GCDI S.A. — Annual Report 2018

Mar 11, 2019

ESTADOS CONTABLES FIDUCIARIOS FIDEICOMISO FINANCIERO PRIVADO INMOBILIARIO DE ADMINISTRACIÓN CATALINAS I AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

EJERCICIO ECONÓMICO Nº 1 INICIADO EL 13 DE MARZO DE 2018

ESTADOS CONTABLES FIDUCIARIOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

Actividad principal: Fondo Fiduciario Fecha en que finaliza la duración del Fideicomiso Inmobiliario: 12 de agosto de 2048. Fecha de cierre del ejercicio: 31 de diciembre de cada año.

Fecha de inicio de las operaciones: 13 de marzo de 2018

C.U.I.T. N°: 30-71595669-8

Información sobre el Fiduciario:

• Denominación: Promotora Fiduciaria S.A.

• Domicilio legal: San Martin 674 1°A – Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

• CUIT: 33-69079843-9

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Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 19 febrero de 2019 Adler, Hasenclever & Asociados S.R.L. Contadores Públicos C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 - Fº 68

Promotora Fiduciaria S.A. En su carácter de Fiduciario del Fideicomiso

Christian Martin (Socio) Contador Público (U.N.L.Z.) C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 271 - Fº 80

FIDEICOMISO FINANCIERO PRIVADO INMOBILIARIO DE ADMINISTRACIÓN CATALINAS I ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL FIDUCIARIO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(cifras expresadas en pesos)

		Diciembre 31, 2018
		Pesos
ACTIVO
Activo corriente
Caja y bancos	Nota 5.a	3.777.223
Otros créditos	Nota 5.b	11.313.059
Total del activo corriente		15.090.282
Activo no corriente
Bienes de cambio	Nota 5.c	1.181.277.528
Total del activo no corriente		1.181.277.528
Total del activo		1.196.367.810
PASIVO
Pasivo corriente
Deudas comerciales	Nota 5. d	424.674
Deudas fiscales	Nota 5.e	19.342
Total delpasivo corriente		444.016
Total delpasivo		444.016
PATRIMONIO NETO		1.195.923.794
Total delpasivoy elpatrimonio neto		1.196.367.810

Las Notas 1 a 7 y el Anexo I que se acompañan son parte integrante de este estado.

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FIDEICOMISO FINANCIERO PRIVADO INMOBILIARIO DE ADMINISTRACIÓN CATALINAS I ESTADO DE RESULTADOS FIDUCIARIO POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(cifras expresadas en pesos)

		Dic 31, 2018
		Pesos
Gastos de administración	Anexo I	(3.322.101)
Resultado operativo
Resultados financieros y por tenencia, netos
Generadospor activos	Nota 5.d	1.012.921
Resultado del período antes del Impuesto a las Ganancias		(2.309.180)
Impuesto a las Ganancias	Nota 4	101.629
Resultado delperíodo		(2.207.551)

Las Notas 1 a 7 y el Anexo I que se acompañan son parte integrante de este estado.

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FIDEICOMISO FINANCIERO PRIVADO INMOBILIARIO DE ADMINISTRACIÓN CATALINAS I

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO FIDUCIARIO

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(cifras expresadas en pesos)

Concepto	Aportes Fiduciarios	Resultados no asignados	Total a Dic 31, 2018
Aportes inicial de los fiduciantes Aportes de los fiduciantes del ejercicio Resultado del ejercicio	1.144.914.672 53.216.673 -	- - (2.207.551)	1.144.914.672 53.216.673 (2.207.551)
Saldos al cierre del ejercicio	1.198.131.345	(2.207.551)	1.195.923.794

Las Notas 1 a 7 y el Anexo I que se acompañan son parte integrante de este estado.

Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 19 febrero de 2019 Adler, Hasenclever & Asociados S.R.L. Contadores Públicos C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 - Fº 68

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FIDEICOMISO FINANCIERO PRIVADO INMOBILIARIO DE ADMINISTRACIÓN CATALINAS I ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO FIDUCIARIO POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(cifras expresadas en pesos)

	Dic 31, 2018
	Pesos
VARIACIONES DEL EFECTIVO Efectivo al inicio del ejercicio Efectivo al cierre del ejercicio(1)
	-
	3.777.223
Aumento/ (Disminución) neto del efectivo	3.777.223
CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO
Actividades operativas Resultado del período Impuesto a las Ganancias Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo provenientes de las actividades operativas Diferencia de cambio Cambios en activosy pasivos operativos
	(2.207.551)
	(101.629)
	(1.020.441)
(Aumento) / Disminución de otros créditos (Aumento)/ Disminución de bienes de cambio Aumento / (Disminución) de cargas fiscales Aumento/ (Disminución)de deudas comerciales	(11.211.430)
	(1.181.277.528)
	19.342
	424.674
Flujo neto de efectivogeneradopor/ (utilizado en) las actividades operativas	(1.195.374.563)
Actividades de financiación Aportes de los fiduciantes
	1.198.131.345
Flujo neto de efectivogeneradopor las actividades de financiación	1.198.131.345
Resultados financierosy por tenenciageneradospor efectivoyequivalentes a efectivo	1.020.441
AUMENTO/ (DISMINUCIÓN)NETO DEL EFECTIVO	3.777.223

(1) Efectivo: equivalente a caja y bancos e inversiones transitorias con vencimiento inferior a 3 meses.

Las Notas 1 a 7 y el Anexo I que se acompañan son parte integrante de este estado.

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Promotora Fiduciaria S.A. En su carácter de Fiduciario del Fideicomiso

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FIDEICOMISO FINANCIERO PRIVADO INMOBILIARIO DE ADMINISTRACIÓN CATALINAS I NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES FIDUCIARIOS POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(cifras expresadas en pesos)

Nota 1 Propósito de los estados contables

Los presentes estados contables fiduciarios al 31 de diciembre de 2018, han sido preparados por el Fiduciario del Fideicomiso con el objeto de proporcionar la información necesaria para la valuación de sus estados financieros.

Nota 2 Constitución del Fideicomiso Inmobiliario

2.1 Origen

Con fecha 13 de marzo de 2018, Promotora Fiduciaria S.A. en calidad de Fiduciario y TGLT S.A y BA Development II GmbH en su carácter de Fiduciantes, suscribieron un Contrato de Fideicomiso para la constitución del Fideicomiso financiero Privado Inmobiliario de Administración Catalinas I.

Actualmente la participación de los Fiduciantes en Fideicomiso financiero Privado Inmobiliario de Administración Catalinas I es la siguiente:

Fiduciantes	Participación
TGLT S.A.	50,00%
BA Development II GmbH	50,00%
	----------------
TOTAL	100,00%

2.2 Bienes Fideicomitidos

El patrimonio fideicomitido se encuentra integrado (i) por un crédito según cesión de derecho de los aportes de los fiduciantes, que corresponde a derechos sobre un inmueble de una fracción de terreno ubicado en Avenida Eduardo Madero s/N°, entre Boulevard Cecilia Grierson y calle San Martín, de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, de una superficie aproximada de 3.200 metros cuadrados, y (ii) aporte en efectivo realizado para cubrir requerimientos de fondos operativos.

2.3 Objeto del Fideicomiso

En marzo de 2018 TGLT celebró conjuntamente con BA Developmente II Gmbh, en carácter ambos de fiduciantes y Promotora Fiduciaria S.A. en carácter de fiduciario, un contrato de Fideicomiso Financiero Privado Inmobiliario de Administración Catalinas I (el “Fideicomiso”). El fideicomiso tendrá una vigencia de 30 años desde la fecha de contrato. Ambos fiduciantes participan del 50% del Fideicomiso cada uno.

El objeto de este Fideicomiso es aplicar los bienes aportados por los Fiduciantes- Beneficiarios al posterior desarrollo, construcción, exploración, alquiler y/o venta del Proyecto Inmobiliario en el Inmueble y/o el pago de los Valores Fiduciarios actuando individualmente o asociados con terceros y mediante la contratación de terceros para todas aquellas provisiones y servicios que resulten convenientes; y la compra de otros inmuebles dentro de la República Argentina.

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FIDEICOMISO FINANCIERO PRIVADO INMOBILIARIO DE ADMINISTRACIÓN CATALINAS I NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES FIDUCIARIOS POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(cifras expresadas en pesos)

Nota 3 Bases de presentación de los estados contables

3.1 Consideración de los efectos de la inflación

La declaración de que la República Argentina se encuentra a partir de 1 de julio de 2018 en un contexto de inflación, en los términos de la sección 3.1. de la Resolución Técnica N° 17 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y de la sección 2.6. de la Resolución Técnica N° 41 de la FACPCE, a partir del 01/07/2018 implica que los estados contables correspondientes a ejercicios anuales o de períodos intermedios cuyo cierre haya ocurrido a partir del 1 de julio de 2018 deben ser reexpresados de acuerdo con el procedimiento establecido en la Resolución Técnica N°6 de la FACPCE, según lo previsto en la Resolución Nº539/18 de Junta de Gobierno de la FACPCE adoptada por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCE CABA).

En consecuencia, los presentes estados contables han sido preparados en moneda homogénea reconociendo en forma integral los efectos de la inflación de acuerdo con la Resolución Técnica Nº6 de la FACPCE.

3.2 Normas contables profesionales aplicables

El Fiduciario ha preparado los presentes estados contables de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires de la República Argentina.

La preparación de los estados contables de acuerdo con las normas contables profesionales, requiere la consideración por parte de del Fiduciario de estimaciones y supuestos que pueden afectar los montos informados de activos y pasivos, la determinación y exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados contables, como así también los montos informados de ingresos y gastos de cada ejercicio. Los resultados reales podrían diferir de estas estimaciones.

Debido a que la sociedad TGLT S.A. (Fiduciante del Fideicomiso titular del 50,00 % del mismo) ha obtenido de la Comisión Nacional de Valores (CNV) y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires (BCBA) la autorización de oferta pública y cotización de sus acciones, respectivamente, el Fideicomiso también ha considerado las normas pertinentes de la CNV en la confección de los estados contables. Ver Nota Nº7.

3.3 Criterios de medición contable y exposición

Los presentes estados han sido preparados teniendo en cuenta las normas contables vigentes en la República Argentina, conforme las resoluciones técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCE CABA)

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FIDEICOMISO FINANCIERO PRIVADO INMOBILIARIO DE ADMINISTRACIÓN CATALINAS I NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES FIDUCIARIOS POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(cifras expresadas en pesos)

Nota 4 Impuesto a las Ganancias

La composición del “Impuesto a las Ganancias” determinado de acuerdo con lo dispuesto en la Resolución Técnica N° 17 de la FACPCE, que se expone en el estado de resultados al 31 de diciembre de 2018 es la siguiente:

FACPCE, que se expone en el estado de resultados al 31 de diciembre de 2018 es la siguiente:
	Dic 31, 2018
Impuesto a las Ganancias	101.629
Total del Impuesto a las Ganancias	101.629

Nota 5 Composición de los principales rubros

La composición de los principales rubros del estado de situación patrimonial fiduciario y del estado de resultados fiduciario al 31 de diciembre de 2018 es la siguiente:

5.a Caja y bancos

5.a Caja y bancos
	Dic 31, 2018
Dinero en efectivo en caja chica Bancos en moneda nacional Bancos en moneda extranjera	1.542
	146.794
	3.628.888
	3.777.224
5.b Otros créditos Retenciones de impuesto a las ganancias Impuesto al valor agregado saldo técnico a favor Saldo a favor impuesto ingresos brutos Impuesto al crédito bancario computable Impuesto diferido Aportespendientes de integrar
	4.549.925
	6.603.592
	1.622
	53.397
	101.629
	2.894
	11.313.059

5.c Bienes de cambio
Derecho aportado Obras en curso	1.145.252.972
	36.024.556
	1.181.277.528

5.d Deudas comerciales
Proveedores en moneda nacional	424.674
Proveedores en moneda extranjera	-
	424.674

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(cifras expresadas en pesos)

Nota 5 Composición de los principales rubros (continuación)

5.e Cargas fiscales
Retenciones y percepciones a depositar Impuesto a lasganancias apagar	19.342
	-
	19.342
5.f Resultados financieros y por tenencia, netos	Ganancia/Pérdida)
Generadospor activos	Dic 31, 2018
Intereses pagados Otros resultados financierosy por tenencia	(7.520)
	1.020.441
	1.012.921

Nota 6 Libros rubricados

Los presentes estados contables fiduciarios no se encuentran transcriptos en el libro Inventario y Balances, ni tampoco surgen de un libro Diario rubricado debido a que la entidad fiduciaria se encuentra realizando los trámites para la obtención de los mismos.

Nota 7 Reconciliación con Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)

A continuación se presenta la reconciliación del Patrimonio Neto y Resultados a NIIF. Esta información junto con la consideración de los ajustes por combinaciones de negocios y de consolidación de estados financieros requeridos por las NIIF, será utilizada por TGLT S.A. (Ver Nota 3.3.).

Patrimonio neto según Estado de Situación Patrimonial preparado de acuerdo a normas contables vigentes en la República Argentina distintas a la RT N° 26 Ajustes en resultados Patrimonio neto según NIIF	Dic 31, 2018
	1.195.923.794 -
	1.195.923.794

Resultado del período según Estado de Resultados preparado de acuerdo a normas contables vigentes en la República Argentina distintas a la RT N° 26 Ajustes en resultados Resultado neto según NIIF	Ganancia/ Pérdida)
	Dic 31, 2018
	(2.207.551)
	-
	(2.207.551)

El Fiduciario del Fideicomiso manifiesta que la conciliación descripta precedentemente estuvo sujeta a la aplicación de mecanismos de monitoreo y confirmación a nivel gerencial, y que contempla todas las partidas significativas con tratamiento diferente entre las NIIF y la RT 26.

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ANEXO I

FIDEICOMISO FINANCIERO PRIVADO INMOBILIARIO DE ADMINISTRACIÓN CATALINAS I INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ARTÍCULO N° 64 APARTADO I INC. B) DE LA LEY Nº 19.550

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(cifras exoresadas en pesos)

Cuenta	Gastos de administración	Totales al Dic 31, 2018
Honorarios profesionales Gastos generales Gastos bancarios Fletes Impuesto Debito/Crédito Impuesto a los Sellos	(2.741.076) (18.950) (138.948) (7.758) (415.244) (125)	(2.741.076) (18.950) (138.948) (7.758) (415.244) (125)
Totales Dic 31,2018	(3.322.101)	(3.322.101)

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INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A los Señores Promotora Fiduciaria S.A. C.U.I.T. N°: 33-69079843-9 Fiduciario del

FIDEICOMISO FINANCIERO PRIVADO INMOBILIARIO DE ADMINISTRACIÓN “CATALINAS I” C.U.I.T.: 30-71595669-8 Domicilio legal: San Martin 674, 1A. Ciudad Autónoma de Buenos Aires

I. Informe sobre los estados contables fiduciarios

Hemos auditado los estados contables fiduciarios adjuntos de FIDEICOMISO FINANCIERO PRIVADO INMOBILIARIO DE ADMINISTRACIÓN “CATALINAS I” (en adelante “el Fideicomiso”), que comprenden el estado de situación patrimonial fiduciaria al 31 de diciembre de 2018, el estado de resultados fiduciario, el estado de evolución del patrimonio neto fiduciario y el estado de flujo de efectivo fiduciario correspondientes al ejercicio irregular de nueve meses y diecinueve días terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas y anexos.

II. Responsabilidad de la dirección en relación con los estados contables fiduciarios especiales

La Administración del Fideicomiso es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables fiduciarios adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas. Asimismo, la Administración del Fideicomiso es responsable de la existencia del control interno que considere necesario para posibilitar la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas originadas en errores o en irregularidades.

III. Responsabilidad del auditor

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables fiduciarios adjuntos basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestro examen de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N°37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorreciones significativas.

-2-

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES – Continuación

III. Responsabilidad del auditor - Continuación

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables especiales. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorreciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Sociedad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la Dirección de la Sociedad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto.

Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.

IV. Opinión

En nuestra opinión, los estados contables fiduciarios adjuntos, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de FIDEICOMISO FINANCIERO PRIVADO INMOBILIARIO DE ADMINISTRACIÓN “CATALINAS I” al 31 de diciembre de 2018, así como sus resultados, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo correspondientes al ejercicio irregular de nueve meses y diecinueve días finalizado en dicha fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas.

V. Informe sobre cumplimiento de disposiciones vigentes

En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:

a) tal como se describe en Nota 6 a los estados contables fiduciarios especiales de FIDEICOMISO FINANCIERO PRIVADO INMOBILIARIO DE ADMINISTRACIÓN “CATALINAS I” los mismos no se encuentran asentados en el libro Inventarios y Balances y no surgen de libros diarios rubricados.

b) según surge de los registros contables del FIDEICOMISO FINANCIERO PRIVADO INMOBILIARIO DE ADMINISTRACIÓN “CATALINAS I” , al 31 de diciembre de 2018, el Fideicomiso no poseía deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino.

c) hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo previsto en la Resolución 420/11 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 7 de marzo de 2019

Adler, Hasenclever & Asociados S.R.L. Contadores Públicos C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 - Fº 68

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