 15 |
| - (63) |
||
| (4.019) 16.797 |
||
| - 1.093 |
||
| (39.303) (74.613) |
||
| 86.238 1.200 |
||
| Resultado del período antes del Impuesto a las Ganancias Impuesto a las Ganancias 5 |
(113) (114.693) |
76.763 (47.004) 7 - |
| (369) 22 |
||
| Resultado delperíodo | (482) (114.671) |
76.770 (47.004) |
| Otro resultado integral que se reclasificará en la ganancia o pérdida Diferencia de conversión a efectos depresentación |
(1.580) (42.947) |
|
| (9.140) (114.770) |
||
| Total Otro resultado integral | (9.140) (114.770) |
(1.580) (42.947) |
| Resultado integral total delperíodo | (9.622) (229.441) |
75.190 (89.951) |
| Ganancia (Pérdida) del período atribuible a: Propietarios de la controladora Participaciones no controladoras |
76.770 (47.004) - - |
|
| (482) (114.671) |
||
| - - |
||
| Total de laganancia(pérdida) delperíodo | (482) (114.671) |
76.770 (47.004) |
| Resultado integral total del período atribuible a: Propietarios de la controladora Participaciones no controladoras |
75.190 (89.951) - - |
|
| (9.622) (229.441) |
||
| - - |
||
| Total de laganancia(pérdida) delperíodo | (9.622) (229.441) |
75.190 (89.951) |
Las Notas 1 a 36 que se acompañan forman parte de estos estados.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021 ESTUDIO KAPLAN
Francisco Ferrés Vicepresidente
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
5
TGLT URUGUAY S.A. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO INTERMEDIO CONDENSADO POR EL PERIODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
| Concepto | Capital | Capital | Reservas | Resultados acumulados | Resultados acumulados | Totales Sep 30, 2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Capital social |
Total | Diferencia de conversión |
Resultados no asignados |
Total | ||
| Saldos al inicio del periodo Resultado del periodo Otro resultado integral del periodo |
18.778 - - |
18.778 - - |
(391.354) - (9.140) |
344.831 (482) - |
344.831 (482) - |
(27.745) (482) (9.140) |
| Saldos al cierre delperiodo | 18.778 | 18.778 | (400.494) | 344.349 | 344.349 | (37.367) |
Las Notas 1 a 36 que se acompañan forman parte de estos estados.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021 ESTUDIO KAPLAN
Francisco Ferrés Vicepresidente
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
6
TGLT URUGUAY S.A. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO INTERMEDIO CONDENSADO POR EL PERIODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
| Concepto | Capital | Capital | Reservas | Resultados acumulados | Resultados acumulados | Totales Sep 30, 2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Capital social |
Total | Diferencia de conversión |
Resultados no asignados |
Total | ||
| Saldos al inicio del periodo Resultado del periodo Otro resultado integral del periodo |
18.778 - - |
18.778 - - |
(245.794) - (114.770) |
(148.095) (114.671) - |
(148.095) (114.671) - |
(375.111) (114.671) (114.770) |
| Saldos al cierre delperiodo | 18.778 | 18.778 | (360.564) | (262.766) | (262.766) | (604.552) |
Las Notas 1 a 36 que se acompañan forman parte de estos estados.
Francisco Ferrés Vicepresidente
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021 ESTUDIO KAPLAN
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
7
TGLT URUGUAY S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO INTERMEDIO CONDENSADO INTERMEDIO CONDENSADO POR EL PERIODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
| SEPTIEMBRE DE 2021 (cifras expresadas en miles de pesos argentinos) |
||
|---|---|---|
| Sep 30,2021 Sep 30,2020 |
||
| Actividades de operación Resultado del período Ajustes para arribar al flujo de efectivo proveniente de las actividades de operación Impuesto a las Ganancias Depreciaciones de propiedades, planta y equipo Amortizaciones de activos intangibles Efecto de la conversión de estados financieros Efecto de la conversión sobre el flujo de efectivo Cambios en activos y pasivos operativos Créditos por ventas Otros créditos Créditos con partes relacionadas Inventarios Activos y pasivos por impuestos netos Deudas comerciales Remuneraciones y cargas sociales Otras cargas fiscales Deudas con partes relacionadas Pasivos del contrato |
(482) (114.671) 369 (22) 134 72 - 63 (9.140) (114.770) 12 (48) (91.779) 17.676 (59.945) 5.448 4.968 (74.770) 4.620 649.365 (1.071) (17) (91.224) (92.864) 14.268 662 135 (2.714) 50.410 (5.275) 28.282 (498.070) |
|
| Flujo neto de efectivo generado por / (utilizado en) las actividades de operación |
(150.443) (229.935) |
|
| Actividades de inversión | ||
| Flujo neto de efectivo generado por / (utilizado en) las actividades de inversión |
- - |
|
| Actividades de financiación Aumento(disminución)depréstamos |
94.595 285.131 |
|
| Flujo neto de efectivo generado por / (utilizado en) las actividades de financiación |
94.595 285.131 |
|
| Aumento (disminución) neto del efectivo y equivalentes Efectivoyequivalentes de efectivo al inicio delperíodo |
(55.848) 55.196 120.489 51.454 |
|
| Efectivoy equivalentes de efectivo al cierre delperíodo | 64.641 106.650 |
Las Notas 1 a 36 que se acompañan forman parte de estos estados.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021 ESTUDIO KAPLAN
Francisco Ferrés Vicepresidente
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
8
TGLT URUGUAY S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 1. Información corporativa
1.1. Introducción
TGLT URUGUAY S.A. (en adelante la “Sociedad”), es una sociedad anónima cerrada, constituida el 4 de julio de 2011 en la República Oriental del Uruguay, cuyo capital está representado por acciones al portador.
La Sociedad forma parte de un grupo económico el cual incluye, entre otras, a TGLT S.A. (titular del 100 % del paquete accionario de la Sociedad) una sociedad anónima constituida en la República Argentina. TGLT S.A. ha sido autorizada por la Comisión Nacional de Valores (CNV) y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires (BCBA), con fechas 14 y 19 de octubre de 2010 respectivamente, a realizar oferta pública y cotización de sus acciones.
1.2. Actividad de la Sociedad
La actividad principal de la Sociedad es, a través de sus subsidiarias, realizar la construcción y venta, por el régimen de propiedad horizontal, así como otro tipo de operación en todo tipo de inmuebles y la construcción de obras para terceros.
Al 30 de septiembre de 2021 al igual que al 31 de diciembre de 2020 la Sociedad mantiene dos proyectos en curso:
1 - Forum Puerto del Buceo
Uno de los proyectos es realizado por FDB S.A. denominado Forum Puerto del Buceo situado en la Ciudad de Montevideo, República Oriental del Uruguay. Este proyecto urbanístico en desarrollo se llevó a cabo sobre un terreno de aproximadamente 10.765 metros cuadrados y contempló la construcción de 336 viviendas, el cual actualmente se encuentra transitando su etapa final.
Forum Puerto del Buceo fue diseñado por Carlos Ott Arquitectos en asociación con Carlos Ponce de León Arquitectos y sus ventas proyectadas fueron por aproximadamente US$ 1.068 (cifras expresadas en millones de dólares).
| Proyecto | Ubicación | Área vendible | Viviendas |
|---|---|---|---|
| **aproximada (m2) ** | (unidades) | ||
| Forum Puerto del Buceo | Ciudad de Montevideo | 48.487 | 336 |
Al 30 de septiembre de 2021 la construcción se encuentra prácticamente finalizada, restando únicamente detalles menores y la comercialización de algunas unidades.
2 - Ponte Armelina S.A.
Durante el 2020, TGLT Uruguay S.A. participó de una licitación privada internacional convocada por Blanvira S.A. y ha sido adjudicada para ejecutar las obras en el edificio principal de Blanvira S.A. Con fecha 18 de septiembre de 2020, TGLT Uruguay S.A. y
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021 ESTUDIO KAPLAN
Francisco Ferrés Vicepresidente
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
9
TGLT URUGUAY S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Blanvira S.A. han suscripto el correspondiente acuerdo de construcción. Para llevar a cabo este proyecto la Sociedad ha adquirido el 100% de las acciones de Ponte Armelina S.A., sociedad radicada en la Zona Franca de la República Oriental del Uruguay.
Este segundo proyecto en curso refiere a la obra de construcción del Main Office Building en el proyecto denominado Taurus UPM2 correspondiente a la Planta de Celulosa que se construye en la Zona Franca UPM Paso de los Toros en la República Oriental del Uruguay. Los trabajos comprenden las tareas de movimiento de suelo, estructuras de hormigón, albañilería, estructuras metálicas, carpinterías metálicas, curtain wall e instalaciones del edificio. El monto del contrato, incluyendo el pago de las leyes sociales locales del personal, asciende a la suma US$ 9.784.800 y el plazo de ejecución establecido es de 12 meses.
El avance total del proyecto al 30 de septiembre de 2021 es del 60% (42% al 30 de junio de 2021, 31% al 31 de marzo de 2021 y 16% al 31 de diciembre de 2020).
Además, la Sociedad sigue participando en diversas licitaciones públicas y privadas para la construcción de obras para terceros, principalmente obras civiles.
Nota 2. Declaración de cumplimiento de las NIIF
Los Estados Financieros Consolidados Intermedios Condensados han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) según las emitió el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en inglés).
Nota 3. Bases de preparación de los Estados Financieros Consolidados Intermedios Condensados
3.1. Bases de preparación
El Estado de Situación Financiera Consolidado Intermedio Condensado al 30 de septiembre de 2021 y los Estados de Resultados y Otro Resultado Integral Consolidado Intermedio Condensado, de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado Intermedio Condensado y de Flujos de Efectivo Consolidado Intermedio Condensado por el periodo de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2021 han sido preparados de acuerdo con las NIIF .
Los presentes Estados Financieros Consolidados Intermedios Condensados corresponden al período de nueve meses iniciado el 1° de enero de 2021 y terminado el 30 de septiembre de 2021. De acuerdo con las NIIF, la Sociedad presenta la información contable consolidada en forma comparativa con el ejercicio anterior cerrado al 31 de diciembre de 2020, y presenta los estados de resultado del ejercicio y del Otro Resultado Integral, de Cambios en el Patrimonio neto y Flujos de Efectivo, por el periodo de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2021 y 30 de septiembre de 2020 respectivamente.
Los presentes Estados Financieros Consolidados Intermedios Condensados (en adelante “los Estados Financieros”) al 30 de septiembre de 2021 , han sido preparados por la Dirección de
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021
Francisco Ferrés Vicepresidente
ESTUDIO KAPLAN
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
10
TGLT URUGUAY S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
la Sociedad con el objeto de proporcionar a TGLT S.A. la información necesaria para la consolidación de sus estados financieros. Para la confección de los presentes Estados Financieros, la Sociedad ha hecho uso de la opción prevista en la NIC 34, y los ha confeccionado en su forma condensada. Por ello, estos Estados Financieros no incluyen toda la información que se requiere para un juego de estados financieros completos anuales y, en consecuencia, se recomienda su lectura conjuntamente con los estados financieros anuales al 31 de diciembre de 2020, que pueden ser consultados en la página web www.cnv.gob.ar.
3.2. Nuevas Normas e Interpretaciones emitidas (aplicables a los ejercicios que se inicien a partir del 1° de enero de 2021) .
Las siguientes nuevas normas y/o normas revisadas emitidas por el IASB han entrado en vigencia en el presente ejercicio.
- Modificaciones a la NIIF 9, NIC 39 y NIIF 7 – Tasa de interés de referencia
La referida norma y/o modificación no tuvo impacto relevante para la Sociedad.
3.3. Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones emitidas por el IASB que no han sido adoptadas anticipadamente por la Sociedad.
A la fecha de emisión de los presentes estados financieros, una serie de nuevas normas, modificaciones e interpretaciones han sido publicadas por el IASB pero no son efectivas para el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2021 y tampoco han sido adoptadas anticipadamente por la Sociedad.
-
Modificaciones a la NIC 2 - Revelaciones sobre Políticas Contables (en función de la Practice Statement 2)
-
Modificaciones a la NIC 8 – Definición de Estimaciones Contables
-
Modificaciones a la NIIF 16 – Concesiones en Arrendamientos más allá del 30 de junio de 2021 debidas al COVID 19.
Si bien la Sociedad no ha completado un análisis detallado del impacto de estas normas, modificaciones a normas e interpretaciones, no se espera que tengan un efecto significativo en los estados financieros de la Sociedad.
Nota 4. Resumen de las principales políticas contables aplicadas
4.1. Normas contables aplicables
Los presentes Estados Financieros Consolidados Intermedios Condensados han sido preparados utilizando las mediciones específicas de las NIIF para cada tipo de activo, pasivo, ingresos y gastos.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021 ESTUDIO KAPLAN
Francisco Ferrés Vicepresidente
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
11
TGLT URUGUAY S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
4.2. Bases de consolidación
Los Estados Financieros Consolidados Intermedios Condensados de la Sociedad, incluyen la información financiera de la Sociedad y la de sus sociedades controladas.
En el caso de FDB S.A. incluyen los saldos al 30 de septiembre de 2021 y en el caso de Ponte Armelina S.A. se incluyen los saldos al 31 de agosto de 2021 a excepción de los saldos entre vinculadas que se exponen al 30 de septiembre de 2021.
El importe de las inversiones en las sociedades controladas y la participación en sus resultados y flujos de efectivo han sido reemplazados por la totalidad de los activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo de las sociedades controladas. Los créditos y deudas y operaciones entre dichas sociedades se eliminan en la consolidación. Los resultados originados por operaciones entre las sociedades consolidadas y no trascendidos a terceros y contenidos en los saldos finales de activos se eliminan totalmente.
Las sociedades controladas cuyos estados financieros han sido incluidos en estos Estados Financieros Consolidados Intermedios Condensados son las siguientes:
| Sociedad FDB S.A. Ponte Armelina S.A. |
Tipo de control Exclusivo Exclusivo |
Sep 30, 2021 Dic 31, 2020 |
|---|---|---|
| 100% 100 % |
||
| 100% 100 % |
4.3. Moneda funcional
La Sociedad, y sus subsidiarias, preparan sus estados financieros en dólares estadounidenses, que es su moneda funcional o de medición.
A los efectos de la presentación de los estados financieros en pesos argentinos, ambas sociedades aplicaron el siguiente criterio de conversión establecido en la NIC 21:
-
a) Los activos y pasivos han sido convertidos a pesos argentinos empleando el tipo de cambio de cierre entre ambas monedas.
-
b) Los resultados han sido convertidos a pesos argentinos utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas de las transacciones o aproximados.
-
c) Las diferencias de conversión han sido imputadas directamente en el patrimonio neto en el rubro “Diferencia de conversión”.
Nota 5. Impuesto a las Ganancias e Impuesto Diferido
La composición del “Impuesto a las Ganancias”, determinado de acuerdo con lo dispuesto en la NIC 12, que se expone en el estado de resultados al 30 de septiembre de 2021 y 30 de septiembre de 2020 es la siguiente:
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021 ESTUDIO KAPLAN
Francisco Ferrés Vicepresidente
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
12
TGLT URUGUAY S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
| Sep 30, 2021 | Sep 30, 2020 | |
|---|---|---|
| Impuesto a las Ganancias | (369) | 69.767 |
| Impuesto Diferido originadopor diferencias temporarias | - | (69.745) |
| Total del Impuesto a las Ganancias | (369) | 22 |
El Impuesto Diferido al cierre del periodo ha sido determinado sobre la base de las diferencias temporarias entre las mediciones contables y las impositivas. Al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 si bien existen diferencias temporarias deducibles las mismas no fueron objeto de reconocimiento dado que no existe certeza de su recuperabilidad.
La Sociedad realiza estimaciones de sus ingresos gravables para determinar el grado en el que utilizará sus activos por impuestos diferidos en el plazo de cinco años, de conformidad con las leyes y decretos que norman el Impuesto a la Renta de Actividades Empresariales en Uruguay. Los supuestos, entre otros factores, que la Dirección de la Sociedad consideró en la preparación de estas proyecciones incluyen la finalización de la comercialización y entrega de las unidades pendientes en un plazo de dos años.
A continuación se detalla la conciliación entre el Impuesto a las Ganancias imputado a resultados y el que resultaría de aplicar al resultado contable antes de impuestos la tasa impositiva correspondiente:
| Sep 30, 2021 | Sep30, 2020 |
|
|---|---|---|
| Impuesto a las Ganancias calculado a la tasa vigente | ||
| sobre el resultado contable antes de impuestos | 28 | 28.668 |
| Gastos no deducibles y otros ajustes | (12.197) | 37.284 |
| Efecto de conversión | 11.800 | (65.930) |
| Impuesto a las Ganancias | (369) | 22 |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021 ESTUDIO KAPLAN
Francisco Ferrés Vicepresidente
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
13
TGLT URUGUAY S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 6. Activos intangibles
| Software | Marcas | Total | ||
|---|---|---|---|---|
| Valor de origen | ||||
| Balance al 1º de enero de 2021 | 2.813 | 108 | 2.921 | |
| Ajustepor conversión | 488 | 19 | 507 | |
| Total al 30 de septiembre de 2021 | 3.301 | 127 | 3.428 | |
| Amortización y deterioro | ||||
| Balance al 1º de enero de 2021 | (2.813) | (108) | (2.921) | |
| Amortizaciones | - | - | - | |
| Ajustepor conversión | (488) | (19) | (507) | |
| Total al 30 de septiembre de 2021 | (3.301) | (127) | (3.428) | |
| Valor residual al 30 de septiembre de 2021 | - | - | - |
| Software | Marcas | Total | ||
|---|---|---|---|---|
| Valor de origen | ||||
| Balance al 1º de enero de 2020 | 2.001 | 77 | 2.078 |
|
| Ajustepor conversión | 545 | 21 | 566 |
|
| Total al 30 de septiembre de 2020 | 2.546 | 98 | 2.644 |
|
| Amortización y deterioro | ||||
| Balance al 1º de enero de 2020 | (1.926) | (77) | (2.003) |
|
| Amortizaciones | (63) | - | (63) |
|
| Ajustepor conversión | (534) | (21) | (555) | |
| Total al 30 de septiembre de 2020 | (2.523) | (98) | (2.621) | |
| Valor residual al 30 de septiembre del 2020 | 23 | - | 23 |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021 ESTUDIO KAPLAN
Francisco Ferrés Vicepresidente
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
14
TGLT URUGUAY S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 7. Propiedades, planta y equipos
| Mejoras en | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Muebles | Equipos | inmuebles | |||
| yútiles | informáticos | arrendados | Showroom | Total |
|
| Valor de origen | |||||
| Balance al 1º de enero de 2021 | 1.665 | 2.238 | 5.489 | 17.192 |
26.584 |
| Adquisiciones | - | - | - | - |
- |
| Ajustepor conversión | 257 | 389 | 953 | 2.984 |
4.583 |
| Total al 30 de septiembre de 2021 | 1.922 | 2.627 | 6.442 | 20.176 |
31.167 |
| Depreciación y deterioro | |||||
| Balance al 1º de enero de 2021 | (1.592) | (2.165) | (5.489) | (17.192) |
(26.438) |
| Depreciaciones | (54) | (80) | - | - |
(134) |
| Ajustepor conversión | (276) | (382) | (953) | (2.984) | (4.595) |
| Total al 30 de septiembre de 2021 | (1.922) | (2.627) | (6.442) | (20.176) | (31.167) |
| Valor residual al 30 de septiembre de 2021 | - | - | - | - |
- |
| Mejoras en | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Muebles | Equipos | inmuebles | ||||
| yútiles | informáticos | arrendados | Showroom |
Total |
||
| Valor de origen | ||||||
| Balance al 1º de enero de 2020 | 1.164 | 1.592 | 3.905 |
12.230 |
18.891 |
|
| Ajustepor conversión | 317 | 434 |
1.064 |
3.332 |
5.147 |
|
| Total al 30 de septiembre de 2020 | 1.481 | 2.026 | 4.969 |
15.562 |
24.038 |
|
| Depreciación y deterioro | ||||||
| Balance al 1º de enero de 2020 | (1.083) | (1.504) | (3.905) |
(12.230) |
(18.722) |
|
| Depreciaciones | (42) | (30) | - |
- |
(72) |
|
| Ajustepor conversión | (300) | (414) | (1.064) | (3.332) | (5.110) | |
| Total al 30 de septiembre de 2020 | (1.425) | (1.948) | (4.969) | (15.562) | (23.904) | |
| Valor residual al 30 de septiembre de 2020 | 56 | 78 | - |
- |
134 |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021 ESTUDIO KAPLAN
Francisco Ferrés Vicepresidente
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
15
TGLT URUGUAY S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 8. Otros créditos
| No corrientes Notas |
Sep 30, 2021 Dic 31, 2020 |
|---|---|
| Depósitos engarantía en moneda extranjera 31 |
247 38 |
| Subtotal Otros créditos – No corrientes | 247 38 |
| Corrientes | |
| Impuesto al Patrimonio en moneda extranjera 31 Otros créditos fiscales 31 Anticipos a proveedores en moneda extranjera 31 Impuesto al Valor Agregado en moneda extranjera 31 Depósitos en garantía en moneda extranjera 31 Gastos a rendir en moneda extranjera 31 Gastos a recuperarpor expensas en moneda extranjera 31 |
1.199 15.711 |
| 6.515 - |
|
| 72.082 18.081 |
|
| 77.411 75.506 |
|
| 80.014 68.178 |
|
| - 13 |
|
| 25 21 |
|
| Subtotal Otros créditos – Corrientes | 237.246 177.510 |
| Total Otros créditos | 237.493 177.548 |
Nota 9. Inventarios
| No corrientes | Sep 30, 2021 Dic 31, 2020 |
|---|---|
| Proyecto urbanístico Forum Puerto del Buceo - Costo incurrido |
269.904 259.951 |
| Subtotal Inventarios – No corrientes | 269.904 259.951 |
| Corrientes Proyecto urbanístico Forum Puerto del Buceo - Costo incurrido |
|
| 509.318 523.891 |
|
| Subtotal Inventarios – Corrientes | 509.318 523.891 |
| Total Inventarios | 779.222 783.842 |
Nota 10. Créditos con partes relacionadas
| Corrientes | Notas | Sep 30, 2021 | Dic 31, 2020 |
|---|---|---|---|
| Otros créditos en moneda extranjera | 27y 31 | - | 4.968 |
| Total Créditos conpartes relacionadas | - | 4.968 |
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021 ESTUDIO KAPLAN
Francisco Ferrés Vicepresidente
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
16
TGLT URUGUAY S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 11. Créditos por venta
| Corrientes | Notas | Sep 30, 2021 | Dic 31, 2020 |
|---|---|---|---|
| Deudores por servicios prestados en moneda extranjera | 31 | 145.920 | |
| Deudores por ventas de unidades en moneda extranjera | 31 | 45.304 | 62.325 |
| Deudores por proyectos en moneda extranjera | 31 | 68.022 | 106.419 |
| Previsiónpara deudores incobrables en moneda extranjera | 31 | - | (1.277) |
| Total Créditospor ventas | 259.246 | 167.467 |
Nota 12. Efectivo y equivalentes de efectivo
| Corrientes | Notas | Sep 30, 2021 | Dic 31, 2020 |
|---|---|---|---|
| Efectivo en moneda extranjera | 31 | 212 | 171 |
| Valores a depositar en moneda extranjera | 31 | 13.810 | 3.362 |
| Bancos en moneda extranjera | 31 | 50.619 | 116.956 |
| Total Efectivoy equivalentes de efectivo | 64.641 | 120.489 |
Nota 13. Capital social
| Sep 30, 2021 | Dic 31, 2020 | |
|---|---|---|
| Capital en acciones | 18.778 | 18.778 |
| Total Capital social | 18.778 | 18.778 |
El capital autorizado de la Sociedad asciende a $U 100.000.000 (pesos uruguayos cien millones).
El capital integrado de la Sociedad al 30 de septiembre de 2021 y al 31 de diciembre de 2020 asciende a $U 76.792.348 pesos uruguayos, equivalentes a $A 18.778.236.
Al 30 de septiembre de 2021 y al 31 de diciembre de 2020, TGLT S.A. es propietaria del 100% del paquete accionario de la Sociedad.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021 ESTUDIO KAPLAN
Francisco Ferrés Vicepresidente
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
17
TGLT URUGUAY S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 14. Deudas comerciales
| Corrientes | Notas | Sep 30, 2021 | Dic 31, 2020 |
|---|---|---|---|
| Proveedores comunes en moneda extranjera | 31 | 66.362 | 99.359 |
| Fondo reparo en moneda extranjera | 31 | 17.272 | - |
| Provisión para gastos en moneda extranjera | 31 | 43 | 1.549 |
| Provisiónpara obras en moneda extranjera | 31 | 6.423 | 80.416 |
| Total Deudas Comerciales | 90.100 | 181.324 |
Nota 15. Pasivos del contrato
| Corrientes | Notas | Sep 30, 2021 | Dic 31, 2020 |
|---|---|---|---|
| Cobros anticipados en moneda extranjera | 31 | 186.993 | 158.711 |
| Total Pasivospor contrato | 186.993 | 158.711 |
Nota 16. Saldos con partes relacionadas
| Corrientes | Notas | Sep 30, 2021 | Dic 31, 2020 |
|---|---|---|---|
| Deudas comerciales en moneda extranjera | 27 y 31 | 53.637 | 17.037 |
| Préstamos en moneda extranjera | 27y 31 | 13.810 | - |
| Total Pasivos con partes relacionadas | 67.447 | 17.037 |
Nota 17. Otras cargas fiscales
| Corrientes | Notas | Sep 30, 2021 | Dic | 31, 2020 |
|---|---|---|---|---|
| Retenciones y percepciones a depositar en moneda | 135 | - | ||
| extranjera | 31 | |||
| Total Otras cargas fiscales | 135 | - |
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021 ESTUDIO KAPLAN
Francisco Ferrés Vicepresidente
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
18
TGLT URUGUAY S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 18. Préstamos
| Notas | Sep 30, 2021 | Dic 31, 2020 | |
|---|---|---|---|
| Corrientes | |||
| Préstamos bancarios con garantía hipotecaria en moneda extranjera |
31 | 812.024 | 843.577 |
| Préstamos recibidos en moneda extranjera | 31 | 204.485 | 78.337 |
| Total Préstamos | 1.016.509 | 921.914 |
18.1 Préstamos bancarios con garantía hipotecaria
| Préstamos Monto US$ Vencimiento Desembolso de capital US$ Devolución de capital US$ 10.037 (a) 0 1.634 Total |
Monto de capital e intereses pendiente de cancelación |
|---|---|
| Sep 30, 2021 Dic 31, 2020 |
|
| Corriente No corrienteCorriente No Corriente |
|
812.024 - 843.577 - |
|
812.024 - 843.577 - |
El detalle de los préstamos con garantía hipotecaria al 30 de septiembre de 2021 y al 31 de diciembre de 2020 es el siguiente:
| Fecha de firma del contrato | 6/12/2019 |
|---|---|
| Bancosparticipantes | Banco Itaú UruguayS.A. |
| Monto máximo delpréstamo | US$ 15.000.000 |
| Comisión | 0,6% |
| Plazo de vigencia | Hasta el 19 de enero de 2020para la solicitud de desembolsos |
| Tasa de interés | Tasa de interés nominal anual fija de 5,25 %, equivalente a una tasa de interés efectiva anual de 5,35 %. Los intereses serán calculados sobre la base de un año de 365 díaspor los días efectivamente transcurridos. |
| Desembolsos | Único desembolso durante elperíodo de disponibilidad. |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021 ESTUDIO KAPLAN
Francisco Ferrés Vicepresidente
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
19
TGLT URUGUAY S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
| Amortización de capital e intereses (a) |
Mediante pagos con el producido de la enajenación de las Unidades del Proyecto según el siguiente esquema: (i)por el equivalente al 50 % del producido de la enajenación de cada Unidad, hasta que la suma de las Unidades enajenadas a partir de la fecha del contrato alcance la suma de US$ 7.552.200, levantándose la hipoteca que grava dicha Unidad, contra dicho pago, aunque el mismo fuere menor al monto del gravamen sobre esa Unidad; y (ii)por el equivalente al 100 % del Producido Neto de cada enajenación, una vez que se hubiera enajenado a partir de la fecha del presente Unidades por un valor mayor o igual a US$ 7.552.200, con hasta un máximo de un 5% delprecio de venta de la Unidad. |
|---|---|
| Garantías | Se amplía la hipoteca a efectos de garantizar todas las Obligaciones Garantizadas por hasta la suma de US$ 6.368.000 más un 50% sobre las Unidades. En todo momento del presente contrato, el monto de la Hipoteca vigente debe ser mayor o igual a la Deuda bajo el Contrato. |
| Cesión de créditos | En garantía los saldos de ocupación de las Unidades que se tienen contra los promitentes compradores de las Unidades vendidas al día de la fechayaún no entregadas. |
18.2 Préstamos recibidos
| Préstamos Monto US$ Vencimiento Desembolso de capital US$ Devolución de capital US$ 900.000 02/01/2022 - - 324.400 20/09/2021 - - 320.800 04/10/2021 400.469 12/10/2021 Total |
Monto de capital e intereses pendiente de cancelación |
|---|---|
| Sep 30, 2021 Dic 31, 2020 |
|
| Corriente No corrienteCorriente No Corriente |
|
100.801 - 78.337 - 32.167 - - 31.807 39.710 |
|
204.485 - 78.337 - |
El día 2 de octubre de 2020, Ponte Armelina S.A. (como deudora) y TGLT Uruguay S.A. (como fiadora) (conjuntamente, las “Deudoras”; ambas sociedades, constituidas en la República Oriental del Uruguay), han suscripto con Hospitality Infrastructure, LLC (una entidad indirectamente controlada por Point Argentum Master Fund LP) y Latin Advisors LTD (los “Acreedores”) un contrato de financiamiento (el “Contrato de Financiamiento”).
Como consecuencia del Contrato de Financiamiento, y sujeto a las condiciones precedentes allí previstas, los Acreedores otorgarán a las Deudoras un financiamiento por hasta US$ 900.000 (Dólares Estadounidenses novecientos mil), con vencimiento a quince meses desde la fecha de desembolso, con una tasa de interés nominal anual del 15% (quince por ciento) y una comisión de estructuración equivalente al 5% (cinco por ciento) del capital
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021
ESTUDIO KAPLAN
Francisco Ferrés Vicepresidente
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
20
TGLT URUGUAY S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
desembolsado; todo ello, pagadero al vencimiento de la financiación.
Los fondos desembolsados bajo el Contrato de Financiamiento fueron aplicados principalmente a la constitución de un depósito en garantía a favor del banco HSBC Uruguay, con el fin de que esta entidad financiera emita la garantía bancaria requerida para el cumplimiento de las condiciones establecidas en el contrato de obra vigente con Blanvira S.A.
El Contrato de Financiamiento se encuentra garantizado mediante las siguientes garantías (las “Garantías”): (a) la cesión fiduciaria por parte de la Sociedad a un fideicomiso de ciertos boletos de compraventa, para beneficio de los Acreedores (b) una prenda sobre la totalidad de las acciones de Ponte Armelina S.A.; y (c) la cesión en favor de los Acreedores del derecho a cobrar el reembolso del depósito en garantía constituido en HSBC Uruguay, para el momento en que esos fondos queden liberados. Los términos y condiciones del Contrato de Financiamiento y de las Garantías han sido considerados razonables y ajustados a las condiciones de mercado por el Comité de Auditoría de las Sociedad.
Asimismo, Ponte Armelina S.A. ha obtenido financiamiento del banco HSBC Uruguay a través de vales a plazo fijo por un importe total de US$ 1.045.669.
Nota 19. Remuneraciones y cargas sociales
| Corrientes | Notas | Sep 30, 2021 | Dic 31, 2020 |
|---|---|---|---|
| Sueldos a pagar | 31 | 11.847 | - |
| Cargas sociales a pagar en moneda extranjera | 31 | 4.703 | 966 |
| Provisiónpara SACyvacaciones en moneda extranjera | 31 | 235 | 1.551 |
| Total Remuneraciones y cargas sociales | 16.785 | 2.517 |
Nota 20. Pasivo por impuestos corrientes
| Corrientes | Sep 30, 2021 | Dic 31, 2020 | |
|---|---|---|---|
| Impuestos apagar | 31 | - | 702 |
| Total Pasivo por impuestos corrientes | - | 702 |
Nota 21. Ingresos por actividades ordinarias
| ACUMULADO | ACUMULADO |
|---|---|
| NUEVE MESES | TRES MESES |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021
ESTUDIO KAPLAN
Francisco Ferrés Vicepresidente
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
21
TGLT URUGUAY S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
| AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 (cifras expresadas en miles de pesos argentinos) |
|
|---|---|
| Sep 30, 2021 Sep 30, 2020 Sep 30, 2021 Sep 30, 2020 |
|
| Ingresos por entregas de bienes Ingresospor serviciosprestados |
144.796 1.031.212 6.360 422.936 366.186 - 168.784 - |
| Total Ingresospor actividades ordinarias | 510.982 1.031.212 175.144 422.936 |
Nota 22. Costo de las actividades ordinarias
| ACUMULADO NUEVE MESES ACUMULADO TRES MESES |
|
|---|---|
| Sep 30, 2021 Sep 30, 2020 Sep 30, 2021 Sep 30, 2020 |
|
| Existencia al inicio del ejercicio Más: Costos activados en el período Menos: Existencia al final delperíodo |
783.842 1.813.981 759.522 - 509.264 394.808 178.526 93.086 (779.222) (1.164.616) (779.222)354.986 |
| Total Costo de las actividades ordinarias | 513.884 1.044.173 158.826 448.072 |
Nota 23. Gastos de comercialización
| ACUMULADO NUEVE MESES ACUMULADO TRES MESES |
|
|---|---|
| Sep 30, 2021 Sep 30, 2020 Sep 30, 2021 Sep 30, 2020 |
|
| Sueldos y cargas sociales Gastos de consorcio Gastos de ventas Gastos depublicidad |
722 1.283 - 620 7.336 136 935 40 579 449 - - 586 12.831 333 3.868 |
| Total Gastos de comercialización | 9.223 14.699 1.268 4.528 |
Nota 24. Gastos de administración
| ACUMULADO | ACUMUADO |
|---|---|
| NUEVE MESES | TRES MESES |
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021
ESTUDIO KAPLAN
Francisco Ferrés Vicepresidente
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
22
TGLT URUGUAY S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
| AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 (cifras expresadas en miles de pesos argentinos) |
||||
|---|---|---|---|---|
| Sep 30, 2021 | Sep 30, 2020 | Sep 30, 2021 | Sep 30, 2020 | |
| Sueldos y cargas sociales | 1.464 | 10.128 |
(41) |
6.834 |
| Otros gastos del personal | 457 | 1.162 |
80 |
401 |
| Honorarios profesionales | 20.854 | 5.225 |
6.308 |
(5.883) |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 7.465 | 9.804 |
6.363 |
687 |
| Movilidad y viáticos | - | 2.366 | - |
2.179 |
| Gastos de computación y servicios | 418 | 268 |
198 |
94 |
| Depreciaciones de bienes de uso | 134 | 72 |
71 |
26 |
| Gastos de oficina | 1.803 | 914 |
1.210 |
(366) |
| Seguros | 214 | 348 |
48 |
28 |
| Otros créditos incobrables | (1.905) | 1.160 | (561) |
(743) |
| Total Gastos de administración | 30.904 | 31.447 |
13.676 |
3.257 |
Nota 25. Resultados financieros
| ACUMULADO NUEVE MESES |
ACUMULADO TRES MESES |
|
|---|---|---|
| Sep 30, 2021 Sep 30, 2020 |
Sep 30, 2021 Sep 30, 2020 |
|
| Diferencias de cambio Ingresos por diferencias cambiarias Egresospor diferencias cambiarias |
||
| 2.289 33.734 (6.308) (16.937) |
(5.011) 20.707 (613) (10.998) |
|
| Total Diferencias de cambio | (4.019) 16.797 | (5.624) 9.709 |
| Ingresos financieros Intereses |
- 1.093 | - - - - |
| Total Ingresos financieros | 1.093 | - - |
| Costos financieros Intereses |
(39.021) (74.632) | (4.665) (23.707) |
| Subtotal Intereses | (39.021) (74.632) | (4.665) (23.707) |
| Otros costos financieros Gastos bancarios Impuesto a los débitos y créditos bancarios |
||
| (282) (188) |
(80) (77) |
|
| - 207 |
- - |
|
| Subtotal Otros costos financieros | (282) 19 |
(80) (77) |
| Total Costos financieros | (39.303) (74.613) |
(4.745) (23.784) |
Nota 26. Otros ingresos y egresos, netos
| etos | |
|---|---|
| ACUMULADO NUEVE MESES ACUMULADO TRES MESES |
|
| Sep 30, 2021 Sep 30, 2020 Sep 30, 2021 Sep 30, 2020 |
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021 ESTUDIO KAPLAN
Francisco Ferrés Vicepresidente
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
23
TGLT URUGUAY S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
| AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 (cifras expresadas en miles de pesos argentinos) |
||||
|---|---|---|---|---|
| Recupero degastos | 86.238 | 1.200 | 85.758 | 15 |
| Total Otros ingresos | 86.238 | 1.200 | 85.758 | 15 |
Nota 27. Partes relacionadas
27.1 Saldos con partes relacionadas
Al 30 de septiembre de 2021 y al 31 de diciembre de 2020, los saldos con Sociedades art. N° 33 - Ley N° 19.550 y otras partes relacionadas, clasificados por la naturaleza de la operación, son los siguientes:
| OTROS CRÉDITOS | Notas | Sep 30, 2021 | Dic 31,2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Corriente | |||||
| En moneda extranjera | |||||
| TGLT Argentina S.A. | - | 4.968 | |||
| Total Otros créditos conpartes | relacionadas | 31 | - | 4.968 | |
| Total Créditos conpartes relacionadas | - | 4.968 | |||
| DEUDAS COMERCIALES | Sep 30, 2021 | Dic 31,2020 |
|||
| Corriente | |||||
| En moneda extranjera | |||||
| TGLT Argentina S.A. | 53.637 | 17.037 | |||
| Total Deudas comerciales |
con | partes | 31 | 53.637 | 17.037 |
| relacionadas | |||||
| PRÉSTAMOS | Sep 30, 2021 | Dic 31,2020 | |||
| Corriente | |||||
| En moneda extranjera | |||||
| TGLT Argentina S.A. | 13.810 | - | |||
| Total Prestamos conpartes relacionadas | 13.810 | - | |||
| Total Deudas conpartes relacionadas | 31 | 67.447 | 17.037 |
27.2 Transacciones con partes relacionadas
Al 30 de septiembre de 2021 y 2020, las operaciones más significativas con Sociedades art. N° 33 - Ley N° 19.550 y otras partes relacionadas, fueron las siguientes:
| PRÉSTAMOS RECIBIDOS | Sep 30, 2021 | Sep30,2020 |
|---|---|---|
| TGLT S.A. | (13.810) | (267.693) |
| (13.810) | (267.693) | |
| PAGO PRÉSTAMOS | ||
| TGLT S.A. | - | 119.867 |
| - | 119.867 |
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021
ESTUDIO KAPLAN
Francisco Ferrés Vicepresidente
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
24
TGLT URUGUAY S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
| COBRANZA DE CLIENTES POR TERCEROS | ||
|---|---|---|
| TGLT Argentina S.A. | - | 817.233 |
| - | 817.233 | |
| RESULTADOS FINANCIEROS NETOS | ||
| TGLT S.A. | - | (30.280) |
| - | (30.280) |
| SERVICIOS RECIBIDOS | ||
|---|---|---|
| TGLT S.A. | - | - |
| - | - | |
| EFECTO DE CONVERSIÓN | ||
| TGLT S.A. | - | (779.732) |
| - | (779.732) |
Con fecha 31 de diciembre de 2020, TGLT Uruguay S.A. y FDB S.A. mediante un acuerdo de compensación y condonación con TGLT Argentina S.A., se decidió compensar los saldos existentes al 31 de diciembre de 2020, entre deudas por préstamos otorgados y créditos por cobranzas por cuenta y orden de Uruguay, por un saldo neto de US$ 4.572.019, y condonar el saldo remante de capital e intereses, por un saldo total neto de US$ 11.165.966. Con fecha 23 de marzo de 2021 fue aprobado por el Directorio de TGLT Argentina S.A. Dada dicha decisión, se han cancelado los saldos existentes entre FDB S.A., TGLT Uruguay S.A. y TGLT Argentina S.A. TGLT Uruguay mantenía otros créditos con FDB S.A. por siete millones seiscientos ochenta y un mil doscientos cuarenta y seis (US$ 7.681.246) al 31 de diciembre de 2020 los cuales también fueron condonados.
Con fecha 31 de diciembre de 2020, la Sociedad (FDB S.A.) registra una deuda contra TGLT Argentina S.A. por la suma de US$ 2.947.600 de capital más la suma de US$ 710.527 (IVA incluido) en concepto de intereses. Simultáneamente, TGLT Uruguay S.A. adeuda a TGLT Argentina S.A. la suma de US$ 9.505.000 de capital más la suma de US$ 2.574.858 (IVA incluido) de intereses devengados al 31 de diciembre de 2020.
En virtud de la propuesta comercial de cobranza de TGLT Argentina S.A. por cuenta y orden de TGLT Uruguay S.A. implementada entre la Sociedad y FDB mediante la Carta Propuesta No. 1/2015 de fecha 2 de marzo de 2015 juntamente, TGLT Argentina S.A. adeuda a FDB la suma de US$ 1.324.686 y a TGLT Uruguay S.A. la suma de US$ 3.247.333 al 31 de diciembre de 2020.
En consecuencia, TGLT Argentina S.A., TGLT Uruguay S.A. y FDB S.A. reúnen recíprocamente la calidad de acreedores y deudores por la suma de US$ 4.572.019 de capital en virtud de los saldos detallados. Con fecha 23 de marzo de 2021 el directorio de TGLT Argentina S.A. decidió que a los fines de evitar un innecesario movimiento de fondos, el
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021 ESTUDIO KAPLAN
Francisco Ferrés Vicepresidente
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
25
TGLT URUGUAY S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Saldo de Crédito de TGLT Argentina S.A. contra FDB S.A., el Crédito de TGLT Uruguay contra TGLT Argentina y FDB S.A. fueron extinguidos mutuamente por compensación, íntegramente en cuanto a las sumas de capital respectivas, y condonar la suma de US$ 11.165.966 (IVA incluido) de capital más intereses devengados al 31 de diciembre de 2020.
| 27.3 | Transacciones con personal clave | ||
|---|---|---|---|
| Transacciones conpersonal clave | Sep 30, 2021 | Sep30,2020 | |
| Personal | clave | 20.125 | 13.410 |
| 20.125 | 13.410 |
Nota 28. Apertura por vencimiento y tasas de interés de inversiones, créditos, activo por impuesto, deudas e instrumentos financieros
a) Clasificación por vencimiento de los saldos de créditos, activo por impuesto, deudas e instrumentos financieros:
| nstrumentos financieros: | ||
|---|---|---|
| Créditos / Otros activos financieros / Activo por | ||
| impuesto | Sep 30, 2021 | Dic 31,2020 |
| A vencer | ||
| Sin plazo | 205.857 | 202.604 |
| Hasta 3 meses | 178.584 | 138.300 |
| De 3 a 6 meses | 93.053 | 9.041 |
| De 6 a 9 meses | 18.998 | - |
| Más de 12 meses | 247 | 38 |
| 496.739 | 349.983 | |
| Deudas | Sep 30, 2021 | Dic 31,2020 |
| A vencer | ||
| Sin plazo | 53.765 | 17.037 |
| Hasta 3 meses | 234.911 | 1.077.873 |
| De 3 a 6 meses | 902.300 | 27.882 |
| De 6 a 9 meses | - | 702 |
| 1.190.976 | 1.123.494 |
b) Los saldos de créditos, activo por impuesto, deudas e instrumentos financieros que devengan intereses y los que no lo hacen se detallan a continuación:
| Créditos / Activo financiero /Activo por | ||
|---|---|---|
| impuesto | Sep 30, 2021 | Dic 31,2020 |
| Devengan intereses | - | - |
| No devengan intereses | 496.739 | 349.983 |
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021
ESTUDIO KAPLAN
Francisco Ferrés Vicepresidente
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
26
TGLT URUGUAY S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
| AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 (cifras expresadas en miles de pesos argentinos) |
|
|---|---|
| 496.739 | 349.983 |
| Deudas Sep 30, 2021 |
Dic 31, 2020 |
| Devengan intereses 988.177 No devengan intereses 202.799 |
918.116 205.378 |
| 1.190.976 | 1.123.494 |
| Tasa promedio nominal anual: 5,50% |
5,50% |
Nota 29. Resolución General N° 622 de la CNV
De acuerdo a lo estipulado en el artículo 1° del Título IV, Capítulo III de la Resolución General N° 622 de la CNV, a continuación se detallan las Notas a los Estados Financieros Consolidados que exponen la información solicitada por la Resolución en formato de Anexos.
| Anexo A – Bienes de uso | Nota 7 |
|---|---|
| Anexo B – Activos Intangibles | Nota 6 |
| Anexo C – Inversiones en acciones | No corresponde |
| Anexo D – Otras inversiones | No corresponde |
| Anexo E – Previsiones | No corresponde |
| Anexo F – Costo de los bienes vendidos | Nota 22 |
| Anexo G – Activos y Pasivos en moneda | Nota 31 |
Nota 30. Riesgos – gestión del riesgo financiero
Las actividades de la Sociedad están expuestas a diversos riesgos financieros: riesgos de mercado (incluyendo riesgo de tipo de cambio, riesgo de tasa de interés y riesgo de precio), riesgo crediticio, riesgo de liquidez y riesgo de capital.
Los estados financieros consolidados no incluyen toda la información y revelaciones de la administración del riesgo financiero, por lo que deben ser leídos en conjunto con los estados financieros consolidados anuales por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2020. No ha habido cambios en la administración o en las políticas de gestión de riesgo aplicadas por la Sociedad desde el cierre del ejercicio anual.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021 ESTUDIO KAPLAN
Francisco Ferrés Vicepresidente
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
27
TGLT URUGUAY S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 31. Activos y pasivos en moneda extranjera
| Sep 30, 2021 | Monto contabilizado enpesos 247 247 |
Dic 31, 2020 | |
|---|---|---|---|
| Clase y monto de la moneda extranjera Cambio vigente |
Monto contabilizado enpesos |
||
| ACTIVO Activo no corriente Otros créditos: Depósito en garantía |
US$ 2,5 98,64 |
38 | |
| 38 | |||
| Total del activo no corriente | 247 | 38 | |
| Monto contabilizado en pesos |
|||
| Sep 30, 2021 | Dic 31, 2020 | ||
| Clase y monto de la moneda extranjera Cambio vigente |
Monto contabilizado en pesos 15.711 16.764 1.317 |
||
| Otros créditos: Impuesto al Patrimonio Anticipos a proveedores Otros créditos fiscales Impuesto al Valor Agregado Gastos a rendir Gastos a recuperar por expensas Depósitos en garantía Créditos con partes relacionadas Créditos por ventas: Deudores por venta de unidades Deudores por proyectos Previsión p/deudores incobrables Efectivo y equivalentes de efectivo: Efectivo Valores a depositar Bancos |
$U 599,5 2,3 US$ 730 98,64 $U 1 2,3 $U - 2,3 $U 38.705,5 2,3 US$ - 98,64 US$ 0,3 98,64 US$ 811 98,64 US$ - 98,64 US$ 1.939 98,64 US$ 690 98,64 US$ - 98,64 US$ 2,15 98,64 $U - 2,3 US$ 140 98,64 $U 1.191,5 2,3 US$ 486 98,64 |
1.199 72.080 2 72.082 - 77.411 - 25 80.014 - 191.224 68.022 - 212 - 212 13.810 2.654 47.965 50.619 |
|
| 18.081 - 75.506 13 21 68.178 4.968 62.325 106.419 (1.277) 165 6 |
|||
| 171 3.362 1.856 115.100 |
|||
| 116.956 | |||
| Total del activo corriente | 554.618 | 470.434 | |
| Total del activo | 554.865 | 470.472 |
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021
ESTUDIO KAPLAN
Francisco Ferrés Vicepresidente
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
28
TGLT URUGUAY S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
US$: dólares estadounidenses $U: pesos uruguayos.
| Rubro | Sep 30, 2021 | Monto en pesos argentinos 56.661 9.701 66.362 - - 43 43 5.253 1.170 6.423 17.272 186.993 9 53.628 13.810 135 812.024 204.485 11.847 4.703 235 - |
Dic 31, 2020 |
|---|---|---|---|
| Clase y monto de la moneda extranjera Cambio vigente |
Monto en pesos argentinos |
||
| PASIVO Pasivo corriente Deudas comerciales: Proveedores comunes Cheques diferidos Provisión para gastos Provisión para obras Fondo reparo Pasivos del contrato: Cobros anticipados Saldos con partes relacionadas: Deudas comerciales Préstamos Otras cargas fiscales: Ret. y percepciones a depositar Préstamos: Préstamos bancarios (gtia hipot) Préstamos recibidos Remuneraciones y cargas sociales: Sueldos a pagar Cargas sociales a pagar Provisión para SAC y vacaciones Pasivopor impuestos corrientes |
US$ 574 98,64 $U 4.850,8 2,3 US$ - 98,64 US$ - 98,64 $U 21,5 2,3 US$ 53 98,64 $U 584,9 2,3 US$ 175 98,64 US$ 1.896 98,64 US$ 0,1 98,64 $U 26.814 2,3 US$ 140 98,64 $U 67 2,3 US$ 8.232 98,64 US$ 2.073 98,64 $U 5.923,5 2,3 $U 2.351,5 2,3 $U 117,5 2,3 $U - 2,3 |
90.033 9.326 |
|
99.359 - 1.513 36 |
|||
1.549 77.950 2.466 |
|||
80.416 - 158.711 17.037 - 843.577 78.337 - 966 1.551 702 |
|||
| Total delpasivo corriente | 1.377.969 | 1.282.205 | |
| Total delpasivo | 1.377.969 | 1.282.205 |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021 ESTUDIO KAPLAN
Francisco Ferrés Vicepresidente
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
29
TGLT URUGUAY S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 32. Determinación de valores razonables
A. Instrumentos financieros por categoría
A continuación se muestran los activos y pasivos financieros por categoría de instrumento financiero y una conciliación con la línea expuesta en el Estado de situación financiera consolidado, según corresponda.
Los activos y pasivos financieros al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 fueron los siguientes:
| Activos | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Activos | financieros al | |||||
| financieros al | valor razonable | |||||
| valor razonable | con cambios en | |||||
| con cambios en | Costo | Otro Resultado | ||||
| Concepto | resultados | amortizado | integral | Total | ||
| ACTIVOS FINANCIEROS | ||||||
| Otros créditos | - | 80.286 | - |
80.286 | ||
| Créditos con partes relacionadas | - | - | - |
- | ||
| Créditos por ventas | - | 259.246 | - |
259.246 | ||
| Efectivoyequivalentes de efectivo | - | 64.641 | - |
64.641 | ||
| Totales activos al 30 de | - | 404.173 | - |
404.173 | ||
| septiembre de 2021 | ||||||
| Pasivos financieros al | Pasivos financieros | |||||
| valor razonable con | valorados al costo | |||||
| Concepto | cambios en resultados | amortizado | Total | |||
| PASIVOS FINANCIEROS | ||||||
| Deudas comerciales | - | 90.100 | 90.100 | |||
| Saldos con partes relacionadas | - | 67.447 | 67.447 | |||
| Préstamos | - | 1.016.509 | 1.016.509 | |||
| Remuneracionesycargas sociales | - | 16.785 | 16.785 | |||
| Totales pasivos al 30 de | ||||||
| septiembre de 2021 | - | 1.190.841 | 1.190.841 | |||
| Activos | ||||||
| Activos | financieros al | |||||
| financieros al | valor razonable | |||||
| valor razonable | con cambios en | |||||
| con cambios en | Costo | Otro Resultado | ||||
| Concepto | resultados | amortizado | integral | Total | ||
| ACTIVOS FINANCIEROS | ||||||
| Otros créditos | - | 68.250 | - | 68.250 |
||
| Créditos con partes relacionadas | - | 4.968 | - | 4.968 |
||
| Créditos por ventas | - | 167.467 | - | 167.467 |
||
| Efectivoyequivalentes de efectivo | - | 120.489 | - | 120.489 |
||
| Totales activos al 31 de diciembre | ||||||
| de 2020 | - | 361.174 | - | 361.174 |
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021
ESTUDIO KAPLAN
Francisco Ferrés Vicepresidente
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
30
TGLT URUGUAY S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
| Pasivos financieros al | Pasivos financieros | ||
|---|---|---|---|
| valor razonable con | valorados al costo | ||
| Concepto | cambios en resultados | amortizado | Total |
| PASIVOS FINANCIEROS | |||
| Deudas comerciales | - | 181.324 | 181.324 |
| Saldos con partes relacionadas | - | 17.037 | 17.037 |
| Préstamos | - | 921.914 | 921.914 |
| Remuneracionesycargas sociales | - | 2.517 | 2.517 |
| Totales pasivos al 31 de diciembre | |||
| de 2020 | - | 1.122.792 | 1.122.792 |
Para el caso de los otros créditos, se considera que el valor de libros se aproxima a su valor razonable ya que dichos créditos son sustancialmente de corto plazo.
En el caso de las deudas comerciales y saldos con partes relacionadas se considera que el valor de libros se aproxima a su valor de mercado.
B. Determinación del valor razonable
La NIIF 13 define el valor razonable como el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado en la fecha de la medición.
La NIIF 7 requiere para los instrumentos financieros medidos en el estado de situación financiera al valor razonable, que la medición a valores razonables sea desagregada en las siguientes jerarquías:
Nivel 1- Precios de referencia (sin ajustar) en mercados activos para activos y pasivos idénticos. Un mercado se considera activo si las transacciones se llevan a cabo con cierta frecuencia y se dispone de suficiente información de precios de forma permanente. Debido a que un precio de cotización en un mercado activo es el indicador más confiable del valor razonable, este debe ser utilizado siempre, si estuviere disponible. Los activos y pasivos financieros que la Sociedad asigna a este nivel comprenden los instrumentos financieros para los cuales están disponibles los precios de cotización en mercados activos. No existen instrumentos financieros que la Sociedad asigna a este nivel.
Nivel 2- Informaciones diferentes a precios de referencia incluidos en el nivel 1 que son observables para los activos y pasivos, bien sea directamente (o sea, como precios) o indirectamente (o sea, derivado de precios). Si el instrumento financiero posee un plazo determinado, los datos para la valuación deben ser observables durante la totalidad de ese período.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021 ESTUDIO KAPLAN
Francisco Ferrés Vicepresidente
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
31
TGLT URUGUAY S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nivel 3- Informaciones para los activos y pasivos que no se basan en datos de mercados observables (o sea, información no observable). No existen instrumentos financieros que la Sociedad asigne a este nivel.
Al 30 de septiembre de 2021 y al 31 de diciembre de 2020 la compañía no mantiene activos ni pasivos que son medidos a su valor razonable.
Nota 33. Patrimonio neto negativo
Al 30 de septiembre de 2021 y al 31 de diciembre de 2020 la Sociedad presenta un patrimonio neto negativo, lo que constituye causal de disolución, de acuerdo a lo establecido en el Artículo N° 159 de la Ley de Sociedades Comerciales N° 16.060 de la República Oriental del Uruguay.
Como se indica en la Nota 1.2, TGLT Uruguay S.A. mantiene a través de sus subsidiarias dos proyectos en curso: uno desarrollado por Ponte Armelina S.A. cuyo plazo de finalización se estima para fines del año 2021 y otro a través de FDB S.A. que se encuentra transitando su etapa final. La Sociedad sigue participando en diversas licitaciones públicas y privadas para la construcción de obras para terceros, principalmente obras civiles.
La ganancia esperada por la obra en ejecución de Ponte Armelina S.A. para finales del 2021, cambiaría el patrimonio negativo en positivo en el próximo ejercicio.
Nota 34. Impacto del COVID-19
A la fecha de emisión de los presentes estados financieros, Uruguay está inmerso en una difícil situación derivada de la infección originada por el Coronavirus (COVID-19). Con fecha 11 de marzo 2020, la Organización Mundial de la Salud calificó a dicha enfermedad como pandemia debido a su expansión a diferentes países de todo el mundo, incluido Uruguay.
A la fecha de emisión de los presentes estados financieros, en base a la evidencia disponible y la operativa de la Sociedad no se estiman efectos económicos futuros significativos atribuibles al COVID-19 que puedan tener impacto en los presentes estados financieros.
Nota 35. Hechos posteriores
No existen hechos posteriores al 30 de septiembre de 2021 que afecten significativamente los estados financieros adjuntos.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021
Francisco Ferrés Vicepresidente
ESTUDIO KAPLAN
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
32
TGLT URUGUAY S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 36. Estados financieros resumidos consolidados en dólares
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO INTERMEDIO EN DÓLARES (cifras expresadas en miles de dólares)
| ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO INTERMEDIO EN DÓLARES(cifras expresadas en miles de dólares) |
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO INTERMEDIO EN DÓLARES(cifras expresadas en miles de dólares) |
|---|---|
| Sep 30, 2021 Dic 31, 2020 |
|
| ACTIVO | - - - - - 1 3 2 2.736 3.093 |
| Activo no corriente | |
| Activo por Impuestos | |
| Activos intangibles | |
| Propiedades, planta y equipo | |
| Otros créditos | |
| Inventarios | |
| Total del activo no corriente | 2.739 3.096 |
| Activo corriente | |
| Otros créditos | 2.405 2.112 5.163 6.233 - 59 2.628 1.992 656 1.433 |
| Inventarios | |
| Créditos con partes relacionadas | |
| Créditos por ventas | |
| Efectivoyequivalentes de efectivo | |
| Total del activo corriente | 10.852 11.829 |
| Total del activo | 13.591 14.925 |
| 314 314 (693) (644) |
|
| PATRIMONIO NETO | |
| Capital social | |
| Otros componentes atribuibles a la sociedad controladora | |
| Atribuibles a los propietarios de la controladora | (379) (330) - - |
| Participaciones no controladoras | |
| Total depatrimonio | (379) (330) |
| 914 2.157 1.896 1.888 684 203 1 - 10.305 10.969 170 30 - 8 |
|
| PASIVO | |
| Pasivo corriente | |
| Deudas comerciales | |
| Pasivos del contrato | |
| Saldos con partes relacionadas | |
| Otras cargas fiscales | |
| Préstamos | |
| Remuneraciones y cargas sociales | |
| Pasivospor impuestos corrientes | |
| Total delpasivo corriente | 13.970 15.255 |
| Total delpasivo | 13.970 15.255 |
| Total delpatrimonioy delpasivo | 13.591 14.925 |
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021
ESTUDIO KAPLAN
Francisco Ferrés Vicepresidente
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
33
TGLT URUGUAY S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
ESTADO DE RESULTADOS Y OTRO RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADO INTERMEDIO EN DÓLARES
(cifras expresadas en miles de dólares)
| INTERMEDIO EN DÓLARES (cifras expresadas en miles de dólares) |
|
|---|---|
| Sep 30, 2021 Sep 30, 2020 |
|
| Ingresos por actividades ordinarias Costo de las actividades ordinarias |
5.937 15.238 (5.968) (15.361) |
| Resultado bruto Gastos de comercialización Gastos de administración |
(31) (123) (108) (234) (321) (469) |
| Resultado operativo Otros gastos Resultados financieros Diferencias de cambio Ingresos financieros Costos financieros Otros ingresosyegresos, netos |
(460) (826) - (1) (36) 234 - 17 (418) (1.114) 866 18 |
| Resultado del período antes del Impuesto a las Ganancias Impuesto a las Ganancias |
(48) (1.672) (1) - |
| Resultado del período | (49) (1.672) |
| Resultado integral total del período | (49) (1.672) |
| Ganancia (Pérdida) del período atribuible a: Propietarios de la controladora Participaciones no controladoras |
(49) (1.672) - - |
| Total de la ganancia (pérdida) del período | (49) (1.672) |
| Resultado integral total del período atribuible a: Propietarios de la controladora Participaciones no controladoras |
(49) (1.672) - - |
| Total de la ganancia (pérdida) del período | (49) (1.672) |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de Revisión de fecha 26 de Octubre de 2021 ESTUDIO KAPLAN
Francisco Ferrés Vicepresidente
Victoria Buzetta CJPPU 66.795
34
==> picture [223 x 42] intentionally omitted <==
Informe de Revisión Limitada Independiente
A los Señores Directores y Accionistas de TGLT URUGUAY S.A. Presente
Informe sobre los estados financieros
Hemos revisado los Estados Financieros Consolidados Intermedios Condensados adjuntos de TGLT URUGUAY S.A. (“la Sociedad”) con sus entidades controladas FDB S.A. y Ponte Armelina S.A., que comprenden el Estado de Situación Financiera Consolidado Intermedio Condensado al 30 de septiembre de 2021, el Estado del Resultados y Otros Resultados Integrales Consolidado Intermedio Condensado, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado Intermedio Condensado y el Estado de Flujos de Efectivo Consolidado Intermedio Condensado correspondientes al período de nueve meses finalizado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa.
Los importes y otra información correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2020, son parte integrante de los Estados Financieros Consolidados Intermedios Condensados mencionados precedentemente y tienen el propósito de que se lean sólo en relación con esos Estados Financieros.
Responsabilidad de la dirección en relación con los estados financieros
La dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de estos Estados Financieros Consolidados Intermedios Condensados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Esta responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno adecuado, para que dichos estados financieros no incluyan distorsiones significativas originadas en errores o irregularidades; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas y efectuar las estimaciones que resulten razonables en las circunstancias.
Responsabilidad del profesional ejerciente
Nuestra responsabilidad es expresar una conclusión sobre los Estados Financieros Consolidados Intermedios Condensados adjuntos.
Hemos realizado nuestra revisión de conformidad con Norma Internacional de Trabajos de Revisión 2410, “Revisión de información financiera intermedia desempeñada por el auditor independiente de la entidad” emitida por la Federación Internacional de Contadores (IFAC). Una revisión de Estados Financieros Consolidados Intermedios Condensados comprende fundamentalmente la realización de indagaciones con el personal de la entidad, básicamente con aquellas personas responsables de los asuntos financieros y contables y la aplicación de procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión de estados financieros de conformidad con la NIER 2410 es un encargo de seguridad limitada. El profesional ejerciente aplica procedimientos que consisten principalmente en la realización de indagaciones ante la dirección y, en su caso, ante otros dentro de la entidad y en la aplicación de procedimientos analíticos y valora la evidencia obtenida.
Los procedimientos aplicados en una revisión son sustancialmente inferiores a los que se aplican en una auditoría realizada de conformidad con las Normas Internacionales de
36
==> picture [223 x 42] intentionally omitted <==
Auditoría. En consecuencia, no expresamos una opinión de auditoría sobre estos estados financieros.
Conclusión
Basándonos en nuestra revisión, no ha llegado a nuestro conocimiento ninguna cuestión que nos lleve a pensar que los Estados Financieros Consolidados Intermedios Condensados no presentan razonable, en todos los aspectos materiales la situación financiera consolidada intermedia condensada de la sociedad al 30 de septiembre de 2021, así como sus resultados, cambios en el patrimonio neto y flujos de efectivo correspondientes al periodo de nueve meses finalizado en dicha fecha, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).
Párrafo de énfasis
Como se indica en la Nota 1.2, TGLT Uruguay S.A. mantiene a través de sus subsidiarias dos proyectos en curso: uno desarrollado a través de FDB S.A. que se encuentra transitando su etapa final y otro por Ponte Armelina S.A. cuyo plazo de finalización se estima para el año 2021. A la fecha no hay planificados otros proyectos que permitan estimar que la Sociedad pueda seguir operando y realizar sus activos y liquidar sus pasivos como una empresa en funcionamiento más allá del año 2021.
Adicionalmente, al 30 de septiembre de 2021, la Sociedad presenta un patrimonio neto negativo de Miles $A 37.367 manteniendo un pasivo con instituciones bancarias por Miles $A 1.016.509 cuya cancelación dependerá fundamentalmente de la realización de los inventarios a los valores y plazos estimados por la Gerencia.
Por último, llamamos la atención sobre el hecho de que Estados Financieros de TGLT Uruguay S.A adjuntos no incluye ni contiene toda la información que se requiere revelar según la NIC 34 - Información financiera intermedia. Nuestra conclusión no ha sido modificada con respecto a este asunto.
Otros asuntos: información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
Los Estados Financieros de TGLT Uruguay S.A. al 31 de diciembre de 2020 fueron auditados por otro auditor que expresó una opinión con salvedades sobre dichos estados el 29 de marzo del 2021, debido a una limitación en el alcance del trabajo. Dicha limitación referida a la verificación de los costos estimados de terminación de obra fue resuelta.
Otros asuntos: Restricciones al uso
Este informe se emite al sólo efecto de su utilización en el proceso de consolidación con los estados financieros de TGLT S.A. de la República Argentina y no debe ser usado con otro propósito.
Montevideo, Uruguay 26 de Octubre de 2021
Cra. Victoria Buzetta CJPPU 66.795
36