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GCDI S.A. — Interim / Quarterly Report 2019
May 14, 2019
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Interim / Quarterly Report
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ESTADOS CONTABLES FIDUCIARIOS FIDEICOMISO FINANCIERO PRIVADO INMOBILIARIO DE ADMINISTRACIÓN CATALINAS I AL 31 DE MARZO DE 2019
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 2 INICIADO EL 1 DE ENERO DE 2019
ESTADOS CONTABLES FIDUCIARIOS AL 31 DE MARZO DE 2019
Actividad principal: Fondo Fiduciario Fecha en que finaliza la duración del Fideicomiso Inmobiliario: 12 de agosto de 2048. Fecha de cierre del ejercicio: 31 de diciembre de cada año.
Fecha de inicio de las operaciones: 13 de marzo de 2018
C.U.I.T. N°: 30-71595669-8
Información sobre el Fiduciario:
-
Denominación: Promotora Fiduciaria S.A.
-
Domicilio legal: San Martin 674 1°A – Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
-
CUIT: 33-69079843-9
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 19 febrero de 2019 Adler, Hasenclever & Asociados S.R.L. Contadores Públicos C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 - Fº 68
Promotora Fiduciaria S.A. En su carácter de Fiduciario del Fideicomiso
Christian Martin (Socio) Contador Público (U.N.L.Z.) C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 271 - Fº 80
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FIDEICOMISO FINANCIERO PRIVADO INMOBILIARIO DE ADMINISTRACIÓN CATALINAS I ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL FIDUCIARIO
AL 31 DE MARZO DE 2019, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(cifras expresadas en pesos)
| Marzo 31, 2019 | Diciembre 31, 2018 | ||
|---|---|---|---|
| Pesos | Pesos | ||
| ACTIVO | |||
| Activo corriente | |||
| Caja y bancos | Nota 5.a | 945.236 | 4.222.111 |
| Otros créditos | Nota 5.b | 7.365.496 | 12.645.528 |
| Total del activo corriente | 8.310.732 | 16.867.639 | |
| Activo no corriente | |||
| Bienes de cambio | Nota 5.c | 1.346.114.614 | 1.320.410.463 |
| Total del activo no corriente | 1.346.114.614 | 1.320.410.463 | |
| Total del activo | 1.354.425.346 | 1.337.278.102 | |
| PASIVO | |||
| Pasivo corriente | |||
| Deudas comerciales | Nota 5. d | 22.422.146 | 474.692 |
| Deudas fiscales | Nota 5.e | 7.355 | 21.620 |
| Total delpasivo corriente | 22.429.501 | 496.312 | |
| Total delpasivo | 22.429.501 | 496.312 | |
| PATRIMONIO NETO | 1.331.995.845 | 1.336.781.791 | |
| Total delpasivoy elpatrimonio neto | 1.354.425.346 | 1.337.278.103 |
Las Notas 1 a 6 y el Anexo I que se acompañan son parte integrante de este estado.
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 19 febrero de 2019 Adler, Hasenclever & Asociados S.R.L. Contadores Públicos C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 - Fº 68
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FIDEICOMISO FINANCIERO PRIVADO INMOBILIARIO DE ADMINISTRACIÓN CATALINAS I ESTADO DE RESULTADOS FIDUCIARIO
AL 31 DE MARZO DE 2019, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(cifras expresadas en pesos)
| Mar 31, 2019 | Dic 31, 2018 | ||
|---|---|---|---|
| Pesos | Pesos | ||
| Gastos de administración | Anexo I | (1.788.955) | (3.713.384) |
| Resultado operativo | |||
| Resultados financieros y por tenencia, netos | |||
| Generadospor activos | Nota 5.d | (2.996.991) | 1.132.225 |
| Resultado del período antes del Impuesto a las | |||
| Ganancias | (4.785.946) | (2.581.159) | |
| Impuesto a las Ganancias | Nota 4 | - | 113.599 |
| Resultado delperíodo | (4.785.946) | (2.467.560) |
Las Notas 1 a 6 y el Anexo I que se acompañan son parte integrante de este estado.
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 19 febrero de 2019 Adler, Hasenclever & Asociados S.R.L. Contadores Públicos C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 - Fº 68
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FIDEICOMISO FINANCIERO PRIVADO INMOBILIARIO DE ADMINISTRACIÓN CATALINAS I
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO FIDUCIARIO
AL 31 DE MARZO DE 2019, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(cifras expresadas en pesos)
| Concepto | Aportes Fiduciarios |
Ajuste Aportes Fiduciarios |
Resultados no asignados |
Total a Mar 31, 2019 |
Total a Dic 31, 2018 |
|---|---|---|---|---|---|
| Saldo al Inicio del ejercicio | 876.556.447 | 462.692.905 | (2.467.561) | 1.336.781.791 | - |
| Aportes de los Fiduciantes Resultado del ejercicio |
(4.785.946) | (4.785.946) | 1.339.249.351 (2.467.560) |
||
| Saldos al cierre del ejercicio | 876.556.447 | 462.692.905 | (7.253.507) | 1.331.995.845 | 1.336.781.791 |
Las Notas 1 a 6 y el Anexo I que se acompañan son parte integrante de este estado.
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 19 febrero de 2019 Adler, Hasenclever & Asociados S.R.L. Contadores Públicos C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 - Fº 68
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FIDEICOMISO FINANCIERO PRIVADO INMOBILIARIO DE ADMINISTRACIÓN CATALINAS I ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO FIDUCIARIO
AL 31 DE MARZO DE 2019, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(cifras expresadas en pesos)
| Mar 31, 2019 | Dic 31, 2018 | |
|---|---|---|
| Pesos | Pesos | |
| VARIACIONES DEL EFECTIVO Efectivo al inicio del ejercicio Efectivo al cierre del ejercicio(1) |
||
| 4.222.111 | - | |
| 945.236 | 4.222.111 | |
| Aumento/ (Disminución) neto del efectivo | (3.276.875) | 4.222.111 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas Resultado del período Impuesto a las Ganancias Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo provenientes de las actividades operativas Diferencia de cambio Cambios en activosy pasivos operativos |
||
| (4.785.946) | (2.467.560) | |
| - | (113.599) | |
| 2.993.532 | (1.140.630) | |
| (Aumento) / Disminución de otros créditos (Aumento)/ Disminución de bienes de cambio Aumento / (Disminución) de cargas fiscales Aumento/ (Disminución)de deudas comerciales |
5.280.032 | (12.531.932) |
| (25.704.151) | (1.320.410.463) | |
| (14.265) | 21.620 | |
| 21.947.454 | 474.693 | |
| Flujo neto de efectivogeneradopor/ (utilizado en) las actividades operativas | (283.334) | (1.336.167.872) |
| Actividades de financiación Aportes de los fiduciantes |
||
| - | 1.339.249.352 | |
| Flujo neto de efectivogeneradopor las actividades de financiación | - | 1.339.249.352 |
| Resultados financierosy por tenenciageneradospor efectivoyequivalentes a efectivo | (2.993.532) | 1.140.630 |
| AUMENTO/ (DISMINUCIÓN)NETO DEL EFECTIVO | (3.276.875) | 4.222.111 |
(1) Efectivo: equivalente a caja y bancos e inversiones transitorias con vencimiento inferior a 3 meses.
Las Notas 1 a 6 y el Anexo I que se acompañan son parte integrante de este estado.
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FIDEICOMISO FINANCIERO PRIVADO INMOBILIARIO DE ADMINISTRACIÓN CATALINAS I NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES FIDUCIARIOS POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2019
(cifras expresadas en pesos)
Nota 1 Propósito de los estados contables
Los presentes estados contables fiduciarios al 31 de marzo de 2019, han sido preparados por el Fiduciario del Fideicomiso con el objeto de proporcionar la información necesaria para la valuación de sus estados financieros.
Nota 2 Constitución del Fideicomiso Inmobiliario
2.1 Origen
Con fecha 13 de marzo de 2018, Promotora Fiduciaria S.A. en calidad de Fiduciario y TGLT S.A y BA Development II GmbH en su carácter de Fiduciantes, suscribieron un Contrato de Fideicomiso para la constitución del Fideicomiso financiero Privado Inmobiliario de Administración Catalinas I.
Actualmente la participación de los Fiduciantes en Fideicomiso financiero Privado Inmobiliario de Administración Catalinas I es la siguiente:
| Fiduciantes | Participación |
|---|---|
| TGLT S.A. | 50,00% |
| BA Development II GmbH | 50,00% |
| ---------------- | |
| TOTAL | 100,00% |
2.2 Bienes Fideicomitidos
El patrimonio fideicomitido se encuentra integrado (i) por un crédito según cesión de derecho de los aportes de los fiduciantes, que corresponde a derechos sobre un inmueble de una fracción de terreno ubicado en Avenida Eduardo Madero s/N°, entre Boulevard Cecilia Grierson y calle San Martín, de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, de una superficie aproximada de 3.200 metros cuadrados, y (ii) aporte en efectivo realizado para cubrir requerimientos de fondos operativos.
2.3 Objeto del Fideicomiso
En marzo de 2018 TGLT celebró conjuntamente con BA Developmente II Gmbh, en carácter ambos de fiduciantes y Promotora Fiduciaria S.A. en carácter de fiduciario, un contrato de Fideicomiso Financiero Privado Inmobiliario de Administración Catalinas I (el “Fideicomiso”). El fideicomiso tendrá una vigencia de 30 años desde la fecha de contrato. Ambos fiduciantes participan del 50% del Fideicomiso cada uno.
El objeto de este Fideicomiso es aplicar los bienes aportados por los Fiduciantes- Beneficiarios al posterior desarrollo, construcción, exploración, alquiler y/o venta del Proyecto Inmobiliario en el Inmueble y/o el pago de los Valores Fiduciarios actuando individualmente o asociados con terceros y mediante la contratación de terceros para todas aquellas provisiones y servicios que resulten convenientes; y la compra de otros inmuebles dentro de la República Argentina.
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FIDEICOMISO FINANCIERO PRIVADO INMOBILIARIO DE ADMINISTRACIÓN CATALINAS I NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES FIDUCIARIOS POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2019
(cifras expresadas en pesos)
Nota 3 Bases de presentación de los estados contables
3.1 Consideración de los efectos de la inflación
La declaración de que la República Argentina se encuentra a partir de 1 de julio de 2018 en un contexto de inflación, en los términos de la sección 3.1. de la Resolución Técnica N° 17 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y de la sección 2.6. de la Resolución Técnica N° 41 de la FACPCE, a partir del 01/07/2018 implica que los estados contables correspondientes a ejercicios anuales o de períodos intermedios cuyo cierre haya ocurrido a partir del 1 de julio de 2018 deben ser reexpresados de acuerdo con el procedimiento establecido en la Resolución Técnica N°6 de la FACPCE, según lo previsto en la Resolución Nº539/18 de Junta de Gobierno de la FACPCE adoptada por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCE CABA).
En consecuencia, los presentes estados contables han sido preparados en moneda homogénea reconociendo en forma integral los efectos de la inflación de acuerdo con la Resolución Técnica Nº6 de la FACPCE.
3.2 Normas contables profesionales aplicables
El Fiduciario ha preparado los presentes estados contables de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires de la República Argentina.
La preparación de los estados contables de acuerdo con las normas contables profesionales, requiere la consideración por parte de del Fiduciario de estimaciones y supuestos que pueden afectar los montos informados de activos y pasivos, la determinación y exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados contables, como así también los montos informados de ingresos y gastos de cada ejercicio. Los resultados reales podrían diferir de estas estimaciones.
Debido a que la sociedad TGLT S.A. (Fiduciante del Fideicomiso titular del 50,00 % del mismo) ha obtenido de la Comisión Nacional de Valores (CNV) y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires (BCBA) la autorización de oferta pública y cotización de sus acciones, respectivamente, el Fideicomiso también ha considerado las normas pertinentes de la CNV en la confección de los estados contables. Ver Nota Nº6.
3.3 Criterios de medición contable y exposición
Los presentes estados han sido preparados teniendo en cuenta las normas contables vigentes en la República Argentina, conforme las resoluciones técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCE CABA)
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FIDEICOMISO FINANCIERO PRIVADO INMOBILIARIO DE ADMINISTRACIÓN CATALINAS I NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES FIDUCIARIOS POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2019
(cifras expresadas en pesos)
Nota 4 Impuesto a las Ganancias
La composición del “Impuesto a las Ganancias” determinado de acuerdo con lo dispuesto en la Resolución Técnica N° 17 de la FACPCE, que se expone en el estado de resultados al 31 de marzo de 2019 es la siguiente:
| FACPCE, que se expone en el estado de resultados al 31 de marzo de 2019 es la siguiente: | ||
|---|---|---|
| Mar 31, 2019 | Dic 31, 2018 |
|
| Impuesto a las Ganancias | - | 113.599 |
| Total del Impuesto a las Ganancias | - | 113.599 |
Nota 5 Composición de los principales rubros
La composición de los principales rubros del estado de situación patrimonial fiduciario y del estado de resultados fiduciario al 31 de diciembre de 2018 es la siguiente:
5.a Caja y bancos
| 5.a Caja y bancos |
||
|---|---|---|
| Mar 31, 2019 | Dic 31, 2018 | |
| Dinero en efectivo en caja chica Bancos en moneda nacional Bancos en moneda extranjera |
1.410 | 1.724 |
| 37.618 | 164.084 | |
| 906.208 | 4.056.304 | |
| 945.236 | 4.222.111 | |
| 5.b Otros créditos Retenciones de impuesto a las ganancias Impuesto al valor agregado saldo técnico a favor Saldo a favor impuesto ingresos brutos Impuesto al crédito bancario computable Impuesto diferido Aportes pendientes de integrar IVA Créditos Fiscales No Aplicados Percepciones Ingresos Brutos |
||
| - | 5.085.823 | |
| 6.941.914 | 5.641.439 | |
| 6.213 | 1.813 | |
| 53.397 | 59.686 | |
| 101.629 | 113.598 | |
| 3.173 | 3.235 | |
| 258.822 | 1.739.934 | |
| 350 | - | |
| 5.c Bienes de cambio |
7.365.496 | 12.645.528 |
| Derecho aportado Obras en curso |
1.280.142.872 | 1.280.142.872 |
| 65.971.742 | 40.267.591 | |
| 1.346.114.614 | 1.320.410.463 | |
| 5.d Deudas comerciales |
||
| Proveedores en moneda nacional Proveedores en moneda extranjera |
836.277 | 474.692 |
| 21.585.869 | - | |
| 22.422.146 | 474.692 |
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FIDEICOMISO FINANCIERO PRIVADO INMOBILIARIO DE ADMINISTRACIÓN CATALINAS I NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES FIDUCIARIOS POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2019
(cifras expresadas en pesos)
Nota 5 Composición de los principales rubros (continuación)
5.e Cargas fiscales
| Retenciones y percepciones a depositar Impuesto a lasganancias apagar |
7.355 | 21.620 |
|---|---|---|
| - | - | |
| 7.355 | 21.620 |
5.f Resultados financieros y por tenencia, netos
| Generadospor activos | Mar 31, 2019 | Dic 31, 2018 |
|---|---|---|
| Intereses pagados | (3.459) | (8.406) |
| Otros resultados financierosy por tenencia | (2.993.532) | 1.140.630 |
| (2.996.991) | 1.132.224 |
Nota 6 Reconciliación con Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)
A continuación se presenta la reconciliación del Patrimonio Neto y Resultados a NIIF. Esta información junto con la consideración de los ajustes por combinaciones de negocios y de consolidación de estados financieros requeridos por las NIIF, será utilizada por TGLT S.A. (Ver Nota 3.3.).
| TGLT S.A.(Ver Nota 3.3.). | ||
|---|---|---|
| Mar 31, 2019 | Dic 31, 2018 | |
| Patrimonio neto según Estado de Situación Patrimonial preparado de acuerdo | ||
| a normas contables vigentes en la República Argentina distintas a la RT N° 26 | ||
| 1.327.445.921 | 1.336.781.791 | |
| Ajustes en resultados | - | |
| Patrimonio neto según NIIF | 1.337.445.921 | 1.336.781.791 |
| Mar 31, 2019 | Dic 31, 2018 | |
| Resultado del período según Estado de Resultados preparado de acuerdo a | ||
| normas | (4.785.946) | (2.467.560) |
| contables vigentes en la República Argentina distintas a la RT N° 26 | ||
| Ajustes en resultados | - | - |
| Resultado neto según NIIF | (4.785.946) | (2.467.560) |
El Fiduciario del Fideicomiso manifiesta que la conciliación descripta precedentemente estuvo sujeta a la aplicación de mecanismos de monitoreo y confirmación a nivel gerencial, y que contempla todas las partidas significativas con tratamiento diferente entre las NIIF y la RT 26.
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ANEXO I
FIDEICOMISO FINANCIERO PRIVADO INMOBILIARIO DE ADMINISTRACIÓN CATALINAS I INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ARTÍCULO N° 64 APARTADO I INC. B) DE LA LEY Nº 19.550
POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2019
(cifras exoresadas en pesos)
| Gastos de | Totales al | Totales al | |
|---|---|---|---|
| Cuenta | |||
| Administración | Mar 31, 2019 | Dic 31, 2018 | |
| Honorarios profesionales | 1.683.479 | 1.683.479 | 3.063.925 |
| Gastos generales | 26.346 | 26.346 | 21.182 |
| Gastos de Escribanía | 5.845 | 5.845 | - |
| Gastos bancarios | 12.583 | 12.583 | 155.314 |
| Certificaciones | 40.000 | 40.000 | - |
| Fletes | - | - | 8.671 |
| Otros Impuestos | 76 | 76 | - |
| Impuesto Debito/Crédito | 20.583 | 20.583 | 464.152 |
| Impuesto a los Sellos | 43 | 43 | 140 |
| Totales | 1.788.955 | 1.788.955 | 3.713.384 |
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