GCDI S.A. - Interim / Quarterly Report 2020

LIMP AR ROSARIO S.A.

Estados contables de período intermedio al 30 de junio de 2020

LIMP AR ROSARIO S.A.

INDICE

Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora

Estados contables de período intermedio al 30 de junio de 2020

Estados contables básicos

Estado de situación patrimonial de período intermedio Estado de resultados de período intermedio Estado de evolución del patrimonio neto de período intermedio Estado de flujo de efectivo de período intermedio

Información complementaria

Notas 1 a 10 Anexos A, B, C, D, E y F

Informe de los auditores independientes sobre revisión de estados contables de período intermedio

Informe de la Comisión Fiscalizadora

LIMP AR ROSARIO S.A.

Composición del Directorio

Designado por las Asambleas Generales Ordinarias y Extraordinarias de Accionistas celebradas el 14 de febrero de 2019 y el 11 de febrero del 2020.

febrero de 2019 y el 11	de febrero del 2020.
Presidente:	Teodoro José Argerich
Vicepresidente:	Martín Ricardo Masola
Directores titulares:	Celia Maria Bucchianeri Francini Vasconcellos
	Jorge Raúl Molina Zavalla
	Celso Pedroso (desde el 11 de febrero de 2020)
	Lucas Quintas Radel (hasta el 11 de febrero de 2020)
Directores suplentes:	Anrafel Vargas Pereyra da Silva (desde el 11 de febrero de 2020)
	Raúl Baietti
	Julio Javier Lococo
	Lucas Quintas Radel (desde el 11 de febrero de 2020)
	José Francivito Diniz (hasta el 11 de febrero de 2020)

Composición de la Comisión Fiscalizadora

Designada por las Asambleas Generales Ordinarias de Accionistas celebradas, el 14 de febrero de 2019 y 11 de febrero de 2020.

Síndicos titulares:	Guillermo Agustín Peyrano
	Enrique Mario Lingua
	Eduardo Mario Garcia Terán
Síndicos suplentes:	Guillermo Federico Peyrano
	Enrique Ignacio Lingua
	Guillermo Eduardo Quiñoa

LIMP AR ROSARIO S.A.

Estados contables de período intermedio de seis meses comprendido entre el 1 de enero de 2020 y finalizado el 30 de junio de 2020 correspondiente al ejercicio económico Nº 8 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior, expresados en moneda constante-pesos (Nota 2.1)

Domicilio legal: Juan XXIII 7014, Ciudad de Rosario, Provincia de Santa Fe

Actividad principal: prestación de servicios de higiene urbana y gestión de residuos, incluyendo la recolección de sólidos urbanos, domiciliarios y compatibles, el barrido de calzada y limpieza de la vía pública y de espacios públicos, para el cumplimiento del contrato de servicios suscripto con la Municipalidad de Rosario.

Fecha de inscripción del estatuto en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Provincia de Santa Fe: 31 de octubre de 2013

Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Provincia de Santa Fe: 3 de julio de 2015

Número de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Provincia de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 31 de octubre de 2023

Información sobre la sociedad controlante:

Denominación: Vega Engenharia Ambiental S.A.

Domicilio legal: Rúa Clodomiro Amazonas N° 249, Piso 1, Ciudad de San Pablo, Brasil

Actividad principal: Higiene urbana y disposición final de residuos

Participación sobre el capital social y los votos: 60%

Composición del Capital:

Acciones

Suscripto, Tipo, valor nominal y N° de integrado e Cantidad votos que otorga cada una inscripto $ 5.680.000 Ordinarias, nominativas, no endosables, de V/N $ 1 con derecho a un voto 5.680.000

Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020

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C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE - MATR. N° 332

Emiliano P. Martín Socio Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Teodoro José Argerich Síndico Presidente Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

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N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de junio de 2020 comparativo con el ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

	30/06/2020	31/12/2019	30/06/2020	31/12/2019
ACTIVO		PASIVO
ACTIVO CORRIENTE		PASIVO CORRIENTE

Caja y bancos (Nota 3.1) Inversiones (Nota 2.3.19 y Anexo F) Créditos por servicios prestados (Notas 2.3.4 y 3.2) Otros créditos (Notas 2.3.4 y 3.3.1) Otros activos (Notas 2.3.5 y 3.4)	64.908 39.888.047 616.965.498 14.295.867 14.390.107	69.873 Deudas
		9.102.463 Comerciales (Notas 2.3.10 y 3.5) 515.329.550 Préstamos (Notas 2.3.10 y 3.6.1) 11.617.692 Remuneraciones y cargas sociales (Notas 2.3.11 y 3.7) 11.233.282 Cargas fiscales (Notas 2.3.10 y 3.8) 547.352.860 Total de deudas y del pasivo corriente	39.062.146 305.593.553 132.946.300 56.983.787 534.585.786	31.700.525
				308.295.241
				112.007.775
				26.376.939

Total del activo corriente	685.604.427			478.380.480

ACTIVO NO CORRIENTE		PASIVO NO CORRIENTE

Inversiones (Nota 2.3.19 y Anexo F)	35.062.333	69.138.237 Deudas
Otros créditos (Notas 2.3.4 y 3.3.2) Bienes de uso (Nota 2.3.6 y Anexo A) Activos intangibles (Nota 2.3.8 y Anexo B)	5.039 147.952.911 470.874	5.724 Préstamos (Notas 2.3.15 y 3.6.2) 196.823.757 Otros pasivos (Notas 3.9 y 6) 346.195 Total de deudas Previsiones (Nota 2.3.12 y Anexo D) 266.313.913 Total del pasivo no corriente Total del pasivo	2.383.445 21.388.647 23.772.092 1.986.541 25.758.633 560.344.419	13.039.163
				50.540.147
				63.579.310
				2.256.579
Total del activo no corriente	183.491.157
				65.835.889

				544.216.369

		PATRIMONIO NETO (según estado respectivo y Nota 2.3.17) 813.666.773 Total del pasivo y del patrimonio neto	308.751.165 869.095.584	269.450.404

Total del activo	869.095.584			813.666.773

Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020

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Emiliano P. Martín Socio Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Síndico Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Teodoro José Argerich Presidente

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ESTADO DE RESULTADOS DE PERIODO INTERMEDIO

por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2020 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante – pesos - Nota 2.1)

Ingresos por servicios (Notas 2.3.1 y 2.3.18) Costo de los servicios prestados (Nota 2.3.18 y Anexo E) Ganancia bruta Gastos de administración (Nota 2.3.18 y Anexo E) Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda- RECPAM) Otros egresos netos (Notas 2.3.18 y 3.10) Ganancia antes del impuesto a las ganancias Beneficio/ (cargo) impuesto a las ganancias (Notas 2.3.13 y 6) Ganancia del período	Período finalizado el	Período finalizado el
	30/06/2020 696.355.614 (586.609.103) 109.746.511 ( 36.117.896) ( 41.199.853) (16.512) 32.412.250 6.888.511 39.300.761	30/06/2019 694.585.698 (570.268.727) 124.316.971 ( 40.885.768) ( 54.458.828) (324.757) 28.647.618 (17.429.857) 11.217.761

Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020 29 de julio de 2020

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Emiliano P. Martín Socio Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Síndico Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Teodoro José Argerich Presidente

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ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO DE PERIODO INTERMEDIO

por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2020 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Aportes de los propietarios Capital suscripto Ajuste de capital Total 5.680.000 33.076.454 38.756.454 - - - - - - - - - 5.680.000 33.076.454 38.756.454	Aportes de los propietarios Capital suscripto Ajuste de capital Total 5.680.000 33.076.454 38.756.454 - - - - - - - - - 5.680.000 33.076.454 38.756.454	Resultados acumulados Ganancias reservadas Reserva legal Resultados no asignados Total 6.817.761 223.876.189 230.693.950 933.530 ( 933.530) - - - - - 39.300.761 39.300.761 7.751.291 262.243.420 269.994.711	Total del patrimonio neto	Total del patrimonio neto
		Ganancias reservadas Reserva legal Resultados no asignados 6.817.761 223.876.189 933.530 ( 933.530) - - - 39.300.761 7.751.291 262.243.420
Capital suscripto 5.680.000 - - - 5.680.000	Ajuste de capital 33.076.454 - - - 33.076.454		30/06/2020 269.450.404 - - 39.300.761 308.751.165	30/06/2019 307.624.263 - ( 56.785.185) 11.217.761 262.056.839

(1) Según Asamblea General Ordinaria celebrada el 11 de febrero de 2020.

(2) Según Asamblea General Ordinaria celebrada el 14 de febrero de 2019.

Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020

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Emiliano P. Martín

Socio Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738

C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Síndico Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Teodoro José Argerich Presidente

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N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DE PERIODO INTERMEDIO

por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2020 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Período finalizado el 30/06/2020 30/06/2019 VARIACIONES DEL EFECTIVO Efectivo al inicio del ejercicio (Nota 2.3.20) 9.172.336 71.682 Efectivo al cierre del período (Nota 2.3.20) 4.893.460 64.341 Disminución neta del efectivo (4.278.876) (7.341) CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO Actividades operativas Ganancia del período 39.300.761 11.217.761 (Menos) más: impuesto a las ganancias devengado en el período ( 6.888.511) 17.429.857 Resultado financiero y por tenencia de préstamos y actividades de financiación incluyendo RECPAM 44.765.340 5.376.676 Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: Depreciaciones de bienes de uso 49.245.495 49.323.571 Amortizaciones de activos intangibles 125.120 319.049 Resultado por la baja de bienes de uso 32.548 340.086 Variación de previsiones - ( 166.978) Cambios en activos y pasivos operativos: (Aumento) / disminución en créditos por servicios prestados (101.635.948) 23.078.377 Aumento en otros créditos ( 2.677.490) ( 30.549.010) Aumento en otros activos ( 3.156.825) ( 1.257.723) Aumento / (disminución) en deudas comerciales 7.361.621 ( 10.563.318) Aumento / (disminución) en remuneraciones y cargas sociales 20.938.525 ( 11.739.893) Aumento / (disminución) en cargas fiscales 23.687.883 ( 25.008.499) Impuesto a las ganancias pagado (15.344.024) (15.954.721) Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas 55.754.495 11.845.235 Actividades de inversión Pagos por compras de bienes de uso ( 407.197) ( 898.945) Pagos por incorporación de activos intangibles ( 249.799) - Préstamos cobrados 3.407.801 - Intereses cobrados 1.162.062 - Flujo neto de efectivo generado por / (utilizado en) las actividades de inversión 3.912.867 (898.945) Actividades de financiación Préstamos obtenidos 20.224.354 65.519.749 Cancelación de préstamos ( 55.636.455) ( 20.585.219) Cancelación de intereses (27.618.838) (45.543.292) Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación (63.030.939) ( 608.762) RECPAM efectivo y equivalentes de efectivo (915.299) ( 10.344.869) Disminución neta del efectivo (4.278.876) (7.341) TRANSACCIONES SIGNIFICATIVAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO Compensación de dividendos con otros créditos - 50.232.401 Dividendos votados pendientes de pago - 6.552.784 Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables. Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020 29 de julio de 2020	Período finalizado el 30/06/2020 30/06/2019 VARIACIONES DEL EFECTIVO Efectivo al inicio del ejercicio (Nota 2.3.20) 9.172.336 71.682 Efectivo al cierre del período (Nota 2.3.20) 4.893.460 64.341 Disminución neta del efectivo (4.278.876) (7.341) CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO Actividades operativas Ganancia del período 39.300.761 11.217.761 (Menos) más: impuesto a las ganancias devengado en el período ( 6.888.511) 17.429.857 Resultado financiero y por tenencia de préstamos y actividades de financiación incluyendo RECPAM 44.765.340 5.376.676 Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: Depreciaciones de bienes de uso 49.245.495 49.323.571 Amortizaciones de activos intangibles 125.120 319.049 Resultado por la baja de bienes de uso 32.548 340.086 Variación de previsiones - ( 166.978) Cambios en activos y pasivos operativos: (Aumento) / disminución en créditos por servicios prestados (101.635.948) 23.078.377 Aumento en otros créditos ( 2.677.490) ( 30.549.010) Aumento en otros activos ( 3.156.825) ( 1.257.723) Aumento / (disminución) en deudas comerciales 7.361.621 ( 10.563.318) Aumento / (disminución) en remuneraciones y cargas sociales 20.938.525 ( 11.739.893) Aumento / (disminución) en cargas fiscales 23.687.883 ( 25.008.499) Impuesto a las ganancias pagado (15.344.024) (15.954.721) Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas 55.754.495 11.845.235 Actividades de inversión Pagos por compras de bienes de uso ( 407.197) ( 898.945) Pagos por incorporación de activos intangibles ( 249.799) - Préstamos cobrados 3.407.801 - Intereses cobrados 1.162.062 - Flujo neto de efectivo generado por / (utilizado en) las actividades de inversión 3.912.867 (898.945) Actividades de financiación Préstamos obtenidos 20.224.354 65.519.749 Cancelación de préstamos ( 55.636.455) ( 20.585.219) Cancelación de intereses (27.618.838) (45.543.292) Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación (63.030.939) ( 608.762) RECPAM efectivo y equivalentes de efectivo (915.299) ( 10.344.869) Disminución neta del efectivo (4.278.876) (7.341) TRANSACCIONES SIGNIFICATIVAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO Compensación de dividendos con otros créditos - 50.232.401 Dividendos votados pendientes de pago - 6.552.784 Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables. Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020 29 de julio de 2020	Período finalizado el 30/06/2020 30/06/2019 VARIACIONES DEL EFECTIVO Efectivo al inicio del ejercicio (Nota 2.3.20) 9.172.336 71.682 Efectivo al cierre del período (Nota 2.3.20) 4.893.460 64.341 Disminución neta del efectivo (4.278.876) (7.341) CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO Actividades operativas Ganancia del período 39.300.761 11.217.761 (Menos) más: impuesto a las ganancias devengado en el período ( 6.888.511) 17.429.857 Resultado financiero y por tenencia de préstamos y actividades de financiación incluyendo RECPAM 44.765.340 5.376.676 Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: Depreciaciones de bienes de uso 49.245.495 49.323.571 Amortizaciones de activos intangibles 125.120 319.049 Resultado por la baja de bienes de uso 32.548 340.086 Variación de previsiones - ( 166.978) Cambios en activos y pasivos operativos: (Aumento) / disminución en créditos por servicios prestados (101.635.948) 23.078.377 Aumento en otros créditos ( 2.677.490) ( 30.549.010) Aumento en otros activos ( 3.156.825) ( 1.257.723) Aumento / (disminución) en deudas comerciales 7.361.621 ( 10.563.318) Aumento / (disminución) en remuneraciones y cargas sociales 20.938.525 ( 11.739.893) Aumento / (disminución) en cargas fiscales 23.687.883 ( 25.008.499) Impuesto a las ganancias pagado (15.344.024) (15.954.721) Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas 55.754.495 11.845.235 Actividades de inversión Pagos por compras de bienes de uso ( 407.197) ( 898.945) Pagos por incorporación de activos intangibles ( 249.799) - Préstamos cobrados 3.407.801 - Intereses cobrados 1.162.062 - Flujo neto de efectivo generado por / (utilizado en) las actividades de inversión 3.912.867 (898.945) Actividades de financiación Préstamos obtenidos 20.224.354 65.519.749 Cancelación de préstamos ( 55.636.455) ( 20.585.219) Cancelación de intereses (27.618.838) (45.543.292) Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación (63.030.939) ( 608.762) RECPAM efectivo y equivalentes de efectivo (915.299) ( 10.344.869) Disminución neta del efectivo (4.278.876) (7.341) TRANSACCIONES SIGNIFICATIVAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO Compensación de dividendos con otros créditos - 50.232.401 Dividendos votados pendientes de pago - 6.552.784 Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables. Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020 29 de julio de 2020

		71.682 64.341 7.341) 11.217.761 17.429.857 5.376.676 49.323.571 319.049 340.086 166.978) 23.078.377 30.549.010) 1.257.723) 10.563.318) 11.739.893) 25.008.499) 15.954.721) 11.845.235 898.945) - - - 898.945) 65.519.749 20.585.219) 45.543.292) 608.762) 10.344.869) 7.341) 50.232.401 6.552.784
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Emiliano P. Martín Socio Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Teodoro José Argerich Síndico Presidente Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de junio de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 1 - NOTA GENERAL

1.1) Descripción del negocio

Limp Ar Rosario S.A (en adelante, indistintamente “la Sociedad” o “Limp Ar Rosario S.A.”) tiene por finalidad la prestación del servicio de higiene urbana y gestión de residuos para la ciudad de Rosario, Zona Norte.

1.2) Contrato de concesión para la explotación de la actividad

Con fecha 18 de febrero de 2013, se celebró un contrato entre la Municipalidad de Rosario (en adelante “la Municipalidad”) y Limp AR Rosario S.A.

La concesión comprende:

a) Recolección de residuos domiciliarios, asentamientos irregulares, voluminosos y basurales.
b) Barrido manual, mecánico, peatonal y centros comerciales y desmalezado.
c) Limpieza de complejos habitacionales del Fondo Nacional de Vivienda (FO.NA.VI.), Costanera Norte y Parque de las Colectividades.
d) Centros de recepción.
e) Servicio de central de reclamos.

La Sociedad inició formalmente la prestación del servicio de higiene urbana y gestión de residuos en la zona norte de la ciudad de Rosario el 27 de mayo de 2013 (fecha en que se suscribió el acta de iniciación de los trabajos).

Cabe mencionar que no es responsabilidad de la empresa Limp AR Rosario S.A., ni el tratamiento, ni la disposición final de los residuos recolectados por la misma. Los residuos urbanos, una vez recolectados son llevados a las zonas de transferencia, que son de responsabilidad de la Municipalidad, para que posteriormente sean derivados por la misma Municipalidad hasta su tratamiento y/o disposición final. Dentro de este objeto tampoco están incluidos los residuos industriales, los comerciales ni los peligrosos.

La Municipalidad de Rosario ha otorgado a Limp AR Rosario S.A. la prestación de los servicios del programa SEPARE a partir del 17 de septiembre de 2013; el mismo consiste en la separación de residuos en sus dos modalidades de recolección: puerta a puerta y en los centros de recepción.

La duración de la concesión es de ochenta y cuatro meses contados a partir de la fecha antes mencionada con opción a una prórroga por parte de la Municipalidad de hasta doce meses.

Es de destacar que, al término del contrato, o producida la expiración anticipada de la relación contractual conforme a las estipulaciones del pliego, Limp Ar Rosario S.A estará obligada a requerimiento de la Municipalidad, a continuar la prestación de los servicios por un plazo de hasta 12 meses. En ese caso la Municipalidad notificará a la Sociedad con 30 días de anticipación el plazo de continuación de los servicios. Los servicios correspondientes a dicho lapso serán retribuidos en la misma forma que durante el plazo contractual, rigiendo todas las estipulaciones y condiciones del contrato.

Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020

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Emiliano P. Martín Enrique Mario Lingua Teodoro José Argerich Socio Síndico Presidente Contador Público (UADE) Por Comisión Fiscalizadora Mat. N° 20093 - Ley 8738 Contador Público (UNR) C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de junio de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 1 - NOTA GENERAL (cont.)

1.2) Contrato de concesión para la explotación de la actividad (cont.)

Con fecha 27 de marzo de 2020 la Municipalidad de Rosario, en el marco de la Licitación Pública Nacional “Servicios de Higiene Urbana y Gestión de Residuos” informó a la Sociedad que realizaría uso de la opción de prórroga previsto en el pliego de licitación.

La opción de prórroga comenzará a computarse desde el 27 de mayo de 2020, rigiendo todas las condiciones y estipulaciones del contrato como asimismo del Pliego de Bases y Condiciones, dicha extensión de prórroga fue aceptada por la Sociedad con fecha 7 de abril de 2020.

Se estudian continuamente alternativas para obtener nuevos contratos y se impulsa fuertemente el proyecto de renovación del actual contrato.

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS

Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes contenidas en las Resoluciones Técnicas (RT) emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe (CPCESF), y teniendo en cuenta las disposiciones de la Ley General de Sociedades y las normas de la Inspección General de Personas Jurídicas de la Provincia de Santa Fe (I.G.P.J).

Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:

2.1) Unidad de medida

Los estados contables son preparados en pesos constantes del cierre del período actual.

Los presentes estados contables han sido preparados conforme a las normas emitidas por la FACPCE y adoptadas por el CPCESF ya que, la Resolución 02/18 del CPCESF, estableció la necesidad de reexpresar a moneda constante los estados contables correspondientes a ejercicios cerrados a partir del 1° de julio de 2018 inclusive, en concordancia con la Resolución JG FACPCE 539/18 del 29 de septiembre de 2018, la cual a su vez:

a) identificó la existencia de un contexto de inflación a partir del 1° de julio de 2018 en función de los parámetros establecidos por la RT 39 de la FACPCE “Normas contables profesionales: modificación de las RT N° 6 y N° 17. Expresión en moneda homogénea”. Esta brinda una pauta cuantitativa como indicador clave y condición necesaria para reexpresar las cifras de los estados contables, que consiste en que la tasa acumulada de inflación en tres años, considerando el Índice de Precios Internos Mayoristas (IPIM), alcance o sobrepase el 100%, y
b) aprobó las normas generales y particulares a tener en cuenta en materia de reexpresión de estados contables en moneda constante de acuerdo con los mecanismos de ajuste previstos en la RT N° 6 “Estados contables en moneda homogénea”, incluyendo ciertas simplificaciones opcionales.

La Resolución JG FACPCE 539/18 fue modificada por la Resolución JG FACPCE 553/19 y adoptada por el CPCESF a través de la Resolución 16/19, que introduce entre otras las presentes adecuaciones:

Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de junio de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.1) Unidad de medida (cont.)

a. Permitir que la opción de no determinar el patrimonio neto ajustado al inicio del ejercicio comparativo sea aplicable a los estados contables correspondientes al primer ejercicio en que se aplique la RT N°6 y a todos los períodos intermedios comprendidos en ese ejercicio;
b. Incorporar la opción de no presentar la conciliación entre el impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados y el impuesto a las ganancias “teórico” para los entes no incluidos en la RT N° 41;

Al aplicarse la RT N° 6, la reexpresión monetaria de la información contable (activos y pasivos no monetarios, componentes del patrimonio neto, e ingresos y gastos) debe efectuarse retroactivamente como si la economía hubiese sido siempre hiperinflacionaria, utilizando coeficientes derivados de una serie de índices resultante de combinar el índice de precios al consumidor (IPC) nivel general publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC), con mes base diciembre 2016 = 100, con el IPIM nivel general publicado por el INDEC para períodos anteriores. Asimismo, deben reexpresarse las cifras correspondientes a los ejercicios o períodos precedentes que se presentan con fines comparativos, sin que este hecho modifique las decisiones tomadas en base a la información financiera correspondiente a dichos ejercicios.

2.2) Uso de estimaciones

La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.

La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, el valor recuperable de los activos no corrientes, la previsión para contingencias y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo

Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de presentación establecidos por las Resoluciones Técnicas de la FACPCE.

A los efectos de la presentación comparativa, se realizaron ciertas reclasificaciones en la información presentada del ejercicio anterior, a fin de exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella. La Sociedad ha aplicado en forma consistente los siguientes criterios de reconocimiento y medición en la confección de los estados contables. Adicionalmente, la Dirección determina y presenta los resultados financieros y por tenencia, incluido el resultado por exposición al cambio del poder adquisitivo de la moneda (RECPAM) en una sola línea, según lo prevé la RT N° 6.

2.3.1) Reconocimiento de ingresos

Los ingresos por la prestación de servicios se reconocen en el estado de resultados al porcentaje de cumplimiento de la transacción a la fecha de cierre. El porcentaje de cumplimiento se valúa en función al servicio prestado.

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020 29 de julio de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de junio de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.2) Componentes financieros implícitos

Excepto por lo mencionado en la Nota 2.3.15, no han sido segregados los componentes financieros implícitos contenidos en los saldos de activos, pasivos y cuentas de resultados.

2.3.3) Moneda extranjera

Las transacciones concertadas en moneda extranjera, de existir, se convierten a pesos utilizando los tipos de cambio vigentes a la fecha de la transacción.

Los activos expresados en moneda extranjera se convierten a pesos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del período/ejercicio.

Las diferencias de cambio generadas se reconocen en la línea Resultados financieros (incluyendo el resultado por exposición a los cambios del poder adquisitivo de la moneda-RECPAM) del Estado de resultados.

2.3.4) Créditos

Los créditos se valúan considerando su destino probable. Cuando existe la intención y factibilidad de negociarlos anticipadamente, se valúan a su valor neto de realización.

Los créditos mantenidos para ser cobrados se miden a su valor nominal, incluyendo el interés devengado, en caso de corresponder.

Los créditos con partes relacionadas que no devengan intereses se valúan a su valor nominal.

Cada vez que se preparan estados contables, se analiza la recuperabilidad de los saldos registrados de créditos mediante la estimación de las futuras cobranzas y teniendo en cuenta la existencia de garantías cuya probabilidad de ejecución sea alta. Se reconoce una previsión para deudores incobrables por el monto que no se considera recuperable; la variación en la previsión se reconoce en la línea Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a los cambios del poder adquisitivo de la moneda RECPAM) del Estado de resultados.

Durante el presente período la Sociedad determinó que no existían indicios de desvalorización para los créditos, motivo por el cual no se ha constituido una previsión para deudores incobrables.

2.3.5) Otros activos

Los insumos se valúan a su costo de reposición.

En caso de tratarse de productos de lenta rotación u obsoletos, o cuando se verifica una merma o deterioro, el valor registrado de los otros activos se reduce mediante una previsión para desvalorización, para llevar el mismo a su valor recuperable.

La Dirección de la Sociedad considera que el valor registrado de los insumos no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020 29 de julio de 2020

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al 30 de junio de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.6) Bienes de uso

Los bienes de uso se miden a su costo de adquisición reexpresado a moneda constante de acuerdo con lo mencionado en Nota 2.1, neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias, inclusive financieras, para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.

Las erogaciones posteriores al comienzo de la utilización económica se agregan al costo de los bienes de uso solamente cuando se trate de una mejora que aumente la vida útil o la capacidad de producción, mejore la calidad o reduzca los costos de operación. De otra forma se reconocen como gastos de reparación y mantenimiento en resultados cuando se incurren.

Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando sobre los valores reexpresados tasas suficientes para extinguir los valores de los bienes al término de la vida útil estimada.

La Dirección de la Sociedad considera que el valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.

2.3.7) Arrendamientos

Los contratos de arrendamientos se clasifican como "financieros" si transfieren sustancialmente los riesgos y beneficios de la propiedad del activo arrendado, u "operativos" si otorgan el derecho al uso del bien arrendado por un tiempo determinado a cambio de una contraprestación, pero sin transferir sustancialmente los riesgos y beneficios de la propiedad.

Los arrendamientos financieros en los cuales la compañía es arrendataria se registran como una operación de compra financiada. Los bienes adquiridos se presentan en la línea Bienes en arrendamiento financiero del rubro Bienes de uso y la deuda relacionada se presenta en la línea Arrendamientos financieros del rubro Préstamos (Nota 7).

En los arrendamientos operativos en los cuales la Sociedad es arrendataria, el gasto por arrendamientos se devenga en función del plazo del contrato (Nota 7).

2.3.8) Activos intangibles

Los gastos de desarrollo corresponden a los costos incurridos para la puesta en marcha de la prestación de servicios de la central de reclamos, incluidos en el contrato de concesión, y que han sido reexpresados en moneda constante de acuerdo con lo indicado en la Nota 2.1, netos de las amortizaciones acumuladas correspondientes.

Las amortizaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando sobre los valores reexpresados una tasa anual suficiente para extinguir los valores al término de 60 meses a partir de la puesta en marcha.

Excepto los costos de organización, no se reconocen otros activos intangibles generados internamente.

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020 29 de julio de 2020

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al 30 de junio de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.8) Activos intangibles (cont.)

Después del reconocimiento inicial, los activos intangibles con vidas útiles definidas se miden a su costo reexpresado menos la amortización acumulada. La amortización se determina aplicando el método de la línea recta sobre los costos reexpresados, utilizando tasas suficientes para extinguir el valor registrado de los activos al final de las vidas útiles asignadas.

2.3.9) Desvalorización de activos no corrientes

A cada fecha de cierre del período/ejercicio, la Dirección de la Sociedad analiza la existencia de algún indicio de desvalorización del valor contable de los activos no corrientes, independientemente del criterio de medición aplicado. En caso de existir algún indicio de deterioro, se calcula el valor recuperable de los activos afectados.

El valor recuperable de un activo es el mayor entre el valor neto de realización y el valor de uso. El valor de uso se determina descontando los flujos de fondos estimados que generará el activo o grupo de activos aplicando una tasa de descuento que refleje el valor tiempo del dinero y los riesgos específicos del activo, sin considerar los cambios futuros en el poder adquisitivo de la moneda y el efecto del impuesto a las ganancias. Para activos que no generan flujos de fondos independientes, el valor recuperable se determina a nivel de actividad generadora de efectivo a la cual pertenece el activo.

Cuando el valor contable excede el valor recuperable así determinado, se reconoce la desvalorización mediante la constitución de una previsión con cargo a resultados en la línea Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición al cambio del poder adquisitivo de la moneda- RECPAM) del Estado de resultados. Si con posterioridad al reconocimiento del deterioro, se produce un cambio en las premisas utilizadas para estimar el valor recuperable y el valor recuperable resulta superior al anteriormente calculado, la previsión para desvalorización se reversa de manera que el activo quede medido al menor entre el nuevo valor recuperable y el valor que habría tenido ese activo si la desvalorización nunca hubiera ocurrido.

Al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, la Sociedad determinó que no existían indicios de desvalorización.

2.3.10) Deudas

Las deudas se miden considerando su destino probable. Cuando existe la intención y factibilidad de cancelarlas anticipadamente, se miden a su valor de cancelación.

Las restantes deudas, se miden a su valor nominal o a su valor original más intereses calculados aplicando la tasa efectiva determinada al momento de su reconocimiento inicial, menos los pagos realizados.

Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020 KPMG C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE - MATR. N° 332

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al 30 de junio de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.11) Remuneraciones y cargas sociales

Incluye, entre otros, las remuneraciones pendientes de pago, así como los montos estimados de gratificaciones, y vacaciones no gozadas, con sus respectivas cargas sociales. Los costos de beneficios a corto plazo se reconocen en resultados a medida que el personal presta servicios.

2.3.12) Previsiones

Incluidas en el pasivo:

Previsión para contingencias

La previsión para contingencias incluye el monto estimado a erogar como consecuencia de los reclamos eventuales por perjuicios a terceros por daños originados por la prestación del servicio, así como también los reclamos de terceros originados en cuestiones de interpretación legislativa. La naturaleza de las contingencias comprende cuestiones laborales, comerciales, impositivas y aduaneras.

El monto se estima en función de la opinión de los asesores de la Sociedad sobre la probabilidad y el monto a ser desembolsado, considerando intereses y costas.

A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la Gerencia de la Sociedad entiende que no existen elementos que permitan determinar que otras contingencias puedan materializarse y generar un impacto negativo en los presentes estados contables.

2.3.13) Impuesto a las ganancias

El impuesto a las ganancias se reconoce aplicando el método de lo diferido. En base a dicho método, además de la provisión por el impuesto determinado a pagar por el período, se reconoce como:

activo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de los quebrantos impositivos y de las diferencias temporarias deducibles surgidas entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos, en la medida que sean recuperables, y
pasivo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de las diferencias temporarias gravables surgidas entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.

El activo y pasivo por impuesto diferido se valúan a su valor nominal, resultante de aplicar a las diferencias temporarias reconocidas, considerando valores contables reexpresados en moneda constante, la tasa efectiva del impuesto a las ganancias vigente a la fecha en que se espera se revierta, y se presenta por su monto neto como activo o pasivo no corriente, según corresponda.

La variación anual de los activos o pasivos netos por impuesto diferido se imputa como gasto o beneficio por impuesto a las ganancias, según corresponda.

Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de junio de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.14) Impuesto a la ganancia mínima presunta

El impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) grava el 1% de los activos computables al cierre del ejercicio. Se trata de un impuesto complementario del impuesto a las ganancias ya que se abona el mayor entre ambos y adicionalmente, el pago por IGMP puede computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias hasta los diez ejercicios siguientes.

La Ley N° 27.260 dispuso la derogación de este impuesto para los ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2019.

2.3.15) Deudas a largo plazo

Las deudas a largo plazo han sido valuadas a su valor descontado estimado, aplicando una tasa que representa la estimación del mercado del valor tiempo del dinero y riesgo de la operación.

2.3.16) Documentos descontados

Corresponde a certificados por prestaciones de servicios cedidos con recurso a entidades bancarias y por valores descontados.

La Sociedad ha suscripto un convenio de transferencia de créditos con recurso con entidades bancarias, manteniendo los créditos ya que sigue asumiendo los riesgos y beneficios del activo.

2.3.17) Patrimonio neto

Los saldos del patrimonio neto ajustados al inicio del ejercicio fueron actualizados al cierre del período mediante la aplicación de los coeficientes mencionados en Nota 2.1.

El capital social fue reexpresado en moneda constante, según lo establecido en Nota 2.1, presentándose la diferencia con el valor nominal como “Ajuste de capital”.

Los movimientos cuantitativos en ganancias reservadas y resultados no asignados fueron reexpresados en moneda de cierre, según lo establecido en Nota 2.1.

2.3.18) Cuentas de resultado

Los valores originales fueron reexpresados en moneda de cierre, a excepción de:

a) Depreciaciones y amortizaciones

Los cargos por las depreciaciones y amortización fueron calculados aplicando las tasas de depreciación y amortizaciones sobre los valores reexpresados que fueron determinados según lo indicado en Notas 2.3.6 y 2.3.8.

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de junio de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo (cont.)
2.3.18) Cuentas de resultado (cont.)
b) Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición al cambio del poder adquisitivo de la moneda RECPAM)

Se determina por diferencia entre el resultado final del período y el subtotal de los rubros del Estado de resultados reexpresados en moneda constante. Comprende:

El resultado por exposición al cambio del poder adquisitivo de la moneda
Los resultados financieros y por tenencia.
2.3.19) Inversiones

Los préstamos otorgados a la Sociedad relacionada se valúan a su valor nominal más los intereses devengados al cierre del período/ejercicio.

2.3.20) Estado de flujo de efectivo

La Sociedad presenta el estado de flujo de efectivo aplicando el método indirecto. El rubro efectivo comprende los saldos de caja y bancos y los equivalentes de efectivo.

Todas las partidas de este estado se encuentran expresadas en moneda constante a la fecha de cierre del período por el cual se informa.

El resultado monetario generado por el efectivo y equivalentes al efectivo se presenta en el estado de flujo de efectivo por separado de los flujos procedentes de las actividades de operación, inversión y financiación, como una partida específica de la conciliación entre las existencias de efectivo y equivalentes al efectivo al principio y al final del período.

Caja Bancos Inversiones Total	30/06/2020 55.493 9.415 4.828.552 4.893.460	31/12/2019	31/12/2019
			36.655 33.218 9.102.463 9.172.336

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de junio de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Y DE RESULTADOS DE PERÍODO INTERMEDIO

3.1) Caja y bancos Caja en moneda nacional Caja en moneda extranjera (Anexo C) Bancos Total 3.2) Créditos por servicios prestados Comunes Documentos descontados en entidades bancarias (Nota 2.3.16) Total 3.3) Otros créditos 3.3.1) Corrientes Anticipos a proveedores Seguros a devengar Sociedad controlante (Nota 4) Sociedad vinculada (Nota 4) Saldo a favor impuesto sobre los ingresos brutos Retenciones y percepciones municipales Retenciones y percepciones provinciales Diversos Total 3.3.2) No corrientes Depósitos en garantía de alquileres Total 3.4) Otros activos Insumos Total 3.5) Deudas comerciales Proveedores Sociedad controlante (Nota 4) Provisión para gastos Total	30/06/2020 51.722 3.771 9.415 64.908 423.983.478 192.982.020 616.965.498 22.194 426.571 4.902.635 500.034 5.705.582 708.237 1.269.367 761.247 14.295.867 5.039 5.039 14.390.107 14.390.107 18.965.047 2.149.366 17.947.733 39.062.146	31/12/2019 32.371 4.284 33.218 69.873 339.683.825 175.645.725 515.329.550 42.158 1.416.999 4.381.265 1.899.038 2.373.740 359.890 407.354 737.248 11.617.692 5.724 5.724 11.233.282 11.233.282 14.205.213 1.527.835 15.967.477 31.700.525

Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020

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Enrique Mario Lingua Síndico Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Teodoro José Argerich Presidente

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de junio de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Y DE RESULTADOS DE PERÍODO INTERMEDIO (cont.)

DE RESULTADOS DE PERÍODO INTERMEDIO(cont.)
3.6) Préstamos 30/06/2020 3.6.1) Corrientes Arrendamientos financieros con garantía (Notas 7 y 8) 19.833.322 Arrendamientos financieros (Nota7) 1.098.535 Adelantos en cuenta corriente 68.441.639 Adelantos en cuenta corriente con garantía (Nota 8) 3.628.879 Documentos descontados en entidades bancarias (Nota 2.3.16) 192.982.020 Bancarios en moneda nacional 9.364.024 Bancarios en moneda nacional con garantía (Nota 8) 10.245.134 Total 305.593.553 3.6.2) No corrientes Arrendamientos financieros con garantía (Notas 7 y 8) 143.064 Arrendamientos financieros (Notas 7) 2.240.381 Total 2.383.445 3.7) Remuneraciones y cargas sociales Sueldos y jornales 37.356.214 Cargas sociales 46.529.214 Provisión para vacaciones 45.927.888 Provisión para gratificaciones 3.098.525 Indemnizaciones 34.459 Total 132.946.300 3.8) Cargas fiscales Provisión de impuesto a las ganancias (neto de anticipos, retenciones y percepciones por $15.344.024 al 30 de junio de 2020 y $ 31.175.191 al 31 de diciembre de 2019) (Notas 2.3.13 y 6) 6.918.965 Retenciones impositivas nacionales 293.081 Impuesto al valor agregado 48.550.070 Impuesto sobre los bienes personales 915.541 Otros pasivos 306.130 Total 56.983.787 3.9) Otros pasivos Pasivo neto por impuesto diferido (Notas 2.3.13 y 6) 21.388.647 Total 21.388.647 3.10) Otros egresos netos 30/06/2020 Resultado por la baja de bienes de uso ( 32.548) Venta de rezago 16.036 Total (16.512)	31/12/2019 24.399.167 964.880 74.721.681 5.572.527 175.645.725 - 26.991.261 308.295.241 9.845.930 3.193.233 13.039.163 33.740.796 39.430.752 36.743.894 2.053.190 39.143 112.007.775 5.613.740 58.680 19.723.234 704.647 276.638 26.376.939 50.540.147 50.540.147 30/06/2019
	( 340.086) 15.329 (324.757)

DE RESULTADOS DE PERÍODO INTERMEDIO(cont.)

3.6) Préstamos
30/06/2020
3.6.1) Corrientes
Arrendamientos financieros con garantía (Notas 7 y 8)
19.833.322
Arrendamientos financieros (Nota7)
1.098.535
Adelantos en cuenta corriente
68.441.639
Adelantos en cuenta corriente con garantía (Nota 8)
3.628.879
Documentos descontados en entidades bancarias (Nota 2.3.16)
192.982.020
Bancarios en moneda nacional
9.364.024
Bancarios en moneda nacional con garantía (Nota 8)
10.245.134
Total
305.593.553
3.6.2) No corrientes
Arrendamientos financieros con garantía (Notas 7 y 8)
143.064
Arrendamientos financieros (Notas 7)
2.240.381
Total
2.383.445
3.7) Remuneraciones y cargas sociales
Sueldos y jornales
37.356.214
Cargas sociales
46.529.214
Provisión para vacaciones
45.927.888
Provisión para gratificaciones
3.098.525
Indemnizaciones
34.459
Total
132.946.300
3.8) Cargas fiscales
Provisión de impuesto a las ganancias (neto de anticipos, retenciones
y percepciones por $15.344.024 al 30 de junio de 2020 y
$ 31.175.191 al 31 de diciembre de 2019) (Notas 2.3.13 y 6)
6.918.965
Retenciones impositivas nacionales
293.081
Impuesto al valor agregado
48.550.070
Impuesto sobre los bienes personales
915.541
Otros pasivos
306.130
Total
56.983.787
3.9) Otros pasivos
Pasivo neto por impuesto diferido (Notas 2.3.13 y 6)
21.388.647
Total
21.388.647
3.10) Otros egresos netos
30/06/2020
Resultado por la baja de bienes de uso
( 32.548)

Venta de rezago
16.036
Total
(16.512)

31/12/2019
24.399.167
964.880
74.721.681
5.572.527
175.645.725
-
26.991.261
308.295.241
9.845.930
3.193.233
13.039.163
33.740.796
39.430.752
36.743.894
2.053.190
39.143
112.007.775
5.613.740
58.680
19.723.234
704.647
276.638
26.376.939
50.540.147
50.540.147
30/06/2019

( 340.086)
15.329
(324.757)

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020 29 de julio de 2020

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Enrique Mario Lingua Teodoro José Argerich Síndico Presidente Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

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N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de junio de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 4 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON SOCIEDAD CONTROLANTE, VINCULADA (ART. 33 LEY GENERAL DE SOCIEDADES) Y RELACIONADA

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020 29 de julio de 2020 KPMG 30/06/2020 TRANSACCIONES Sociedad controlante Vega Engenharia Ambiental S.A. Servicios de consultoría 1.482.778 Dividendos asignados - Dividendos compensados - Gastos a recuperar 314.671 Sociedad vinculada TGLT S.A. Servicios de consultoría 988.518 Dividendos asignados - Dividendos compensados - Gastos a recuperar 241.961 Sociedad relacionada Logística Ambiental Mediterránea S.A. Intereses ganados 10.731.916 Intereses cobrados 1.162.062 Gastos a recuperar - 30/06/2020 SALDOS Sociedad controlante Vega Engenharia Ambiental S.A. Otros créditos 4.902.635 Deudas comerciales 2.149.366 Sociedad vinculada TGLT S.A. Otros créditos 500.034 Sociedad relacionada Logística Ambiental Mediterránea S.A. Inversiones 74.950.380	30/06/2019 1.820.150 34.071.112 (27.518.328) 460.891




	1.213.434
	22.714.073
	(22.714.073)
	3.777.188




	8.960.014
	-
	1.000.913

	31/12/2019





	4.381.265
	1.527.835




	1.899.038




	78.240.700

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de junio de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 5 - PLAZOS, TASAS DE INTERÉS Y PAUTAS DE ACTUALIZACIÓN DE INVERSIONES, CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS

CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS
5.1) Inversiones Monto total de inversiones a vencer hasta 3 meses Monto total de inversiones a vencer entre 6 y 9 meses Monto total de inversiones a vencer entre 9 y 12 meses Monto total de inversiones a vencer entre 1 y 2 años Total de inversiones		30/06/2020 4.828.552 17.530.457 17.529.038 35.062.333 74.950.380	31/12/2019 9.102.463 - - 69.138.237 78.240.700

Los contratos de mutuos con la Sociedad relacionada devengan intereses por la suma que resulte de aplicar sobre el capital recibido la tasa BADLAR + 1000 puntos básicos. Los mismos no poseen cláusulas de actualización.

5.2) Créditos

a) Monto total de créditos sin plazo b) Monto total de créditos a vencer Hasta 3 meses Entre 3 y 6 meses Más de 1 año Subtotal Total de créditos	13.847.102 616.987.692 426.571 5.039 617.419.302 631.266.404	10.158.535 515.371.708 1.416.999 5.724
		516.794.431
		526.952.966

Al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, los créditos no poseen cláusulas de actualización ni devengan intereses.

5.3) Deudas, excepto préstamos

a) Monto total de deudas vencidas Vencido entre 1 y 2 años Vencido entre 2 y 3 años Subtotal b) Monto total de deudas sin plazo c) Monto total de deudas a vencer Hasta 3 meses Subtotal Total de deudas	14.365.310 19.517 14.384.827 21.388.647 214.607.406 214.607.406 250.380.880	6.283.959 9.836 6.293.795 50.540.147 163.791.444 163.791.444 220.625.386

Al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, las deudas no poseen cláusulas de actualización ni devengan intereses.

Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020

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Teodoro José Argerich Presidente

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de junio de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 5 - PLAZOS, TASAS DE INTERÉS Y PAUTAS DE ACTUALIZACIÓN DE INVERSIONES, CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS (cont.)

CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS(cont.)
5.4) Préstamos Monto total de préstamos a vencer Hasta 3 meses Entre 3 y 6 meses Entre 6 y 9 meses Entre 9 y 12 meses Entre 1 y 2 años Hasta 2 años Total de préstamos		30/06/2020 273.514.795 18.816.732 8.264.514 4.997.512 1.950.502 432.943 307.976.998		31/12/2019 110.704.439 136.415.830 54.320.158 6.854.814 11.365.624 1.673.539 321.334.404

Al 30 de junio de 2020, los préstamos bancarios devengaron intereses a una tasa del 81% nominal anual promedio (Banco Nación), y los préstamos financieros por arrendamientos se encuentran descontados a una tasa BADLAR +200pb; BADLAR +600pb y BADLAR +900pb (Banco Nación).

Al 31 de diciembre de 2019, los préstamos bancarios devengaron intereses a una tasa del 81% nominal anual en promedio (Banco Nación), y del 30% anual (Banco Galicia ex Finansur) y los préstamos financieros por arrendamientos se encuentran descontados a una tasa BADLAR +200pb, BADLAR +600pb, BADLAR +900pb (Banco Nación), y 29% (Banco Supervielle).

Nota 6 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS

El detalle de los principales componentes del impuesto diferido es el siguiente:

El detalle de los principales componentes del impuesto diferido es el siguiente:
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020 29 de julio de 2020 KPMG 30/06/2020 Activo por impuesto diferido Ajuste por inflación impositivo 4.839.382 Previsión para contingencias y otros 871.150 Total activo por impuesto diferido 5.710.532 Pasivo por impuesto diferido Bienes de uso e intangibles (13.548.391) Operaciones de arrendamiento (13.550.788) Total pasivo por impuesto diferido (27.099.179) Pasivo neto por impuesto diferido (Nota 3.9) (21.388.647)		31/12/2019
	1.179.985 989.569 2.169.554 (36.649.177) (16.060.524) (52.709.701) (50.540.147)

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de junio de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 6 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS (cont.)

El beneficio (cargo) por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), exceso de la provisión y la variación del saldo de la cuenta de impuesto diferido. El desglose del mismo es el siguiente:

Impuesto corriente – cargo Defecto de provisión Impuesto diferido – beneficio Total beneficio / (cargo) por impuesto a las ganancias	30/06/2020 (22.262.989) - 29.151.500 6.888.511	30/06/2019 (19.577.277) ( 23.866) 2.171.286 (17.429.857)

Al 30 de junio de 2020 la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 22.262.989 (Nota 3.8). Al 31 de diciembre de 2019 la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $36.788.931 (Nota 3.8).

La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del período y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:

Ganancia del período antes de impuestos Tasa del impuesto vigente Ganancia del período a la tasa del impuesto – cargo Diferencias permanentes a la tasa del impuesto Gastos no deducibles Efecto por reexpresión impositivo Efecto del cambio de alícuota Efecto por reexpresión de los estados contables a moneda de cierre Total beneficio / (cargo) por impuesto a las ganancias	Período finalizado el	Período finalizado el
	30/06/2020 32.412.250 30% ( 9.723.675) ( 309.615) 4.933.364 25.959.022 (13.970.585) 6.888.511	30/06/2019
		28.647.618 30% ( 8.594.285) ( 621.558) - - (8.214.014) (17.429.857)

a) Cambios en la tasa del impuesto a las ganancias

La Ley Nacional N° 27.430 del 29 de diciembre de 2017 introdujo modificaciones en el Impuesto a las ganancias, entre ellas:

la reducción de la tasa del impuesto del 35% al 30% para los ejercicios fiscales que se inicien a partir del 1 de enero de 2018 y al 25% para los ejercicios fiscales que se inicien a partir del 2020, y
los dividendos distribuidos a personas humanas y beneficiarios del exterior a partir de los ejercicios indicados estarán gravados con una tasa del 7% y 13%, respectivamente.

Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de junio de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 6 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS (cont.)

a) Cambios en la tasa del impuesto a las ganancias (cont.)

Con fecha 28 de diciembre de 2019, el Poder Ejecutivo Nacional publicó la Ley N° 27.541, la cual fue reglamentada por el Decreto N° 99/2019. Entre las modificaciones que introduce la mencionada normativa se destaca la extensión de los plazos para aplicar a la reducción de la tasa del impuesto a las ganancias mencionada en el párrafo anterior. Se establece que la tasa del 25% será de aplicación para los ejercicios fiscales que se inicien recién a partir del 1 de enero del 2022.

Como consecuencia de la reducción de la tasa del impuesto, la Sociedad ha medido sus activos y pasivos por impuesto diferido, aplicando las tasas del 30% o 25% según el ejercicio en que estima se revertirán las diferencias temporarias reconocidas.

b) Ajuste por inflación impositivo

La mencionada Ley N° 27.430, posteriormente modificada por la Ley N° 27.468, establece la obligatoriedad, para los ejercicios fiscales iniciados a partir del 1 de enero de 2018, de deducir o de incorporar al resultado impositivo, el ajuste por inflación calculado en base al procedimiento descripto en la Ley del Impuesto a las ganancias, solo en la medida en que se verifique que la variación en el índice de precios al consumidor nivel general (IPC) acumulado en los 36 meses anteriores al cierre del ejercicio que se liquida supera el 100%.

Durante los primeros tres ejercicios a partir de la entrada en vigor (ejercicios iniciados el 1 de enero de 2018), el ajuste por inflación impositivo será aplicable en la medida que la variación del IPC para cada uno de ellos supere el 55%; 30% y 15% respectivamente.

La Ley N° 27.541, la cual fue reglamentada por el Decreto N° 99/2019, también introdujo modificaciones al ajuste por inflación impositivo. A partir de dichas modificaciones, el ajuste por inflación resultante ya sea positivo o negativo, se imputará en seis partes iguales, computándose el primer sexto en el año al cual corresponde el cálculo y los cinco sextos restantes en los inmediatamente posteriores. A partir de los ejercicios iniciados el 1 de enero de 2021, el monto del ajuste por inflación impositivo se imputará en el mismo ejercicio.

Al 30 de junio de 2020 y 2019, el IPC alcanzó el 55,7% y 47,7%, respectivamente. Dado que, al 30 de junio del 2020, el IPC superó en 30% el ajuste por inflación impositivo resulta aplicable y en consecuencia la Sociedad consideró en sus cálculos el efecto del mencionado ajuste. Siguiendo la metodología de transición prevista en la norma impositiva, un sexto del ajuste por inflación impositivo fue computado ajustando el resultado impositivo del presente ejercicio. Los cinco sextos restantes serán computados en los próximos seis ejercicios fiscales, y considerados como una diferencia temporaria, reconociéndose en el saldo del impuesto diferido.

Al 30 de junio de 2020, en consecuencia, la Sociedad determinó el monto del ajuste por inflación impositivo en $ 18.500.116 (pérdida).

Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020 KPMG C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE - MATR. N° 332

Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de junio de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 7 - CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO VIGENTES

a) Arrendamientos financieros

La Sociedad ha firmado contratos de arrendamiento financiero con Nación Leasing S.A. para la adquisición de ciertos bienes de uso, siendo el importe de valor actual el que cruza con la nota 3.6.2.

El monto de las cuotas mínimas pendientes, desagregado por fecha de vencimiento, se informa a continuación:

Hasta un año A más de un año y hasta tres años Total	Valor nominal 20.931.857 2.383.445 23.315.302		Valor actual
			19.399.543 2.608.420
			22.007.963

Las principales características de los mencionados contratos y el monto de las cuotas mínimas pendientes de pago desagregadas por vencimiento se detallan a continuación:

Bien arrendado	Contrato celebrado con	Fecha de contrato	Condiciones	Vencimiento de cuotas mínimas pendientes	Vencimiento de cuotas mínimas pendientes
				hasta un año	a más de un año y hasta tres años
* Equipo de lavado lateral de contenedores
Econovo modelo ECOLCGS6OOL * 2 Compactadores de carga lateral AMS modelos CL-1	Nación Leasing S.A.	19/6/2017	Canon mensual: 48 cuotas de $ 361.958 . Opción de compra: $ 611.887	4.017.102	-
* 440 Contenedores metálicos 3200 lts			Canon mensual: 48 cuotas de
FIANDRI Monte Bianco $ 34.125 c/u	Nación Leasing S.A.	8/2/2017	$ 474.175 . Opción de compra: 76.006.	3.191.399	-
*			Canon mensual: 48 cuotas de
1 Chipeadora BC1500XL $ 945.376	Nación Leasing S.A.	22/2/2017	$ 29.234. Opción de compra: 47.738	232.307	-
* 2 Camiones IVECO modelo EUROCARGO 170E22 RECOLECTOR MANUAL $ 1.040.724 c/u * 2 Camiones IVECO modelo EUROCARGO TECTOR 240E25 CHASIS 6X2, DISTANCIA ENTRE EJES 5.175 MM $ 1.162.896 c/u	Nación Leasing S.A.	23/03/2017	Canon mensual: 48 cuotas de $ 245.991. Opción de compra: 401.691	2.160.984	-
* 2 Camiones IVECO modelo DAILY 70C17 CHASIS HD $ 611.498 c/u 2 Equipo Hidro lavador OMBU, con tanque de agua de 300 $ 744.800 c/u 1 Equipo volcador 10m3 $ 132.941 *1 Grúa Marca TKA modelo 10700 Premium $ 495.023
Subtotal				9.601.792	-

Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de junio de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 7 - CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO VIGENTES (cont.)

a) Arrendamientos financieros (cont.)

Bien arrendado	Contrato celebrado con	Fecha de contrato	Condiciones	Vencimiento de cuotas mínimas pendientes	Vencimiento de cuotas mínimas pendientes
				hasta un año	a más de un año y hasta tres años
Transporte				9.601.792	-
* 435 contenedores marca Fiandri modelo Monte Bianco de 3200 lts	Nación Leasing S.A.	29/05/2018	Canon mensual: 36 cuotas de $ 626.511. Opción de compra: 76.429	5.567.445	-
* 2 Compactador Carga Lateral Automatizado marca AMS modelo CL-1 de 21 mts3	Nación Leasing S.A.	31/05/2018	Canon mensual: 36 cuotas de $ 445.941. Opción de compra: $ 554.498	4.337.803	-
* 1 Automóvil marca Renault Koleos Intens 2.5 4WD CVT	Nación Leasing S.A.	26/10/2018	Canon mensual: 36 cuotas de $ 38.064,96. Opción de compra: $ 41.303,48	326.282	143.064
* 1 Pala cargadora marca SDLG, modelo LG936L	Nación Leasing S.A.	24/06/2019	Canon mensual: 36 cuotas de $ 183.495,80. Opción de compra:$157.581,73	881.875	1.784.869
* 1 Automóvil marca Ford, modelo Focus Sedan Titanium AT 2.0	Nación Leasing S.A.	5/9/2019	Canon mensual: 36 cuotas de $ 44.678. Opción de compra: $ 38.368,38.	216.660	455.512
Total				20.931.857	2.383.445

b) Arrendamientos operativos

La Sociedad alquila el inmueble destinado a los depósitos operativos con contratos de arrendamiento operativo.

En el período finalizado el 30 de junio de 2020, el cargo a resultados por alquileres operativos ascendió a $2.674.859. En el período finalizado el 30 de junio de 2019, el cargo a resultados por alquileres operativos ascendió a $2.745.161 (Anexo E).

Nota 8 - AVALES Y GARANTIAS RECIBIDAS

Al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, la Sociedad controlante Vega Engenharia Ambiental S.A. ha garantizado mediante carta de crédito contingente la deuda de la Sociedad con el Banco Santander y Banco Nación Argentina por un total de $13.874.013 y $32.563.788 a cada cierre respectivo. Adicionalmente, la Sociedad vinculada TGLT S.A. ha garantizado mediante aval la deuda de la Sociedad con Nación Leasing por un total de $19.976.386 al 30 de junio de 2020 y $ 34.245.097 al 31 de diciembre de 2019.

Nota 9 - CONTEXTO MACROECONÓMICO – COVID 19

La Sociedad opera en un contexto económico complejo, cuyas principales variables han presentado importantes volatilidades como consecuencia de acontecimientos políticos y económicos, con indicadores de significativa devaluación del peso argentino, incremento sostenido de los índices inflacionarios, riesgo país en niveles superiores a los habituales.

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020 29 de julio de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de junio de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 9 - CONTEXTO MACROECONÓMICO – COVID 19 (cont.)

Con fecha 11 de marzo de 2020, la Organización Mundial de la Salud declaró pandemia al brote de Coronavirus (COVID-19), debido a su rápida propagación por el mundo, habiendo afectado a más de 150 países. La mayoría de los gobiernos están tomando medidas restrictivas para contener la propagación, que incluyen: aislamiento, confinamiento, cuarentena y restricción al libre movimiento de personas, cierre de locales públicos y privados, salvo los denominados esenciales o de primera necesidad (sanitarios, alimenticios, combustibles y comunicaciones) y cierre de fronteras y reducción drástica del transporte aéreo, marítimo, ferroviario y terrestre , lo que ha llevado a la interrupción y la volatilidad en los mercados mundiales de capital, lo que aumenta el costo e impacta negativamente el acceso al capital y aumenta la incertidumbre económica.

En la República Argentina, donde opera la Sociedad, el 12 de marzo de 2020 a través del Decreto del Poder Ejecutivo Nacional (PEN) N° 260/2020, y sus modificatorias, se amplió la emergencia pública en materia sanitaria establecida por la Ley de Emergencia Pública por el plazo de un año para la gestión de la situación de crisis ocasionada por el COVID-19, y finalmente, con fecha 19 de marzo, el PEN emitió el Decreto N° 297/2020 por el que se declaró el aislamiento social, preventivo y obligatorio, el cual rigió desde el 20 hasta el 31 de marzo de 2020 , prorrogándose sucesivamente hasta el 2 de agosto 2020 inclusive conforme el Decreto N° 459/2020 pudiendo extenderse este plazo por el tiempo que se considere necesario en atención a la situación epidemiológica.

El aislamiento social, preventivo y obligatorio consiste en la ralentización o suspensión de la mayoría de las actividades no esenciales desarrolladas por los individuos y, consecuentemente, están afectando de forma significativa la economía nacional, regional y global, debido a la interrupción o ralentización de las cadenas de suministro y al aumento significativo de la incertidumbre económica, evidenciado por un aumento en la volatilidad del precio de los activos, tipos de cambio y disminución de los tipos de interés a largo plazo.

La actividad principal de la Sociedad ha sido clasificada como esencial por el Gobierno Nacional y, por lo tanto, ha continuado operando y trabajando en la prestación del servicio de higiene urbana y gestión de residuos en la zona norte de la ciudad de Rosario.

La Sociedad mantiene sus niveles de ingresos, cuenta con suficientes líneas de crédito y conserva sus activos financieros principalmente a corto plazo, que se convierten o pueden convertirse a importes de efectivo, permitiéndole tener una liquidez suficiente para seguir cumpliendo con sus obligaciones a medida que vencen, al menos por un año desde la fecha de cierre del periodo. Adicionalmente, la Sociedad cuenta con el aval y garantías de la sociedad controlante en sus obligaciones bancarias.

A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la Sociedad no ha sufrido impactos significativos derivados de estos sucesos sobre su situación patrimonial y financiera, sobre sus resultados y/o sobre sus flujos de efectivo. Por lo tanto, la Dirección de la Sociedad considera que la aplicación de políticas contables correspondientes a una empresa en marcha en la preparación de los estados contables al 30 de junio de 2020 es adecuada en función a lo indicado.

Nota 10 - HECHOS POSTERIORES

No existen hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y la fecha de emisión de los estados contables que puedan afectar significativamente la situación patrimonial o financiera ni los resultados de la Sociedad a la fecha de cierre del período.

Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020

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Emiliano P. Martín Socio Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Teodoro José Argerich Síndico Presidente Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

ANEXO A

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BIENES DE USO

al 30 de junio de 2020 comparativo con el ejercicio anterior (en moneda constante – pesos - Nota 2.1)

	Valores de origen			Depreciaciones	Depreciaciones	Depreciaciones	Neto resultante	Neto resultante
Valores al inicio del ejercicio 42.627.643 192.719.212 178.921.053 3.352.549 6.947.120 3.555.954 131.572.768 184.655.173 744.351.472 739.071.988	Transfe- Aumentos rencias - - - (5.244.071) - 2.512.963 47.116 - 130.272 - 29.864 - 199.945 2.731.108 - - 407.197 - 6.624.266 -	Dismi- nuciones - - - 8.331 37.728 11.227 58.135 - 115.421 1.344.782	Acumuladas al inicio Transfe- del ejercicio rencias 38.401.761 - 97.405.451 (2.445.619) 174.888.948 1.588.423 1.970.150 - 6.372.799 - 1.915.957 - 82.059.353 857.196 144.513.296 - 547.527.715 - 450.570.896 -	Dismi- nuciones - - - 4.861 35.045 5.176 37.791 - 82.873 794.316	Del período/ejercicio		30/06/2020 1.472.926 70.848.891 3.145.427 1.256.479 508.388 1.485.124 44.569.412 24.666.264 147.952.911	31/12/2019 4.225.882 95.313.761 4.032.105 1.382.399 574.321 1.639.997 49.513.415 40.141.877 196.823.757
					Alícuota % 14 20 10 10 33 10 10 14	Monto (Anexo E) 2.752.956 21.666.418 1.811.218 169.566 193.522 178.686 6.997.516 15.475.613 49.245.495 97.751.135

Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020

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Socio

Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua

Síndico

Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738

Teodoro José Argerich Presidente

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ANEXO B

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ACTIVOS INTANGIBLES

al 30 de junio de 2020 comparativo con el ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

	Valores	de origen			Amortizaciones	Neto resultante	Neto resultante
Valores al inicio del ejercicio 1.068.266 1.068.266 85.878.077	Aumentos 249.799 249.799 263.746	Dismi- nuciones - - 85.073.557	Acumuladas al inicio del ejercicio 722.071 722.071 85.312.195	Dismi- nuciones - - 85.073.557	Del período/ejercicio Alícuota % Monto (Anexo E) 33 125.120 125.120 483.433	30/06/2020 470.874 470.874	31/12/2019 346.195 346.195
					Alícuota % 33

Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020

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Enrique Mario Lingua Síndico Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Teodoro José Argerich Presidente

ANEXO C

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ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA

al 30 de junio de 2020 comparativo con el ejercicio anterior

Rubros ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos Caja Total del activo		30/06/2020	Monto en moneda local pesos moneda constante (Nota 2.1) 3.771 3.771		31/12/2019	31/12/2019
		Clase y monto de la moneda extranjera Cambio vigente pesos moneda constante (Nota 2.1) R$ 293 12,8753		Clase y monto de la moneda extranjera R$		Monto en moneda local pesos moneda constante (Nota 2.1) 4.284 4.284

R$: Reales brasileños

Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020

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Socio

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Enrique Mario Lingua Teodoro José Argerich Síndico Presidente Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

ANEXO D

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PREVISIONES

al 30 de junio de 2020 comparativo con el ejercicio anterior (en moneda constante – pesos - Nota 2.1)

Rubros INCLUIDAS EN EL PASIVO No corrientes Previsión para contingencias Total al 30/06/2020 Total al 31/12/2019	Saldos al inicio del ejercicio 2.256.579 2.256.579 2.760.262		Aumentos - - 665.638	Efecto de los cambios en el poder adquisitivo de la moneda (270.038) (1) (270.038) (1.169.321) (1)	Saldos al cierre del período	Saldos al cierre del período
						1.986.541 1.986.541 2.256.579

(1) Incluido en Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a los cambios del poder adquisitivo de la moneda- RECPAM)

Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020

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Emiliano P. Martín

Socio

Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Síndico Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Teodoro José Argerich Presidente

ANEXO E

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INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES

por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2020 comparativa con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante – pesos - Nota 2.1)

Rubro Honorarios y retribuciones por servicios Remuneraciones Cargas sociales Alquileres (Nota 7) Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) Amortizaciones de activos intangibles (Anexo B) Gastos de oficina Impuestos, tasas y contribuciones Insumos para la prestación de servicios Mantenimiento Movilidad y viáticos Otros gastos de personal Relación con la comunidad Seguridad y limpieza Gastos de energía Gastos bancarios Servicios de terceros Previsión para contingencias (Anexo D) Gastos diversos Totales al 30/06/2020 Totales al 30/06/2019	Costo de los servicios prestados 1.387.331 334.819.737 72.423.971 2.361.205 49.245.495 125.120 130.128 47.325.622 37.297.175 6.821.833 4.005.803 980.994 13.800.902 6.869.055 716.122 - 2.915.714 - 5.382.896 586.609.103 570.268.727	Gastos de administración 6.560.169 15.777.531 4.594.190 313.654 - - 483.345 5.001.658 - - 1.011.365 560.252 - 263.142 - 821.878 459.162 - 271.550 36.117.896 40.885.768		Totales 30/06/2020 30/06/2019 7.947.500 8.639.526 350.597.268 331.284.344 77.018.161 74.914.463 2.674.859 2.745.161 49.245.495 49.323.571 125.120 319.049 613.473 1.065.577 52.327.280 52.635.565 37.297.175 32.845.522 6.821.833 11.164.022 5.017.168 6.407.786 1.541.246 1.634.491 13.800.902 13.606.623 7.132.197 9.695.250 716.122 1.028.795 821.878 1.507.264 3.374.876 5.177.704 - 367.381 5.654.446 6.792.401 622.726.999 611.154.495
				30/06/2020 7.947.500 350.597.268 77.018.161 2.674.859 49.245.495 125.120 613.473 52.327.280 37.297.175 6.821.833 5.017.168 1.541.246 13.800.902 7.132.197 716.122 821.878 3.374.876 - 5.654.446 622.726.999

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 29 de julio de 2020 29 de julio de 2020

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ANEXO F

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INVERSIONES

al 30 de junio de 2020 comparativas con el ejercicio anterior (en moneda constante – pesos - Nota 2.1)

Cuenta principal y características Capital Inversiones corrientes Préstamos otorgados a la Sociedad relacionada (Nota 4) 28.484.960 Total de inversiones corrientes Inversiones no corrientes Préstamos otorgados a la Sociedad relacionada (Nota 4) 23.984.960 Total inversiones no corrientes Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro 29 de julio de 2020 29 de julio de 2020	Intereses devengados 11.403.087 11.077.373 informe de

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Enrique Mario Lingua Teodoro José Argerich Síndico Presidente Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

KPMG Telephone +54(341) 568 4567 Audit Fax +54 (11) 4316 5800 Edificio Nordlink Madres Plaza 25 de Mayo 3020 – Internet www.kpmg.com.ar 3° piso – torre alta – Rosario – Santa Fe

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INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE REVISIÓN DE ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

A los Señores Presidente y Directores de LIMP AR ROSARIO S.A. Domicilio legal: Juan XXIII 7014 Ciudad de Rosario, Provincia de Santa Fe C.U.I.T. N°: 30-71352550-9

Informe sobre los estados contables

Hemos efectuado una revisión de los estados contables de período intermedio adjuntos de Limp AR Rosario S.A. (en adelante “la Sociedad”), que comprenden el estado de situación patrimonial al 30 de junio de 2020, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha, así como las notas 1 a 10 y los anexos A, B, C, D, E y F que se presentan como información complementaria.

Las cifras y otra información correspondientes al 31 de diciembre de 2019 y por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2019 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y otra información del período intermedio actual.

Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados contables

La Dirección es responsable por la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de acuerdo con las normas contables vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, y por el diseño, implementación y mantenimiento del control interno que la Dirección considere necesario de manera que los estados contables no contengan errores significativos.

Responsabilidad de los auditores

Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables de período intermedio adjuntos sobre la base de nuestra revisión. Hemos efectuado nuestra revisión de acuerdo con las normas de revisión establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. De acuerdo con dicha norma, una revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión sobre la información contable incluida en los estados contables intermedios y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de un examen de auditoría practicado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes y, por consiguiente, no permite asegurar que todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una auditoría lleguen a nuestro conocimiento. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre los estados contables de períodos intermedios.

Conclusión

Como resultado de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables de período intermedio adjuntos no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 30 de junio de 2020, así como los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.

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Otras cuestiones

Estos estados contables de período intermedio son emitidos al solo efecto de ser utilizados por la sociedad vinculada TGLT S.A. para la valuación de la inversión de la Sociedad al valor patrimonial proporcional en cumplimiento de las correspondientes disposiciones de la Comisión Nacional de Valores de Argentina.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:

a. los estados contables de períodos intermedios adjuntos se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances y surgen de las registraciones del sistema contables de la Sociedad;
b. las cifras de los estados contables de períodos intermedio al 30 de junio de 2020 son las siguientes:

Activo Pasivo Patrimonio neto Ganancia del período	30/06/2020 869.095.584 560.344.419 308.751.165 30/06/2020 39.300.761	31/12/2019
		813.666.773 544.216.369 269.450.404 30/06/2019
		11.217.761

c. al 30 de junio de 2020, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 26.475.990, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha, y
d. al 30 de junio de 2020, no existe deuda devengada a favor de la Administración Provincial de Impuestos en concepto de Impuesto sobre los Ingresos Brutos, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.

Ciudad de Rosario, Provincia de Santa Fe, 29 de julio de 2020

KPMG

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Emiliano P. Martín Socio Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA

A los señores Accionistas de LIMP AR ROSARIO S.A.

Domicilio legal: Juan XXIII 7014, Ciudad de Rosario, Provincia de Santa Fe C.U.I.T. N°: 30-71352550-9

De mi consideración:

Documentos examinados

En nuestro carácter de síndicos de Limp Ar Rosario S.A., de acuerdo con lo dispuesto en el inciso 1 y 2 del artículo 294 de la Ley General de Sociedades, hemos examinado el estado de situación patrimonial de Limp Ar Rosario S.A. al 30 de junio de 2020, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha, así como las notas 1 a 10 y los anexos A, B, C, D, E y F.

Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2019 y por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2019 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del período intermedio actual.

Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados contables

La Dirección es responsable de la preparación de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, y del control interno que la Dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.

Responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora

Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes establecidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen de los estados contables trimestrales se efectúe de acuerdo con las normas aplicables a encargos de revisión de estados contables del período, e incluya la verificación de la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.

Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos arriba mencionados, nos hemos basado en la revisión efectuada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos, quien emitió su informe de fecha 29 de julio de 2020 de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en lo referido a encargos de revisión de estados contables del período. Dicha revisión incluyó la verificación de la planificación del trabajo, de la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados y de los resultados de la revisión efectuada por esa firma profesional. La mencionada firma ha llevado a cabo su revisión de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.

Una revisión tiene un alcance significativamente menor que el de una auditoría y, por consiguiente, no nos permite obtener seguridad de que tome conocimiento de todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. En consecuencia, no expresamos una opinión de auditoría. Dado que no es responsabilidad de la comisión efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva de la Dirección.

Conclusión

Como resultado de nuestra revisión y basado en el informe de los auditores externos de fecha 29 de julio de 2020, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables de período intermedio mencionados no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 30 de junio de 2020, los resultados de las operaciones, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

Informamos que los estados contables adjuntos surgen de las registraciones del sistema contable de la Sociedad, y se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances.

Ciudad de Rosario, Provincia de Santa Fe, 29 de julio de 2020

Enrique Mario Lingua Síndico Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738

C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

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GCDI S.A. — Interim / Quarterly Report 2020

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LIMP AR ROSARIO S.A.

LIMP AR ROSARIO S.A.

INDICE

LIMP AR ROSARIO S.A.

Composición del Directorio

Composición de la Comisión Fiscalizadora

LIMP AR ROSARIO S.A.

LIMP AR ROSARIO S.A.

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL DE PERIODO INTERMEDIO

LIMP AR ROSARIO S.A.

ESTADO DE RESULTADOS DE PERIODO INTERMEDIO

KPMG

C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE - MATR. N° 332

LIMP AR ROSARIO S.A.

ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO DE PERIODO INTERMEDIO

Emiliano P. Martín

LIMP AR ROSARIO S.A.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DE PERIODO INTERMEDIO

LIMP AR ROSARIO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 1 - NOTA GENERAL

1.2) Contrato de concesión para la explotación de la actividad

LIMP AR ROSARIO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 1 - NOTA GENERAL (cont.)

1.2) Contrato de concesión para la explotación de la actividad (cont.)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS

2.1) Unidad de medida

LIMP AR ROSARIO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.1) Unidad de medida (cont.)

2.2) Uso de estimaciones

2.3.1) Reconocimiento de ingresos

LIMP AR ROSARIO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3.2) Componentes financieros implícitos

2.3.3) Moneda extranjera

2.3.4) Créditos

2.3.5) Otros activos

LIMP AR ROSARIO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3.6) Bienes de uso

2.3.7) Arrendamientos

2.3.8) Activos intangibles

LIMP AR ROSARIO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3.8) Activos intangibles (cont.)

2.3.9) Desvalorización de activos no corrientes

2.3.10) Deudas

LIMP AR ROSARIO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3.11) Remuneraciones y cargas sociales

2.3.12) Previsiones

2.3.13) Impuesto a las ganancias

LIMP AR ROSARIO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3.14) Impuesto a la ganancia mínima presunta

2.3.15) Deudas a largo plazo

2.3.16) Documentos descontados

2.3.17) Patrimonio neto

2.3.18) Cuentas de resultado

a) Depreciaciones y amortizaciones

LIMP AR ROSARIO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

2.3.20) Estado de flujo de efectivo

LIMP AR ROSARIO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Y DE RESULTADOS DE PERÍODO INTERMEDIO

LIMP AR ROSARIO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Y DE RESULTADOS DE PERÍODO INTERMEDIO (cont.)

GCDI S.A. Interim / Quarterly Report 2020