GCDI S.A. - Interim / Quarterly Report 2021

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

Estados contables de periodo intermedio al 30 de septiembre de 2021

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ÍNDICE

Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora

Estados contables de período intermedio al 30 de septiembre de 2021 presentados en forma comparativa

Estados contables básicos Estado de situación patrimonial de período intermedio Estado de resultados de período intermedio Estado de evolución del patrimonio neto de período intermedio Estado de flujo de efectivo de período intermedio

Información complementaria Notas 1 a 12 Anexos A, B, D, G y H

Informe de los auditores independientes sobre revisión de estados contables de período intermedio

Informe de la Comisión Fiscalizadora

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Composición del Directorio

Designado por la Asamblea General Ordinaria del 26 de febrero de 2021, con mandato por 3 (tres) ejercicios.

Presidente: Raúl Baietti (1) Vicepresidente: Martín Ricardo Masola Directores Titulares: Jorge Raúl Molina Zavalla Celia Maria Bucchianeri Francini Vasconcellos Directores Suplentes: Anrafel Vargas Pereira da Silva Celso Pedroso Daniel Alberto Antunez

(1) Designado por la Asamblea de Directorio del 15 de julio de 2021, en remplazo de Teodoro José Argerich

Composición de la Comisión Fiscalizadora

Designada por la Asamblea General Ordinaria del 26 de febrero de 2021, con mandato por 3 (tres) ejercicios. Síndicos Titulares: Eduardo Mario García Terán Julio Javier Lococo Rubén Alejandro Libedinsky Síndicos Suplentes: Luis Miguel Incera Vanina Mabel Veiga Andrés Antonio Bengoechea Irazusta

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Estados contables intermedios por el periodo de nueve meses comprendido entre el 1 de enero de 2021 y el 30 de septiembre de 2021, correspondiente al ejercicio económico N°4, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior.

Expresados en moneda constante - pesos (Nota 2.1).

Domicilio legal: Arturo M. Bas 327 PB, Ciudad de Córdoba, Provincia de Córdoba.

Actividad principal: Prestación de servicios de higiene urbana y gestión de residuos, incluyendo la recolección de residuos sólidos urbanos, domiciliarios y compatibles, el transporte de los mismos, el barrido de calzada y limpieza de la vía pública y espacios públicos, para el cumplimiento del contrato de servicios suscripto con la Municipalidad de Córdoba.

Fecha de inscripción del estatuto en el Registro Público de Comercio: 10 de octubre de 2018.

Fecha de inscripción del estatuto en la Dirección General de Inspección de Personas Jurídicas de Córdoba: 11 de octubre de 2018.

Número de inscripción del estatuto en la Dirección General de Inspección de Personas Jurídicas de Córdoba: 18190-A

Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 22 de junio de 2038.

Información sobre la sociedad controlante (Nota 4):

Denominación: TGLT S.A.

Domicilio legal: Miñones 2177 – Planta Baja C - Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

Actividad principal: Construcción, refacción, ampliación, instalación de edificios, puentes, caminos y obras en general públicas y privadas para fines civiles, industriales, comerciales, militares o navales, dentro o fuera del país. Gerenciamiento de proyectos y emprendimientos inmobiliarios, desarrollos urbanísticos; planificación, evaluación, programación, formulación, desarrollo, implementación, administración, coordinación, supervisión, gestión, organización, dirección y ejecución en el manejo de dichos negocios relacionados con los bienes raíces; explotación de marcas, patentes, métodos, fórmulas, licencias, tecnologías, know-how, modelos y diseños; comercialización y explotación en todas sus formas de bienes inmuebles , muebles y servicios relacionados con dicho gerenciamiento en todas sus formas; constitución y aceptación de derechos reales vinculados con inmuebles; el otorgamiento de avales, garantías y/o fianzas a favor de sociedades controladas y/o vinculadas; estudio, planificación, proyección, asesoramiento y/o ejecución de todo tipo de obras privadas y/o públicas, nacionales, provinciales y/o municipales, en inmuebles rurales, urbanos para vivienda, oficinas, locales, barrios, urbanizaciones, caminos, obras de ingeniería y/o arquitectura en general, administrar las mismas, efectuar planos y proyectos, intervenir en licitaciones de obras públicas o privadas, y hacerse cargo de obras comenzadas; importación y exportación de máquinas, herramientas y materiales para la construcción; actuar como fiduciario no financiero.

Participación sobre el patrimonio y los votos: 51%

Composición del Capital (valor nominal - Nota 9): Acciones

Acciones
Cantidad 454.063	Tipo, valor nominal y Nº de votos que otorga cada una Ordinarias, nominativas no endosables, de valor nominal $ 100 con derecho a un voto por acción.	Suscripto, integrado e inscripto (en pesos) 28.000.000		Suscripto e integrado (en pesos)
				17.406.300

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2021 2 de noviembre de 2021

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Marcos Alfredo Merlo

Socio Contador Público (U.N.C) C.P.C.E.C. Mat. Nº 10.19721.1

Eduardo Mario García Terán Raúl Baietti Síndico Presidente Por Comisión Fiscalizadora

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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2021 comparativo con el ejercicio anterior (en moneda constante – pesos - Nota 2.1)

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos (Nota 3.1) Inversiones temporarias (Nota 2.3.4 y Anexo D) Créditos por servicios prestados (Notas 2.3.5 y 3.2) Otros créditos (Notas 2.3.5 y 3.3) Otros activos (Notas 2.3.6 y 3.4) Total del activo corriente ACTIVO NO CORRIENTE Bienes de uso (Nota 2.3.7 y Anexo A) Activos intangibles (Nota 2.3.8 y Anexo B) Total del activo no corriente Total del activo	30/09/2021 4.174.619 - 329.804.566 14.793.468 10.910.257 359.682.910 646.865.941 2.419.191 649.285.132 1.008.968.042	31/12/2020 PASIVO PASIVO CORRIENTE 1.126.720 Deudas 26.027.055 Comerciales (Notas 2.3.11 y 3.5) 242.506.677 Préstamos (Notas 2.3.11 y 3.6.1) 55.964.426 Remuneraciones y cargas sociales (Notas 2.3.12 10.221.616 y 3.7.1) 335.846.494 Cargas fiscales (Nota 3.8.1) Otros pasivos (Nota 3.9) Total deudas y del pasivo corriente PASIVO NO CORRIENTE 706.585.596 Deudas 5.409.979 Préstamos (Notas 2.3.11 y 3.6.2) 711.995.575 Remuneraciones y cargas sociales (Notas 2.3.12 y 3.7.2) Cargas fiscales (Nota 3.8.2) Total de deudas no corrientes Total del pasivo PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) 1.047.842.069 Total del pasivo y patrimonio neto	30/09/2021 30.331.304 171.631.866 84.096.818 34.821.348 2.826.828 323.708.164 116.958.739 1.772.944 107.182.953 225.914.636 549.622.800 459.345.242 1.008.968.042	31/12/2020 37.454.966 223.818.466 96.676.736 14.343.753 8.105.385
				380.399.306
				208.985.101 13.355.027 79.213.722
				301.553.850
				681.953.156
				365.888.913
				1.047.842.069

Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2021

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ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO

por el periodo de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2021 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante – pesos - Nota 2.1)

	30/09/2021	30/09/2020
Ingresos por servicios (Notas 2.3.1 y 2.3.16)	902.185.109	943.163.220
Costo de los servicios prestados (Nota 2.3.16 y Anexo H)	(539.310.261)	(589.335.859)
Ganancia bruta del período	362.874.848	353.827.361
Gastos de comercialización (Nota 2.3.16 y Anexo H)	( 48.713.336)	( 52.624.634)
Gastos de administración (Nota 2.3.16 y Anexo H)	( 58.193.375)	( 53.073.999)
Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por
exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda- RECPAM)	( 61.863.804)	(114.201.207)
Otros (egresos) ingresos netos (Nota 2.3.16)	(892.188)	( 1.647.665)
Ganancia del período antes del impuesto a las ganancias	193.212.145	132.279.856
Cargo por impuesto a las ganancias (Notas 2.3.13 y 6)	( 99.755.816)	( 19.757.925)
Ganancia del período	93.456.329	112.521.931

Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2021 2 de noviembre de 2021

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ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO INTERMEDIO

por el periodo de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2021 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante – pesos - Nota 2.1)

Rubros Saldos al inicio del ejercicio Constitución de reserva legal (2) Ganancia del período según el estado de resultados Saldos al cierre del periodo		Aportes	de los propietarios Ajuste de capital Total 89.240.620 134.646.920 - - - - 89.240.620 134.646.920	Resultados acumulados Ganancias reservadas Reserva legal Resultados no asignados Total 3.940.421 227.301.572 231.241.993 8.634.476 ( 8.634.476) - - 93.456.329 93.456.329 12.574.897 312.123.425 324.698.322	Resultados acumulados Ganancias reservadas Reserva legal Resultados no asignados Total 3.940.421 227.301.572 231.241.993 8.634.476 ( 8.634.476) - - 93.456.329 93.456.329 12.574.897 312.123.425 324.698.322	Total del patrimonio neto 30/09/2021 30/09/2020 365.888.913 193.199.431 - - 93.456.329 112.521.931 459.345.242 305.721.362
		Capital suscripto (1) 45.406.300 - - 45.406.300	Ajuste de capital 89.240.620 - - 89.240.620	Ganancias reservadas Reserva legal 3.940.421 8.634.476 - 12.574.897	Resultados no asignados 227.301.572 ( 8.634.476) 93.456.329 312.123.425	30/09/2021 365.888.913 - 93.456.329 459.345.242

Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

(1) Por cuestiones legales, el capital suscripto se expone a su valor nominal.

(2) Según Acta de Asamblea N°3 de fecha 26 de febrero de 2021.

Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2021

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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO

por el periodo de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2021 comparativo con igual período del ejercicio anterior

(en moneda constante – pesos - Nota 2.1)

VARIACIONES DEL EFECTIVO Efectivo al inicio del ejercicio Efectivo al cierre del período (Nota 2.3.17) Aumento/(Disminución) neta del efectivo Actividades operativas Ganancia del periodo Más: Impuesto a las ganancias devengado en el período RECPAM efectivo y equivalentes de efectivo RECPAM actividades de financiación incluyendo intereses RECPAM actividades de inversión Ajuste para arribar al flujo neto de efectivo provenientes de las actividades operativas Depreciación de bienes de uso Amortización de activos intangibles Resultados por bajas de bienes de uso Resultados de inversiones temporarias Cambios en activos y pasivos operativos Aumento en créditos por servicios prestados Disminución en otros créditos Aumento en otros activos Disminución en deudas comerciales Disminución en remuneraciones y cargas sociales (Disminución)/Aumento en cargas fiscales (Disminución)/Aumento en otros pasivos Intereses pagados Impuesto a las ganancias pagado Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas Actividades de inversión Compras de bienes de uso Adquisición de cuotapartes en fondos comunes de inversión Rescate de cuotapartes en fondos comunes de inversión Alta de títulos públicos Cobro de intereses de títulos públicos Venta de títulos públicos Flujo neto de efectivo generado por/(utilizado en) las actividades de inversión Actividades de financiación Prestamos recibidos Cancelaciones de préstamos Intereses pagados Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación Resultados financieros y por tenencia generados por efectivo y equivalentes de efectivo RECPAM efectivo y equivalentes de efectivo Disminución del efectivo generado por los resultados financieros y por tenencia generados por efectivo y equivalentes de efectivo Aumento/(Disminución) neta del efectivo Transacciones significativas que no generaron flujos de fondos Compras de bienes de uso en arrendamiento financiero	30/09/2021 1.126.720 4.174.619 3.047.899 93.456.329 99.755.816 4.784.945 ( 16.893.170) 7.079.880 70.673.570 2.990.788 911.816 ( 1.191.404) ( 87.297.889) 18.090.166 ( 688.641) ( 7.123.662) ( 24.162.001) ( 15.219.900) ( 5.278.557) ( 2.822.041) (13.008.298) 124.057.747 ( 10.579.096) ( 73.645.101) 74.019.265 - 1.461.124 18.303.291 9.559.483 847.266.245 (876.428.910) (96.621.721) (125.784.386) (4.784.945) (4.784.945) 3.047.899 1.286.635	30/09/2020 4.544.476 522.316 ( 4.022.160) 112.521.931 19.757.925 4.804.684 49.174.300 163.792 70.082.779 3.015.088 1.557.690 10.602.922 ( 33.931.359) 6.224.249 ( 4.567.749) ( 8.644.223) ( 5.209.386) 12.933.792 6.235.591 ( 14.077.635) (5.975.897) 224.668.494 ( 2.648.291) ( 96.391.646) 93.824.051 ( 79.044.997) 3.117.172 64.743.757 (16.399.954) 941.916.492 (986.736.588) (162.665.920) (207.486.016) (4.804.684) (4.804.684) (4.022.160) 587.842

Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2021

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual periodo del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 1 – NOTA GENERAL

1.1) Descripción del negocio

Logística Ambiental Mediterránea S.A. (en adelante la “Sociedad”) constituida con fecha 22 de junio de 2018, tiene por finalidad la prestación del servicio de higiene urbana y gestión de residuos, incluyendo la recolección de residuos sólidos urbanos, domiciliarios y compatibles, el transporte de los mismos, el barrido de calzada y limpieza de la vía pública y espacios públicos, en la Ciudad de Córdoba.

1.2) Contrato de concesión para la explotación de la actividad

La Municipalidad de Córdoba (en adelante “la Municipalidad”) otorgó a la Sociedad la adjudicación de la concesión de los servicios del programa “Recuperando Valor” con fecha 30 de mayo de 2018, a través del Decreto N° 1537.

Con fecha 30 de agosto de 2018, se celebró un contrato de concesión entre la Municipalidad y la Sociedad.

La concesión comprende:

a) Servicios Básicos son todas las prestaciones vinculadas a los servicios principales de higiene urbana, incluye:
I. Recolección de residuos urbanos.
II. Provisión, reposición, reemplazo y mantenimiento de contenedores.
b) Servicios Adicionales son aquellos servicios y prestaciones que serán cumplidas en los términos requeridos por orden de servicio de la Dirección de Higiene Urbana (DHU).

La duración de la concesión es de noventa y seis meses contados a partir del día de suscripción del acta de iniciación de los trabajos con opción a una prórroga por parte de la Municipalidad de hasta dieciocho meses.

1.3) Contexto macroeconómico – COVID 19

Con fecha 11 de marzo de 2020, la Organización Mundial de la Salud declaró pandemia al brote de Coronavirus (COVID-19), debido a su rápida propagación a más de 150 países. La mayoría de los gobiernos tomaron medidas restrictivas para contener la propagación, que incluyeron: aislamiento, confinamiento, cuarentena y restricción al libre movimiento de personas, cierre de locales públicos y privados, salvo los denominados esenciales o de primera necesidad (sanitarios, alimenticios, combustibles y comunicaciones) y cierre de fronteras y reducción drástica del transporte aéreo, marítimo, ferroviario y terrestre.

En la República Argentina, donde opera la Sociedad, el 12 de marzo de 2020 a través del Decreto del Poder Ejecutivo Nacional (PEN) N° 260/2020, y sus modificatorias, se amplió la emergencia pública en materia sanitaria establecida por la Ley de Emergencia Pública por el plazo de un año para la gestión de la situación de crisis ocasionada por el COVID-19, y posteriormente, con fecha 19 de marzo, el PEN emitió el Decreto N° 297/2020 por el que se declaró el aislamiento social, preventivo y obligatorio. El aislamiento rigió originalmente desde el 20 hasta el 31 de marzo de 2020, prorrogándose sucesivamente hasta el 31 de diciembre de 2021 inclusive, pudiendo todavía extenderse este plazo por el tiempo que se considere necesario y con modalidades distintas en las diferentes regiones del país en atención a la situación epidemiológica.

Las medidas adoptadas por el PEN llevaron originalmente a la ralentización o suspensión de la mayoría de las actividades no esenciales desarrolladas por los individuos y, consecuentemente, afectaron de forma significativa la economía nacional debido a la interrupción o ralentización de las cadenas de suministro y al aumento significativo de la incertidumbre económica, evidenciado por un aumento en la volatilidad del precio de los activos, de los tipos de cambio y de los tipos de interés. Posteriormente, la evolución epidemiológica en las distintas regiones del país, las medidas restrictivas fueron flexibilizándose progresivamente, permitiéndose la reiniciación paulatina y gradual de actividades económicas y personales.

Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2021

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual periodo del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 1 – NOTA GENERAL (cont.)

1.3) Contexto macroeconómico – COVID 19 (cont.)

La actividad principal de la sociedad ha sido clasificada como esencial por el Gobierno Nacional y, por lo tanto, ha continuado operando y trabajando en la prestación del servicio de higiene urbana y gestión de residuos en la zona centro de la Ciudad de Córdoba.

La sociedad mantiene sus niveles de ingresos, cuenta con suficientes líneas de crédito y conserva sus activos financieros principalmente a corto plazo, que se convierten o pueden convertirse a importes de efectivo, permitiéndole tener una liquidez suficiente para seguir cumpliendo con sus obligaciones a medida que vencen, al menos por un año desde la fecha de cierre del ejercicio. Adicionalmente, la sociedad cuenta con el aval y garantías de la sociedad controlante en sus obligaciones bancarias.

A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la Sociedad no ha sufrido impactos significativos derivados de estos sucesos sobre su situación patrimonial y financiera, sobre sus resultados y/o sobre sus flujos de efectivo. La Dirección estima que tampoco sufrirá impactos significativos en el futuro de continuar con al menos el nivel actual de actividad.

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS

Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes contenidas en las Resoluciones Técnicas (RT) emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Córdoba (CPCEC), y teniendo en cuenta las disposiciones de la Ley General de Sociedades y las normas de la Dirección General de Inspección de Personas Jurídicas de la Provincia de Córdoba.

Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:

2.1) Unidad de medida

Los estados contables son preparados en moneda constante (pesos de poder adquisitivo de la fecha de cierre del periodo actual).

Los presentes estados contables han sido preparados en moneda constante conforme lo dispuesto por la Resolución N° 58/19 del CPCEC que estableció la necesidad de reexpresar a moneda constante los estados contables correspondientes a ejercicios cerrados a partir del 1° de julio de 2018 inclusive, en concordancia con la Resolución N° 539/2018 de la Junta de Gobierno (JG) de la FACPCE del 29 de septiembre de 2018 y su modificatoria. La Res. JG FACPCE 539 a su vez:

a. identificó la existencia de un contexto de inflación a partir del 1° de julio de 2018 al comprobarse que la tasa acumulada de inflación medida por el IPIM en los tres años más recientes había superado el 100%; condición necesaria para reexpresar las cifras de los estados contables de acuerdo con los parámetros establecidos por la RT 39 de la FACPCE “Normas contables profesionales: modificación de las RT N° 6 y N° 17. Expresión en moneda homogénea”, y
b. aprobó las normas generales y particulares a tener en cuenta en materia de reexpresión de estados contables en moneda constante de acuerdo con los mecanismos de ajuste previstos en la RT 6 “Estados contables en moneda homogénea”, incluyendo ciertas simplificaciones opcionales.

Al aplicarse la RT6, la reexpresión monetaria de la información contable (activos y pasivos no monetarios, componentes del patrimonio neto, e ingresos y gastos) debe efectuarse retroactivamente como si la economía hubiese sido siempre hiperinflacionaria, utilizando coeficientes derivados de una serie de índices resultante de combinar el Índice de Precios al Consumidor (IPC) nivel general publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC), con mes base diciembre 2016 = 100, con el IPIM nivel general publicado por el INDEC para ejercicios anteriores.

Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2021

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual periodo del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.1) Unidad de medida (cont.)

Asimismo, deben reexpresarse las cifras correspondientes a los ejercicios o períodos precedentes que se presentan con fines comparativos, sin que este hecho modifique las decisiones tomadas en base a la información financiera correspondiente a dichos ejercicios.

La Dirección de la Sociedad optó por exponer en una misma línea los Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda-RECPAM) en el Estado de resultados, de acuerdo a la sección IV.B9 de la RT 6.

2.2) Uso de estimaciones

La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.

La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, el valor recuperable de los activos no corrientes, la depreciación de los bienes de uso, la amortización de los activos intangibles y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo

Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición establecidos por las Resoluciones Técnicas de la FACPCE.

A los efectos de la presentación de información comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre los estados contables del ejercicio/periodo anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.

Haciendo uso de la simplificación introducida por la Resolución de Mesa Directiva del CPCEC N° 58/2019, la Sociedad optó por no presentar la conciliación, hasta entonces requerida por las normas contables vigentes, entre el cargo a resultados del impuesto a las ganancias y el que resultaría de aplicar a la ganancia o pérdida contable antes de impuesto la alícuota impositiva correspondiente.

La Sociedad ha aplicado en forma consistente los siguientes criterios de reconocimiento y medición en la confección de los estados contables.

2.3.1) Reconocimiento de ingresos

Los ingresos por la prestación de servicios se reconocen en el estado de resultados en proporción al porcentaje de cumplimiento de la transacción a la fecha de cierre. El porcentaje de cumplimiento se valúa en función al servicio prestado.

2.3.2) Componentes financieros implícitos

Excepto por lo mencionado en la Nota 2.3.16, no han sido segregados los componentes financieros implícitos contenidos en los saldos de activos, pasivos y cuentas de resultados.

2.3.3) Moneda extranjera

Las transacciones concertadas en moneda extranjera, de existir, se convierten a pesos utilizando los tipos de cambio vigentes a la fecha de la transacción.

Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2021

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual periodo del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.3) Moneda extranjera (cont.)

Los activos expresados en moneda extranjera se convierten a pesos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del periodo.

Las diferencias de cambio generadas se reconocen en la línea Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda-RECPAM) del Estado de resultados.

2.3.4) Inversiones temporarias

Los títulos públicos y opciones se valúan a su valor de cotización menos gastos estimados de venta.

La tenencia de cuotas partes en fondos comunes de inversión se miden a su valor de cotización a la fecha de cierre.

2.3.5) Créditos

Los créditos se valúan considerando su destino probable. Cuando existe la intención y factibilidad de negociarlos anticipadamente, se valúan a su valor neto de realización.

Los créditos mantenidos para ser cobrados se miden a su valor nominal, incluyendo el interés devengado, en caso de corresponder.

Cada vez que se preparan estados contables, se analiza la recuperabilidad de los saldos registrados de créditos mediante la estimación de las futuras cobranzas y teniendo en cuenta la existencia de garantías cuya probabilidad de ejecución sea alta. Se reconoce una previsión para deudores incobrables por el monto que no se considera recuperable; la variación en la previsión se reconoce en la línea Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda RECPAM) del Estado de resultados.

Durante el presente período la Sociedad determinó que no existían indicios de desvalorización para los créditos, motivo por el cual no se ha constituido una previsión para deudores incobrables.

2.3.6) Otros activos

Los insumos se valúan a su costo de reposición.

En caso de tratarse de productos de lenta rotación u obsoletos, o cuando se verifica una merma o deterioro, el valor registrado de los otros activos se reduce mediante una previsión para desvalorización, para llevar el mismo a su valor recuperable.

La Dirección de la Sociedad considera que el valor registrado de los insumos no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.

2.3.7) Bienes de uso

Los bienes de uso se miden a su costo de adquisición reexpresado a moneda constante de acuerdo con lo mencionado en Nota 2.1, neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.

Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2021

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual periodo del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.7) Bienes de uso (cont.)

Las erogaciones posteriores al comienzo de la utilización económica se agregan al costo de los bienes de uso solamente cuando se trate de una mejora que aumente la vida útil o la capacidad de producción, mejore la calidad o reduzca los costos de operación. De otra forma se reconocen como gastos de reparación y mantenimiento en resultados cuando se incurren.

Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando sobre los valores reexpresados tasas anuales suficientes para extinguir los valores de los bienes al término de la vida útil estimada.

La Dirección de la Sociedad considera que el valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.

2.3.8) Activos intangibles

Las licencias de software han sido valuadas a su costo incurrido.

Después del reconocimiento inicial, los activos intangibles con vidas útiles definidas se miden a su costo reexpresado menos la amortización acumulada. La amortización se determina aplicando el método de la línea recta sobre los costos reexpresados de acuerdo con lo indicado en la Nota 2.1, utilizando tasas anuales suficientes para extinguir el valor registrado de los activos al final de las vidas útiles asignadas.

El Directorio de la Sociedad considera que el valor registrado de los activos intangibles no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de estos estados contables.

2.3.9) Arrendamientos

Los contratos de arrendamientos se clasifican como "financieros" si transfieren sustancialmente los riesgos y beneficios de la propiedad del activo arrendado, u "operativos" si otorgan el derecho al uso del bien arrendado por un tiempo determinado a cambio de una contraprestación, pero sin transferir sustancialmente los riesgos y beneficios de la propiedad.

Los arrendamientos financieros en los cuales la compañía es arrendataria se registran como una operación de compra financiada. Los bienes adquiridos se presentan en la línea Bienes en arrendamiento financiero del rubro Bienes de uso y la deuda relacionada se presenta en la línea Arrendamientos financieros del rubro Préstamos (Nota 8).

En los arrendamientos operativos en los cuales la Sociedad es arrendataria, el gasto por arrendamientos se devenga en función del plazo del contrato (Nota 8).

2.3.10) Desvalorización de activos no corrientes

A cada fecha de cierre del período la Dirección de la Sociedad analiza la existencia de algún indicio de desvalorización del valor contable de los activos no corrientes, independientemente del criterio de medición aplicado. En caso de existir algún indicio de deterioro, se calcula el valor recuperable de los activos afectados.

El valor recuperable de un activo es el mayor entre el valor neto de realización y el valor en uso. El valor en uso se determina descontando los flujos de fondos estimados que generará el activo o grupo de activos aplicando una tasa de descuento que refleje el valor tiempo del dinero y los riesgos específicos del activo, sin considerar los cambios futuros en el poder adquisitivo de la moneda y el efecto del impuesto a las ganancias.

Para activos que no generan flujos de fondos independientes, el valor recuperable se determina a nivel de actividad generadora de efectivo a la cual pertenece el activo.

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2021 2 de noviembre de 2021

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual periodo del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.10) Desvalorización de activos no corrientes (cont.)

Cuando el valor contable resulta ser superior a su valor recuperable, se reconoce la desvalorización mediante la constitución de una previsión con cargo a resultados en la línea Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda RECPAM) del Estado de resultados.

Si con posterioridad al reconocimiento del deterioro, se produce un cambio en las estimaciones efectuadas para determinar la estimación del valor recuperable y el mismo aumenta, la previsión para desvalorización se reversa de manera que el activo se mida al menor entre el nuevo valor recuperable y el valor que hubiera tenido el activo si la desvalorización nunca hubiera ocurrido.

Al 30 de septiembre de 2021 y al 31 de diciembre de 2020, la Dirección de la Sociedad no ha identificado indicios de deterioro.

2.3.11) Deudas

Las deudas se miden considerando su destino probable. Cuando existe la intención y factibilidad de cancelarlas anticipadamente, se miden a su valor de cancelación.

Las restantes deudas, se miden a su valor nominal o a su valor original más intereses calculados aplicando la tasa efectiva determinada al momento de su reconocimiento inicial, menos los pagos realizados.

2.3.12) Remuneraciones y cargas sociales

Incluye las remuneraciones pendientes de pago, así como los montos estimados de vacaciones no gozadas y sueldo anual complementario con sus respectivas cargas sociales. Los costos de beneficios a corto plazo se reconocen en resultados a medida que el personal presta servicios.

2.3.13) Impuesto a las ganancias

El impuesto a las ganancias se reconoce aplicando el método de lo diferido. En base a dicho método, además de la provisión por el impuesto determinado a pagar por el periodo, se reconoce como:

activo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de los quebrantos impositivos, si los hubiera, y de las diferencias temporarias deducibles surgidas entre la valuación contable en moneda constante y la valuación impositiva de activos y pasivos, en la medida que sean recuperables a través de futuras utilidades gravadas, y
pasivo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de las diferencias temporarias gravables surgidas entre la valuación contable en moneda constante e impositiva de activos y pasivos.

El activo y pasivo por impuesto diferido se valúan a su valor nominal, resultante de aplicar a las diferencias temporarias reconocidas, la tasa efectiva del impuesto a las ganancias vigente a la fecha en que se espera se revierta, y se presenta por su monto neto como activo o pasivo no corriente, según corresponda.

La variación anual de los activos o pasivos netos por impuesto diferido se imputa como cargo o beneficio por impuesto a las ganancias, según corresponda.

Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2021

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual periodo del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.14) Documentos descontados

Corresponde a certificados por prestaciones de servicios cedidos con recurso a entidades bancarias y por valores descontados con recurso.

La Sociedad ha suscripto un convenio de transferencia de créditos con recurso con entidades bancarias, manteniendo los créditos como consecuencia de que sigue asumiendo los riesgos y beneficios del activo.

2.3.15) Patrimonio neto

Los saldos del patrimonio neto ajustados al inicio del ejercicio fueron actualizados al cierre del periodo mediante la aplicación de los coeficientes mencionados en Nota 2.1.

El capital social fue reexpresado en moneda constante, según lo establecido en Nota 2.1, presentándose la diferencia con el valor nominal como “Ajuste de capital”.

Las ganancias reservadas y resultados no asignados fueron reexpresados en moneda de cierre, según lo establecido en Nota 2.1.

El resultado del ejercicio se obtuvo por diferencia entre la suma algebraica del patrimonio neto al inicio más los movimientos cuantitativos del ejercicio y el valor del patrimonio neto al cierre, medidos en moneda constante del 30 de septiembre de 2021.

2.3.16) Cuentas de resultado

Los valores originales fueron reexpresados en moneda de cierre, a excepción de:

a) Depreciaciones y amortizaciones

Los cargos por las depreciaciones y amortizaciones fueron calculados aplicando las tasas de depreciación y amortizaciones sobre los valores reexpresados que fueron determinados según lo indicado en Notas 2.3.7 y 2.3.8.

b) Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda-RECPAM)

Se determina por diferencia entre el resultado final del periodo y el subtotal de los rubros del Estado de resultados reexpresados en moneda constante. Comprende:

El resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda
Los resultados financieros y por tenencia.

2.3.17) Estado de flujo de efectivo

La Sociedad presenta el estado de flujo de efectivo aplicando el método indirecto. El rubro efectivo comprende los saldos de caja y bancos, sin considerar los fondos comunes de inversión debido a que su rendimiento está condicionado a instrumentos que no permiten garantizar su liquidez.

Todas las partidas de este estado se encuentran expresadas en moneda constante a la fecha de cierre del periodo por el cual se informa.

Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2021

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual periodo del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.17) Estado de flujo de efectivo (cont.)

El resultado monetario generado por el efectivo y equivalentes al efectivo se presenta en el estado de flujo de efectivo por separado de los flujos procedentes de las actividades de operación, inversión y financiación, como una partida específica de la conciliación entre las existencias de efectivo y equivalentes al efectivo al principio y al final del período.

Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL DE PERIODO INTERMEDIO

PERIODO INTERMEDIO
3.1) Caja y bancos Caja Bancos Total 3.2) Créditos por servicios prestados Comunes Documentos a cobrar Documentos descontados en entidades bancarias (Nota 2.3.14 y 3.6.1) Total 3.3) Otros créditos Impuesto a los débitos y créditos bancarios Anticipos de impuesto a las ganancias Saldo a favor impuesto al valor agregado Anticipos a proveedores Seguros pagados por adelantado Gastos pagados por adelantado Depósitos en garantía en moneda nacional (Nota 7) Depósitos en garantía en moneda extranjera (Nota 7 y Anexo G) Total 3.4) Otros activos Insumos Total 3.5) Deudas comerciales Comunes Cheques de pago diferido Provisión de gastos Total

PERIODO INTERMEDIO

3.1) Caja y bancos
Caja
Bancos

Total

3.2) Créditos por servicios prestados
Comunes
Documentos a cobrar
Documentos descontados en entidades bancarias (Nota 2.3.14 y 3.6.1)

Total

3.3) Otros créditos
Impuesto a los débitos y créditos bancarios
Anticipos de impuesto a las ganancias
Saldo a favor impuesto al valor agregado
Anticipos a proveedores
Seguros pagados por adelantado
Gastos pagados por adelantado
Depósitos en garantía en moneda nacional (Nota 7)
Depósitos en garantía en moneda extranjera (Nota 7 y Anexo G)
Total
3.4) Otros activos
Insumos
Total
3.5) Deudas comerciales
Comunes
Cheques de pago diferido
Provisión de gastos
Total

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2021 2 de noviembre de 2021

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual periodo del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL DE PERIODO INTERMEDIO (cont.)

PERIODO INTERMEDIO (cont.)
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe 2 de noviembre de 2021 2 de noviembre de 2021 3.6) Préstamos 3.6.1) Corrientes Bancarios Documentos descontados en entidades bancarias (Nota 2.3.14 y 3.2) Arrendamientos financieros (Nota 8) Otras partes relacionadas (Nota 4) Total 3.6.2) No corrientes Bancarios Arrendamientos financieros (Nota 8) Total 3.7) Remuneraciones y cargas sociales 3.7.1) Corrientes Sueldos y jornales Cargas sociales Provisión sueldo anual complementario Provisión para vacaciones Cargas sociales – Planes de facilidades de pago Total 3.7.2) No corrientes Cargas sociales – Planes de facilidades de pago Total 3.8) Cargas fiscales 3.8.1) Corrientes Retenciones a depositar Provisión del impuesto a las ganancias (neto de anticipos por $ 26.331.391 al 30/09/2021. Nota 6) Impuesto sobre los ingresos brutos Impuesto al valor agregado Impuestos municipales Total 3.8.2) No corrientes Pasivo neto por impuesto diferido (Notas 2.3.13 y 6) Cargas fiscales – Planes de facilidades de pago Total	de fecha: 30/09/2021 298.265 122.018.927 49.314.674 - 171.631.866 2.625.000 114.333.739 116.958.739 21.220.414 14.653.914 8.493.493 25.886.930 13.842.067 84.096.818 1.772.944 1.772.944 - 30.039.966 4.466.434 - 314.948 34.821.348 103.906.568 3.276.385 107.182.953	31/12/2020 22.460.930 74.160.640 44.584.655 82.612.241
		223.818.466
		- 208.985.101
		208.985.101
		18.263.828 29.914.358 - 31.739.831 16.758.719
		96.676.736
		13.355.027 13.355.027 1.909.318 - 4.706.359 7.725.193 2.883 14.343.753 70.279.808 8.933.914 79.213.722

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al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual periodo del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL DE PERIODO INTERMEDIO (cont.)

PERIODO INTERMEDIO(cont.)
3.9) Cargas fiscales (cont.) 3.7.2) No corrientes Cargas sociales – Planes de facilidades de pago Total 3.9) Otros pasivos Plan de relaciones con la comunidad Otras partes relacionadas (Nota 4) Total	30/09/2021 1.772.944 1.772.944 2.821.816 5.012 2.826.828	31/12/2020 13.355.027
		13.355.027
		8.098.521 6.864
		8.105.385

Nota 4 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON SOCIEDAD CONTROLANTE, VINCULADAS Y RELACIONADAS (ART. 33 LEY GENERAL DE SOCIEDADES)

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe 2 de noviembre de 2021 2 de noviembre de 2021 KPMG S.A. Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00024.1 - C.P.C.E.C. TRANSACCIONES Sociedad controlante TGLT S.A. Intereses perdidos Sociedad vinculada Vega Engenharia Ambiental S.A. Intereses perdidos Otras partes relacionadas Limp AR Rosario S.A. Intereses perdidos SALDOS Sociedad vinculada Vega Engenharia Ambiental S.A. Otros pasivos Otras partes relacionadas Limp AR Rosario S.A. Préstamos	de fecha: 30/09/2021 - - 13.313.466 30/09/2021 5.012 -	30/09/2020
		4.803.856 4.911.738 25.835.990 31/12/2020
		6.864 82.612.241

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual periodo del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 5 - PLAZOS, TASAS DE INTERÉS Y PAUTAS DE ACTUALIZACIÓN DE COLOCACIONES, CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS

Colocaciones	Créditos 30/09/2021 31/12/2020 344.280.477 294.548.686 180.977 2.212.114 115.938 985.531 20.642 724.772 - - 344.598.034 298.471.103 - - 344.598.034 298.471.103 - - - -	Deudas 30/09/2021 31/12/2020 140.851.328 141.081.153 3.830.959 5.128.209 3.773.529 5.165.987 3.620.482 5.205.491 5.049.329 22.288.941 157.125.627 178.869.781 103.906.568 70.279.808 261.032.195 249.149.589 - - 20.345.408 54.990.312	Préstamos	Préstamos
30/09/2021 - - - - - - - - - -	30/09/2021 344.280.477 180.977 115.938 20.642 - 344.598.034 - 344.598.034 - -	30/09/2021 140.851.328 3.830.959 3.773.529 3.620.482 5.049.329 157.125.627 103.906.568 261.032.195 - 20.345.408	30/09/2021 132.249.872 11.547.290 12.886.714 14.947.990 116.958.739 288.590.605 - 288.590.605 - 288.590.605	31/12/2020 128.594.383 30.191.821 31.451.053 33.581.209 208.985.101
				432.803.567
				- 432.803.567
				- 432.803.567

Colocaciones de fondos: Los títulos públicos y opciones se actualizaron a su valor de cotización menos gastos estimados de venta. Los fondos comunes de inversión se actualizaron al valor de cotización de la cuota parte.

Deudas: La deuda impositiva derivada de los planes de pagos de cargas sociales y otros impuestos de AFIP devenga intereses financieros a una tasa que varía entre el 2,97% y el 3% mensual.

Préstamos: Los contratos de leasing devengan interés a una tasa del BADLAR + 1000pbs tanto para el período finalizado el 30 de septiembre de 2021 como para el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2020. A la fecha de cierre del presente período, para el descuento de cheques la tasa aplicable a los saldos deudores de la cuenta corriente por operación derivada del contrato de descuento es de un mínimo correspondiente a la tasa de descuento más 500 puntos básicos. El préstamo con el Banco de Córdoba devenga intereses compensatorios mensuales a una tasa fija del 26% TNA. Los contratos de mutuos con partes relacionadas devengan intereses por las sumas que resulten de aplicar sobre el capital recibido la tasa BADLAR + 1000 puntos básicos, los cuales no poseen cláusulas de actualización.

Nota 6 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS

El detalle de los principales componentes del impuesto diferido es el siguiente:

30/09/2021 Activo por impuesto diferido Quebrantos impositivos acumulados - Inversiones temporarias 3.656.749 Total del activo por impuesto diferido 3.656.749 Pasivo por impuesto diferido Bienes de uso (101.173.249) Ajuste por inflación impositivo (6.390.068) Total pasivo del por impuesto diferido (107.563.317) Total pasivo neto por impuesto diferido (Nota 3.8.2) (103.906.568)	31/12/2020 4.232.393 4.921.538 9.153.931 (68.580.948) (10.852.791) (79.433.739) (70.279.808)

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual periodo del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 6 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS (cont.)

El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuesto diferido y el defecto de provisión del impuesto del ejercicio anterior. El desglose del mismo es el siguiente:

Impuesto corriente – (cargo) Defecto de provisión del impuesto del ejercicio anterior Impuesto diferido – (cargo) Total	30/09/2021 (56.371.357) ( 9.757.699) (33.626.760) (99.755.816)	30/09/2020 - - (19.757.925) (19.757.925)

a) Tasa del impuesto a las ganancias

La Ley N° 27.430, modificada con posterioridad por la Ley de Solidaridad Social y Reactivación Productiva en el marco de la Emergencia Pública (la “Ley de Emergencia Pública”), estableció las siguientes tasas del impuesto a las ganancias:

30% para los ejercicios fiscales que se inicien a partir del 1° de enero de 2018 y al 25% para los ejercicios fiscales que se inicien a partir del 2022; y
los dividendos distribuidos a personas humanas y beneficiarios del exterior a partir de los ejercicios indicados estarán gravados con una tasa del 7% y 13%, respectivamente.

Posteriormente, la ley N° 27.630 promulgada el 16 de junio de 2021, dejó sin efecto la reducción generalizada de las alícuotas explicadas anteriormente, e introdujo un sistema de alícuotas por escalas que estará vigente para los ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2021, como sigue:

Ganancia neta imponible acumulada	Ganancia neta imponible acumulada	Importe a pagar
Desde $	Hasta $	$	Más el %	Sobre el excedente de $
$ 0	$ 5.000.000	$ 0	25%	$ 0
$ 5.000.001	$ 50.000.000	$ 1.250.000	30%	$ 5.000.000
$ 50.000.001	Sin tope	$ 14.750.000	35%	$ 50.000.000

Los montos previstos en esta escala se ajustarán anualmente a partir del 1° de enero de 2022, en función de la variación del índice de precios al consumidor nivel general (IPC) medidas a octubre de cada año.

Asimismo, quedó unificada en el 7% la tasa aplicable a los dividendos sobre utilidades generadas en ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2018.

Como consecuencia de la modificación mencionada, al 30 de septiembre de 2021 el impuesto corriente fue medido aplicando las tasas progresivas sobre el resultado gravado determinado a dicha fecha, mientras que los saldos por impuesto diferido fueron medidos aplicando la tasa progresiva que se espera esté en vigencia cuando las diferencias temporarias vayan a revertirse.

b) Ajuste por inflación impositivo

La mencionada Ley N° 27.430, posteriormente modificada por la Ley de Emergencia Pública, establece la obligatoriedad, a partir de los ejercicios fiscales iniciados a partir del 1 de enero de 2018, de deducir o de incorporar al resultado impositivo, el ajuste por inflación calculado en base al procedimiento descripto en la

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual periodo del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 6 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS (cont.)

b) Ajuste por inflación impositivo (cont.)

Ley del Impuesto a las ganancias, solo en la medida en que se verifique que la variación en el Indice de Precios al Consumidor nivel general (IPC) acumulado en los 36 meses anteriores al cierre del ejercicio que se liquida supera el 100%.

Durante los primeros tres ejercicios a partir de la entrada en vigencia (ejercicios iniciados el 1 de enero de 2018), el ajuste por inflación impositivo resulta aplicable en la medida que la variación del IPC para cada uno de ellos supere el 55%; 30% y 15% respectivamente. El ajuste por inflación resultante ya sea positivo o negativo, es imputado en seis partes iguales, computándose un sexto en el año al cual corresponde el cálculo y los cinco sextos restantes en los inmediatamente posteriores. A partir del cuarto ejercicio, el monto del ajuste por inflación impositivo se imputaría en el mismo ejercicio.

Al 31 de diciembre del 2020, tercer ejercicio de aplicación, la variación del índice fue del 36,1% y, en consecuencia, la Sociedad determinó el monto del ajuste por inflación impositivo en $ 36.000.604 ganancia ($ 49.305.680 en moneda constante), imputándose un sexto de ese monto al resultado impositivo del ejercicio 2020, el segundo sexto al resultado impositivo del presente ejercicio y los cuatro sextos restantes podrán ser computados en los próximos ejercicios fiscales considerándolos como una diferencia temporaria gravable, reconociéndose en el saldo de pasivo por impuesto diferido.

Por el período finalizado al 30 de septiembre de 2021, la Sociedad determinó el monto del ajuste por inflación impositivo en $ 13.048.459 ganancia. Siguiendo la metodología de transición prevista en la norma impositiva, a partir del ejercicio iniciado el 1° de enero de 2021 el efecto del ajuste por inflación impositivo se imputa al resultado gravado del mismo ejercicio.

Nota 7 - BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA

A la fecha de cierre del período no existen bienes cuya disponibilidad se encuentre restringida, excepto por los depósitos entregados en garantía (Nota 3.3).

Nota 8 - CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO VIGENTES

a) Arrendamientos financieros

La Sociedad ha firmado contratos de arrendamiento financiero con Banco de Inversión y Comercio Exterior S.A. para la adquisición de ciertos bienes de uso.

El monto de las cuotas mínimas pendientes, desagregado por fecha de vencimiento, se informa a continuación:

Hasta un año A más de un año y hasta cinco años Total	Valor nominal 49.314.674 172.103.701 221.418.375	Valor actual
		49.314.674 114.333.739
		163.648.413

Al cierre del período, el total de cuotas mínimas comprometidas asciende a $ 221.418.375 siendo su valor actual $ 163.648.413.

Las principales características de los mencionados contratos y el monto de las cuotas mínimas pendientes de pago desagregadas por vencimiento se detallan a continuación:

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 8 - CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO VIGENTES (cont.)

a) Arrendamientos financieros (cont.)

Bien arrendado	Contrato celebrado con	Fecha de contrato	Condiciones	Vencimiento de cuotas mínimas pendientes a valor nominal	Vencimiento de cuotas mínimas pendientes a valor nominal
				hasta un año	a más de un año y hasta cinco años
332 contenedores de 3800 lts stándard con gancho cantidad:1	Banco de Inversión y Comercio Exterior S.A.	23/11/2018	Canon mensual: 60 cuotas de $2.176.018. Opción de compra:$212.103	10.156.598	32.447.135
Estación de servicio móvil marca Refire s/ MB Accelo 815. Incluye accesorios			Canon mensual: 60 cuotas de $34.176. Opción de compra: $3.331	159.523	569.808
Volquete metálico de 5 mts3 modelo Grimaldi Cantidad: 6.			Canon mensual: 60 cuotas de $11.861. Opción de compra: $1.156	55.366	237.701
2120 contenedores plásticos de 1100 lts con tapa domo Cantidad:1.			Canon mensual: 60 cuotas de $1.941.202. Opción de compra: $189.215	8.596.013	29.014.875
Pick up marca Chevrolet modelo S10 CD 2.8 TD 4x2 LS, incluye formularios, flete y alistamiento. Cantidad: 3. Utilitario marca Renault modelo Kangoo ZE maxi 2ª incluye gastos de flete y formularios Cantidad: 2. Utilitario marca Renault modelo Kangoo II express profesional 1.6 SCe Nafta. Cantidad: 2.	Banco de Inversión y Comercio Exterior S.A.	23/11/2018	Canon mensual: 60 cuotas de $105.893. Opción de compra: $103.449	474.954	1.690.244
Utilitario marca Renault modelo Kangoo ZE maxi 2A. Incluye gastos de flete y formularios. Utilitario marca Renault modelo Kangoo II express profesional 1.6 SCe Nafta. Incluye gastos de flete y formularios. Utilitario marca Renault modelo Kangoo ZE maxi 2A. Incluye gastos de flete y formularios. Utilitario marca Renault modelo Kangoo II express profesional 1.6 SCe Nafta.		14/01/2019	Canon mensual: 60 cuotas de $160.487. Opción de compra: $156.783	699.299	2.607.479
Transporte				20.141.753	66.567.242

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual periodo del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 8 - CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO VIGENTES (cont.)

a) Arrendamientos financieros (cont.)

Bien arrendado	Contrato celebrado con	Fecha de contrato	Condiciones	Vencimiento de cuotas mínimas pendientes a valor nominal	Vencimiento de cuotas mínimas pendientes a valor nominal
				hasta un año	a más de un año y hasta cinco años
Transporte				20.141.753	66.567.242
Automóvil marca Chevrolet modelo Prisma Joy LS, incluye flete, formularios y alistamiento Cantidad: 1. Automóvil marca Chevrolet modelo Prisma Joy 4P 1.4 N LS MT, incluye formularios Cantidad: 3. Automóvil marca Chevrolet modelo Cruze 4P 1.4 Turbo LT MT. Cantidad: 1.	Banco de Inversión y Comercio Exterior S.A.	23/11/2018	Canon mensual: 60 cuotas de $72.869. Opción de compra: $71.187	325.061	1.180.878
Automóvil marca Chevrolet modelo Prisma Joy LS, incluye flete, formularios y alistamiento		01/03/2019	Canon mensual: 60 cuotas de $20.427. Opción de compra: $19.955	68.729	403.548
Lavacontenedores bilateral Dule Alcalis móvil. Cantidad: 1. Camión marca Mercedes Benz modelo Accelo 815 Cantidad: 1. Camión marca Mercedes Benz modelo Atego 1729/48, Cantidad: 21. Grua Alpa 12 con gancho. Cantidad :4. Carrocería metálica con accesorios Cantidad: 1. Plataforma de carga trasera, Cantidad: 1. Equipo postizo para Roll On-Off modelo Poligrúa Cantidad:1. Carrocería metálica modelo Roll On Roll OFF, Cantidad: 2. Equipo Roll On Roll Off. Incluye opcionales. Cantidad: 1. Recolector compactador de residuos marca Scorza modelo C. S. 8 carga trasera Cantidad: 12. Equipo lavacontenedores marca scorza con cisternas capacidad 6000 lts Cantidad: 1. Caja sobre camión con hidrogrua articulada y almeja hidráulica. Cantidad: 2. Equipo Roll off Cantidad: 4. Compactador bilateral Dule móvil Cantidad: 3.	Banco de Inversión y Comercio Exterior S.A.	23/11/2018	Canon mensual: 60 cuotas de $6.688.224 Opción de compra: $6.533.867	28.533.122	102.994.921
Automóvil Mercedes Benz Modelo Accelo 815 Chasis c/cabina año 2019 patente AD419ZD		14/01/2019	Canon mensual: 60 cuotas de $56.459 Opción de compra: $55.156	246.009	957.112
Total				49.314.674	172.103.701

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o con igual periodo del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 8 - CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO VIGENTES (cont.)

a) Arrendamientos financieros (cont.)

Mediante acuerdo definitivo de fusión de fecha 6 de septiembre de 2019 y aprobación de la Comisión Nacional de Valores mediante Resolución CNV RESFC-2019-20500- APN-DIR#CNV de fecha 16 de octubre de 2019, Bice Leasing S.A. es absorbida por Banco de Inversión y Comercio Exterior S.A. en un proceso de fusión societaria con efectos desde el día 30 de septiembre de 2019. Consecuentemente, los documentos suscriptos con dicha entidad y anteriormente mencionados, deberán ser abonados a Banco de Inversión y Comercio Exterior S.A. en calidad de sociedad absorbente y sucesora de Bice Leasing S.A.

b) Arrendamientos operativos

La Sociedad alquila un inmueble con contrato de arrendamiento operativo, correspondiente a las oficinas de administración.

En el período finalizado al 30 de septiembre de 2021 y al 30 de septiembre de 2020, el cargo a resultados por alquileres operativos ascendió a $ 2.308.298 y $ 2.060.219, respectivamente (Anexo H).

Nota 9 - ESTADO DE CAPITALES

Al 30 de septiembre de 2021, el capital suscripto, integrado e inscripto de la Sociedad asciende a $ 28.000.000.

Con fecha 14 de febrero de 2020 la Asamblea Ordinaria Unánime de Accionistas N° 2 resolvió la capitalización de los aportes irrevocables de TGLT S.A. y su vinculada Vega Engenharia Ambiental S.A. por un valor nominal de $ 17.406.300 aumentando el capital social de $ 28.000.000 a $ 45.406.300, quedando totalmente suscripto e integrado, encontrándose dicha capitalización pendiente de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de Córdoba.

Nota 10 - RESTRICCIONES PARA LA DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES

De acuerdo con lo establecido por la Ley General de Sociedades, deberá transferirse a la Reserva Legal un cinco por ciento de las ganancias del ejercicio, hasta que la misma alcance el veinte por ciento del capital más el ajuste de capital.

Nota 11 – MODIFICACIONES AL MERCADO CAMBIARIO

Con fecha 1 de septiembre de 2019 se publicó el decreto 609/2019 del Poder Ejecutivo Nacional, modificado por el decreto 91/2019 el 27 de diciembre de 2019, que establece ciertas reglas extraordinarias y transitorias relacionadas con el acceso al mercado cambiario.

El Banco Central de la República Argentina (BCRA) emitió diversas comunicaciones hasta la fecha de emisión

de estos estados contables por las cuales dispuso, entre otras medidas:

Pago de dividendos:

Las entidades tendrán acceso al mercado de cambios para el pago de dividendos a accionistas del exterior, sin la conformidad previa del BCRA, siempre que los dividendos surjan de estados contables auditados, el monto no exceda la distribución determinada por la asamblea de accionistas, y el monto total de transferencias cursadas a partir del 17 de enero de 2020, no supere el 30% del valor de los nuevos aportes de inversión extranjera en la entidad, y liquidados a través del mercado de cambios a partir de dicha fecha.

Para los otros casos, se requiere la conformidad previa del BCRA para acceder al mercado de cambios.

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

al 30 de septiembre de 2021 comparativas con el ejercicio anterior o igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 12 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE

No existen hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y la fecha de emisión de los estados contables intermedios que puedan afectar significativamente la situación patrimonial o financiera ni los resultados de la Sociedad al 30 de septiembre de 2021.

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2021 2 de noviembre de 2021

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ANEXO A

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BIENES DE USO

al 30 de septiembre de 2021 comparativo con el ejercicio anterior

(en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

	Valores de origen		Depreciaciones	Depreciaciones	Depreciaciones	Neto resultante	Neto resultante
Valores al Inicio del ejercicio 37.618.522 142.793.773 12.890.284 3.712.416 1.867.839 1.858.805 4.568.078 167.319 691.988.141 897.465.177 893.006.230	Disminuciones - - ( 95.400) - ( 29.138) - ( 182.407) - (1.104.669) (1.411.614) (2.732.134)	Acumuladas al inicio del ejercicio - 4.103.329 2.186.413 780.109 459.986 561.124 2.570.163 - 180.218.457 190.879.581 97.840.653	Disminuciones	Del período/ejercicio		30/09/2021 37.618.522 138.747.378 10.527.540 2.561.181 1.395.646 1.310.996 1.354.806 6.075.490 447.274.382 646.865.941	31/12/2020 37.618.522 138.690.444 10.703.871 2.932.307 1.407.853 1.297.681 1.997.915 167.319 511.769.684 706.585.596
				Alícuota anual % - 2% 10% 13% 13% 20% 33% - 13%	Monto (1) - 2.145.686 1.462.863 371.126 185.893 297.327 1.208.036 - 65.002.639 70.673.570 93.589.480
			- - ( 23.582) - ( 8.974) - ( 141.871) - (325.371) (499.798) (550.552)

(1) Incluido en la línea Depreciaciones del Anexo H.

Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2021

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Eduardo Mario García Terán Síndico Por Comisión Fiscalizadora

Raúl Baietti Presidente

ANEXO B

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

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ACTIVOS INTANGIBLES

al 30 de septiembre de 2021 comparativo con el ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

		Amortizaciones	Amortizaciones	Neto resultante	Neto resultante
Acumuladas al inicio del ejercicio		Del período/ejercicio		30/09/2021 2.419.191 2.419.191	31/12/2020 5.409.979 5.409.979
		Alícuota anual % 33%	Monto (1) 2.990.788 2.990.788 4.012.017
	6.491.041 6.491.041 2.479.024

(1) Incluido en la línea Amortizaciones del Anexo H.

Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2021

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Eduardo Mario García Terán Raúl Baietti Síndico Presidente Por Comisión Fiscalizadora

ANEXO D

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

N° de inscripción en la Dirección General de Inspección Personas Jurídicas de la Pcia. de Córdoba: 18190-A

INVERSIONES TEMPORARIAS

al 30 de septiembre de 2021 comparativo con el ejercicio anterior (en moneda constante – pesos - Nota 2.1)

Denominación y características de los valores Inversiones temporarias Títulos emitidos en serie Fondos comunes de inversión Opción de compra Total al 30/09/2021 Total al 31/12/2020	Valor de libros 30/09/2021 Valor de libros 31/12/2020 - 25.796.637 - 227.384 - 3.034 - 26.027.055

Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2021

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ANEXO G

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

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ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA

al 30 de septiembre de 2021 comparativo con el ejercicio anterior

30/09/2021 31/12/2020 Clase y monto de la moneda extranjera Cambio vigente pesos Monto en moneda local pesos Clase y monto de la moneda extranjera Monto en moneda local pesos ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Otros créditos U$S 700 98,00 68.600 U$S 700 79.812 Total activo corriente 68.600 79.812 Total activo 68.600 79.812 U$S: dólares estadounidenses Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2021 2 de noviembre de 2021	30/09/2021 31/12/2020 Clase y monto de la moneda extranjera Cambio vigente pesos Monto en moneda local pesos Clase y monto de la moneda extranjera Monto en moneda local pesos ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Otros créditos U$S 700 98,00 68.600 U$S 700 79.812 Total activo corriente 68.600 79.812 Total activo 68.600 79.812 U$S: dólares estadounidenses Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2021 2 de noviembre de 2021
	Monto en moneda local pesos 79.812 79.812 79.812

30/09/2021
31/12/2020
Clase y monto de la
moneda extranjera
Cambio
vigente
pesos
Monto en
moneda local
pesos
Clase y monto de la
moneda extranjera
Monto en
moneda local
pesos
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Otros créditos
U$S
700
98,00
68.600
U$S
700
79.812
Total activo corriente
68.600
79.812
Total activo
68.600
79.812
U$S: dólares estadounidenses
Véase nuestro informe de fecha:
Véase nuestro informe de fecha:
2 de noviembre de 2021
2 de noviembre de 2021

Monto en
moneda local
pesos
79.812
79.812
79.812

KPMG S.A. Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00024.1 - C.P.C.E.C.

Marcos Alfredo Merlo Eduardo Mario García Terán Raúl Baietti Socio Síndico Presidente Contador Público (U.N.C) Por Comisión Fiscalizadora C.P.C.E.C. Mat. Nº 10.19721.1

ANEXO H

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

N° de inscripción en la Dirección General de Inspección Personas Jurídicas de la Pcia. de Córdoba: 18190-A

INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY N° 19.550 por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2021 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Rubros	Costo de los servicios prestados 379.610.767 46.476 50.726 1.129.583 - - - 206.868 - - 7.802.946 2.073.912 12.413.394 - 7.511.653 45.171.126 2.294.267 7.072.430 - 68.897.052 - 1.277.558 3.751.503 539.310.261 589.335.859	Gastos de comercialización - - - - - - 345.115 - - - - - - 396.220 46.584.062 - - - - - - - 1.387.939 48.713.336 52.624.634	Gastos de administración 31.722.869 10.913.032 105.824 89.420 430.482 14.371 - 2.101.430 301.910 1.183.577 6.620 1.994.617 - - 379.658 516.565 - - - 1.776.518 2.990.788 - 3.665.694 58.193.375 53.073.999		Totales al 30/09/2021 411.333.636 10.959.508 156.550 1.219.003 430.482 14.371 345.115 2.308.298 301.910 1.183.577 7.809.566 4.068.529 12.413.394 396.220 54.475.373 45.687.691 2.294.267 7.072.430 - 70.673.570 2.990.788 1.277.558 8.805.136 646.216.972	Totales al 30/09/2020
Sueldos y cargas sociales Honorarios y asesoramientos Suscripciones y capacitaciones Servicio de teléfono, gas y energía Gastos de oficina Gastos de correspondencia Publicidad y marketing Alquileres (Nota 8) Comisiones Gastos bancarios Seguros Viáticos y movilidad Mantenimiento Fletes Impuestos, tasas y contribuciones Insumos Patentes Seguridad Multas Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) Amortizaciones de intangibles (Anexo B) Servicios informáticos Gastos generales Totales al 30/09/2021 Totales al 30/09/2020						464.636.819 10.736.924 90.118 1.635.725 218.708 103.841 131.609 2.060.219 647.997 1.117.483 6.695.424 4.027.745 12.487.330 181.788 60.985.010 36.949.920 2.794.216 8.860.950 11.650 70.082.779 3.015.088 1.499.506 6.063.643 695.034.492

Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2021

KPMG S.A. Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00024.1 - C.P.C.E.C.

Marcos Alfredo Merlo Socio Contador Público (U.N.C) C.P.C.E.C. Mat. Nº 10.19721.1

Eduardo Mario García Terán Raúl Baietti Síndico Presidente Por Comisión Fiscalizadora

KPMG S.A. Av. Colón 778 - 11° piso - X5000EPU +54 351 424 2455 Córdoba, Argentina www.kpmg.com.ar

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INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE REVISIÓN DE ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

A los Señores Presidente y Directores de LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A. Domicilio legal: Arturo M. Bas 327 PB (X5000KLG) – Ciudad de Córdoba – Provincia de Córdoba CUIT: 30-71610117-3

Informe sobre los estados contables

Hemos efectuado una revisión de los estados contables de período intermedio adjuntos de Logística Ambiental Mediterránea S.A. (en adelante “la Sociedad”), que comprenden el estado de situación patrimonial al 30 de septiembre de 2021, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, así como las notas 1 a 12 y los anexos A, B, D, G y H que se presentan como información complementaria.

Las cifras y otra información correspondientes al 31 de diciembre de 2020 y por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y otra información del período intermedio actual.

Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados contables

La Dirección es responsable por la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables vigentes en la Provincia de Córdoba, República Argentina, y del control interno que la Dirección considere necesario de manera que los estados contables no contengan errores significativos.

Responsabilidad de los auditores y alcance de la revisión

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables de período intermedio adjuntos basada en nuestra auditoría. Hemos efectuado nuestra revisión de acuerdo con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“FACPCE”), conforme ha sido aprobada por la Resolución 27/14 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Córdoba (en adelante, CPCEC). De acuerdo con dicha norma, una revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión sobre la información contable incluida en los estados contables intermedios y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de un examen de auditoría practicado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes y, por consiguiente, no permite asegurar que todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una auditoría lleguen a nuestro conocimiento. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre los estados contables de períodos intermedios.

Conclusión

Como resultado de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables de período intermedio adjuntos no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 30 de septiembre de 2021, así como los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Córdoba, República Argentina.

KPMG, una sociedad argentina y sublicenciataria de KPMG, la firma argentina miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Limited, una entidad privada inglesa limitada por garantía que no presta servicios a clientes. Derechos reservados.

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Otras cuestiones

Estos estados contables de período intermedio son emitidos al solo efecto de ser utilizados por la sociedad controlante TGLT S.A. para la valuación de la inversión de la Sociedad al valor patrimonial proporcional en cumplimiento de las correspondientes disposiciones de la Comisión Nacional de Valores de Argentina.

Información sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:

a. los estados contables adjuntos se encuentran pendientes de transcripción en el libro Inventario y Balances, y surgen de los registros contables de la Sociedad;
b. las cifras de los estados contables de período intermedio al 30 de septiembre de 2021 son las siguientes:

guientes:
	30/09/2021	31/12/2020
Activo	1.008.968.042	1.047.842.069
Pasivo	549.622.800	681.953.156
Patrimonio neto	459.345.242	365.888.913
	30/09/2021	30/09/2020
Ganancia del período	93.456.329	112.521.931

c. al 30 de septiembre de 2021, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 20.192.492 no siendo exigible a dicha fecha.

Ciudad de Córdoba, 2 de noviembre de 2021

KPMG S.A. Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00024.1 - C.P.C.E.C.

Marcos Alfredo Merlo Socio Contador Público (U.N.C) C.P.C.E.C. Mat. Nº 10.19721.1

INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA

De mi consideración:

Documentos examinados

En nuestro carácter de síndicos de Logística Ambiental Mediterránea S.A., de acuerdo con lo dispuesto en el inciso 1 y 2 del artículo 294 de la Ley General de Sociedades, hemos examinado el estado de situación patrimonial de Logística Ambiental Mediterránea S.A. al 30 de septiembre de 2021, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período finalizado en esa fecha, así como las notas 1 a 12 y los anexos A, B, D, G y H.

Las cifras y otra información correspondientes al 31 de diciembre de 2020 y por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre 2020 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y otra información del período intermedio actual.

Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados contables

La Dirección es responsable de la preparación de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables vigentes en la Provincia de Córdoba, República Argentina, y del control interno que la Dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.

Responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora

Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes establecidas en la Resolución Técnica N° 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes e incluya la verificación de la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.

Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos arriba mencionados, nos hemos basado en la revisión efectuada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos, quien emitió su informe de fecha 2 de noviembre de 2021 de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en lo referido a encargos de revisión de estados contables del período. Dicha revisión incluyó la verificación de la planificación del trabajo, de la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados y de los resultados de la revisión efectuada por esa firma profesional. La mencionada firma ha llevado a cabo su revisión de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.

Una revisión tiene un alcance significativamente menor que el de una auditoría y, por consiguiente, no nos permite obtener seguridad de que tome conocimiento de todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. En consecuencia, no expresamos una opinión de auditoría. Dado que no es responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva de la Dirección.

Dado que no es responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio.

Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.

Conclusión

Como resultado de nuestra revisión y basado en el informe de los auditores externos de fecha 2 de noviembre de 2021, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables de período intermedio mencionados no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 30 de septiembre de 2021, los resultados de las operaciones, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Córdoba, República Argentina.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

los estados contables adjuntos se encuentran pendientes de transcripción en el libro Inventario y Balances, y surgen de los registros contables de la Sociedad

Ciudad de Córdoba, Provincia de Córdoba, 2 de noviembre de 2021

Eduardo Mario García Terán Por Comisión Fiscalizadora

RATIFICACION DE FIRMAS IMPRESAS

Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales de los estados de situación patrimonial intermedio, de resultados intermedio, de evolución del patrimonio neto intermedio, de flujo de efectivo intermedio, las notas 1 a 12 y los anexos A, B, D, G y H al 30 de septiembre de 2021 de Logística Ambiental Mediterránea S.A presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior.

KPMG S.A. Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00024.1 - C.P.C.E.C. Marcos Alfredo Merlo Eduardo Mario García Terán Raúl Baietti Socio Síndico Presidente Contador Público (U.N.C) Por Comisión Fiscalizadora C.P.C.E.C. Mat. Nº 10.19721.1

AI assistant

GCDI S.A. — Interim / Quarterly Report 2021

68773_rns_2021-11-04_0cea28c7-e212-4478-9960-159acb8ad403.pdf

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

ÍNDICE

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

Composición del Directorio

Composición de la Comisión Fiscalizadora

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL INTERMEDIO

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO INTERMEDIO

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

Nota 1 – NOTA GENERAL

1.1) Descripción del negocio

1.2) Contrato de concesión para la explotación de la actividad

1.3) Contexto macroeconómico – COVID 19

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

Nota 1 – NOTA GENERAL (cont.)

1.3) Contexto macroeconómico – COVID 19 (cont.)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS

2.1) Unidad de medida

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.1) Unidad de medida (cont.)

2.2) Uso de estimaciones

2.3.1) Reconocimiento de ingresos

2.3.2) Componentes financieros implícitos

2.3.3) Moneda extranjera

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3.3) Moneda extranjera (cont.)

2.3.4) Inversiones temporarias

2.3.5) Créditos

2.3.6) Otros activos

2.3.7) Bienes de uso

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3.7) Bienes de uso (cont.)

2.3.8) Activos intangibles

2.3.9) Arrendamientos

2.3.10) Desvalorización de activos no corrientes

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3.10) Desvalorización de activos no corrientes (cont.)

2.3.11) Deudas

2.3.12) Remuneraciones y cargas sociales

2.3.13) Impuesto a las ganancias

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3.14) Documentos descontados

2.3.15) Patrimonio neto

2.3.16) Cuentas de resultado

a) Depreciaciones y amortizaciones

2.3.17) Estado de flujo de efectivo

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3.17) Estado de flujo de efectivo (cont.)

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

Nota 5 - PLAZOS, TASAS DE INTERÉS Y PAUTAS DE ACTUALIZACIÓN DE COLOCACIONES, CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS

Nota 6 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS

GCDI S.A. Interim / Quarterly Report 2021