GCDI S.A. - Interim / Quarterly Report 2020

LIMP AR ROSARIO S.A.

Estados contables de período intermedio al 30 de septiembre de 2020

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INDICE

Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora

Estados contables de período intermedio al 30 de septiembre de 2020

Estados contables básicos

Estado de situación patrimonial de período intermedio Estado de resultados de período intermedio Estado de evolución del patrimonio neto de período intermedio Estado de flujo de efectivo de período intermedio

Información complementaria

Notas 1 a 9 Anexos A, B, C, D, E y F

Informe de los auditores independientes sobre revisión de estados contables de período intermedio Informe de la Comisión Fiscalizadora

LIMP AR ROSARIO S.A.

Composición del Directorio

Designado por las Asambleas Generales Ordinarias y Extraordinarias de Accionistas celebradas el 14 de febrero de 2019 y el 11 de febrero del 2020.

Presidente: Teodoro José Argerich Vicepresidente: Martín Ricardo Masola Directores titulares: Celia Maria Bucchianeri Francini Vasconcellos Jorge Raúl Molina Zavalla Celso Pedroso (desde el 11 de febrero de 2020) Lucas Quintas Radel (hasta el 11 de febrero de 2020) Directores suplentes: Anrafel Vargas Pereyra da Silva (desde el 11 de febrero de 2020) Raúl Baietti Julio Javier Lococo Lucas Quintas Radel (desde el 11 de febrero de 2020) José Francivito Diniz (hasta el 11 de febrero de 2020)

Composición de la Comisión Fiscalizadora

Designada por las Asambleas Generales Ordinarias de Accionistas celebradas, el 14 de febrero de 2019 y 11 de febrero de 2020.

Síndicos titulares: Guillermo Agustín Peyrano Enrique Mario Lingua Eduardo Mario Garcia Terán Síndicos suplentes: Guillermo Federico Peyrano Enrique Ignacio Lingua Guillermo Eduardo Quiñoa

LIMP AR ROSARIO S.A.

Estados contables de período intermedio de nueve meses comprendido entre el 1° de enero de 2020 y finalizado el 30 de septiembre de 2020 correspondiente al ejercicio económico Nº 8 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior, expresados en moneda constante-pesos (Nota 2.1)

Domicilio legal: Juan XXIII 7014, Ciudad de Rosario, Provincia de Santa Fe

Actividad principal: prestación de servicios de higiene urbana y gestión de residuos, incluyendo la recolección de sólidos urbanos, domiciliarios y compatibles, el barrido de calzada y limpieza de la vía pública y de espacios públicos, para el cumplimiento del contrato de servicios suscripto con la Municipalidad de Rosario. Fecha de inscripción del estatuto en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Provincia de Santa Fe: 31 de octubre de 2013

Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Provincia de Santa Fe: 3 de julio de 2015

Número de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Provincia de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 31 de octubre de 2023

Información sobre la sociedad controlante:

Denominación: Vega Engenharia Ambiental S.A.

Domicilio legal: Rúa Clodomiro Amazonas N° 249, Piso 1, Ciudad de San Pablo, Brasil

Actividad principal: Higiene urbana y disposición final de residuos

Participación sobre el capital social y los votos: 60%

Composición del Capital:

Acciones

Suscripto, Tipo, valor nominal y N° de integrado e Cantidad votos que otorga cada una inscripto $ 5.680.000 Ordinarias, nominativas, no endosables, de V/N $ 1 con derecho a un voto 5.680.000 Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2020 2 de noviembre de 2020

KPMG C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE - MATR. N° 332

Emiliano P. Martín Enrique Mario Lingua Teodoro José Argerich Socio Síndico Presidente Contador Público (UADE) Por Comisión Fiscalizadora Mat. N° 20093 - Ley 8738 Contador Público (UNR) C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

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N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2020 comparativo con el ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

	30/09/2020	31/12/2019	30/09/2020	31/12/2019
ACTIVO		PASIVO
ACTIVO CORRIENTE		PASIVO CORRIENTE

Caja y bancos (Nota 3.1) Inversiones (Nota 2.3.19 y Anexo F) Créditos por servicios prestados (Notas 2.3.4 y 3.2) Otros créditos (Notas 2.3.4 y 3.3.1) Otros activos (Notas 2.3.5 y 3.4)	42.048 60.832.925 654.404.174 17.480.793 12.745.161	75.210 Deudas
		9.799.252 Comerciales (Notas 2.3.10 y 3.5) 554.777.716 Préstamos (Notas 2.3.10 y 3.6.1) 13.214.994 Remuneraciones y cargas sociales (Notas 2.3.11 y 3.7) 12.093.184 Cargas fiscales (Notas 2.3.10 y 3.8) 589.960.356 Total de deudas y del pasivo corriente	42.741.855 316.620.957 154.780.186 44.904.840 559.047.838	34.127.181
				331.895.054
				121.289.878
				28.396.077

Total del activo corriente	745.505.101			515.708.190

ACTIVO NO CORRIENTE		PASIVO NO CORRIENTE

Inversiones (Nota 2.3.19 y Anexo F)	18.728.647	74.430.727 Deudas
Otros créditos (Notas 2.3.4 y 3.3.2) Bienes de uso (Nota 2.3.6 y Anexo A) Activos intangibles (Nota 2.3.8 y Anexo B)	5.039 151.502.190 447.658	6.162 Préstamos (Notas 2.3.15 y 3.6.2) 211.890.496 Otros pasivos (Notas 3.9 y 6) 372.695 Total de deudas Previsiones (Nota 2.3.12 y Anexo D) 286.700.080 Total del pasivo no corriente Total del pasivo		14.037.303
				54.408.964
				68.446.267
				2.429.318
Total del activo no corriente	170.683.534
				70.875.585

				586.583.775

		PATRIMONIO NETO (según estado respectivo y Nota 2.3.17) 876.660.436 Total del pasivo y del patrimonio neto	318.488.431 916.188.635	290.076.661

Total del activo	916.188.635			876.660.436

Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2020 KPMG

Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2020

C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE - MATR. N° 332

Emiliano P. Martín Socio Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Síndico Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Teodoro José Argerich Presidente

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N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

ESTADO DE RESULTADOS DE PERIODO INTERMEDIO

por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante – pesos - Nota 2.1)

Ingresos por servicios (Notas 2.3.1 y 2.3.18)

Costo de los servicios prestados (Nota 2.3.18 y Anexo E)
(
Ganancia bruta
Gastos de administración (Nota 2.3.18 y Anexo E)
(
Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición
a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda- RECPAM)
(
Otros egresos netos (Notas 2.3.18 y 3.10)
(
Ganancia antes del impuesto a las ganancias
Cargo impuesto a las ganancias (Notas 2.3.13 y 6)

Ganancia del período

Período finalizado el
30/09/2020
30/09/2019
1.128.911.494
1.110.370.364
954.970.233)
(930.124.243)
173.941.261
180.246.121
59.809.951)
( 65.382.795)
73.337.387)
( 90.262.079)
24.882)
(343.602)
40.769.041
24.257.645
(12.357.271)
(19.872.880)
28.411.770
4.384.765

Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2020 2 de noviembre de 2020

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C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE - MATR. N° 332

Emiliano P. Martín

Socio

Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua

Síndico

Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Teodoro José Argerich Presidente

LIMP AR ROSARIO S.A.

N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO DE PERIODO INTERMEDIO

por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Aportes de los propietarios Capital suscripto Ajuste de capital Total 5.680.000 36.043.237 41.723.237 - - - - - - - - - 5.680.000 36.043.237 41.723.237	Aportes de los propietarios Capital suscripto Ajuste de capital Total 5.680.000 36.043.237 41.723.237 - - - - - - - - - 5.680.000 36.043.237 41.723.237	Resultados acumulados Ganancias reservadas Reserva legal Resultados no asignados Total 7.339.657 241.013.767 248.353.424 1.004.991 ( 1.004.991) - - - - - 28.411.770 28.411.770 8.344.648 268.420.546 276.765.194	Resultados acumulados Ganancias reservadas Reserva legal Resultados no asignados Total 7.339.657 241.013.767 248.353.424 1.004.991 ( 1.004.991) - - - - - 28.411.770 28.411.770 8.344.648 268.420.546 276.765.194	Total del patrimonio neto	Total del patrimonio neto
		Ganancias reservadas Reserva legal 7.339.657 1.004.991 - - 8.344.648	Resultados no asignados 241.013.767 ( 1.004.991) - 28.411.770 268.420.546
Capital suscripto 5.680.000 - - - 5.680.000	Ajuste de capital 36.043.237 - - - 36.043.237			30/09/2020 290.076.661 - - 28.411.770 318.488.431	30/09/2019 331.172.725 - ( 61.132.057) 4.384.765 274.425.433

(1) Según Asamblea General Ordinaria celebrada el 11 de febrero de 2020.

(2) Según Asamblea General Ordinaria celebrada el 14 de febrero de 2019.

Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2020

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Emiliano P. Martín Socio Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738

C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Síndico Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Teodoro José Argerich Presidente

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N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DE PERIODO INTERMEDIO

por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

VARIACIONES DEL EFECTIVO
Efectivo al inicio del ejercicio (Nota 2.3.20)
Efectivo al cierre del período (Nota 2.3.20)
Disminución neta del efectivo

CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO
Actividades operativas
Ganancia del período
(Menos) más: impuesto a las ganancias devengado en el período
RECPAM efectivo, equivalentes de efectivo y previsiones
Resultado financiero de préstamos y actividades de financiación incluyendo RECPAM
Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las
actividades operativas:
Depreciaciones de bienes de uso
Amortizaciones de activos intangibles
Resultado por la baja de bienes de uso
Variación de previsiones
Cambios en activos y pasivos operativos:
(Aumento) / disminución en créditos por servicios prestados

Aumento en otros créditos

Aumento en otros activos

Aumento / (disminución) en deudas comerciales
Aumento en remuneraciones y cargas sociales
Aumento / (disminución) en cargas fiscales
Impuesto a las ganancias pagado

Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas
Actividades de inversión
Compras de bienes de uso

Compras de activos intangibles

Préstamos otorgados
Intereses cobrados
Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión

Actividades de financiación
Préstamos obtenidos
Cancelación de préstamos

Cancelación de intereses

Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación

RECPAM efectivo y equivalentes de efectivo

Disminución neta del efectivo

TRANSACCIONES SIGNIFICATIVAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO
Compensación de dividendos con otros créditos
Dividendos votados pendientes de pago

Período finalizado el
30/09/2020
30/09/2019
9.874.462
77.169
4.689.032
67.409
(5.185.430)
(9.760)
28.411.770
4.384.765
12.357.271
19.872.880
10.575.324
19.924.218
55.113.729
11.801.529
76.688.130
79.242.357
193.959
446.240
55.601
384.982
65.394
( 565.968)
( 99.626.458)
82.875.242
( 4.264.676)
( 48.719.707)
( 651.977)
( 719.452)
8.614.674
( 24.049.728)
33.490.308
13.976.188
10.535.129
( 12.523.577)
(26.562.159)
(29.215.652)
104.996.019
117.114.317
( 16.355.425)
( 2.258.356)
( 268.922)
-
3.668.666
-
1.991.516
-
(10.964.165)
(2.258.356)
21.772.516
123.525.422
( 74.343.434)
(179.058.809)
(36.071.042)
(39.408.116)
(88.641.960)
(94.941.503)
(10.575.324)
(19.924.218)
(5.185.430)
(9.760)
-
61.132.057
-
4.730.062

Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2020 2 de noviembre de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 1 - DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO Y CONTEXTO MACROECONÓMICO - COVID 19

1.1) Descripción del negocio

Limp Ar Rosario S.A (en adelante, indistintamente “la Sociedad” o “Limp Ar Rosario S.A.”) tiene por finalidad la prestación del servicio de higiene urbana y gestión de residuos para la ciudad de Rosario, Zona Norte.

1.2) Contrato de concesión para la explotación de la actividad

Con fecha 18 de febrero de 2013, se celebró un contrato entre la Municipalidad de Rosario (en adelante “la Municipalidad”) y Limp AR Rosario S.A.

La concesión comprende:

a) Recolección de residuos domiciliarios, asentamientos irregulares, voluminosos y basurales.
b) Barrido manual, mecánico, peatonal y centros comerciales y desmalezado.
c) Limpieza de complejos habitacionales del Fondo Nacional de Vivienda (FO.NA.VI.), Costanera Norte y Parque de las Colectividades.
d) Centros de recepción.
e) Servicio de central de reclamos.

La Sociedad inició formalmente la prestación del servicio de higiene urbana y gestión de residuos en la zona norte de la ciudad de Rosario el 27 de mayo de 2013 (fecha en que se suscribió el acta de iniciación de los trabajos).

Cabe mencionar que no es responsabilidad de la empresa Limp AR Rosario S.A., ni el tratamiento, ni la disposición final de los residuos recolectados por la misma. Los residuos urbanos, una vez recolectados son llevados a las zonas de transferencia, que son de responsabilidad de la Municipalidad, para que posteriormente sean derivados por la misma Municipalidad hasta su tratamiento y/o disposición final. Dentro de este objeto tampoco están incluidos los residuos industriales, los comerciales ni los peligrosos.

La Municipalidad de Rosario ha otorgado a Limp AR Rosario S.A. la prestación de los servicios del programa SEPARE a partir del 17 de septiembre de 2013; el mismo consiste en la separación de residuos en sus dos modalidades de recolección: puerta a puerta y en los centros de recepción.

La duración de la concesión es de ochenta y cuatro meses contados a partir de la fecha antes mencionada con opción a una prórroga por parte de la Municipalidad de hasta doce meses.

Es de destacar que, al término del contrato, o producida la expiración anticipada de la relación contractual conforme a las estipulaciones del pliego, Limp Ar Rosario S.A estará obligada a requerimiento de la Municipalidad, a continuar la prestación de los servicios por un plazo de hasta 12 meses. En ese caso la Municipalidad notificará a la Sociedad con 30 días de anticipación el plazo de continuación de los servicios. Los servicios correspondientes a dicho lapso serán retribuidos en la misma forma que durante el plazo contractual, rigiendo todas las estipulaciones y condiciones del contrato.

Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 1 - DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO Y CONTEXTO MACROECONÓMICO - COVID 19 (cont.)

1.2) Contrato de concesión para la explotación de la actividad (cont.)

Con fecha 27 de marzo de 2020 la Municipalidad de Rosario, en el marco de la Licitación Pública Nacional “Servicios de Higiene Urbana y Gestión de Residuos” informó a la Sociedad que realizaría uso de la opción de prórroga previsto en el pliego de licitación.

La opción de prórroga comenzará a computarse desde el 27 de mayo de 2020, rigiendo todas las condiciones y estipulaciones del contrato como asimismo del Pliego de Bases y Condiciones, dicha extensión de prórroga fue aceptada por la Sociedad con fecha 7 de abril de 2020.

Se estudian continuamente alternativas para obtener nuevos contratos y se impulsa fuertemente el proyecto de renovación del actual contrato.

1.3) Contexto macroeconómico - COVID-19

La Sociedad opera en un contexto económico complejo, cuyas principales variables han presentado importantes volatilidades como consecuencia de acontecimientos políticos y económicos, con indicadores de significativa devaluación del peso argentino, incremento sostenido de los índices inflacionarios, riesgo país en niveles superiores a los habituales y caída de la actividad económica como resultado de la recesión iniciada en años anteriores y profundizada durante la etapa de aislamiento social preventivo y obligatorio, como se describe más abajo.

Con fecha 11 de marzo de 2020, la Organización Mundial de la Salud declaró pandemia al brote de Coronavirus (COVID-19), debido a su rápida propagación a más de 150 países. La mayoría de los gobiernos tomaron medidas restrictivas para contener la propagación, que incluyeron: aislamiento, confinamiento, cuarentena y restricción al libre movimiento de personas, cierre de locales públicos y privados, salvo los denominados esenciales o de primera necesidad (sanitarios, alimenticios, combustibles y comunicaciones) y cierre de fronteras y reducción drástica del transporte aéreo, marítimo, ferroviario y terrestre.

En la República Argentina, donde opera la Sociedad, el 12 de marzo de 2020 a través del Decreto del Poder Ejecutivo Nacional (PEN) N°260/2020, y sus modificatorias, se amplió la emergencia pública en materia sanitaria establecida por la Ley de Emergencia Pública por el plazo de un año para la gestión de la situación de crisis ocasionada por el COVID-19, y posteriormente, con fecha 19 de marzo, el PEN emitió el Decreto N° 297/2020 por el que se declaró el aislamiento social, preventivo y obligatorio. El aislamiento rigió originalmente desde el 20 hasta el 31 de marzo de 2020, prorrogándose sucesivamente hasta el 8 de noviembre de 2020 inclusive, pudiendo todavía extenderse este plazo por el tiempo que se considere necesario y con modalidades distintas en las diferentes regiones del país en atención a la situación epidemiológica.

Las medidas adoptadas por el PEN llevaron originalmente a la ralentización o suspensión de la mayoría de las actividades no esenciales desarrolladas por los individuos y, consecuentemente, afectaron de forma significativa la economía nacional debido a la interrupción o ralentización de las cadenas de suministro y al aumento significativo de la incertidumbre económica, evidenciado por un aumento en la volatilidad del precio de los activos, de los tipos de cambio y de los tipos de interés. Posteriormente, la evolución epidemiológica en las distintas regiones del país, las medidas restrictivas fueron flexibilizándose progresivamente, permitiéndose la reiniciación paulatina y gradual de actividades económicas y personales.

Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 1 - DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO Y CONTEXTO MACROECONÓMICO - COVID 19 (cont.)

1.3) Contexto macroeconómico - COVID-19 (cont.)

A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la Sociedad no ha sufrido impactos significativos derivados de estos sucesos sobre su situación patrimonial y financiera, sobre sus resultados y/o sobre sus flujos de efectivo. Por lo tanto, la Dirección de la Sociedad considera que la aplicación de políticas contables correspondientes a una empresa en marcha en la preparación de los estados contables al 30 de septiembre de 2020 es adecuada en función a lo indicado.

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS

Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes contenidas en las Resoluciones Técnicas (RT) emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe (CPCESF), y teniendo en cuenta las disposiciones de la Ley General de Sociedades y las normas de la Inspección General de Personas Jurídicas de la Provincia de Santa Fe (I.G.P.J).

Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:

2.1) Unidad de medida

Los estados contables son preparados en pesos constantes del cierre del período actual.

Los presentes estados contables han sido preparados conforme a las normas emitidas por la FACPCE y adoptadas por el CPCESF ya que, la Resolución 02/18 del CPCESF, estableció la necesidad de reexpresar a moneda constante los estados contables correspondientes a ejercicios cerrados a partir del 1° de julio de 2018 inclusive, en concordancia con la Resolución de la Junta de Gobierno (JG) FACPCE 539/18 del 29 de septiembre de 2018, la cual a su vez:

a) identificó la existencia de un contexto de inflación a partir del 1° de julio de 2018 en función de los parámetros establecidos por la RT 39 de la FACPCE “Normas contables profesionales: modificación de las RT N° 6 y N° 17. Expresión en moneda homogénea”. Esta brinda una pauta cuantitativa como indicador clave y condición necesaria para reexpresar las cifras de los estados contables, que consiste en que la tasa acumulada de inflación en tres años, considerando el Índice de Precios Internos Mayoristas (IPIM), alcance o sobrepase el 100%, y
b) aprobó las normas generales y particulares a tener en cuenta en materia de reexpresión de estados contables en moneda constante de acuerdo con los mecanismos de ajuste previstos en la RT N° 6 “Estados contables en moneda homogénea”, incluyendo ciertas simplificaciones opcionales.

Al aplicarse la RT N° 6, la reexpresión monetaria de la información contable (activos y pasivos no monetarios, componentes del patrimonio neto, e ingresos y gastos) debe efectuarse retroactivamente como si la economía hubiese sido siempre hiperinflacionaria, utilizando coeficientes derivados de una serie de índices resultante de combinar el índice de precios al consumidor (IPC) nivel general publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC), con mes base diciembre 2016 = 100, con el IPIM nivel general publicado por el INDEC para períodos anteriores. Asimismo, deben reexpresarse las cifras correspondientes a los ejercicios o períodos precedentes que se presentan con fines comparativos, sin que este hecho modifique las decisiones tomadas en base a la información financiera correspondiente a dichos ejercicios.

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2020 2 de noviembre de 2020

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Emiliano P. Martín Socio Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Teodoro José Argerich Síndico Presidente Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

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N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.2) Uso de estimaciones

La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.

La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, el valor recuperable de los activos no corrientes, la previsión para contingencias y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo

Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de presentación establecidos por las RT de la FACPCE.

A los efectos de la presentación comparativa, se realizaron ciertas reclasificaciones en la información presentada del ejercicio anterior, a fin de exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.

La Dirección determina y presenta los resultados financieros y por tenencia, incluido el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda (RECPAM) en una sola línea, según lo prevé la RT N° 6.

La Sociedad ha aplicado en forma consistente los siguientes criterios de reconocimiento y medición en la confección de los estados contables.

2.3.1) Reconocimiento de ingresos

Los ingresos por la prestación de servicios se reconocen en el estado de resultados al porcentaje de cumplimiento de la transacción a la fecha de cierre. El porcentaje de cumplimiento se valúa en función al servicio prestado.

2.3.2) Componentes financieros implícitos

Excepto por lo mencionado en la Nota 2.3.15, no han sido segregados los componentes financieros implícitos contenidos en los saldos de activos, pasivos y cuentas de resultados.

2.3.3) Moneda extranjera

Las transacciones concertadas en moneda extranjera, de existir, se convierten a pesos utilizando los tipos de cambio vigentes a la fecha de la transacción.

Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.3) Moneda extranjera (cont.)

Los activos expresados en moneda extranjera se convierten a pesos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del período/ejercicio.

Las diferencias de cambio generadas se reconocen en la línea Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda-RECPAM) del Estado de resultados.

2.3.4) Créditos

Los créditos se valúan considerando su destino probable. Cuando existe la intención y factibilidad de negociarlos anticipadamente, se valúan a su valor neto de realización.

Los créditos mantenidos para ser cobrados se miden a su valor nominal, incluyendo el interés devengado, en caso de corresponder.

Los créditos con partes relacionadas que no devengan intereses se valúan a su valor nominal.

Cada vez que se preparan estados contables, se analiza la recuperabilidad de los saldos registrados de créditos mediante la estimación de las futuras cobranzas y teniendo en cuenta la existencia de garantías cuya probabilidad de ejecución sea alta. Se reconoce una previsión para deudores incobrables por el monto que no se considera recuperable; la variación en la previsión se reconoce en la línea Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda RECPAM) del Estado de resultados.

Durante el presente período la Sociedad determinó que no existían indicios de desvalorización para los créditos, motivo por el cual no se ha constituido una previsión para deudores incobrables.

2.3.5) Otros activos

Los insumos se valúan a su costo de reposición.

En caso de tratarse de productos de lenta rotación u obsoletos, o cuando se verifica una merma o deterioro, el valor registrado de los otros activos se reduce mediante una previsión para desvalorización, para llevar el mismo a su valor recuperable.

La Dirección de la Sociedad considera que el valor registrado de los insumos no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.

2.3.6) Bienes de uso

Los bienes de uso se miden a su costo de adquisición reexpresado a moneda constante de acuerdo con lo mencionado en Nota 2.1, neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias, inclusive financieras, para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2020 2 de noviembre de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.6) Bienes de uso (cont.)

Las erogaciones posteriores al comienzo de la utilización económica se agregan al costo de los bienes de uso solamente cuando se trate de una mejora que aumente la vida útil o la capacidad de producción, mejore la calidad o reduzca los costos de operación. De otra forma se reconocen como gastos de reparación y mantenimiento en resultados cuando se incurren.

Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando sobre los valores reexpresados tasas suficientes para extinguir los valores de los bienes al término de la vida útil estimada.

La Dirección de la Sociedad considera que el valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.

2.3.7) Arrendamientos

Los contratos de arrendamientos se clasifican como "financieros" si transfieren sustancialmente los riesgos y beneficios de la propiedad del activo arrendado, u "operativos" si otorgan el derecho al uso del bien arrendado por un tiempo determinado a cambio de una contraprestación, pero sin transferir sustancialmente los riesgos y beneficios de la propiedad.

Los arrendamientos financieros en los cuales la compañía es arrendataria se registran como una operación de compra financiada. Los bienes adquiridos se presentan en la línea Bienes en arrendamiento financiero del rubro Bienes de uso y la deuda relacionada se presenta en la línea Arrendamientos financieros del rubro Préstamos (Nota 7).

En los arrendamientos operativos en los cuales la Sociedad es arrendataria, el gasto por arrendamientos se devenga en función del plazo del contrato (Nota 7).

2.3.8) Activos intangibles

Los activos intangibles adquiridos en forma separada se miden inicialmente a su costo incurrido.

Las licencias de software han sido valuadas a su costo incurrido.

Las amortizaciones de dichos activos son calculadas y registradas por el método de la línea recta en 36 meses a partir su puesta en marcha.

Después del reconocimiento inicial, los activos intangibles con vidas útiles definidas se miden a su costo reexpresado menos la amortización acumulada. La amortización se determina aplicando el método de la línea recta sobre los costos reexpresados, utilizando tasas suficientes para extinguir el valor registrado de los activos al final de las vidas útiles asignadas.

2.3.9) Desvalorización de activos no corrientes

A cada fecha de cierre del período/ejercicio, la Dirección de la Sociedad analiza la existencia de algún indicio de desvalorización del valor contable de los activos no corrientes, independientemente del criterio de medición aplicado. En caso de existir algún indicio de deterioro, se calcula el valor recuperable de los activos afectados.

Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.9) Desvalorización de activos no corrientes (cont.)

El valor recuperable de un activo es el mayor entre el valor neto de realización y el valor de uso. El valor de uso se determina descontando los flujos de fondos estimados que generará el activo o grupo de activos aplicando una tasa de descuento que refleje el valor tiempo del dinero y los riesgos específicos del activo, sin considerar los cambios futuros en el poder adquisitivo de la moneda y el efecto del impuesto a las ganancias. Para activos que no generan flujos de fondos independientes, el valor recuperable se determina a nivel de actividad generadora de efectivo a la cual pertenece el activo.

Cuando el valor contable excede el valor recuperable así determinado, se reconoce la desvalorización mediante la constitución de una previsión con cargo a resultados en la línea Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición al cambio en el poder adquisitivo de la moneda- RECPAM) del Estado de resultados. Si con posterioridad al reconocimiento del deterioro, se produce un cambio en las premisas utilizadas para estimar el valor recuperable y el valor recuperable resulta superior al anteriormente calculado, la previsión para desvalorización se reversa de manera que el activo quede medido al menor entre el nuevo valor recuperable y el valor que habría tenido ese activo si la desvalorización nunca hubiera ocurrido.

Al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, la Sociedad determinó que no existían indicios de desvalorización.

2.3.10) Deudas

Las deudas se miden considerando su destino probable. Cuando existe la intención y factibilidad de cancelarlas anticipadamente, se miden a su valor de cancelación.

Las restantes deudas, se miden a su valor nominal o a su valor original más intereses calculados aplicando la tasa efectiva determinada al momento de su reconocimiento inicial, menos los pagos realizados.

2.3.11) Remuneraciones y cargas sociales

Incluye, entre otros, las remuneraciones pendientes de pago, así como los montos estimados de gratificaciones, sueldo anual complementario y vacaciones no gozadas, con sus respectivas cargas sociales. Los costos de beneficios a corto plazo se reconocen en resultados a medida que el personal presta servicios.

2.3.12) Previsiones

Incluidas en el pasivo:

Previsión para contingencias

La previsión para contingencias incluye el monto estimado a erogar como consecuencia de los reclamos eventuales por perjuicios a terceros por daños originados por la prestación del servicio, así como también los reclamos de terceros originados en cuestiones de interpretación legislativa. La naturaleza de las contingencias comprende cuestiones laborales, comerciales, impositivas y aduaneras.

Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.12) Previsiones (cont.)

Incluidas en el pasivo: (cont.)

Previsión para contingencias (cont.)

El monto se estima en función de la opinión de los asesores de la Sociedad sobre la probabilidad y el monto a ser desembolsado, considerando intereses y costas.

A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la Gerencia de la Sociedad entiende que no existen elementos que permitan determinar que otras contingencias puedan materializarse y generar un impacto negativo en los presentes estados contables.

2.3.13) Impuesto a las ganancias

El impuesto a las ganancias se reconoce aplicando el método de lo diferido. En base a dicho método, además de la provisión por el impuesto determinado a pagar por el período, se reconoce como:

activo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de los quebrantos impositivos y de las diferencias temporarias deducibles surgidas entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos, en la medida que sean recuperables, y
pasivo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de las diferencias temporarias gravables surgidas entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.

El activo y pasivo por impuesto diferido se valúan a su valor nominal, resultante de aplicar a las diferencias temporarias reconocidas, considerando valores contables reexpresados en moneda constante, la tasa efectiva del impuesto a las ganancias vigente a la fecha en que se espera se revierta, y se presenta por su monto neto como activo o pasivo no corriente, según corresponda.

La variación anual de los activos o pasivos netos por impuesto diferido se imputa como gasto o beneficio por impuesto a las ganancias, según corresponda.

2.3.14) Impuesto a la ganancia mínima presunta

El impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) grava el 1% de los activos computables al cierre del ejercicio. Se trata de un impuesto complementario del impuesto a las ganancias ya que se abona el mayor entre ambos y adicionalmente, el pago por IGMP puede computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias hasta los diez ejercicios siguientes.

La Ley N° 27.260 dispuso la derogación de este impuesto para los ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2019.

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2020 2 de noviembre de 2020

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tomo 94 folio 18.752

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.15) Deudas a largo plazo

Las deudas a largo plazo han sido valuadas a su valor descontado estimado, aplicando una tasa que representa la estimación del mercado del valor tiempo del dinero y riesgo de la operación.

2.3.16) Documentos descontados

Corresponde a certificados por prestaciones de servicios cedidos con recurso a entidades bancarias y por valores descontados.

La Sociedad ha suscripto un convenio de transferencia de créditos con recurso con entidades bancarias, manteniendo los créditos ya que sigue asumiendo los riesgos y beneficios del activo.

2.3.17) Patrimonio neto

Los saldos del patrimonio neto ajustados al inicio del ejercicio fueron actualizados al cierre del período mediante la aplicación de los coeficientes mencionados en Nota 2.1.

El capital social fue reexpresado en moneda constante, según lo establecido en Nota 2.1, presentándose la diferencia con el valor nominal como “Ajuste de capital”.

Los movimientos cuantitativos en ganancias reservadas y resultados no asignados fueron reexpresados en moneda de cierre, según lo establecido en Nota 2.1.

2.3.18) Cuentas de resultado

Los valores originales fueron reexpresados en moneda de cierre, a excepción de:

a) Depreciaciones y amortizaciones

Los cargos por las depreciaciones y amortizaciones fueron calculados aplicando las tasas de depreciación y amortización sobre los valores reexpresados que fueron determinados según lo indicado en Notas 2.3.6 y 2.3.8.

b) Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda RECPAM)

Se determina por diferencia entre el resultado final del período y el subtotal de los rubros del Estado de resultados reexpresados en moneda constante y comprende:

El resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda
Los resultados financieros y por tenencia.

Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, patrimonio neto, resultados y flujos de efectivo (cont.)

2.3.19) Inversiones

Los préstamos otorgados a la Sociedad relacionada se valúan a su valor nominal más los intereses devengados al cierre del período/ejercicio.

2.3.20) Estado de flujo de efectivo

La Sociedad presenta el estado de flujo de efectivo aplicando el método indirecto. El rubro efectivo comprende los saldos de caja y bancos y los equivalentes de efectivo.

Los equivalentes de efectivo incluyen inversiones de corto plazo, de alta liquidez, fácilmente convertibles en importes conocidos de efectivo y sujetas a riesgos insignificantes de cambios de valor.

Todas las partidas de este estado se encuentran expresadas en moneda constante a la fecha de cierre del período por el cual se informa.

El resultado monetario generado por el efectivo y equivalentes al efectivo se presenta en el estado de flujo de efectivo por separado de los flujos procedentes de las actividades de operación, inversión y financiación, como una partida específica de la conciliación entre las existencias de efectivo y equivalentes al efectivo al principio y al final del período.

p p y q final del período.		pp	pp
Caja Bancos Inversiones Total	30/09/2020 30.476 11.572 4.646.984 4.689.032	31/12/2019
			39.447 35.763 9.799.252 9.874.462

Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Y DE RESULTADOS DE PERÍODO INTERMEDIO

DE RESULTADOS DE PERÍODO INTERMEDIO
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe 2 de noviembre de 2020 2 de noviembre de 2020 3.1) Caja y bancos Caja en moneda nacional Caja en moneda extranjera (Anexo C) Bancos Total	de fecha: 30/09/2020 26.705 3.771 11.572 42.048	31/12/2019
			34.835 4.612 35.763 75.210

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Y DE RESULTADOS DE PERÍODO INTERMEDIO (cont.)

DE RESULTADOS DE PERÍODO INTERMEDIO(cont.)
3.2) Créditos por servicios prestados Comunes Documentos descontados en entidades bancarias (Nota 2.3.16) Total 3.3) Otros créditos 3.3.1) Corrientes Anticipos a proveedores Aseguradora del Riesgo del Trabajo a cobrar Seguros a devengar Sociedad controlante (Nota 4) Sociedad vinculada (Nota 4) Gastos pagados por anticipado Saldo a favor impuesto sobre los ingresos brutos Retenciones y percepciones municipales Retenciones y percepciones provinciales Anticipo otorgado a empleados Diversos Total 3.3.2) No corrientes Depósitos en garantía de alquileres Total 3.4) Otros activos Insumos Total 3.5) Deudas comerciales Proveedores Sociedad controlante (Nota 4) Otras partes relacionadas (Nota 4) Provisión para gastos Total	30/09/2020 444.824.768 209.579.406 654.404.174 47.869 - 1.940.215 5.054.638 285.263 - 6.448.754 711.436 2.185.275 807.343 - 17.480.793 5.039 5.039 12.745.161 12.745.161 18.882.860 2.578.752 341.192 20.939.051 42.741.855	31/12/2019 365.686.417 189.091.299
		554.777.716
		45.385 549.418 1.525.469 4.761.977 1.999.078 3.314 2.555.448 387.439 438.537 790.370 158.559
		13.214.994
		6.162
		6.162
		12.093.184
		12.093.184
		15.292.613 1.644.790 - 17.189.778
		34.127.181

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2020 2 de noviembre de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Y DE RESULTADOS DE PERÍODO INTERMEDIO (cont.)

Véase nuestro informe de fecha:
Véase nuestro informe
2 de noviembre de 2020
2 de noviembre de 2020
3.6) Préstamos
3.6.1) Corrientes
Arrendamientos financieros con garantía (Notas 7 y 8)
Arrendamientos financieros (Nota7)
Adelantos en cuenta corriente
Adelantos en cuenta corriente con garantía (Nota 8)
Documentos descontados en entidades bancarias (Nota 2.3.16)
Bancarios en moneda nacional
Bancarios en moneda nacional con garantía (Nota 8)
Total
3.6.2) No corrientes
Arrendamientos financieros con garantía (Notas 7 y 8)
Arrendamientos financieros (Notas 7)
Total
3.7) Remuneraciones y cargas sociales
Sueldos y jornales
Cargas sociales
Provisión sueldo anual complementario
Provisión para vacaciones
Provisión para gratificaciones
Indemnizaciones
Total
3.8) Cargas fiscales
Provisión de impuesto a las ganancias (neto de anticipos, retenciones
y percepciones por $ 26.562.159 al 30 de septiembre de 2020
y $ 27.518.165 al 31 de diciembre de 2019) (Notas 2.3.13 y 6)
Retenciones impositivas nacionales
Impuesto al valor agregado
Impuesto sobre los bienes personales
Otros pasivos
Total
3.9) Otros pasivos
Pasivo neto por impuesto diferido (Notas 2.3.13 y 6)

Total

3.10) Otros egresos netos
Resultado por la baja de bienes de uso

Venta de rezago
Total

de fecha:
30/09/2020
31/12/2019
14.544.648
26.266.909
1.251.896
1.038.741
68.079.699
80.441.580
4.997.545
5.999.100
209.579.406
189.091.299
18.167.763
-
-
29.057.425
316.620.957
331.895.054
39.976
10.599.630
1.887.236
3.437.673
1.927.212
14.037.303
38.880.450
36.323.633
44.763.619
43.157.128
14.211.302
-
53.146.314
39.556.617
3.744.042
2.210.360
34.459
42.140
154.780.186
121.289.878
5.973.634
6.043.468
786.280
63.172
36.837.193
21.233.035
1.001.603
758.587
306.130
297.815
44.904.840
28.396.077
34.230.442
54.408.964
34.230.442
54.408.964
30/09/2020
30/09/2019
( 55.601)
( 384.982)
30.719
41.380
(24.882)
(343.602)

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Enrique Mario Lingua Teodoro José Argerich Síndico Presidente Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 4 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON SOCIEDAD CONTROLANTE, VINCULADA (ART. 33 LEY GENERAL DE SOCIEDADES) Y RELACIONADA

		30/09/2020	30/09/2020	30/09/2019
TRANSACCIONES
Sociedad controlante
Vega Engenharia Ambiental S.A.
Servicios de consultoría		2.360.203		2.853.343
Dividendos asignados			-	36.679.234
Dividendos compensados			-	36.679.234
Gastos a recuperar		453.245		4.472.574
Sociedad vinculada
TGLT S.A.
Servicios de consultoría		1.573.468		1.902.229
Dividendos asignados			-	24.452.823
Dividendos compensados			-	24.452.823
Gastos a recuperar		339.699		2.932.870
Sociedad relacionada
Logística Ambiental Mediterránea S.A.
Intereses ganados		16.944.831		17.945.257
Intereses cobrados		1.991.516		-
Cobros de préstamos otorgados		3.668.666		-
Gastos a recuperar			-	1.077.532
		30/09/2020		31/12/2019
SALDOS
Sociedad controlante
Vega Engenharia Ambiental S.A.
Otros créditos		5.054.638		4.761.977
Deudas comerciales		2.578.752		1.644.790
Sociedad vinculada
TGLT S.A.
Otros créditos		285.263		1.999.078
Deudas comerciales		341.192		-
Sociedad relacionada
Logística Ambiental Mediterránea S.A.
Inversiones		79.561.572		84.229.979
Véase nuestro informe de fecha:	Véase nuestro informe	de	fecha:
2 de noviembre de 2020	2 de noviembre de 2020
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Emiliano P. Martín	Enrique Mario Lingua			Teodoro José Argerich
Socio	Síndico			Presidente
Contador Público (UADE)	Por Comisión Fiscalizadora
Mat. N° 20093 - Ley 8738	Contador Público (UNR)
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 5 - PLAZOS, TASAS DE INTERÉS Y PAUTAS DE ACTUALIZACIÓN DE INVERSIONES, CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS

CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS
5.1) Inversiones Monto total de inversiones a vencer Hasta 3 meses Entre 6 y 9 meses Entre 9 y 12 meses Más de 1 año Total de inversiones	30/09/2020 4.646.984 37.457.295 18.728.646 18.728.647 79.561.572		31/12/2019
			9.799.252 - - 74.430.727 84.229.979

Al 30 de septiembre de 2020 y al 31 de diciembre de 2019, los contratos de mutuos con la Sociedad relacionada devengan intereses por la suma que resulte de aplicar sobre el capital recibido la tasa BADLAR + 1000 puntos básicos. Los mismos no poseen cláusulas de actualización.

5.2) Créditos a) Monto total de créditos sin plazo b) Monto total de créditos a vencer Hasta 3 meses Entre 3 y 6 meses Más de 1 año Subtotal Total de créditos	15.492.709 654.452.043 1.940.215 5.039 656.397.297 671.890.006	11.644.140 554.823.101 1.525.469 6.162 556.354.732 567.998.872

Al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, los créditos no poseen cláusulas de actualización ni devengan intereses.

5.3) Deudas, excepto préstamos a) Monto total de deudas vencidas Vencido entre 1 y 2 años Vencido entre 2 y 3 años Subtotal b) Monto total de deudas sin plazo c) Monto total de deudas a vencer Hasta 3 meses Subtotal Total de deudas	1.021.362 8.331 1.029.693 34.230.442 241.397.188 241.397.188 276.657.323	6.764.992 10.589 6.775.581 54.408.964 177.037.555 177.037.555 238.222.100

Al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, las deudas no poseen cláusulas de actualización ni devengan intereses.

Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 5 - PLAZOS, TASAS DE INTERÉS Y PAUTAS DE ACTUALIZACIÓN DE INVERSIONES, CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS (cont.)

CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS(cont.)
5.4) Préstamos Monto total de préstamos a vencer Hasta 3 meses Entre 3 y 6 meses Entre 6 y 9 meses Entre 9 y 12 meses Entre 1 y 2 años Hasta 2 años Total de préstamos	30/09/2020 291.470.598 19.696.614 4.997.513 456.232 1.927.212 - 318.548.169		31/12/2019 119.178.797 146.858.379 58.478.333 7.379.545 12.235.656 1.801.647 345.932.357

Al 30 de septiembre de 2020, los préstamos bancarios devengaron intereses a una tasa del 81% nominal anual promedio (Banco Nación), y los préstamos financieros por arrendamientos se encuentran descontados a una tasa BADLAR +200pb; BADLAR +600pb y BADLAR +900pb (Banco Nación). El descuento de documento se realizó a una tasa promedio del 4%.

Al 31 de diciembre de 2019, los préstamos bancarios devengaron intereses a una tasa del 81% nominal anual en promedio (Banco Nación), y del 30% anual (Banco Galicia ex Finansur) y los préstamos financieros por arrendamientos se encuentran descontados a una tasa BADLAR +200pb, BADLAR +600pb, BADLAR +900pb (Banco Nación), y 29% (Banco Supervielle).

Nota 6 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS

El detalle de los principales componentes del impuesto diferido es el siguiente:

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe 2 de noviembre de 2020 2 de noviembre de 2020 KPMG Activo por impuesto diferido Ajuste por inflación impositivo Previsión para contingencias y otros Total activo por impuesto diferido Pasivo por impuesto diferido Bienes de uso e intangibles Operaciones de arrendamiento Total pasivo por impuesto diferido Pasivo neto por impuesto diferido (Nota 3.9)	de fecha: 30/09/2020 7.112.357 748.414 7.860.771 ( 27.606.010) (14.485.203) (42.091.213) (34.230.442)

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 6 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS (cont.)

El beneficio (cargo) por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), exceso de la provisión y la variación del saldo de la cuenta de impuesto diferido.

El desglose del mismo es el siguiente:

Impuesto corriente – cargo Defecto de provisión Impuesto diferido – beneficio Total cargo por impuesto a las ganancias	30/09/2020 (32.535.793) - 20.178.522 (12.357.271)	30/09/2019 (23.186.204) ( 22.840) 3.336.164 (19.872.880)

Al 30 de septiembre de 2020 la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 32.535.793 (Nota 3.8).

Al 31 de diciembre de 2019 la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 33.561.633 (Nota 3.8).

La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del período y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:

Ganancia del período antes de impuestos Tasa del impuesto vigente Ganancia del período a la tasa del impuesto – cargo Diferencias permanentes a la tasa del impuesto Gastos no deducibles Efecto por reexpresión impositivo Defecto de la provisión de impuesto a las ganancias Efecto por reexpresión de los estados contables a moneda de cierre ( Total cargo por impuesto a las ganancias	Período finalizado el 30/09/2020 30/09/2019 40.769.041 24.257.645 30% 30% (12.230.712) ( 7.277.295) ( 478.440) ( 662.479) 7.858.721 654.241 - ( 22.840) 7.506.840) (12.564.507) (12.357.271) (19.872.880)	Período finalizado el 30/09/2020 30/09/2019 40.769.041 24.257.645 30% 30% (12.230.712) ( 7.277.295) ( 478.440) ( 662.479) 7.858.721 654.241 - ( 22.840) 7.506.840) (12.564.507) (12.357.271) (19.872.880)
	30/09/2020 40.769.041 30% (12.230.712) ( 478.440) 7.858.721 - 7.506.840) (12.357.271)

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2020 2 de noviembre de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 6 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS (cont.)

a) Cambios en la tasa del impuesto a las ganancias

La Ley Nacional N° 27.430 del 29 de diciembre de 2017 introdujo modificaciones en el Impuesto a las ganancias, entre ellas:

la reducción de la tasa del impuesto del 35% al 30% para los ejercicios fiscales que se inicien a partir del 1° de enero de 2018 y al 25% para los ejercicios fiscales que se inicien a partir del 2020, y
los dividendos distribuidos a personas humanas y beneficiarios del exterior a partir de los ejercicios indicados estarán gravados con una tasa del 7% y 13%, respectivamente.

Con fecha 28 de diciembre de 2019, el Poder Ejecutivo Nacional publicó la Ley N° 27.541, la cual fue reglamentada por el Decreto N° 99/2019. Entre las modificaciones que introduce la mencionada normativa se destaca la extensión de los plazos para aplicar a la reducción de la tasa del impuesto a las ganancias mencionada en el párrafo anterior. Se establece que la tasa del 25% será de aplicación para los ejercicios fiscales que se inicien recién a partir del 1° de enero del 2022.

Como consecuencia de la reducción de la tasa del impuesto, la Sociedad ha medido sus activos y pasivos por impuesto diferido, aplicando las tasas del 30% o 25% según el ejercicio en que estima se revertirán las diferencias temporarias reconocidas.

a) Ajuste por inflación impositivo

La mencionada Ley N° 27.430, posteriormente modificada por la Ley N° 27.468, establece la obligatoriedad, para los ejercicios fiscales iniciados a partir del 1° de enero de 2018, de deducir o de incorporar al resultado impositivo, el ajuste por inflación calculado en base al procedimiento descripto en la Ley del Impuesto a las ganancias, solo en la medida en que se verifique que la variación en el índice de precios al consumidor nivel general (IPC) acumulado en los 36 meses anteriores al cierre del ejercicio que se liquida supera el 100%.

Durante los primeros tres ejercicios a partir de la entrada en vigor (ejercicios iniciados el 1° de enero de 2018), el ajuste por inflación impositivo será aplicable en la medida que la variación del IPC para cada uno de ellos supere el 55%; 30% y 15% respectivamente.

La Ley N° 27.541, la cual fue reglamentada por el Decreto N° 99/2019, también introdujo modificaciones al ajuste por inflación impositivo. A partir de dichas modificaciones, el ajuste por inflación resultante ya sea positivo o negativo, se imputará en seis partes iguales, computándose el primer sexto en el año al cual corresponde el cálculo y los cinco sextos restantes en los inmediatamente posteriores. A partir de los ejercicios iniciados el 1° de enero de 2021, el monto del ajuste por inflación impositivo se imputará en el mismo ejercicio.

Al 30 de septiembre de 2020 y 2019, el IPC alcanzó el 55,7% y 47,7%, respectivamente. Dado que, al 30 de septiembre del 2020, el IPC superó en 30% el ajuste por inflación impositivo resulta aplicable y en consecuencia la Sociedad consideró en sus cálculos el efecto del mencionado ajuste. Siguiendo la metodología de transición prevista en la norma impositiva, un sexto del ajuste por inflación impositivo fue computado ajustando el resultado impositivo del presente ejercicio. Los cinco sextos restantes serán computados en los próximos seis ejercicios fiscales, y considerados como una diferencia temporaria, reconociéndose en el saldo del impuesto diferido.

Al 30 de septiembre de 2020, en consecuencia, la Sociedad determinó el monto del ajuste por inflación impositivo en $ 29.470.204 (pérdida).

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2020 2 de noviembre de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 7 - CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO VIGENTES

a) Arrendamientos financieros

La Sociedad ha firmado contratos de arrendamiento financiero con Nación Leasing S.A. para la adquisición de ciertos bienes de uso, siendo el importe de valor actual el que cruza con la nota 3.6.2.

El monto de las cuotas mínimas pendientes, desagregado por fecha de vencimiento, se informa a continuación:

Hasta un año A más de un año y hasta tres años Total		Valor nominal 15.796.544 1.927.212 17.723.756	Valor actual
			13.973.408 2.608.420 16.581.828

Las principales características de los mencionados contratos y el monto de las cuotas mínimas pendientes de pago desagregadas por vencimiento se detallan a continuación:

Bien arrendado	Contrato celebrado con	Fecha de contrato	Condiciones	Vencimiento de cuotas mínimas pendientes	Vencimiento de cuotas mínimas pendientes
				hasta un año	a más de un año y hasta tres años
* Equipo de lavado lateral de contenedores			Canon mensual: 48 cuotas de
Econovo modelo ECOLCGS6OOL * 2 Compactadores de carga lateral AMS modelos CL-1	Nación Leasing S.A.	19/6/2017	$ 361.958 . Opción de compra: $ 611.887	3.231.090	-
* 440 Contenedores metálicos 3200 lts			Canon mensual: 48 cuotas de
FIANDRI Monte Bianco $ 34.125 c/u	Nación Leasing S.A.	8/2/2017	$ 474.175 . Opción de compra: 76.006.	1.913.716	-
			Canon mensual: 48 cuotas de
* 1 Chipeadora BC1500XL $ 945.376	Nación Leasing S.A.	22/2/2017	$ 29.234. Opción de compra: 47.738	155.935	-
* 2 Camiones IVECO modelo EUROCARGO 170E22 RECOLECTOR MANUAL $ 1.040.724 c/u * 2 Camiones IVECO modelo EUROCARGO TECTOR 240E25 CHASIS 6X2, DISTANCIA ENTRE EJES 5.175 MM $ 1.162.896 c/u	Nación Leasing S.A.	23/03/2017	Canon mensual: 48 cuotas de $ 245.991. Opción de compra: 401.691	1.530.402	-
* 2 Camiones IVECO modelo DAILY 70C17 CHASIS HD $ 611.498 c/u
* 2 Equipo Hidro lavador OMBU, con tanque de agua de 300 $ 744.800 c/u
*1 Equipo volcador 10m3 $ 132.941
*1 Grúa Marca TKA modelo 10700 Premium $ 495.023
Subtotal				6.831.143	-

Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2020

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Nota 7 - CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO VIGENTES (cont.)

a) Arrendamientos financieros (cont.)

Bien arrendado	Contrato celebrado con	Fecha de contrato	Condiciones	Vencimiento de cuotas mínimas pendientes	Vencimiento de cuotas mínimas pendientes
				hasta un año	a más de un año y hasta tres años
Transporte				6.831.143	-
* 435 contenedores marca Fiandri modelo Monte Bianco de 3200 lts	Nación Leasing S.A.	29/05/2018	Canon mensual: 36 cuotas de $ 626.511. Opción de compra: 76.429	4.058.302	-
* 2 Compactador Carga Lateral Automatizado marca AMS modelo CL-1 de 21 mts3	Nación Leasing S.A.	31/05/2018	Canon mensual: 36 cuotas de $ 445.941. Opción de compra: $ 554.498	3.295.203	-
* 1 Automóvil marca Renault Koleos Intens 2.5 4WD CVT	Nación Leasing S.A.	26/10/2018	Canon mensual: 36 cuotas de $ 38.064,96. Opción de compra: $ 41.303,48	360.000	39.976
* 1 Pala cargadora marca SDLG, modelo LG936L	Nación Leasing S.A.	24/06/2019	Canon mensual: 36 cuotas de $ 183.495,80. Opción de compra: $ 157.581,73	1.009.000	1.498.027
* 1 Automóvil marca Ford, modelo Focus Sedan Titanium AT 2.0	Nación Leasing S.A.	5/9/2019	Canon mensual: 36 cuotas de $ 44.678. Opción de compra: $ 38.368,38.	242.896	389.209
Total				15.796.544	1.927.212

b) Arrendamientos operativos

La Sociedad alquila el inmueble destinado a los depósitos operativos con contratos de arrendamiento operativo.

En el período finalizado el 30 de septiembre de 2020, el cargo a resultados por alquileres operativos ascendió a $ 4.247.345. En el período finalizado el 30 de septiembre de 2019, el cargo a resultados por alquileres operativos ascendió a $ 4.366.206 (Anexo E).

Nota 8 - AVALES Y GARANTIAS RECIBIDAS

Al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, la Sociedad controlante Vega Engenharia Ambiental S.A. ha garantizado mediante carta de crédito contingente la deuda de la Sociedad con el Banco Santander y Banco Nación Argentina por un total de $ 4.997.545 y $ 35.056.526 cada cierre respectivo. Adicionalmente, la Sociedad vinculada TGLT S.A. ha garantizado mediante aval la deuda de la Sociedad con Nación Leasing por un total de $ 14.584.624 al 30 de septiembre de 2020 y $ 36.866.538 al 31 de diciembre de 2019.

Nota 9 - HECHOS POSTERIORES

No existen hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y la fecha de emisión de los estados contables que puedan afectar significativamente la situación patrimonial o financiera ni los resultados de la Sociedad a la fecha de cierre del período.

Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2020

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ANEXO A

LIMP AR ROSARIO S.A.

N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. De Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

BIENES DE USO

al 30 de septiembre de 2020 comparativo con el ejercicio anterior (en moneda constante – pesos - Nota 2.1)

	Valores de origen			Depreciaciones	Depreciaciones	Depreciaciones	Neto resultante	Neto resultante
Valores al inicio del ejercicio 45.890.763 207.471.751 192.617.352 3.609.185 7.478.918 3.828.160 141.644.583 198.790.415 801.331.127 795.647.501	Transfe- Aumentos rencias - - - (6.077.662) - 2.912.420 50.723 - 220.124 - 46.784 - 16.037.794 3.165.242 - - 16.355.425 - 7.131.350 -	Dismi- nuciones - - - 8.969 40.616 12.086 102.372 - 164.043 1.447.724	Acumuladas al inicio Transfe- del ejercicio rencias 41.341.393 - 104.861.780 (2.632.829) 188.276.591 1.710.015 2.120.963 - 6.860.633 - 2.062.622 - 88.340.947 922.814 155.575.702 - 589.440.631 - 485.061.826 -	Dismi- nuciones - - - 5.234 37.728 5.810 59.670 - 108.442 855.120	Del período/ejercicio		30/09/2020 1.185.464 64.355.211 2.909.279 1.261.390 527.195 1.516.909 59.992.634 19.754.108 151.502.190	31/12/2019 4.549.370 102.609.971 4.340.761 1.488.222 618.285 1.765.538 53.303.636 43.214.713 211.890.496
					Alícuota % 14 20 10 10 33 10 10 14	Monto (Anexo E) 3.363.906 34.809.927 2.633.887 273.820 308.326 289.137 11.548.522 23.460.605 76.688.130 105.233.925

Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2020

Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2020

KPMG C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE - MATR. N° 332

Emiliano P. Martín

Socio

Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Síndico Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Teodoro José Argerich Presidente

ANEXO B

LIMP AR ROSARIO S.A.

N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

ACTIVOS INTANGIBLES

al 30 de septiembre de 2020 comparativo con el ejercicio anterior (en moneda constante - pesos - Nota 2.1)

Cuenta principal Valores Valores al inicio del ejercicio Aumentos Licencia de software 1.150.041 268.922 Totales al 30/09/2020 1.150.041 268.922 Totales al 31/12/2019 92.451.992 283.936 Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2020		Valores	de origen	Amortizaciones Valores al cierre del período/ejercicio Acumuladas al inicio del ejercicio Dismi- nuciones Del período/ejercicio Alícuota % Monto (Anexo E) 1.418.963 777.346 - 33 193.959 1.418.963 777.346 - 193.959 1.150.041 91.842.793 91.585.887 520.440 Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2020			Amortizaciones	Acumuladas al cierre del período/ejercicio 971.305 971.305 777.346		Neto resultante	Neto resultante
			Dismi- nuciones - - 91.585.887							30/09/2020 447.658 447.658	31/12/2019 372.695 372.695

KPMG C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE - MATR. N° 332

Emiliano P. Martín Socio Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Síndico Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Teodoro José Argerich Presidente

ANEXO C

LIMP AR ROSARIO S.A.

N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA

al 30 de septiembre de 2020 comparativo con el ejercicio anterior

Rubros ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos Caja Total del activo		30/09/2020	Monto en moneda local pesos moneda constante (Nota 2.1) 3.771 3.771		31/12/2019	31/12/2019
	Clase y monto de la moneda extranjera Cambio vigente pesos moneda constante (Nota 2.1) R$ 278 13,5710			Clase y monto de la moneda extranjera R$ 251		Monto en moneda local pesos moneda constante (Nota 2.1) 4.612 4.612

R$: Reales brasileños

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2020 2 de noviembre de 2020

KPMG

C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE - MATR. N° 332

Emiliano P. Martín

Socio

Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Teodoro José Argerich Síndico Presidente Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

ANEXO D

LIMP AR ROSARIO S.A.

N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

PREVISIONES

al 30 de septiembre de 2020 comparativo con el ejercicio anterior (en moneda constante – pesos - Nota 2.1)

Rubros INCLUIDAS EN EL PASIVO No corrientes Previsión para contingencias Total al 30/09/2020 Total al 31/12/2019	Saldos al inicio del ejercicio 2.429.318 2.429.318 2.971.558		Aumentos 508.171 (1) 508.171 716.592	Efecto de los cambios en el poder adquisitivo de la moneda (442.777) (2) (442.777) (1.258.832)	Saldos al cierre del período	Saldos al cierre del período
						2.494.712 2.494.712 2.429.318

(1) Incluido en el Anexo E

(2) Incluido en Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda- RECPAM)

Véase nuestro informe de fecha: 2 de noviembre de 2020

KPMG

C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE - MATR. N° 332

Emiliano P. Martín

Socio

Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Síndico Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Teodoro José Argerich Presidente

ANEXO E

LIMP AR ROSARIO S.A.

N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES

por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 comparativa con igual período del ejercicio anterior (en moneda constante – pesos - Nota 2.1)

Rubro Honorarios y retribuciones por servicios Remuneraciones Cargas sociales Alquileres (Nota 7) Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) Amortizaciones de activos intangibles (Anexo B) Gastos de oficina Impuestos, tasas y contribuciones Insumos para la prestación de servicios Mantenimiento Movilidad y viáticos Otros gastos de personal Relación con la comunidad Seguridad y limpieza Gastos de energía Gastos bancarios Servicios de terceros Previsión para contingencias (Anexo D) Gastos diversos Totales al 30/09/2020 Totales al 30/09/2019	Costo de los servicios prestados 2.450.480 549.443.713 118.954.058 3.740.319 76.688.130 193.959 258.698 76.579.006 56.710.663 10.993.874 6.130.518 1.598.443 22.442.359 13.454.988 1.180.698 - 5.185.502 508.171 8.456.654 954.970.233 930.124.243	Gastos de administración 10.185.186 26.593.825 7.282.116 507.026 - - 836.256 8.785.642 - - 1.436.523 896.538 - 462.594 - 1.252.004 793.880 - 778.361 59.809.951 65.382.795	Totales	Totales	Totales
			30/09/2020 12.635.666 576.037.538 126.236.174 4.247.345 76.688.130 193.959 1.094.954 85.364.648 56.710.663 10.993.874 7.567.041 2.494.981 22.442.359 13.917.582 1.180.698 1.252.004 5.979.382 508.171 9.235.015 1.014.780.184		30/09/2019
					13.345.623 547.206.891 120.349.609 4.366.206 79.242.357 446.240 1.839.961 85.047.297 53.451.578 16.095.940 9.729.067 2.602.283 21.152.002 15.389.051 1.806.246 2.450.876 9.676.649 565.968 10.743.194 995.507.038

Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:

2 de noviembre de 2020

KPMG

C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE - MATR. N° 332

Emiliano P. Martín Socio Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Síndico Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Teodoro José Argerich Presidente

ANEXO F

LIMP AR ROSARIO S.A.

N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: N° 819 tomo 94 folio 18.752

INVERSIONES

al 30 de septiembre de 2020 comparativas con el ejercicio anterior (en moneda constante – pesos - Nota 2.1)

Cuenta principal y características Capital Intereses devengados Inversiones corrientes Préstamos otorgados a la Sociedad relacionada (Nota 4) 40.477.441 20.355.484 Total de inversiones corrientes Inversiones no corrientes Préstamos otorgados a la Sociedad relacionada (Nota 4) 11.992.480 6.736.167 Total inversiones no corrientes Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de 2 de noviembre de 2020 2 de noviembre de 2020		Valor de libros	Valor de libros
			31/12/2019 9.799.252 9.799.252 74.430.727 74.430.727

KPMG

C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE - MATR. N° 332

Emiliano P. Martín

Socio

Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

Enrique Mario Lingua Teodoro José Argerich Síndico Presidente Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

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INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE REVISIÓN DE ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

A los Señores Presidente y Directores de LIMP AR ROSARIO S.A. Domicilio legal: Juan XXIII 7014 Ciudad de Rosario, Provincia de Santa Fe C.U.I.T. N°: 30-71352550-9

Informe sobre los estados contables

Hemos efectuado una revisión de los estados contables de período intermedio adjuntos de Limp AR Rosario S.A. (en adelante “la Sociedad”), que comprenden el estado de situación patrimonial al 30 de septiembre de 2020, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, así como las notas 1 a 9 y los anexos A, B, C, D, E y F que se presentan como información complementaria.

Las cifras y otra información correspondientes al 31 de diciembre de 2019 y por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2019 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y otra información del período intermedio actual.

Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados contables

La Dirección es responsable por la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de acuerdo con las normas contables vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, y por el diseño, implementación y mantenimiento del control interno que la Dirección considere necesario de manera que los estados contables no contengan errores significativos.

Responsabilidad de los auditores

Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables de período intermedio adjuntos sobre la base de nuestra revisión. Hemos efectuado nuestra revisión de acuerdo con las normas de revisión establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. De acuerdo con dicha norma, una revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión sobre la información contable incluida en los estados contables intermedios y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de un examen de auditoría practicado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes y, por consiguiente, no permite asegurar que todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una auditoría lleguen a nuestro conocimiento. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre los estados contables de períodos intermedios.

Conclusión

Como resultado de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables de período intermedio adjuntos no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 30 de septiembre de 2020, así como los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.

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Otras cuestiones

Estos estados contables de período intermedio son emitidos al solo efecto de ser utilizados por la sociedad vinculada TGLT S.A. para la valuación de la inversión de la Sociedad al valor patrimonial proporcional en cumplimiento de las correspondientes disposiciones de la Comisión Nacional de Valores de Argentina.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:

a. los estados contables de períodos intermedios adjuntos se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances y surgen de las registraciones del sistema contables de la Sociedad;
b. las cifras de los estados contables de períodos intermedio al 30 de septiembre de 2020 son las siguientes:

30/09/2020 31/12/2019 Activo 916.188.635 876.660.436 Pasivo 597.700.204 586.583.775 Patrimonio neto 318.488.431 290.076.661 30/09/2020 30/09/2019 Ganancia del período 28.411.770 4.384.765

c. al 30 de septiembre de 2020, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 26.475.990, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha, y
d. al 30 de septiembre de 2020, no existe deuda devengada a favor de la Administración Provincial de Impuestos en concepto de Impuesto sobre los Ingresos Brutos, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.

Ciudad de Rosario, Provincia de Santa Fe, 2 de noviembre de 2020

KPMG C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE - MATR. N° 332

Emiliano P. Martín Socio Contador Público (UADE) Mat. N° 20093 - Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA

A los señores Accionistas de LIMP AR ROSARIO S.A.

Domicilio legal: Juan XXIII 7014, Ciudad de Rosario, Provincia de Santa Fe C.U.I.T. N°: 30-71352550-9

De mi consideración:

Documentos examinados

En nuestro carácter de síndicos de Limp Ar Rosario S.A., de acuerdo con lo dispuesto en el inciso 1 y 2 del artículo 294 de la Ley General de Sociedades, hemos examinado el estado de situación patrimonial de Limp Ar Rosario S.A. al 30 de septiembre de 2020, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, así como las notas 1 a 9 y los anexos A, B, C, D, E y F.

Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2019 y por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2019 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del período intermedio actual.

Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados contables

La Dirección es responsable de la preparación de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, y del control interno que la Dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.

Responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora

Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes establecidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen de los estados contables trimestrales se efectúe de acuerdo con las normas aplicables a encargos de revisión de estados contables del período, e incluya la verificación de la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.

Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos arriba mencionados, nos hemos basado en la revisión efectuada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos, quien emitió su informe de fecha 2 de noviembre de 2020 de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en lo referido a encargos de revisión de estados contables del período. Dicha revisión incluyó la verificación de la planificación del trabajo, de la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados y de los resultados de la revisión efectuada por esa firma profesional. La mencionada firma ha llevado a cabo su revisión de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.

Una revisión tiene un alcance significativamente menor que el de una auditoría y, por consiguiente, no nos permite obtener seguridad de que tome conocimiento de todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. En consecuencia, no expresamos una opinión de auditoría. Dado que no es responsabilidad de la comisión efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva de la Dirección.

Conclusión

Como resultado de nuestra revisión y basado en el informe de los auditores externos de fecha 2 de noviembre de 2020, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables de período intermedio mencionados no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 30 de septiembre de 2020, los resultados de las operaciones, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

Informamos que los estados contables adjuntos surgen de las registraciones del sistema contable de la Sociedad, y se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances.

Ciudad de Rosario, Provincia de Santa Fe, 2 de noviembre de 2020

Enrique Mario Lingua Síndico Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (UNR) Mat. N° 3656 – Ley 8738 C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE

AI assistant

GCDI S.A. — Interim / Quarterly Report 2020

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LIMP AR ROSARIO S.A.

LIMP AR ROSARIO S.A.

INDICE

LIMP AR ROSARIO S.A.

Composición del Directorio

Composición de la Comisión Fiscalizadora

LIMP AR ROSARIO S.A.

LIMP AR ROSARIO S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL DE PERIODO INTERMEDIO

LIMP AR ROSARIO S.A.

ESTADO DE RESULTADOS DE PERIODO INTERMEDIO

C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE - MATR. N° 332

LIMP AR ROSARIO S.A.

ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO DE PERIODO INTERMEDIO

LIMP AR ROSARIO S.A.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DE PERIODO INTERMEDIO

LIMP AR ROSARIO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 1 - DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO Y CONTEXTO MACROECONÓMICO - COVID 19

1.1) Descripción del negocio

KPMG

LIMP AR ROSARIO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

1.2) Contrato de concesión para la explotación de la actividad (cont.)

1.3) Contexto macroeconómico - COVID-19

LIMP AR ROSARIO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 1 - DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO Y CONTEXTO MACROECONÓMICO - COVID 19 (cont.)

1.3) Contexto macroeconómico - COVID-19 (cont.)

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS

2.1) Unidad de medida

LIMP AR ROSARIO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.2) Uso de estimaciones

2.3.1) Reconocimiento de ingresos

2.3.2) Componentes financieros implícitos

2.3.3) Moneda extranjera

LIMP AR ROSARIO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3.3) Moneda extranjera (cont.)

2.3.4) Créditos

2.3.5) Otros activos

2.3.6) Bienes de uso

KPMG

LIMP AR ROSARIO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3.6) Bienes de uso (cont.)

2.3.7) Arrendamientos

2.3.8) Activos intangibles

2.3.9) Desvalorización de activos no corrientes

LIMP AR ROSARIO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3.9) Desvalorización de activos no corrientes (cont.)

2.3.10) Deudas

2.3.11) Remuneraciones y cargas sociales

2.3.12) Previsiones

LIMP AR ROSARIO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3.12) Previsiones (cont.)

2.3.13) Impuesto a las ganancias

2.3.14) Impuesto a la ganancia mínima presunta

LIMP AR ROSARIO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

2.3.15) Deudas a largo plazo

2.3.16) Documentos descontados

2.3.17) Patrimonio neto

2.3.18) Cuentas de resultado

a) Depreciaciones y amortizaciones

LIMP AR ROSARIO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO

Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)

GCDI S.A. Interim / Quarterly Report 2020