AI assistant
GCDI S.A. — Governance Information 2012
Mar 8, 2012
Preview isn't available for this file type.
Download source file| COMITÉ DE AUDITORIA DE TGLT S.A. PLAN DE ACTUACION ANUAL 2012 Sres. Miembros del Directorio y Comisión Fiscalizadora de TGLT S.A. (la “Sociedad”) Presente De nuestra mayor consideración |
De acuerdo a lo establecido por el Decreto 677/01 -Régimen de Transparencia de la Oferta Pública-, Normas de la Comisión Nacional de Valores (“CNV”) y el Reglamento de Gestión de este Comité de Auditoría (el “Reglamento”), anualmente el Comité de Auditoría (el “Comité”) deberá presentar ante el Directorio y la Comisión Fiscalizadora de la Sociedad su plan de actuación para el ejercicio que se inicia.
A continuación, se detalla el Plan de Actuación del Comité para el ejercicio social a finalizar el 31 de diciembre de 2012 (el “Plan de Actuación”):
- AUDITORIA INTERNA.
Durante el ejercicio 2011, la Sociedad, sus funcionarios y gerencias han venido trabajando en conjunto con el Comité en el establecimiento y desarrollo de las políticas de auditoría interna de la Sociedad, cuyo proceso de implementación comenzará durante el ejercicio 2012.
Las políticas de auditoría interna implicarán que el Comité -tal como lo ha venido haciendo desde su constitución- evalúe y supervise el funcionamiento de los sistemas de auditoría interna, emitiendo su opinión en ocasión de la presentación anual de los estados contables. A tal efecto, el Comité procederá a:
-Revisar el cronograma de actividades de la auditoría interna y el alcance de las mismas, pudiendo el Comité sugerir cambios o ampliaciones en caso de considerarlos convenientes.
-Llevar a cabo reuniones periódicas con la auditoría interna para constatar el cumplimiento de las políticas respectivas y tomar conocimiento de eventuales dificultades para su ejecución.
-En las reuniones en referencia a la auditoría interna se considerarán los informes emitidos por las revisiones realizadas por las áreas correspondientes, evaluándose además el proceso de seguimiento de las observaciones surgidas de informes anteriores y el grado de aplicación de las sugerencias propuestas.
El Comité supervisará el establecimiento y la implementación de una política y procedimiento de identificación y conocimiento de los clientes (Conozca a su Cliente) de la Sociedad y sus subsidiarias.
- AUDITORIA EXTERNA.
El Comité emitirá opinión respecto de la propuesta de designación de los auditores externos (por su continuidad o cambio) y solicitará toda la documentación adicional y complementaria que sea necesaria a los efectos de determinar la razonabilidad de la misma, constatándose además si se cumplen con los criterios de independencia de los auditores externos propuestos, de acuerdo a lo establecido por disposiciones vigentes.
El Comité tomará conocimiento del plan de trabajo de la auditoria externa, realizando una revisión de la actividad programada y proponiendo en caso de considerarlo cambios o ajustes en función de la evaluación que efectúe el Comité de Auditoría.
El Comité programará reuniones para el tratamiento de la información contable efectuándose en esas oportunidades un seguimiento del desarrollo del plan de auditoría externa. Adicionalmente, se revisará junto con los auditores dificultades o controversias que se hayan presentado con la gerencia de la Sociedad.
Se informará, en oportunidad de la presentación de los estados contables, los honorarios facturados por el auditor externo, separando los de auditoría y los destinados a dar confiabilidad a terceros de los otros servicios especiales, que no se hayan incluido en los primeros.
Se evaluará el desempeño de la auditoría externa, analizándose los diferentes servicios prestados por los auditores externos y el carácter de independencia de éstos, de acuerdo a lo establecido por las disposiciones vigentes, emitiéndose opinión al respecto en oportunidad de la presentación de los estados contables anuales.
3. INFORMACIÓN FINANCIERA, HECHOS RELEVANTES Y FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA ADMINISTRATIVO – CONTABLE Y DE CONTROL INTERNO.
El Comité supervisará el funcionamiento y continua mejora de los sistemas de control interno y administrativos contables, su fiabilidad y de la información financiera brindada a los mercados y organismos de control, manteniéndose para ello reuniones periódicas con las distintas gerencias, la auditoría interna y la auditoría externa.
En particular, durante este ejercicio 2012 el Comité controlará y supervisará del proceso de implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera, emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB), y sus modificatorias, (“NIIFs”), y que, de acuerdo a las Normas de la Comisión Nacional de Valores, resultan obligatorias para la Sociedad para los estados contables de los ejercicios que se inicien a partir del 1° de enero de 2012.
El Comité también supervisará la puesta en funcionamiento del Sistema de Planeamiento de Recursos de Empresa o ERP (Enterprise Resource Planning o “ERP”) de la Sociedad todo lo cual permitirá estandarizar los distintos procesos de la Sociedad y sus empresas relacionadas.
El Comité supervisará la información enviada a la CNV y a la Bolsa de Comercio de Buenos Aires (“BCBA”) verificando en forma independiente dicha presentación.
4. GESTION DE RIESGO.
El Comité supervisará la gestión que en materia de riesgos lleva adelante la Sociedad, observando el accionar que al respecto efectuará el área de riesgos con la identificación de las cuestiones críticas y considerando las políticas a adoptar para su tratamiento definidas por la Sociedad.
El Comité continuará supervisando la política de asegurar ciertos riesgos operativos propios de la actividad mediante la contratación de seguros.
- OPERACIONES ENTRE PARTES RELACIONADAS O DONDE EXISTA CONFLICTO DE INTERESES.
El Comité, a requerimiento del Directorio, emitirá opinión previa respecto de las operaciones con partes relacionadas que involucren un monto relevante, teniendo en cuenta para la definición de estos conceptos lo establecido por el Decreto 677/01 de la CNV. La opinión será acerca de si las condiciones de la operación pueden razonablemente considerarse adecuadas a las condiciones normales y habituales del mercado.
El Comité también emitirá opinión fundada y deberá comunicarla al mercado respecto de operaciones por las cuales exista o pueda existir en la Sociedad un supuesto conflicto de intereses.
- CONFLICTO DE INTERESES CON INTEGRANTES DE LOS ÓRGANOS SOCIALES O ACCIONISTAS CONTROLANTES.
El Comité emitirá información completa al mercado respecto de las operaciones en las cuales exista conflicto de intereses con integrantes de los órganos sociales o accionistas controlantes.
- OPINIÓN SOBRE LA EMISIÓN DE ACCIONES.
El Comité opinará sobre el cumplimiento de las exigencias legales y sobre razonabilidad de las condiciones de emisión de acciones o valores convertibles en acciones, en caso de aumento de capital con exclusión o limitación del derecho de preferencia.
- PROPUESTA DE HONORARIOS Y PLANES DE OPCIONES SOBRE ACCIONES.
El Comité emitirá opinión sobre la razonabilidad de las propuestas de honorarios y planes de opciones sobre acciones a favor de directores y administradores que formule el Directorio a la Asamblea.
- CUMPLIMIENTO DE NORMAS DE CONDUCTA.
El Comité observará, velará y verificará el cumplimiento de las normas de conducta que resulten aplicables, evaluará los canales de comunicación usados para la toma de conocimiento de su contenido y también considerará posibles modificaciones o actualizaciones que puedan adoptarse.
- INFORME ANUAL DE GESTION DEL COMITÉ.
Luego del cierre del ejercicio a finalizar el 31 de diciembre de 2012 y al presentarse los estados contables anuales, el Comité emitirá un informe anual de su gestión, dando cuenta del mismo al Directorio y a la Comisión Fiscalizadora.
A fin de dar cumplimiento a las tareas enunciadas en este Plan de Actuación, contaremos en nuestra gestión con el apoyo y colaboración del Directorio, la Comisión Fiscalizadora, los gerentes y los auditores externos como así también con el acceso a la totalidad de la información que estimemos conveniente y necesaria. No obstante, analizaremos la conveniencia de contratación de servicios de terceros, cuando las circunstancias así lo ameriten, y/o la asistencia a cursos y seminarios específicos.
Buenos Aires, 29 de febrero de 2012.//
Firmado: Directores Alejandro Emilio Marchionna Faré y Mariano Weil, en su carácter de miembros titulares del Comité de Auditoría.