GCDI S.A. - Interim / Quarterly Report 2021

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Estados contables de período intermedio al 30 de septiembre de 2021

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INDICE

Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora

Estados contables de período intermedio al 30 de septiembre de 2021

Estados contables básicos

Estado de situación patrimonial de período intermedio Estado de resultados de período intermedio Estado de evolución del patrimonio neto de período intermedio Estado de flujo de efectivo de período intermedio

Información complementaria

Notas 1 a 9 Anexos A, B, C, D, E y F

Informe de los auditores independientes sobre revisión de estados contables de período intermedio

Informe de la Comisión Fiscalizadora

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Composición del Directorio

Designado por las Asambleas Generales Ordinarias y Extraordinarias de Accionistas celebradas el 11 de febrero del 2020, el 10 de marzo de 2021 y el 19 de julio de 2021, por el mandato de un año.

Presidente: Raúl Horacio Baietti (desde el 19 de julio de 2021) Teodoro José Argerich (hasta el 19 de julio de 2021) Vicepresidente: Martín Ricardo Masola Directores titulares: Jorge Raúl Molina Zavalla Celso Pedroso Celia Maria Bucchianeri Francini Vasconcellos Directores suplentes: Anrafel Vargas Pereyra da Silva Raúl Horacio Baietti (hasta el 19 de julio de 2021) Daniel Alberto Antunez (desde el 10 de marzo de 2021) Julio Javier Lococo (hasta el 10 de marzo de 2021) Lucas Quintas Radel

Composición de la Comisión Fiscalizadora

Designada por las Asambleas Generales Ordinarias de Accionistas celebradas el 11 de febrero de 2020 y el 10 de marzo de 2021, por el plazo de un año.

Síndicos titulares: Guillermo Agustín Peyrano Enrique Mario Lingua Eduardo Mario Garcia Terán Síndicos suplentes: Guillermo Federico Peyrano Enrique Ignacio Lingua Guillermo Eduardo Quiñoa

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Estados contables de período intermedio de nueve meses comprendido entre el 1° de enero de 2021 y finalizado el 30 de septiembre de 2021 correspondiente al ejercicio económico N º 9 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior, según corresponda, expresados en moneda constante-pesos (Nota 2.1)

Domicilio legal: Juan XXIII 7014, Ciudad de Rosario, Provincia de Santa Fe

Actividad principal: prestación de servicios de higiene urbana y gestión de residuos, incluyendo la recolección de sólidos urbanos, domiciliarios y compatibles, el barrido de calzada y limpieza de la vía pública y de espacios públicos, para el cumplimiento del contrato de servicios suscripto con la Municipalidad de Rosario.

Fecha de inscripción del estatuto en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Provincia de Santa Fe: 31 de octubre de 2013

Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Provincia de Santa Fe: 3 de julio de 2015

Número de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Provincia de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 31 de octubre de 2023

Información sobre la sociedad controlante:

Denominación: Vega Engenharia Ambiental S.A.

Domicilio legal: Rúa Clodomiro Amazonas N° 249, Piso 1, Ciudad de San Pablo, Brasil

Actividad principal: Higiene urbana y disposición final de residuos

Participación sobre el capital social y los votos: 60%

Composición del Capital:

Acciones

Suscripto, Tipo, valor nominal y N° de integrado e Cantidad votos que otorga cada una inscripto $ 5.680.000 Ordinarias, nominativas, no endosables, de V/N $ 1 con derecho a un voto 5.680.000 Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 29 de octubre de 2021 29 de octubre de 2021

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Emiliano P. Martín Enrique Mario Lingua Raúl Horacio Baietti Socio Síndico Presidente Contador Público (UADE) Por Comisión Fiscalizadora Mat. N° 20093 - Ley 8738 Contador Público (UNR) C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

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N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL DE PERÍODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2021 comparativo con el ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

	30/09/2021		31/12/2020	30/09/2021	31/12/2020
ACTIVO			PASIVO
ACTIVO CORRIENTE			PASIVO CORRIENTE

Caja y bancos (Nota 3.1) Inversiones (Notas 2.3.18, 4 y Anexo F) Créditos por servicios prestados (Notas 2.3.4 y 3.2) Otros créditos (Notas 2.3.4 y 3.3.1) Otros activos (Notas 2.3.5 y 3.4)	64.570 - 770.538.805 39.128.360 25.143.832	53.828 Deudas 82.612.241 Comerciales (Notas 2.3.10 y 3.5) 1.057.602.393 Préstamos (Notas 2.3.10 y 3.6.1) 31.413.045 Remuneraciones y cargas sociales (Notas 2.3.11 y 3.7) 20.170.054 Cargas fiscales (Notas 2.3.10 y 3.8) Dividendos a pagar (Nota 4) 1.191.851.561 Total de deudas y del pasivo corriente
				74.646.026 295.161.997 200.710.889 41.400.254 13.561.423 625.480.589	76.226.467 465.488.694 212.372.756 90.319.661 -

Total del activo corriente	834.875.567				844.407.578

ACTIVO NO CORRIENTE		PASIVO NO CORRIENTE

		Deudas
Otros créditos (Notas 2.3.4 y 3.3.2) Bienes de uso (Nota 2.3.6 y Anexo A) Activos intangibles (Nota 2.3.8 y Anexo B)	5.039 145.503.708 361.347	6.901 Préstamos (Notas 2.3.14 y 3.6.2) 196.402.106 Otros pasivos (Notas 2.3.13, 3.9 y 6) 592.193 Total de deudas Previsiones (Nota 2.3.12 y Anexo D) 197.001.200 Total del pasivo no corriente Total del pasivo		- 21.460.969 21.460.969 6.430.667 27.891.636 653.372.225	2.017.760 21.460.319 23.478.079 8.209.978


Total del activo no corriente	145.870.094
					31.688.057



		PATRIMONIO NETO (según estado respectivo y Nota 2.3.16) 1.388.852.761 Total del pasivo y del patrimonio neto		327.373.436 980.745.661
Total del activo	980.745.661

Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

Véase nuestro informe de fecha: 29 de octubre de 2021

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Emiliano P. Martín Socio Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Síndico Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Raúl Horacio Baietti Presidente

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ESTADO DE RESULTADOS DE PERIODO INTERMEDIO

por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2021 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante – pesos - Nota 2.1)

	Período	finalizado el
	30/09/2021	30/09/2020
Ingresos por servicios (Notas 2.3.1 y 2.3.17)	1.684.081.814	1.721.265.096
Costo de los servicios prestados (Nota 2.3.17 y Anexo E)	(1.379.480.002)	(1.456.054.731)
Ganancia bruta	304.601.812	265.210.365
Gastos de administración (Nota 2.3.17 y Anexo E)	( 99.608.805)	( 91.192.960)
Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición
a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda- RECPAM)	( 142.723.319)	( 111.818.406)
Otros egresos netos (Notas 2.3.17 y 3.10)	(3.950.723)	(37.938)
Ganancia antes del impuesto a las ganancias	58.318.965	62.161.061
Cargo impuesto a las ganancias (Notas 2.3.13 y 6)	(28.221.728)	(18.841.281)
Ganancia del período	30.097.237	43.319.780

Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

Véase nuestro informe de fecha: 29 de octubre de 2021

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Emiliano P. Martín Socio Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua

Síndico

Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Raúl Horacio Baietti Presidente

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N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO DE PERIODO INTERMEDIO

por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2021 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Aportes	de los propietarios Ajuste de capital Total 57.935.927 63.615.927 - - - - 57.935.927 63.615.927	Resultados acumulados Ganancias reservadas Reserva legal Resultados no asignados Total 12.723.187 436.418.012 449.141.199 - (215.480.927) (215.480.927) - 30.097.237 30.097.237 12.723.187 251.034.322 263.757.509	Resultados acumulados Ganancias reservadas Reserva legal Resultados no asignados Total 12.723.187 436.418.012 449.141.199 - (215.480.927) (215.480.927) - 30.097.237 30.097.237 12.723.187 251.034.322 263.757.509	Total del patrimonio neto 30/09/2021 30/09/2020 512.757.126 442.283.416 (215.480.927) - 30.097.237 43.319.780 327.373.436 485.603.196	Total del patrimonio neto 30/09/2021 30/09/2020 512.757.126 442.283.416 (215.480.927) - 30.097.237 43.319.780 327.373.436 485.603.196
		Ganancias reservadas Reserva legal 12.723.187 - - 12.723.187	Resultados no asignados 436.418.012 (215.480.927) 30.097.237 251.034.322
Capital suscripto (1) 5.680.000 - - 5.680.000	Ajuste de capital 57.935.927 - - 57.935.927			30/09/2021 512.757.126 (215.480.927) 30.097.237 327.373.436

					485.603.196

(1) Por cuestiones legales el capital suscripto se expone a su valor nominal.

(2) Según Asamblea General Ordinaria celebrada el 8 de marzo de 2021 y Asamblea General Ordinaria celebrada el 12 de julio de 2021

Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 29 de octubre de 2021 29 de octubre de 2021

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Enrique Mario Lingua Raúl Horacio Baietti Síndico Presidente Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

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N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DE PERIODO INTERMEDIO

por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2021 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

		Período	finalizado el
VARIACIONES DEL EFECTIVO		30/09/2021	30/09/2020
Efectivo al inicio del ejercicio (Nota 2.3.19)		53.828	15.055.712
Efectivo al cierre del período (Nota 2.3.19)		64.570	7.149.432
Aumento neto /(disminución neta) del efectivo		10.742	(7.906.280)
CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO
Actividades operativas
Ganancia del período		30.097.237	43.319.780
Más: impuesto a las ganancias devengado en el período		28.221.728	18.841.281
Intereses ganados		( 13.809.647)	( 25.851.145)
Resultado financiero de préstamos y actividades de financiación incluyendo RECPAM del
Efectivo, equivalentes del efectivo y previsiones		( 67.347.529)	126.008.044
Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas:
Depreciaciones de bienes de uso		59.111.216	116.927.325
Amortizaciones de activos intangibles		230.846	295.732
Resultado de la venta de bienes de uso		3.817.629	-
Desafectación de bienes de uso		281.135	84.776
Aumento de previsiones		1.620.905	99.707
Cambios en activos y pasivos operativos:
Disminución / (Aumento) en créditos por servicios prestados		287.063.588	(151.901.673)
Aumento en otros créditos		( 34.206.038)	( 6.502.403)
Aumento de otros activos		( 4.973.778)	( 994.077)
Utilización de la previsión		( 951.004)	-
(Disminución) / Aumento en deudas comerciales		( 1.580.441)	13.134.898
(Disminución) / Aumento en remuneraciones y cargas sociales		( 11.661.867)	51.063.080
(Disminución) / Aumento en cargas fiscales		( 48.918.757)	16.063.039
Impuesto a las ganancias pagado		(1.729.143)	(40.499.647)
Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas		225.266.080	160.088.717
Actividades de inversión
Adquisición de activos intangibles		-	( 410.029)
Adquisición de bienes de uso		( 16.297.188)	( 24.937.316)
Cobro por venta de bienes de uso		3.985.606	-
Préstamos otorgados		( 6.945.827)	-
Cobro de préstamos otorgados		85.904.687	5.593.660
Intereses cobrados		1.561.527	3.036.489
Flujo neto de efectivo generado por / (utilizado en) las actividades de inversión		68.208.805	(16.717.196)
Actividades de financiación
Préstamos obtenidos		406.504.789	33.196.820
Cancelación de préstamos		(481.522.907)	(168.350.296)
Pago de dividendos		(201.919.504)	-
Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación		(276.937.622)	(135.153.476)
RECPAM efectivo y equivalentes de efectivo		(16.526.521)	(16.124.325)
Aumento neto/(Disminución neta) del efectivo		10.742	(7.906.280)
TRANSACCIONES SIGNIFICATIVAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO
Dividendos votados pendientes de pago		13.561.423	-
Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:	Véase nuestro informe	de fecha:
29 de octubre de 2021	29 de octubre de 2021

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 1 - DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO, CONTRATO DE CONCESION PARA LA EXPLOTACIÓN DE LA ACTIVIDAD Y CONTEXTO MACROECONÓMICO - COVID-19

1.1) Descripción del negocio

Limp AR Rosario S.A (en adelante, indistintamente “la Sociedad” o “Limp AR Rosario S.A.”) tiene por finalidad la prestación del servicio de higiene urbana y gestión de residuos para la ciudad de Rosario, Zona Norte.

1.2) Contrato de concesión para la explotación de la actividad

Con fecha 18 de febrero de 2013, se celebró un contrato entre la Municipalidad de Rosario (en adelante “la Municipalidad”) y Limp AR Rosario S.A.

La concesión comprende:

a) Recolección de residuos domiciliarios, asentamientos irregulares, voluminosos y basurales.
b) Barrido manual, mecánico, peatonal y centros comerciales y desmalezado.
c) Limpieza de complejos habitacionales del Fondo Nacional de Vivienda (FO.NA.VI.), Costanera Norte y Parque de las Colectividades.
d) Centros de recepción.
e) Servicio de central de reclamos.

La Sociedad inició formalmente la prestación del servicio de higiene urbana y gestión de residuos en la zona norte de la ciudad de Rosario el 27 de mayo de 2013 (fecha en que se suscribió el acta de iniciación de los trabajos).

Cabe mencionar que no es responsabilidad de la empresa Limp AR Rosario S.A., ni el tratamiento, ni la disposición final de los residuos recolectados por la misma. Los residuos urbanos, una vez recolectados son llevados a las zonas de transferencia, que son de responsabilidad de la Municipalidad, para que posteriormente sean derivados por la misma Municipalidad hasta su tratamiento y/o disposición final. Dentro de este objeto tampoco están incluidos los residuos industriales, los comerciales ni los peligrosos.

La Municipalidad de Rosario ha otorgado a Limp AR Rosario S.A. la prestación de los servicios del programa SEPARE a partir del 17 de septiembre de 2013; el mismo consiste en la separación de residuos en sus dos modalidades de recolección: puerta a puerta y en los centros de recepción.

La duración de la concesión es de ochenta y cuatro meses contados a partir de la fecha antes mencionada con opción a una prórroga por parte de la Municipalidad de hasta doce meses.

Es de destacar que, al término del contrato, o producida la expiración anticipada de la relación contractual conforme a las estipulaciones del pliego, Limp AR Rosario S.A estará obligada a requerimiento de la Municipalidad, a continuar la prestación de los servicios por un plazo de hasta 12 meses. En ese caso la Municipalidad notificará a la Sociedad con 30 días de anticipación el plazo de continuación de los servicios. Los servicios correspondientes a dicho lapso serán retribuidos en la misma forma que durante el plazo contractual, rigiendo todas las estipulaciones y condiciones del contrato.

Con fecha 27 de marzo de 2020 la Municipalidad de Rosario, en el marco de la Licitación Pública Nacional “Servicios de Higiene Urbana y Gestión de Residuos” informó a la Sociedad que realizó uso de la opción de prórroga previsto en el pliego de licitación.

Véase nuestro informe de fecha: 29 de octubre de 2021

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 1 - DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO, CONTRATO DE CONCESIÓN PARA LA EXPLOTACIÓN DE LA ACTIVIDAD Y CONTEXTO MACROECONÓMICO - COVID-19 (cont.)

1.2) Contrato de concesión para la explotación de la actividad (cont.)

La opción de prórroga comenzó a computarse desde el 27 de mayo de 2020, rigiendo todas las condiciones y estipulaciones del contrato como asimismo del Pliego de Bases y Condiciones, dicha extensión de prórroga fue aceptada por la Sociedad con fecha 7 de abril de 2020, a través del Decreto N° 1.025 de fecha 4 de agosto de 2020.

Con fecha 26 de mayo de 2021 Limp AR Rosario S.A. se obligó, conforme con lo establecido en el Decreto del Concejo Municipal N° 59.930/21, a continuar con la prestación del “Servicio de Higiene Urbana y Gestión de Residuos para la ciudad de Rosario, Zona Norte” adjudicada mediante Licitación Pública, extendiendo el contrato de concesión que finalizaba el 27 de mayo de 2021, hasta el 31 de julio de 2022.

El llamado a licitación pública resulta ineludible para la contratación de otro concesionario.Hasta la fecha no se tiene conocimiento, ni ha tomado estado público, de que la Municipalidad de Rosario esté preparando un Pliego para el llamado a Licitación Nacional e Internacional a los fines de la contratación.

1.3) Contexto macroeconómico - COVID-19

La Sociedad opera en un contexto económico complejo, cuyas principales variables han presentado importantes volatilidades como consecuencia de acontecimientos políticos y económicos, con indicadores de significativa devaluación del peso argentino, incremento sostenido de los índices inflacionarios, riesgo país en niveles superiores a los habituales y caída de la actividad económica como resultado de la recesión iniciada en años anteriores y profundizada durante la etapa de aislamiento social preventivo y obligatorio, como se describe más abajo.

Con fecha 11 de marzo de 2020, la Organización Mundial de la Salud declaró pandemia al brote de Coronavirus (COVID-19), debido a su rápida propagación a más de 150 países. La mayoría de los gobiernos tomaron medidas restrictivas para contener la propagación, que incluyeron: aislamiento, confinamiento, cuarentena y restricción al libre movimiento de personas, cierre de locales públicos y privados, salvo los denominados esenciales o de primera necesidad (sanitarios, alimenticios, combustibles y comunicaciones) y cierre de fronteras y reducción drástica del transporte aéreo, marítimo, ferroviario y terrestre.

En la República Argentina, donde opera la Sociedad, el 12 de marzo de 2020 a través del Decreto del Poder Ejecutivo Nacional (PEN) N° 260/2020, y sus modificatorias, se amplió la emergencia pública en materia sanitaria establecida por la Ley de Emergencia Pública por el plazo de un año para la gestión de la situación de crisis ocasionada por el COVID-19, y posteriormente, con fecha 19 de marzo, el PEN emitió el Decreto N° 297/2020 por el que se declaró el aislamiento social, preventivo y obligatorio. El aislamiento rigió originalmente desde el 20 hasta el 30 de marzo de 2020, prorrogándose sucesivamente.

El Decreto 875/2020 de fecha 7 de noviembre de 2020, estableció el comienzo del período de distanciamiento social, preventivo y obligatorio (DISPO), permitiendo de esta forma la reanudación de actividades económicas en aglomerados urbanos, departamentos o partidos que no estén definidos por la autoridad sanitaria nacional como aquellos que poseen “transmisión comunitaria” del virus SARS-CoV-2, según el Decreto 678/2021 el distanciamiento rige hasta el 31 de diciembre 2021 pudiendo todavía extenderse este plazo por el tiempo que se considere necesario y con modalidades distintas en las diferentes regiones del país en atención a la situación epidemiológica.

Las medidas adoptadas por el PEN llevaron originalmente a la ralentización o suspensión de la mayoría de las actividades no esenciales desarrolladas por los individuos y, consecuentemente, afectaron de forma significativa la economía nacional debido a la interrupción o ralentización de las cadenas de suministro y al aumento significativo de la incertidumbre económica, evidenciado por un aumento en la volatilidad del precio de los activos, de los tipos de cambio y de los tipos de interés. Posteriormente, la evolución epidemiológica

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 29 de octubre de 2021 29 de octubre de 2021

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 1 - DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO, CONTRATO DE CONCESIÓN PARA LA EXPLOTACIÓN DE LA ACTIVIDAD Y CONTEXTO MACROECONÓMICO - COVID 19 (cont.)

1.3) Contexto macroeconómico - COVID-19 (cont.)

en las distintas regiones del país, las medidas restrictivas fueron flexibilizándose progresivamente, permitiéndose la reiniciación paulatina y gradual de actividades económicas y personales.

A la fecha de emisión de los presentes estados contables intermedios, la Sociedad no ha sufrido impactos significativos derivados de estos sucesos sobre su situación patrimonial y financiera, sobre sus resultados y/o sobre sus flujos de efectivo, dado que nunca se paralizaron sus actividades. Por lo tanto, la Dirección de la Sociedad considera que la aplicación de políticas contables correspondientes a una empresa en marcha en la preparación de los estados contables intermedios al 30 de septiembre de 2021 es adecuada en función a lo indicado.

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS

Los estados contables de período intermedio han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes contenidas en las Resoluciones Técnicas (RT) emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe (CPCESF), y teniendo en cuenta las disposiciones de la Ley General de Sociedades y las normas de la Inspección General de Personas Jurídicas de la Provincia de Santa Fe (IGPJ).

Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:

2.1) Unidad de medida

Los estados contables son preparados en pesos constantes del cierre del período actual.

Los presentes estados contables de período intermedio han sido preparados conforme a las normas emitidas por la FACPCE y adoptadas por el CPCESF ya que, la Resolución 02/18 del CPCESF, estableció la necesidad de reexpresar a moneda constante los estados contables correspondientes a ejercicios cerrados a partir del 1° de julio de 2018 inclusive, en concordancia con la Resolución de la Junta de Gobierno (JG) FACPCE 539/18 del 29 de septiembre de 2018, la cual a su vez:

a) identificó la existencia de un contexto de inflación a partir del 1° de julio de 2018 en función de los parámetros establecidos por la RT N° 39 de la FACPCE “Normas contables profesionales: modificación de las RT N° 6 y N° 17. Expresión en moneda homogénea”. Esta brinda una pauta cuantitativa como indicador clave y condición necesaria para reexpresar las cifras de los estados contables, que consiste en que la tasa acumulada de inflación en tres años, considerando el Índice de Precios Internos Mayoristas (IPIM), alcance o sobrepase el 100%, y
b) aprobó las normas generales y particulares a tener en cuenta en materia de reexpresión de estados contables en moneda constante de acuerdo con los mecanismos de ajuste previstos en la RT N° 6 “Estados contables en moneda homogénea”, incluyendo ciertas simplificaciones opcionales.

Al aplicarse la RT N° 6, la reexpresión monetaria de la información contable (activos y pasivos no monetarios, componentes del patrimonio neto, e ingresos y gastos) debe efectuarse retroactivamente como si la economía hubiese sido siempre hiperinflacionaria, utilizando coeficientes derivados de una serie de índices resultante de combinar el índice de precios al consumidor (IPC) nivel general publicado por el Instituto

Véase nuestro informe de fecha: 29 de octubre de 2021

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Emiliano P. Martín Socio Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Raúl Horacio Baietti Síndico Presidente Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

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N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.1) Unidad de medida (cont.)

Nacional de Estadística y Censos (INDEC), con mes base diciembre 2016 = 100, con el IPIM nivel general publicado por el INDEC para ejercicios anteriores.

Asimismo, deben reexpresarse las cifras correspondientes a los ejercicios o períodos precedentes que se presentan con fines comparativos, sin que este hecho modifique las decisiones tomadas en base a la información financiera correspondiente a dichos períodos/ejercicios.

La Dirección de la Sociedad ha optado por aplicar las siguientes simplificaciones en la preparación de los presentes estados contables:

por exponer en una misma línea los Resultados financieros y por tenencia (incluyendo Resultados por exposición al cambio en el poder adquisitivo de la moneda-RECPAM) en el Estado de resultados, de acuerdo a la sección IV.B9 de la RT 6.
por no presentar la conciliación, entre el cargo a resultados del impuesto a las ganancias y el que resultaría de aplicar a la ganancia o pérdida contable antes de impuesto la alícuota impositiva correspondiente.

2.2) Uso de estimaciones

La preparación de estos estados contables intermedios requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables de período intermedio, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.

La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, el valor recuperable de los activos no corrientes, la previsión para contingencias y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables de período intermedio.

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo

Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de presentación establecidos por las RT de la FACPCE.

A los efectos de la presentación comparativa, se realizaron ciertas reclasificaciones en la información presentada del ejercicio/ período anterior, a fin de exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.

La Sociedad ha aplicado en forma consistente los siguientes criterios de reconocimiento y medición en la confección de los estados contables.

2.3.1) Reconocimiento de ingresos

Los ingresos por la prestación de servicios se reconocen en el estado de resultados al porcentaje de cumplimiento de la transacción a la fecha de cierre. El porcentaje de cumplimiento se valúa en función al servicio prestado.

Véase nuestro informe de fecha: 29 de octubre de 2021

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al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.2) Componentes financieros implícitos

Excepto por lo mencionado en la Nota 2.3.15, no han sido segregados los componentes financieros implícitos contenidos en los saldos de activos, pasivos y cuentas de resultados.

2.3.3) Moneda extranjera

Las transacciones concertadas en moneda extranjera, de existir, se convierten a pesos utilizando los tipos de cambio vigentes a la fecha de la transacción.

Los activos expresados en moneda extranjera se convierten a pesos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del período/ejercicio.

Las diferencias de cambio generadas se reconocen en la línea Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda-RECPAM) del Estado de resultados.

2.3.4) Créditos

Los créditos se valúan considerando su destino probable. Cuando existe la intención y factibilidad de negociarlos anticipadamente, se valúan a su valor neto de realización.

Los créditos mantenidos para ser cobrados se miden a su valor nominal, incluyendo el interés devengado, en caso de corresponder.

Los créditos con partes relacionadas que no devengan intereses se valúan a su valor nominal.

Cada vez que se preparan estados contables, se analiza la recuperabilidad de los saldos registrados de créditos mediante la estimación de las futuras cobranzas y teniendo en cuenta la existencia de garantías cuya probabilidad de ejecución sea alta. Se reconoce una previsión para deudores incobrables por el monto que no se considera recuperable; la variación en la previsión se reconoce en la línea Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda RECPAM) del Estado de resultados.

Durante el presente ejercicio la Sociedad determinó que no existían indicios de desvalorización para los créditos, motivo por el cual no se ha constituido una previsión para deudores incobrables.

2.3.5) Otros activos

Los insumos se valúan a su costo de reposición.

En caso de tratarse de productos de lenta rotación u obsoletos, o cuando se verifica una merma o deterioro, el valor registrado de los otros activos se reduce mediante una previsión para desvalorización, para llevar el mismo a su valor recuperable.

La Dirección de la Sociedad considera que el valor registrado de los insumos no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 29 de octubre de 2021 29 de octubre de 2021

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al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.6) Bienes de uso

Los bienes de uso se miden a su costo de adquisición reexpresado a moneda constante de acuerdo con lo mencionado en Nota 2.1, neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias, inclusive financieras, para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.

Las erogaciones posteriores al comienzo de la utilización económica se agregan al costo de los bienes de uso solamente cuando se trate de una mejora que aumente la vida útil o la capacidad de producción, mejore la calidad o reduzca los costos de operación. De otra forma se reconocen como gastos de reparación y mantenimiento en resultados cuando se incurren.

Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando sobre los valores reexpresados tasas suficientes para extinguir los valores de los bienes al término de la vida útil estimada.

La Dirección de la Sociedad considera que el valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.

2.3.7) Arrendamientos

Los contratos de arrendamientos se clasifican como "financieros" si transfieren sustancialmente los riesgos y beneficios de la propiedad del activo arrendado, u "operativos" si otorgan el derecho al uso del bien arrendado por un tiempo determinado a cambio de una contraprestación, pero sin transferir sustancialmente los riesgos y beneficios de la propiedad.

Los arrendamientos financieros en los cuales la Sociedad es arrendataria se registran como una operación de compra financiada. Los bienes adquiridos se presentan en la línea Bienes en arrendamiento financiero del rubro Bienes de uso y la deuda relacionada se presenta en la línea Arrendamientos financieros del rubro Préstamos (Nota 3.6).

En los arrendamientos operativos en los cuales la Sociedad es arrendataria, el gasto por arrendamientos se devenga en función del plazo del contrato (Nota 7).

2.3.8) Activos intangibles

Las licencias de software han sido valuadas a su costo incurrido.

Las amortizaciones de dichos activos son calculadas y registradas por el método de la línea recta en 36 meses a partir su puesta en marcha.

Después del reconocimiento inicial, los activos intangibles con vidas útiles definidas se miden a su costo reexpresado menos la amortización acumulada. La amortización se determina aplicando el método de la línea recta sobre los costos reexpresados, utilizando tasas suficientes para extinguir el valor registrado de los activos al final de las vidas útiles asignadas.

Véase nuestro informe de fecha: 29 de octubre de 2021

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al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.9) Desvalorización de activos no corrientes

A cada fecha de cierre del período, la Dirección de la Sociedad analiza la existencia de algún indicio de desvalorización del valor contable de los activos no corrientes, independientemente del criterio de medición aplicado. En caso de existir algún indicio de deterioro, se calcula el valor recuperable de los activos afectados.

El valor recuperable de un activo es el mayor entre el valor neto de realización y el valor de uso. El valor de uso se determina descontando los flujos de fondos estimados que generará el activo o grupo de activos aplicando una tasa de descuento que refleje el valor tiempo del dinero y los riesgos específicos del activo, sin considerar los cambios futuros en el poder adquisitivo de la moneda y el efecto del impuesto a las ganancias. Para activos que no generan flujos de fondos independientes, el valor recuperable se determina a nivel de actividad generadora de efectivo a la cual pertenece el activo.

Cuando el valor contable excede el valor recuperable así determinado, se reconoce la desvalorización mediante la constitución de una previsión con cargo a resultados en la línea Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición al cambio en el poder adquisitivo de la moneda- RECPAM) del Estado de resultados. Si con posterioridad al reconocimiento del deterioro, se produce un cambio en las premisas utilizadas para estimar el valor recuperable y el valor recuperable resulta superior al anteriormente calculado, la previsión para desvalorización se reversa de manera que el activo quede medido al menor entre el nuevo valor recuperable y el valor que habría tenido ese activo si la desvalorización nunca hubiera ocurrido.

Al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020, la Sociedad determinó que no existían indicios de desvalorización.

2.3.10) Deudas

Las deudas se miden considerando su destino probable. Cuando existe la intención y factibilidad de cancelarlas anticipadamente, se miden a su valor de cancelación.

Las restantes deudas, se miden a su valor nominal o a su valor original más intereses calculados aplicando la tasa efectiva determinada al momento de su reconocimiento inicial, menos los pagos realizados.

2.3.11) Remuneraciones y cargas sociales

Incluye, entre otros, las remuneraciones pendientes de pago, así como los montos estimados de gratificaciones y vacaciones no gozadas, con sus respectivas cargas sociales. Los costos de beneficios a corto plazo se reconocen en resultados a medida que el personal presta servicios.

2.3.12) Previsiones

Incluidas en el pasivo:

Previsión para contingencias

La previsión para contingencias incluye el monto estimado a erogar como consecuencia de los reclamos eventuales por perjuicios a terceros por daños originados por la prestación del servicio, así como también los reclamos de terceros originados en cuestiones de interpretación legislativa. La naturaleza de las contingencias comprende cuestiones laborales.

Véase nuestro informe de fecha: 29 de octubre de 2021

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al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo (cont.)
2.3.12) Previsiones (cont.)

Incluidas en el pasivo: (cont.)

Previsión para contingencias (cont.)

El monto se estima en función de la opinión de los asesores de la Sociedad sobre la probabilidad y el monto a ser desembolsado, considerando intereses y costas.

A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la Dirección de la Sociedad entiende que no existen elementos que permitan determinar que otras contingencias puedan materializarse y generar un impacto negativo en los presentes estados contables.

2.3.13) Impuesto a las ganancias

El impuesto a las ganancias se reconoce aplicando el método de lo diferido. En base a dicho método, además de la provisión por el impuesto determinado a pagar por el ejercicio, se reconoce como:

activo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de los quebrantos impositivos y de las diferencias temporarias deducibles surgidas entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos, en la medida que sean recuperables, y
pasivo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de las diferencias temporarias gravables surgidas entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.

El activo y pasivo por impuesto diferido se valúan a su valor nominal, resultante de aplicar a las diferencias temporarias reconocidas, considerando valores contables reexpresados en moneda constante, la tasa efectiva del impuesto a las ganancias vigente a la fecha en que se espera se revierta, y se presenta por su monto neto como activo o pasivo no corriente, según corresponda.

La Sociedad ha medido sus activos y pasivos por impuesto diferido al 30 de septiembre de 2021 y al 31 de diciembre de 2020, empleando la tasa del ejercicio en que estima se revertirán las diferencias temporarias reconocidas, a la vez que el impuesto corriente del período/ejercicio se computó a la tasa del 30%.

La variación durante el ejercicio de los activos o pasivos netos por impuesto diferido se imputa como gasto o beneficio por impuesto a las ganancias, según corresponda.

2.3.14) Deudas a largo plazo

Las deudas a largo plazo han sido valuadas a su valor descontado estimado, aplicando una tasa que representa la estimación del mercado del valor tiempo del dinero y riesgo de la operación.

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Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.15) Documentos descontados

Corresponde a certificados por prestaciones de servicios cedidos con recurso a entidades bancarias y por valores descontados.

La Sociedad ha suscripto un convenio de transferencia de créditos con recurso con entidades bancarias, manteniendo los créditos ya que sigue asumiendo los riesgos y beneficios del activo.

2.3.16) Patrimonio neto

Los saldos del patrimonio neto ajustados al inicio del ejercicio fueron actualizados al cierre del período mediante la aplicación de los coeficientes mencionados en Nota 2.1.

El capital social fue reexpresado en moneda constante, según lo establecido en Nota 2.1, presentándose la diferencia con el valor nominal como “Ajuste de capital”.

Las ganancias reservadas, los resultados del período y los resultados no asignados fueron reexpresados en moneda de cierre, según lo establecido en Nota 2.1.

El resultado del período se obtuvo por diferencia entre la suma algebraica del patrimonio neto al inicio más los movimientos cuantitativos del ejercicio y el valor del patrimonio neto al cierre, medidos en moneda constante del 30 de septiembre de 2021.

2.3.17) Cuentas de resultado

Los valores originales fueron reexpresados en moneda de cierre, a excepción de:

a) Depreciaciones y amortizaciones

Los cargos por las depreciaciones y amortizaciones fueron calculados aplicando las tasas de depreciación y amortización sobre los valores reexpresados que fueron determinados según lo indicado en Notas 2.3.6 y 2.3.8.

b) Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda RECPAM)

Se determina por diferencia entre el resultado final del período y el subtotal de los rubros del Estado de resultados reexpresados en moneda constante y comprende:

El resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda
Los resultados financieros y por tenencia.

2.3.18) Inversiones

Los préstamos otorgados a la Sociedad relacionada se valúan a su valor nominal más los intereses devengados al cierre del período/ejercicio.

Véase nuestro informe de fecha: 29 de octubre de 2021

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Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.19) Estado de flujo de efectivo

La Sociedad presenta el estado de flujo de efectivo aplicando el método indirecto. El rubro efectivo comprende los saldos de caja y bancos.

Todas las partidas de este estado se encuentran expresadas en moneda constante a la fecha de cierre del período por el cual se informa.

El resultado monetario generado por el efectivo y equivalentes al efectivo se presenta en el estado de flujo de efectivo por separado de los flujos procedentes de las actividades de operación, inversión y financiación, como una partida específica de la conciliación entre las existencias de efectivo y equivalentes al efectivo al principio y al final del período.

Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Y DE RESULTADOS DE PERIODO INTERMEDIO

DE RESULTADOS DE PERIODO INTERMEDIO
3.1) Caja y bancos Caja en moneda nacional Caja en moneda extranjera (Anexo C) Bancos Total 3.2) Créditos por servicios prestados Comunes Documentos descontados en entidades bancarias (Notas 2.3.15 y 3.6.1) Total 3.3) Otros créditos 3.3.1) Corrientes Anticipo a proveedores Aseguradora del riesgo del trabajo Seguros a devengar Sociedad controlante (Nota 4) Sociedad vinculada (Nota 4) Saldo a favor impuesto sobre los ingresos brutos Retenciones y percepciones municipales Retenciones y percepciones provinciales Anticipos otorgados a empleados Saldo a favor impuesto a las ganancias (Nota 6) Total	30/09/2021 54.585 3.771 6.214 64.570 554.600.434 215.938.371 770.538.805 1 1.928.753 336.522 2.615.770 389.137 285.263 14.027.989 1.178.904 1.803.359 919.057 15.643.606 39.128.360	31/12/2020 36.814 5.143 11.871 53.828 730.616.139 326.986.254 .057.602.393 33.282 460.894 1.920.078 7.089.226 390.690 14.987.784 1.324.646 4.037.889 1.168.556 - 31.413.045

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Y DE RESULTADOS DE PERIODO INTERMEDIO (cont.)

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe 29 de octubre de 2021 29 de octubre de 2021 3.3) Otros créditos 3.3.2) No corrientes Depósitos en garantía de alquileres Total 3.4) Otros activos Insumos Total 3.5) Deudas comerciales Comunes Sociedad controlante (Nota 4) Sociedad vinculada (Nota 4) Provisión para gastos Total 3.6) Préstamos 3.6.1) Corrientes Arrendamientos financieros con garantía (Notas 7 y 8) Arrendamientos financieros (Nota 7) Adelantos en cuenta corriente Adelantos en cuenta corriente con garantía (Nota 8) Documentos descontados en entidades bancarias (Notas 2.3.15 y 3.2) Bancarios Total 3.6.2) No corrientes Arrendamientos financieros (Nota 7) Total 3.7) Remuneraciones y cargas sociales Sueldos y jornales Cargas sociales Sueldo anual complementario Provisión para vacaciones Provisión para gratificaciones Indemnizaciones Total	de fecha: 30/09/2021 5.039 5.039 25.143.832 25.143.832 33.991.748 6.423.123 - 34.231.155 74.646.026 40.054 1.952.629 67.718.160 9.512.783 215.938.371 - 295.161.997 - - 52.343.157 45.199.519 21.716.245 78.443.387 2.974.122 34.459 200.710.889	31/12/2020 6.901 6.901 20.170.054 20.170.054 36.273.405 3.916.405 552.954 35.483.703 76.226.467 11.931.961 1.965.513 111.683.688 7.099.902 326.986.254 5.821.376 465.488.694 2.017.760 2.017.760 60.025.253 69.911.028 - 76.377.432 6.011.849 47.194 212.372.756

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Emiliano P. Martín Socio Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Raúl Horacio Baietti Síndico Presidente Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

LIMP AR ROSARIO S.A.

N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Y DE RESULTADOS DE PERIODO INTERMEDIO (cont.)

DE RESULTADOS DE PERIODO INTERMEDIO(cont.)
3.8) Cargas fiscales Provisión de impuesto a las ganancias (Notas 2.3.13 y 6) Retenciones impositivas nacionales Impuesto al valor agregado Impuesto sobre los bienes personales Diversos Total 3.9) Otros pasivos Pasivo por impuesto diferido (Nota 6) Total 3.10) Otros ingresos y egresos netos Desafectación de bienes de uso Resultado por ventas de bienes de uso Venta de otros activos Total	30/09/2021 - 1.123.673 38.846.374 982.120 448.087 41.400.254 21.460.969 21.460.969 ( 281.135) ( 3.817.629) 148.041 (3.950.723)	31/12/2020 20.520.184 210.424 67.481.346 1.538.272 569.435 90.319.661 21.460.319 21.460.319 ( 84.776) - 46.838 (37.938)

Nota 4 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON SOCIEDAD CONTROLANTE, VINCULADA (ART. 33 LEY GENERAL DE SOCIEDADES) Y RELACIONADA

LEY GENERAL DE SOCIEDADES) Y RELACIONADA
TRANSACCIONES Sociedad controlante Vega Engenharia Ambiental S.A. Servicios de consultoría Dividendos asignados Dividendos pagados Gastos a recuperar Sociedad vinculada TGLT S.A. Servicios de consultoría Dividendos asignados Dividendos pagados Gastos a recuperar	30/09/2021 2.944.541 129.288.556 121.151.702 64.130 1.963.028 86.192.371 80.767.802 42.753	30/09/2020 3.598.630 - - 691.068




		2.399.086 - - 517.943

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 29 de octubre de 2021 29 de octubre de 2021

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 4 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON SOCIEDAD CONTROLANTE, VINCULADA (ART. 33 LEY GENERAL DE SOCIEDADES) Y RELACIONADA (cont.)

TRANSACCIONES (cont.) Sociedad relacionada Logística Ambiental Mediterránea S.A. Intereses ganados Préstamos otorgados Préstamos cobrados Intereses cobrados SALDOS Sociedad controlante Vega Engenharia Ambiental S.A. Otros créditos Deudas comerciales Dividendos a pagar Sociedad vinculada TGLT S.A. Otros créditos Deudas comerciales Dividendos a pagar Sociedad relacionada Logística Ambiental Mediterránea S.A. Inversiones	30/09/2021 13.313.462 ( 6.945.827) 85.904.687 1.561.527 30/09/2021 389.137 6.423.123 8.136.854 285.263 - 5.424.569 -	30/09/2020



		25.835.990
		-
		5.593.660
		3.036.489

		31/12/2020




		7.089.226 3.916.405
		-




		390.690 552.954
		-




		82.612.241

Nota 5 - PLAZOS, TASAS DE INTERÉS Y PAUTAS DE ACTUALIZACIÓN DE INVERSIONES, CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS

CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS
Inversiones Monto total de inversiones a vencer Hasta 3 meses Total de inversiones	30/09/2021 - -	31/12/2020
			82.612.241 82.612.241

5.1) Inversiones

Al 31 de diciembre de 2020, los contratos de mutuos con la Sociedad relacionada devengan intereses por la suma que resulte de aplicar sobre el capital recibido la tasa BADLAR + 1000 puntos básicos. Los mismos no poseen cláusulas de actualización.

Véase nuestro informe de fecha: 29 de octubre de 2021

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 5 - PLAZOS, TASAS DE INTERÉS Y PAUTAS DE ACTUALIZACIÓN DE INVERSIONES, CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS (cont.)

CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS(cont.)
5.2) Créditos a) Monto total de créditos sin plazo b) Monto total de créditos a vencer Hasta 3 meses Entre 3 y 6 meses Entre 9 y 12 meses Más de 1 año Subtotal Total de créditos	30/09/2021 18.940.231 772.467.558 2.615.770 15.643.606 5.039 790.731.973 809.672.204	31/12/2020 29.459.685 1.057.635.675 1.920.078 - 6.901 1.059.562.654 1.089.022.339

Al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020, los créditos no poseen cláusulas de actualización ni devengan intereses.

5.3) Deudas, excepto préstamos a) Monto total de deudas vencidas Entre 1 y 2 años Entre 2 y 3 años Subtotal b) Monto total de deudas sin plazo c) Monto total de deudas a vencer Hasta 3 meses Total de deudas	546.220 2.458.169 3.004.389 21.460.969 327.314.203 351.779.561	13.644.732 15.771.929 29.416.661 21.460.319 349.502.223 400.379.203

Al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020, las deudas no poseen cláusulas de actualización ni devengan intereses.

intereses.
5.4) Préstamos Monto total de préstamos a vencer Hasta 3 meses Entre 3 y 6 meses Entre 6 y 9 meses Entre 9 y 12 meses Más de 12 meses Total de préstamos	30/09/2021 293.688.725 482.369 557.960 432.943 - 295.161.997		31/12/2020
			457.397.649 6.844.490 624.847 621.708 2.017.760 467.506.454

Véase nuestro informe de fecha: 29 de octubre de 2021

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 5 - PLAZOS, TASAS DE INTERÉS Y PAUTAS DE ACTUALIZACIÓN DE INVERSIONES, CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS (cont.)

5.4) Préstamos (cont.)

Al 30 de septiembre de 2021, los préstamos bancarios devengaron intereses a una tasa del 81% nominal anual promedio (Banco Nación), y los préstamos financieros por arrendamientos se encuentran descontados a una tasa BADLAR +200pb; BADLAR +600pb y BADLAR +900pb (Banco Nación). El descuento de documento se realizó a una tasa efectiva anual promedio del 39% al 30 de septiembre de 2021.

Al 31 de diciembre de 2020, los préstamos bancarios devengaron intereses a una tasa del 81% nominal anual en promedio (Banco Nación), y del 30% anual (Banco Galicia ex Finansur) y los préstamos financieros por arrendamientos se encuentran descontados a una tasa BADLAR +200pb, BADLAR +600pb, BADLAR +900pb (Banco Nación), y 29% (Banco Supervielle).

Nota 6 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS

a) Tasa del impuesto a las ganancias

La Ley N° 27.430, modificada con posterioridad por la Ley de Solidaridad Social y Reactivación Productiva en el marco de la Emergencia Pública (la “Ley de Emergencia Pública”), estableció las siguientes tasas del impuesto a las ganancias:

30% para los ejercicios fiscales que se inicien a partir del 1° de enero de 2018 y al 25% para los ejercicios fiscales que se inicien a partir del 2022; y
los dividendos distribuidos a personas humanas y beneficiarios del exterior a partir de los ejercicios indicados estarán gravados con una tasa del 7% y 13%, respectivamente.

Posteriormente, la Ley N° 27.630 promulgada el 16 de junio de 2021, dejó sin efecto la reducción generalizada de las alícuotas explicadas anteriormente, e introdujo un sistema de alícuotas por escalas que estará vigente para los ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2021, como sigue:


Ganancia neta imponible acumulada		Pagarán $	Más el %	Sobre el excedente de $
Desde $	Hasta $
$ 0 $ 5.000.001 $ 50.000.001	$ 5.000.000 $ 50.000.000 Sin tope	$ 0 $ 1.250.000 $ 14.750.000	25% 30% 35%	$ 0 $ 5.000.000 $ 50.000.000

Los montos previstos en esta escala se ajustarán anualmente a partir del 1° de enero de 2022, considerando la variación anual del IPC que suministre el INDEC, correspondiente al mes de octubre del año anterior al del ajuste, respecto del mismo mes del año anterior. Los montos así determinados resultarán de aplicación para los ejercicios fiscales que se inicien con posterioridad a cada actualización.

Asimismo, por disposición de la Ley 27.630, quedó unificada en el 7% la tasa aplicable a los dividendos sobre utilidades generadas en ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2018.

Los activos y pasivos por impuesto diferido reconocidos al 30 de septiembre de 2021 fueron medidos a las nuevas tasas.

Véase nuestro informe de fecha: 29 de octubre de 2021

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 6 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS (cont.)

b) Ajuste por inflación impositivo

La mencionada Ley N° 27.430, con las modificaciones de la Ley de Emergencia Pública, estableció la obligatoriedad de la aplicación del ajuste por inflación siguiendo el procedimiento de la Ley del Impuesto a las ganancias, a partir del ejercicio en el cual se cumplieran las condiciones de la ley, lo que se verificó en el ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2019.

En función de la metodología de transición prevista en la norma impositiva, el efecto del ajuste por inflación impositivo (positivo o negativo), se imputa al resultado gravado en seis cuotas anuales a partir del año al cual corresponde el cálculo. A partir del ejercicio iniciado el 1° de enero de 2021, el efecto del ajuste por inflación impositivo se imputa al resultado gravado del mismo ejercicio.

El efecto del ajuste por inflación impositivo fue reconocido como sigue:

Ejercicio cerrado el	Impacto del ajuste por inflación	Reconocido en el resultado impositivo al	Reconocido en el resultado impositivo al	Reconocido en el resultado impositivo al	Diferido
		31 de diciembre de 2019	31 de diciembre de 2020	30 de septiembre de 2021
31 de diciembre de 2019	3.462.601	-	692.520	692.520	727.146
31 de diciembre de 2020	38.731.844	-	-	7.746.368	10.844.917
Total	42.194.445				11.572.063

c) Cargo por impuesto a las ganancias

El cargo por impuesto a las ganancias se compone de los siguientes conceptos:

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe 29 de octubre de 2021 29 de octubre de 2021 Impuesto corriente Impuesto diferido Cargo por impuesto a las ganancias d) Activo/ (Pasivo) por impuesto a las ganancias corriente La composición del rubro es la siguiente: Provisión de impuesto a las ganancias Anticipos Total (Notas 3.3.1 y 3.8)	de fecha: 30/09/2021 (28.221.078) (650) (28.221.728) 30/09/2021 (28.221.078) 43.864.685 15.643.607	30/09/2020 (49.607.720) 30.766.439 (18.841.281) 31/12/2020 (74.214.816) 53.694.632 (20.520.184)
		(

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 6 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS (cont.)

e) Impuesto a las ganancias diferido

La composición y la evolución de activo y pasivo por impuesto a las ganancias diferido se informan a continuación:

continuación:
Concepto		Cambios reconocidos en	Al 30 de septiembre de 2021
	Al 31 de diciembre de 2020	Resultados	Activo por impuesto diferido	Pasivo por impuesto diferido
Ajuste por inflación impositivo	14.787.931	(3.215.868)	11.572.063	-
Previsiones	2.899.480	1.107.294	4.006.774	-
Diferencias en depreciaciones de bienes de uso	(13.286.844)	2.185.922	-	(11.100.922)
Operaciones de arrendamiento	(25.860.886)	(77.998)	-	(25.938.884)
Total	(21.460.319)	(650)	15.578.837	(37.039.806)

La reconciliación de la tasa efectiva del impuesto se muestra a continuación:

Resultado antes del impuesto a las ganancias Alícuota del impuesto a las ganancias mpuesto sobre la ganancia gravada Diferencias permanentes: Gastos no deducibles Efecto de utilización de tasas diferenciales Efecto del ajuste por inflación impositivo Efecto por reexpresión de los estados contables a moneda de cierre Cargo por impuesto a las ganancias	30/09/2021 58.318.965 31,89% ( 18.599.237) 12.901 2.464.231 29.534.518 (41.634.141) (28.221.728)	30/09/2020 62.161.061 30% ( 18.648.318) ( 729.481) - 11.982.288 (11.445.770) (18.841.281)

Nota 7 - CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO VIGENTES

a) Arrendamientos financieros

La Sociedad ha firmado contratos de arrendamiento financiero con Nación Leasing S.A. para la adquisición de ciertos bienes de uso, siendo el importe de valor nominal el que cruza con la Nota 3.6.

El monto de las cuotas mínimas pendientes, desagregado por fecha de vencimiento, se informa a continuación:

, , continuación:
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 29 de octubre de 2021 29 de octubre de 2021 Valor nominal Hasta un año 1.992.683 Total 1.992.683		Valor actual 1.992.683 1.992.683

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 7 - CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO VIGENTES (cont.)

a) Arrendamientos financieros (cont.)

Las principales características de los mencionados contratos y el monto de las cuotas mínimas pendientes de pago desagregadas por vencimiento se detallan a continuación:

Bien arrendado	Contrato celebrado con	Fecha de contrato	Condiciones	Vencimiento de cuotas mínimas pendientes
				hasta un año
* 1 Automóvil marca Renault Koleos Intens 2.5 4WD CVT	Nación Leasing S.A.	26/10/2018	Canon mensual: 36 cuotas de $ 38.064,96. Opción de compra: $ 41.303,48	40.054
* 1 Pala cargadora marca SDLG, modelo LG936L	Nación Leasing S.A.	24/06/2019	Canon mensual: 36 cuotas de $ 183.495,80. Opción de compra: $ 157.581,73	1.546.251
* 1 Automóvil marca Ford, modelo Focus Sedan Titanium AT 2.0	Nación Leasing S.A.	5/9/2019	Canon mensual: 36 cuotas de $ 44.678. Opción de compra: $ 38.368,38.	406.378
Total				1.992.683

b) Arrendamientos operativos

La Sociedad alquila el inmueble destinado a los depósitos operativos con contratos de arrendamiento operativo.

En el período finalizado el 30 de septiembre de 2021, el cargo a resultados por alquileres operativos ascendió a $ 7.439.537. En el período finalizado el 30 de septiembre de 2020, el cargo a resultados por alquileres operativos ascendió a $ 6.475.980 (Anexo E).

Nota 8 - AVALES Y GARANTIAS RECIBIDAS

Al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020, la Sociedad controlante Vega Engenharia Ambiental S.A. ha garantizado mediante carta de crédito contingente la deuda de la Sociedad con el Banco Santander y Banco de Inversión y Comercio Exterior S.A. por un total de $ 9.512.783 y $ 7.099.902, respectivamente. Adicionalmente, la Sociedad vinculada TGLT S.A. ha garantizado mediante aval la deuda de la Sociedad con Banco de Inversión y Comercio Exterior S.A. por un total de $ 40.054 al 30 de septiembre de 2021 y $ 11.931.961 al 31 de diciembre de 2020.

Nota 9 - HECHOS POSTERIORES

No existen hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y la fecha de emisión de los estados contables que puedan afectar significativamente la situación patrimonial o financiera ni los resultados de la Sociedad a la fecha de cierre del período.

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 29 de octubre de 2021 29 de octubre de 2021 KPMG C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE - MATR. N° 332

ANEXO A

LIMP AR ROSARIO S.A.

N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. De Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

BIENES DE USO

al 30 de septiembre de 2021 comparativo con el ejercicio anterior (en moneda constante – pesos - Nota 2.1)

	Valores de origen	Depreciaciones	Depreciaciones	Depreciaciones	Neto resultante	Neto resultante
Transfe- Aumentos rencias - - - (268.070.521) 13.498.726 29.464.843 - - 1.253.232 - 158.857 - 1.386.373 108.748.061 - 129.857.617 16.297.188 - 25.123.069 -	Dismi- nuciones - - - - 128.079 25.269 36.818.269 157.582 37.129.199 251.888	Dismi- nuciones - - - - 103.261 9.961 28.774.785 156.822 29.044.829 165.951	Del período/ejercicio		30/09/2021 147.480 19.804.271 13.583.601 1.366.000 1.495.743 1.866.649 96.813.528 10.426.436 145.503.708	31/12/2020 1.216.102 87.489.245 86.177 1.784.094 753.773 2.168.900 81.995.870 20.907.945 196.402.106
			Alícuota % 14 20 10 10 33 10 10 14	Monto (Anexo E) 1.068.622 1.415.396 6.917.107 418.094 486.444 445.800 28.799.422 19.560.331 59.111.216 151.707.045

Véase nuestro informe de fecha: 29 de octubre de 2021

KPMG C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE - MATR. N° 332

Emiliano P. Martín

Socio

Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua

Síndico

Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Raúl Horacio Baietti Presidente

ANEXO B

LIMP AR ROSARIO S.A.

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ACTIVOS INTANGIBLES

al 30 de septiembre de 2021 comparativo con el ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Valores de origen Valores al inicio del ejercicio Aumentos Valores al cierre del período/ejercicio 2.163.508 - 2.163.508 2.163.508 - 2.163.508 1.753.482 410.026 2.163.508	Valores de origen Valores al inicio del ejercicio Aumentos Valores al cierre del período/ejercicio 2.163.508 - 2.163.508 2.163.508 - 2.163.508 1.753.482 410.026 2.163.508		Amortizaciones	Amortizaciones	Neto resultante	Neto resultante
Valores al inicio del ejercicio 2.163.508 2.163.508 1.753.482	Aumentos - - 410.026	Acumuladas al inicio del ejercicio 1.571.315 1.571.315 1.185.228	Del período /ejercicio		30/09/2021 361.347 361.347	31/12/2020 592.193 592.193
			Alícuota % 33	Monto (Anexo E) 230.846 230.846 386.087

Véase nuestro informe de fecha: 29 de octubre de 2021

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Emiliano P. Martín Socio Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Síndico Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Raúl Horacio Baietti Presidente

ANEXO C

LIMP AR ROSARIO S.A.

N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA al 30 de septiembre de 2021 comparativa con el ejercicio anterior

Rubros ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos Caja Total del activo corriente y del activo			30/09/2021

R$: Reales brasileños

Véase nuestro informe de fecha: 29 de octubre de 2021

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Emiliano P. Martín

Socio

Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Síndico

Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Raúl Horacio Baietti Presidente

ANEXO D

LIMP AR ROSARIO S.A.

N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

PREVISIONES

al 30 de septiembre de 2021 comparativo con el ejercicio anterior (en moneda constante – pesos - Nota 2.1)

Rubros INCLUIDAS EN EL PASIVO No corrientes Previsión para contingencias Total al 30/09/2021 Total al 31/12/2020	Saldos al inicio del ejercicio 8.209.978 8.209.978 3.704.012	Aumentos 1.620.905 (1) 1.620.905 5.867.866	Utilización (951.004) (951.004) -	Efecto de los cambios en el poder adquisitivo de la moneda (2.449.212) (2) (2.449.212) (1.361.900)	Saldos al cierre del período/ejercicio 6.430.667 6.430.667 8.209.978

(1) Incluido en el Anexo E

(2) Incluido en Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda- RECPAM)

Véase nuestro informe de fecha: 29 de octubre de 2021

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Emiliano P. Martín

Socio

Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Síndico

Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Raúl Horacio Baietti Presidente

ANEXO E

LIMP AR ROSARIO S.A.

N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES

por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2021 comparativa con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante – pesos - Nota 2.1)

Rubro Honorarios y retribuciones por servicios Remuneraciones Cargas sociales Alquileres (Nota 7) Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) Amortizaciones de activos intangibles (Anexo B) Gastos de oficina Impuestos, tasas y contribuciones Insumos para la prestación de servicios Mantenimiento Movilidad y viáticos Otros gastos de personal Relación con la comunidad Seguridad y limpieza Gastos de energía Gastos bancarios Servicios de terceros Previsión para contingencias (Anexo D) Gastos diversos Totales al 30/09/2021 Totales al 30/09/2020	Costo de los servicios prestados 4.105.899 804.681.211 162.804.780 6.101.586 59.111.216 230.846 560.348 116.536.034 109.341.030 23.524.391 7.211.824 2.611.776 33.226.248 20.830.453 696.339 - 14.415.401 1.620.905 11.869.715 1.379.480.002 1.456.054.731	Gastos de administración 13.419.682 44.457.821 14.231.986 1.337.951 - - 1.272.373 16.599.544 - - 2.855.231 1.656.437 - 646.717 - 1.887.024 420.948 - 823.091 99.608.805 91.192.960	Totales 30/09/2021 30/09/2020 17.525.581 19.265.754 849.139.032 878.291.439 177.036.766 192.473.831 7.439.537 6.475.980 59.111.216 116.927.325 230.846 295.732 1.832.721 1.669.490 133.135.578 130.156.519 109.341.030 86.467.437 23.524.391 16.762.492 10.067.055 11.537.559 4.268.213 3.804.128 33.226.248 34.218.138 21.477.170 21.220.304 696.339 1.800.225 1.887.024 1.908.946 14.836.349 9.116.837 1.620.905 774.815 12.692.806 14.080.740 1.479.088.807 1.547.247.691	Totales	Totales	Totales
					30/09/2020 19.265.754 878.291.439 192.473.831 6.475.980 116.927.325 295.732 1.669.490 130.156.519 86.467.437 16.762.492 11.537.559 3.804.128 34.218.138 21.220.304 1.800.225 1.908.946 9.116.837 774.815 14.080.740 1.547.247.691	30/09/2020

Véase nuestro informe de fecha: 29 de octubre de 2021

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Emiliano P. Martín Socio Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738

C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Síndico Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Raúl Horacio Baietti Presidente

ANEXO F

LIMP AR ROSARIO S.A.

N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

INVERSIONES

al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior (en moneda constante – pesos - Nota 2.1)

Cuenta principal y características Inversiones corrientes Préstamos otorgados a la Sociedad relacionada (Nota 4) Total de inversiones corrientes	Capital -	Intereses devengados -		Valor de libros	Valor de libros
				30/09/2021 - -	31/12/2020 82.612.241 82.612.241

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 29 de octubre de 2021 29 de octubre de 2021

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Emiliano P. Martín Socio Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Raúl Horacio Baietti Síndico Presidente Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

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INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE REVISIÓN DE ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

A los Señores Presidente y Directores de LIMP AR ROSARIO S.A. Domicilio legal: Juan XXIII 7014 Ciudad de Rosario, Provincia de Santa Fe C.U.I.T. N°: 30-71352550-9

Informe sobre los estados contables

Hemos efectuado una revisión de los estados contables de período intermedio adjuntos de Limp AR Rosario S.A. (en adelante “la Sociedad”), que comprenden el estado de situación patrimonial al 30 de septiembre de 2021, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, así como las notas 1 a 9 y los anexos A, B, C, D, E y F que se presentan como información complementaria.

Las cifras y otra información correspondientes al 31 de diciembre de 2020 y por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y otra información del período intermedio actual.

Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados contables

La Dirección es responsable por la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de acuerdo con las normas contables vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, y por el diseño, implementación y mantenimiento del control interno que la Dirección considere necesario de manera que los estados contables no contengan errores significativos.

Responsabilidad de los auditores

Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables de período intermedio adjuntos sobre la base de nuestra revisión. Hemos efectuado nuestra revisión de acuerdo con las normas de revisión establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. De acuerdo con dicha norma, una revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión sobre la información contable incluida en los estados contables intermedios y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de un examen de auditoría practicado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes y, por consiguiente, no permite asegurar que todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una auditoría lleguen a nuestro conocimiento. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre los estados contables de períodos intermedios.

Conclusión

Como resultado de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables de período intermedio adjuntos no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 30 de septiembre de 2021, así como los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.

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Otras cuestiones

Estos estados contables de período intermedio son emitidos al solo efecto de ser utilizados por la sociedad vinculada TGLT S.A. para la valuación de la inversión de la Sociedad al valor patrimonial proporcional en cumplimiento de las correspondientes disposiciones de la Comisión Nacional de Valores de Argentina.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:

a. las cifras de los estados contables del período intermedio al 30 de septiembre de 2021 son las siguientes:

Activo Pasivo Patrimonio neto Ganancia del período	30/09/2021 980.745.661 653.372.225 327.373.436 30/09/2021 30.097.237	31/12/2020 1.388.852.761 876.095.635 512.757.126 30/09/2020 43.319.780

b. al 30 de septiembre de 2021, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 20.471.508, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha, y
c. al 30 de septiembre de 2021, no existe deuda devengada a favor de la Administración Provincial de Impuestos en concepto de Impuesto sobre los Ingresos Brutos, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.

Ciudad de Rosario, Provincia de Santa Fe, 29 de octubre de 2021

KPMG

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Emiliano P. Martín Socio Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA

A los señores Accionistas de

LIMP AR ROSARIO S.A.

Domicilio legal: Juan XXIII 7014, Ciudad de Rosario, Provincia de Santa Fe C.U.I.T. N°: 30-71352550-9

De mi consideración:

Documentos examinados

En nuestro carácter de síndicos de Limp AR Rosario S.A., de acuerdo con lo dispuesto en el inciso 1 y 2 del artículo 294 de la Ley General de Sociedades, hemos examinado el estado de situación patrimonial de Limp AR Rosario S.A. al 30 de septiembre de 2021, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, así como las notas 1 a 9 y los anexos A, B, C, D, E y F.

Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2020 y por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del período intermedio actual.

Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados contables

La Dirección es responsable de la preparación de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, y del control interno que la Dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.

Responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora

Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes establecidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen de los estados contables trimestrales se efectúe de acuerdo con las normas aplicables a encargos de revisión de estados contables del período, e incluya la verificación de la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.

Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos arriba mencionados, nos hemos basado en la revisión efectuada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos, quien emitió su informe de fecha 29 de octubre de 2021 de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en lo referido a encargos de revisión de estados contables del período. Dicha revisión incluyó la verificación de la planificación del trabajo, de la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados y de los resultados de la revisión efectuada por esa firma profesional. La mencionada firma ha llevado a cabo su revisión de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.

Una revisión tiene un alcance significativamente menor que el de una auditoría y, por consiguiente, no nos permite obtener seguridad de que tome conocimiento de todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. En consecuencia, no expresamos una opinión de auditoría. Dado que no es responsabilidad de la comisión efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva de la Dirección.

Conclusión

Como resultado de nuestra revisión y basado en el informe de los auditores externos de fecha 29 de octubre de 2021, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables de período intermedio mencionados no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 30 de septiembre de 2021, los resultados de las operaciones, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

Informamos que los estados contables adjuntos surgen de las registraciones del sistema contable de la Sociedad, y se encuentran pendientes de transcripción en el Libro de Inventario y Balances.

Ciudad de Rosario, Provincia de Santa Fe, 29 de octubre de 2021

Enrique Mario Lingua Síndico Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738

C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

AI assistant

GCDI S.A. — Interim / Quarterly Report 2021

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LIMP AR ROSARIO S.A.

LIMP AR ROSARIO S.A.

INDICE

LIMP AR ROSARIO S.A.

Composición del Directorio

Composición de la Comisión Fiscalizadora

LIMP AR ROSARIO S.A.

KPMG

C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE - MATR. N° 332

LIMP AR ROSARIO S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL DE PERÍODO INTERMEDIO

LIMP AR ROSARIO S.A.

ESTADO DE RESULTADOS DE PERIODO INTERMEDIO

LIMP AR ROSARIO S.A.

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO DE PERIODO INTERMEDIO

LIMP AR ROSARIO S.A.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DE PERIODO INTERMEDIO

LIMP AR ROSARIO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 1 - DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO, CONTRATO DE CONCESION PARA LA EXPLOTACIÓN DE LA ACTIVIDAD Y CONTEXTO MACROECONÓMICO - COVID-19

1.1) Descripción del negocio

1.2) Contrato de concesión para la explotación de la actividad

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 1 - DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO, CONTRATO DE CONCESIÓN PARA LA EXPLOTACIÓN DE LA ACTIVIDAD Y CONTEXTO MACROECONÓMICO - COVID-19 (cont.)

1.2) Contrato de concesión para la explotación de la actividad (cont.)

1.3) Contexto macroeconómico - COVID-19

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 1 - DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO, CONTRATO DE CONCESIÓN PARA LA EXPLOTACIÓN DE LA ACTIVIDAD Y CONTEXTO MACROECONÓMICO - COVID 19 (cont.)

1.3) Contexto macroeconómico - COVID-19 (cont.)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS

2.1) Unidad de medida

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.1) Unidad de medida (cont.)

2.2) Uso de estimaciones

2.3.1) Reconocimiento de ingresos

LIMP AR ROSARIO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3.2) Componentes financieros implícitos

2.3.3) Moneda extranjera

2.3.4) Créditos

2.3.5) Otros activos

LIMP AR ROSARIO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3.6) Bienes de uso

2.3.7) Arrendamientos

2.3.8) Activos intangibles

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3.9) Desvalorización de activos no corrientes

2.3.10) Deudas

2.3.11) Remuneraciones y cargas sociales

2.3.12) Previsiones

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3.13) Impuesto a las ganancias

2.3.14) Deudas a largo plazo

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3.15) Documentos descontados

2.3.16) Patrimonio neto

2.3.17) Cuentas de resultado

a) Depreciaciones y amortizaciones

2.3.18) Inversiones

C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE - MATR. N° 332

LIMP AR ROSARIO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3.19) Estado de flujo de efectivo

Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Y DE RESULTADOS DE PERIODO INTERMEDIO

LIMP AR ROSARIO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Y DE RESULTADOS DE PERIODO INTERMEDIO (cont.)

LIMP AR ROSARIO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

GCDI S.A. Interim / Quarterly Report 2021