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GCDI S.A. — Interim / Quarterly Report 2019
May 14, 2019
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Interim / Quarterly Report
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ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS TGLT URUGUAY S.A. AL 31 DE MARZO DE 2019
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TGLT URUGUAY S.A.
ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS
AL 31 DE MARZO DE 2019
ÍNDICE DE DOCUMENTACIÓN
Página
-
CARÁTULA
-
ESTADOS FINANCIEROS CONDENSADOS CONSOLIDADOS
-
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADOS CONDENSADOS 4
-
ESTADOS DEL RESULTADO DEL PERÍODO Y OTRO RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADOS 5 CONDENSADOS
-
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO CONDENSADO 6 ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADOS CONDENSADOS 8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS 9
-
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA
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TGLT URUGUAY S.A.
Domicilio Legal: Plaza Independencia 811 Planta Baja Montevideo, Uruguay
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 9 INICIADO EL 1º DE ENERO DE 2019
ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS AL 31 DE MARZO DE 2019
Actividad principal de la Sociedad: Inversiones en otras sociedades
Fecha de inscripción en el Registro Nacional de Comercio: 12 de agosto de 2011
Información sobre la Sociedad controlante:
-
Denominación: TGLT S.A.
-
Actividad principal: Gerenciamiento de proyectos y emprendimientos inmobiliarios
-
Participación de la Sociedad controlante sobre el patrimonio: 100 %
-
Porcentaje de votos de la Sociedad controlante: 100 %
-
Domicilio legal: Av. Scalabrini Ortiz 3333 – Piso 1° - Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina
| Composición del Capital social (Nota 16) |
|||
|---|---|---|---|
| Acciones Ordinarias, al portador, con derecho a un voto de Valor Nominal (V. N.) $U 1 |
Cantidad 76.792.348 |
Cifra enpesos uruguayos | |
| Integrado Emitido |
|||
| 76.792.348 76.792.348 |
|||
| 76.792.348 | 76.792.348 76.792.348 |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de Revisión Limitada de fecha 8 de mayo de 2019 Grant Thornton Uruguay Sociedad Civil
Rafael Sánchez
Federico Nicolás Weil Presidente
C.J.P.P.U 74.976 – Socio
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TGLT URUGUAY S.A.
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADOS CONDENSADOS
AL 31 DE MARZO DE 2019 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
| CONDENSADOS AL 31 DE MARZO DE 2019 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (cifras expresadas en miles de pesos argentinos) |
|||
|---|---|---|---|
| Notas | Mar 31, 2019 | Dic 31,2018 | |
| ACTIVO | |||
| Activo no corriente | |||
| Activo por Impuestos | 5 | 12.581 | 46.282 |
| Activos intangibles | 6 | 94 | 94 |
| Propiedades, planta y equipo | 7 | 189 | 187 |
| Inventarios | 8 | 1.229.176 | 1.322.458 |
| Total del activo no corriente | 1.242.040 | 1.369.021 | |
| Activo corriente | |||
| Inventarios | 8 | 927.273 | 794.047 |
| Activos del contrato | 9 | 1.815 | 959 |
| Créditos con partes relacionadas | 10 | 197.802 | 171.960 |
| Otros créditos | 11 | 350.956 | 312.969 |
| Créditos por ventas | 12 | 63.305 | 40.674 |
| Otros activos financieros | 20 | - | 2.718 |
| Efectivoyequivalentes de efectivo | 13 | 66.063 | 53.228 |
| Total del activo corriente | 1.607.214 | 1.376.555 | |
| Total del activo | 2.849.254 | 2.745.576 | |
| PATRIMONIO NETO | |||
| Capital social | 14 | 18.778 | 18.778 |
| Otros componentes atribuibles a la sociedad controladora | (200.005) | (146.930) | |
| Atribuibles a los propietarios de la controladora | (181.227) | (128.152) | |
| Participaciones no controladoras | - | - | |
| Total depatrimonio | (181.227) | (128.152) | |
| PASIVO | |||
| Pasivo corriente | |||
| Pasivos del contrato | 16 | 1.241.735 | 1.336.015 |
| Saldos con partes relacionadas | 17 | 846.378 | 727.338 |
| Otras cuentas por pagar | 18 | 7.525 | 6.543 |
| Otras cargas fiscales | 19 | 991 | 997 |
| Préstamos | 20 | 620.980 | 648.435 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 21 | 7.219 | 10.152 |
| Deudas comerciales | 15 | 305.653 | 144.248 |
| Total delpasivo corriente | 3.030.481 | 2.873.728 | |
| Total delpasivo | 3.030.481 | 2.873.728 | |
| Total delpatrimonioy delpasivo | 2.849.254 | 2.745.576 |
Las Notas 1 a 35 que se acompañan forman parte de estos estados.
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TGLT URUGUAY S.A. ESTADOS DEL RESULTADO DEL PERÍODO Y OTRO RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADOS CONDENSADOS
POR LOS PERÍODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2019 Y 2018
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
| Notas | TRES MESES |
|---|---|
| Mar 31, 2019 Mar 31,2018 |
|
| Ingresos por actividades ordinarias 22 Costo de las actividades ordinarias 23 |
460.163 9.953 (426.850) (9.139) |
| Resultado bruto Gastos de comercialización 24 Gastos de administración 25 |
33.313 814 (4.713) (1.904) (6.686) (7.656) |
| Resultado operativo Otros gastos Resultados financieros Diferencias de cambio 26 Ingresos financieros 26 Costos financieros 26 Otros ingresosyegresos,netos 27 |
21.914 (8.746) (12) (32) 3.535 1.749 1.182 2.114 (20.671) (8.248) 211 44 |
| Resultado del período antes del Impuesto a las Ganancias Impuesto a las Ganancias 5 |
6.159 (13.119) (36.636) 3.147 |
| Resultado delperíodo | (30.477) (9.972) |
| Otro resultado integral que se reclasificará en la ganancia o pérdida Diferencia de conversión a efectos depresentación |
(22.598) (5.465) |
| Total Otro resultado integral | (22.598) (5.465) |
| Resultado integral total delperíodo | (53.075) (15.437) |
| Ganancia (Pérdida) del período atribuible a: Propietarios de la controladora Participaciones no controladoras |
(30.477) (9.972) - - |
| Total de laganancia(pérdida) delperíodo | (30.477) (9.972) |
| Resultado integral total del período atribuible a: Propietarios de la controladora Participaciones no controladoras |
(53.075) (15.437) - - |
| Total de laganancia(pérdida) delperíodo | (53.075) (15.437) |
Las Notas 1 a 35 que se acompañan forman parte de estos estados.
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TGLT URUGUAY S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO CONDENSADO POR EL PERÍODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2019
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
| Concepto | CAPITAL | CAPITAL | Reservas | Resultados acumulados | Resultados acumulados | Totales Mar 31, 2019 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Capital Social |
Total | Diferencia de conversión |
Resultados no asignados |
Total | ||
| Saldos al inicio del ejercicio Aporte de capital Resultado del período Otro resultado integral delperíodo |
18.778 - - - |
18.778 - - - |
(135.584) - - (22.598) |
(11.346) - (30.477) - |
(11.346) - (30.477) - |
(128.152) - (30.477) (22.598) |
| Saldos al cierre del período | 18.778 | 18.778 |
(158.182) |
(41.823) | (41.823) | (181.227) |
Las Notas 1 a 35 que se acompañan forman parte de estos estados.
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TGLT URUGUAY S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO CONDENSADO
POR EL PERÍODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2018
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
| Concepto | Capital | Capital | Reservas | Resultados acumulados | Resultados acumulados | Totales Mar 31, 2018 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Capital social | Total | Diferencia de conversión |
Resultados no asignados |
Total | ||
| Saldos al inicio del ejercicio Resultado del período Otro resultado integral del período neto del Impuesto a las Ganancias Resultado integral del período |
18.778 - - |
18.778 - - |
(47.482) - (5.465) |
(36.095) (9.972) - |
(36.095) (9.972) - |
(64.799) (9.972) (5.465) |
| - | - | (5.465) | (9.972) | (9.972) | (15.437) | |
| Saldos al cierre delperíodo | 18.778 | 18.778 | (52.947) | (46.067) | (46.067) | (80.236) |
Las Notas 1 a 35 que se acompañan forman parte de estos estados.
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TGLT URUGUAY S.A.
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADOS CONDENSADOS
POR LOS PERÍODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2019 Y 2018
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
| (cifras expresadas en miles de pesos argentinos) | |
|---|---|
| Mar 31, 2019Mar 31,2018 | |
| Actividades de operación Resultado del período Ajustes para arribar al flujo de efectivo proveniente de las actividades de operación Impuesto a las Ganancias Depreciaciones de propiedades, planta y equipo Amortizaciones de activos intangibles Efecto de la conversión de estados financieros Efecto de la conversión sobre el flujo de efectivo Cambios en activos y pasivos operativos Otros activos financieros Créditos por ventas Otros créditos Créditos con partes relacionadas Inventarios Activos del contrato Activos y pasivos por impuestos netos Deudas comerciales Remuneraciones y cargas sociales Otras cargas fiscales Deudas con partes relacionadas Otras cuentas por pagar Pasivos del contrato |
(30.477) (9.973) 36.636 (3.147) 23 11 12 32 (22.598) (5.465) (20) (22) 2.718 194 (22.631) (23.783) (37.987) (56.103) (25.842) 10.748 (39.944) (251.005) (856) - (2.935) (1.589) 161.405 61.819 (2.933) 394 (6) (1.145) 119.040 30.503 982 - (94.280) 199.150 |
| Flujo neto de efectivogeneradopor/ (utilizado en) las actividades de operación | 40.307 (49.381) |
| Actividades de inversión Pagos por compra de Propiedades, planta y equipo Pagospor compra de activos intangibles |
(17) - - - |
| Flujo neto de efectivogeneradopor/ (utilizado en) las actividades de inversión | (17) - |
| Actividades de financiación Aumento depréstamos |
(27.455) 77.234 |
| Flujo neto de efectivogeneradopor/ (utilizado en) las actividades de financiación | (27.455) 77.234 |
| Aumento (disminución) neto del efectivo y equivalentes Efectivoyequivalentes de efectivo al inicio del ejercicio |
12.835 27.853 53.228 69.639 |
| Efectivoy equivalentes de efectivo al cierre delperíodo | 66.063 97.492 |
Las Notas 1 a 35 que se acompañan forman parte de estos estados.
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TGLT URUGUAY S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS
AL 31 DE MARZO DE 2019 PRESENTADAS EN FORMA COMPARATIVA
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 1. Información corporativa
1.1. Introducción
TGLT URUGUAY S.A. (en adelante la “Sociedad”), es una sociedad anónima cerrada, constituida el 4 de julio de 2011 en la República Oriental del Uruguay, cuyo capital está representado por acciones al portador.
La Sociedad forma parte de un grupo económico el cual incluye, entre otras, a TGLT S.A. (titular del 100 % del paquete accionario de la Sociedad) una sociedad anónima constituida en la República Argentina. TGLT S.A. ha sido autorizada por la Comisión Nacional de Valores (CNV) y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires (BCBA), con fechas 14 y 19 de octubre de 2010 respectivamente, a realizar oferta pública y cotización de sus acciones.
1.2. Actividad de la Sociedad
La actividad principal de la Sociedad es la de, a través de su subsidiaria, realizar la construcción y venta, por el régimen de propiedad horizontal, así como otro tipo de operación en todo tipo de inmuebles.
Al 31 de marzo de 2019, el único proyecto urbanístico en desarrollo en el que participa la sociedad, se denomina Forum Puerto del Buceo el cual se encuentra situado en la Ciudad de Montevideo, República Oriental del Uruguay. El proyecto se desarrolla sobre un terreno de aproximadamente 10.765 metros cuadrados y contempla la construcción de 336 viviendas.
Forum Puerto del Buceo fue diseñado por Carlos Ott Arquitectos en asociación con Carlos Ponce de León Arquitectos y tiene ventas proyectadas por aproximadamente US$ 149 millones.
| Proyecto | Ubicación | Área vendible aproximada | Viviendas (unidades) |
|---|---|---|---|
| **(m2) ** | |||
| Forum Puerto del Buceo | Ciudad de Montevideo | 48.487 | 336 |
Nota 2. Declaración de cumplimiento de las NIIF
Los estados financieros consolidados condensados han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) según las emitió el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en inglés).
Nota 3. Bases de preparación de los estados financieros consolidados condensados
3.1. Bases de preparación
Los estados de situación financiera consolidados condensados al 31 de marzo de 2019 y 31 de diciembre de 2018 y los estados de resultado del período y del otro resultado integral consolidados condensados, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo al 31 de marzo de 2019 y 2018 han sido preparados de acuerdo con las NIIF .
Los presentes estados financieros consolidados condensados corresponden al período de tres meses iniciado el 1° de enero de 2019 y terminado el 31 de marzo de 2019. De acuerdo con las NIIF, la Sociedad presenta la información contable consolidada en forma comparativa con el ejercicio anterior cerrado al 31 de diciembre de 2018, y presenta los estados de resultado del período y del otro resultado integral, de cambios en el patrimonio neto y flujos de efectivo, por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2019 y 2018.
Los presentes estados financieros intermedios consolidados condensados (en adelante “los estados financieros”) al 31 de marzo de 2019 , han sido preparados por la Dirección de la Sociedad con el objeto de proporcionar a TGLT S.A. la información necesaria para la consolidación de sus estados financieros.
Para la confección de los presentes estados financieros, la Sociedad ha hecho uso de la opción prevista en la NIC 34, y los ha confeccionado en su forma condensada. Por ello, estos estados financieros no incluyen toda la información que se requiere para un juego de estados financieros completos anuales y, en consecuencia, se recomienda su lectura conjuntamente con los estados financieros anuales al 31 de diciembre de 2018, que pueden ser consultados en la página web www.tglt.com.ar.
Firmado a los efectos de su identificación
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TGLT URUGUAY S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS
AL 31 DE MARZO DE 2019 PRESENTADAS EN FORMA COMPARATIVA
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 3. Bases de preparación de los estados financieros consolidados (continuación)
3.2. Nuevas Normas e Interpretaciones emitidas – Normas e Interpretaciones emitidas adoptadas a la fecha
NIIF 9 Instrumentos financieros (aplicables en los ejercicios que se inicien el 1° de enero de 2018)
La NIIF 9 Instrumentos Financieros emitida en noviembre de 2009 y modificada en octubre de 2010 introduce nuevos requerimientos para la clasificación y medición de activos y pasivos financieros y para ser dados de baja. La NIIF 9 requiere que todos los activos financieros que están dentro del alcance de la NIC 39 Instrumentos financieros (Reconocimiento y medición) sean medidos posteriormente a costo amortizado o valor razonable. Específicamente, las inversiones en deuda que son mantenidas dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es cobrar los flujos de efectivo contractuales, y que tienen flujos de efectivo contractuales que son sólo pagos de capital o interés sobre el capital vigente, son por lo general medidos al costo amortizado al cierre de los períodos contables posteriores. Todas las demás inversiones de deuda o patrimonio son medidas a los valores razonables al cierre de los ejercicios contables posteriores.
El efecto más significativo de la NIIF 9 en relación a clasificación y medición de pasivos financieros se refiere a la contabilización de los cambios en el valor razonable de pasivos financieros (designados como pasivo financiero al valor razonable con cambios en resultados) atribuibles a cambios en el riesgo crediticio de dicho pasivo.
Específicamente, de acuerdo con la NIIF 9, para pasivos financieros que son designados como pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados, el monto del cambio en el valor razonable del pasivo financiero que es atribuible a los cambios en el riesgo crediticio de esa deuda es reconocido a través de otros resultados integrales, a menos que el reconocimiento de los cambios en el riesgo crediticio de la deuda en otros resultados integrales creara un desajuste contable. Los cambios en el valor razonable atribuibles al riesgo crediticio de un pasivo financiero no son posteriormente reclasificados a resultados.
Anteriormente, de acuerdo con la NIC 39, el monto total del cambio en el valor razonable del pasivo financiero medido a valor razonable con cambios en resultados, era reconocido en pérdidas y ganancias.
En noviembre de 2013, el IASB emitió una enmienda a la NIIF 9, como parte de la etapa de la contabilización de coberturas en el proyecto de contabilización de instrumentos financieros. Los cambios incluyen la eliminación de la fecha de vigencia (que era a partir del 1° de enero de 2015), para darle al IASB más tiempo para finalizar otros aspectos del proyecto de contabilización de instrumentos financieros. El 24 de julio de 2014 el IASB publicó la versión final de la NIIF 9 que incluye la clasificación y medición, el deterioro y la contabilidad de cobertura del proyecto del IASB para reemplazar a la NIC 39. Esta versión añade un nuevo modelo de deterioro de la pérdida esperada y modificaciones limitadas a la clasificación y medición de activos financieros. La norma sustituye a todas las versiones anteriores de la NIIF 9 y es efectiva para los ejercicios que comiencen en o después del 1° de enero de 2018.
La Sociedad ha analizado el impacto de esta nueva norma en los estados financieros al 31 de marzo de 2018, y no se han detectado ajustes sobre la valuación de los activos y pasivos de la Sociedad. Los riesgos crediticios fueron analizados y no surge efectos sobre los estados financieros, además de los ya contabilizados por la Sociedad en base a su política de provisiones.
NIIF 15 Ingresos por contratos con clientes (aplicables en los ejercicios que se inicien el 1° de enero de 2018)
La Sociedad ha adoptado la NIIF 15 “Ingresos por contratos con clientes” a partir del 1° de enero de 2018, resultando cambios en las políticas adoptadas para el reconocimiento de ingresos. La norma proporciona un modelo único de cinco pasos basado en principios que se aplicara a todos los contratos de clientes. No surgen cambios en cuanto al momento del reconocimiento del ingreso, el control del cliente sobre el activo sigue produciéndose al momento de la posesión. Si surgieron cambios en cuanto al reconocimiento de activos y pasivos del contrato que deberán mantenerse y reconocer su ingreso o gasto al mismo momento que se reconocerá el ingreso derivado del contrato. Otro impacto que la Sociedad reconoció en sus estados financieros, fue el reconocimiento del componente financiero de sus anticipos de clientes.
Según los métodos de transición de esta nueva norma, la Sociedad ha adoptado usar el método retroactivo con el efecto acumulado reconocido en la fecha de la aplicación inicial, por lo tanto, los saldos comparativos no fueron modificados.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de Revisión Limitada de fecha 8 de mayo de 2019 Grant Thornton Uruguay Sociedad Civil
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS
AL 31 DE MARZO DE 2019 PRESENTADAS EN FORMA COMPARATIVA
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
3.3. Nuevas Normas e Interpretaciones emitidas – Normas e Interpretaciones emitidas no adoptadas a la fecha
NIIF 16 Arrendamientos (aplicables en los ejercicios que se inicien el 1° de enero de 2019)
La NIIF 16 Arrendamientos fue emitida en enero 2016 y aplicable para los ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2019. La NIIF 16 elimina el modelo de contabilidad dual para arrendatarios que distingue entre los contratos de arrendamiento financiero que se registran dentro del balance y los arrendamientos operativos para los que no se exige el reconocimiento de las cuotas de arrendamiento futuras. En su lugar, se desarrolla un modelo único, dentro del balance, que es similar al de arrendamiento financiero actual.
Nota 4. Resumen de las principales políticas contables aplicadas
4.1. Normas contables aplicables
Los presentes estados financieros consolidados han sido preparados utilizando las mediciones específicas de las NIIF para cada tipo de activo, pasivo, ingresos y gastos.
4.2. Bases de consolidación
Los estados financieros consolidados de la Sociedad, incluyen la información financiera de la Sociedad y la de su sociedad controlada.
El importe de la inversión en la sociedad controlada y la participación en sus resultados y flujos de efectivo han sido reemplazados por la totalidad de los activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo de la sociedad controlada. Los créditos y deudas y operaciones entre ambas sociedades se eliminan en la consolidación. Los resultados originados por operaciones entre las sociedades consolidadas y no trascendidos a terceros y contenidos en los saldos finales de activos se eliminan totalmente.
Las sociedades controladas cuyos estados financieros han sido incluidos en estos estados financieros consolidados son las siguientes:
| Sociedad FDB S.A. |
Tipo de control Exclusivo |
31/03/20199 31/12/2018 |
|---|---|---|
| 100% 100 % |
4.3. Moneda funcional
La Sociedad, y su subsidiaria, preparan sus estados financieros en dólares estadounidenses, que es su moneda funcional o de medición.
A los efectos de la presentación de los estados financieros en pesos argentinos, ambas sociedades aplicaron el siguiente criterio de conversión establecido en la NIC 21:
a. Los activos y pasivos han sido convertidos a pesos argentinos empleando el tipo de cambio de cierre entre ambas monedas.
b. Los resultados han sido convertidos a pesos argentinos utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas de las transacciones o aproximados.
c. Las diferencias de conversión han sido imputadas directamente en el patrimonio neto en el rubro “Diferencia de conversión”.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de Revisión Limitada de fecha 8 de mayo de 2019 Grant Thornton Uruguay Sociedad Civil
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS
AL 31 DE MARZO DE 2019 PRESENTADAS EN FORMA COMPARATIVA
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 5. Impuesto a las Ganancias e Impuesto Diferido
La composición del “Impuesto a las Ganancias”, determinado de acuerdo con lo dispuesto en la NIC 12, que se expone en el estado de resultados al 31 de marzo de 2019 y 2018 es la siguiente:
| de resultados al 31 de marzo de 2019 y 2018 es la siguiente: | ||
|---|---|---|
| Mar 31, 2019 | Mar 31, 2018 | |
| Impuesto a las Ganancias | 21.617 | 1.457 |
| Impuesto Diferido originadopor diferencias temporarias | (58.253) | 1.690 |
| Total del Impuesto a las Ganancias | (36.636) | 3.147 |
El Impuesto Diferido al cierre del ejercicio ha sido determinado sobre la base de las diferencias temporarias entre las mediciones contables y las impositivas. La composición de los activos y pasivos por Impuesto Diferido al cierre de cada ejercicio es la siguiente:
| Activo/(Pasivo) por Impuesto Diferido, Neto | Mar 31, 2019 | Dic 31, 2018 |
|---|---|---|
| Quebrantos impositivos | 44.364 | 38.568 |
| Valuación inventarios | (91.095) | (63.186) |
| Valuación de propiedad, planta y equipo e intangibles | 139 | 158 |
| Ingresos diferidos | 59.173 | 70.742 |
| Saldos netos al cierre de cadaperíodo/ ejercicio | 12.581 | 46.282 |
La Sociedad realiza estimaciones de sus ingresos gravables para determinar el grado en el que utilizará sus activos por impuestos diferidos en el plazo de cinco años, de conformidad con las leyes y decretos que norman el Impuesto a la Renta de Actividades Empresariales en Uruguay. Los supuestos, entre otros factores, que la Dirección de la Sociedad consideró en la preparación de estas proyecciones incluyen la finalización de la comercialización y entrega de las unidades pendientes en un plazo de dos años.
Los quebrantos impositivos acumulados pueden ser utilizados hasta la fecha descripta a continuación aplicando la tasa impositiva vigente al momento de su utilización:
| Año | Pesos |
|---|---|
| 2019 | (22.565) |
| 2020 | (10.946) |
| 2023 | (26.225) |
| 2024 | (21.131) |
| Total | (80.867) |
A continuación, se detalla la conciliación entre el Impuesto a las Ganancias imputado a resultados y el que resultaría de aplicar al resultado contable antes de impuestos la tasa impositiva correspondiente:
| Mar 31, 2019 | Dic 31,2018 |
|
|---|---|---|
| Impuesto a las Ganancias calculado a la tasa vigente | ||
| sobre el resultado contable antes de impuestos | (1.540) | 3.280 |
| Gastos no deducibles y otros ajustes | 9.702 | (1.391) |
| Efecto de conversión | (44.798) | 1.259 |
| Impuesto a las Ganancias | (36.636) | 3.147 |
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AL 31 DE MARZO DE 2019 PRESENTADAS EN FORMA COMPARATIVA
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 6. Activos intangibles
| Nota 6.Activos intangibles | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Software | Marcas | Total | |||
| Valor de origen | |||||
| Balance al 1º de enero de 2019 | 1.258 | 49 | 1.307 | ||
| Ajustepor conversión | 189 | 7 | 196 | ||
| Total al 31 de marzo de 2019 | 1.447 | 56 | 1.503 | ||
| Amortización y deterioro | |||||
| Balance al 1º de enero de 2019 | (1.164) | (49) | (1.213) | ||
| Amortizaciones | (12) | - | (12) | ||
| Ajustepor conversión | (177) | (7) | (184) | ||
| Total al 31 de marzo de 2019 | (1.353) | (56) | (1.409) | ||
| Valor residual al 31 de marzo de 2019 | 94 | - | 94 | ||
| Software | Marcas | Total | |||
| Valor de origen | |||||
| Balance al 1º de enero de 2018 | 622 | 24 | 646 | ||
| Ajustepor conversión | 636 | 25 | 661 | ||
| Total al 31 de diciembre de 2018 | 1.258 | 49 | 1.307 | ||
| Amortización y deterioro | |||||
| Balance al 1º de enero de 2018 | (452) | (24) | (476) | ||
| Amortizaciones | (187) | - | (187) | ||
| Ajustepor conversión | (525) | (25) | (550) | ||
| Total al 31 de diciembre de 2018 | (1.164) | (49) | (1.213) | ||
| Valor residual al 31 de diciembre de 2018 | 94 | - | 94 |
Nota 7. Propiedades, planta y equipo
| Mejoras en | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Muebles | Equipos | inmuebles | |||
| yútiles | informáticos | arrendados | Showroom | Total | |
| Valor de origen | |||||
| Balance al 1º de enero de 2019 | 732 | 993 | 2.456 | 7.691 |
11.872 |
| Adquisiciones | - | 17 | - | - |
17 |
| Ajustepor conversión | 110 | 132 | 369 | 1.155 |
1.766 |
| Total al 31 de marzo 2019 | 842 | 1.142 | 2.825 | 8.846 |
13.655 |
| Depreciación y deterioro | |||||
| Balance al 1º de enero de 2019 | (650) | (888) | (2.456) | (7.691) |
(11.685) |
| Depreciaciones | (8) | (15) | - | - |
(23) |
| Ajustepor conversión | (98) | (136) | (369) | (1.155) | (1.758) |
| Total al 31 de marzo de 2019 | (756) | (1.039) | (2.825) | (8.846) | (13.466) |
| Valor residual al 31 de marzo de 2019 | 86 | 103 | - | - |
189 |
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(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 7. Propiedades, planta y equipo (continuación)
| Mejoras en | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Muebles | Equipos | inmuebles | |||
| yútiles | informáticos | arrendados | Showroom | Total | |
| Valor de origen | |||||
| Balance al 1º de enero de 2018 | 362 | 477 | 1.214 | 3.804 |
5.857 |
| Adquisiciones | - | 15 | - | - |
15 |
| Ajustepor conversión | 370 | 501 | 1.242 | 3.887 |
6.000 |
| Total al 31 de diciembre de 2018 | 732 | 993 | 2.456 | 7.691 |
11.872 |
| Depreciación y deterioro | |||||
| Balance al 1º de enero de 2018 | (304) | (414) | (1.214) | (3.804) |
(5.736) |
| Depreciaciones | (26) | (39) | - | - |
(65) |
| Ajustepor conversión | (320) | (435) | (1.242) | (3.887) | (5.884) |
| Total al 31 de diciembre de 2018 | (650) | (888) | (2.456) | (7.691) | (11.685) |
| Valor residual al 31 de diciembre de 2018 | 82 | 105 | - | - |
187 |
Nota 8. Inventarios
| Nota 8.Inventarios | |
|---|---|
| No corrientes | Mar 31, 2019 Dic 31,2018 |
| Proyecto urbanístico Forum Puerto del Buceo - Costo incurrido | 927.273 1.322.458 |
| Subtotal Inventarios – No corrientes | 927.273 1.322.458 |
| Corrientes Proyecto urbanístico Forum Puerto del Buceo - Costo incurrido |
|
| 1.229.176 794.047 |
|
| Subtotal Inventarios – Corrientes | 1.229.176 794.047 |
| Total Inventarios | 2.156.449 2.116.505 |
Nota 9. Activos del contrato
| Corrientes | Notas | Mar 31, 2019 | Dic 31,2018 |
|---|---|---|---|
| Gastos administrativos | 32 | 1.815 | 959 |
| Total Activos del contrato | 1.815 | 959 | |
| Nota 10.Créditos con partes relacionadas | |||
| Corrientes | Notas | Mar 31, 2019 | Dic 31,2018 |
| Otros créditos en moneda extranjera | 28 y 32 | 197.802 | 171.960 |
| Total Créditos conpartes relacionadas | 197.802 | 171.960 |
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(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 11. Otros créditos
| Nota 11. Otros créditos | |||
|---|---|---|---|
| Corrientes | Notas | Mar 31, 2019 | Dic 31,2018 |
| Impuesto al Patrimonio en moneda extranjera | 32 | 9.458 | 8.222 |
| Seguros a devengar en moneda extranjera | 32 | 3 | 3 |
| Depósitos en garantía en moneda extranjera | 32 | 41.430 | 59.130 |
| Anticipos a proveedores en moneda extranjera | 32 | 92.670 | 48.005 |
| Impuesto al Valor Agregado en moneda extranjera | 32 | 203.570 | 194.454 |
| Gastos a rendir en moneda extranjera | 32 | 3.814 | 3.146 |
| Gastos a recuperarpor expensas en moneda extranjera | 32 | 11 | 9 |
| Subtotal Otros créditos – Corrientes | 350.956 | 312.969 | |
| Total Otros créditos | 350.956 | 312.969 |
Nota 12. Créditos por ventas
| Nota 12.Créditos por ventas | |||
|---|---|---|---|
| Corrientes | Notas | Mar 31, 2019 | Dic 31,2018 |
| Deudores por ventas de unidades en moneda extranjera | 32 | 67.415 | 44.314 |
| Deudores por servicios prestados en moneda extranjera | 32 | 208 | 88 |
| Clientes por proyectos en moneda extranjera | 32 | 1.765 | - |
| Previsiónpara deudores incobrables en moneda extranjera | 32 | (6.083) | (3.728) |
| Total Créditospor ventas | 63.305 | 40.674 |
Nota 13. Efectivo y equivalentes de efectivo
| Corrientes | Notas | Mar 31, 2019 | Dic 31,2018 |
|---|---|---|---|
| Efectivo en moneda extranjera | 32 | 100 | 108 |
| Valores a depositar en moneda extranjera | 32 | - | 8.585 |
| Bancos en moneda extranjera | 32 | 65.963 | 44.535 |
| Total Efectivoy equivalentes de efectivo | 66.063 | 53.228 | |
| Nota 14.Capital social | |||
| Mar 31, 2019 | Dic 31,2018 | ||
| Capital en acciones | 18.778 | 18.778 | |
| Total Capital social | 18.778 | 18.778 |
El capital autorizado de la Sociedad asciende a $U 100.000.000 (pesos uruguayos cien millones).
El capital integrado de la Sociedad al 31 de marzo de 2019 y 31 de diciembre de 2018 asciende a $U 76.792.348 pesos uruguayos, equivalentes a $ 18.778.236.
Al 31 de marzo 2019 y 31 de diciembre de 2018, TGLT S.A. es propietaria del 100% del paquete accionario de la Sociedad.
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(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 15. Deudas comerciales
| Nota 15.Deudas comerciales | |
|---|---|
| Corrientes Notas |
Mar 31, 2019 Dic 31,2018 |
| Proveedores comunes en moneda extranjera 32 Cheques diferidos en moneda extranjera 32 Provisión para gastos en moneda extranjera 32 Provisión para obras en moneda extranjera 32 Fondo de reparo en moneda extranjera 32 |
177.539 107.758 |
| 3.044 7 |
|
| 8.116 7.056 |
|
| 51.521 29.427 |
|
| 65.433 - |
|
| Subtotal Deudas comerciales - Corrientes | 305.653 144.248 |
| Total Deudas Comerciales | 305.653 144.248 |
Nota 16. Pasivos por contrato
| Nota 16.Pasivos por contrato | |||
|---|---|---|---|
| Corrientes | Notas | Mar 31, 2019 | Dic 31,2018 |
| Cobros anticipados en moneda extranjera | 32 | 1.238.867 | 1.329.671 |
| Fondo de equipamiento en moneda extranjera | 32 | 1.514 | 3.241 |
| Fondo operativo en moneda extranjera | 32 | 1.354 | 3.103 |
| Total Pasivospor contrato | 1.241.735 | 1.336.015 |
Nota 17. Saldos con partes relacionadas
| Corrientes | Notas | Mar 31, 2019 | Dic 31,2018 |
|---|---|---|---|
| Deudas comerciales en moneda extranjera | 28 y 32 | 11.291 | 9.854 |
| Préstamos en moneda extranjera | 28y 32 | 835.087 | 717.484 |
| Total Pasivos conpartes relacionadas | 846.378 | 727.338 |
Nota 18. Otras cuentas por pagar
| Nota 18.Otras cuentas por pagar | |||
|---|---|---|---|
| Corrientes | Notas | Mar 31, 2019 | Dic 31,2018 |
| Depósitos engarantía en moneda extranjera | 32 | 7.525 | 6.543 |
| Total Otras cuentasporpagar | 7.525 | 6.543 | |
| Nota 19.Otras cargas fiscales | |||
| Corrientes | Notas | Mar 31, 2019 | Dic 31,2018 |
| Retencionesy percepciones a depositar en moneda extranjera | 32 | 991 | 997 |
| Total Otras cargas fiscales | 991 | 997 |
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(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 20. Préstamos
| Nota 20.Préstamos | |||
|---|---|---|---|
| Corrientes | Notas | Mar 31, 2019 | Dic 31,2018 |
| Préstamos bancarios con garantía hipotecaria en moneda extranjera | 1.1 y 32 | 611.092 | 648.435 |
| Préstamos recibidos en moneda extranjera | 1.2 y 32 | - | - |
| Total Préstamos | 611.092 | 648.435 |
1.1 Préstamos bancarios con garantía hipotecaria
| 1.1 Préstamos bancarios con garantía hipotecaria | |
|---|---|
| Préstamos Monto US$ Vencimiento Desembolso de capital US$ Devolución de capital US$ |
Monto de capital e interesespendiente de cancelación |
| Mar 31, 2019 Dic 31, 2018 |
|
| Corriente No corriente Corriente No Corriente |
|
| 15.000 (a) 14.036 6.885 15.000 (a) 13.994 7.011 |
307.764 - 323.975 - 303.328 - 324.460 - |
| Total | 611.092 - 648.435 - |
a)
| a) | ||
|---|---|---|
| Fecha de firma del contrato |
18/12/2015 | 24/01/2017 |
| Bancos participantes | Banco Bilbao Viscaya Argentaria Uruguay S.A (BBVA) y el Banco Itaú Uruguay S.A. | |
| Monto máximo del préstamo |
U$S 16.000.000 | U$S 14.000.000 |
| Participación de los Bancos | U$S 8.000.000 cada uno | U$S 7.000.000 cada uno |
| Comisión | 1,0% | 0,6% |
| Plazo de vigencia | Hasta el 30 de abril de 2017 para la solicitud de desembolsos. |
Hasta el 1° de abril de 2018 para la solicitud de desembolsos |
| Tasa de interés | Tasa variable equivalente a Libor de 90 días vigentes al cierre del día hábil bancario anterior a la fecha de cada pago, más 3 puntos porcentuales, efectiva anual, con una tasa mínima del 5% efectiva anual. |
|
| Desembolsos | En función del avance de la construcción | |
| Amortización de capital e intereses |
Mediante pagos parciales de acuerdo a la entrega efectiva de unidades a los compradores, y por el importe necesario para la cancelación (o novación) de la Hipoteca de una unidad vendida. |
|
| Garantías: | Garantía hipotecaria en primer grado a favor de los Bancos, hasta la suma de U$S 16.000.000, sobre la totalidad de las unidades que componen las Etapas I y III del proyecto Forum Puerto del Buceo. |
Garantía hipotecaria en primer grado a favor de los Bancos, hasta la suma de U$S 14.000.000, sobre la totalidad de las unidades que componen la Etapa II del proyecto Forum Puerto del Buceo. |
| Cesión de créditos | En garantía de la Participación de cada Banco en el Crédito, de los precios pendientes de pago de los Compromisos de Compraventa de todas las unidades hipotecadas. |
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS
AL 31 DE MARZO DE 2019 PRESENTADAS EN FORMA COMPARATIVA
(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 20. Préstamos (continuación)
1.2 Otros activos y pasivos financieros
En TGLT Uruguay S.A. se realizan inversiones en distintos bancos que garantizan desembolsos de préstamos otorgados en FDB S.A., a efectos de exposición en los estados financieros dichas operaciones se compensan exponiendo su posición neta.
Al 31 de marzo de 2019, la posición neta fue un pasivo financiero por $A 9.888 y se compone de la siguiente manera:
| Banco | Tipo | Fecha de vencimiento |
Tasa | Capital más intereses en US$ |
Mar 31, 2019 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| BBVA | TB USA | 05/12/2019 | 3,07% | 10.549 | 456.244 | |
| BBVA | BTB | 05/12/2019 | 3,07% | (10.639) | (460.137) | |
| ITAU | TB Londres | 21/01/2020 | 3,88% | 3.142 | 135.909 | |
| ITAU | BTB | 14/01/2019 | 3,25% | (623) | (26.945) | |
| ITAU | BTB | 22/01/2019 | 3,27% | (2.410) | (104.233) | |
| ITAU | BTB | 28/02/2019 | 3,55% | (208) | (8.996) | |
| ITAU | TB Londres | 01/04/2019 | 3,12% | 515 | 22.274 | |
| ITAU | BTB | 01/04/2019 | 3,62% | (518) | (22.404) | |
| ITAU | TB Londres | 16/05/2019 | 3,11% | 308 | 13.321 | |
| ITAU | BTB | 16/05/2019 | 3,61% | (309) | (13.364) | |
| ITAU | TB Londres | 24/10/2019 | 3,67% | 3.911 | 169.151 | |
| ITAU | BTB | 24/10/2019 | 4,54% | (3.923) | (169.670) | |
| Santander | TB USA | 31/03/2019 | 2,20% | 9.690 | 419.093 | |
| Santander | BTB | 10/01/2019 | 2,75% | (9.714) | (420.131) | |
| Total Otros pasivos | financieros | (9.888) |
Al 31 de diciembre de 2018, la posición neta fue un activo financiero por $A 2.718, y se compone de la siguiente manera:
| Banco | Tipo | Fecha de vencimiento |
Tasa | Capital más intereses en US$ |
Dic | 31, 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BBVA | TB USA | 05/12/2019 | 3,07% | 10.582 | 397.874 | |||
| BBVA | BTB | 05/12/2019 | 3,07% | (10.549) | (396.625) | |||
| ITAU | TB Londres | 14/01/2019 | 2,75% | 617 | 23.209 | |||
| ITAU | BTB | 14/01/2019 | 3,25% | (617) | (23.212) | |||
| ITAU | TB Londres | 22/01/2019 | 2,77% | 2.387 | 89.768 | |||
| ITAU | BTB | 22/01/2019 | 3,27% | (2.386) | (89.728) | |||
| ITAU | TB Londres | 28/02/2019 | 3,05% | 207 | 7.769 | |||
| ITAU | BTB | 28/02/2019 | 3,55% | (206) | (7.728) | |||
| ITAU | TB Londres | 01/04/2019 | 3,12% | 513 | 19.275 | |||
| ITAU | BTB | 01/04/2019 | 3,62% | (512) | (19.256) | |||
| ITAU | TB Londres | 16/05/2019 | 3,11% | 306 | 11.523 | |||
| ITAU | BTB | 16/05/2019 | 3,61% | (306) | (11.512) | |||
| ITAU | TB Londres | 24/10/2019 | 3,67% | 3.887 | 146.160 | |||
| ITAU | BTB | 24/10/2019 | 4,54% | (3.872) | (145.603) | |||
| Santander | Depósito a Plazo Fijo | 10/01/2019 | 2,20% | 9.684 | 364.109 | |||
| Santander | BTB | 10/01/2019 | 2,75% | (9.662) | (363.305) | |||
| Total Otros activos | financieros | 2.718 |
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(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 21. Remuneraciones y cargas sociales
| Corrientes | Notas | Mar 31, 2019 | Dic 31,2018 |
|---|---|---|---|
| Sueldos a pagar en moneda extranjera | 32 | 4.174 | 8.636 |
| Cargas sociales a pagar en moneda extranjera | 32 | 435 | 576 |
| Provisiónpara SACyvacaciones en moneda extranjera | 32 | 2.610 | 940 |
| Total Remuneracionesy cargas sociales | 7.219 | 10.152 |
Nota 22. Ingresos por actividades ordinarias
| Nota 22.Ingresos por actividades ordinarias | ||
|---|---|---|
| Mar 31, 2019 | Mar 31,2018 | |
| Ingresos por entregas de bienes | 459.621 | 9.953 |
| Ingresospor serviciosprestados | 542 | - |
| Total Ingresospor actividades ordinarias | 460.163 | 9.953 |
Nota 23. Costo de las actividades ordinarias
| Mar 31, 2019 | Mar 31,2018 | |
|---|---|---|
| Existencia al inicio del ejercicio | 2.116.505 | 1.160.222 |
| Más: | ||
| Costos activados en el ejercicio | 466.794 | 260.145 |
| Menos: | ||
| Existencia al final del ejercicio | (2.156.449) | (1.411.228) |
| Total Costo de las actividades ordinarias | 426.850 | 9.139 |
Nota 24. Gastos de comercialización
| Mar 31, 2019 | Mar 31,2018 | |
|---|---|---|
| Sueldos y cargas sociales | 387 | 102 |
| Honorarios profesionales | 53 | - |
| Gastos de consorcio | 3.616 | 1.157 |
| Gastos de ventas | 194 | 501 |
| Gastos depublicidad | 463 | 144 |
| Total Gastos de comercialización | 4.713 | 1.904 |
Nota 25. Gastos de administración
| Mar 31, 2019 | Mar 31,2018 | |
|---|---|---|
| Sueldos y cargas sociales | 4.341 | 1.644 |
| Otros gastos del personal | 6 | 54 |
| Honorarios profesionales | 236 | 510 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 137 | 4.745 |
| Depreciaciones de propiedades, planta y equipo | 23 | 11 |
| Gastos de oficina | 77 | 57 |
| Movilidad y viáticos | 244 | 11 |
| Gastos de computación y servicios | - | 36 |
| Otros créditos incobrables | 1.622 | 589 |
| Total Gastos de administración | 6.686 | 7.657 |
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(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 26. Resultados financieros
| Nota 26.Resultados financieros | |
|---|---|
| Mar 31, 2019 Mar 31,2018 |
|
| Diferencias de cambio Ingresos por diferencias cambiarias Egresospor diferencias cambiarias |
|
| 3.699 1.749 (164) - |
|
| Total Diferencias de cambio | 3.535 1.749 |
| Ingresos financieros Intereses |
|
| 1.182 2.114 |
|
| Total Ingresos financieros | 1.182 2.114 |
| Costos financieros Intereses |
|
| (18.785) (7.446) |
|
| Subtotal Intereses | (18.785) (7.446) |
| Otros costos financieros Gastos bancarios Impuesto a los débitosycréditos bancarios |
|
| (127) (13) |
|
| (1.759) (789) |
|
| Subtotal Otros costos financieros | (1.886) (802) |
| Total Costos financieros | (20.671) (8.248) |
Nota 27. Otros ingresos y egresos, netos
| Nota 27.Otros ingresos y egresos, netos | ||
|---|---|---|
| Mar 31, 2019 | Mar 31,2018 | |
| Recupero degastos | 211 | 44 |
| Total Otros ingresosy egresos netos | 211 | 44 |
Nota 28. Partes relacionadas
a) Al 31 de marzo de 2019 y 31 de diciembre 2018, los saldos con Sociedades art. N° 33 - Ley N° 19.550 y otras partes relacionadas, clasificados por la naturaleza de la operación, son los siguientes:
| clasificados por la naturaleza de la operación, son los siguientes: | |||
|---|---|---|---|
| OTROS CRÉDITOS | Notas | Mar 31, 2019 | Dic 31,2018 |
| Corriente | |||
| En moneda extranjera | |||
| TGLT Argentina S.A. | 197.802 | 171.960 | |
| Total Otros créditos conpartes relacionadas | 32 | 197.802 | 171.960 |
| Total Créditos conpartes relacionadas | 197.802 | 171.960 | |
| DEUDAS COMERCIALES | |||
| Corriente | |||
| En moneda extranjera | |||
| TGLT Argentina S.A. | 11.291 | 9.854 | |
| Total Deudas comerciales conpartes relacionadas | 32 | 11.291 | 9.854 |
| PRÉSTAMOS | |||
| Corriente | |||
| En moneda extranjera | |||
| TGLT Argentina S.A. | 835.087 | 717.484 | |
| Total Préstamos conpartes relacionadas | 32 | 835.087 | 717.484 |
| Total Deudas conpartes relacionadas | 846.378 | 727.338 |
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Nota 28. Partes relacionadas (continuación)
b) Al 31 de marzo 2019 y de 2018, las operaciones más significativas con Sociedades art. N° 33 - Ley N° 19.550 y otras partes relacionadas, fueron las siguientes:
| COMPENSACIÓN PRÉSTAMO | Mar 31, 2019 | Mar 31,2018 |
|---|---|---|
| TGLT S.A. | 1.249 | - |
| 1.249 | - | |
| COBRANZA DE CLIENTES POR TERCEROS | Mar 31, 2019 | Mar 31,2018 |
| TGLT Argentina S.A. | - | 696 |
| - | 696 | |
| RESULTADOS FINANCIEROS NETOS | ||
| TGLT S.A. | (9.952) | (4.445) |
| (9.952) | (4.445) | |
| SERVICIOS RECIBIDOS | ||
| TGLT S.A. | 40 | 99 |
| 40 | 99 | |
| EFECTO DE CONVERSIÓN | ||
| TGLT S.A. | (84.536) | (37.403) |
| (84.536) | (37.403) |
Nota 29. Apertura por vencimiento y tasas de interés de inversiones, créditos, activo por impuesto, deudas e instrumentos financieros
a) Clasificación por vencimiento de los saldos de créditos, activo por impuesto, deudas e instrumentos financieros:
| Créditos/ Otros activos financieros/ Activopor impuesto | Mar 31, 2019 | Dic 31, 2018 |
|---|---|---|
| A vencer | ||
| Sin plazo | 410.830 | 374.636 |
| Hasta 3 meses | 154.898 | 153.685 |
| De 3 a 6 meses | 46.335 | - |
| Más de 12 meses | 12.581 | 46.282 |
| 624.644 | 574.603 | |
| Deudas | ||
| A vencer | ||
| Sin plazo | 11.290 | 9.854 |
| Hasta 3 meses | 1.707.611 | 1.456.463 |
| De 3 a 6 meses | 65.433 | 35.698 |
| De 6 a 9 meses | 4.412 | 35.698 |
| De 9 a 12 meses | - | - |
| Más de 12 meses | - | - |
| 1.788.746 | 1.537.713 |
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Nota 29. Apertura por vencimiento y tasas de interés de inversiones, créditos, activo por impuesto, deudas e instrumentos financieros (continuación)
b) Los saldos de créditos, activo por impuesto, deudas e instrumentos financieros que devengan intereses y los que no lo hacen se detallan a continuación:
| detallan a continuación: | |
|---|---|
| Créditos/ Activo financiero/Activopor impuesto Mar 31, 2019 |
Dic 31, 2018 |
| Devengan intereses - No devengan intereses 624.644 |
2.718 572.844 |
| 624.644 | 575.562 |
| Deudas Mar 31, 2019 |
Dic 31,2018 |
| Devengan intereses 1.367.100 No devengan intereses 421.646 |
1.293.944 1.579.784 |
| 1.788.746 | 2.873.728 |
| Tasa promedio nominal anual: 5,60% |
5,50% |
Nota 30. Resolución General N° 622 de la CNV
De acuerdo a lo estipulado en el artículo 1° del Título IV, Capítulo III de la Resolución General N° 622 de la CNV, a continuación se detallan las Notas a los Estados Financieros Consolidados que exponen la información solicitada por la Resolución en formato de Anexos.
| Anexo A – Bienes de uso | Nota 7 |
|---|---|
| Anexo B – Activos Intangibles | Nota 8 |
| Anexo C – Inversiones en acciones | No corresponde |
| Anexo D – Otras inversiones | No corresponde |
| Anexo E – Previsiones | No corresponde |
| Anexo F – Costo de los bienes vendidos | Nota 23 |
| Anexo G – Activos y Pasivos en moneda extranjera | Nota 32 |
Nota 31. Riesgos – gestión del riesgo financiero
Las actividades de la Sociedad están expuestas a diversos riesgos financieros: riesgos de mercado (incluyendo riesgo de tipo de cambio, riesgo de tasa de interés y riesgo de precio), riesgo crediticio, riesgo de liquidez y riesgo de capital.
Los estados financieros intermedios condensados consolidados no incluyen toda la información y revelaciones de la administración del riesgo financiero, por lo que deben ser leídos en conjunto con los estados financieros consolidados anuales por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018. No ha habido cambios en la administración o en las políticas de gestión de riesgo aplicadas por la Sociedad desde el cierre del ejercicio anual.
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(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 32. Activos y pasivos en moneda extranjera
| Mar 31, 2019 Clase y monto de la moneda extranjera Cambio vigente Monto contabilizado enpesos $U 9.738 1,292 12.581 |
Mar 31, 2019 Clase y monto de la moneda extranjera Cambio vigente Monto contabilizado enpesos $U 9.738 1,292 12.581 |
Dic 31, 2018 | |
|---|---|---|---|
| Clase y monto de la moneda extranjera Cambio vigente |
Monto contabilizado enpesos |
||
| ACTIVO Activo no corriente Activospor impuestos |
$U 9.738 1,292 |
46.282 | |
| Total del activo no corriente | 12.581 | 46.282 | |
| Activo corriente Activos del contrato Créditos con partes relacionadas Otros créditos: Impuesto al Patrimonio Seguros a devengar Depósito en garantía Anticipos a proveedores Impuesto al Valor Agregado Gastos a rendir Gastos a recuperar por expensas Créditos por ventas: Deudores por venta de unidades Deudores por servicios prestados Clientes por proyectos Previsión para deudores incobrables Otros activos financieros Efectivo y equivalentes de efectivo: Efectivo Valores a depositar en moneda extranjera Bancos |
US$ 42 43,250 US$ 4.57343,250 $U 7.320 1,292 US$ 0,0743,250 US$ 95743,250 $U 20 1,292 US$ 1.69443,250 $U 15.018 1,292 $U 157.562 1,292 $U - 1,292 US$ 8843,250 US$ 0,3 43,250 US$ 1.55943,250 US$ 5 43,250 US$ 41 43,250 US$ (141) 43,250 US$ - 43,250 US$ 0,46 43,250 $U 62 1,292 US$ 43,250 $U 3.836 1,292 US$ 1.41143,250 |
1.815 197.802 9.458 3 41.404 26 41.430 73.267 19.403 92.670 203.570 - 3.814 3.814 11 67.415 208 1.765 (6.083) - 20 80 100 4.956 61.007 65.963 |
959 171.960 8.222 3 59.107 23 |
| 59.130 30.576 17.429 |
|||
| 48.005 194.454 3.076 70 |
|||
| 3.146 9 44.314 88 - (3.728) 2.718 25 83 |
|||
| 108 8.585 4.729 39.806 |
|||
| 44.535 | |||
| Total del activo corriente | 679.941 | 582.508 | |
| Total del activo | 692.522 | 628.790 |
US$: dólares estadounidenses $U: pesos uruguayos.
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(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 32. Activos y pasivos en moneda extranjera (continuación)
| Rubro | Mar 31, 2019 | Monto en pesos argentinos 1.238.867 1.514 1.354 11.291 835.087 7.525 991 9.888 611.092 4.174 435 2.610 27.325 150.213 177.538 16 3.028 3.044 65.433 7.983 133 8.116 13.932 37.589 51.521 |
Dic 31, 2018 |
|---|---|---|---|
| Clase y monto de la moneda extranjera Cambio vigente |
Monto en pesos argentinos |
||
| PASIVO Pasivo corriente Pasivos del contrato: Cobros anticipados Fondo de equipamiento Fondo operativo Saldos con partes relacionadas: Deudas comerciales Préstamos Otras cuentas por pagar Otras cargas fiscales: Retenciones y percepciones a depositar Préstamos: Otros pasivos financieros Préstamos bancarios (gtia hipot) Remuneraciones y cargas sociales: Sueldos a pagar Cargas sociales a pagar Provisión para SAC y vacaciones Deudas comerciales: Proveedores comunes Cheques diferidos Fondo de reparo Provisión para gastos Provisión para obras |
US$ 28.644 43,250 US$ 35 43,250 US$ 31 43,250 $U 8.739 1,292 US$ 19.308 43,250 US$ 174 43,250 $U 767 1,292 US$ 229 43,250 US$ 14.129 43,250 $U 3.231 1,292 $U 337 1,292 $U 2.020 1,292 US$ 631.802 43,250 $U 116.264 1,292 $U 12 1,292 US$ 70 43,250 US$ 1.513 43,250 US$ 185 43,250 $U 103 1,292 US$ 322 43,250 $U 29.094 1,292 |
1.329.671 3.241 3.103 9.854 717.484 6.543 997 - 648.435 8.636 576 940 39.940 67.818 |
|
| 107.758 7 - |
|||
| 7 - 6.940 116 |
|||
| 7.056 1.021 28.406 |
|||
| 29.427 | |||
| Total delpasivo corriente | 3.030.481 | 2.873.728 | |
| Total delpasivo | 3.030.481 | 2.873.728 |
US$: dólares estadounidenses $U: pesos uruguayos
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(cifras expresadas en miles de pesos argentinos)
Nota 33. Determinación de valores razonables
A. Instrumentos financieros por categoría
A continuación se muestran los activos y pasivos financieros por categoría de instrumento financiero y una conciliación con la línea expuesta en el Estado de situación financiera consolidado, según corresponda.
Los activos y pasivos financieros al 31 de marzo de 2019 y 31 de diciembre de 2018 fueron los siguientes:
| Activos financieros al | Inversiones | |||
|---|---|---|---|---|
| valor razonable con | mantenidas hasta | |||
| Concepto | cambios en resultados | Costo amortizado | el vencimiento | Total |
| ACTIVOS FINANCIEROS | ||||
| Otros créditos | - | 45.255 | - | 45.255 |
| Créditos con partes relacionadas | - | 197.802 | - | 197.802 |
| Créditos por ventas | - | 63.305 | - | 63.305 |
| Efectivoyequivalentes de efectivo | - | 66.063 | - | 66.063 |
| Totales activos al 31 de marzo de 2019 | - | 372.425 | - | 372.425 |
| Pasivos financieros al | valor | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| razonable con cambios en | Pasivos financieros valorados | ||||
| Concepto | resultados | al costo | amortizado | Total | |
| PASIVOS FINANCIEROS | |||||
| Deudas comerciales | - | 305.653 | 305.653 | ||
| Saldos con partes relacionadas | - | 846.378 | 846.378 | ||
| Otras cuentas por pagar | - | 7.525 | 7.525 | ||
| Préstamos | 9.888 | 611.092 | 620.980 | ||
| Remuneracionesycargas sociales | - | 7.219 | 7.219 | ||
| Totalespasivos al 31 de marzo de 2019 | 9.888 | 1.777.867 | 1.787.755 | ||
| Activos financieros al | Inversiones | ||||
| valor razonable con | mantenidas hasta | ||||
| Concepto | cambios en resultados | Costo amortizado | el vencimiento | Total | |
| ACTIVOS FINANCIEROS | |||||
| Otros créditos | - | 62.285 | - |
62.285 | |
| Créditos con partes relacionadas | - | 171.960 | - |
171.960 | |
| Créditos por ventas | - | 40.674 | - |
40.674 | |
| Otros activos financieros | 2.718 | - | - | 2.718 | |
| Efectivoyequivalentes de efectivo | - | 53.228 | - |
53.228 | |
| Totales activos al 31 de diciembre de 2018 | 2.718 | 328.147 | - | 330.865 |
| Pasivos financieros al valor | ||||
|---|---|---|---|---|
| razonable con cambios en | Pasivos financieros valorados | |||
| Concepto | resultados | al costo amortizado | Total | |
| PASIVOS FINANCIEROS | ||||
| Deudas comerciales | - | 144.248 | 144.248 | |
| Saldos con partes relacionadas | - | 727.338 | 727.338 | |
| Otras cuentas por pagar | - | 6.543 | 6.543 | |
| Préstamos | - | 648.435 | 648.435 | |
| Remuneracionesycargas sociales | - | 10.152 | 10.152 | |
| Totalespasivos al 31 de diciembre de 2018 | - | 1.536.716 | 1.536.716 |
Para el caso de los otros créditos, se considera que el valor de libros se aproxima a su valor razonable ya que dichos créditos son sustancialmente de corto plazo.
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Nota 33. Determinación de valores razonables (continuación)
En el caso de las deudas comerciales y saldos con partes relacionadas se considera que el valor de libros se aproxima a su valor de mercado.
A. Determinación del valor razonable
La NIIF 13 define el valor razonable como el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado en la fecha de la medición.
La NIIF 7 requiere para los instrumentos financieros medidos en el estado de situación financiera al valor razonable, que la medición a valores razonables sea desagregada en las siguientes jerarquías:
Nivel 1- Precios de referencia (sin ajustar) en mercados activos para activos y pasivos idénticos. Un mercado se considera activo si las transacciones se llevan a cabo con cierta frecuencia y se dispone de suficiente información de precios de forma permanente. Debido a que un precio de cotización en un mercado activo es el indicador más confiable del valor razonable, este debe ser utilizado siempre, si estuviere disponible. Los activos y pasivos financieros que la Sociedad asigna a este nivel comprenden los instrumentos financieros para los cuales están disponibles los precios de cotización en mercados activos. No existen instrumentos financieros que la Sociedad asigna a este nivel.
Nivel 2- Informaciones diferentes a precios de referencia incluidos en el nivel 1 que son observables para los activos y pasivos, bien sea directamente (o sea, como precios) o indirectamente (o sea, derivado de precios). Si el instrumento financiero posee un plazo determinado, los datos para la valuación deben ser observables durante la totalidad de ese período.
Nivel 3- Informaciones para los activos y pasivos que no se basan en datos de mercados observables (o sea, información no observable). No existen instrumentos financieros que la Sociedad asigne a este nivel.
A continuación se exponen los activos y pasivos que son medidos a su valor razonable al 31 de marzo de 2019 y 31 de diciembre de 2018:
| Al 31 de marzo de 2019 | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | Total | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pasivos | ||||||||
| Otrospasivos financieros | - | 9.888 | - | 9.888 | ||||
| Totales | - | 9.888 | - | 9.888 | ||||
| Al 31 de diciembre de 2018 | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | Total | ||||
| Activos | ||||||||
| Otros activos financieros | - | 2.718 | - | 2.718 | ||||
| Totales | - | 2.718 | - | 2.718 |
De acuerdo a lo establecido en la NIIF 13, no es necesario que los requerimientos de información solicitados (información sobre valores razonables) se apliquen a información comparativa proporcionada para períodos anteriores a la aplicación inicial de la mencionada NIIF (vigente para períodos anuales que comiencen el 1 de enero de 2013).
Nota 34. Patrimonio neto negativo
Al 31 de marzo de 2019 la Sociedad presenta un patrimonio neto negativo, lo que constituye causal de disolución, de acuerdo a lo establecido en el Artículo Nª 159 de la Ley de Sociedades Comerciales N° 16.060 de la República Oriental del Uruguay. La Dirección de la Sociedad considera que los planes del negocio permitirán revertir la situación descripta.
Nota 35. Hechos posteriores
No existen hechos posteriores al 31 de marzo de 2019 que afecten significativamente los estados financieros adjuntos.
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INFORME DE REVISIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE PERÍODOS INTERMEDIOS
A los Señores Directores de TGLT URUGUAY S.A. Presente
-
Hemos efectuado una revisión de los estados financieros intermedios consolidados condensados de TGLT URUGUAY S.A. (“la Sociedad”) con su Sociedad controlada FDB S.A., que comprenden el estado de situación financiera intermedia consolidada condensada al 31 de marzo de 2019, el estado de resultados integral intermedio consolidado condensado por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2019 y los estados de cambios en el patrimonio intermedio consolidado condensado y de flujo de efectivo intermedio consolidado condensado por el período de tres meses finalizado en esa misma fecha y notas explicativas. Los importes y otra información correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018, son parte integrante de los estados financieros consolidados condensados mencionados precedentemente y tienen el propósito de que se lean sólo en relación con esos estados financieros.
-
La Dirección de la Sociedad es responsable por la preparación y presentación razonable de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internaciones de Información Financiera (“NIIF”). Esta responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno adecuado, para que dichos estados financieros no incluyan distorsiones significativas originadas en errores o irregularidades; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, y efectuar las estimaciones que resulten razonables en las circunstancias. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los mencionados estados financieros basados en nuestra revisión.
-
Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con la Norma Internacional de Trabajos de Revisión Limitada 2410, “Revisión de información financiera intermedia desempeñada por el auditor independiente de la entidad” emitida por la Federación Internacional de Contadores (IFAC). Una revisión de estados financieros intermedios comprende fundamentalmente la realización de indagaciones con el personal de la entidad, fundamentalmente aquellas personas responsables de los asuntos financieros y contables y la aplicación de procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión tiene un alcance sustancialmente menor que una auditoría realizada de acuerdo a Normas Internacionales de Auditoría y, en consecuencia, no nos permite obtener seguridad de que notaríamos todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una auditoría. En consecuencia, no expresamos una opinión de auditoría.
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En base a la revisión que hemos efectuado, nada ha llegado a nuestra atención que nos haga creer que los estados financieros intermedios consolidados condensados que se acompañan no presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación patrimonial consolidada condensada de TGLT URUGUAY S.A. al 31 de marzo de 2019, los resultados de sus operaciones por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2019, y los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo por el período de tres meses finalizado en esa fecha de acuerdo con las Normas Internaciones de Información Financiera (“NIIF”).
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Sin modificar nuestra conclusión, queremos enfatizar como se indica en la Nota 5 a los estados financieros intermedios consolidados condensados, la Sociedad ha reconocido un activo por impuesto diferido por $A 12.581 que incluye $A 44.364 asociados a quebrantos impositivos acumulados. La recuperabilidad del activo por impuesto diferido, dependerá del cumplimiento de las proyecciones de negocio que incluyen estimaciones de costos, precios de venta y plazos de comercialización y entrega de las unidades.
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Este informe se emite al sólo efecto de su utilización en el proceso de consolidación con los estados financieros de TGLT S.A. de la República Argentina y no debe ser usado con otro propósito.
Montevideo, Uruguay 8 de mayo de 2019
Grant Thornton Uruguay Sociedad Civil
Rafael Sánchez
C.J.P.P.U. 74.976 – Socio
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