GCDI S.A. - Interim / Quarterly Report 2020

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

Estados contables de período intermedio al 30 de septiembre de 2020

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ÍNDICE

Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora

Estados contables de período intermedio al 30 de septiembre de 2020

Estados contables básicos

Estado de situación patrimonial de período intermedio Estado de resultados de período intermedio Estado de evolución del patrimonio neto de período intermedio Estado de flujo de efectivo de período intermedio

Información complementaria

Notas 1 a 11 Anexos A, B, D, G y H

Informe de los auditores independientes sobre revisión de estados contables de período intermedio

Informe de la Comisión Fiscalizadora

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Composición del Directorio

Designado por la Asamblea General Ordinaria del 22 de junio de 2018, con mandato por 3 (tres) ejercicios.

Presidente: Teodoro José Argerich Vicepresidente: Martín Ricardo Masola Directores Titulares: Jorge Raúl Molina Zavalla Celia Maria Bucchianeri Francini Vasconcellos

Directores Suplentes: Anrafel Vargas Pereira da Silva Celso Pedroso (2) Raúl Baietti Andrés Antonio Bengoechea Irazusta (1)

(1) Designado por la Asamblea General Ordinaria del 12 de febrero de 2019, con mandato por 3 (tres) ejercicios.
(2) Designado por la Asamblea General Ordinaria del 14 de febrero de 2020, con mandato por 3 (tres) ejercicios.

Composición de la Comisión Fiscalizadora

Designada por la Asamblea General Ordinaria del 22 de junio de 2018, con mandato por 3 (tres) ejercicios.

Síndicos Titulares: Eduardo Mario García Terán (1) Julio Javier Lococo Rubén Alejandro Libedinsky Síndicos Suplentes: Luis Miguel Incera Vanina Mabel Veiga Sebastián Villalba

(1) Designado por Asamblea General Ordinaria del 14 de febrero de 2020, con mandato por 3 (tres) ejercicios.

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Estados contables intermedios por el período de nueve meses comprendido entre el 1 de enero de 2020 y finalizado el 30 de septiembre de 2020, correspondiente al ejercicio económico Nº 3 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior, expresados en pesos en moneda constante - pesos (Nota 2.1).

Domicilio legal: Arturo M. Bas 327 PB, Ciudad de Córdoba, Provincia de Córdoba.

Actividad principal: Prestación de servicios de higiene urbana y gestión de residuos, incluyendo la recolección de residuos sólidos urbanos, domiciliarios y compatibles, el transporte de los mismos, el barrido de calzada y limpieza de la vía pública y espacios públicos, para el cumplimiento del contrato de servicios suscripto con la Municipalidad de Córdoba.

Fecha de inscripción del estatuto en el Registro Público de Comercio: 10 de octubre de 2018.

Fecha de inscripción del estatuto en la Inspección General de Personas Jurídicas de Córdoba: 11 de octubre de 2018.

Número de Inscripción del estatuto en la Inspección General de Personas Jurídicas de Córdoba: 18190-A

Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 22 de junio de 2038.

Información sobre la sociedad controlante (Nota 4):

Denominación: TGLT S.A.

Domicilio legal: Miñones 2177 – Planta Baja C - Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

Actividad principal: Construcción, refacción, ampliación, instalación de edificios, puentes, caminos y obras en general públicas y privadas para fines civiles, industriales, comerciales, militares o navales, dentro o fuera del país. Gerenciamiento de proyectos y emprendimientos inmobiliarios, desarrollos urbanísticos; planificación, evaluación, programación, formulación, desarrollo, implementación, administración, coordinación, supervisión, gestión, organización, dirección y ejecución en el manejo de dichos negocios relacionados con los bienes raíces; explotación de marcas, patentes, métodos, fórmulas, licencias, tecnologías, knowhow, modelos y diseños; comercialización y explotación en todas sus formas de bienes inmuebles , muebles y servicios relacionados con dicho gerenciamiento en todas sus formas; constitución y aceptación de derechos reales vinculados con inmuebles; el otorgamiento de avales, garantías y/o fianzas a favor de sociedades controladas y/o vinculadas; estudio, planificación, proyección, asesoramiento y/o ejecución de todo tipo de obras privadas y/o públicas, nacionales, provinciales y/o municipales, en inmuebles rurales, urbanos para vivienda, oficinas, locales, barrios, urbanizaciones, caminos, obras de ingeniería y/o arquitectura en general, administrar las mismas, efectuar planos y proyectos, intervenir en licitaciones de obras públicas o privadas, y hacerse cargo de obras comenzadas; importación y exportación de máquinas, herramientas y materiales para la construcción; actuar como fiduciario no financiero.

Participación sobre el patrimonio y los votos: 51%

Composición del Capital (Nota 9):

Acciones

Suscripto, Suscripto e Tipo, valor nominal y Nº de votos integrado e inscripto integrado Cantidad que otorga cada una (en pesos) (en pesos) Ordinarias, nominativas no endosables, de valor 454.063 28.000.000 17.406.394 nominal $ 100 con derecho a un voto por acción.

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 28 de octubre de 2020 28 de octubre de 2020

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Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00024.1 - C.P.C.E.C.

Marcos Alfredo Merlo

Socio

Contador Público (U.N.C) C.P.C.E.C. Mat. Nº 10.19721.1

Eduardo Mario García Terán Síndico Por Comisión Fiscalizadora

Teodoro José Argerich Presidente

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N° de inscripción en la Dirección General de Inspección Personas Jurídicas de la Pcia. de Córdoba: 18190-A

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2020 comparativo con el ejercicio anterior (en moneda constante – pesos - Nota 2.1)

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos (Nota 3.1) Inversiones temporarias (Nota 2.3.4 y Anexo D) Créditos por servicios prestados (Notas 2.3.5 y 3.2) Otros créditos (Notas 2.3.5 y 3.3) Otros activos (Notas 2.3.6 y 3.4) Total del activo corriente ACTIVO NO CORRIENTE Bienes de uso (Nota 2.3.7 y Anexo A) Activos intangibles (Nota 2.3.8 y Anexo B) Total del activo no corriente Total del activo	30/09/2020 342.567 1.957.714 231.651.904 28.545.678 6.280.711 268.778.574 476.654.709 4.202.044 480.856.753 749.635.327	31/12/2019 PASIVO PASIVO CORRIENTE 2.980.547 Deudas - Comerciales (Notas 2.3.11 y 3.5) 209.397.632 Préstamos (Notas 2.3.11 y 3.6.1) 28.708.562 Remuneraciones y cargas sociales (Notas 2.3.12 3.284.900 y 3.7.1) 244.371.641 Cargas fiscales (Notas 2.3.11 y 3.8.1) Otros pasivos (Nota 3.9) Total deudas y del pasivo corriente PASIVO NO CORRIENTE 521.518.479 Deudas 6.179.524 Préstamos (Notas 2.3.11 y 3.6.2) 527.698.003 Cargas fiscales (Nota 3.8.2) Remuneraciones y cargas sociales (Notas 2.3.12 y 3.7.2) Total de deudas no corrientes Total del pasivo PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) 772.069.644 Total del pasivo y patrimonio neto	30/09/2020 21.973.216 184.585.035 70.002.264 19.034.746 4.700.698 300.295.959 186.324.109 50.093.785 12.410.605 248.828.499 549.124.458 200.510.869 749.635.327	31/12/2019 27.642.629 148.643.564 85.829.505 9.112.507 611.014
				271.839.219
				334.943.572 38.574.786 - 373.518.358
				645.357.577
				126.712.067
				772.069.644

Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

Véase nuestro informe de fecha: 28 de octubre de 2020

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Socio

Contador Público (U.N.C) C.P.C.E.C. Mat. Nº 10.19721.1

Eduardo Mario García Terán Síndico Por Comisión Fiscalizadora

Teodoro José Argerich Presidente

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N° de inscripción en la Dirección General de Inspección Personas Jurídicas de la Pcia. de Córdoba: 18190-A

ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO

por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante – pesos - Nota 2.1)

Ingresos por servicios (Notas 2.3.1 y 2.3.16) Costo de los servicios prestados (Anexo H) Ganancia bruta del período Gastos de comercialización (Anexo H) Gastos de administración (Anexo H) Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda- RECPAM) Otros (egresos) netos Ganancia del período antes del impuesto a las ganancias Cargo por impuesto a las ganancias (Notas 2.3.13 y 6) Ganancia del período	30/09/2020 618.584.437 (386.522.696) ( 232.061.741 ( 34.514.471) ( (34.809.192) ( ( 74.900.174) ( ( 1.080.640) ( 86.757.264 (12.958.462) 73.798.802	30/09/2019 640.887.775 398.238.390) 242.649.385 20.466.735) 40.042.447) 94.109.029) 13.108.229) 74.922.945 (23.822.818) 51.100.127

Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

Véase nuestro informe de fecha: 28 de octubre de 2020

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Marcos Alfredo Merlo Socio Contador Público (U.N.C) C.P.C.E.C. Mat. Nº 10.19721.1

Eduardo Mario García Terán Síndico Por Comisión Fiscalizadora

Teodoro José Argerich Presidente

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N° de inscripción en la Dirección General de Inspección Personas Jurídicas de la Pcia. de Córdoba: 18190-A

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO INTERMEDIO

por el periodo de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante – pesos - Nota 2.1)

	Aportes de los propietarios	Aportes de los propietarios	Total 88.309.730 - - -	Resultados acumulados	Resultados acumulados
				Ganancias reservadas Reserva legal - 2.584.371 - - 2.584.371	n
Capital suscripto (1) 28.000.000 - 17.406.394 - 45.406.394	Ajuste de capital 39.023.648 - 3.879.688 - 42.903.336	Aportes irrevocables 21.286.082 - (21.286.082) - -
			88.309.730

Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

(1) Por cuestiones legales, el capital suscripto se expone a su valor nominal.

(2) Según Acta de Asamblea N°2 de fecha 14 de febrero de 2020.

Véase nuestro informe de fecha: 28 de octubre de 2020

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Marcos Alfredo Merlo Socio Contador Público (U.N.C) C.P.C.E.C. Mat. Nº 10.19721.1

Eduardo Mario García Terán Síndico Por Comisión Fiscalizadora

Teodoro José Argerich Presidente

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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO

por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 comparativo con igual período del ejercicio anterior

(en moneda constante – pesos - Nota 2.1)

VARIACIONES DEL EFECTIVO Efectivo al inicio del ejercicio Efectivo al cierre del período (Nota 2.3.18) Disminución neta del efectivo al cierre del período Actividades operativas: Ganancia del período Más: Intereses perdidos Impuesto a las ganancias devengado en el período RECPAM efectivo y equivalentes de efectivo RECPAM actividades de financiación incluyendo intereses RECPAM actividades de inversión Ajuste para arribar al flujo neto de efectivo provenientes de las actividades operativas Depreciación de bienes de uso Amortización de activos intangibles Desafectación de bienes de uso Resultados de inversiones temporarias Aumento de previsión por contingencias Cambios en activos y pasivos operativos Aumento en créditos por servicios prestados ( Diminución/(Aumento) en otros créditos Aumento en otros activos ( Disminución en deudas comerciales ( Aumento en remuneraciones y cargas sociales ( Aumento en cargas fiscales Aumento/(Disminución) en otros pasivos Intereses pagados Impuesto a las ganancias pagado ( Flujo de fondo generado por las actividades operativas Actividades de inversión: Compras de activos intangibles Compras de bienes de uso Adquisición de cuotapartes en fondos comunes de inversión Rescate de cuotapartes en fondos comunes de inversión Alta de títulos públicos Cobro intereses de títulos públicos Venta de títulos públicos Flujo de fondos utilizado en las actividades de inversión Actividades de financiación: Prestamos obtenidos Cancelaciones de préstamos ( Intereses pagados ( Flujo de fondos utilizado en actividades de financiación ( Resultados financieros y por tenencia generados por efectivo y equivalentes de efectivo RECPAM efectivo y equivalentes de efectivo Disminución del efectivo por los resultados financieros y por tenencia generados por efectivo y equivalentes de efectivo Disminución neta del efectivo al cierre del período Transacciones que no afectan el efectivo Compras de bienes de uso en arrendamiento financiero	30/09/2020 2.980.547 342.567 (2.637.980) 73.798.802 115.919.292 12.958.462 3.151.207 7.333.479 107.425 45.964.596 1.977.480 1.021.629 6.954.048 - 22.254.272) ( 4.082.245 ( 2.995.811) ( 5.669.413) ( 3.416.636) 8.482.776 4.089.684 ( (9.232.979) ( 3.919.361) ( 238.352.653 - ( ( 1.736.912) ( (63.219.569) 61.535.582 (51.842.570) 2.044.433 42.462.937 (10.756.099) ( 617.766.759 753.848.844) ( 91.001.242) ( 227.083.327) ( (3.151.207) ( 3.151.207) ( 2.637.980) 385.543	30/09/2019 3.151.012 79.765 (3.071.247) 51.100.127 198.598.251 23.822.818 3.413.266 84.581.546 - 44.367.736 1.096.142 - - 13.364.223 119.699.137) 5.926.101) 729.604) 11.759.827) 49.557.880 64.318 30.143.599) 4.963.328) 14.628.919) 282.115.792 6.768.166) 73.886.104) - - - - - 80.654.270)
		80.298.779 98.478.201) 182.940.081) 201.119.503)
		(3.413.266) (3.413.266) ( 3.071.247)
		9.846.694

Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables. Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 28 de octubre de 2020 28 de octubre de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 1 – NOTA GENERAL

1.1) Descripción del negocio

Logística Ambiental Mediterránea S.A. (en adelante la “Sociedad”) constituida con fecha 22 de junio de 2018, tiene por finalidad la prestación del servicio de higiene urbana y gestión de residuos, incluyendo la recolección de residuos sólidos urbanos, domiciliarios y compatibles, el transporte de los mismos, el barrido de calzada y limpieza de la vía pública y espacios públicos, en la Ciudad de Córdoba.

1.2) Contrato de concesión para la explotación de la actividad

La Municipalidad de Córdoba (en adelante “la Municipalidad”) otorgó a Logística Ambiental Mediterránea S.A. la adjudicación de la concesión de los servicios del programa “Recuperando Valor” con fecha 30 de mayo de 2018, a través del Decreto N° 1537.

Con fecha 30 de agosto de 2018, se celebró un contrato de concesión entre la Municipalidad y Logística Ambiental Mediterránea S.A.

La concesión comprende:

a) Servicios Básicos son todas las prestaciones vinculadas a los servicios principales de higiene urbana, incluye:
I. Recolección de residuos urbanos.
II. Provisión, reposición, reemplazo y mantenimiento de contenedores.
b) Servicios Adicionales son aquellos servicios y prestaciones que serán cumplidas en los términos requeridos por orden de servicio de la Dirección de Higiene Urbana (DHU).

La duración de la concesión es de noventa y seis meses contados a partir del día de suscripción del acta de iniciación de los trabajos con opción a una prórroga por parte de la Municipalidad de hasta dieciocho meses.

1.3) Situación patrimonial y financiera de la Sociedad

Al 30 de septiembre de 2020 la Sociedad expone un capital de trabajo negativo de $ 31.517.385 correspondiente a un activo corriente de $ 268.778.574 y un pasivo corriente de $ 300.295.959 originado básicamente en los compromisos asumidos para la puesta en marcha de la prestación de los servicios mencionados en el punto 1.2). Esta situación se revertirá en el corto plazo según las proyecciones financieras realizadas por la Gerencia de la Sociedad y estas obligaciones serán canceladas con el flujo de fondos que generen las operaciones habituales.

1.4) Contexto macroeconómico – COVID 19

Con fecha 11 de marzo de 2020, la Organización Mundial de la Salud declaró pandemia al brote de Coronavirus (COVID-19), debido a su rápida propagación a más de 150 países. La mayoría de los gobiernos tomaron medidas restrictivas para contener la propagación, que incluyeron: aislamiento, confinamiento, cuarentena y restricción al libre movimiento de personas, cierre de locales públicos y privados, salvo los denominados esenciales o de primera necesidad (sanitarios, alimenticios, combustibles y comunicaciones) y cierre de fronteras y reducción drástica del transporte aéreo, marítimo, ferroviario y terrestre.

En la República Argentina, donde opera la Sociedad, el 12 de marzo de 2020 a través del Decreto del Poder Ejecutivo Nacional (PEN) N°260/2020, y sus modificatorias, se amplió la emergencia pública en materia sanitaria establecida por la Ley de Emergencia Pública por el plazo de un año para la gestión de la situación de crisis ocasionada por el COVID-19, y posteriormente, con fecha 19 de marzo, el PEN emitió el Decreto N°297/2020 por el que se declaró el aislamiento social, preventivo y obligatorio. El aislamiento rigió originalmente desde el 20 hasta el 31 de marzo de 2020 , prorrogándose sucesivamente hasta el 8 de noviembre de 2020 inclusive, pudiendo todavía extenderse este plazo por el tiempo que se considere necesario y con modalidades distintas en las diferentes regiones del país en atención a la situación epidemiológica.

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 28 de octubre de 2020 28 de octubre de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 1 – NOTA GENERAL (cont.)

1.4) Contexto macroeconómico – COVID 19 (cont.)

Las medidas adoptadas por el PEN llevaron originalmente a la ralentización o suspensión de la mayoría de las actividades no esenciales desarrolladas por los individuos y, consecuentemente, afectaron de forma significativa la economía nacional debido a la interrupción o ralentización de las cadenas de suministro y al aumento significativo de la incertidumbre económica, evidenciado por un aumento en la volatilidad del precio de los activos, de los tipos de cambio y de los tipos de interés. Posteriormente, la evolución epidemiológica en las distintas regiones del país, las medidas restrictivas fueron flexibilizándose progresivamente, permitiéndose la reiniciación paulatina y gradual de actividades económicas y personales.

La actividad principal de la sociedad ha sido clasificada como esencial por el Gobierno Nacional y, por lo tanto, ha continuado operando y trabajando en la prestación del servicio de higiene urbana y gestión de residuos en la zona centro de la Ciudad de Córdoba.

La sociedad mantiene sus niveles de ingresos, cuenta con suficientes líneas de crédito y conserva sus activos financieros principalmente a corto plazo, que se convierten o pueden convertirse a importes de efectivo, permitiéndole tener una liquidez suficiente para seguir cumpliendo con sus obligaciones a medida que vencen, al menos por un año desde la fecha de cierre del período. Adicionalmente, la sociedad cuenta con el aval y garantías de la sociedad controlante en sus obligaciones bancarias.

A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la Sociedad no ha sufrido impactos significativos derivados de estos sucesos sobre su situación patrimonial y financiera, sobre sus resultados y/o sobre sus flujos de efectivo. La Dirección estima que tampoco sufrirá impactos significativos en el futuro de continuar con al menos el nivel actual de actividad.

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS

2.1) Unidad de medida

Los estados contables son preparados en moneda constante (pesos de poder adquisitivo de la fecha de cierre del periodo actual).

Los presentes estados contables y los del 31 de diciembre de 2019 han sido preparados en moneda constante conforme lo dispuesto por la Resolución N° 58/19 del CPCEC que estableció la necesidad de reexpresar a moneda constante los estados contables correspondientes a ejercicios cerrados a partir del 1° de julio de 2018 inclusive, en concordancia con la Resolución N° 539/2018 de la Junta de Gobierno (JG) de la FACPCE del 29 de septiembre de 2018 y su modificatoria. La Res. JG FACPCE 539 a su vez:

a. identificó la existencia de un contexto de inflación a partir del 1° de julio de 2018 al comprobarse que la tasa acumulada de inflación medida por el IPIM en los tres años más recientes había superado el 100%; condición necesaria para reexpresar las cifras de los estados contables de acuerdo con los parámetros establecidos por la RT 39 de la FACPCE “Normas contables profesionales: modificación de las RT N° 6 y N° 17. Expresión en moneda homogénea”, y
b. aprobó las normas generales y particulares a tener en cuenta en materia de reexpresión de estados contables en moneda constante de acuerdo con los mecanismos de ajuste previstos en la RT 6 “Estados contables en moneda homogénea”, incluyendo ciertas simplificaciones opcionales.

Al aplicarse la RT6, la reexpresión monetaria de la información contable (activos y pasivos no monetarios, componentes del patrimonio neto, e ingresos y gastos) debe efectuarse retroactivamente como si la economía hubiese sido siempre hiperinflacionaria, utilizando coeficientes derivados de una serie de índices resultante de combinar el índice de precios al consumidor (IPC) nivel general publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC), con mes base diciembre 2016 = 100, con el IPIM nivel general publicado por el INDEC para períodos anteriores.

Véase nuestro informe de fecha: 28 de octubre de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.1) Unidad de medida (cont.)

Asimismo, deben reexpresarse las cifras correspondientes a los ejercicios o períodos precedentes que se presentan con fines comparativos, sin que este hecho modifique las decisiones tomadas en base a la información financiera correspondiente a dichos ejercicios.

La Dirección de la Sociedad optó por exponer en una misma línea los Resultados financieros y por tenencia (incluyendo Resultados por exposición al cambio en el poder adquisitivo de la moneda-RECPAM) en el Estado de resultados, de acuerdo a la sección IV.B9 de la RT 6.

2.2) Uso de estimaciones

La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.

La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, el valor recuperable de los activos no corrientes, la depreciación de los bienes de uso, la amortización de los activos intangibles, y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo

Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición establecidos por las Resoluciones Técnicas de la FACPCE.

A los efectos de la presentación de información comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre los estados contables del ejercicio/período anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.

La Sociedad ha aplicado en forma consistente los siguientes criterios de reconocimiento y medición en la confección de los estados contables.

2.3.1) Reconocimiento de ingresos

Los ingresos por la prestación de servicios se reconocen en el estado de resultados en proporción al porcentaje de cumplimiento de la transacción a la fecha de cierre. El porcentaje de cumplimiento se valúa en función al servicio prestado.

2.3.2) Componentes financieros implícitos

Excepto por lo mencionado en la Nota 2.3.16, no han sido segregados los componentes financieros implícitos contenidos en los saldos de activos, pasivos y cuentas de resultados

2.3.3) Moneda extranjera

Las transacciones concertadas en moneda extranjera, de existir, se convierten a pesos utilizando los tipos de cambio vigentes a la fecha de la transacción.

Los activos expresados en moneda extranjera se convierten a pesos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del período.

Las diferencias de cambio generadas se reconocen en la línea Resultados financieros (incluyendo el resultado por exposición a los cambios del poder adquisitivo de la moneda-RECPAM) del Estado de resultados.

2.3.4) Inversiones temporarias

La tenencia de cuotas partes en fondos comunes de inversión se miden a su valor de cotización a la fecha de cierre.

Véase nuestro informe de fecha: 28 de octubre de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.5) Créditos

Los créditos se valúan considerando su destino probable. Cuando existe la intención y factibilidad de negociarlos anticipadamente, se valúan a su valor neto de realización.

Los créditos mantenidos para ser cobrados se miden a su valor nominal, incluyendo el interés devengado, en caso de corresponder.

Los créditos con partes relacionadas que no devengan intereses se valúan a su valor nominal.

Cada vez que se preparan estados contables, se analiza la recuperabilidad de los saldos registrados de créditos mediante la estimación de las futuras cobranzas y teniendo en cuenta la existencia de garantías cuya probabilidad de ejecución sea alta. Se reconoce una previsión para deudores incobrables por el monto que no se considera recuperable; la variación en la previsión se reconoce en la línea Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a los cambios del poder adquisitivo de la moneda RECPAM) del Estado de resultados.

Durante el presente período la Sociedad determinó que no existían indicios de desvalorización para los créditos, motivo por el cual no se ha constituido una previsión para deudores incobrables.

2.3.6) Otros activos

Los insumos se valúan a su costo de reposición.

Los anticipos por compra de otros activos se reconocen por el monto efectivamente erogado.

En caso de tratarse de productos de lenta rotación u obsoletos, o cuando se verifica una merma o deterioro, el valor registrado de los otros activos se reduce mediante una previsión para desvalorización, para llevar el mismo a su valor recuperable.

La Dirección de la Sociedad considera que el valor registrado de los insumos no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.

2.3.7) Bienes de uso

Los bienes de uso se miden a su costo de adquisición reexpresado a moneda constante de acuerdo con lo mencionado en Nota 2.1, neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias, inclusive financieras, para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.

Las erogaciones posteriores al comienzo de la utilización económica se agregan al costo de los bienes de uso solamente cuando se trate de una mejora que aumente la vida útil o la capacidad de producción, mejore la calidad o reduzca los costos de operación. De otra forma se reconocen como gastos de reparación y mantenimiento en resultados cuando se incurren.

Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando sobre los valores reexpresados tasas suficientes para extinguir los valores de los bienes al término de la vida útil estimada.

La Dirección de la Sociedad considera que el valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.

Véase nuestro informe de fecha: 28 de octubre de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.8) Activos intangibles

Los activos intangibles adquiridos en forma separada se miden inicialmente a su costo incurrido. Las licencias de software han sido valuadas a su costo incurrido.

Después del reconocimiento inicial, los activos intangibles con vidas útiles definidas se miden a su costo reexpresado menos la amortización acumulada. La amortización se determina aplicando el método de la línea recta sobre los costos reexpresados de acuerdo con lo indicado en la Nota 2.1, utilizando tasas suficientes para extinguir el valor registrado de los activos al final de las vidas útiles asignadas.

Las amortizaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando sobre los valores reexpresados una tasa anual suficiente para extinguir los valores al término de 36 meses a partir de la puesta en marcha.

El Directorio de la Sociedad considera que el valor registrado de los activos intangibles no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de estos estados contables.

2.3.9) Arrendamientos

Los contratos de arrendamientos se clasifican como "financieros" si transfieren sustancialmente los riesgos y beneficios de la propiedad del activo arrendado, u "operativos" si otorgan el derecho al uso del bien arrendado por un tiempo determinado a cambio de una contraprestación, pero sin transferir sustancialmente los riesgos y beneficios de la propiedad.

Los arrendamientos financieros en los cuales la compañía es arrendataria se registran como una operación de compra financiada. Los bienes adquiridos se presentan en la línea Bienes en arrendamiento financiero del rubro Bienes de uso y la deuda relacionada se presenta en la línea Arrendamientos financieros del rubro Préstamos (Nota 8).

En los arrendamientos operativos en los cuales la Sociedad es arrendataria, el gasto por arrendamientos se devenga en función del plazo del contrato (Nota 8).

2.3.10) Desvalorización de activos no corrientes

A cada fecha de cierre del periodo la Dirección de la Sociedad analiza la existencia de algún indicio de desvalorización del valor contable de los activos no corrientes, independientemente del criterio de medición aplicado. En caso de existir algún indicio de deterioro, se calcula el valor recuperable de los activos afectados.

El valor recuperable de un activo es el mayor entre el valor neto de realización y el valor en uso. El valor en uso se determina descontando los flujos de fondos estimados que generará el activo o grupo de activos aplicando una tasa de descuento que refleje el valor tiempo del dinero y los riesgos específicos del activo, sin considerar los cambios futuros en el poder adquisitivo de la moneda y el efecto del impuesto a las ganancias.

Para activos que no generan flujos de fondos independientes, el valor recuperable se determina a nivel de actividad generadora de efectivo a la cual pertenece el activo.

Cuando el valor contable resulta ser superior a su valor recuperable, se reconoce la desvalorización mediante la constitución de una previsión con cargo a resultados en la línea Resultados financieros y por tenencia (incluye RECPAM) del Estado de resultados.

Si con posterioridad al reconocimiento del deterioro, se produce un cambio en las estimaciones efectuadas para determinar la estimación del valor recuperable y el mismo aumenta, la previsión para desvalorización se reversa de manera que el activo se mida al menor entre el nuevo valor recuperable y el valor que hubiera tenido el activo si la desvalorización nunca hubiera ocurrido.

Al 30 de septiembre de 2020 y al 31 de diciembre de 2019, la Dirección de la Sociedad no ha identificado indicios de deterioro.

Véase nuestro informe de fecha: 28 de octubre de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.11) Deudas

Las deudas se miden considerando su destino probable. Cuando existe la intención y factibilidad de cancelarlas anticipadamente, se miden a su valor de cancelación.

Las restantes deudas, se miden a su valor nominal o a su valor original más intereses calculados aplicando la tasa efectiva determinada al momento de su reconocimiento inicial, menos los pagos realizados.

2.3.12) Remuneraciones y cargas sociales

Incluye las remuneraciones pendientes de pago, así como los montos estimados de vacaciones no gozadas con sus respectivas cargas sociales. Los costos de beneficios a corto plazo se reconocen en resultados a medida que el personal presta servicios.

2.3.13) Impuesto a las ganancias

El impuesto a las ganancias se reconoce aplicando el método de lo diferido. En base a dicho método, además de la provisión por el impuesto determinado a pagar por el período, se reconoce como:

activo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de los quebrantos impositivos, si los hubiera, y de las diferencias temporarias deducibles surgidas entre la valuación contable en moneda constante y la valuación impositiva de activos y pasivos, en la medida que sean recuperables a través de futuras utilidades gravadas, y
pasivo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de las diferencias temporarias gravables surgidas entre la valuación contable en moneda constante e impositiva de activos y pasivos.

El activo y pasivo por impuesto diferido se valúan a su valor nominal, resultante de aplicar a las diferencias temporarias reconocidas, considerando valores contables reexpresados en moneda constante, la tasa efectiva del impuesto a las ganancias vigente a la fecha en que se espera se revierta, y se presenta por su monto neto como activo o pasivo no corriente, según corresponda.

La variación anual de los activos o pasivos netos por impuesto diferido se imputa como gasto o beneficio por impuesto a las ganancias, según corresponda.

2.3.14) Impuesto a la ganancia mínima presunta

El impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) grava el 1% de los activos computables al cierre del ejercicio. Se trata de un impuesto complementario del impuesto a las ganancias ya que se abona el mayor entre ambos y adicionalmente, el pago por IGMP puede computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias hasta los diez ejercicios siguientes.

La Ley N° 27.260 dispuso la derogación de este impuesto para los ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2019.

Véase nuestro informe de fecha: 28 de octubre de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.15) Patrimonio neto

Los saldos del patrimonio neto ajustados al inicio del ejercicio fueron actualizados al cierre del período mediante la aplicación de los coeficientes mencionados en Nota 2.1.

El capital social fue reexpresado en moneda constante, según lo establecido en Nota 2.1, presentándose la diferencia con el valor nominal como “Ajuste de capital”.

Los aportes irrevocables, las ganancias reservadas y resultados no asignados fueron reexpresados en moneda de cierre, según lo establecido en Nota 2.1.

2.3.16) Cuentas de resultado

Los valores originales fueron reexpresados en moneda de cierre, a excepción de:

a) Depreciaciones y amortizaciones

Los cargos por las depreciaciones y amortizaciones fueron calculados aplicando las tasas de depreciación y amortizaciones sobre los valores reexpresados que fueron determinados según lo indicado en Notas 2.3.7 y 2.3.8.

b) Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición al cambio del poder adquisitivo de la moneda RECPAM)

Se determina por diferencia entre el resultado final del período y el subtotal de los rubros del Estado de resultados reexpresados en moneda constante. Comprende:

El resultado por exposición al cambio del poder adquisitivo de la moneda
Los resultados financieros y por tenencia.

2.3.17) Documentos descontados

Corresponde a certificados por prestaciones de servicios cedidos con recurso a entidades bancarias y por valores descontados con recurso.

La Sociedad ha suscripto un convenio de transferencia de créditos con recurso con entidades bancarias, manteniendo los créditos como consecuencia de que sigue asumiendo los riesgos y beneficios del activo.

2.3.18) Estado de flujo de efectivo

La Sociedad presenta el estado de flujo de efectivo aplicando el método indirecto. El rubro efectivo comprende los saldos de caja y bancos. Sin considerar los fondos comunes de inversión debido a que su rendimiento está condicionado a instrumentos que no permiten garantizar su liquidez.

Todas las partidas de este estado se encuentran expresadas en moneda constante a la fecha de cierre del período por el cual se informa.

El resultado monetario generado por el efectivo y equivalentes al efectivo se presenta en el estado de flujo de efectivo por separado de los flujos procedentes de las actividades de operación, inversión y financiación, como una partida específica de la conciliación entre las existencias de efectivo y equivalentes al efectivo al principio y al final del período.

Véase nuestro informe de fecha: 28 de octubre de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL DE PERIODO INTERMEDIO

PERIODO INTERMEDIO
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe 28 de octubre de 2020 28 de octubre de 2020 3.1) Caja y bancos Caja Bancos Total 3.2) Créditos por servicios prestados Comunes Documentos a cobrar Documentos descontados en entidades bancarias (Nota 2.3.17 y 3.6.1) Total 3.3) Otros Créditos Impuesto a los débitos y créditos Impuesto sobre los ingresos brutos Impuestos municipales Anticipo de impuesto a las ganancias Anticipo a proveedores Seguros pagados por adelantado Gastos pagados por adelantado Depósitos en garantía en moneda nacional (Nota 7) Depósitos en garantía en moneda extranjera (Nota 7 y Anexo G) Total 3.4) Otros activos Insumos Anticipos a proveedores Total 3.5) Deudas comerciales Comunes Cheques de pago diferido Provisión de gastos Total 3.6) Préstamos 3.6.1) Corrientes Bancarios Documentos descontados en entidades bancarias (Nota 2.3.17 y 3.2) Arrendamientos financieros (Nota 8) Sociedad controlante (Nota 4) Sociedad vinculada (Nota 4) Otras partes relacionadas (Nota 4) Total	de fecha: 30/09/2020 117.720 224.847 342.567 136.594.998 38.599.072 56.457.834 231.651.904 5.031.872 - - 19.232.360 210.105 1.285.271 2.688.342 45.228 52.500 28.545.678 4.184.218 2.096.493 6.280.711 14.507.530 3.260.168 4.205.518 21.973.216 14.667.463 56.457.834 37.626.504 3.380.476 11.619.833 60.832.925 184.585.035	31/12/2019 80.107 2.900.440
		2.980.547
		116.831.308 25.881.139 66.685.185
		209.397.632
		2.556.957 897.242 165.496 15.312.999 4.060.184 3.967.066 1.533.797 165.172 49.649 28.708.562 3.284.900 - 3.284.900 20.642.988 3.543.540 3.456.101 27.642.629 49.239.890 66.685.185 22.919.238 - - 9.799.251
		148.643.564

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al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL DE PERIODO INTERMEDIO (cont.)

PERIODO INTERMEDIO (cont.)
3.6) Préstamos (cont.) 3.6.2) No corrientes Bancarios Arrendamientos financieros (Nota 8) Sociedad controlante (Nota 4) Sociedad vinculada (Nota 4) Otras partes relacionadas (Nota 4) Total 3.7) Remuneraciones y cargas sociales 3.7.1) Corrientes Sueldos y jornales Cargas sociales Provisión sueldo anual complementario Provisión para vacaciones Cargas sociales – Plan de facilidades de pago Total 3.7.2) No corrientes Cargas sociales – Plan de facilidades de pago Total 3.8) Cargas fiscales 3.8.1) Corrientes Retenciones a depositar Impuesto sobre los ingresos brutos Impuesto al valor agregado Impuestos municipales Total 3.8.2) No corrientes Pasivo neto por impuesto diferido (Notas 2.3.13 y 6) Impuesto al valor agregado – Plan de facilidades de pago Impuesto sobre los ingresos brutos – Plan de facilidades de pago Total	30/09/2020 - 162.030.238 2 1.690.276 3.874.948 18.728.647 186.324.109 3 11.599.367 16.485.203 5.804.964 20.104.697 16.008.033 70.002.264 12.410.605 12.410.605 839.517 3.382.938 14.706.859 105.432 19.034.746 42.429.295 2.244.987 5.419.503 50.093.785	31/12/2019
		6.369.211 23.792.318 14.984.631 15.366.684 74.430.728
		34.943.572
		13.387.603 25.069.434 1.385.439 19.489.761 26.497.268
		85.829.505
		- - 2.845.801 - 6.266.706 - 9.112.507 29.470.833 - 9.103.953 38.574.786

Véase nuestro informe de fecha: 28 de octubre de 2020

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al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIALDE PERIODO INTERMEDIO (cont.)

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30/09/2020 31/12/2019
3.9) Otros pasivos
Plan de relaciones con la comunidad 4.695.612 604.940
Otras partes relacionadas (Nota 4) 5.086 6.074
Total 4.700.698 611.014
Nota 4 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON SOCIEDAD CONTROLANTE, VINCULADAS Y
----- End of picture text -----

RELACIONADAS (ART. 33	LEY GENERAL DE SOCIEDADES)	LEY GENERAL DE SOCIEDADES)	LEY GENERAL DE SOCIEDADES)
		30/09/2020		30/09/2019
TRANSACCIONES
Sociedad controlante
TGLT S.A.
Intereses perdidos			3.150.664	1.091.356
Sociedad vinculada
Vega Engenharia Ambiental S.A.
Intereses perdidos			3.221.420	1.518.747
Otras partes relacionadas
Limp AR Rosario S.A.
Intereses perdidos			16.944.831	17.945.257
Servicios recibidos			-	1.077.532
SALDOS
Sociedad controlante
TGLT S.A.
Préstamos			5.070.752	14.984.631
Sociedad vinculada
Vega Engenharia Ambiental S.A.
Préstamos			15.494.781	15.366.684
Otros pasivos			5.086	6.074
Otras partes relacionadas
Limp AR Rosario S.A.
Préstamos			79.561.572	84.229.979
Véase nuestro informe de fecha:	Véase nuestro informe	de	fecha:
28 de octubre de 2020	28 de octubre de 2020
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Socio	Síndico			Presidente
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al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 5 - PLAZOS, TASAS DE INTERÉS Y PAUTAS DE ACTUALIZACIÓN DE COLOCACIONES, CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS

C Montos a vencer Hasta 3 meses Entre 3 y 6 meses Entre 6 y 9 meses Entre 9 y 12 meses Más de 12 meses Subtotal Sin plazo de vencimiento Total Montos que devengan interés a tasa fija Montos que devengan interés a tasa variable	olocaciones de fondos 30/09/2020 1.957.714 - - - - 1.957.714 - 1.957.714 - -	Créditos 30/09/2020 31/12/2019 260.011.872 235.282.702 102.543 1.505.103 69.086 666.334 14.081 652.055 - - 260.197.582 238.106.194 - - 260.197.582 238.106.194 - - - -	Deudas 30/09/2020 31/12/2019 104.476.617 112.829.299 3.717.988 8.185.444 3.744.368 2.180.912 3.771.951 - 20.075.095 9.103.954 135.786.019 132.299.609 42.429.295 29.470.832 178.215.314 161.770.441 - - 49.300.777 24.920.429	Préstamos 30/09/2020 31/12/2019 91.605.621 112.739.766 30.387.904 16.730.295 30.836.040 8.971.492 31.755.470 10.202.011 186.324.109 334.943.572 370.909.144 483.587.136 - - 370.909.144 483.587.136 - - 370.909.144 483.587.136	Préstamos 30/09/2020 31/12/2019 91.605.621 112.739.766 30.387.904 16.730.295 30.836.040 8.971.492 31.755.470 10.202.011 186.324.109 334.943.572 370.909.144 483.587.136 - - 370.909.144 483.587.136 - - 370.909.144 483.587.136	Préstamos 30/09/2020 31/12/2019 91.605.621 112.739.766 30.387.904 16.730.295 30.836.040 8.971.492 31.755.470 10.202.011 186.324.109 334.943.572 370.909.144 483.587.136 - - 370.909.144 483.587.136 - - 370.909.144 483.587.136

						483.587.136
						-
						483.587.136
						-
						483.587.136

Colocaciones de fondos: Las inversiones se actualizaron al valor de cotización de la cuota parte.

Deudas: La deuda impositiva derivada de los planes de pagos de cargas sociales de AFIP devenga intereses financieros a una tasa que varía entre el 2,97% y el 3% mensual.

Préstamos: Los contratos de leasing devengan interés a una tasa del BADLAR + 1000pbs tanto para el período finalizado el 30 de septiembre de 2020 como para el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2019. A la fecha de cierre del presente período, para el descuento de cheques la tasa aplicable a los saldos deudores de la cuenta corriente por operación derivada del contrato de descuento es de un mínimo correspondiente a la tasa de descuento más 500 puntos básicos. El préstamo con el banco CMF devenga intereses compensatorios mensuales a una tasa del 67,85% TNA para el primer servicio y para los siguientes se aplicará una tasa variable por la tasa BADLAR corregida con más un spread de 800 puntos básicos. El préstamo con el banco Supervielle devenga intereses a una tasa del promedio aritmético de la tasa BADLAR para Bancos privados para depósitos en plazo fijo, en bancos privados mayores a $1.000.000 y de 30 a 35 días de plazo, correspondiente al segundo día hábil anterior al de la fecha de inicio del ejercicio de devengamiento de intereses de cada cuota del préstamo más el porcentaje correspondiente al aporte anual al fondo de garantía de los depósitos establecido y publicado por la Comunicación “A” 4271 del BCRA, menos el resultante de multiplicar el porcentaje correspondiente a la integración del máximo de Efectivo mínimo requerido promedio para depósitos a treinta días exigido por la Comunicación “A” 5356 del B.C.R.A., expresado como porcentaje y redondeado en dos decimales, por el promedio mensual de la renta anual abonada para depósitos en cuenta corriente mediante Comunicación “A” 4509 o la que lo reemplace o modifique; y el resultante de esta operación dividido por el resultante de uno menos el Efectivo Mínimo Requerido. Los contratos de mutuos con partes relacionadas devengan intereses por las sumas que resulten de aplicar sobre el capital recibido la tasa BADLAR + 1000 puntos básicos, los cuales no poseen cláusulas de actualización.

Nota 6 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS

El detalle de los principales componentes del impuesto diferido es el siguiente:

Activo por impuesto diferido Quebrantos impositivos acumulados Inversiones temporarias Total del activo por impuesto diferido Pasivo por impuesto diferido Bienes de uso Ajuste por inflación impositivo Total pasivo del por impuesto diferido Total pasivo neto por impuesto diferido (Nota 3.8.2)	30/09/2020 15.797.448 2.194.382 17.991.830 (55.666.633) ( 4.754.492) (60.421.125) (42.429.295)	31/12/2019 31.932.112 - 31.932.112 (61.224.330) (178.615) (61.402.945) (29.470.833)

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 28 de octubre de 2020 28 de octubre de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 6 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS (cont.)

El detalle del quebranto impositivo de $ 52.658.160 y su fecha de prescripción se informan a continuación:

Quebranto originado en 2018 2019 Subtotal Tasa del impuesto Efecto impositivo futuro	Valor nominal en $ 12.419.028 40.239.132 52.658.160 30% 15.797.448	Prescribe en
		2023 2024

El cargo por impuesto a las ganancias incluye únicamente las variaciones de los saldos de las cuentas de impuesto diferido. El desglose del mismo es el siguiente:

Impuesto diferido – (cargo) Total	30/09/2020 (12.958.462) ( (12.958.462) (	30/09/2019 23.822.818) 23.822.818)

a) Cambios en la tasa del impuesto a las ganancias

La Ley Nacional 27.430 del 29 de diciembre de 2017 introdujo modificaciones en el impuesto a las ganancias parcialmente modificados con posterioridad por la Ley de Solidaridad Social y Reactivación Productiva en el marco de la Emergencia Pública (la “Ley de Emergencia Económica”). Al cierre del periodo finalizado el 30 de junio de 2020, los principales cambios vigentes son:

la reducción de la tasa del impuesto del 35% al 30% para los ejercicios fiscales que se inicien a partir del 1 de enero de 2018 y al 25% para los ejercicios fiscales que se inicien a partir del 1 de enero de 2022; y
los dividendos distribuidos a personas humanas y beneficiarios del exterior a partir de los ejercicios indicados estarán gravados con una tasa del 7% y 13%, respectivamente.

Como consecuencia de la reducción de la tasa del impuesto, la Sociedad ha medido sus activos y pasivos por impuesto diferido y ha calculado la provisión del impuesto al 30 de septiembre de 2020, empleando las tasas del 30%.

b) Ajuste por inflación impositivo

La mencionada Ley 27.430, posteriormente modificada por la “Ley de Emergencia Económica”, establece la obligatoriedad, a partir de los ejercicios fiscales iniciados a partir del 1 de enero de 2018, de deducir o de incorporar al resultado impositivo, el ajuste por inflación calculado en base al procedimiento descripto en la Ley del Impuesto a las ganancias, solo en la medida en que se verifique que la variación en el índice de precios al consumidor nivel general (IPC) acumulado en los 36 meses anteriores al cierre del ejercicio que se liquida supera el 100%.

Durante los primeros tres ejercicios a partir de la entrada en vigencia (ejercicios iniciados el 1 de enero de 2018), el ajuste por inflación impositivo será aplicable en la medida que la variación del IPC para cada uno de ellos supere el 55%; 30% y 15% respectivamente. El ajuste por inflación resultante ya sea positivo o negativo, se imputaría en tres partes iguales, computándose el primer tercio en el año al cual corresponde el cálculo y los dos tercios restantes en los inmediatamente posteriores. A partir del cuarto ejercicio, el monto del ajuste por inflación impositivo se imputa en el mismo ejercicio.

La Ley N° 27.541, la cual fue reglamentada por el Decreto 99/2019, también introdujo modificaciones al ajuste por inflación impositivo. A partir de dichas modificaciones, el ajuste por inflación resultante ya sea positivo o negativo, se imputará en seis partes iguales, computándose el primer sexto en el año al cual corresponde el cálculo y los cinco sextos restantes en los inmediatamente posteriores. A partir de los ejercicios iniciados el 1 de enero de 2021, el monto del ajuste por inflación impositivo se imputará en el mismo ejercicio.

Véase nuestro informe de fecha: 28 de octubre de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 6 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS (cont.)

b) Ajuste por inflación impositivo (cont.)

Al 30 de septiembre de 2020 y 2019, el IPC alcanzó el 22,3% y 55,7%, respectivamente. Dado que, al 31 de diciembre del 2019, el IPC superó en 30% el ajuste por inflación impositivo resulta aplicable y en consecuencia la Sociedad consideró en sus cálculos el efecto del mencionado ajuste. Siguiendo la metodología de transición prevista en la norma impositiva, un sexto del ajuste por inflación impositivo fue computado ajustando el resultado impositivo del presente ejercicio. Los cinco sextos restantes serán computados en los próximos seis ejercicios fiscales, y considerados como una diferencia temporaria, reconociéndose en el saldo del impuesto diferido.

Por el período finalizado al 30 de septiembre de 2020, la Sociedad determinó el monto del ajuste por inflación impositivo en $ 22.188.907 (ganancia).

La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del período y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:

Ganancia del período antes de impuestos Tasa del impuesto vigente Ganancia del período a la tasa del impuesto – cargo Diferencias permanentes a la tasa del impuesto Gastos no deducibles Efecto por reexpresión impositiva a moneda de cierre Efecto por reexpresión de los estados contables a moneda de cierre Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto Total cargo por impuesto a las ganancias	30/09/2020 30/09/2019 86.757.264 74.922.945 30% 30% (26.027.179) (22.476.883) ( 1.211.577) (13.411.667) ( 4.622.689) ( 1.491.337) 18.902.983 13.557.069 13.068.717 ( 1.345.935) ( 12.958.462) ( 23.822.818)	30/09/2019 74.922.945 30% (22.476.883) (13.411.667) ( 1.491.337) 13.557.069 ( 1.345.935)

Nota 7 - BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA

A la fecha de cierre del período no existen bienes cuya disponibilidad se encuentre restringida, excepto por los depósitos entregados en garantía (Nota 3.3).

Nota 8 - CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO VIGENTES

a) Arrendamientos financieros

La Sociedad ha firmado contratos de arrendamiento financiero con Banco de Inversión y Comercio Exterior S.A. para la adquisición de ciertos bienes de uso.

El monto de las cuotas mínimas pendientes, desagregado por fecha de vencimiento, se informa a continuación:

Hasta un año A más de un año y hasta cinco años Total	Valor nominal 37.626.504 223.059.193 260.685.697	Valor actual 37.626.504 162.030.238 199.656.742

Al cierre del período, el total de cuotas mínimas comprometidas asciende a $ 260.685.697 siendo su valor actual $ 199.656.742

Véase nuestro informe de fecha: 28 de octubre de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 8 - CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO VIGENTES (cont.)

Las principales características de los mencionados contratos y el monto de las cuotas mínimas pendientes de pago desagregadas por vencimiento se detallan a continuación:

==> picture [455 x 463] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Vencimiento de cuotas
mínimas pendientes a
valor nominal
a más de un
Contrato Fecha de hasta un año y hasta
Bien arrendado celebrado con contrato Condiciones año cinco años
Canon mensual: 60 cuotas
332 contenedores de 3800 lts
de $2.176.018. Opción de
stándard con gancho cantidad:1 7.676.854 42.558.327
compra: $212.103
Estación de servicio móvil marca Canon mensual: 60 cuotas
Refire s/ MB Accelo 815. Incluye Banco de de $34.176. Opción de 123.263 706.745
accesorios compra: $3.331
Inversión y
23/11/2018
Comercio
Canon mensual: 60 cuotas
Volquete metálico de 5 mts3 Exterior S.A.
de $11.861. Opción de 42.780 268.962
modelo Grimaldi Cantidad: 6.
compra: $1.156
Canon mensual: 60 cuotas
2120 contenedores plásticos de
de $1.941.202. Opción de
1100 lts con tapa domo Cantidad:1. 6.449.652 38.041.680
compra: $189.215
Pick up marca Chevrolet modelo
S10 CD 2.8 TD 4x2 LS, incluye
formularios, flete y alistamiento.
Cantidad: 3. Utilitario marca
Canon mensual: 60 cuotas
Renault modelo Kangoo ZE maxi
23/11/2018 de $105.893. Opción de 371.022 2.141.252
2ª incluye gastos de flete y
compra: $103.449
formularios Cantidad: 2. Utilitario
marca Renault modelo Kangoo II
express profesional 1.6 SCe Nafta.
Cantidad: 2.
Banco de
Inversión y
Utilitario marca Renault modelo
Comercio
Kangoo ZE maxi 2A. Incluye Exterior S.A.
gastos de flete y formularios.
Utilitario marca Renault modelo
Kangoo II express profesional 1.6
Canon mensual: 60 cuotas
SCe Nafta. Incluye gastos de flete y
14/01/2019 de $160.487. Opción de 558.058 3.282.138
formularios. Utilitario marca
compra: $156.783
Renault modelo Kangoo ZE maxi
2A. Incluye gastos de flete y
formularios. Utilitario marca
Renault modelo Kangoo II express
profesional 1.6 SCe Nafta.
Transporte 15.221.629 86.999.104
----- End of picture text -----

Véase nuestro informe de fecha: 28 de octubre de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 8 - CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO VIGENTES (cont.)

a) Arrendamientos financieros (cont.)

==> picture [462 x 466] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Vencimiento de cuotas
mínimas pendientes a
valor nominal
a más de un
Contrato Fecha de hasta un año y hasta
Bien arrendado celebrado con contrato Condiciones año cinco años
Transporte 15.221.629 86.999.104
Automóvil marca Chevrolet modelo
Prisma Joy LS, incluye flete, formularios
y alistamiento Cantidad: 1. Automóvil Canon mensual: 60
marca Chevrolet modelo Prisma Joy 4P cuotas de $72.869.
23/11/2018 253.260 1.487.084
1.4 N LS MT, incluye formularios Banco de Opción de compra:
Cantidad: 3. Automóvil marca Chevrolet Inversión y $71.187
modelo Cruze 4P 1.4 Turbo LT MT. Comercio
Cantidad: 1. Exterior S.A.
Canon mensual: 60
Automóvil marca Chevrolet modelo
cuotas de $20.427.
Prisma Joy LS, incluye flete, formularios 01/03/2019 37.362 438.555
Opción de compra:
y alistamiento $19.955
Lavacontenedores bilateral Dule Alcalis
móvil. Cantidad: 1. Camión marca
Mercedes Benz modelo Accelo 815
Cantidad: 1. Camión marca Mercedes
Benz modelo Atego 1729/48, Cantidad:
21. Grua Alpa 12 con gancho. Cantidad
:4. Carrocería metálica con accesorios
Cantidad: 1. Plataforma de carga trasera,
Cantidad: 1. Equipo postizo para Roll
On-Off modelo Poligrúa Cantidad:1. Canon mensual: 60
Carrocería metálica modelo Roll On Roll cuotas de
OFF, Cantidad: 2. Equipo Roll On Roll 23/11/2018 $6.688.224 Opción 21.917.931 132.956.402
Off. Incluye opcionales. Cantidad: 1. Banco de de compra:
Recolector compactador de residuos Inversión y $6.533.867
marca Scorza modelo C. S. 8 carga Comercio
trasera Cantidad: 12. Equipo Exterior S.A.
lavacontenedores marca scorza con
cisternas capacidad 6000 lts Cantidad: 1.
Caja sobre camión con hidrogrua
articulada y almeja hidráulica. Cantidad:
2. Equipo Roll off Cantidad: 4.
Compactador bilateral Dule móvil
Cantidad: 3.
Canon mensual: 60
Automóvil Mercedes Benz Modelo
cuotas de $56.459
Accelo 815 Chasis c/cabina año 2019 14/01/2019 196.322 1.178.048
Opción de compra:
patente AD419ZD
$55.156
Total 37.626.504 223.059.193
----- End of picture text -----

Véase nuestro informe de fecha: 28 de octubre de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 8 - CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO VIGENTES (cont.)

a) Arrendamientos financieros (cont.)

Mediante acuerdo definitivo de fusión de fecha 6 de septiembre de 2019 y aprobación de la Comisión Nacional de Valores mediante Resolución CNV RESFC-2019-20500- APN-DIR#CNV de fecha 16 de octubre de 2019, Bice Leasing S.A. es absorbida por Banco de Inversión y Comercio Exterior S.A. en un proceso de fusión societaria con efectos desde el día 30 de septiembre de 2019. Consecuentemente, los documentos suscriptos con dicha entidad y anteriormente mencionados, deberán ser abonados a Banco de Inversión y Comercio Exterior S.A. en calidad de sociedad absorbente y sucesora de Bice Leasing S.A.

b) Arrendamientos operativos

La Sociedad alquila un inmueble con contrato de arrendamiento operativo, correspondiente a las oficinas de administración.

En el período finalizado al 30 de septiembre de 2020 y al 30 de septiembre de 2019, el cargo a resultados por alquileres operativos ascendió a $ 1.351.218 y $ 4.397.048, respectivamente (Anexo H).

Nota 9 - ESTADO DE CAPITALES

Al 30 de septiembre de 2020, el capital suscripto, integrado e inscripto de la Sociedad asciende a $ 28.000.000.

Con fecha 10 de diciembre de 2019, su sociedad controlante TGLT S.A. y su vinculada Vega Engenharia Ambiental S.A. realizaron aportes irrevocables a cuenta de futuros aumentos de capital por un importe total en moneda constante de $ 10.855.885 y $ 10.430.197 respectivamente. Los mismos fueron aprobados mediante acta de directorio N°16 de fecha 5 de noviembre de 2019.

Con fecha 14 de febrero de 2020 la Asamblea Ordinaria Unánime de Accionistas N° 2 resolvió la capitalización de los aportes irrevocables por un valor nominal de $ 17.406.394 aumentando el capital social de $ 28.000.000 a $ 45.406.394, quedando totalmente suscripto e integrado, encontrándose dicha capitalización pendiente de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de Córdoba

Nota 10 - RESTRICCIONES PARA LA DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES

De acuerdo con lo establecido por la Ley General de Sociedades, deberá transferirse a la Reserva Legal un cinco por ciento de las ganancias del ejercicio, hasta que la misma alcance el veinte por ciento del capital más el ajuste de capital.

Nota 11 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE

No existen hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y la fecha de emisión de los estados contables intermedios que puedan afectar significativamente la situación patrimonial o financiera ni los resultados de la Sociedad al 30 de septiembre de 2020.

Véase nuestro informe de fecha: 28 de octubre de 2020

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ANEXO A

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BIENES DE USO

al 30 de septiembre de 2020 comparativo con el ejercicio anterior

(en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

	Valores de origen	Valores de origen			Depreciaciones	Depreciaciones		Neto resultante	Neto resultante
Valores al Inicio del ejercicio 24.672.540 88.848.778 7.978.189 1.977.395 1.305.606 912.580 2.425.032 2.587.976 454.980.300 585.688.396 501.128.263	Aumentos - 334.511 65.890 426.013 27.407 9.178 390.371 483.542 385.543 2.122.455 86.310.388	Transferencias - 2.600.313 - 120.467 - - - (2.720.780) - - -	Disminuciones - - - ( 99.503) (107.969) - - - ( 941.862) (1.149.334) (1.750.255)	Acumuladas al inicio del ejercicio - 872.881 308.766 204.845 148.476 179.267 784.356 - 61.671.326 64.169.917 4.736.729	Del periodo / ejercicio Alícuota anual % Disminuciones Monto (1) - - - 2% - 1.354.435 10% - 839.981 13% ( 10.214) 236.355 13% ( 11.191) 125.618 20% - 137.709 33% - 658.017 - - - 13% ( 106.300) 42.612.481 ( 127.705) 45.964.596 ( 169.385) 59.602.573		Acumuladas al cierre del periodo - 2.227.316 1.148.747 430.986 262.903 316.976 1.442.373 - 104.177.507 110.006.808 64.169.917
					Alícuota anual % - 2% 10% 13% 13% 20% 33% - 13%	Disminuciones - - - ( 10.214) ( 11.191) - - - ( 106.300) ( 127.705) ( 169.385)		30/09/2020 24.672.540 89.556.286 6.895.332 1.993.386 962.141 604.782 1.373.030 350.738 350.246.474 476.654.709	31/12/2019 24.672.540 87.975.897 7.669.423 1.772.550 1.157.130 733.313 1.640.676 2.587.976 393.308.974 521.518.479
						(

(1) Incluido en Anexo H.

Véase nuestro informe de fecha: 28 de octubre de 2020

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ANEXO B

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

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ACTIVOS INTANGIBLES

al 30 de septiembre de 2020 comparativo con el ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Valores de origen Valores al inicio del ejercicio Aumentos Valores al cierre del periodo 7.805.421 - 7.805.421 7.805.421 - 7.805.421 1.037.255 6.768.166 7.805.421		Amortizaciones Del periodo / ejercicio Alícuota anual % Monto (1) Acumuladas al cierre del periodo 33% 1.977.480 3.603.377 1.977.480 3.603.377 1.597.085 1.625.897	Neto resultante	Neto resultante
Valores al inicio del ejercicio 7.805.421 7.805.421 1.037.255	Acumuladas al inicio del ejercicio 1.625.897 1.625.897 28.812
		Alícuota anual % 33%	30/09/2020 4.202.044 4.202.044	31/12/2019 6.179.524 6.179.524

(1) Incluido en la línea Amortizaciones del Anexo H.

Véase nuestro informe de fecha: 28 de octubre de 2020

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ANEXO D

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

N° de inscripción en la Dirección General de Inspección Personas Jurídicas de la Pcia. de Córdoba: 18190-A

INVERSIONES TEMPORARIAS

al 30 de septiembre de 2020 comparativo con el ejercicio anterior (en moneda constante – pesos - Nota 2.1, excepto valor nominal)

Denominación y características de los valores Emisor Inversiones temporarias Fondos comunes de inversión Total 30/09/2020	Clase B	Valor nominal -	Cantidad 424.499	Valor de cotización 2,701417	Valor de libros	Valor de libros
						30/09/2020 1.957.714 1.957.714

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 28 de octubre de 2020 28 de octubre de 2020

KPMG S.A. Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00024.1 - C.P.C.E.C.

Marcos Alfredo Merlo

Socio Contador Público (U.N.C) C.P.C.E.C. Mat. Nº 10.19721.1

Eduardo Mario García Terán Teodoro José Argerich Síndico Presidente Por Comisión Fiscalizadora

ANEXO G

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

N° de inscripción en la Dirección General de Inspección Personas Jurídicas de la Pcia. de Córdoba: 18190-A

ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA

al 30 de septiembre de 2020 comparativo con el ejercicio anterior

30/09/2020 Clase y monto de la moneda extranjera Cambio vigente pesos ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Otros créditos U$S 700 75 Total activo corriente Total activo U$S: dólares estadounidenses	30/09/2020	30/09/2020	Monto en moneda local pesos 52.500 52.500 52.500	31/12/2019	31/12/2019
		Cambio vigente pesos 75		Clase y monto de la moneda extranjera U$S 700	Monto en moneda local pesos 49.649 49.649 49.649

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 28 de octubre de 2020 28 de octubre de 2020

KPMG S.A.

Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00024.1 - C.P.C.E.C.

Marcos Alfredo Merlo Eduardo Mario García Terán Socio Síndico Contador Público (U.N.C) Por Comisión Fiscalizadora C.P.C.E.C. Mat. Nº 10.19721.1

Teodoro José Argerich Presidente

ANEXO H

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

N° de inscripción en la Dirección General de Inspección Personas Jurídicas de la Pcia. de Córdoba: 18190-A

INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19550 por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Rubros Sueldos y cargas sociales Otros gastos en personal Honorarios y asesoramientos Suscripciones y capacitaciones Servicio de teléfono, gas y energía Gastos de oficina Publicidad y marketing Gastos de correspondencia Alquileres (Nota 8) Comisiones Gastos bancarios Seguros Viáticos y movilidad Mantenimiento Fletes Impuestos, tasas y contribuciones Insumos Patentes Seguridad Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) Amortizaciones de intangibles (Anexo B) Multas Servicios informáticos Gastos generales Totales al 30/09/2020 Totales al 30/09/2019		Costo de los servicios prestados Gastos de comercialización Gastos de administración 285.312.267 - 19.425.130 - - - - 165.149 6.876.786 - - 59.105 991.055 - 81.754 - - 143.442 - 86.317 - - - 68.105 75.291 - 1.275.927 - - 424.996 - - 732.914 4.387.625 - 3.646 1.475.937 - 1.165.706 8.189.959 - - - 119.228 - 6.485.783 33.283.340 228.597 23.949.934 - 284.096 1.832.619 - - 5.811.556 - - 44.991.030 - 973.566 - - 1.977.480 7.641 - - 983.468 - - 2.028.531 860.437 1.087.942 386.522.696 34.514.471 34.809.192 398.238.390 20.466.735 40.042.447	Totales al 30/09/2020 304.737.397 - 7.041.935 59.105 1.072.809 143.442 86.317 68.105 1.351.218 424.996 732.914 4.391.271 2.641.643 8.189.959 119.228 39.997.720 24.234.030 1.832.619 5.811.556 45.964.596 1.977.480 7.641 983.468 3.976.910 455.846.359	Totales al 30/09/2019 317.222.507 67.318 7.178.331 345.019 746.722 286.296 932.331 299.861 4.397.048 4.238.435 648.507 5.529.420 4.392.595 7.237.055 239.664 25.337.923 20.478.752 2.752.421 6.748.430 44.367.736 1.096.142 87.700 615.849 3.501.510 458.747.572

Véase nuestro informe de fecha: 28 de octubre de 2020

KPMG S.A. Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00024.1 - C.P.C.E.C.

Marcos Alfredo Merlo Socio Contador Público (U.N.C) C.P.C.E.C. Mat. Nº 10.19721.1

Eduardo Mario García Terán Síndico Por Comisión Fiscalizadora

Teodoro José Argerich Presidente

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KPMG S.A. Av. Colón 778 - 11° piso - X5000EPU +54 351 424 2455 Córdoba, Argentina www.kpmg.com.ar

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE REVISIÓN DE ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

A los Señores Presidente y Directores de LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A. Domicilio legal: Arturo M. Bas 327 PB, Ciudad de Córdoba. Pcia. de Córdoba CUIT: 30-71610117-3

Informe sobre los estados contables

Hemos efectuado una revisión de los estados contables de período intermedio adjuntos de LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A. (en adelante “la Sociedad”), que comprenden el estado de situación patrimonial al 30 de septiembre de 2020, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, así como las notas 1 a 11 y los anexos A, B, D, G y H que se presentan como información complementaria.

Las cifras y otra información correspondientes al 31 de diciembre de 2019 y por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2019 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y otra información del período intermedio actual.

Responsabilidad de la Dirección sobre los estados contables

La Dirección es responsable por la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables vigentes en la Provincia de Córdoba, República Argentina, y del control interno que la Dirección considere necesario de manera que los estados contables no contengan errores significativos.

Responsabilidad de los auditores y alcance de la revisión

Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables de período intermedio adjuntos sobre la base de nuestra revisión. Hemos efectuado nuestra revisión con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“FACPCE”), conforme ha sido aprobada por la Resolución 27/14 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Córdoba (en adelante, CPCEC). De acuerdo con dicha norma, una revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión sobre la información contable incluida en los estados contables intermedios y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de un examen de auditoría practicado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes y, por consiguiente, no permite asegurar que todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una auditoría lleguen a nuestro conocimiento. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre los estados contables de períodos intermedios.

Conclusión

Como resultado de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables de período intermedio adjuntos no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 30 de septiembre de 2020, así como los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Córdoba, República Argentina.

KPMG S.A., sociedad anónima argentina y una firma miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative (“KPMG International”), una entidad suiza. Derechos reservados.

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Otras cuestiones

Estos estados contables de período intermedio son emitidos al solo efecto de ser utilizados por la sociedad controlante TGLT S.A. para la valuación de la inversión de la Sociedad al valor patrimonial proporcional en cumplimiento de las correspondientes disposiciones de la Comisión Nacional de Valores de Argentina.

Información sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:

a. los estados contables del periodo adjuntos se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances y surgen de las registraciones contables de la Sociedad, que se encuentran pendiente de transcripción al libro Diario y
b. las cifras de los estados contables de periodo intermedio al 30 de septiembre de 2020 son las siguientes:

Activo Pasivo Patrimonio neto Ganancia del periodo	30/09/2020 749.635.327 549.124.458 200.510.869 30/09/2020 73.798.802	31/12/2019
		772.069.644 645.357.577 126.712.067 30/09/2019
		51.100.127

c. al 30 de septiembre de 2020, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 32.658.808 no siendo exigible a dicha fecha.

Este documento contiene la versión electrónica del informe de KPMG que tendrá firma ológrafa legalizada por el respectivo Consejo Profesional de Ciencias Económicas cuando se restablezcan los servicios de legalización de esa institución. El documento conteniendo la firma escaneada del socio de KPMG ha sido protegido contra cambios no autorizados y KPMG ha autorizado el uso de este documento únicamente por Logística Ambiental Mediterránea S.A. KPMG no se responsabiliza por un uso distinto al autorizado. El cliente de KPMG a quien está dirigido este informe se ha comprometido a enviarnos la documentación del cliente con firmas ológrafas y, cuando corresponda, a enviar nuestra certificación a legalizar en papel con firma ológrafa cuando terminen las restricciones impuestas con motivo de la pandemia por el COVID-19.

Ciudad de Córdoba, 28 de octubre de 2020

KPMG S.A. Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00024.1 - C.P.C.E.C.

Marcos Alfredo Merlo Socio Contador Público (U.N.C) C.P.C.E.C. Mat. Nº 10.19721.1

INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA

A los Señores Presidente y Directores de LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A. Domicilio legal: Arturo M. Bas 327 PB, Ciudad de Córdoba. Pcia. de Córdoba CUIT: 30-71610117-3

De mi consideración:

Documentos examinados

En nuestro carácter de síndicos de Logística Ambiental Mediterránea S.A., de acuerdo con lo dispuesto en el inciso 1 y 2 del artículo 294 de la Ley General de Sociedades, hemos examinado el estado de situación patrimonial de Logística Ambiental Mediterránea S.A. al 30 de septiembre de 2020, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período finalizado en esa fecha, así como las notas 1 a 11 y los anexos A, B, D, G y H.

Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados contables

La Dirección es responsable de la preparación de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables vigentes en la Provincia de Córdoba, República Argentina, y del control interno que la Dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.

Responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora

Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes establecidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes e incluya la verificación de la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.

Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos arriba mencionados, nos hemos basado en la revisión efectuada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos, quien emitió su informe de fecha 28 de octubre de 2020 de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en lo referido a encargos de revisión de estados contables del período. Dicha revisión incluyó la verificación de la planificación del trabajo, de la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados y de los resultados de la revisión efectuada por esa firma profesional. La mencionada firma ha llevado a cabo su revisión de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.

Una revisión tiene un alcance significativamente menor que el de una auditoría y, por consiguiente, no nos permite obtener seguridad de que tome conocimiento de todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. En consecuencia, no expresamos una opinión de auditoría. Dado que no es responsabilidad de la comisión efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva de la Dirección.

Dado que no es responsabilidad de la comisión fiscalizadora efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio.

Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.

Conclusión

Como resultado de nuestra revisión y basado en el informe de los auditores externos de fecha 28 de octubre de 2020, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables de período intermedio mencionados no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 30 de septiembre de 2020, los resultados de las operaciones, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Córdoba, República Argentina.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

Informamos que los estados contables del periodo adjuntos se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances y surgen de las registraciones contables de la Sociedad, que se encuentran pendiente de transcripción al libro Diario

Ciudad de Córdoba, Provincia de Córdoba, 28 de octubre de 2020

Eduardo Mario García Terán Por Comisión Fiscalizadora

RATIFICACION DE FIRMAS IMPRESAS

Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales de los estados de situación patrimonial intermedio, de resultados intermedio, de evolución del patrimonio neto intermedio, de flujo de efectivo intermedio, las notas 1 a 11 y los anexos A, B, D, G y H al 30 de septiembre de 2020 de Logística Ambiental Mediterránea S.A presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior.

KPMG S.A. Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00024.1 - C.P.C.E.C.

Marcos Alfredo Merlo Eduardo Mario García Terán Teodoro José Argerich Socio Síndico Presidente Contador Público (U.N.C) Por Comisión Fiscalizadora C.P.C.E.C. Mat. Nº 10.19721.1

AI assistant

GCDI S.A. — Interim / Quarterly Report 2020

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LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

ÍNDICE

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

Composición del Directorio

Composición de la Comisión Fiscalizadora

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL INTERMEDIO

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO INTERMEDIO

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

Nota 1 – NOTA GENERAL

1.1) Descripción del negocio

1.2) Contrato de concesión para la explotación de la actividad

1.3) Situación patrimonial y financiera de la Sociedad

1.4) Contexto macroeconómico – COVID 19

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

Nota 1 – NOTA GENERAL (cont.)

1.4) Contexto macroeconómico – COVID 19 (cont.)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS

2.1) Unidad de medida

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.1) Unidad de medida (cont.)

2.2) Uso de estimaciones

2.3.1) Reconocimiento de ingresos

2.3.2) Componentes financieros implícitos

2.3.3) Moneda extranjera

2.3.4) Inversiones temporarias

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3.5) Créditos

2.3.6) Otros activos

2.3.7) Bienes de uso

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3.8) Activos intangibles

2.3.9) Arrendamientos

2.3.10) Desvalorización de activos no corrientes

KPMG S.A.

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3.11) Deudas

2.3.12) Remuneraciones y cargas sociales

2.3.13) Impuesto a las ganancias

2.3.14) Impuesto a la ganancia mínima presunta

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3.15) Patrimonio neto

2.3.16) Cuentas de resultado

a) Depreciaciones y amortizaciones

2.3.17) Documentos descontados

2.3.18) Estado de flujo de efectivo

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL DE PERIODO INTERMEDIO

KPMG S.A.

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL DE PERIODO INTERMEDIO (cont.)

LOGÍSTICA AMBIENTAL MEDITERRÁNEA S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIALDE PERIODO INTERMEDIO (cont.)

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS

Nota 5 - PLAZOS, TASAS DE INTERÉS Y PAUTAS DE ACTUALIZACIÓN DE COLOCACIONES, CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS

GCDI S.A. Interim / Quarterly Report 2020