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GCDI S.A. — Interim / Quarterly Report 2020
Nov 17, 2020
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Interim / Quarterly Report
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ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS TGLT URUGUAY S.A. AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020
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TGLT URUGUAY S.A.
ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020
ÍNDICE DE DOCUMENTACIÓN
Página
-
CARÁTULA
-
ESTADOS FINANCIEROS CONDENSADOS CONSOLIDADOS
-
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADOS CONDENSADOS 4
-
▪ ESTADOS DEL RESULTADO DEL PERÍODO Y OTRO RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADOS 5 CONDENSADOS
-
▪ ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO CONDENSADO 6 ▪ ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADOS CONDENSADOS 8 ▪ NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS 9
-
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA
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TGLT URUGUAY S.A.
Domicilio Legal: Plaza Independencia 811 Planta Baja Montevideo, Uruguay
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 10 INICIADO EL 1º DE ENERO DE 2020
ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020
Actividad principal de la Sociedad: Inversiones en otras sociedades
Fecha de inscripción en el Registro Nacional de Comercio: 12 de agosto de 2011
Información sobre la Sociedad controlante:
-
Denominación: TGLT S.A.
-
Actividad principal: Gerenciamiento de proyectos y emprendimientos inmobiliarios
-
Participación de la Sociedad controlante sobre el patrimonio: 100 %
-
Porcentaje de votos de la Sociedad controlante: 100 %
-
Domicilio legal: Av. Scalabrini Ortiz 3333 – Piso 1° - Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina
| Composición del Capital social (Nota 13) |
|||
|---|---|---|---|
| Acciones Ordinarias, al portador, con derecho a un voto de Valor Nominal (V. N.) $U 1 |
Cantidad 76.792.348 |
Cifra enpesos uruguayos | |
| Integrado Emitido |
|||
| 76.792.348 76.792.348 |
|||
| 76.792.348 | 76.792.348 76.792.348 |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de Revisión Limitada de fecha 27 de octubre de 2020 Grant Thornton Uruguay Sociedad Civil
Rafael Sánchez C.J.P.P.U 74.976 – Socio
Teodoro Argerich Presidente
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TGLT URUGUAY S.A.
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADOS CONDENSADOS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
| CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (cifras expresadas en miles de pesos argentinos) |
|||
|---|---|---|---|
| Notas | Sep 30, 2020 | Dic 31,2019 | |
| ACTIVO | |||
| Activo no corriente | |||
| Activos intangibles | 6 | 23 | 75 |
| Propiedades, planta y equipo | 7 | 134 | 169 |
| Otros créditos | 8 | 34 | 465 |
| Inventarios | 9 | 298.888 | 453.495 |
| Total del activo no corriente | 299.079 | 454.204 |
|
| Activo corriente | |||
| Otros créditos | 8 | 229.014 | 234.031 |
| Inventarios | 9 | 865.728 | 1.360.486 |
| Créditos con partes relacionadas | 10 | 348.217 | 273.447 |
| Créditos por ventas | 11 | 12.578 | 30.254 |
| Efectivoyequivalentes de efectivo | 12 | 106.650 | 51.454 |
| Total del activo corriente | 1.562.187 | 1.949.672 |
|
| Total del activo | 1.861.266 | 2.403.876 |
|
| PATRIMONIO NETO | |||
| Capital social | 13 | 18.778 | 18.778 |
| Otros componentes atribuibles a la sociedad controladora | (623.330) | (393.889) | |
| Atribuibles a los propietarios de la controladora | (604.552) | (375.111) | |
| Participaciones no controladoras | - | - | |
| Total depatrimonio | (604.552) | (375.111) | |
| PASIVO | |||
| Pasivo corriente | |||
| Deudas comerciales | 14 | 74.679 | 167.543 |
| Pasivos del contrato | 15 | 298.440 | 796.510 |
| Deudas con partes relacionadas | 16 | 1.201.705 | 1.206.980 |
| Otras cargas fiscales | 17 | 189 | 2.903 |
| Préstamos | 18 | 883.882 | 598.751 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 19 | 6.850 | 6.188 |
| Pasivospor impuestos corrientes | 20 | 73 | 112 |
| Total delpasivo corriente | 2.465.818 | 2.778.987 |
|
| Total delpasivo | 2.465.818 | 2.778.987 |
|
| Total delpatrimonioy delpasivo | 1.861.266 | 2.403.876 |
Las Notas 1 a 36 que se acompañan forman parte de estos estados.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de Revisión Limitada de fecha 27 de octubre de 2020 Grant Thornton Uruguay Sociedad Civil
Rafael Sánchez C.J.P.P.U 74.976 – Socio
Teodoro Argerich
Presidente
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TGLT URUGUAY S.A.
ESTADOS DEL RESULTADO DEL PERÍODO Y OTRO RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADOS CONDENSADOS
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
| (cifras expresadas en miles de pesos argentinos) | ||
|---|---|---|
| Notas | NUEVE MESES | TRES MESES |
| Sep 30, 2020Sep30,2019 | Sep 30, 2020Sep30,2019 | |
| Ingresos por actividades ordinarias 21 Costo de las actividades ordinarias 22 |
1.031.212 1.118.923 (1.044.173) (1.036.293) |
422.936 368.085 (448.072) (340.730) |
| Resultado bruto Gastos de comercialización 23 Gastos de administración 24 |
(12.961) 82.630 (14.699) (14.810) (31.447) (46.140) |
(25.136) 27.355 (4.528) (6.988) (3.257) (29.862) |
| Resultado operativo Otros gastos Resultados financieros Diferencias de cambio 25 Ingresos financieros 25 Costos financieros 25 Otros ingresosyegresos,netos 26 |
(59.107) 21.680 (63) (42) 16.797 (18.426) 1.093 17.573 (74.613) (92.983) 1.200 450 |
(32.921) (9.495) (23) (16) 9.709 (23.757) - 12.264 (23.784) (35.235) 15 86 |
| Resultado del período antes del Impuesto a las Ganancias Impuesto a las Ganancias 5 |
(114.693) (71.748) 22 (27.529) |
(47.004) (56.153) - 11.138 |
| Resultado delperíodo | (114.671) (99.277) |
(47.004) (45.015) |
| Otro resultado integral que se reclasificará en la ganancia o pérdida Diferencia de conversión a efectos depresentación |
(114.770) (96.975) |
(42.947) (72.612) |
| Total Otro resultado integral | (114.770) (96.975) |
(42.947) (72.612) |
| Resultado integral total delperíodo | (229.441) (196.252) |
(89.951) (117.627) |
| Ganancia (Pérdida) del período atribuible a: Propietarios de la controladora Participaciones no controladoras |
(114.671) (99.277) - - |
(47.004) (45.015) - - |
| Total de laganancia(pérdida) delperíodo | (114.671) (99.277) |
(47.004) (45.015) |
| Resultado integral total del período atribuible a: Propietarios de la controladora Participaciones no controladoras |
(229.441) (196.252) - - |
(89.951) (117.627) - - |
| Total de laganancia(pérdida) delperíodo | (229.441) (196.252) |
(89.951) (117.627) |
Las Notas 1 a 36 que se acompañan forman parte de estos estados.
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TGLT URUGUAY S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO CONDENSADO POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
| Concepto | CAPITAL | CAPITAL | Reservas | Resultados acumulados | Resultados acumulados | Totales Sep 30, 2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Capital Social |
Total | Diferencia de conversión |
Resultados no asignados |
Total | ||
| Saldos al inicio del período Aporte de capital Resultado del período Otro resultado integral del período |
18.778 - - - |
18.778 - - - |
(245.794) - - (114.770) |
(148.095) - (114.671) - |
(148.095) - (114.671) - |
(375.111) - (114.671) (114.770) |
| Saldos al cierre del período | 18.778 | 18.778 |
(360.564) |
(262.766) | (262.766) | (604.552) |
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TGLT URUGUAY S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO CONDENSADO POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
| Concepto | CAPITAL | CAPITAL | Reservas | Resultados acumulados | Resultados acumulados | Totales Sep 30, 2019 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Capital Social |
Total | Diferencia de conversión |
Resultados no asignados |
Total | ||
| Saldos al inicio del período Aporte de capital Resultado del período Otro resultado integral del período |
18.778 - - - |
18.778 - - - |
(135.584) - - (96.975) |
(11.346) - (99.277) - |
(11.346) - (99.277) - |
(128.152) - (99.277) (96.975) |
| Saldos al cierre del período | 18.778 | 18.778 |
(232.559) |
(110.623) | (110.623) | (324.404) |
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TGLT URUGUAY S.A.
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADOS CONDENSADOS
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
| (cifras expresadas en miles de pesos argentinos) | |
|---|---|
| Sep 30, 2020Sep30,2019 | |
| Actividades de operación Resultado del período Ajustes para arribar al flujo de efectivo proveniente de las actividades de operación Impuesto a las Ganancias Depreciaciones de propiedades, planta y equipo Amortizaciones de activos intangibles Efecto de la conversión de estados financieros Efecto de la conversión sobre el flujo de efectivo Cambios en activos y pasivos operativos Otros activos financieros Créditos por ventas Otros créditos Créditos con partes relacionadas Inventarios Activos del contrato Activos y pasivos por impuestos netos Deudas comerciales Remuneraciones y cargas sociales Otras cargas fiscales Deudas con partes relacionadas Otras cuentas por pagar Pasivos del contrato |
(114.671) (99.277) (22) 27.529 72 79 63 42 (114.770) (96.975) (48) (113) - 2.718 17.676 13.788 5.448 19.657 (74.770) (90.968) 649.365 9.832 - 959 (17) (7.965) (92.864) 79.533 662 160 (2.714) 2.296 (5.275) 421.666 - 3.459 (498.070) (326.127) |
| Flujo neto de efectivogeneradopor/ (utilizado en) las actividades de operación | (229.935) (39.707) |
| Actividades de inversión Pagospor compra de Propiedades, plantayequipo |
- (13) |
| Flujo neto de efectivogeneradopor/ (utilizado en) las actividades de inversión | - (13) |
| Actividades de financiación Aumento depréstamos |
285.131 43.230 |
| Flujo neto de efectivogeneradopor/ (utilizado en) las actividades de financiación | 285.131 43.230 |
| Aumento (disminución) neto del efectivo y equivalentes Efectivoyequivalentes de efectivo al inicio delperíodo |
55.196 3.510 51.454 53.228 |
| Efectivoy equivalentes de efectivo al cierre delperíodo | 106.650 56.738 |
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TGLT URUGUAY S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 PRESENTADAS EN FORMA COMPARATIVA
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 1. Información corporativa
1.1. Introducción
TGLT URUGUAY S.A. (en adelante la “Sociedad”), es una sociedad anónima cerrada, constituida el 4 de julio de 2011 en la República Oriental del Uruguay, cuyo capital está representado por acciones al portador.
La Sociedad forma parte de un grupo económico el cual incluye, entre otras, a TGLT S.A. (titular del 100 % del paquete accionario de la Sociedad) una sociedad anónima constituida en la República Argentina. TGLT S.A. ha sido autorizada por la Comisión Nacional de Valores (CNV) y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires (BCBA), con fechas 14 y 19 de octubre de 2010 respectivamente, a realizar oferta pública y cotización de sus acciones.
1.2. Actividad de la Sociedad
La actividad principal de la Sociedad es la de, a través de su subsidiaria, realizar la construcción y venta, por el régimen de propiedad horizontal, así como otro tipo de operación en todo tipo de inmuebles. Además, la Sociedad participa en diversas licitaciones públicas y privadas para la construcción de obras para terceros, principalmente obras civiles.
Al 30 de septiembre de 2020, el único proyecto urbanístico en desarrollo en el que participa la sociedad, se denomina Forum Puerto del Buceo el cual se encuentra situado en la Ciudad de Montevideo, República Oriental del Uruguay. El proyecto se desarrolla sobre un terreno de aproximadamente 10.765 metros cuadrados y contempla la construcción de 336 viviendas.
Forum Puerto del Buceo fue diseñado por Carlos Ott Arquitectos en asociación con Carlos Ponce de León Arquitectos y tiene ventas proyectadas por aproximadamente US$ 146 millones.
| Proyecto | Ubicación | Área vendible aproximada | Viviendas (unidades) |
|---|---|---|---|
| **(m2) ** | |||
| Forum Puerto del Buceo | Ciudad de Montevideo | 48.487 | 336 |
Nota 2. Declaración de cumplimiento de las NIIF
Los estados financieros consolidados condensados han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) según las emitió el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en inglés).
Nota 3. Bases de preparación de los estados financieros consolidados condensados
3.1. Bases de preparación
Los estados de situación financiera consolidados condensados al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019 y los estados de resultado del período y del otro resultado integral consolidados condensados, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo al 30 de septiembre de 2020 y 2019 han sido preparados de acuerdo con las NIIF .
Los presentes estados financieros consolidados condensados corresponden al período de nueve meses iniciado el 1° de enero de 2020 y terminado el 30 de septiembre de 2020. De acuerdo con las NIIF, la Sociedad presenta la información contable consolidada en forma comparativa con el ejercicio anterior cerrado al 31 de diciembre de 2019, y presenta los estados de resultado del período y del otro resultado integral, de cambios en el patrimonio neto y flujos de efectivo, por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2020 y 2019.
Los presentes estados financieros intermedios consolidados condensados (en adelante “los estados financieros”) al 30 de septiembre de 2020 , han sido preparados por la Dirección de la Sociedad con el objeto de proporcionar a TGLT S.A. la información necesaria para la consolidación de sus estados financieros.
Para la confección de los presentes estados financieros, la Sociedad ha hecho uso de la opción prevista en la NIC 34, y los ha confeccionado en su forma condensada. Por ello, estos estados financieros no incluyen toda la información que se requiere para un juego de estados financieros completos anuales y, en consecuencia, se recomienda su lectura conjuntamente con los estados financieros anuales al 31 de diciembre de 2019, que pueden ser consultados en la página web www.tglt.com.ar.
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TGLT URUGUAY S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 PRESENTADAS EN FORMA COMPARATIVA
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 3. Bases de preparación de los estados financieros consolidados (continuación)
3.2. Nuevas Normas e Interpretaciones emitidas (aplicables a los ejercicios que se inicien a partir del 1° de enero de 2020)
-
Modificaciones a la NIIF 3 – Definición de negocio
-
Modificaciones a la NIC 1 y 8 – Definición de materialidad
-
Modificaciones a la NIIF 9, NIC 39 y NIIF 7 – Tasa de interés de referencia - Marco conceptual para informes financieros
La Sociedad ha analizado el impacto de esta nueva norma en los estados financieros al 30 de septiembre de 2020, y no se han detectado ajustes sobre la valuación de los activos y pasivos de la Sociedad antes reportados.
Nota 4. Resumen de las principales políticas contables aplicadas
4.1. Normas contables aplicables
Los presentes estados financieros consolidados han sido preparados utilizando las mediciones específicas de las NIIF para cada tipo de activo, pasivo, ingresos y gastos.
4.2. Bases de consolidación
Los estados financieros consolidados de la Sociedad, incluyen la información financiera de la Sociedad y la de su sociedad controlada.
El importe de la inversión en la sociedad controlada y la participación en sus resultados y flujos de efectivo han sido reemplazados por la totalidad de los activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo de la sociedad controlada. Los créditos y deudas y operaciones entre ambas sociedades se eliminan en la consolidación. Los resultados originados por operaciones entre las sociedades consolidadas y no trascendidos a terceros y contenidos en los saldos finales de activos se eliminan totalmente.
Las sociedades controladas cuyos estados financieros han sido incluidos en estos estados financieros consolidados son las siguientes:
| Sociedad FDB S.A. |
Tipo de control Exclusivo |
30/09/2020 31/12/2019 |
|---|---|---|
| 100% 100 % |
4.3. Moneda funcional
La Sociedad, y su subsidiaria, preparan sus estados financieros en dólares estadounidenses, que es su moneda funcional o de medición.
A los efectos de la presentación de los estados financieros en pesos argentinos, ambas sociedades aplicaron el siguiente criterio de conversión establecido en la NIC 21:
a. Los activos y pasivos han sido convertidos a pesos argentinos empleando el tipo de cambio de cierre entre ambas monedas.
b. Los resultados han sido convertidos a pesos argentinos utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas de las transacciones o aproximados.
c. Las diferencias de conversión han sido imputadas directamente en el patrimonio neto en el rubro “Diferencia de conversión”.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 PRESENTADAS EN FORMA COMPARATIVA
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 5. Activo por Impuestos
Impuesto a las Ganancias e Impuesto Diferido
La composición del “Impuesto a las Ganancias”, determinado de acuerdo con lo dispuesto en la NIC 12, que se expone en el estado de resultados al 30 de septiembre de 2020 y 2019 es la siguiente:
| de resultados al 30 de septiembre de 2020 y 2019 es la siguiente: | ||
|---|---|---|
| Sep 30, 2020 | Sep 30, 2019 | |
| Impuesto a las Ganancias | 69.767 | 118.772 |
| Impuesto Diferido originadopor diferencias temporarias | (69.745) | (146.301) |
| Total del Impuesto a las Ganancias | 22 | (27.529) |
El Impuesto Diferido al cierre del período ha sido determinado sobre la base de las diferencias temporarias entre las mediciones contables y las impositivas. La composición de los activos y pasivos por Impuesto Diferido al cierre de cada período/ejercicio es la siguiente:
| Activo/(Pasivo) por Impuesto Diferido, Neto | Sep 30, 2020 | Dic 31, 2019 |
|---|---|---|
| Quebrantos impositivos | 56.368 | 55.496 |
| Valuación inventarios | (77.143) | (96.650) |
| Valuación de propiedad, planta y equipo e intangibles | 15 | 13 |
| Ingresos diferidos | 20.760 | 41.141 |
| Saldos netos al cierre de cadaperíodo/ ejercicio | - | - |
La Sociedad realiza estimaciones de sus ingresos gravables para determinar el grado en el que utilizará sus activos por impuestos diferidos en el plazo de cinco años, de conformidad con las leyes y decretos que norman el Impuesto a la Renta de Actividades Empresariales en Uruguay. Los supuestos, entre otros factores, que la Dirección de la Sociedad consideró en la preparación de estas proyecciones incluyen la finalización de la comercialización y entrega de las unidades pendientes en un plazo de dos años.
Los quebrantos impositivos acumulados pueden ser utilizados hasta la fecha descripta a continuación:
| Año | Pesos |
|---|---|
| 2020 | (17.260) |
| 2023 | (39.015) |
| 2024 | (94.823) |
| Total | (151.098) |
A continuación, se detalla la conciliación entre el Impuesto a las Ganancias imputado a resultados y el que resultaría de aplicar al resultado contable antes de impuestos la tasa impositiva correspondiente:
| Sep 30, 2020 | Sep 30, 2019 | |
|---|---|---|
| Impuesto a las Ganancias calculado a la tasa vigente | ||
| sobre el resultado contable antes de impuestos | 28.668 | 17.937 |
| Gastos no deducibles y otros ajustes | 37.284 | 26.659 |
| Efecto de conversión | (65.930) | (72.125) |
| Impuesto a las Ganancias | 22 | (27.529) |
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 PRESENTADAS EN FORMA COMPARATIVA
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 6. Activos intangibles
| Nota 6.Activos intangibles | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Software | Marcas | Total | |||
| Valor de origen | |||||
| Balance al 1º de enero de 2020 | 2.001 | 77 | 2.078 | ||
| Ajustepor conversión | 545 | 21 | 566 | ||
| Total al 30 de septiembre de 2020 | 2.546 | 98 | 2.644 | ||
| Amortización y deterioro | |||||
| Balance al 1º de enero de 2020 | (1.926) | (77) | (2.003) | ||
| Amortizaciones | (63) | - | (63) | ||
| Ajustepor conversión | (534) | (21) | (555) | ||
| Total al 30 de septiembre de 2020 | (2.523) | (98) | (2.621) | ||
| Valor residual al 30 de septiembre de 2020 | 23 | - | 23 |
| Software | Marcas | Total | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Valor de origen | |||||
| Balance al 1º de enero de 2019 | 1.258 | 49 | 1.307 | ||
| Ajustepor conversión | 743 | 28 | 771 | ||
| Total al 31 de diciembre de 2019 | 2.001 | 77 | 2.078 | ||
| Amortización y deterioro | |||||
| Balance al 1º de enero de 2019 | (1.164) | (49) | (1.213) | ||
| Amortizaciones | (60) | - | (60) | ||
| Ajustepor conversión | (702) | (28) | (730) | ||
| Total al 31 de diciembre de 2019 | (1.926) | (77) | (2.003) | ||
| Valor residual al 31 de diciembre de 2019 | 75 | - | 75 |
Nota 7. Propiedades, planta y equipo
| Mejoras en | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Muebles | Equipos | inmuebles | |||
| yútiles | informáticos | arrendados | Showroom | Total | |
| Valor de origen | |||||
| Balance al 1º de enero de 2020 | 1.164 | 1.592 | 3.905 | 12.230 |
18.891 |
| Ajustepor conversión | 317 | 434 | 1.064 | 3.332 |
5.147 |
| Total al 30 de septiembre de 2020 | 1.481 | 2.026 | 4.969 | 15.562 |
24.038 |
| Depreciación y deterioro | |||||
| Balance al 1º de enero de 2020 | (1.083) | (1.504) | (3.905) | (12.230) |
(18.722) |
| Depreciaciones | (42) | (30) | - | - |
(72) |
| Ajustepor conversión | (300) | (414) | (1.064) | (3.332) | (5.110) |
| Total al 30 de septiembre de 2020 | (1.425) | (1.948) | (4.969) | (15.562) | (23.904) |
| Valor residual al 30 de septiembre de 2020 | 56 | 78 | - | - |
134 |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de Revisión Limitada de fecha 27 de octubre de 2020 Grant Thornton Uruguay Sociedad Civil
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Rafael Sánchez
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AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 PRESENTADAS EN FORMA COMPARATIVA
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 7. Propiedades, planta y equipo (continuación)
| Mejoras en | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Muebles | Equipos | inmuebles | |||
| yútiles | informáticos | arrendados | Showroom | Total | |
| Valor de origen | |||||
| Balance al 1º de enero de 2019 | 732 | 993 | 2.456 | 7.691 |
11.872 |
| Adquisiciones | - | 14 | - | - |
14 |
| Ajustepor conversión | 432 | 585 | 1.449 | 4.539 |
7.005 |
| Total al 31 de diciembre de 2019 | 1.164 | 1.592 | 3.905 | 12.230 |
18.891 |
| Depreciación y deterioro | |||||
| Balance al 1º de enero de 2019 | (650) | (888) | (2.456) | (7.691) |
(11.685) |
| Depreciaciones | (41) | (74) | - | - |
(115) |
| Ajustepor conversión | (392) | (542) | (1.449) | (4.539) | (6.922) |
| Total al 31 de diciembre de 2019 | (1.083) | (1.504) | (3.905) | (12.230) | (18.722) |
| Valor residual al 31 de diciembre de 2019 | 81 | 88 | - | - |
169 |
Nota 8. Otros créditos
| Nota 8. Otros créditos | |
|---|---|
| No corrientes Notas |
Sep 30, 2020 Dic 31,2019 |
| Depósitos engarantía en moneda extranjera 31 |
34 465 |
| Subtotal Otros créditos – No corrientes | 34 465 |
| Corrientes | |
| Impuesto al Patrimonio en moneda extranjera 31 Seguros a devengar en moneda extranjera 31 Anticipos a proveedores en moneda extranjera 31 Impuesto al Valor Agregado en moneda extranjera 31 Gastos a rendir en moneda extranjera 31 Gastos a recuperarpor expensas en moneda extranjera 31 |
3.221 9.777 |
| - 99 |
|
| 103.700 56.554 |
|
| 122.060 163.192 |
|
| 14 4.394 |
|
| 19 15 |
|
| Subtotal Otros créditos – Corrientes | 229.014 234.031 |
| Total Otros créditos | 229.048 234.496 |
Nota 9. Inventarios
| Nota 9.Inventarios | |
|---|---|
| No corrientes | Sep 30, 2020 Dic 31,2019 |
| Proyecto urbanístico Forum Puerto del Buceo - Costo incurrido | 298.888 453.495 |
| Subtotal Inventarios – No corrientes | 298.888 453.495 |
| Corrientes Proyecto urbanístico Forum Puerto del Buceo - Costo incurrido |
|
| 865.728 1.360.486 |
|
| Subtotal Inventarios – Corrientes | 865.728 1.360.486 |
| Total Inventarios | 1.164.616 1.813.981 |
Nota 10. Créditos con partes relacionadas
| Corrientes | Notas | Sep 30, 2020 | Dic 31,2019 |
|---|---|---|---|
| Otros créditos en moneda extranjera | 27 y 31 | 348.217 | 273.447 |
| Total Créditos conpartes relacionadas | 348.217 | 273.447 |
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(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 11. Créditos por ventas
| Nota 11.Créditos por ventas | |||
|---|---|---|---|
| Corrientes | Notas | Sep 30, 2020 | Dic 31,2019 |
| Deudores por ventas de unidades en moneda extranjera | 31 | 25.381 | 39.645 |
| Deudores por servicios prestados en moneda extranjera | 31 | 9 | 124 |
| Previsiónpara deudores incobrables en moneda extranjera | 31 | (12.812) | (9.515) |
| Total Créditospor ventas | 12.578 | 30.254 |
Nota 12. Efectivo y equivalentes de efectivo
| Corrientes | Notas | Sep 30, 2020 | Dic 31,2019 |
|---|---|---|---|
| Efectivo en moneda extranjera | 31 | 150 | 113 |
| Valores a depositar en moneda extranjera | 31 | 11.841 | - |
| Bancos en moneda extranjera | 31 | 94.659 | 51.341 |
| Total Efectivoy equivalentes de efectivo | 106.650 | 51.454 |
Nota 13. Capital social
| Nota 13.Capital social | ||
|---|---|---|
| Sep 30, 2020 | Dic 31,2019 | |
| Capital en acciones | 18.778 | 18.778 |
| Total Capital social | 18.778 | 18.778 |
El capital autorizado de la Sociedad asciende a $U 100.000.000 (pesos uruguayos cien millones).
El capital integrado de la Sociedad al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019 asciende a $U 76.792.348 pesos uruguayos, equivalentes a $A 18.778.236.
Al 30 de septiembre 2020 y 31 de diciembre de 2019, TGLT S.A. es propietaria del 100% del paquete accionario de la Sociedad.
Nota 14. Deudas comerciales
| Nota 14.Deudas comerciales | |||
|---|---|---|---|
| Corrientes | Notas | Sep 30, 2020 | Dic 31,2019 |
| Proveedores comunes en moneda extranjera | 31 | 70.269 | 110.781 |
| Cheques diferidos en moneda extranjera | 31 | - | 4.840 |
| Provisión para gastos en moneda extranjera | 31 | 696 | 11.095 |
| Provisiónpara obras en moneda extranjera | 31 | 3.714 | 40.827 |
| Total Deudas Comerciales | 74.679 | 167.543 |
Nota 15. Pasivos del contrato
| Nota 15.Pasivos del contrato | |||
|---|---|---|---|
| Corrientes | Notas | Sep 30, 2020 | Dic 31,2019 |
| Cobros anticipados en moneda extranjera | 31 | 297.372 | 794.542 |
| Fondo de equipamiento en moneda extranjera | 31 | 534 | 1.094 |
| Fondo operativo en moneda extranjera | 31 | 534 | 874 |
| Total Pasivos del contrato | 298.440 | 796.510 |
Nota 16. Deudas con partes relacionadas
| Corrientes | Notas | Sep 30, 2020 | Dic 31,2019 |
|---|---|---|---|
| Deudas comerciales en moneda extranjera | 27 y 31 | 15.340 | 13.700 |
| Préstamos en moneda extranjera | 27y 31 | 1.186.365 | 1.193.280 |
| Total Deudas conpartes relacionadas | 1.201.705 | 1.206.980 |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de Revisión Limitada de fecha 27 de octubre de 2020 Grant Thornton Uruguay Sociedad Civil
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AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 PRESENTADAS EN FORMA COMPARATIVA
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 17. Otras cargas fiscales
| Nota 17.Otras cargas fiscales | |||
|---|---|---|---|
| Corrientes | Notas | Sep 30, 2020 | Dic 31,2019 |
| Retencionesy percepciones a depositar en moneda extranjera | 31 | 189 | 2.903 |
| Total Otras cargas fiscales | 189 | 2.903 |
Nota 18. Préstamos
| Nota 18.Préstamos | |||
|---|---|---|---|
| Corrientes | Notas | Sep 30, 2020 | Dic 31,2019 |
| Préstamos bancarios con garantía hipotecaria en moneda extranjera | 18.1 y 31 | 883.882 | 598.023 |
| Otrospasivos financieros | 18.2 y 31 | - | 728 |
| Total Préstamos | 883.882 | 598.751 |
18.1 Préstamos bancarios con garantía hipotecaria
| Préstamos Monto US$ Vencimiento Desembolso de capital US$ Devolución de capital US$ |
Monto de capital e interesespendiente de cancelación |
|---|---|
| Sep 30, 2020 Dic 31, 2019 |
|
| Corriente No corriente Corriente No Corriente |
|
| 15.000 (a) 15.002 3.385 |
883.882 - 598.023 - |
| Total | 883.882 - 598.023 - |
a) El detalle de los préstamos con garantía hipotecaria al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019 es el siguiente:
| Fecha de firma del contrato | 6/12/2019 |
|---|---|
| Bancos participantes | Banco Itaú Uruguay S.A. |
| Monto máximo del préstamo | U$S 15.000.000 |
| Comisión | 0,6% |
| Plazo de vigencia | Hasta el 19 de enero de 2020 para la solicitud de desembolsos |
| Tasa de interés | Tasa de interés nominal anual fija de 5,25 %, equivalente a una tasa de interés efectiva anual de 5,35 %. Los intereses serán calculados sobre la base de un año de 365 días por los días efectivamente transcurridos |
| Desembolsos | Único desembolso durante el Período de Disponibilidad |
| Amortización de capital e intereses | Mediante pagos con el producido de la enajenación de las Unidades del Proyecto según el siguiente esquema: (i)por el equivalente al 50 % del producido de la enajenación de cada Unidad, hasta que la suma de las Unidades enajenadas a partir de la fecha del contrato alcance la suma de USD 7.552.200, levantándose la hipoteca que grava dicha Unidad, contra dicho pago, aunque el mismo fuere menor al monto del gravamen sobre esa Unidad; y (ii)por el equivalente al 100 % del Producido Neto de cada enajenación, una vez que se hubiera enajenado a partir de la fecha del presente Unidades por un valor mayor o igual a USD 7.552.200, con hasta un máximo de un 5% del precio de venta de la Unidad. |
| Garantías | Se amplía la hipoteca a efectos de garantizar todas las Obligaciones Garantizadas por hasta la suma de US$ 6.368.000 más un 50% sobre las Unidades. En todo momento del presente contrato, el monto de la Hipoteca vigente debe ser mayor o igual a la Deuda bajo el Contrato. |
| Cesión de créditos | En garantía los saldos de ocupación de las Unidades que se tienen contra los promitentes compradores de las Unidades vendidas al día de la fecha y aún no entregadas. |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de Revisión Limitada de fecha 27 de octubre de 2020 Grant Thornton Uruguay Sociedad Civil Rafael Sánchez C.J.P.P.U 74.976 – Socio
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AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 PRESENTADAS EN FORMA COMPARATIVA
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 18. Préstamos (continuación)
18.2 Otros activos y pasivos financieros
En TGLT Uruguay S.A. se realizan inversiones en distintos bancos que garantizan desembolsos de préstamos otorgados en FDB S.A., a efectos de exposición en los estados financieros dichas operaciones se compensan exponiendo su posición neta.
Al 31 de diciembre de 2019, la posición neta fue un pasivo financiero por $A 728, y se compone de la siguiente manera:
| Banco | Tipo | Fecha de vencimiento |
Tasa | Capital más intereses en US$ |
Dic | 31, 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BBVA | TB USA | 02/01/2020 | 1,40% | 10.549 | 630.715 | |||
| BBVA | BTB | 02/01/2020 | 2,24% | (10.547) | (630.605) | |||
| ITAU | TB Londres | 21/01/2020 | 3,88% | 3.233 | 193.300 | |||
| ITAU | BTB | 21/01/2020 | 4,38% | (3.248) | (194.198) | |||
| ITAU | TB Londres | 24/04/2020 | 3,57% | 527 | 31.509 | |||
| ITAU | BTB | 24/04/2020 | 4,07% | (513) | (30.672) | |||
| ITAU | TB Londres | 05/06/2020 | 2,95% | 304 | 18.176 | |||
| ITAU | BTB | 05/06/2020 | 3,45% | (306) | (18.296) | |||
| ITAU | TB Londres | 21/01/2020 | 1,51% | 3.854 | 230.431 | |||
| ITAU | BTB | 21/01/2020 | 4,38% | (3.865) | (231.088) | |||
| Total Otrospasivos | financieros | (728) |
Nota 19. Remuneraciones y cargas sociales
| Corrientes | Notas | Sep 30, 2020 | Dic 31,2019 |
|---|---|---|---|
| Sueldos a pagar en moneda extranjera | 31 | 379 | 4.038 |
| Cargas sociales a pagar en moneda extranjera | 31 | 4.883 | 873 |
| Provisiónpara SACyvacaciones en moneda extranjera | 31 | 1.588 | 1.277 |
| Total Remuneracionesy cargas sociales | 6.850 | 6.188 |
Nota 20. Pasivo por impuestos corrientes
| Corrientes | Notas | **Sep ** | 30, 2020 | Dic | 31,2019 |
|---|---|---|---|---|---|
| Impuesto a la Renta apagar | 31 | 73 | 112 | ||
| Total Pasivopor impuestos corrientes | 73 | 112 |
Nota 21. Ingresos por actividades ordinarias
| NUEVE MESES TRES MESES |
|
|---|---|
| Sep 30, 2020 Sep30, 2019 Sep 30, 2020 Sep30, 2019 |
|
| Ingresos por entregas de bienes Ingresospor serviciosprestados |
1.031.212 1.118.381 422.936 368.085 - 542 - - |
| Total Ingresos por actividades ordinarias | 1.031.212 1.118.923 422.936 368.085 |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de Revisión Limitada de fecha 27 de octubre de 2020 Grant Thornton Uruguay Sociedad Civil
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AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 PRESENTADAS EN FORMA COMPARATIVA
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 22. Costo de las actividades ordinarias
| NUEVE MESES TRES MESES |
|
|---|---|
| Sep 30, 2020 Sep30,2019 Sep 30, 2020 Sep30,2019 |
|
| Existencia al inicio del ejercicio Más: Costos activados en el período Menos: Existencia al final delperíodo |
1.813.981 2.116.505 - - 394.808 1.092.668 93.086 661.547 (1.164.616) (2.172.880) 354.986 (320.817) |
| Total Costo de las actividades ordinarias | 1.044.173 1.036.293 448.072 340.730 |
| Nota 23.Gastos de comercialización | NUEVE MESES TRES MESES |
| Sep 30, 2020 Sep30,2019 Sep 30, 2020 Sep30,2019 |
|
| Sueldos y cargas sociales Honorarios profesionales Gastos de publicidad Gastos de ventas Gastos de consorcio |
1.283 1.052 620 378 - 37 - - 136 715 40 (78) 449 3.254 - 2.928 12.831 9.752 3.868 3.760 |
| Total Gastos de comercialización | 14.699 14.810 4.528 6.988 |
Nota 24. Gastos de administración
| Nota 24.Gastos de administración | |
|---|---|
| NUEVE MESES TRES MESES |
|
| Sep 30, 2020 Sep30,2019 Sep 30, 2020 Sep30,2019 |
|
| Sueldos y cargas sociales Otros gastos del personal Honorarios profesionales Impuestos, tasas y contribuciones Movilidad y viáticos Gastos de computación y servicios Depreciaciones de bienes de uso Gastos de oficina Seguros Otros créditos incobrables |
10.128 18.532 6.834 10.420 |
| 1.162 771 401 759 |
|
| 5.225 11.502 (5.883) 8.460 |
|
| 9.804 1.741 687 280 |
|
| 2.366 272 2.179 6 |
|
| 268 466 94 371 |
|
| 72 79 26 31 |
|
| 914 4.548 (366) 4.147 |
|
| 348 1.685 28 1.685 |
|
| 1.160 6.544 (743) 3.703 |
|
| Total Gastos de administración | 31.447 46.140 3.257 29.862 |
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AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 PRESENTADAS EN FORMA COMPARATIVA
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 25. Resultados financieros
| Nota 25.Resultados financieros | ||
|---|---|---|
| NUEVE MESES | TRES MESES | |
| Sep 30, 2020 Sep30,2019 |
Sep 30, 2020 Sep30,2019 |
|
| Diferencias de cambio Ingresos por diferencias cambiarias Egresospor diferencias cambiarias |
||
| 33.734 19.688 (16.937) (38.114) |
20.707 11.563 (10.998) (35.320) |
|
| Total Diferencias de cambio | 16.797 (18.426) |
9.709 (23.757) |
| Ingresos financieros Intereses |
1.093 17.573 |
- 12.264 |
| Total Ingresos financieros | 1.093 17.573 |
- 12.264 |
| Costos financieros Intereses |
(74.632) (87.857) |
(23.707) (33.591) |
| Subtotal Intereses | (74.632) (87.857) |
(23.707) (33.591) |
| Otros costos financieros Gastos bancarios Impuesto a los débitosycréditos bancarios |
||
| (188) (229) |
(77) (44) |
|
| 207 (4.897) |
- (1.600) |
|
| Subtotal Otros costos financieros | 19 (5.126) |
(77) (1.644) |
| Total Costos financieros | (74.613) (92.983) |
(23.784) (35.235) |
Nota 26. Otros ingresos y egresos, netos
| NUEVE MESES TRES MESES Sep 30, 2020 Sep30,2019 Sep 30, 2020 Sep30,2019 1.200 450 15 86 1.200 450 15 86 |
|
|---|---|
| Recupero degastos | |
| Total Otros ingresos |
Nota 27. Partes relacionadas
a) Al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre 2019, los saldos con Sociedades art. N° 33 - Ley N° 19.550 y otras partes relacionadas, clasificados por la naturaleza de la operación, son los siguientes:
| OTROS CRÉDITOS | Notas | Sep 30, 2020 | Dic 31,2019 |
|---|---|---|---|
| Corriente | |||
| En moneda extranjera | |||
| TGLT S.A. | 348.217 | 273.447 |
|
| Total Otros créditos conpartes relacionadas | 31 | 348.217 | 273.447 |
| Total Créditos conpartes relacionadas | 348.217 | 273.447 | |
| DEUDAS COMERCIALES | |||
| Corriente | |||
| En moneda extranjera | |||
| TGLT S.A. | 15.340 | 13.700 | |
| Total Deudas comerciales conpartes relacionadas | 31 | 15.340 | 13.700 |
| PRÉSTAMOS | |||
| Corriente | |||
| En moneda extranjera | |||
| TGLT S.A. | 1.186.365 | 1.193.280 |
|
| Total Préstamos conpartes relacionadas | 31 | 1.186.365 | 1.193.280 |
| Total Deudas conpartes relacionadas | 1.201.705 | 1.206.980 |
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con nuestro informe de Revisión Limitada de fecha 27 de octubre de 2020 Grant Thornton Uruguay Sociedad Civil
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AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 PRESENTADAS EN FORMA COMPARATIVA
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 27. Partes relacionadas (continuación)
b) Al 30 de septiembre 2020 y de 2019, las operaciones más significativas con Sociedades art. N° 33 - Ley N° 19.550 y otras partes relacionadas, fueron las siguientes:
| relacionadas, fueron las siguientes: | ||
|---|---|---|
| PRÉSTAMOS RECIBIDOS | Sep 30, 2020 | Sep30,2019 |
| TGLT S.A. | (267.693) | - |
| (267.693) | - | |
| PAGO PRÉSTAMOS | ||
| TGLT S.A. | 119.867 | 3.309 |
| 119.867 | 3.309 | |
| COBRANZA DE CLIENTES POR TERCEROS | ||
| TGLT S.A. | 817.233 | - |
| 817.233 | - | |
| RESULTADOS FINANCIEROS NETOS | ||
| TGLT S.A. | (30.280) | (35.454) |
| (30.280) | (35.454) | |
| EFECTO DE CONVERSIÓN | ||
| TGLT S.A. | (779.732) | (298.604) |
| (779.732) | (298.604) | |
| SERVICIOS RECIBIDOS | ||
| TGLT S.A. | - | 51 |
| - | 51 |
Nota 28. Apertura por vencimiento y tasas de interés de inversiones, créditos, activo por impuesto, deudas e instrumentos financieros
a) Clasificación por vencimiento de los saldos de créditos, activo por impuesto, deudas e instrumentos financieros:
| Créditos/ Otros activos financieros/ Activopor impuesto | Sep 30, 2020 Dic 31, 2019 |
|---|---|
| A vencer Sin plazo Hasta 3 meses De 3 a 6 meses De 6 a 9 meses Más de 12 meses |
473.498 446.416 64.461 39.887 51.850 43.492 - 7.937 34 465 |
| 589.843 538.197 |
|
| Deudas A vencer Sin plazo Hasta 3 meses De 3 a 6 meses De 6 a 9 meses |
15.340 13.700 2.110.041 1.909.696 41.924 59.081 74 - |
| 2.167.379 1.982.477 |
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de Revisión Limitada de fecha 27 de octubre de 2020 Grant Thornton Uruguay Sociedad Civil
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AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 PRESENTADAS EN FORMA COMPARATIVA
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 28. Apertura por vencimiento y tasas de interés de inversiones, créditos, activo por impuesto, deudas e instrumentos financieros (continuación)
b) Los saldos de créditos, activo por impuesto, deudas e instrumentos financieros que devengan intereses y los que no lo hacen se detallan a continuación:
| detallan a continuación: | |
|---|---|
| Créditos/ Activo financiero/Activopor impuesto Sep 30, 2020 |
Dic 31, 2019 |
| No devengan intereses 589.843 |
538.197 |
| 589.843 | 538.197 |
| Deudas Sep 30, 2020 |
Dic 31, 2019 |
| Devengan intereses 1.830.197 No devengan intereses 337.182 |
1.630.583 351.894 |
| 2.167.379 | 1.982.477 |
| Tasa promedio nominal anual: 5,59% |
5,50% |
Nota 29. Resolución General N° 622 de la CNV
De acuerdo a lo estipulado en el artículo 1° del Título IV, Capítulo III de la Resolución General N° 622 de la CNV, a continuación se detallan las Notas a los Estados Financieros Consolidados que exponen la información solicitada por la Resolución en formato de Anexos.
| Anexo A – Bienes de uso | Nota 7 |
|---|---|
| Anexo B – Activos Intangibles | Nota 6 |
| Anexo C – Inversiones en acciones | No corresponde |
| Anexo D – Otras inversiones | No corresponde |
| Anexo E – Previsiones | No corresponde |
| Anexo F – Costo de los bienes vendidos | Nota 22 |
| Anexo G – Activos y Pasivos en moneda extranjera | Nota 31 |
Nota 30. Riesgos – gestión del riesgo financiero
Las actividades de la Sociedad están expuestas a diversos riesgos financieros: riesgos de mercado (incluyendo riesgo de tipo de cambio, riesgo de tasa de interés y riesgo de precio), riesgo crediticio, riesgo de liquidez y riesgo de capital.
Los estados financieros intermedios condensados consolidados no incluyen toda la información y revelaciones de la administración del riesgo financiero, por lo que deben ser leídos en conjunto con los estados financieros consolidados anuales por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2019. No ha habido cambios en la administración o en las políticas de gestión de riesgo aplicadas por la Sociedad desde el cierre del ejercicio anual
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AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 PRESENTADAS EN FORMA COMPARATIVA
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 31. Activos y pasivos en moneda extranjera
| Sep 30, 2020 Clase y monto de la moneda extranjera Cambio vigente Monto en pesos argentinos US$ 0,4 76,080 34 $U - 1,787 - |
Sep 30, 2020 Clase y monto de la moneda extranjera Cambio vigente Monto en pesos argentinos US$ 0,4 76,080 34 $U - 1,787 - |
Dic 31, 2019 | |
|---|---|---|---|
| Clase y monto de la moneda extranjera Cambio vigente |
Monto en pesos argentinos |
||
| ACTIVO Activo no corriente Otros créditos: Depósito en garantía Activos por impuestos |
US$ 0,4 76,080 $U - 1,787 |
- 465 |
|
| Total del activo no corriente | 34 | 465 | |
| Activo corriente Otros créditos: Impuesto al Patrimonio Seguros a devengar Anticipos a proveedores Impuesto al Valor Agregado Gastos a rendir Gastos a recuperar por expensas Créditos con partes relacionadas Créditos por ventas: Deudores por venta de unidades Deudores por servicios prestados Previsión para deudores incobrables Efectivo y equivalentes de efectivo: Efectivo Bancos Valores a depositar |
$U 1.802 1,787 US$ - 76,080 US$ 1.024 76,080 $U 14.432 1,787 $U 68.304 1,787 US$ 0,2 1,787 US$ 0,2 76,080 US$ 4.577 76,080 US$ 334 76,080 US$ 0,1 76,080 US$ (168) 76,080 US$ 1,9 76,080 $U - 1,787 $U 1.188 1,787 US$ 1.216 76,080 US$ 156 76,080 |
3.221 - 77.910 25.790 103.700 122.060 14 19 348.217 25.381 9 (12.812) 150 - 150 2.119 92.540 94.659 11.841 |
9.777 99 32.747 23.807 |
| 56.554 163.192 4.394 15 273.447 34.645 124 (9.515) 16 97 |
|||
| 113 350 50.991 |
|||
| 51.341 - |
|||
| Total del activo corriente | 696.459 | 584.186 | |
| Total del activo | 696.493 | 584.651 |
US$: dólares estadounidenses en miles $U: pesos uruguayos en miles.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de Revisión Limitada de fecha 27 de octubre de 2020 Grant Thornton Uruguay Sociedad Civil
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----- Start of picture text -----
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----- End of picture text -----
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(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 31. Activos y pasivos en moneda extranjera (continuación)
| Rubro | Sep 30, 2020 Clase y monto de la moneda extranjera Cambio vigente Monto en pesos argentinos US$ 898 76,080 68.307 $U 1.098 1,787 1.962 70.269 US$ - 1,787 - US$ 9 76,080 696 US$ 38 76,080 2.922 $U 443 1,787 792 3.714 US$ 3.909 76,080 297.372 US$ 7 76,080 534 US$ 7 76,080 534 $U 8.584 1,787 15.340 US$ 15.594 76,080 1.186.365 $U 106 1,787 189 US$ - 76,080 - US$ 11.618 76,080 883.882 $U 212 1,787 379 $U 2.733 1,787 4.883 $U 889 1,787 1.588 $U 953 1,787 73 |
Sep 30, 2020 Clase y monto de la moneda extranjera Cambio vigente Monto en pesos argentinos US$ 898 76,080 68.307 $U 1.098 1,787 1.962 70.269 US$ - 1,787 - US$ 9 76,080 696 US$ 38 76,080 2.922 $U 443 1,787 792 3.714 US$ 3.909 76,080 297.372 US$ 7 76,080 534 US$ 7 76,080 534 $U 8.584 1,787 15.340 US$ 15.594 76,080 1.186.365 $U 106 1,787 189 US$ - 76,080 - US$ 11.618 76,080 883.882 $U 212 1,787 379 $U 2.733 1,787 4.883 $U 889 1,787 1.588 $U 953 1,787 73 |
Dic 31, 2019 Monto en pesos argentinos |
|---|---|---|---|
| Clase y monto de la moneda extranjera Cambio vigente |
|||
| PASIVO Pasivo corriente Deudas comerciales: Proveedores comunes Cheques diferidos Provisión para gastos Provisión para obras Pasivos del contrato: Cobros anticipados Fondo de equipamiento Fondo operativo Deudas con partes relacionadas: Deudas comerciales Préstamos Otras cargas fiscales: Retenciones y percepciones a depositar Préstamos: Otros pasivos financieros Préstamos bancarios (gtia hipot) Remuneraciones y cargas sociales: Sueldos a pagar Cargas sociales a pagar Provisión para SAC y vacaciones Pasivo por impuestos corrientes |
US$ 898 76,080 $U 1.098 1,787 US$ - 1,787 US$ 9 76,080 US$ 38 76,080 $U 443 1,787 US$ 3.909 76,080 US$ 7 76,080 US$ 7 76,080 $U 8.584 1,787 US$ 15.594 76,080 $U 106 1,787 US$ - 76,080 US$ 11.618 76,080 $U 212 1,787 $U 2.733 1,787 $U 889 1,787 $U 953 1,787 |
43.608 67.173 |
|
110.781 4.840 11.095 38.505 2.322 |
|||
40.827 794.542 1.094 874 13.700 1.193.280 2.903 728 598.023 4.038 873 1.277 112 |
|||
| Total delpasivo corriente | 2.465.818 | 2.778.987 | |
| Total delpasivo | 2.465.818 | 2.778.987 |
US$: dólares estadounidenses en miles $U: pesos uruguayos en miles.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de Revisión Limitada de fecha 27 de octubre de 2020 Grant Thornton Uruguay Sociedad Civil Rafael Sánchez C.J.P.P.U 74.976 – Socio
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AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 PRESENTADAS EN FORMA COMPARATIVA
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 32. Determinación de valores razonables
A. Instrumentos financieros por categoría
A continuación se muestran los activos y pasivos financieros por categoría de instrumento financiero y una conciliación con la línea expuesta en el Estado de situación financiera consolidado, según corresponda.
Los activos y pasivos financieros al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019 fueron los siguientes:
| Activos financieros al | Inversiones | |||
|---|---|---|---|---|
| valor razonable con | mantenidas hasta | |||
| Concepto | cambios en resultados | Costo amortizado | el vencimiento | Total |
| ACTIVOS FINANCIEROS | ||||
| Créditos con partes relacionadas | - | 348.217 | - | 348.217 |
| Otros créditos | - | 67 | - | 67 |
| Créditos por ventas | - | 12.578 | - | 12.578 |
| Efectivoyequivalentes de efectivo | - | 106.650 | - | 106.650 |
| Totales activos al 30 de septiembre de 2020 | - | 467.512 | - | 467.512 |
| Pasivos financieros al valor | Pasivos financieros al valor | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| razonable con cambios en | Pasivos financieros valorados | ||||
| Concepto | resultados | al costo | amortizado | Total | |
| PASIVOS FINANCIEROS | |||||
| Deudas comerciales | - | 74.679 | 74.679 | ||
| Deudas con partes relacionadas | - | 1.201.705 | 1.201.705 | ||
| Préstamos | - | 883.882 | 883.882 | ||
| Remuneracionesycargas sociales | - | 6.850 | 6.850 | ||
| Totalespasivos al 30 de septiembre de 2020 | - | 2.167.116 | 2.167.116 | ||
| Activos financieros al | Inversiones | ||||
| valor razonable con | mantenidas hasta | ||||
| Concepto | cambios en resultados | Costo amortizado | el vencimiento | Total | |
| ACTIVOS FINANCIEROS | |||||
| Otros créditos | - | 4.874 | - |
4.874 | |
| Créditos con partes relacionadas | - | 273.447 | - |
273.447 | |
| Créditos por ventas | - | 30.254 | - |
30.254 | |
| Efectivoyequivalentes de efectivo | - | 51.454 | - |
51.454 | |
| Totales activos al 31 de diciembre de 2019 | 360.029 | - |
360.029 |
| Pasivos financieros al valor | |||
|---|---|---|---|
| razonable con cambios en | Pasivos financieros valorados | ||
| Concepto | resultados | al costo amortizado | Total |
| PASIVOS FINANCIEROS | |||
| Deudas comerciales | - | 167.543 | 167.543 |
| Deudas con partes relacionadas | - | 1.206.980 | 1.206.980 |
| Préstamos | 728 | 598.023 |
598.751 |
| Remuneracionesycargas sociales | - | 6.188 | 6.188 |
| Totalespasivos al 31 de diciembre de 2019 | 728 | 1.978.734 | 1.979.462 |
Para el caso de los otros créditos, se considera que el valor de libros se aproxima a su valor razonable ya que dichos créditos son sustancialmente de corto plazo.
En el caso de las deudas comerciales y deudas con partes relacionadas se considera que el valor de libros se aproxima a su valor de mercado.
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(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 32. Determinación de valores razonables (continuación)
B. Determinación del valor razonable
La NIIF 13 define el valor razonable como el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado en la fecha de la medición.
La NIIF 7 requiere para los instrumentos financieros medidos en el estado de situación financiera al valor razonable, que la medición a valores razonables sea desagregada en las siguientes jerarquías:
Nivel 1- Precios de referencia (sin ajustar) en mercados activos para activos y pasivos idénticos. Un mercado se considera activo si las transacciones se llevan a cabo con cierta frecuencia y se dispone de suficiente información de precios de forma permanente. Debido a que un precio de cotización en un mercado activo es el indicador más confiable del valor razonable, este debe ser utilizado siempre, si estuviere disponible. Los activos y pasivos financieros que la Sociedad asigna a este nivel comprenden los instrumentos financieros para los cuales están disponibles los precios de cotización en mercados activos. No existen instrumentos financieros que la Sociedad asigna a este nivel.
Nivel 2- Informaciones diferentes a precios de referencia incluidos en el nivel 1 que son observables para los activos y pasivos, bien sea directamente (o sea, como precios) o indirectamente (o sea, derivado de precios). Si el instrumento financiero posee un plazo determinado, los datos para la valuación deben ser observables durante la totalidad de ese período.
Nivel 3- Informaciones para los activos y pasivos que no se basan en datos de mercados observables (o sea, información no observable). No existen instrumentos financieros que la Sociedad asigne a este nivel.
Al 30 de septiembre de 2020 la Sociedad no tiene activos y pasivos medidos a su valor razonable.
A continuación se exponen los activos y pasivos medidos a su valor razonable que mantenía la Sociedad al 31 de diciembre de 2019:
| Al 31 de diciembre de 2019 | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | Total | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pasivos | ||||||||
| Otrospasivos financieros | - | (728) | - | (728) | ||||
| Totales | - | (728) | - | (728) |
De acuerdo a lo establecido en la NIIF 13, no es necesario que los requerimientos de información solicitados (información sobre valores razonables) se apliquen a información comparativa proporcionada para períodos anteriores a la aplicación inicial de la mencionada NIIF (vigente para períodos anuales que comiencen el 1 de enero de 2013).
Nota 33. Patrimonio neto negativo
Al 30 de septiembre de 2020 la Sociedad presenta un patrimonio neto negativo, lo que constituye causal de disolución, de acuerdo a lo establecido en el Artículo Nª 159 de la Ley de Sociedades Comerciales N° 16.060 de la República Oriental del Uruguay. La Dirección de la Sociedad considera que los planes del negocio permitirán revertir la situación descripta.
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AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 PRESENTADAS EN FORMA COMPARATIVA
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 34. Impacto del COVID-19
A la fecha de emisión de los presentes estados financieros, Uruguay está inmerso en una difícil situación derivada de la infección originada por el Coronavirus (COVID-19). Con fecha 11 de marzo, la Organización Mundial de la Salud calificó a dicha enfermedad como pandemia debido a su expansión a diferentes países de todo el mundo, incluido Uruguay.
A la fecha de emisión de los presentes estados financieros, en base a la evidencia disponible y la operativa de la Sociedad no se estiman efectos económicos futuros significativos atribuibles al COVID-19 que puedan tener impacto en los presentes estados financieros.
Nota 35. Hechos posteriores
No existen hechos posteriores al 30 de septiembre de 2020 que afecten significativamente los estados financieros adjuntos.
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(cifras expresadas en miles de dólares estadounidenses)
Nota 36. Estados financieros consolidados condensados en dólares estadounidenses
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADOS CONDENSADOS
| Sep 30, 2020 | Dic 31,2019 | |
|---|---|---|
| ACTIVO | ||
| Activo no corriente | ||
| Activos intangibles | 1 | 1 |
| Propiedades, planta y equipo | 2 | 3 |
| Otros créditos | - | 8 |
| Inventarios | 3.929 | 7.585 |
| Total del activo no corriente | 3.932 | 7.597 |
| Activo corriente | ||
| Otros créditos | 3.010 | 3.914 |
| Inventarios | 11.379 | 22.754 |
| Créditos con partes relacionadas | 4.577 | 4.573 |
| Créditos por ventas | 165 | 506 |
| Efectivoyequivalentes de efectivo | 1.402 | 861 |
| Total del activo corriente | 20.533 | 32.608 |
| Total del activo | 24.465 | 40.205 |
| PATRIMONIO NETO | ||
| Capital social | 247 | 247 |
| Otros componentes atribuibles a la sociedad controladora | (8.193) | (6.521) |
| Atribuibles a los propietarios de la controladora | (7.946) | (6.274) |
| Participaciones no controladoras | - | - |
| Total depatrimonio | (7.946) | (6.274) |
| PASIVO | ||
| Pasivo corriente | ||
| Deudas comerciales | 982 | 2.802 |
| Pasivos del contrato | 3.923 | 13.322 |
| Deudas con partes relacionadas | 15.795 | 20.187 |
| Otras cargas fiscales | 2 | 49 |
| Préstamos | 11.618 | 10.014 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 90 | 103 |
| Pasivospor impuestos corrientes | 1 | 2 |
| Total delpasivo corriente | 32.411 | 46.479 |
| Total delpasivo | 32.411 | 46.479 |
| Total delpatrimonioy delpasivo | 24.465 | 40.205 |
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AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 PRESENTADAS EN FORMA COMPARATIVA
(cifras expresadas en miles de dólares estadounidenses)
Nota 36. Estados financieros consolidados condensados en dólares estadounidenses (continuación)
ESTADOS DEL RESULTADO DEL PERÍODO Y OTRO RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADOS CONDENSADOS
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
| Sep 30, 2020 Sep30,2019 |
|
|---|---|
| Ingresos por actividades ordinarias Costo de las actividades ordinarias |
15.238 25.700 (15.361) (23.805) |
| Resultado bruto Gastos de comercialización Gastos de administración |
(123) 1.895 (234) (624) (469) (688) |
| Resultado operativo Otros gastos Resultados financieros Diferencias de cambio Ingresos financieros Costos financieros Otros ingresosyegresos,netos |
(826) 583 (1) (1) 234 (358) 17 367 (1.114) (2.071) 18 11 |
| Resultado del período antes del Impuesto a las Ganancias Impuesto a las Ganancias |
(1.672) (1.469) - (766) |
| Resultado delperíodo | (1.672) (2.235) |
| Resultado integral total delperíodo | (1.672) (2.235) |
| Ganancia (Pérdida) del período atribuible a: Propietarios de la controladora Participaciones no controladoras |
(1.672) (2.235) - - |
| Total de laganancia(pérdida) delperíodo | (1.672) (2.235) |
| Resultado integral total del período atribuible a: Propietarios de la controladora Participaciones no controladoras |
(1.672) (2.235) - - |
| Total de laganancia(pérdida) delperíodo | (1.672) (2.235) |
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Teodoro Argerich Presidente
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Grant Thornton Colonia 810 Piso 10 Montevideo, Uruguay T (+598) 29083386 F (+598) 29083386 Ext. 252 www.grantthornton.com.uy
==> picture [207 x 39] intentionally omitted <==
INFORME DE REVISIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE PERÍODOS INTERMEDIOS
A los Señores Directores de TGLT URUGUAY S.A. Presente
-
Hemos efectuado una revisión de los estados financieros intermedios consolidados condensados de TGLT URUGUAY S.A. (“la Sociedad”) con su Sociedad controlada FDB S.A., que comprenden el estado de situación financiera intermedia consolidada condensada al 30 de septiembre de 2020, el estado de resultados integral intermedio consolidado condensado por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 y los estados de cambios en el patrimonio intermedio consolidado condensado y de flujo de efectivo intermedio consolidado condensado por el período de nueve meses finalizado en esa misma fecha y notas explicativas. Los importes y otra información correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2019, son parte integrante de los estados financieros consolidados condensados mencionados precedentemente y tienen el propósito de que se lean sólo en relación con esos estados financieros.
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La Dirección de la Sociedad es responsable por la preparación y presentación razonable de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internaciones de Información Financiera (“NIIF”). Esta responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno adecuado, para que dichos estados financieros no incluyan distorsiones significativas originadas en errores o irregularidades; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, y efectuar las estimaciones que resulten razonables en las circunstancias. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los mencionados estados financieros basados en nuestra revisión.
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Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con la Norma Internacional de Trabajos de Revisión Limitada 2410, “Revisión de información financiera intermedia desempeñada por el auditor independiente de la entidad” emitida por la Federación Internacional de Contadores (IFAC). Una revisión de estados financieros intermedios comprende fundamentalmente la realización de indagaciones con el personal de la entidad, fundamentalmente aquellas personas responsables de los asuntos financieros y contables y la aplicación de procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión tiene un alcance sustancialmente menor que una auditoría realizada de acuerdo a Normas Internacionales de Auditoría y, en consecuencia, no nos permite obtener seguridad de que notaríamos todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una auditoría. En consecuencia, no expresamos una opinión de auditoría.
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En base a la revisión que hemos efectuado, nada ha llegado a nuestra atención que nos haga creer que los estados financieros intermedios consolidados condensados que se acompañan no presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación patrimonial consolidada condensada de TGLT URUGUAY S.A. al 30 de septiembre de 2020, los resultados de sus operaciones por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020, y los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha de acuerdo con las Normas Internaciones de Información Financiera (“NIIF”).
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Sin modificar nuestra conclusión, queremos enfatizar como se indica en la Nota 5 a los estados financieros intermedios consolidados condensados, la Sociedad ha estimado recuperar $A 56.369.346 asociados a quebrantos impositivos acumulados cuya recuperabilidad dependerá del cumplimiento de las proyecciones de negocio que incluyen estimaciones de costos, precios de venta y plazos de comercialización y entrega de las unidades.
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Este informe se emite al sólo efecto de su utilización en el proceso de consolidación con los estados financieros de TGLT S.A. de la República Argentina y no debe ser usado con otro propósito.
Montevideo, Uruguay 27 de octubre de 2020
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Grant Thornton Uruguay Sociedad Civil
Rafael Sánchez
C.J.P.P.U 74.976 – Socio
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